САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/3145/25
Провадження №1-кс/726/969/25
УХВАЛА

11.09.2025 м. Чернівці

Слідчий суддя Садгірського районного суду м. Чернівці ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №0000022 від 27.08.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №0000022 від 27.08.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що ФОП ОСОБА_5 , за період з 01.01.2018 по 31.12.2024 року, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (платник єдиного податку 2 групи) надавав послуги перевезення, чим порушив умови перебування на спрощеній системі оподаткування та в результаті ухилився від сплати податків на суму понад 8 млн грн, що є у великих розмірах.

Відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки платника податків - фізичної особи ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) встановлено, що останній в період з 2018 по 2024 роки перебував на спрощеній системі оподаткування та здійснював діяльність із застосуванням ставки єдиного податку, встановленої для сплати єдиного податку платниками єдиного податку ІІ групи.

Поряд з цим, в ході проведення документальної позапланової невиїзної перевірки документів ФОП ОСОБА_5 , отримано лист від ПП « ОСОБА_6 », яким надано копії ВМД, CMR та контракту укладеного між ПП « ОСОБА_6 » та фірмою ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно вказаних вантажно-митних декларацій та CMR зазначено перевізника ФОП ОСОБА_5 , разом з тим у листі вказано, вимогами контракту передбачено, що відвантаження товару проводиться партіями автомобільним транспортом на умовах ОСОБА_7 . За Інкотермс 2020 FCA « ІНФОРМАЦІЯ_2 » означає, що продавець виконує свої зобов`язання, коли передає вантаж перевізнику, якого обрав покупець (тобто фірма ІНФОРМАЦІЯ_1 ). Тож, ПП « ОСОБА_6 » не уклало договорів з ФОП ОСОБА_5 та не здійснював з ним жодних розрахунків, так як, ФОП ОСОБА_5 був перевізником найнятим фірмою ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Отже, ФОП ОСОБА_5 перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (платник єдиного податку 2 групи) надавав послуги перевезення, чим порушив пп.2 п.291.4 ст.291 Податкового кодексу України, а саме порушив умови перебування на спрощеній системі оподаткування, внаслідок чого його переведено на загальну систему оподаткування з 01.01.2019 року.

На даний час, в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Згідно даних ІКС «Податковий блок» ІНФОРМАЦІЯ_3 для здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) використовує розрахункові рахунки відкриті у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- НОМЕР_3 (980-Українська гривня);

- НОМЕР_4 (978-Євро);

- НОМЕР_5 (840-долар США);

- НОМЕР_6 (980-Українська гривня);

- НОМЕР_7 (980-Українська гривня);

- НОМЕР_8 (980-Українська гривня);

- НОМЕР_9 (840-долар США);

- НОМЕР_10 (978-Євро).

Враховуюче те, що вказані документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків, встановлення системи Клієнт Банк, проведення розрахунків по розрахункових та карткових рахунках, обсяги та час здійснення перерахування коштів на рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи що стосуються обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю.

Враховуючи необхідність проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення злочину та з метою підтвердження чи спростування причетності осіб до вчинення цього злочину, встановлення можливих спільників, просить суд постановити ухвалу, якою надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю .

Також детектив просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Відповідно до ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Статтею 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що інформація, стосовно якої слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні та розпорядженні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 р., №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної фіскальної служби на підставі п. 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої ст. 62 зазначеного вище Закону.

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством документів та інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідної інформації на паперовому або електронному носії, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя доходить висновку, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання детектива відділу Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати детективам групи слідчих Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та забезпечити тимчасовий доступ й можливість вилучення наступної інформації на паперовому або електронному носії в м. Чернівці, а саме:

- в електронному вигляді скановані копії особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття (закриття) та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»), свідоцтва, доручення, довідки, довіреності, копії паспортних даних, по розрахунковому рахунку ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ):

НОМЕР_3 (980-Українська гривня);

НОМЕР_4 (978-Євро);

НОМЕР_5 (840-долар США);

НОМЕР_6 (980-Українська гривня);

НОМЕР_7 (980-Українська гривня);

НОМЕР_8 (980-Українська гривня);

НОМЕР_9 (840-долар США);

НОМЕР_10 (978-Євро);

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2018 по 31.12.2024 роки, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ):

НОМЕР_3 (980-Українська гривня);

НОМЕР_4 (978-Євро);

НОМЕР_5 (840-долар США);

НОМЕР_6 (980-Українська гривня);

НОМЕР_7 (980-Українська гривня);

НОМЕР_8 (980-Українська гривня);

НОМЕР_9 (840-долар США);

НОМЕР_10 (978-Євро).

Строк дії ухвали встановити 30 (тридцять) діб, з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1