печерський районний суд міста києва
Примірник №___
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 квітня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження кримінального провадження № 0001575 від 31.07.2024, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

09 квітня 2025 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором першого відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В ході розгляду запиту встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001575 від 31.07.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого частиною другою статті 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території України, а саме у регіонах (областях), які розташовуються на перетині державного кордону, зокрема, Львівській, Волинській та Рівненській областях, здійснює свою протиправну діяльність ряд організованих груп осіб, які за попередньою змовою з наразі невстановленими працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 налагодили протиправну схему переміщення через митний кордон (імпорт) транспортних засобів різних категорій та реалізації ввезених автомобілів на території України юридичним/фізичним особам за ціною, що є ідентичною або незначним чином перевищує фактурну вартість автомобіля, задекларовану при ввезенні на територію України.

Вказаний факт свідчить про невідповідність ціни транспортних засобів ринковій вартості, свідоме заниження вартості товару з метою ухилення від сплати податків та часткову реалізацію за готівкові кошти, без їх відображення у будь-якій звітності.

При цьому слід зазначити, що обсяги показників, відображені у фінансовій/податковій звітності зазначених суб`єктів господарювання не відповідають обсягам імпорту та реалізації товарів за даними Єдиного реєстру податкових накладних, що свідчить про приховування реальних обсягів операцій та не відображення доходів з метою несплати податку на прибуток.

Водночас, значне збільшення кредиторської заборгованості у фінансових звітах компаній-резидентів свідчить, що попри наявність грошових коштів від реалізації транспортних засобів на території України, розрахунки з кредиторами-нерезидентами за такі транспортні засоби покупцями не здійснюються та/або здійснюються у незначному розмірі. Зазначене в свою чергу може свідчити про те, що виконання зобов`язань за імпортними договорами (контрактами) щодо здійснення розрахунків з постачальниками-нерезидентами за фактично поставлені транспортні засоби здійснюються третіми особами (іншими юридичними особами), які замінюють компанію-імпортера у якості сторони у зобов`язанні, на платній або ж безоплатній основі, при цьому фактично не будучи стороною у зовнішньоекономічному контракті.

В подальшому, підконтрольні товариства імпортери через яких було ввезено на територію України відповідну кількість транспортних засобів та згенеровано значний дохід, перереєстровуються на фізичних осіб, які є соціально незахищеними та не мають будь-якого досвіду, навичок чи освіти для управління підприємством, по суті таким чином штучно припиняючи діяльність товариств та приховуючи обставини вчинення злочинів, а залишки коштів, що були отримані від безпосередньої діяльності виводяться (легалізується) через здійснення безтоварних операцій з купівлі різних транспортних послуг, в тому числі, перевезення.

Зважаючи на викладене, вказані факти в сукупності свідчать про організацію схеми з ввезення на територію України транспортних засобів із підміною відомостей щодо постачальника, залучення у схему фіктивного нерезидента, з подальшою реалізацією автомобілів за заниженою вартістю та/або за готівкові кошти без сплати відповідних податків та зборів, а також незаконного переведення боргу на осіб, що не є сторонами зовнішньоекономічного контракту з метою виводу за кордон грошових коштів компаніями, не пов`язаними із операціями ввезення транспортних засобів до України.

Так, на даний час встановлено наступні товариства-імпортери, які можуть бути причетні до указаної вище незаконної діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), дата реєстрації: 24.04.2023, розмір статутного капіталу: 300 000 грн., основний вид діяльності: торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами, юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Інформація щодо керівників, бенефіціарних власників, уповноважених осіб та засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »:

- керівник, засновник (частка 100%)/кінцевий бенефіціарний власник (з 24.04.2023 по теп. час) - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрований: АДРЕСА_2 , користується номером мобільного телефону: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 .

Так, за результатами аналізу даних щодо здійсненних зовнішньоекономічних операцій та валютних розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що товариством протягом 2023-2024 років, було ввезено на територію України (імпорт) транспортних засобів на загальну суму: 94 706 282 грн., разом з цим виведено валютних коштів на суму понад 4,6 млн. доларів США.

Вказані транспортні засоби імпортовані від різних нерезидентів, які створені та зареєстровані в Чехії, Польщі, Данія та Німеччині зокрема: « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Чехія), « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Польща), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Данія) та « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Німеччина).

Під час проведення аналізу зовнішньоекономічних контрактів укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з вказаними нерезидентами, встановлено наступне:

1. « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ), ICO 19394233, CZVROR. НОМЕР_5 , створено: 16.06.2023. Засновником та керівником є громадянин України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ІПН НОМЕР_6 ), АДРЕСА_4 .

Так, 08.11.2023 в м. Луцьк укладено контракт № CZ/11-2023 між « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (продавець) в особі директора ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_5 (покупець) щодо продажу товарів (автомобілів) згідно рахунків.

В подальшому укладено п`ять додаткових угод (№1 від 12.12.2023; №2 від 12.04.2024; №3 від 20.02.2024; №4 від 02.04.2024; №5 від 23.04.2024), якими змінювались банківські реквізити (доповнились банки Копенгагена та Лондона).

Крім цього, в ході огляду копії паспорта ОСОБА_5 встановлено, що його підписи повністю відрізняються від підписів, які містяться у контракті № CZ/11-2023 від 08.11.2023 та додаткових угодах. Так само відрізняються і підписи ОСОБА_6 .

Слід зазначити, що сам ОСОБА_6 ніколи не був у Чехії та згідно з баз даних «Аркан», останній раз перетинав державний кордон України у 2021 році.

Разом з цим, 04.05.2023 нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 засвідчив довіреність, видану від імені ОСОБА_6 якою уповноважив « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ( АДРЕСА_5 , ідентифікаційний номер: НОМЕР_7 ), заснувати та створити на ім`я ОСОБА_6 компанію " ІНФОРМАЦІЯ_11 ".

2. « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( NIP: АДРЕСА_6 . Створене: 14.11.2022. Засновником та керівником є громадянка України ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , (ІПН НОМЕР_8 ), АДРЕСА_7 , м.т. НОМЕР_9 .

Так, 09.10.2023 в м. Люблін (Польща) укладено контракт № 10/2023 між « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (продавець) в особі директора ОСОБА_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_5 (покупець) щодо продажу транспортних засобів згідно рахунків.

В подальшому 03.11.2023 також в м. Люблін (Польща) укладено доповнення №1 до контракту №10/2023 від 09.10.2023, якими змінювались банківські реквізити (банк Литви).

При перевірці згідно з баз даних «Аркан» щодо перетинання державного кордону України, встановлено що на момент підписання контракту, а саме 09.10.2023 та доповнення до нього 03.11.2023, громадяни України ОСОБА_5 та ОСОБА_8 на вказані дати не знаходились в м. Люблін Польща та державний Кордон не перетинали.

Крім цього, в ході огляду копії паспорта ОСОБА_5 та ОСОБА_8 встановлено, що їх підписи повністю відрізняються від підписів, які містяться у контракті № 10/2023 від 09.10.2023 та доповнення до контракту від 03.11.2023. Так само відрізняються і підписи ОСОБА_6 .

Наведене дає підстави вважати про створення фіктивних обставин та штучний вигляд зовнішньоекономічної діяльності, а самі договірні відносини можуть бути віднесені до удаваних.

3. « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Данія) АДРЕСА_9, Номер CVR: 35419292. Власником компанії є ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Так, 13.12.2023 в м. Луцьк укладено контракт № DK/12-2023 між « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (продавець) в особі директора ІНФОРМАЦІЯ_14 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_5 (покупець) щодо продажу товару (транспортних засобів) згідно рахунків.

Разом з цим, хоча сам контракт і підписаний в м. Луцьк, сам ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_13 державний кордон України згідно баз даних «Аркан» ніколи не перетинав.

Підписи які містяться в контракті № DK/12-2023 від 13.12.2023 поставлені від імені ІНФОРМАЦІЯ_14 та ОСОБА_5 мають відмінність від тих які зазначені в паспортах останніх.

4. « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Німеччина), ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_15 , ОСОБА_11 ?e 25 - 27, DE 67549 Worms.

Так, 26.10.2023 в м. Луцьк укладено договір купівлі-продажу № 26/10/2023 між « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (продавець) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_5 (покупець) щодо продажу автомобіля BMW IX 2023, WIN НОМЕР_12 за ціною 54900 євро.

Разом з цим, хоча сам договір і підписаний в м. Луцьк, сам ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_15 державний кордон України, згідно баз даних «Аркан» не перетинав.

Підписи які містяться в контракті № DK/12-2023 від 13.12.2023, поставлені від імені ОСОБА_5 мають відмінність від тих які зазначені в його паспорті.

Аналіз зазначених вище договорів зовнішньоекономічної діяльності дає підстави вважати використання підконтрольних компаній-нерезидентів, які формально виступають постачальниками таких автомобілів для українських імпортерів. При цьому фактурна вартість транспортних засобів значно занижується, що дозволяє штучно зменшити базу оподаткування та мінімізувати сплату митних платежів.

Після завершення процедури митного оформлення, сами транспортні засоби реалізуються кінцевим споживачам переважно за готівковий розрахунок, при цьому офіційно відображена сума продажу є значно нижчою за фактичну. Це дає змогу імпортерам ухилятися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість.

Крім того, допитані в якості свідків кінцеві покупці транспортних засобів імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надали показання, що розраховувалися за готівкові кошти, а суми значно перевищують офіційно задекларовані підприємством.

Згідно базам даних, в тому числі по інтегрованій інформаційно-пошуковій системі «Армор», встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ІПН НОМЕР_2 ), знаходиться у розшуку ІНФОРМАЦІЯ_17, як особа, що самовільно залишила військову частину НОМЕР_10 . (Фабула: Військовослужбовець в/ч НОМЕР_10 , 05.02.2025 самовільно залишив місце несення служби, у разі виявлення повідомити ІНФОРМАЦІЯ_16 , тел. НОМЕР_11 ).

Крім того, ОСОБА_5 будучи належним чином повідомлений про виклик до слідчого, не з`явився на допити в якості свідка 04.03.2025 та 13.03.2025.

Також, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » направлено запит про надання відомостей та копій документів в порядку ст. 93 КПК України, однак жодної відповіді на адресу Головного слідчого управління Національної поліції України не надходило.

Досудовим розслідуванням встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (в т.ч. правонаступників за наявності) за адресою: АДРЕСА_8 .

Крім того, у зв`язку із дією воєнного стану на території України з 24.02.2022 по теперішній час, існує реальна ймовірність знищення/пошкодження/втрати вищевказаних документів.

Слідчий вказує, що з метою встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, а також встановлення повного переліку посадових осіб, кінцевий бенефіціарних власників з урахуванням можливих внесених змін до статутних документів вищевказаних підприємств на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів (копій) документів, які стосуються їх реєстрації, з можливістю вилучення їх копій щоб всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження кримінального провадження № 0001575 від 31.07.2024, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , іншим слідчим слідчої групи тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні: ІНФОРМАЦІЯ_1 (в т.ч. правонаступників за наявності) за адресою: АДРЕСА_8 та які стосуються реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: статут підприємства, статут підприємства в новій редакції, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційна картка, довідку про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників, реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв`язку із зміною місцезнаходження, довіреності, акти передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договір про визнання електронних документів, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування з контролюючими органами.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/16288/25-к

Примірник № 2 - наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1