У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 травня 2025 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 17.04.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Детектив БЕБ звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000021 від 17.04.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Державного підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.04.2023 по 04.04.2025 ухилися від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 4 525 748, 90 грн.

Зокрема, згідно з п. 2. ст. 1 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 8 липня 2010 року № 2464-VI (далі Закон № 2464-VI) - єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок) - консолідований страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообов`язкового державного соціального страхування в обов`язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством, прав застрахованих осіб на отримання страхових виплат (послуг) за діючими видами загальнообов`язкового державного соціального страхування.

Також, відповідно до ст. 1 Закону України «Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування» страхувальники - роботодавці та інші особи, які відповідно до закону сплачують єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та/або є платниками відповідно до цього Закону.

Страхові внески - кошти відрахувань на соціальне страхування, збір на обов`язкове державне пенсійне страхування та страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, сплачені (які підлягають сплаті) згідно із законодавством, що діяло раніше; надходження від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що спрямовуються на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, кошти, сплачені за договором про добровільну сплату страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування;

Крім того, згідно з ст. 20 Закону України «Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування» страхові внески підлягають сплаті незалежно від фінансового стану платника страхових внесків.

Отже, плaтник єдиного внеску зoбов`язаний cвоєчасно та в пoвному обсязі нaраховувати, обчислювати i сплачувати єдиний внесок дo податкового oргану за основним мiсцем обліку плaтника єдиного внеску.

Відповідно до Інформаційно-телекомунікаційної системи «Податковий блок» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » самостійно задекларавоа та не сплачено за період з 01.04.2023 по 01.04.2025 єдиного соціального внеску на загальну суму 4 525 748, 90 грн.

Однак, згідно з абз. 3 ч. 12 ст. 20 Закону України «Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування» у разі наявності в платника страхових внесків одночасно із зобов`язаннями із сплати страхових внесків зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати страхових внесків виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань щодо виплати заробітної плати (доходу).

Разом з тим, в супереч зазначеним нормам, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних в період наявності недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, виписували на адресу контрагентів - покупців платників та неплатників ПДВ податкові накладні на загальну суму 78 251 069, 11 грн в т.ч. ПДВ 13 041 844, 85 грн, а в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період часу з 01.04.2023 по 04.04.2025 виписано податкових накладних на суму 31 373 661, 25 грн, в т.ч. 5 225 622, 22 грн.

Також, згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_4 від 21.05.2025 службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » заяви та копії документів, що підтверджують неможливість виконання платником податків податкових обов`язків, відповідно до Порядку підтвердження можливості чи неможливості виконання платником податків обов`язків, визначених у п.п 69.1. п. 69 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення» ПК, та переліку документів на підтвердження», затвердженого Наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 № 225 від 29.07.2022 р, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до контролюючих органів не подавали.

Враховуючи викладене вбачається, що в період існування заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ДП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювало фінансово - господарську діяльність.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та встановлення інших відомостей, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів та відомостей про рух коштів на банківських рахунках Державного підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Вищезазначені документи мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В інший спосіб, окрім як проведення тимчасового доступу, отримати вказану інформацію та документи не надається можливим.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , у володінні яких знаходяться документи.

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву в якій зазначає, що подане клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просить його задовольнити, провівши судове засідання у його відсутності.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого/прокурора та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.п. 4,5,10 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю, а також відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, а також таємницю фінансового моніторингу.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Також, детектив просив надати дозвіл на доступ до інформації щодо представників Державного підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які за період з 01.04.2023 по 05.04.2025 контактували з працівниками банку, у табличній формі. Однак вимоги є необґрунтованими та неконкретними, а тому в цій частині клопотання слід відмовити.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до речей.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , які входить до складу слідчої групи (групи детективів) та прокурорам групи прокурорів, які здійснюють досудове розслідування у даному кримінальному провадженні №0000021 від 17.04.2025 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх належним чином завірені копії (здійснити їх виїмку), у електронному та паперовому вигляді, які містять охоронювану законом банківську таємницю та перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

- документів щодо залишку коштів на рахунках, операції списання з рахунків та/або зарахування на рахунки, дата та час списання з вказаних рахунків та/або зарахування на рахунки, призначення платежу, ідентифікаційні дані контрагента, номер рахунку контрагента, код банку контрагента по наступним банківським рахункам Державного підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.04.2023 по 05.04.2025: НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ;

НОМЕР_5 .

- відомостей про IP-адресу та осіб, які за вказаний період здійснювали підписання Платіжних доручень.

- інформації щодо реєстраційних (найменування, номери телефонів, електронну поштову скриньку) Державного підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

- інформації щодо представників Державного підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які за період з 01.04.2023 по 05.04.2025 контактували з працівниками банку, у табличній формі.

- відомостей щодо IP-адрес, з яких працівники Державного підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з 01.04.2023 по 05.04.2025 входили до автоматизованої системи дистанційного самообслуговування «Клієнт-Банк» для здійснення платежів (розрахунків) та отримання довідок про наявність рахунку, відсутність заборгованості.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1