УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000006 від 07.05.2024 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000006 від 07.05.2024 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ,

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 07.05.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період часу з 01.01.2018 по 25.03.2024 в порушенні вимог п.п. 4 п. 2 ст. 2 Закону України «Про відповідальність за правопорушення у сфері містобудівної діяльності» та ст. 266 Податкового кодексу України, ухилилось від сплати податків шляхом не сплати податкового зобов`язання з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на загальну суму 19 227 4054, 35 грн, що фактично призвело до ненадходженню до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) побудувало без відповідних дозвільних документів торговельний комплекс на земельній ділянки з кадастровим номером 800000000:78:130:0041 за адресою: АДРЕСА_2 , загальною площею 57 866,8 кв.м. який був відкритий у 2018 році та складається з двох частин з`єднаних переходом: будівлі колишнього ТЦ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (площею 22 044 м. кв.), розташованої безпосередньо за адресою: АДРЕСА_2 .

Встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", є власником торгового об`єкту загальною площею понад 56 000 м. кв., хоча згідно даних з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно володіє тільки приміщенням з площею 22 044 м. кв.

Проведеним оглядом встановлено, що у будівлі наявні пасажирські ліфти, які експлуатуються відвідувачами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Також, у ході візуального огляду був виявлений секційний план евакуації людей на випадок пожежі. Зафіксовано роботи торгівельної (при касової) зони, на підтвердження чого було здійснено розрахунок на одній із кас самообслуговування. Експлуатацію об`єкту будівництва, за адресами АДРЕСА_2 та АДРЕСА_2 на земельних ділянках з кадастровими номерами: :78:130:0017, :78:130:0000:78:130:0041 здійснює саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

15.12.2024 отримано документи з ІНФОРМАЦІЯ_4 з надзвичайних ситуації за результатами розгляду встановлено, що 07.11.2024 ІНФОРМАЦІЯ_5 було проведено розгляд звернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо відхилень від будівельних норм під час проектування об`єкта будівництва «Будівництво будівель торгівлі» (торговельного комплексу з дворівневою парковкою) на АДРЕСА_2 . В ході перевірки встановлено, будівля ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - експлуатується.

За результатами акту проведення планового (позапланового) заходу державного нагляду (контролю) щодо дотримання вимог законодавства у сфері містобудівної діяльності від 23.10.2024 № 15, складеного ІНФОРМАЦІЯ_6 «в реєстрі будівельної діяльності на об`єкт будівництва «Будівництво за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_2 на земельних ділянках з кадастровими номерами: :78:130:0017, :78:130:0000:78:130:0041, інформації та документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт, та документів, що засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, змін до них, їх скасування чи анулювання - не виявлено.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що у період з 01.01.2018 по 31.03.2025 службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) експлуатується самочинно збудована на земельній ділянці з кадастровим номером :78:130:0041 будівля площею 56 607,8 кв. м. за адресою: АДРЕСА_2 , в результаті чого на порушення ст. 266 ПКУ та рішень ІНФОРМАЦІЯ_7 від 21.12.2017, від 20.12.2018, від 19.12.2019, від 24.12.2020, від 27.10.2022, від 14.12.2023, від 30.01.2025 не нараховано та не сплачено до бюджету податкове зобов`язання з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на загальну суму 19 227 405,35 грн,

23.05.2025 призначено судово економічну експертизу щодо встановлення суми завданих збитків в частині не нарахування та не сплати ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до бюджету податкового зобов`язання на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

В органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів у паперовому та електронному вигляді (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , щодо суб`єкта господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ,, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000006 від 07.05.2024 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України у кримінальному провадженні № 0000006 від 07.05.2024, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій у паперовому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , щодо суб`єкта господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), саме: акти податкових перевірок з додатками, відомості щодо наявності заборгованості перед державним бюджетом, податкова звітність підприємства, дані регістрів податкових накладних, відомості про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність за формою №20-ПП, «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, (Додаток 1), документи щодо наявності РРО/ПРРО у разі наявності, по чекову інформацію по кожному суб`єкту господарювання з обов`язковим зазначенням виду платіжного документу (готівка, банківська картка) номенклатури товарів/послуг, суми оплати за період часу з 01.01.2018 по 05.06.2025.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1