Справа № 405/3811/25
провадження № 1-кс/405/1674/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.06.2025 м. Кропивницький

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Кропивницького ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий суддя перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 вiд 27.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000038 вiд 27.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Прокурор в обґрунтування клопотання зазначив, що у ході проведення ряду слідчих (розшукових) дій було встановлено, що посадові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ГІДРОСЕНД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), протягом 2024 року, шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних, заволоділи бюджетними коштами, які отримали в якості відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість.

Так, 08.04.2025 року на адресу товариств: ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ГІДРОСЕНД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_8 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України, були направлені офіційні запити про отримання відповідних, належним чином завірених копій документів, щодо взаєморозрахунків між вказаними товариствами за поставки сільськогосподарської продукції протягом 2020-2024 років.

На даний час, відповіді надійшли лише від ПП ГІДРОСЕНД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_7 ), в яких зазначено, що запитувана інформація у них відсутня.

Крім того, з метою перевірки наявної інформації про можливий факт привласнення даними підприємствами бюджетних коштів, які отримали в якості відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість за поставки сільськогосподарської продукції протягом 2020-2024 років було направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_10 з метою отримання належним чином завірених копій документів, за період часу з 2020 по 2024 роки, які подавались вказаними підприємствами: податкова декларація з податку на прибуток підприємств (з додатками); податкова декларація з податку на додану вартість; заяви про повернення суми бюджетного відшкодування, яка відображається у податковій декларації; матеріалів камеральних та документальних (планових та позапланових, виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок дотримання законодавства України питань податкового, валютного та іншого законодавства платниками податків ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ГІДРОСЕНД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Так, відповідно до Листа ІНФОРМАЦІЯ_10 від 22.04.2025 вих. № 2276/5/11-28-04-02-03, запитувана інформація про діяльність вказаних суб`єктів господарювання містить охоронювану законом таємницю.

Для отримання інформації, яка стосується господарської діяльності підприємств ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_8 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Таким чином, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу, з можливістю отримання, оригіналів документів, за період часу з 2020 по 2024 роки, які зберігаються на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- договори на поставку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) сільськогосподарської продукції протягом 2020-2024 років від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

- накладні на поставку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) сільськогосподарської продукції протягом 2020-2024 років від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

- завірені копії документів, які подавалися на митницю для отримання сертифікату «EURO-1»;

- завірену копію свідоцтва про реєстрацію підприємства чи статуту;

- інформацію про кількість земельних ділянок с/г призначення, які перебувають у власності, користування господарства (відповідно завірені копії статистичних форм звітності 29с/г, 4с/г за 2020-2024 рр.);

- договори на переробку давальницької сировини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та іншими підприємствами;

- перелік основних засобів та товарно-матеріальних цінностей, які перебували на балансі підприємства протягом 2020-2024 років;

- відповідно завірені копії додатків ДЗ до податкової декларації з ПІДВ за 2020-2024 роки.

Прокурор в судове засідання не з`явився, в матеріалах справи міститься заява у якій прокурор підтримує вимоги клопотання у повному обсязі та просить провести розгляд справи у його відсутність.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що слідчим відділом слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області за процесуального керівництва Кіровоградської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 вiд 27.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження, визначених ч.2 ст. 131 КПК України, є тимчасовий доступ до речей і документів.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому, слідчий суддя прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління ГУНП, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 вiд 27.03.2025: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та прокурором, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000038 вiд 27.03.2025: прокурору відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_18 , прокурору відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку), а саме оригінали документів, за період часу 2020 - 2024 років:

- договори на поставку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) сільськогосподарської продукції протягом 2020-2024 років від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

- накладні на поставку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) сільськогосподарської продукції протягом 2020-2024 років від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

- завірені копії документів, які подавалися на митницю для отримання сертифікату «EURO-1»;

- завірену копію свідоцтва про реєстрацію підприємства чи статуту;

- інформацію про кількість земельних ділянок с/г призначення, які перебувають у власності, користування господарства (відповідно завірені копії статистичних форм звітності 29с/г, 4с/г за 2020-2024 рр.);

- договори на переробку давальницької сировини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та іншими підприємствами;

- перелік основних засобів та товарно-матеріальних цінностей, які перебували на балансі підприємства протягом 2020-2024 років;

- відповідно завірені копії додатків ДЗ до податкової декларації з ПІДВ за 2020-2024 роки.

Строк дії ухвали встановити до 30.08.2025.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_19