Справа № 991/1577/25
Провадження 1-кс/991/1577/25
ВИЩИЙ АНТИКОРУПЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А

26 лютого 2025 року Київ

Слідчий суддя Вищого антикорупційного суду ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , адвоката ОСОБА_3 , представника володільця майна ОСОБА_4 , розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_3 , подане в інтересах ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів та

ВСТАНОВИВ:

1. 20 лютого 2025 року до Вищого антикорупційного суду надійшло клопотання захисника ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

2. Клопотання обґрунтовується тим, що НАБ України здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000380 від 20 жовтня 2016 року, у якому ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України (далі Кримінальне провадження).

3. З матеріалів клопотання вбачається таке.

ОСОБА_5 15 травня 2007 року призначений на посаду заступника директора із соціальних та зовнішньо-економічних питань Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).

За версією слідства ОСОБА_5 являючись службовою особою, діючи за попередньою змовою групою осіб, у період з березня по грудень 2015 року вчинив зловживання своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, діючи в порушення ч. 1 ст. 14 Закону України «Про ціни та ціноутворення», з метою одержання неправомірної вигоди для компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка полягала в отриманні нею коштів у вигляді різниці між ринковою вартістю продукції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та заниженою вартістю цієї продукції, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом інтересам юридичної особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вигляді недоотриманого доходу (упущеної вигоди) на суму 94 155 787, 08 грн.

Для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у Кримінальному провадженні, стороні захисту необхідно отримати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме до: документів, в яких міститься інформація щодо здійснений акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » контрольованих операцій за 2015 рік; звіту про контрольовані операції за 2015 рік акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з усіма додатками; документації з трансфертного ціноутворення щодо кожної контрольованої операції, здійсненої акціонерний товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2015 році; документів, які містять перелік контрагентів (назви компаній, їхні реквізити), з якими АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснив контрольовані операції у 2015 році; договорів та інших документів, що стали підставою для здійснення контрольованих операцій у 2015 році АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з відповідними контрагентами; документів, які містять інформацію стосовно проведення (результатів) податкових перевірок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання принципу «витягнутої руки» за 2015 рік; документів, які містять інформацію стосовно наявності штрафів, податкових донарахувань, санкцій або коригувань, накладених на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв`язку з порушенням вимог трансфертного ціноутворення за 2015 рік; документів, які містять інформацію стосовно самостійного коригування АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » цін контрольованих операцій і сум податкових зобов`язань за 2015 рік; актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, рішень щодо накладення штрафів або коригувань на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок порушень законодавства з питань трансфертного ціноутворення у 2015 році, зокрема, але не виключно, в частині дотримання принципу «витягнутої руки».

Запитувані документи захисник планує використати для встановлення обставин про те, чи були операції між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 контрольованими у 2015 році та чи були такі операції між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та іншими його контрагентами (іноземними компаніями), яким продавався аміак і кабамід, контрольованими у 2015 році.

4. Під час судового розгляду захисник ОСОБА_3 підтримав заявлене клопотання.

4.1. Представник особи, у володінні якої знаходяться запитувані документи ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_4 зазначила, що у податковій відсутній увесь перелік документів, які просить отримати захисник. Вказала, що із усього переліку наявний лише звіт про контрольовані операції за 2015 рік з додатками.

5. По суті доводів клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя приходить до таких висновків.

6.1. Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження. Загальні правила його застосування визначені у статті 132 КПК України, спеціальні правила містяться у статтях 159-166 КПК України. Саме цими статтями визначено коло обставин, які підлягають доказуванню стороною захисту і, відповідно, підлягають встановленню слідчим суддею.

6.2. Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

6.3. Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6.4. У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

7. Стороною захисту заявлено клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме: документів, в яких міститься інформація щодо здійснений акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » контрольованих операцій за 2015 рік; звіту про контрольовані операції за 2015 рік акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з усіма додатками; документації з трансфертного ціноутворення щодо кожної контрольованої операції, здійсненої акціонерний товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2015 році; документів, які містять перелік контрагентів (назви компаній, їхні реквізити), з якими АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснив контрольовані операції у 2015 році; договорів та інших документів, що стали підставою для здійснення контрольованих операцій у 2015 році АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з відповідними контрагентами; документів, які містять інформацію стосовно проведення (результатів) податкових перевірок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання принципу «витягнутої руки» за 2015 рік; документів, які містять інформацію стосовно наявності штрафів, податкових донарахувань, санкцій або коригувань, накладених на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв`язку з порушенням вимог трансфертного ціноутворення за 2015 рік; документів, які містять інформацію стосовно самостійного коригування АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » цін контрольованих операцій і сум податкових зобов`язань за 2015 рік; актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, рішень щодо накладення штрафів або коригувань на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок порушень законодавства з питань трансфертного ціноутворення у 2015 році, зокрема, але не виключно, в частині дотримання принципу «витягнутої руки».

7.1.Вбачається, що захисником наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має значення для встановлення важливих обставин у Кримінальному провадженні, зокрема щодо контрактів між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його контрагентами, які підпадали під трансферне ціноутворення. Різні механізми ціноутворення мають значення для з`ясування питання продажу продукції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 за економічно обґрунтованими цінами.

7.2.Адвокатом доведено, що володільцем вказаних документів є ІНФОРМАЦІЯ_6 .

7.3.Слідчий суддя звертає увагу, що у випадку відсутності документів, які зазначаються в резолютивній частині ухвали слідчого судді, володілець майна має надати адвокату інформацію про їх відсутність та неможливість виконати ухвалу про тимчасовий доступ у цій частині.

8. Зважаючи на наведені вище обставини, оцінені в комплексі доводи клопотання захисника та матеріали, досліджені в ході судового розгляду, вважаю застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження достатнім та необхідним на цьому етапі досудового розслідування.

Керуючись статтями 131, 132, 159-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя постановив:

1.Клопотання адвоката ОСОБА_3 , подане в інтересах ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

2.Надати адвокату ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000380 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме:

-документів, в яких міститься інформація щодо здійснений акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » контрольованих операцій за 2015 рік;

-звіту про контрольовані операції за 2015 рік акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з усіма додатками;

-документації з трансфертного ціноутворення щодо кожної контрольованої операції, здійсненої акціонерний товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2015 році;

-документів, які містять перелік контрагентів (назви компаній, їхні реквізити), з якими АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснив контрольовані операції у 2015 році;

-договорів та інших документів, що стали підставою для здійснення контрольованих операцій у 2015 році АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з відповідними контрагентами;

-документів, які містять інформацію стосовно проведення (результатів) податкових перевірок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання принципу «витягнутої руки» за 2015 рік;

-документів, які містять інформацію стосовно наявності штрафів, податкових донарахувань, санкцій або коригувань, накладених на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв`язку з порушенням вимог трансфертного ціноутворення за 2015 рік;

-документів, які містять інформацію стосовно самостійного коригування АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » цін контрольованих операцій і сум податкових зобов`язань за 2015 рік;

-актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, рішень щодо накладення штрафів або коригувань на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок порушень законодавства з питань трансфертного ціноутворення у 2015 році, зокрема, але не виключно, в частині дотримання принципу «витягнутої руки».

3.Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

4.У разі невиконання даної ухвали, відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

5.Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_6