КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/202/25
Провадження № 1-кс/552/374/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.02.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , представника власника майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про арешт майна,

встановив:

До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 06.02.2025 звернувся детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 11.07.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, в якому просить накласти арешт на документи та речі, виявлені та вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 що за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема: блокнот з написом «Send me a Soring Flower», в якому містяться чорнові записи з номерами транспортних засобів, прізвищами та розрахунками; жорсткий диск марки «Seagte» S/N: Z2AC68GT на якому міститься бухгалтерська документація підприємств ТОВ «Світова нафтова корпорація» та інші; таблиця 6. Відомості про нарахування заробітної плати ТОВ «Світова нафтова корпорація» та звіт за місяць 11 2020 на 3 арк; договір №135 від 26.08.2020 про надання електронних документів до Фонду соціального страхування України на 4 арк; товарно-транспортна накладна №06-01/25-6Д від 06.01.2025 на 1 арк; аркуш паперу з печаткою директора ТОВ «Світова нафтова корпорація» та підписом; видаткові накладні №325 від 28.07.2020, №47 від 08.02.2022 в 2-ох примірниках; Товарно-транспортна накладна №47 від 08.02.2022 в 2-ох примірниках кожен на арк; акт приймання-передачі №47 від 08.02.2022 в 2-ох примірниках кожен на 1 арк; рахунок на оплату №47 від 08.02.2022 на 1 арк; лист на ГУ ДПС у Полтавській області від ТОВ «ТД ОІЛ ГРУП» на 1 арк; заявка ТОВ «ТД ОІЛ ГРУП» від 26.05.2022 на 1 арк; бланк підприємства ТОВ «Світова нафтова корпорація» на 1 арк; аркуш з місцями розташування підприємств на 1 арк.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 11.07.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Із матеріалів поданого клопотання встановлено, що відомості до ЄРДР унесено на підставі матеріалів правоохоронних, судових та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом того, що службові особи підприємства ТОВ «Світова нафтова корпорація» (код 41970175) за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» (код 23236142) в період часу 2024 року, під час здійснення діяльності, пов`язаної із виробництвом паливно-мастильних матеріалів, відображували по документах податкового та бухгалтерського обліків операції щодо проведення взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», зокрема: ТОВ «Ойл Сейлз Груп» (код 44480695), ТОВ «Ренд Преміум» (код 44368241), ТОВ «Нексен Україна» (код 45021633), ТОВ «Нексен Ойл» (код 44739878), ТОВ «Мілівер» (код 42202632), ТОВ «Торг Мартін» (код 43043037), ТОВ «Демігранд» (код 42873772), ТОВ «СторТрейд ЛТД» (код 42988377) та іншими, внаслідок чого ухилились від сплати податків на суму 7,7 млн грн. (а.с. 4).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Світова нафтова корпорація» (код 41970175), діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» (код 23236142), організували діяльність з незаконного виготовлення, а також зберігання, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Вказані вище та інші, причетні до вчинення кримінального правопорушення особи організували злочинну діяльність, пов`язану з незаконним виготовленням підакцизних товарів, збут яких відбувається на території різних регіонів України за готівковий розрахунок, без обов`язкового відображення вказаних операцій по документах податкового та бухгалтерського обліків.

Службовими особами ТОВ «Світова Нафтова Корпорація» при здійсненні фінансово-господарської діяльності були вчинені дії, які спрямовані на не відображення в податковий та бухгалтерській звітності реального обсягу здійснених операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей, внаслідок чого сума ненадходження до бюджету податків може становити 12 716 758,12 грн.

Вказана протиправна діяльність спрямована на ухилення від сплати податків в великих розмірах та підрив економіки України.

Встановлено, що до зазначеної вище протиправної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків в великих розмірах, а також незаконного виготовлення, зберігання, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів причетна ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Також встановлено, що подальша реалізація виготовлених таким чином паливно-мастильних матеріалів здійснюється в адресу ряду підприємств без будь-якого подальшого відображення вказаних операцій по податковому та бухгалтерському обліках, за готівковий розрахунок.

Встановлено, що організатором вказаної злочинної діяльності ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , прийнято рішення про припинення використання в господарській діяльності реквізитів підприємства ТОВ «Світова нафтова корпорація» у зв`язку із підвищеним інтересом правоохоронних органів до діяльності зазначеного СГД. Разом із тим, ОСОБА_7 прийнято рішення про використання у вказаній вище незаконній діяльності реквізитів наступних підприємств: ТОВ «Торговий Дім «Оіл груп» (код 42534116) та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» (код 42267802), директором та засновником яких являється інша учасниця протиправної схеми ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка фактично виконує функції менеджера по закупівлі сировини для виробництва.

03.02.2025 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого виявлено документи та речі, зокрема: блокнот з написом «Send me a Soring Flower», в якому містяться чорнові записи з номерами транспортних засобів, прізвищами та розрахунками; жорсткий диск марки «Seagte» S/N: Z2AC68GT на якому міститься бухгалтерська документація підприємств ТОВ «Світова нафтова корпорація» та інші; таблиця 6. Відомості про нарахування заробітної плати ТОВ «Світова нафтова корпорація» та звіт за місяць 11 2020 на 3 арк; договір №135 від 26.08.2020 про надання електронних документів до Фонду соціального страхування України на 4 арк; товарно-транспортна накладна №06-01/25-6Д від 06.01.2025 на 1 арк; аркуш паперу з печаткою директора ТОВ «Світова нафтова корпорація» та підписом; видаткові накладні №325 від 28.07.2020, №47 від 08.02.2022 в 2-ох примірниках; Товарно-транспортна накладна №47 від 08.02.2022 в 2-ох примірниках кожен на арк; акт приймання-передачі №47 від 08.02.2022 в 2-ох примірниках кожен на 1 арк; рахунок на оплату №47 від 08.02.2022 на 1 арк; лист на ГУ ДПС у Полтавській області від ТОВ «ТД ОІЛ ГРУП» на 1 арк; заявка ТОВ «ТД ОІЛ ГРУП» від 26.05.2022 на 1 арк; бланк підприємства ТОВ «Світова нафтова корпорація» на 1 арк; аркуш з місцями розташування підприємств на 1 арк.

Постановою детектива від 04.02.2025 вищевказані речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки відповідають критеріям визначеними ст.98 КПК України та мають істотне значення для кримінального провадження.

Оскільки вищевказані речі мають значення речових доказів по кримінальному провадженню, з метою збереження речових доказів, а також у слідства виникла необхідність у проведенні судових експертиз, з метою виявлення інформація, яка може мати важливе значення для кримінального провадження та буде в подальшому доказом вини причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб, детектив просить накласти арешт на вилучене майно.

У судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник власника майна ОСОБА_6 адвокат ОСОБА_4 подав до суду заперечення, в яких просив суд відмовити в задоволенні клопотання про арешт майна ОСОБА_6 жорсткий диск марки Seagate, блокнот з чорновими записами, відомості про нарахування заробітної плати ТОВ "Світова нафтова корпорація", договір № 135 від 26.08.2020 року, ТТН № 06-01/25-6Д від 06.01.2025 року, аркуш паперу з печаткою ТОВ "Світова нафтова корпорація", видаткові накладні № 325 від 28.07.2020 року, № 47 від 08.02.2022 року, ТТН № 47 від 08.02.2022 року, акт приймання-передачі № 47 від 08.02.2022 року, рахунок на оплату № 47 від 08.02.2022 року, лист на ГУ ДПС від ТОВ "ТД ОІЛ ГРУП", заявка ТОВ "ТД ОІЛ ГРУП", бланк ТОВ "Світова нафтова корпорація", аркуш з місцями розташування підприємств в кримінальному провадженні №0000045 від 11.07.2024 р., вилученого під час проведення обшуку 03.02.2025 за адресою: АДРЕСА_1 , обґрунтовуючи тим, що серед вилучених в ході проведення обшуку речей, що належать родині ОСОБА_9 немає жодного документу або інформації, щодо господарських взаємовідносин з ТОВ «Світова нафтова корпорація» та інших, зазначених в ухвалі суду підприємств. Крім того, зазначив, що клопотання про арешт майна подано до суду з порушенням строків їх подання. Вважає, що клопотання про арешт майна ОСОБА_6 є передчасним, оскільки на момент розгляду клопотання, особам, про майно яких йдеться в клопотанні, не повідомлено про підозру, а дане майно відсутнє в переліку, зазначених в ухвалі слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 17.01.2025 по справі № 552/202/25.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно з пунктом 7 частини 2 статті 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до частини 5 статті 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до частини 1 статті 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно з вимогами пункту 1 частини 2 статті 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом частини 3 статті 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з частиною 1 статті 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до частини 2 статті 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати, зокрема: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Згідно з частиною 11 статті 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно з частиною 1 статті 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

У поданому до суду детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000045 від 11.07.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Судом встановлено, що відповідно до протоколу обшуку від 03.02.2025 проведеного на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 17.01.2025 за місцем проживання ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 виявлено ряд речей та документів, які в подальшому постановою детектива від 04.02.2025 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000045 від 11.07.2024.

Частиною 5 статті 171 КПК України передбачено, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої її було вилучено.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Відповідно до ст. 116 КПК України процесуальний строк не вважається пропущеним, якщо скаргу або інший документ здано до закінчення строку на пошту.

Як вбачається з матеріалів клопотання, обшук за місцем проживання ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , де було виявлено ряд речей та документів, на які детектив просить слідчого суддю накласти арешт, був проведений 03.02.2025 в період з 15 год 25 хв до 16 год 30 хв.

Судом встановлено, що клопотання детектива ТУ БЕБ у Полтавській області надійшло до суду 06.02.2025, відповідно до відмітки «Нової пошти» № 9812, клопотання було здано на пошту та фактично направлено на адресу Київського районного суду м. Полтави 05.02.2025/16:46, тобто після передбаченого законом строку, оскільки граничний термін подання клопотання про арешт майна 05.02.2025 до 16 год 30 хв.

За таких обставин, суд дійшов висновку, що в задоволенні клопотання про накладення арешту на майно необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись статтями 2, 7, 98, 116, 131, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України,

ухвалив:

У задоволенні клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про арешт майна відмовити.

Виявлені та вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема:

- блокнот з написом «Send me a Soring Flower», в якому містяться чорнові записи з номерами транспортних засобів, прізвищами та розрахунками;

- жорсткий диск марки «Seagte» S/N: Z2AC68GT на якому міститься бухгалтерська документація підприємств ТОВ «Світова нафтова корпорація» та інші;

- таблиця 6. Відомості про нарахування заробітної плати ТОВ «Світова нафтова корпорація» та звіт за місяць 11 2020 на 3 арк;

- договір №135 від 26.08.2020 про надання електронних документів до Фонду соціального страхування України на 4 арк;

- товарно-транспортна накладна №06-01/25-6Д від 06.01.2025 на 1 арк;

- аркуш паперу з печаткою директора ТОВ «Світова нафтова корпорація» та підписом;

- видаткові накладні №325 від 28.07.2020, №47 від 08.02.2022 в 2-ох примірниках;

- Товарно-транспортна накладна №47 від 08.02.2022 в 2-ох примірниках кожен на арк.;

- акт приймання-передачі №47 від 08.02.2022 в 2-ох примірниках кожен на 1 арк;

- рахунок на оплату №47 від 08.02.2022 на 1 арк;

- лист на ГУ ДПС у Полтавській області від ТОВ «ТД ОІЛ ГРУП» на 1 арк;

- заявка ТОВ «ТД ОІЛ ГРУП» від 26.05.2022 на 1 арк;

- бланк підприємства ТОВ «Світова нафтова корпорація» на 1 арк;

- аркуш з місцями розташування підприємств на 1 арк повернути власнику.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.

Повний текст ухвали буде проголошений учасникам судового провадження 11.02.2025 о 16 год 00 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1