Провадження № 1-кс/947/2333/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.02.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду в рамках кримінального провадження № 0000016 від 01.11.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з матеріалів клопотання про надання дозволу на проведення огляду, підрозділом Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000016 від 01.11.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що 31.10.2023 року в зоні діяльності Одеської митниці митного поста «Одеса-внутрішній», що розташовується за адресою: м. Одеса, вул. Новомосковська дорога, буд. 23, працівниками Департамента боротьби з контрабандою Держмитслужби, під час огляду контейнеру завезеного на території терміналу в режимі імпорт, встановлено 3,5 тон тютюнових виробів, що мають ознаки незаконно виготовлених, а саме: електронні сигарети без марок акцизного податку України.

Відповідно до наданих під час митного оформлення документів вказаний контейнер рухався з Італії через Республіку Молдова в Україну. За наявними документами в середині контейнеру знаходився товар «косметика». Державний кордон України контейнер перетнув в пункті пропуску «Старокозаче».

Після перетину державного кордону, контейнер був зупинений Департаментом боротьби з контрабандою Держмитслужби та супроводжений на територію митного терміналу «Одеса-внутрішній», що розташовується за адресою: м. Одеса, вул. Новомосковська дорога, буд. 23, де товар вивантажено з контейнера та розпочато процедуру митного огляду.

Згідно із відомостями зазначеними в CMR 2710 встановлено, що вищевказані товарно-матеріальні цінності транспортувались вантажним автомобільним транспортом з номерним знаком НОМЕР_1 та причепом з номерним знаком НОМЕР_2 , отримувачем являється ТОВ «Целеста» (код ЄДРПОУ 45234832, податкова адреса: м. Київ, вул. Шепелєва Миколи, буд. 6, офіс 105/1). Згідно з відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зазначений суб`єкт господарювання не здійснює діяльність пов`язану з реалізацією підакцизних товарів та не має відповідної ліцензії на даний вид діяльності. Директором ТОВ «Целеста» являється ОСОБА_5 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

У період з 02.11.2023 року по 03.11.2023 року детективами Територіального управління БЕБ в Одеській області, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси було проведено огляд товарно-матеріальних цінностей, ввезених автомобільним транспортом з номерними знаками НОМЕР_3 згідно з CMR 2710, отримувач LLC «TSELESTA» (ТОВ «Целеста»), 45234832, м. Київ, вул. Шепелєва Миколи, буд. 6, офіс 105/1, за результатами якого було виявлено та вилучено тютюнові вироби (електронні сигарети) без марок акцизного податку України, торгових марок Elf Bar 1500, Elf Bar 2000, Elf Bar 7000, Gord 6500 та Vozol 10000, в загальній кількості 64000 штук.

Також, в ході проведення огляду на підставі вищезазначеної ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси встановлено, що окрім електронних сигарети без марок акцизного податку України у вищевказаному автомобільному транспорті знаходились інші незадекларовані товарно-матеріальні цінності, оскільки кількість місць, найменування, вага, опис та їх маркування не відповідала відомостям зазначеним в товаросупровідних документах. Фактично, окрім електронних сигарети без марок акцизного податку України, в ході проведення огляду встановлено наявність портативних рентген-апаратів, стоматологічного обладнання різного типу, лікарських засобів, вітамінів, самокатів та косметичних засобів.

Крім того, в період з 31.10.2023 року по 14.11.2023 року працівниками Одеської митниці проведено повний огляд транспортного засобу з номерними знаками НОМЕР_3 , за результатами якого 14.11.2023 року складено протокол про порушення митних правил № 1763/50000/23, відповідно до якого вищевказані товарно-матеріальні цінності на підставі ст. 511 Митного кодексу України тимчасово вилучено.

В ході досудового розслідування, з метою встановлення збитків нанесених державі шляхом ввезення на митну територію України в режимі імпорт незадекларованих товарно-матеріальних цінностей працівниками Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області складено аналітичні продукти № 80/0/23.13.-03-26-03 та № 81/0/23.13.-03-26-03, відповідно до яких сума ймовірно несплачених податків за результатами незаконного переміщення вищевказаних товарів через митний кордон України складає близько 19 млн. грн.

03.12.2024 року на підставі заяви представника ТОВ «Гелексбум» ОСОБА_6 б/н (вх. Одеської митниці №30437/13 від 11.11.2024) вищезазначені товари «Засоби для догляду за волоссям» видані ОСОБА_7 в кількості 13125 одиниць.

06.12.2024 року представником декларанта ТОВ «Сітней Про» подано митну декларацію типу ІМ40АА на 8 товарів, яку прийнято до митного оформлення за №UA500500/2024/041546. Системою АСУР АСМО «Інспектор» згенеровані форми контролю щодо правильності визначення митної вартості та кваліфікації товарів згідно з УКТ ЗЕД.

Також, після здійснення аналізу наданих разом із митною декларацією документів посадовою особою підрозділу митного оформлення додані форми контролю щодо проведення повного митного огляду оформлення додані форми контролю щодо проведення повного митного огляду товарів із здійсненням фото- та/або відеофіксації виконання митних формальностей.

Таким чином, відповідно до листа з Одеської митниці Державної митної служби України, встановлена розбіжність в кількості товару, яка фактично надійшла та яка підлягає огляду та розмитненню.

Встановлено, що на даний момент товари та матеріальні цінності зберігаються на складі Одеської митниці «Склад №3», розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Лип Івана та Юрія, 21а, у зв`язку із чим в орагну досудового розслідування наразі виникла необхідність у проведенні огляду товарно-матеріальних цінностей, які зберігаються на складі Одеської митниці «Склад №3», що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Лип Івана та Юрія, буд. 21а, що виявлені працівниками Департамента боротьби з контрабандою Держмитслужби, під час митного огляду за вищезазначеною адресою, які належать ТОВ «Гелаксбум» (), ТОВ «Сітней Про» (), ТОВ «Целеста» () з метою перевірки наявності товарів ввезених на митну території відповідно до CMR, файлів відеозапису з Одеської митниці «Склад №3» щодо переміщення, розвантаження та проведення митного огляду зазначеного вантажу, а також документів щодо фінансово-господарської та зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Целеста», ТОВ «Гелаксбум», ТОВ «Сітней Про», а саме: зовнішньоекономічних договорів/контрактів та додатків до них; документів, які підтверджують якість товарів, зокрема сертифікатів якості товарів; митних декларацій; специфікацій; специфікацій до вантажних доручень; інвойсів; доручень на навантаження з додатками; товарно-транспортних накладних; реєстрів товарно-транспортних накладних; здавальних актів та актів завантаження з додатками; коносаментів; маніфестів; договорів митного брокерського обслуговування; актів приймання-передачі виконаних робіт, поставлених товарів (наданих послуг); довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей; рахунків-фактур за сплату поставлених товарів (послуг); платіжні доручення та всіх інших наявних документів, пов`язаних з митним оформленням імпорту товарів, а також встановлення та фіксації фактичної кількості та якісних показників товарно-матеріальних цінностей.

Посилаючись на вищевказані обставини у судовому засіданні, підтримавши клопотання у повному обсязі, детектив просив задовольнити подане клопотання та надати дозвіл на проведення огляду.

Таким чином, дослідивши клопотання та матеріали, якими таке клопотання обґрунтовується, вислухавши думку детектива у судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Згідно ч. 1 ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Як вбачається з поданого клопотання, необхідність в проведенні огляду в рамках даного кримінального провадження обумовлюється необхідністю підтвердження підміни номенклатури та кодів УКТЗЕД товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей та встановлення наявності тютюнових виробів, що мають ознаки незаконно виготовлених, а саме: електронних сигарет без марок акцизного податку України.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, забезпечення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання сторони обвинувачення підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 237, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду в рамках кримінального провадження № 0000016 від 01.11.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати детективам Територіального управління БЕБ в Одеській області, що входять до складу групи детективів та прокурорам, що входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000016 від 01.11.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України дозвіл на проведення огляду товарно-матеріальних цінностей, що зберігаються на складі Одеської митниці «Склад №3», що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Лип Івана та Юрія, буд. 21а, які були виявлені працівниками Департамента боротьби з контрабандою Держмитслужби, під час митного огляду за вищезазначеною адресою, які належать ТОВ «Гелаксбум» (), ТОВ «Сітней Про» (), ТОВ «Целеста» () з метою перевірки наявності товарів ввезених на митну території відповідно до CMR, файлів відеозапису з Одеської митниці «Склад №3» щодо переміщення, розвантаження та проведення митного огляду зазначеного вантажу, а також документів щодо фінансово-господарської та зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Целеста», ТОВ «Гелаксбум», ТОВ «Сітней Про», а саме: зовнішньоекономічних договорів/контрактів та додатків до них; документів, які підтверджують якість товарів, зокрема сертифікатів якості товарів; митних декларацій; специфікацій; специфікацій до вантажних доручень; інвойсів; доручень на навантаження з додатками; товарно-транспортних накладних; реєстрів товарно-транспортних накладних; здавальних актів та актів завантаження з додатками; коносаментів; маніфестів; договорів митного брокерського обслуговування; актів приймання-передачі виконаних робіт, поставлених товарів (наданих послуг); довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей; рахунків-фактур за сплату поставлених товарів (послуг); платіжні доручення та всіх інших наявних документів, пов`язаних з митним оформленням імпорту товарів, а також встановлення та фіксації фактичної кількості та якісних показників товарно-матеріальних цінностей.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1