Справа № 296/3864/25
УХВАЛА

Іменем України

22 квітня 2025 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчої СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000011 від 25.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

У С Т А Н О В И В :

І. СУТЬ КЛОПОТАННЯ

1.1. 14.04.2025 слідча ОСОБА_5 за погодженням з прокурором ОСОБА_4 звернулась до Корольовського районного суду міста Житомира з клопотанням, в якому просила надати слідчим у кримінальному провадженні №0000011 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та стосуються приватної ремонтно-будівельної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: копії свідоцтва (витягу з реєстру) про реєстрацію платника податку на додану вартість; копії свідоцтва про реєстрацію платника; декларацій з податку на додану вартість, з додатками № 5; уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ; декларації з податку на прибуток; розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ); оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них та документів на підставі який ґрунтуються виявлені порушення; прийняті податкові повідомлення-рішення по складеним актам; відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження податкових повідомлень-рішень службовими особами підприємства, за період часу з 01.01.2023 по 31.12.2024; інформацію щодо розрахункових рахунків у період часу з 01.01.2023 по 31.12.2024; відомостей з єдиного реєстру податкових накладних (із зазначенням контрагентів покупців та постачальників, а також сум сформованого податкового кредиту та податкового зобов`язання з розшифровкою помісячно), за період часу з 01.01.2023 по 31.12.2024.

1.2. Вказується, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 25.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом вчинення умисних дій з метою ухилення від сплати податків службовими особами Приватної ремонтно-будівельної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період 2023-2024 років, шляхом отримання на банківські рахунки грошові кошти від бюджетних установ у виді оплати за товар та наданні послуг не задекларувавши податкові зобов`язання на загальну суму ПДВ (20 відсотків) у розмірі 5 582 798,59 грн.

1.3. Посилаючись на те, що документи, які стосуються Приватної ремонтно-будівельної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідча просила надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів.

ІІ. ПРОЦЕДУРА

2.1. Фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

2.2. Слідча ОСОБА_5 надіслала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі.

2.3. Володілець докментів - ІНФОРМАЦІЯ_3 повідомлявся про розгляд клопотання в порядку, передбаченому частиною 1 статті 135 КПК України.

ІІІ. НОРМИ ПРАВА, ЩО ПІДЛЯГАЮТЬ ЗАСТОСУВАННЮ

3.1. За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

3.2. Згідно із пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, належать, зокрема, відомості, які можуть містити конфіденційну інформацію.

3.3. Відповідно до частини п`ятої статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

3.4. Згідно вимог частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, […] доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

IV. МОТИВИ СЛІДЧОГО СУДДІ

4.1. Встановлено, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 25.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за обставин того, що у період 2023-2024 службові особи Приватної ремонтно-будівельної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримавши на банківські рахунки грошові кошти від бюджетних установ у виді оплати за товар та надані послуги не задекларували податкові зобов"язання на загальну суму ПДВ (20%) у розмірі 5 582 798,59 грн., чим вчинили умисні дії з метою ухилення від сплати податків.

4.2. Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя вважає, що слідчою доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні податкові документи, які стосуються Приватної ремонтно-будівельної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): 1) можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ; 2) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000011; 3) можуть бути використані як докази; 4) іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів неможливо.

4.3. У поданому клопотанні слідча просила надати дозвіл на проведення тимчасового доступу слідчим ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , однак відповідно до змісту копії постанови т.в.о. заступника начальника СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_13 від 08.04.2025 слідує, що до складу групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 не входить зазначений у клопотанні слідчий ОСОБА_12 , а тому клопотання в частині надання тимчасового доступу до запитуваних документів зазначеному слідчому задоволенню не підлягає.

4.4. За вказаних обставин клопотання слідчої підлягає задоволенню частково.

Керуючись статтями 131, 132, 159-165, 309 Кримінального процесуального кодексу України,

П О С Т А Н О В И В :

1. Клопотання слідчої СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , задовольнити частково.

2. Надати слідчим у кримінальному провадженні №0000011 від 25.02.2025: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до тимчасовий доступ до документів, які стосуються Приватної ремонтно-будівельної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме:

- копії свідоцтва (витягу з реєстру) про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- декларацій з податку на додану вартість, з додатками № 5;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- декларації з податку на прибуток;

- розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ);

- оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них та документів на підставі який ґрунтуються виявлені порушення;

- прийняті податкові повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження податкових повідомлень-рішень службовими особами підприємства, за період часу з 01.01.2023 по 31.12.2024;

- інформацію щодо розрахункових рахунків у період часу з 01.01.2023 по 31.12.2024;

- відомостей з єдиного реєстру податкових накладних (із зазначенням контрагентів покупців та постачальників, а також сум сформованого податкового кредиту та податкового зобов`язання з розшифровкою помісячно), за період часу з 01.01.2023 по 31.12.2024.

3. У задоволенні решти вимог клопотання, відмовити.

4. Встановити строк дії ухвали до 22.05.2025.

5. Відповідно до частини 1 статті 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_14