Справа № 591/2903/22
Провадження № 1-кс/591/606/25
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 лютого 2025 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Зарічного районного суду м. Суми з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні наведеної особи, яке в письмовій заяві підтримав та мотивував тим, що ним проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000225, відкритого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податку на прибуток починаючи з 01 січня 2021 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом неподання декларацій з податку на прибуток та фактичної несплати до Державного бюджету України 17270316 грн, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою встановлення обставин вчиненого діяння, перевірки фактичних даних справи, просив надати тимчасовий доступ до документів.

Представник володільця майна, будучи сповіщеним про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, тому судом вирішено розглядати справу без його участі, а також, за відсутності клопотань, на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчим розслідується наведене кримінальне провадження, відкрите за вказаним фактом.

Також, слідчим доведено необхідність отримання доступу до документації, яка перебуває у володінні установи, оскільки відомості, що містяться в ній необхідні для встановлення обставин кримінального правопорушення.

З метою повного, всестороннього та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, встановлення осіб, причетних до його вчинення, суд вважає, що дані, які містяться в зазначених документах, мають суттєве та доказове значення і можуть слугувати доказом по справі, тому в частині надання тимчасового доступу до зазначених документів, клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином, у суду є достатньо підстав, передбачених ст.ст. 159, 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, наведених слідчим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 до документів, з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (копії), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , що містять інформацію відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПО НОМЕР_1 ), а саме:

-про наявність податкового боргу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по податку на прибуток за 2021 рік, що задекларований товариством 19.06.2022, станом на 06.02.2025;

-документів щодо погашення податкового боргу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по податку на прибуток за 2021 рік, що задекларований товариством 19.06.2022, а саме платіжних доручень (даних про дату, номер платіжних доручень, про суму перерахованих коштів на сплату податку на прибуток, погашення недоїмки тощо), даних інтегрованої картки вказаного платника податку по цьому виду податку;

-документів щодо застосування до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податковим органом штрафних (фінансових) санкцій (штрафів, пені тощо) за несвоєчасну сплату заборгованості по податку на прибуток за 2021 рік (податкові повідомлення-рішення, акти перевірок, інші документи щодо сум нарахованих штрафів і пені);

-документів, що підтверджують сплату зазначених штрафів та / або пені;

-інформації (підтверджуючих документів) щодо ІР-адрес та електронних адрес поштових скриньок, із яких здійснювалося подання податкової звітності з податку на прибуток за 2021 рік, задекларованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 19.06.2022, а також відомостей щодо належності електронних цифрових підписів, якими підписано вказану звітність, конкретній особі;

-документів, що підтверджують належність реєстраційного номеру облікової картки платника податків НОМЕР_2 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , станом на 2022 рік директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-документів, що підтверджують належність реєстраційного номеру облікової картки платника податків НОМЕР_3 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , станом на 2022 рік бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановити строк дії ухвали в 20 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1