Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/1471/2025 У Х В А Л А
03.04.2025р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстрів податкових накладних із зазначенням номенклатури товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); відомості про доходи отримані директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_3 ; відомості про доходи отримані директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 .
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
Розслідується кримінальне провадження за відомостями про зловживання службовим становищем директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_3 спільно з головою ліквідаційної комісії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 та державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_6 , які припинили діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом його ліквідації без проведення обов`язкової податкової перевірки при ліквідації підприємства, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державних інтересів у вигляді ненадходження до державного бюджету України податку на прибуток від господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у сумі, яка понад 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян станом на 01.01.2021.
В ході розслідування встановлено, що в період з 26.08.2020 по час ліквідації товариства, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виникла дебіторська заборгованість (неповернення раніше наданої фінансової допомоги) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у сумі близько 259 000 000 грн. та з СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у сумі близько 2 500 000 грн.
27.01.2021 ОСОБА_3 прийнято рішення учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №27/07/2021 про припинення діяльності товариства шляхом його ліквідації та призначення головою ліквідаційної комісії ОСОБА_5 . При цьому, ОСОБА_3 , в якості підстави припинення діяльності підприємства, зазначив складне становище на ринку та відсутність ресурсів, необхідних для поновлення господарської діяльності.
Разом з цим, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 , будучи обізнаними про те, що підприємство є прибутковим, наявна дебіторська заборгованість з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у сумі близько 259 000 000 грн. та з СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у сумі близько 2 500 000 грн., не здійснили заходи щодо її повернення та сплати податку на прибуток товариства у розмірі близько 18% від суми прибутку близько 47 000 000 грн. та в подальшому не здійснили подачу до ІНФОРМАЦІЯ_6 копію ліквідаційного балансу, передавального акту, податкової декларації за результатами останнього податкового періоду та не пройшли позапланову документальну перевірку під час припинення юридичної особи.
В подальшому, не зважаючи на заперечення ІНФОРМАЦІЯ_1 , направленого у формі повідомлення про наявність заперечень проти проведення державної реєстрації припинення, вказівку на наявність об`єктів оподаткування або об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням, відсутності повідомлень від фінансових установ про усіх закриття рахунків неподання товариством необхідних ліквідаційних документів, не проведення документальної перевірки, державним реєстратором було проведено 29.09.2021 процедуру державної реєстрації припинення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Таким чином, отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідно з метою перевірки обставин законності дій щодо проведення процедури державної реєстрації припинення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », обставин можливої причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до злочину, отримані відомості мають доказове значення у встановлення обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1