УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням із прокурором 1 відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що другим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000027, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Установлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою із керівниками КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Смілянської міської ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОМР (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) упродовж 2021-2024 років внаслідок постачання ємностей для зберігання кисню за завищеними цінами по ланцюгу придбання від пов`язаних підприємств ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) здійснено привласнення бюджетних коштів в розмірі 5 782 021 грн., що є особливо великим розміром.

Відомості про вчинення кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 22.05.2024 № 9.3/3.3.1/4075-24 щодо дослідження фінансово-господарських операцій по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), складеного старшим аналітиком Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ.

Відповідно до указаного аналітичного продукту встановлено наступне.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є учасниками державних закупівель ємностей для зберігання рідкого кисню та кисню рідкого для медичних закладів, неплатників ПДВ та юридичних осіб.

Упродовж 2021-2024 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало ємності для зберігання рідкого кисню об`ємом 5000 літрів кожна у кількості 7 штук від пов`язаних підприємств ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » загальною сумою 7 659 995 грн., або по ціні 1 094 285 грн. за 1 шт. без ПДВ.

Указані ємності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізувало в адресу КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Смілянської міської ради, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОМР, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » по ціні 1 920 288 грн. за 1 шт. без ПДВ на загальну суму 13 442 016 грн.

Таким чином, встановлено завищення вартості товарно-матеріальних цінностей, реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу медичних закладів, на 5 782 021 грн., що свідчить про ймовірне здійснення розтрати бюджетних коштів за рахунок реалізації ємностей для кисню за завищеними цінами в середньому на 75,4%.

Також, відповідно АІС «Інспектор» встановлено, що ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_8 » імпортовано ємності для зберігання рідкого кисню « ІНФОРМАЦІЯ_10 » об`ємом 5000 л кожна у кількості 14 шт. Згідно із даними митної та статистичної вартості ціна ємностей становила 615 580 грн. за 1 шт. без ПДВ. Аналізом податкових накладних встановлено, що ємності реалізовані в адресу медичної установи НП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » Івано-Франківської міської ради по середній ціні 1 453 500 грн. за 1 шт. без ПДВ або з торговою націнкою у 136%, що у фінансовому вираженні становить суму у розмірі 1 675 840 грн.

Окрім цього, ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_8 » упродовж 2021-2024 років реалізовувало кисень рідкий без ПДВ та з ПДВ із ставкою 7% в адресу медичних установ та інших суб`єктів господарської діяльності. За результатами аналізу цін реалізації ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_8 » кисню рідкого в адресу медичних установ та інших небюджетних підприємств установлено завищення цін на кисень в загальній сумі на 13 888 805 грн., що свідчить про ймовірне здійснення розтрати бюджетних коштів.

Загальна сума завищення цін при постачанні на медичні установи ємностей для зберігання кисню та кисню по ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_8 » становить 15 564 645 грн.

Крім того, відповідно АІС «Інспектор» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в грудні 2021 року імпортовано ємності для зберігання рідкого кисню « ІНФОРМАЦІЯ_10 » об`ємом 5000 л кожна у кількості 3 шт. по ціні 662 898 грн. за 1 шт. без ПДВ. Даний товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » реалізувало в адресу КНП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » по ціні

1 450 000 грн. за 1 шт. без ПДВ на загальну суму 2 900 000 грн. (торгова націнка складає 118%).

Таким чином, встановлено завищення вартості ємностей для зберігання рідкого кисню, реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в адресу медичної установи, на 1 574 204 грн., що свідчить про ймовірне здійснення розтрати бюджетних коштів.

На даний час, з метою встановлення та підтвердження фактів перерахування коштів між підприємствами, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні копій документів, що становлять банківську таємницю, містять інформацію про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_18 , АДРЕСА_1 ).

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що другим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000027, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є:

1) відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що інформація, яка перебуває у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації, яка знаходиться в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , старшому детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 , старшому детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 , детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_7 , детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_8 , детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_9 , детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_10 на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_18 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 за період з 01.01.2021 по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ, РНОКПП, інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств та фізичних осіб), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2021 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1