печерський районний суд міста києва
Примірник №__
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СГ ГСУ НПУ ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого СГ ГСУ НПУ ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні ГСУ НПУ перебувають матеріали кримінального провадження №0001467 від 22.07.2024 за ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що співробітниками Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України здійснені заходи документування злочинної діяльності групи осіб, які на території міста Києва та інших областей, надають підприємствам реального сектору економіки, шляхом підроблення службових документів, послуги спрямовані на мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємства, податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), Єдиного соціального внеску (ЕСВ), військового збору та легалізації (відмивання) доходів в особливо великому розмірі, одержаних злочинним шляхом, з використанням ряду фінансових компаній, банківських рахунків підконтрольних фізичних осіб, відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Також встановлено, що у період 2023 - 2024 років службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - торговельна мережа « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - мережа ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОЇ НОМЕР_4 ) - охоронна фірма, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інші, укладено ряд договорів на предмет виплати офіційної заробітної плати - пакетної програми у комерційних банках України (переважно АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інші банківські установи).

Однак, що крім офіційної заробітної плати, шляхом підроблення службових документів, працівники підприємства отримують необліковану заробітну плату, шляхом отримання грошових коштів на власну картку для виплат, без утримання та сплати військового збору, ПДФО, ЄСВ.

Грошові кошти направлені на виплату неофіційної заробітної плати є прихованим об?єктом оподаткування, який формуються за рахунок надходження не облікованих коштів, отриманих від основного виду діяльності - діяльність аптек, роздрібної торгівлі фармацевтичними виробами, оптова торгівля та інше.

В подальшому частина отриманих коштів від основного виду діяльності перераховується за безтоварні операції, що не є об`єктом оподаткування ПДВ наприклад, таких як сплати за фінансові послуги, сплата за фінансовий кредит, надання фінансових гарантій та інші.

Так, один раз на місяць, по факту накопичення безготівкових грошових коштів, співробітники бухгалтерії вищезазначених підприємств формують відповідні реєстри на перерахування грошових коштів фінансовій компанії - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_6 ), яка перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_14 (Солом?янський район), основний вид діяльності - Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), має діючі ліцензії (від 28.03.2024): «Надання коштів та банківських металів» та «факторинг», та іншим фінансовим компаніям, а також доставляють готівку в касові відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), з метою подальшого перерахунку коштів на картки працівників для виплати тіньової заробітної плати, та реєстри, у яких зазначено ідентифікаційні ознаки найманого працівника, сума виплати, номер карткового рахунку для виплат. Кошти тіньової заробітної плати надходять на картки для виплат, один раз на місяць платежами від 5 тис. грн до 50 тис. грн, в залежності від виробітку та виконання планів з реалізації товарів. Щомісячна сума перерахованих грошових коштів на виплату «тіньової» заробітної плати становить понад 10 млн. грн.

У ході проведених заходів встановлено анкетні дані працівників та номера карткових рахунків, що використовуються для виплати «тіньової» заробітної плати.

Отже, у період 2023 - 2024 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » шляхом підроблення службових документів, ухилися від сплати податку на прибуток підприємства, податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), Єдиного соціального внеску (ЄСВ), військового збору та здійснили легалізацію (відмивання) доходів в особливо великому розмірі, одержаних злочинним шляхом на суму понад 100 млн. грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) знаходяться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_15 , за адресою: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) знаходяться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_16 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Враховуючи неможливість іншим способом отримати відомості, які мають суттєве значення як докази у зазначеному кримінальному провадженні, з метою з`ясування істини в кримінальному провадженні, органу досудового розслідування необхідно здійснити доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність з додатками, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове не з`явився, про дату та час судового розгляду був повідомлений належним чином. Заяв до суду не надходило.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні ГСУ НПУ перебувають матеріали кримінального провадження №0001467 від 22.07.2024 за ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи ГСУ НПУ, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів, а саме: облікова (юридична) справа, податкова звітність про сплату ПДВ: Додаток 1 до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (Д1) (пункт 1 розділу IV); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5); декларацій з прибутку підприємств, всіх проведених перевірок (планові, позапланові, невиїзні - камеральні) за період часу з 01.01.2023 по 28.08.2024.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1