СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5091/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2024 року місто Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні за № 0000343 від 06.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Детектив підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у місті Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивоване тим, що детективами Територіального управління БЕБ у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000343 від 06.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до матеріалів оперативного підрозділу, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (минула назва ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код НОМЕР_1 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) в період 2021 року та першого кварталу 2022 року умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Також відповідно до матеріалів оперативного підрозділу у схемі мінімізації податкових зобовязань задіяні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) та ряд інших підприємств.

Так, відповідно до вищезазначених матеріалів, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (минула назва ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код НОМЕР_1 ) під виглядом страхових платежів, приймають грошові кошти від підприємств-вигодонабувачів, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ. « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ) та інших.

При цьому, формування СК страхових резервів у вигляді довгострокового розміщення коштів на депозитних рахунках, купівлі майна тощо фактично не відбувається. Разом з тим, грошові кошти під виглядом перестрахових платежів переводяться в день надходження або на наступний день на рахунки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ). Так, за наявною інформацією, протягом 2021-2022 років на рахунки останньої СК від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (минула назва ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») надійшли кошти на загальну суму понад 497 млн. грн., які в подальшому виведені на низку компаній з ознаками фіктивності, а саме, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_20 ).

Крім того, грошові кошти ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (минула назва ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») під виглядом внесення до статутного капіталу переводяться на компанію з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_21 ). Так, за наявною інформацією, протягом 2021-2022 років на рахунки останньої від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (минула назва ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») надійшли кошти на загальну суму понад 71 млн. грн., які в подальшому виведені на підконтрольні СГД та обготівковані.

Під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність дослідження первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (минула назва ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), шляхом їх вилучення.

У судове засідання детектив не з`явився, просив розглянути клопотання за його відсутності.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться документи, доступ до яких планується отримати органом дізнання.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та матеріали, якими детектив обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

Як встановлено в судовому засіданні, детективами Територіального управління БЕБ у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000343 від 06.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 3 постанови заступника керівника Підрозділу - керівника відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів ТУ БЕБ у місті Києві, який відповідно до наказу Керівника ТУ БЕБ у місті Києві від 19.04.2024 №35 «Про визначення місця знаходження структурного підрозділу» визначено місце знаходження за адресою: АДРЕСА_1 . Відтак, клопотання подано з дотриманням правил підсудності.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачених ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України.

Як встановлено у судовому засіданні клопотання відповідає вимогам, передбачених ч. 2 ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищенаведене, а також те, що детектив у своєму клопотанні довів наявність підстав вважати, що відповідні документи, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, підозрюваних у вчинені кримінального правопорушення, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, клопотання детектива в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів прокурорам відділу Київської міської прокуратури та за їх доручення, задоволенню не підлягає, оскільки детективом не ідентифіковано даних осіб, не доведено необхідність надання дозволу останнім.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання детектива підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні за № 0000343 від 06.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл детективу підрозділу детективів ТУ БЕБ у місті Києві ОСОБА_3 , та групі детективів у кримінальному провадженні за №0000343, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю ознайомитися та зробити їх копії у паперовому вигляді або на електронний носій інформації, скріплених електронно-цифровим підписом, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), за адресою: АДРЕСА_2 , стосовно первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (минула назва ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 31.12.2022, а саме: угоди, контракти, додатки до них (специфікації) рахунки - фактури, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг), податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, доручення (довіреності) на отримання товарів/послуг (видаткові накладні), виписки про рух коштів на банківських рахунках або платіжних доручень та інші документи, що стосуються здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (минула назва ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код НОМЕР_1 ).

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - два місяці з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1