СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/8215/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2024 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Оболонської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000014 від 10.05.2024, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212КК України,-

встановив:

До Святошинського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Оболонської окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000014 від 10.05.2024року, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що детективами Підрозділу детективів Територіального управлінням БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 10.05.2024, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " при фінансово-господарських взаємовідносинах з АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та фізичними особами, під час продажу майнових прав на об`єкти нерухомості у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою, АДРЕСА_1 , в результаті чого порушили п. 188.1 ст.188, п. 185.1 ст.185 та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 6 973 584,96 грн.

Так, згідно руху грошових коштів по банківським випискам встановлено, що на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в період з січня 2019 по жовтень 2023 року включно отримало від АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", АТ "ЗНВКIФ "ПРОВАНС", а також фізичних осіб грошові кошти із призначенням платежів «оплата згiдно iнвестицiйного договору», «оплата за договором кпмп», «сплата вартостi частки в об`єктi, згідно iнвестиційного Договору» на загальну суму 748 269 627,15 грн.

За вказаними коштами, отриманими від закритих недиверсифікованих венчурних корпоративних інвестиційних фондів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) податкові накладні за ставкою податку 20%.

Поряд з цим, від АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та фізичних осіб в період з 27.04.2021 по 23.05.2023 на відкритий у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " № НОМЕР_2 платежами надійшли кошти в загальній сумі 42 804 551,55 грн із призначеннями платежів «оплата зг. дог. Кпмп», «оплата згiдно iнвестицiйного договору», «опл. зг доп.дог куп-прод. квар», за якими службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не виписано податкових накладних та, відповідно, не зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних.

В ході досудового розслідування, на підставі ухвал Святошинського районного суду м. Києва, проведено ряд тимчасових доступ до рахунків, які становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Відповідно до аналізу рахунків, які становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що Товариство здійснювало ряд фінансових операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » щодо надання послуг та фінансової допомоги, деякі операції не оподатковуються податком на додану вартість а включаються до складу валових витрат підприємства, таким чином надає змогу Товариству ухилятися від сплати податку на прибуток.

Доступ до вказаних документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування документів та відомостей відповідно до частини другої статті 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України.

Вищевказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Крім того, вказані документи відносяться до такого джерелу доказів у відповідності до ч. 2 ст. 84 КПК України як документи.

Окрім того, указані документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчих, судових економічних та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, та обсягу вини кожної з них, тощо.

У зв`язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення речей та документів, доступ до яких планується отримати, детектив просив розглянути клопотання без виклику представника товариства, у володінні якого знаходяться такі речі і документи.

Детектив в судове засідання не з`явився, суду надано заяву про розгляд клопотання у його відсутності, тому суд вважає за можливе розглянути клопотання без участі детектива.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться документи, в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК УКраїни.

У відповідності до положень ст.26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання за відсутності детектива, який не з`явився, оскільки його неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 10.05.2024 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000014.

В даний час у слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки дані документи можуть мати значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 10.05.2024 року для встановлення об`єктивної істини у справі.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч.2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п.2 ч.3 ст.132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст.132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування, слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Пунктом 4 частини 1 ст.162 КПК України також передбачено, що конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці.

Згідно ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини, викладені детективом у клопотанні та доведеність ним неможливості отримання інформації в інший спосіб, а також, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання зазначених відомостей, як доказів, слідчий суддя вбачає достатність підстав для задоволення клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,162,163,164,166,369-372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Оболонської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000014 від 10.05.2024, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 21 - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які відображають фінансово-господарські та бухгалтерські взаємовідносини з АТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та фізичними особами під час продажу майнових прав на об`єкти нерухомості у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою, АДРЕСА_1 , та які відображають взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 , (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) щодо надання послуг та надання (повернення) фінансової допомоги, за період 2018 - 2024 роки, а саме: накази про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, всі прийняті рішення засновників, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними СГД, штатний розпис працівників із зазначення ПІБ та посади, всі угоди, договори з відповідними додатками, договори спільного інвестування, специфікації до них, порядок сплати договірної ціни, акти приймання-передачі об`єкту нерухомості, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки та виписки банків про надходження (зарахування) грошових коштів, виписка щодо виплати дивідендів учасникам, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), всі реєстри бухгалтерського обліку оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок, суми нарахованих та/або отриманих доходів, суми нарахованих та/або сплачених податків, декларації з ПДВ з додатками, декларації з прибутку підприємства з додатками, відомості про отримані ключі КЕП для подачі звітності до ДПС, листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами та фізичними особами.

Ухвала слідчого судді діє два місяці.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1