У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.08.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Детективами Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000114 від 07.11.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами Спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Східного регіону.

Досудовим розслідуванням встановлено, що впродовж 2022-2023 років в умовах воєнного стану керівники суб`єктів господарювання приватної форми власності, які здійснюють свою господарську діяльність на території Харківської області, діючи у злочинній змові із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , із залученням ряду інших юридичних осіб приватної форми власності, що функціонують на території Дніпропетровської області, шляхом укладення договорів на придбання товарів, виконання робіт та послуг із очевидно завищеною вартістю заволоділи бюджетними коштами, які були спрямовані для забезпечення заходів та робіт з територіальної оборони. Так, директори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » разом із посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 у період часу з лютого по листопад 2023 року здійснили розкрадання бюджетних грошових коштів у сумі понад 3 млн гривень під час закупівлі товарів, робіт та послуг спрямованих для забезпечення заходів та робіт з територіальної оборони м. Дніпра, чим завдали місцевому бюджету збитки в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування оперативному підрозділу - управлінню стратегічних розслідувань в Дніпропетровській області Департаменту стратегічних розслідувань НП України, в порядку п. 5 ч. 2 ст. 36, ст. 41 КПК України надане доручення щодо встановлення осіб причетних до скоєння вказаного кримінального правопорушення.

На виконання вказаного доручення, оперативним підрозділом під час проведення оперативних заходів встановлено, що до скоєння злочину причетні директор ІНФОРМАЦІЯ_2 - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , заступник директора ІНФОРМАЦІЯ_2 - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 .

В ході оперативно - розшукових заходів встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , вступивши в злочинну змову з керівниками, підписантами, представниками та співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюють привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах.

Так, 06.02.2023 з метою забезпечення заходів та робіт з територіальної оборони міста, між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір №06/02-1 про постачання блоків фундаменту ФБС 24-4-6т у кількості 500 шт., на загальну суму 1 млн. 300 тис. гривень. Відповідно до специфікації на товар, що постачається, вартість одного блоку становить 2 600 гривень за 1 одиницю. Однак фактична вартість такого блоку становить 2 068 гривень, що на 532 грн. дешевше ніж сума, за яку було поставлено до ІНФОРМАЦІЯ_9 . Протягом березня-травня вказаний товар було поставлено та оплачено у повному обсязі. За результатом вчинення вказаних дій вищевказаних службових осіб, з місцевого бюджету на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було зайво перераховано грошові кошти у сумі 266 000 гривень. Договір поставки та специфікацію було підписано ОСОБА_4 та ОСОБА_6 .

Крім того, 21.06.2023, з метою забезпечення заходів та робіт з територіальної оборони міста, між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір №21/06-1 про постачання блоків фундаменту ФБС 24-4-6т у кількості 195 шт., на загальну суму 507 тис. гривень. Відповідно до специфікації на товар, що постачається, вартість одного блоку становить 2 600 гривень за 1 одиницю. Однак фактична вартість такого блоку становить 2 068 гривень, що на 532 грн дешевше ніж сума, за яку було поставлено до ІНФОРМАЦІЯ_9 . Вказаний товар було поставлено та оплачено у повному обсязі. Таким чином за результатом вказаних дій вищевказаних службових осіб, з місцевого бюджету на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було зайво перераховано грошові кошти у сумі 103 740 гривень. Договір поставки та специфікацію було підписано ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Крім того, 20.11.2023, з метою забезпечення заходів та робіт з територіальної оборони міста, між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено угоду №20/11-2 про постачання блоків фундаменту ФБС 24-4-6-т у кількості 320 шт., блоків фундаменту ФБС 24.5.6-т у кількості 120 шт., блоків фундаменту ФБС 24.6.6-т у кількості 120 шт., усього на загальну суму 1 млн 690 тис. гривень. Відповідно до специфікації на товар, що постачається, вартість одного блоку ФБС 24-4-6-т становить 2 600 гривень за 1 одиницю, вартість одного блоку ФБС 24-5-6-т становить 3 270 гривень за 1 одиницю, вартість одного блоку ФБС 24-6-6-т становить 3 880 гривень за 1 одиницю. Однак фактична вартість таких блоків становить: один блок ФБС 24-4-6-т - 2 068 гривень, блок ФБС 24-5-6-т - 2549 гривень, блок ФБС 24-6-6-т - 3 078 гривень. Вказаний товар було поставлено та оплачено у повному обсязі. В ході аналізу податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), встановлено що дане підприємство придбало товар - фундаментний блок ФБС 238/60/58 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ціною 1 791 грн., що на 2 089 грн. дешевше ніж сума, за яку було поставлено на Департамент. Фундаментний блок ФБС 238/50/58 придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ціною 1 641 грн., що на 1 629 грн. дешевше ніж сума, за яку було поставлено до Департаменту. За результатом вказаних дій вищевказаних службових осіб, з місцевого бюджету на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було зайво перераховано грошові кошти у сумі 353 000 гривень. Договір поставки та специфікацію було підписано ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Крім цього, 15.12.2023, з метою забезпечення заходів та робіт з територіальної оборони міста, між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір №15/12-2 про постачання блоків фундаменту ФБС 24-4-6-т у кількості 200 шт., блоків фундаменту ФБС 24.5.6-т у кількості 400 шт., блоків фундаменту ФБС 24.6.6-т у кількості 400 шт., усього на загальну суму 3 млн. 378 тис. гривень. Відповідно до специфікації на товар, що постачається, вартість одного блоку ФБС 24-4-6-т становить 2 600 гривень за 1 одиницю, вартість одного блоку ФБС 24-5-6-т становить 3 270 гривень за 1 одиницю, вартість одного блоку ФБС 24-6-6-т становить 3 875 гривень за 1 одиницю. Однак фактична вартість таких блоків становить за 1 товару блок ФБС 24-4-6-т - 2 068 гривень, блок ФБС 24-5-6-т - 2 549 гривень, блок ФБС 24-6-6-т - 3 078 гривень. Вказаний товар було поставлено та оплачено у повному обсязі. В ході аналізу податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), встановлено що дане підприємство придбало товар - фундаментний блок ФБС 238/60/58 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ціною 1 791 грн., що на 2 084 грн. дешевше ніж сума, за яку було поставлено на Департамент, фундаментний блок ФБС 238/50/58 за ціною 1 641 грн., що на 1 629 грн. дешевше ніж сума, за яку було поставлено до Департаменту, фундаментний блок ФБС 238/40/58 за ціною 1 291 грн., що на 1 309 грн. дешевше ніж сума, за яку було поставлено до Департаменту. За результатом вчинення вказаних дій вищевказаними службовими особами, з місцевого бюджету на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було зайво перераховано грошові кошти у сумі 713 600 гривень. Договір поставки та специфікацію було підписано ОСОБА_4 та ОСОБА_6 .

Під час досудового розслідування залучено спеціаліста у кримінальному провадженні з метою дослідження фінансово - господарських взаємовідносин між ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в частині виконання договорів постачання забезпечення заходів та робіт з територіальної оборони міста Дніпра ДК 021:2015 (CPV): 44110000-4 - конструкційні матеріали (блоки фундаменту) №06/02-1 від 06.02.2023 року, №21/06-1 від 21.06.2023 року, №20/11-2 від 20.11.2023 року, №15/12-2 від 15.12.2023 року.

За результатом проведеного дослідження спеціаліста, встановлено порушення положень ч. 1 ст. 264 Господарського кодексу України, абз. 2 ст. 1, ст. 4 та ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року №996-XIV, а також п. п. 14.1.36, п. п.14.1.191 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України первинні документи на поставку товарно - матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 , були оформлені без фактичного здійснення господарської діяльності, має ознаки нереальних (безтоварних), оскільки відсутній факт формування саме цього активу, як ресурсу контрольованого у результаті минулих подій внаслідок власного виробництва; тобто, відсутня господарська операція як певна дія або подія в основі якої має бути дійсний рух певного активу по ланцюгах постачання, на суму 1 436 340 грн. в частині виконання договорів №06/02-1 від 06.02.2023 року, №21/06-1 від 21.06.2023 року, №20/11-2 від 20.11.2023 року, №15/12-2 від 15.12.2023 року постачання товарів для забезпечення заходів та робіт з територіальної оборони міста Дніпра ДК 021:2015 (CPV): 44110000-4 - конструкційні матеріали (блоки фундаменту).

Грошові кошти, перераховані ІНФОРМАЦІЯ_2 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в частині виконання договорів постачання товарів для забезпечення заходів та робіт з територіальної оборони міста Дніпра ДК 021:2015 (CPV): 44110000-4 - конструкційні матеріали (блоки фундаменту) №06/02-1 від 06.02.2023 року,№21/06-1 від 21.06.2023 року, №20/11-2 від 20.11.2023 року, №15/12-2 від 15.12.2023 року, є такими, що сплачені необґрунтовано в сумі 1 436 340 грн. та призвели до спричинення матеріальних збитків ІНФОРМАЦІЯ_2 у вказаному розмірі (в тому числі в розрізі договорів: №06/02-1 від 06.02.2023 року в сумі 266 000 грн., №21/06-1 від 21.06.2023 року в сумі 103 740 грн., №20/11-2 від 20.11.2023 року в сумі 353 000 грн., №15/12-2 від 15.12.2023 року в сумі 713 600 грн.).

На даний час в ході здійснення досудового розслідування встановлюються особи, які можуть бути причетними до кримінального правопорушення, а саме щодо доведення банку до неплатоспроможності та привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей, які є процесуальними джерелами фактичних даних, на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених умисним доведенням банку до неплатоспроможності та привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, встановлення всіх осіб, причетних до незаконної діяльності, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності.

Згідно облікових та реєстраційних даних з Інформаційно-телекомунікаційної системи «Податковий блок», вищевказані юридичні особи мали/мають відкриті банківські рахунки в тому числі у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме наступні розрахункові рахунки:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - розрахункові рахунки№ НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 .

З метою встановлення фактичного обігу коштів по рахункам, у тому числі з метою встановлення походження коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володіння банку.

Такими документами є документи з юридичного оформлення та користування рахунками, відомості, що свідчать про рух коштів по рахункам за період з їх відкриття по 02.08.2024, на електронному та паперовому носіях.

Ураховуючи викладене, виникла необхідність провести тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до завірених належним чином копій документів (в паперовому та електронному вигляді), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ), або за місцем їх фактичного місцезнаходження за період з моменту відкриття розрахункових рахунків по 02.08.2024,.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що становить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000114 від 07.11.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати керівнику відділу ОСОБА_8 , заступнику керівника відділу ОСОБА_9 детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , та іншим детективам/слідчим групи детективів/слідчих, які уповноважені проводити досудове розслідування Бюро економічної безпеки України, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000114 від 07.11.2023 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ), або за місцем їх фактичного місцезнаходження банківської установи та які стосуються обслуговування розрахункових рахунків наступних суб`єктів господарської діяльності:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - розрахункові рахунки№ НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , а саме до наступних документів із наданням дозволу на вилучення їх завірених належним чином копій за період з моменту відкриття розрахункових рахунків по 02.08.2024 (в паперовому та електронному вигляді), а саме:

- відомості щодо надходження та списання коштів (руху коштів в паперовому та електронному виглядіу форматах Excel та Word) по розрахунковим рахункам вище перелічених суб`єктів господарської діяльності по усім банківським операціям (в тому числі по SWIFT-переказам) у форматі відповідно до Додатку до Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці (у редакції постанови Правління Національного банку України 31.01.2020 № 13) (пункт 3.3 глави 3), затверджених постановою правління Національного банку України від 14.07.2006 № 267, а також меморіальних ордерів банку з моменту відкриття рахунків по 02.08.2024 із зазначенням в тому числі вхідного та вихідного залишків коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням: призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього та номерів референсів проведених трансакцій, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, із зазначенням кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, документи які визначають кінцевого бенефіціарного власника підприємства;

- роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та вищезазначених суб`єктів господарської діяльності із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань, та надати інформацію з приводу використання електронного цифрового підпису хто саме здійснював підпис будь-яких документів під час входу та подачі відповідних документів до банківської установи та хто в процесі генерації приватного ключа записував на цифровий носій клієнта та мав до нього доступ, надати дані ключів (власників) хто здійснював вхід для подачі вище зазначених документів до банківської установи;

- юридичних справ вказаних суб`єктів господарської діяльності, а також картки із зразками підписів службових осіб та/або осіб, які представляли інтереси даних юридичних осіб та фізичних осіб;

- листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами вказаних підприємств для відкриття рахунку, договору на відкриття рахунку, угод та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій;

- договорів постачання, рахунків на оплату, видаткових накладних, платіжних доручень та інших документів, які надавались банку для підтвердження та проведення фінансових операцій вказаними підприємствами;

- доручень, заявок на видачу готівкових грошових коштів, грошових чеків, по яких отримували кошти посадові особи вище перелічених суб`єктів господарської діяльності або особи, які діяли за їх дорученням;

- документи щодо вище перелічених суб`єктів господарської діяльності, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях зазначених клієнтів з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

- зовнішньо-економічних контрактів з додатками, інвойсами, специфікаціями та ВМД, заявок на купівлю та конвертацію валюти вказаних підприємств;

- висновків банку про результати аналізу фінансових операцій, повідомлень щодо підозрілої діяльності вище зазначених суб`єктів господарської діяльності.

У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, зобов`язати банк видати завірені копії документів та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення (ухвала суду, протокол тимчасового доступу з описом ті ін.).

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

08 серпня 2024 року