Провадження №1-кс/751/2693/24
УХВАЛА

29 листопада 2024 р. місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м. Чернігова ОСОБА_1 ,

секретар ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 17.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з даним клопотанням посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області за процесуального керівництва Чернігівської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000042 від 17.07.2024 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено Чернігівською обласною прокуратурою на підставі матеріалів висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 а також матеріали УСБУ в Чернігівській області.

Установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюючи господарську діяльність у період 2023-2024 років проводили документальне оформлення безтоварних господарських операцій з реалізації послуг з перевезення та товарів промислового призначення внаслідок чого ймовірно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

Так, згідно з даними ЄРПН за період з 30.10.2023 по 27.05.2024 підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було реалізовано товарів на суму 53528464 грн., в тому числі ПДВ 8921410 грн. У зазначеному періоді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснював реалізацію товарів 8 контрагентам, всі вони являються платниками ПДВ. У свою чергу, придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продукції, яка у подальшому реалізовувалася підприємствам платникам ПДВ здійснювалося у низки фізичних осіб підприємців (ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 ) а також у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». В ході здійснення аналізу зазначених фізичних осіб виявлено аналогічність здійснення діяльності та пов`язаність в господарській діяльності отримання доходів від господарської діяльності від тих самих контрагентів. Також відсутні отримані доходи за ознакою 157 Дохід, виплачений само зайнятій особі від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Це може свідчити про відсутність відношення цих фізичних осіб до господарської діяльності їх як фізичних осіб підприємців. Перевезення придбаних у ФОП приборів та інших товарів здійснювалося легковим автомобілем, що належить керівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), було відкрито ряд рахунків в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , МФО НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) а саме: ФОП ОСОБА_4 НОМЕР_7 (Українська гривня), ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_8 (доларСША), НОМЕР_9 (Українськагривня), НОМЕР_10 (євро), ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_11 (Українська гривня), НОМЕР_12 (євро), НОМЕР_13 (Українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НОМЕР_14 (Українська гривня).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів (як на паперових так і електронних носіях) юридичних справ ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також документів, які відображають рух грошових коштів по рахункам, відкритих зазначеними фізичними особами - підприємцями та товариством в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " за період часу з 01.01.2023 по 08.10.2024, з можливістю вилучення таких відомостей.

В судове засідання прокурор не з`явився, зазначив у клопотанні що підтримує його в повному обсязі додаткових пояснень, доповнень та доказів немає та просить розглянути без його участі.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у судове засідання не з`явився.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, доходжу висновку про необхідність його задоволення з огляду на наступне.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області здійснюється досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 17.07.2024 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий суддя дійшов висновку, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, на яке вказує слідчий, а суспільний інтерес та потреби досудового розслідування на даній стадії кримінального провадження та з урахуванням вже виявлених обставин виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя вважає, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, зазначені у клопотанні: 1) можуть перебувати у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ; 2) в сукупності з іншими документами, мають значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні; 3) відомості, що містяться в цих документах та інформації, можуть бути використані як докази під час судового розгляду; 4) іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Беручи до уваги той факт, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фігурантів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання тимчасового доступу до інформації та документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, та в подальшому може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, вважаю за доцільне клопотання задовольнити.

В конкретному випадку саме тимчасовий доступ до документів забезпечить виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, не вбачається за можливе.

Керуючись ст.ст.159,162,163,263,268,309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_9 , слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_10 , слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_13 права на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , МФО НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: документів (як на паперових так і електронних носіях) юридичних справ клієнтів банку ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), передбачених інструкцією «Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492, та документів, які відображають рух грошових коштів по рахункам відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", а саме ФОП ОСОБА_4 - НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , ОСОБА_14 НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НОМЕР_14 , із зазначенням часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з 01.01.2023 по 08.10.2024, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Другий примірник ухвали, копію ухвали вручити слідчому.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1