Провадження №1-кс/463/8516/24
УХВАЛА

слідчого судді

30 жовтня 2024 року місто Львів

Слідча суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні за № 0000021 від 22.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

встановила:

ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про скасування арешту майна, арешт на яке накладено згідно ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 18 липня 2024 року, у кримінальному провадженні № 0000021 від 22.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а саме: ноутбук марки «Асеr», серійний номер НОМЕР_1 ; ноутбук марки «ACER» серійний номер НОМЕР_2 ; жорсткий диск в пластиковому упакуванні WL15WY5Z; мобільний телефон (на кнопки) без зовнішнього видимого маркування із встановленими сім-картами мобільних операторів «КИЇВСТАР» та «Лайф» із номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 ; мобільний телефон марки «Iphone», модель невідомий (пароль невідомий); мобільний телефон марки «Iphone» в корпусі білого кольору із силіконовим чохлом білого кольору, модель невідомий (пароль не відомий); мобільний телефон марки «Iphone» в корпусі чорного кольору із силіконовим чохлом синього кольору, (пароль невідомий); мастичну печатку ТОВ «КАВУЛЯ» ; мастичну печатку «КП ЗОЛОЧІВТЕПЛОЕНЕРГО» ; печатку ТОВ «ЛЬВІВ-АУДИТ»; печатку ПП «КИРИЛЬЧУК»; печатку МКП «ЗОЛОЧІВТЕПЛОЕНЕРГО «Оплачено»; печатку ТОВ «БАРВІНКОВ»; печатку ТОВ «БЕЛЬГІЙСЬКЕ МІСТЕЧКО»; печатку ТОВ «СПЕЦІЇ І ПРЯНОЩІ»; печатку «ДОО «Львівське Регіональне відділення асоціації міст України»; печатку ФОП « ОСОБА_4 »; печатку ТОВ «БАРВІНКОВ»; печатку ТОВ «Бельгійське містечко Жовква»; печатку ТОВ «ВЕКТОР-ПЛЮС»; печатку ПП «ГАРАНТ-УСПІХ»; печатку ФОП « ОСОБА_5 »; печатку ПП «ІІІ ТИСЯЧОЛІТТЯ АУДИТ»; банківську картку MONOBANK з номером НОМЕР_5 ; банківську картку КБ «ПРИВАТБАНК» НОМЕР_6 ; банківську картку «MSLES&MORE» НОМЕР_7 ; аркуші паперу, в яких зазначено суми коштів, дати та прізвища чи дані суб`єкта господарської діяльності в кількості 105 штук; 1500,0 доларів США (одна тисяча п`ятсот доларів США), які скріплені резинкою з листочком, на якому зображено запис « ОСОБА_6 »; 4500,0 доларів США (чотири тисячі п`ятсот) доларів США, які скріплені резинкою з листочком, на якому зображено запис «ТАРАС ПИЛИП 4500»; пакет з надписом SALT, в якому знаходяться гроші на загальну суму 120000,0 гривень (сто двадцять тисяч гривень 00 копійок); пакет чорного кольору без найменування, в якому містяться кошти на загальну суму 400000,0 гривень (чотириста тисяч гривень 00 копійок); 1000,0 доларів США (одна тисяча доларів США), замотаних в резинку з листочком з надписом на ньому «Ярослав Наконечний 1500$, - 500 ІНГР 08.07.24; 250 доларів США (двісті п`ятдесят доларів США); 1775 доларів США (одна тисяча сімсот сімдесят п`ять доларів США) скріпленні скрепкою та листочком на якому є запис: «6125 - 1500 - 2250 - 600»; поліетиленовий пакет, в якому знаходяться гроші в сумі 40000,0 гривень (сорок тисяч гривень 00 копійок); зі шухляд столу ОСОБА_7 грошові кошти на загальну суму 455000,0 гривень (чотириста п`ятдесят п`ять тисяч гривень 00 копійок); акти прийому-здачі між ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС» та ТОВ «ЛМС ТЕХНО-СЕРВІС» на 21 аркуші; статутні документи по ТОВ «ЛЬВІВ-ЕКСПЕРТ», поміщені у файли та скріплені швидкозшивачем синього кольору; статутні документи на ФОП « ОСОБА_8 »», поміщені у файли та скріплені швидкозшивачем червоного кольору; статутні документи по ТОВ «ЛЬВІВ-ЕКСПЕРТ», поміщені у файли та скріплені швидкозшивачем синього кольору; статутні документи по ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС», поміщені у файли та скріплені швидкозшивачем синього кольору; статутні документи по ТОВ «БАНЕР ЮЕЙ», поміщені у файл; статутні документи по ТОВ «Ам-Пак», поміщені у файл; статутні документи по ТОВ «РУБЧАКА», поміщені у файл; статутні документи по ТОВ «БРІК СТРОНГ», поміщені у файл; статутні документи по ТОВ «ГАЛІТ ЛЬВІВ», поміщені у файл; статутні документи по ТОВ «СПЕЦІЇ і ПРЯНОЩІ», поміщені у файл; статутні документи по ТОВ «ОРТЛЕС ПЛЮС», поміщені у файл; статутні документи по ТОВ «БЕЛЬГІЙСЬКЕ МІСТЕЧКО», поміщені у файл; статутні документи по ТОВ «ВЕКТОР-ПЛЮС», поміщені у файли та скріпленні швидкозшивачем чорного кольору; статутні документи по ТОВ «ЛЬВІВ-АУДИТ», поміщені у файли та скріплені швидкозшивачем зеленого кольору; паперову папку білого кольору, в якій містяться первинні бухгалтерські документи щодо взаємодії ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 105 аркушах; паперову папку швидкозшивач зеленого кольору, в якій містяться первинні бухгалтерські документи щодо взаємодії ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 177 аркушах, а також накладні ТОВ «НОВА ПОШТА» в кількості 15 штук; паперову папку швидкозшивач сірого кольору, в якій містяться первинні бухгалтерські документи щодо взаємодії ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 453 аркушах; паперову папку швидкозшивач оранжевого кольору, в якій містяться первинні бухгалтерські документи щодо взаємодії ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 360 аркушах; паперову папку швидкозшивач червоного 122 кольору, в якій містяться первинні бухгалтерські документи щодо взаємодії ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 360 аркушах; паперову папку швидкозшивач сірого кольору, в якій містяться первинні бухгалтерські документи щодо взаємодії ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 367 аркушах; паперову папку швидкозшивач синього кольору, в якій містяться первинні бухгалтерські документи щодо взаємодії ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 402 аркушах, а також накладні ТОВ «НОВА ПОШТА» в кількості 166 штук; паперову папку швидкозшивач синього кольору, в якій містяться первинні бухгалтерські документи щодо взаємодії ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 404 аркушах, а також накладні ТОВ «НОВА ПОШТА» в кількості 166 штук; паперову папку швидкозшивач зеленого кольору, в якій містяться первинні бухгалтерські документи щодо взаємодії ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 390 аркушах, а також накладні ТОВ «НОВА ПОШТА» в кількості 154 штук.

Клопотання мотивує тим, що ухвалою слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 18.07.2024, у кримінальному провадженні № 0000021 від 22.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, накладено арешт на майно, яке було виявлено та вилучено в період часу з 12.07.2024 року по 13.07.2024 року під час проведення обшуку у нежитлових приміщеннях (офісу) АДРЕСА_1 . Так ОСОБА_3 , є законним власником арештованого майна. Накладення арешту на вказане майно було необхідним для забезпечення кримінального провадження, а саме - для проведення на стадії досудового розслідування першочергових слідчих дій, На даний час директору ТзОВ «ІНГРЕДІЄНС» ОСОБА_9 26.07.2024 оголошено підозру за ч.1 ст.212 КК України, за фактом ухилення від від сплати податків на загальну суму 5205885 грн. ОСОБА_3 не є особою підозрюваною у даному кримінальному провадженні , а серед вилучених та арештованих речей є компютерна техніка, мобільні телефони, документи та інші речі, які належать різним суб`єктам господарювання, сума збитків добровільно сплачена до оголошення підозри, а тому відпала потреба у подальшому арешті. Обставини, які були враховані слідчим суддею при накладенні арешту на майно, на даний час перестали існувати, а тому в подальшій забороні, зокрема користуватися майном не існує потреби.

ОСОБА_3 у поданому клопотанні просив таке слухати у його відсутності, клопотання задовольнити.

Детектив попередньо на адресу суду скерував клопотання про розгляд справи у його відсутності, шо до скасування арешту майна не заперечив.

Прокурор скерував на адресу суду клопотання про проведення засідання за участі детектива.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання про накладення арешту на майно та матеріали клопотання про скасування такого, слідча суддя дійшла до таких висновків.

Згідно з ч.1 ст. 174 КПК підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Згідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та /або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб,конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч.2 ст.173 ПК України, при вирішенні питання про арешт майна, слідчий суддя, суд повинен врахувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт накладався у випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст. 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння,що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт накладається у випадках, передбачених п.3, 4 ч.2 ст. 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п.2 ч.2 ст.170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п.4 ч.2 ст.170 цього Кодексу); 5) розумність та спів розмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого,третіх осіб.

Відповідно до ч.1 ст.321 ЦК України право власності є непорушним.

Згідно зі ст. 391 ЦК України власник майна має право вимагати усунення перешкод у здійсненні ним права користування та розпорядження своїм майном.

Згідно із ст.1 Конвенції про захист прав людини та основних свобод, кожна фізична або юридична особа має право володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

Встановлено, що у провадженні Підрозділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області перебуває кримінальне провадження за № 0000021 від 22.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування в межах кримінального провадження №0000021 від 22.11.2023 слідство перевіряло обставини з мінімізації ТОВ «ІНГРЕДІЄНТС»,податкового навантаження, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, організував схему умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах. Вилучене майно було визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, враховуючи те, що таке зберегло на собі можливі сліди кримінального правопорушення, буде містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, воно підпадає під ознаки речей, визначених у ст. 98 КПК України.

Постановою слідчого від 13.07.2024 вилучене в ході проведення обшук майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Ухвалою слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 18.07.2024, у кримінальному провадженні № 0000021 від 22.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України накладено арешт на майно, яке було виявлено та вилучено в період часу з 12.07.2024 року по 13.07.2024 року під час проведення обшуку у нежитлових приміщеннях (офісу) АДРЕСА_1 .

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідча суддя повинна діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Під час судового розгляду встановлено, що детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 22.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. На даний час директору ТзОВ «ІНГРЕДІЄНС» ОСОБА_9 26.07.2024 оголошено підозру за ч.1 ст.212 КК України, за фактом ухилення від від сплати податків на загальну суму 5205885 грн

Викладені обставини свідчать, що ризики, що стали підставою для застосування заходу забезпечення кримінального провадження, а саме арешту вказаного у клопотанні майна, відповідно до поданного клопотання на час розгляду клопотання про скасування арешту майна не відпали.

Окрім цього стороною захисту не було надано суду будь-яких доказів на підтвердження щодо недоцільності подальшого застосування цього заходу забезпечення, а тому відсутні правові підстави для задоволення клопотання ОСОБА_3 про скасування арешту.

Керуючись вимогами ст. ст.170, 171, 173, 174, 309 КПК України, слідчий суддя

постановила:

в задоволенні клопотання ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні за № 0000021 від 22.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя ОСОБА_1