Справа № 296/8482/24
УХВАЛА

Іменем України

18 вересня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження №0000065 від 01.11.2023 про тимчасовий доступ до речей та документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із вказаним клопотаннями в обґрунтування якого зазначив, що слідчими СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000065 від 01.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, за фактами ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також подальшої легалізації (відмивання) отриманих таким чином грошових коштів.

Встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та ПП « ОСОБА_5 » у період з 01.01.2021 по 30.06.2024, у порушення ст.ст. 185, 200, 200.1 Податкового кодексу України, шляхом заниження об`єкту оподаткування за рахунок не відображення у бухгалтерському та податковому обліках операцій з продажу продукції власного виробництва фізичним особам, які не є платниками ПДВ, на загальну суму 25,2 млн. грн., зменшили податкове зобов`язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету, на суму 5 040 000 грн., а з урахуванням задекларованого від`ємного значення з ПДВ за серпень 2023 року на суму 4 989 433 грн.

Так, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при виробництві власної продукції занижуються фактичні обсяги виробництва товарно-матеріальних цінностей. В подальшому утворені лишки реалізовуються за готівкові кошти фізичним особам без відображення в податковому та бухгалтерських обліках.

З метою забезпечення проведення повного, всебічного досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), в тому числі до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин.

Слідчий просив розгляд клопотання здійснювати за його відсутності.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в них, можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих у кримінальному провадженні, а саме ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), в тому числі до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, а саме до:

- податкових справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 »;

- переліку відкритих і закритих банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 »;

- актів проведених планових та позапланових перевірок господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » із додатками до них та податкових повідомлень-рішень за період з 01.01.2021 по 30.06.2024;

- податкових декларацій з ПДВ, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » із додатками до них за період з 01.01.2021 по 30.06.2024), у тому числі із уточнюючими розрахунками по сумам за вказаний період;

- податкових декларацій з податку на прибуток, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » (за 2021-2023 рр., І, ІІ квартали 2024 року);

- квартальної та річної фінансової звітності (звіт про фінансовий результат, баланс, звіт про власний капітал та інше), поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2021 по 30.06.2024);

- відомостей щодо отриманих та виданих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2021 по 30.06.2024, відображених у вигляді реєстру (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ);

-відомостей з форм ОПП, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » , шляхом вилучення належним чином завірених їх копій або шляхом зняття копій з електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин (без їх вилучення).

ІНФОРМАЦІЯ_2 , як володілець речей зобов`язане надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі матеріалів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_16