Справа № 296/9189/24
УХВАЛА

Іменем України

04 жовтня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

За участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження № 0000049 від 09.08.2024 про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із вказаним клопотанням в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Житомирській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000049 від 09.08.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування та відповідно до матеріалів зібраних оперативними працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в період часу з 01.01.2023 року по даний час, діючи за попередньою змовою, здійснили реалізацію імпортованої автомобільної та спеціальної техніки, без відображання в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 9 464 932 грн. та податку на прибуток у сумі 8 518 438 грн., що становить особливо великі розміри.

Так, за вказаний період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює імпорт легкових, вантажних автомобілів та спецтехніки на територію України, реєструючи податкові накладні за операціями з продажу частини ввезених автомобілів на адресу платників ПДВ, в т.ч. фізичних осіб - підприємців.

Протягом 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ввезло на територію України понад 600 одиниць автомобільної та спеціальної техніки загальною фактурною вартістю більше 210 млн. грн., в тому числі 70 електромобілів, які не оподатковуються ПДВ.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 18/06-30-08/44700966 від 31.05.2024, проведеного головним державним інспектором ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що підприємство неофіційно реалізовує імпортований автомобільний транспорт фізичним особам, поза бухгалтерським та податковим обліком підприємства на суму понад 58 млн. грн., внаслідок чого умисно занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 9 464 932 грн. та занижено податок на прибуток на суму 8 518 438 грн.

За для фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення всіх керівників та засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та у зв`язку з тим, що для досягнення повноти, всебічності під час розслідування даного кримінального провадження необхідно встановити обставини, які мають істотне значення для кримінального провадження виникла необхідність в отриманні копій реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до висновку аналітичного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано 05.10.2022 року ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Враховуючи той факт, що вказана вище документація, яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , містить конфіденційну інформацію, персональні дані осіб, що відповідно до ст. 162 КПК України належить до охоронюваної законом таємниці, тому тимчасовий доступ до останньої здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі, вказане клопотання підтримує.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, доступ до якої просить слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в них, можуть бути використані як докази по кримінальному провадженні, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу.

Разом з тим клопотання містить вимоги, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів оперативному працівнику УСБУ в Житомирській області ОСОБА_5 , що не відноситься до повноважень слідчого судді. А тому слідчий суддя вважає за можливе обмежитись лише слідчими зазначеними у клопотанні.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих, а саме: лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , капітану поліції ОСОБА_7 , капітану поліції ОСОБА_8 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , капітану поліції ОСОБА_10 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: належним чином завіреної копії реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), АДРЕСА_2 ), у тому числі: реєстраційні картки, довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах, інші реєстраційні документи.

У задоволенні решти клопотання відмовити.

ІНФОРМАЦІЯ_4 , як володілець речей зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі матеріалів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1