Справа № 947/8971/24
Провадження № 1-кс/947/4228/24
УХВАЛА

25.03.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника керівника Відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000003 від 09.01.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся заступник керівника Відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000003 від 09.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стали:

- рапорт про виявлення кримінального правопорушення №7-КПК від 09.01.2024;

- заява про вчинення кримінального правопорушення б/н від 14.12.2023 громадянина ОСОБА_4 ;

- пояснення ОСОБА_4 від 25.12.2023.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи, діючи за попередньою змовою групою осіб, внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) та інших суб`єктів господарської діяльності, завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

В ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження 21.03.2024 допитано в якості свідка ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (РНОКПП НОМЕР_25 ), який повідомив про непричетність до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ), які він зареєстрував на своє ім`я за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 )перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_26 та відповідно до діючого податкового законодавства є платниками податків та подають встановлену законодавством податкову звітність до органів податкової служби.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_26 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника керівника Відділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_26 , а саме:

1.1.Інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 )за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.2.Копії податкових декларацій про майновий стан і доходи фізичних осіб, поданих ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_27 ) або інші документи, які містять ідентичну інформацію з квитанціями про їх отримання або іншими документами, які підтверджують факт їх отримання та осіб, які фактично їх подали за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 роки.

1.3.Картки платників податків юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 )з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

1.4.Копії виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 )ліцензій, дозволів на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону;

1.5.Повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф. № 20-ОПП;

1.6.Фінансову та податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) з додатками до них та податкові квитанції №1, №2 за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.7.Податкові розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.8.Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.9.Перелік IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) з позначенням дати, часу (години, хвилини, секунди) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.10.Перелік суб`єктів господарської діяльності, які здійснювали в період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу відправку податкової звітності з ідентичних IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 );

1.11.Засвідчені копії актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.12.Копії первинних фінансово-господарських документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) ІНФОРМАЦІЯ_26 в ході здійснення податкових перевірок;

1.13.Інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів по суб`єкту господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 );

1.14.Інформацію про валовий дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 )за2018, 2019, 2020, 2021, 2022 та 2023 роки;

1.15.Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 роки;

1.16.Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.17.Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.18.Інформації про проведені імпортні та експортні операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 )за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.19.Реєстр акцизних накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.20.Перелік, податкових накладних реєстрацію яких зупинено, зареєстрованих та отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.21.Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_26 щодо підстав зупинення реєстрації, відмовлення у реєстрації та реєстрації за рішенням комісії податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.22.Інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) за період з 01.01.2018по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.23.Копії документів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) на адресу ІНФОРМАЦІЯ_26 з метою підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій за результатом розгляду яких було прийнято рішення про реєстрацію/відмову у реєстрації податкових накладних за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.24.Інформації про наявність заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ) перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеними суб`єктами господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.25.Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які в період з 01.01.2019 по теперішній час були та є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 )з наданням карток таких пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов`язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

1.26.Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких є або були: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_27 ).

1.27.В письмовому та електронному вигляді інформацію з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків у період з 01.01.1998 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів за наступних фізичних осіб: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_27 ).

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_26 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1