Справа № 204/3819/24
Провадження № 1-кп/204/841/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2024 року Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого: судді ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні у режимі відеоконференції клопотанням прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0001797 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 грудня 2022 року, обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

за участю: прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_5 , обвинуваченого ОСОБА_4 ,

В С Т А Н О В И В:

До Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

В обґрунтування свого клопотання прокурор ОСОБА_3 зазначив про те, що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001797 від 22 грудня 2022 року. При цьому, положеннями ч. 4 ст. 212 КК України, передбачено спеціальну підставу звільнення від кримінальної відповідальності, зокрема особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

У підготовчому судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав подане клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, вказавши, що дійсно останнім до повідомлення про підозру було сплачено податки (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, яка була завдана діями ОСОБА_4 державі. Окрім цього, просив вразі закриття кримінального провадження скасувати накладені ухвалами слідчих суддів арешти.

Обвинувачений ОСОБА_4 та його захисник ОСОБА_5 у підготовчому судовому засіданні підтримали клопотання прокурора та просили звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, у зв`язку із чим закрити кримінальне провадження. Окрім цього, у зв`язку із закриттям кримінального провадження заявив клопотання про скасування накладених слідчим суддею арешти на майно та грошові кошти.

Дослідивши подані клопотання, вислухавши думку учасників процесу, суд приходить до наступного висновку.

Як вбачається із матеріалів клопотання, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи умисно, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 , в порушення вимог п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, п. 198.3, 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), ст. 1, 3, 9, 11, 12 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», зі змінами та доповненнями; п. 1, 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року № 88, зі змінами та доповненнями; розділу І Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов?язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України, ухилився від сплати податку на додану вартість, який повинен був бути сплачений ПП «АТЛАНТА-АГРО» (код за ) (далі - ПП «АТЛАНТА-АГРО») щодо фінансово-господарських операцій здійснених з ТОВ «АВТОПАРТС-ВМ» () (далі - ТОВ «АВТОПАРТС-ВМ») та ТОВ «ГРЕЙТКАР» () (далі - ТОВ «ГРЕЙТКАР») у період з 01 січня 2020 року по 31 грудня 2022 року в загальній сумі 6 368 740 грн., що більш ніж у п?ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром, за таких обставин.

03 вересня 2012 року одноособовим учасником ПП «АТЛАНТА-АГРО» прийнято рішення № б/н відповідно до якого ОСОБА_4 призначено на посаду директора товариства.

03 вересня 2012 року прийнято рішення у формі наказу № 16/К згідно із яким ОСОБА_4 приступив до обов?язків директора ПП «АТЛАНТА-АГРО» на підставі вищевказаного рішення.

За статутом ПП «АТЛАНТА-АГРО», чинним на момент здійснення згаданих операцій і затвердженим рішенням власника від 04 вересня 2019 року № 04/09/19, виконавчим органом товариства, що здійснює управління поточною діяльністю товариства, є директор. Окрім того, розділом 12 статуту, серед іншого передбачено наступне:

- директор вирішує усі питання діяльності підприємства, крім тих, які віднесено до компетенції Власників;

- директор самостійно призначає своїх заступників з правом або без права першого підпису банківських, та інших фінансових документів у томі числі договорів, включаючи зовнішньоекономічні, а також документів пов?язаних з використанням матеріальних цінностей підприємства;

- директор підприємства має право: без довіреності здійснювати дії від імені підприємства; ??укладати договори (контракти) та чинити юридичні дії від імені підприємства, видавати довіреності; ??відкривати та використовувати рахунки в установах банків та інших фінансово-кредитних установах.

Таким чином, зайнявши посаду директора суб?єкта підприємницької діяльності юридичної особи, ОСОБА_4 набув статусу службової особи суб?єкта підприємницької діяльності, яка виконує організаційні-розпорядчі та адміністративно-господарські функції.

Відповідно до ст. 9 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), податок на додану вартість відноситься до загальнодержавних податків.

Згідно п. 198.1, 198.2, 198.3, ст. 198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) передбачено, що до податкового кредиту відносяться суми податку, сплачені/нараховані у разі здійснення операцій з придбання або виготовлення товарів та послуг.

Згідно з п. 198.3, ст. 198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), Податковий кредит звітного періоду визначається виходячи з договірної (контрактної) вартості товарів/послуг та складається із сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку за ставкою, встановленою пунктом 193.1 статті 193 цього Кодексу, протягом такого звітного періоду у зв?язку з придбанням або виготовленням товарів та наданням послуг.

Згідно до п. 1.2 ст. 1 «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року № 88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 24 травня 1995 року за № 168/704, господарські операції відображаються у бухгалтерському обліку методом їх суцільного і безперервного документування. Записи в облікових регістрах провадяться на підставі первинних документів, створених відповідно до вимог цього Положення.

Державною податковою інспекцією у Шевченківському районі Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області ПП «АТЛАНТА-АГРО» зареєстровано платником податку на додану вартість та присвоєно йому індивідуальний податковий номер 18.

Основним видом діяльності ПП «АТЛАНТА-АГРО» є інша допоміжна діяльність у сфері транспорту (код 52.29), а саме діяльність, пов?язана із здійсненням транспортно-експедиторських послуг з перевезення вантажів залізничним транспортом.

Так, ОСОБА_6 у невстановлений період часу, але не пізніше грудня 2022 року, діючи з корисливих мотивів, з метою ухилення від сплати ПДВ у великих розмірах погодився на пропозицію невстановленої особи використати реквізити ТОВ «АВТОПАРТС-ВМ» та ТОВ «ГРЕЙТКАР» для документального відображення фінансово-господарських операцій з ПП «АТЛАНТА-АГРО» без реальної зміни майнового стану, з метою максимального акумулювання прибутку підприємства.

З метою реалізації протиправного умислу ОСОБА_4 повинен був як директор ПП «АТЛАНТА-АГРО» підписати первинні фінансово-господарські документи, які завчасно підготовлені невстановленою особою та передані ОСОБА_4 , підтвердити виписані від імені ТОВ «АВТОПАРТС-ВМ» та ТОВ «ГРЕЙТКАР» податкові накладні у автоматизованій інформаційній системі, а також внести відповідні відомості щодо проведених операцій до податкових декларацій та додатків до них.

ОСОБА_6 достовірно усвідомлював, що указані дії призведуть до ухилення від сплати податку на додану вартість, оскільки такі операції носять виключно документальний характер, та жодні товари чи послуги не будуть поставлятись в адресу ПП «АТЛАНТА-АГРО», тоді як шляхом штучного формування податкового кредиту за рахунок операцій з ТОВ «АВТОПАРТС-ВМ» та ТОВ «ГРЕЙТКАР» можливо збільшити витратну частину та неправомірно зменшити суму оподаткування.

Виконуючи досягнуті домовленості, не встановлена на сьогодні слідством особа у не встановлений слідством час та спосіб, передала ОСОБА_4 первинні бухгалтерські та фінансово-господарські документи щодо господарських операцій з ТОВ «АВТОПАРТС-ВМ» та ТОВ «ГРЕЙТКАР», які містили відомості, про поставку згаданими підприємствами товарів, а саме: олива, антифриз, ковпак, фільтр, опора, сайлентблок, петля, підшипник, амортизатор, шафа, тумба, ліжко та ін. на загальну суму 38 212 442 грн. (у т.ч. ПДВ - 6 368 740 грн.).

Отримавши вказані документи, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що ТОВ «АВТОПАРТС-ВМ» та ТОВ «ГРЕЙТКАР» не поставляли і не поставлятимуть товар в адресу ПП «АТЛАНТА-АГРО», маючи на меті ухилення від сплати податків, підписав і засвідчив відбитком печатки передані йому первинні бухгалтерські та фінансово-господарські документи щодо господарських операцій з ТОВ «АВТОПАРТС-ВМ» та ТОВ «ГРЕЙТКАР».

У подальшому ці документи стали підставою для відображення ОСОБА_4 у бухгалтерському обліку та податковій звітності ПП «АТЛАНТА-АГРО» завідомо неправдивих відомостей щодо формування податкового кредиту підприємства за 2021-2022 рр.

Зокрема, ОСОБА_4 , маючи злочинну мету, у період 2021-2022 рр. підготував і вніс на підставі вищевказаних податкових накладних, первинних фінансово-господарських документів до складу податкового кредиту в податкові декларації з податку на додану вартість дані щодо суми сплаченого податку на додану вартість у відповідному податковому періоді.

Надалі, ОСОБА_4 достовірно знаючи, що податковий кредит сформовано на основі неправдивих відомостей щодо постачання ТОВ «АВТОПАРТС-ВМ» та ТОВ «ГРЕЙТКАР» товару ПП «АТЛАНТА-АГРО», перебуваючи за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, Чечелівський район (стара назва - Красногвардійський район), вул. Валентина Ларіонова, буд. 145 наклав на документи податкової звітності електронний підпис та в електронному вигляді подав декларації з додатками до Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області.

Вказаними діями ОСОБА_4 довів злочинний умисел до кінця та завершив вчинення злочину.

Таким чином, директор ПП «АТЛАНТА-АГРО» ОСОБА_4 , на підставі первинних документів, які містили завідомо неправдиві відомості щодо отримання товару, у період з 01 січня 2020 року по 31 грудня 2022 року, діючи в порушення вимог п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, п. 198.3, 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ст. 1, 3, 9, 11, 12 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», зі змінами та доповненнями; п. 1, 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року № 88, зі змінами та доповненнями; розділу І Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов?язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України, умисно та безпідставно завищив розмір податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до Державного бюджету України коштів у сумі 6 368 740 грн., що згідно з приміткою до ст. 212 КК України є великим розміром, оскільки вказана сума в п?ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому особою, яка зобов`язувана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету територіальної громади та Державного бюджету коштів у великих розмірах.

Як вбачається із доданих до клопотання матеріалів, а саме витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0001797 від 22 грудня 2022 року, 22 грудня 2022 року до ЄРДР були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а саме: «директор ПП «Атланта-Агро» (код за ) ОСОБА_4 у період з 01 січня 2020 року по 31 грудня 2022 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Автопартс-ВМ» () та ТОВ «Грейткар» () умисно ухилився від сплати ПДВ в сумі 6368740 грн., що є великим розміром». Наслідком розслідування вказаного кримінального правопорушення стало клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності від 08 квітня 2024 року.

Так, ОСОБА_4 05 квітня 2024 року було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Однак, 02 квітня 2024 року, тобто до притягнення його до кримінальної відповідальності, ОСОБА_4 відповідно до платіжної інструкції № 10277 від 02 квітня 2024 року, було повністю сплачено податок на суму 6368740,00 грн., за ухилення від сплати яких йому повідомлено про підозру, а також останнім були сплачені штрафні санкції, що підтверджується платіжною інструкцією № 10278 від 02 квітня 2024 року на суму 191062,00 грн., та таким чином відшкодовано шкоду, завдану державі у зв`язку з їх несвоєчасною сплатою.

Судом також було взято до уваги й той факт, що ОСОБА_4 раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, що підтверджується доданою до матеріалів клопотання довідкою № , яка була сформована 03 квітня 2024 року.

Таким чином, в ході досудового розслідування були встановлені обставини, які свідчать про те, що підозрюваний ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст.212 КК України за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до положень ст. 286 КПК України, звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Згідно з положеннями п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з положеннями ч. 1 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

За правилами ст. 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Таким чином враховуючи, що ОСОБА_4 вперше вчинив діяння, передбачене ч. 2 ст. 212 КК України, відшкодував до моменту повідомлення йому про підозру завдані державі збитки, а тому суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України та кримінальне провадження № 0001797 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 грудня 2022 року, закрити.

Вирішуючи клопотання сторони захисту про скасування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту, судом враховується наступне.

Відповідно до ч. 4 ст. 174 КПК України, суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, непризначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові.

Судом під час судового розгляду встановлено, що клопотання прокурора про закриття кримінального провадження № 0001797 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 грудня 2022 року, підлягає задоволенню, тобто кримінальне провадження підлягає закриттю, тим самим судовий розгляд вказаного кримінального провадження буде закінчено.

Так, відповідно до ст. 1 додаткового (першого) протоколу Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, кожна фізична, або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом, або загальними принципами міжнародного права.

У даному проваженні суд приходить до висновку про відсутність законних підстав для збереження арешту майна заявника, що тягне за собою необхідність скасування арешту; подальше існування вказаного арешту майна порушуватиме права його власників та не буде відповідати принципам розумності та справедливості.

Таким чином, беручи до уваги, що кримінальне провадження № 0001797 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 грудня 2022 року, в межах якого були накладені арешт, підлягає закриттю, суд приходить до висновку про відсутність підстав для подальшої дії даних заходу забезпечення кримінального провадження, а тому клопотання сторони захисту підлягає задоволенню.

Окрім цього, суд вважає за необхідним у зв`язку із закриттям кримінального провадження № 0001797 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 грудня 2022 року на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, задовольнити клопотання сторони захисту та арешти, які були накладені на майно, яке було вилучено під час проведення обшуків, скасувати.

У відповідності до ч. 2 ст. 124 КПК України з обвинуваченого ОСОБА_4 необхідно стягнути на користь держави витрати за проведення по кримінальному провадженню витрати за проведення по справі судової економічної експертизи № 45/5 від 19 березня 2024 року, згідно наданої довідки.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 26, 124, 284, 369-372, 477 КПК України, суд,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотанням прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0001797 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 грудня 2022 року, обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження № 0001797 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 грудня 2022 року за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України закрити.

Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 14 лютого 2023 року на речові докази у кримінальному провадженні № 0001797 від 22 грудня 2022 року, на предмети та речі, які були вилучені в ході проведення обшуку 09 лютого 2023 року за адресою: АДРЕСА_2 , а саме на: вінчестер «SP SATA III» 120 дв. № -0142-с; вінчестер «ADATA SU 650» № ASU65055-120BT; накопичувач «Apacer M. 2 2280 PCLE SSD» P/N: AP256GAS2280P4U; накопичувач пам`яті Kingston 512 дв. № SKC9000S/512G 9g 07478-001.A01G50026B7282A726D2 EIFK 31.6; вінчестер «WESTERN DIGITAL» WD10EZEX, S/N: WCC6Y1JVP29C; відеореєстратор «Hikvision» model: DS-7Z08HQH1-F1/N, S/N: 653768286; накопичувач пам`яті «XPG», S/N 2j; накопичувач пам`яті марки «V-NAND 59D» 97OEVOPlus», S/N S4EVNF1m602301L; накопичувач пам`яті марки «Kingston» S/N 50026B7684CA942A; вінчестер «Wester digital» S/N: WCC6Y1UVDXT5; вінчестер «Wester digital» S/N: WCC6YOLECZZ1; жорсткий диск «Wester digital» 1.0 TB 64MB S/N: WCAWJ2801520; жорсткий диск «Kingston», 120GB, S/N: 50026B; жорсткий диск «SP SATA III» S55, 120GB, S/N: -3224-M; жорсткий диск «SP SATA III» S55, 120GB, S/N: -1580-C; накопичувач пам`яті «Apacer» p/n: AP240GAS2280P4; накопичувач пам`яті «Apacer» p/n: AP256GAS2280P4U; накопичувач пам`яті «Apacer» p/n: AP240GAS2280P4; ноутбук марки «ASUS», S/N: D1N0AS55814S05A з блоком живлення - скасувати.

Арешт накладений ухвалою колегії суддів Київського апеляційного суду від 12 вересня 2023 року на майно: предмети схожі на банкноти в національній валюті в сумі 620 400 грн.; предмети схожі на банкноти в національній валюті в сумі 1 517 700 грн.; предмети схожі на банкноти в іноземній валюті в сумі 185 900 доларів США, 60 100 євро; предмети схожі на банкноти в національній валюті в сумі 8 003 200 грн. скасувати.

Стягнути з ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави витрати за проведення судової економічної експертизи № 45/5 від 19 березня 2024 року у сумі 15145 (п`ятнадцять тисяч сто сорок п`ять) грн. 60 коп.

Ухвала суду може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду через Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя ОСОБА_1