печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3397/24-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань старший майор Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000114 від 17.02.2023 за фактом заволодіння, за сприяння посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , суб`єктами господарювання державними бюджетними коштами шляхом незаконного отримання відшкодування податку на додатну вартість з державного бюджету на загальну суму близько 30 мільйонів гривень.

Слідчий вказує, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснено проведення правочинів, які мають ознаки нереальних операцій або операцій, що фактично не здійснюються, а супроводжуються лише документальним оформленням та призвели до внесення недостовірних даних до первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, податкових декларацій щодо придбання/походження товарно-матеріальних цінностей.

Встановлено, що посадові особи вказаних підприємства не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність з метою досягнення економічної вигоди від їх діяльності, натомість спрямували її на надання податкової вигоди для себе та третіх осіб з метою штучного формування податкового кредиту.

Відповідно до відомостей, що містяться в ІКС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

З урахуванням зазначеного, у сторони обвинувачення виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відображають окремі фінансово-господарські операції, за період 2021-2023 років з підприємствами-контрагентами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Вищевказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів) на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню, зокрема надають можливість встановити та з`ясувати, яким чином відбувся продаж алкогольної продукції за готівкові кошти та підтвердити або спростувати факт безтоварних господарських операцій між вищевказаними підприємствами.

Вказане можливо здійснити шляхом вивчення та дослідження відомостей та інформації, що міститься у документах, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У судове засідання слідчий не з`явився. До суду слідчий ОСОБА_3 подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, вимоги визначені у клопотанні підтримує, просить задовольнити.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5 (в редакції Наказу від 26.12.2012 № 1950/5), для проведення технічних досліджень документів надаються оригінали таких документів.

Як вбачається із матеріалів провадження, постановою старшого слідчого в ОВС ГСУ Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 від 04.01.2024 призначено судово-економічну експертизу.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування клопотання з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань старший майор Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозволу старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи з розслідування кримінального провадження № 0000114 від 17.02.2023, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та відображають окремі фінансово-господарські операції, за період 2021-2023 років, а саме:

- Фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ), у т. ч. з його Філіями, а також фінансово-господарських документів щодо їх подальшої реалізації, використання у фінансово-господарській діяльності та/або знищення/втрати;

- Фінансово-господарські документи по реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- Фінансово-господарські та/або інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які стали підставою внесення зменшення залишків продукції на кінець звітного місяця, за грудень 2022 року, а саме коньяку у розмірі 62115,992 дал. та пива із солоду у розмірі 178670,675 дал.

- Договорів, угод, контрактів, специфікацій, додаткових угод та додатків до них, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних та/або інших документів, які підтверджують транспортування, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей та/або послуг, сертифікатів якості/відповідності товарно-матеріальних цінностей, рахунків на оплату, звітів про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі, за формою №1-ОА (місячна), звітів, актів знищення/втрати, банківських документів (виписок), що підтверджують проведені розрахунки, журнал-ордер по бухгалтерському рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», інших документів складених під час фінансово-господарських операцій.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження;

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1