Справа № 761/3742/24
Провадження № 1-кс/761/3014/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участю:

представника власника майна ОСОБА_2 ,

секретаря ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва, клопотання представників власника майна адвоката ОСОБА_4 та адвоката ОСОБА_2 , що діють в інтересах ТОВ «Дніпроальянс», про скасування арешту майна, накладеного ухвалою Шевченківського районного суду м.Києва від 16.01.2024 року (справа №761/1485/24), в рамках кримінального провадження, відомості відносно якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 23.09.2022 року, -

В С Т А Н О В И В:

29.01.2024 року до Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання представників власника майна адвоката ОСОБА_4 та адвоката ОСОБА_2 , що діють в інтересах ТОВ «Дніпроальянс», про скасування арешту майна, накладеного ухвалою Шевченківського районного суду м.Києва від 16.01.2024 року (справа №761/1485/24), в рамках кримінального провадження, відомості відносно якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 23.09.2022 року.

В обґрунтування клопотання адвокат ОСОБА_4 та адвоката ОСОБА_2 зазначають, що Другим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 23.09.2022.

Зі змісту клопотання вбачається, що ухвалою Шевченківського районного суду м.Києва від 16.01.2024 року (справа №761/1485/24) було накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Дніпроагроальянс» (Код ) в межах суми 61 419 560 грн. 24.01.2024 року ТОВ «Дніпроагроальянс» (Код ) що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Дніпроагроальянс» (), відкритих: в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО: 339500): - № НОМЕР_1 (840-долар США); № НОМЕР_1 (980- українська гривня); № НОМЕР_2 (980-українська гривня); № НОМЕР_3 (980- українська гривня); в АБ «Пiвденний» (МФО: 328209):№ НОМЕР_4 (840-долар США); № НОМЕР_4 (980- українська гривня); в АТ «ОТП БАНК» (МФО: 300528): № НОМЕР_5 (980- українська гривня); № НОМЕР_6 (980- українська гривня); в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО: 320478): № НОМЕР_7 (980- українська гривня); № НОМЕР_7 (978 - ЄВРО); № НОМЕР_7 (840-долар США); № НОМЕР_8 (980- українська гривня); № НОМЕР_9 (980- українська гривня); в АТ «ПУМБ» (МФО: 334851): № НОМЕР_10 (980- українська гривня); № НОМЕР_10 (978 - ЄВРО); № НОМЕР_10 (840-долар США).

При цьому, представники власника вважають, що арешт накладено необґрунтовано, та потреба у застосуванні вказаного заходу забезпечення відпала, оскільки вказаний арешт перешкоджає діяльності ТОВ «Дніпроагроальянс» відсутні докази, які б свідчили, що грошові кошти, які розміщені на банківських рахунках, відповідають вимогам ст. 98 КПК України. Крім того, представники зауважують, що такий захід забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, блокує господарську діяльність товариства та таким чином не виправдовує завдання кримінального провадження. Враховуючи зазначене, адвокати ОСОБА_4 та ОСОБА_2 просили слідчого суддю скасувати арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 16.01.2024 у справі 761/1485/24.

В судовому засіданні адвокат ОСОБА_2 підтримала вказане клопотання з підстав, наведених у ньому. Крім того, 01.04.2024 до початку судового розгляду звернулася до суду із заявою уточнення прохальної частини клопотання про скасування арешту майна. Так, представник власника майна просила скасувати арешт майна на грошові кошти, розміщені на банківських рахунках ТОВ «Дніпроагроальянс» за виключенням грошових коштів у розмірі 22 723 386 грн., які знаходяться на банківському рахунку, відкритого в АБ «УКРГАЗБАНК» № НОМЕР_7 (980 - українська гривня).

До початку судового розгляду 01.04.2024 року прокурор ОСОБА_5 звернувся до суду із заявою про проведення судового розгляду у його відсутність та просив залишити діючим захід кримінального провадження у вигляді арешту майна у сумі завданих збитків, в сумі 22 990694,9, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Дніпроагроальянс» відкритого в АБ «УКРГАЗБАНК».

Заслухавши доводи представника власника, врахувавши позицію прокурора, вивчивши матеріали клопотання про скасування арешту майна, додатково долучені документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

В судовому засіданні встановлено, що детективами Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів відділу Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 23.09.2022, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

16.01.2024 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва накладено арешт на грошові кошти в межах суми 61 419 560 грн. та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати), які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Дніпроагроальянс» (), відкритих: в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО: 339500): № НОМЕР_1 (840-долар США); № НОМЕР_1 (980- українська гривня); № НОМЕР_2 (980-українська гривня); № НОМЕР_3 (980- українська гривня); в АБ «Пiвденний» (МФО: 328209): № НОМЕР_4 (840-долар США); № НОМЕР_4 (980- українська гривня); в АТ «ОТП БАНК» (МФО: 300528): № НОМЕР_5 (980- українська гривня); № НОМЕР_6 (980- українська гривня); в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО: 320478): № НОМЕР_7 (980- українська гривня); № НОМЕР_7 (978 - ЄВРО); № НОМЕР_7 (840-долар США); № НОМЕР_8 (980- українська гривня); № НОМЕР_9 (980- українська гривня); в АТ «ПУМБ» (МФО: 334851): № НОМЕР_10 (980- українська гривня); № НОМЕР_10 (978 - ЄВРО); № НОМЕР_10 (840-долар США).

У відповідності до ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Згідно з ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до вимог ст.41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним.

Статтею 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини» від 23 лютого 2006 року № 3477-IV, передбачено, що при розгляді справ суди застосовують Конвенцію та практику Суду як джерело права.

Стаття 1 Першого протоколу до Європейської конвенції з прав людини передбачає, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

Як встановлено в судовому засіданні, ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 16.01.2024 було накладено арешт на грошові кошти у сумі 61 419 560 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Дніпроагроальянс» з метою забезпечення збереження доказів у кримінальному провадженні, оскільки грошові кошти мають ознаки доказів, та відповідають критеріям, встановленим у ст. 98 КПК України, для встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення.

При цьому, як вбачається з наданих копій матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні, органом досудового розслідування встановлено у тому числі, що під час складання фінансової звітності відображені операції щодо сплати дивідендів на рахунок компанії «Дніпро Агро Альянс ЛТД» за звітні періоди, неправомірно застосовувавши відповідно до укладеної між Україною та Урядом Республіки Кіпр Конвенції про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи від 08.11.2012 № 196_016, понижену ставку податку на прибуток у розмірі 5 % замість 15 %, тобто внесли до офіційних документів - податкові декларації з податку на прибуток на доходи іноземних юридичних осіб (підприємств) завідомо неправдиві відомості.

В податкових деклараціях з 2017 по 2021 роки до рядку «23» з податку на прибуток, внесли завідомо неправдиві відомості, нарахував податок на прибуток на доходи іноземних юридичних осіб за ставкою 5 %, у зв`язку з чим, в порушення п.п. 141.4.2 п. 141.4 ст. 141 Податкового кодексу України, не було утримано та сплачено до бюджету держави податок на прибуток на доходи іноземних юридичних осіб на загальну суму 61 419 560 грн, у тому числі TOB «Дніпроагроальянс» (за період 2017 - 2021 років) у сумі 22 723 386 грн.

Таким чином, з урахуванням того, що в рамках кримінального провадження №00000005 від 23.09.2022 досудове розслідування здійснюється, в тому числі щодо ймовірного заподіяння державі збитків на суму 22 723 386 грн., та враховуючи позицію сторони обвинувачення, а також відомості, надані адвокатом ОСОБА_2 з банківських рахунків ТОВ «Дніпроагроальянс», суд приходить до переконання про необхідність скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого суді Шевченківського районного суду м. Києва від 16.01.2024 на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ TOB «Дніпроагроальянс», за виключенням грошових коштів у розмірі 22 723 386 грн., розміщених на рахунку № НОМЕР_7 (980 - українська гривня), відкритого в АБ «УКРГАЗБАНК».

Враховуючи наведене, уточнене клопотання представників власника майна адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_2 , про скасування арешту майна - слід задовольнити.

Керуючись вимогами ст.ст.132, 170-174, 372 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання адвокатів ОСОБА_4 та ОСОБА_2 в інтересах власника майна ТОВ «Дніпроагроальянс» про скасування арешту майна, накладеного на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 16.01.2024 (справа №761/1485/24), в рамках кримінального провадження №0000005 від 23.09.2022, - задовольнити.

Скасувати арешт майна з забороною на відчуження, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 16.01.2024 року /справа №761/1485/24/, в рамках кримінального провадження №0000005 від 23.09.2022, а саме: на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Дніпроагроальянс» відкритих в наступних банківських установах, а саме: в в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО: 339500): № НОМЕР_1 (840-долар США); № НОМЕР_1 (980- українська гривня); № НОМЕР_2 (980-українська гривня); № НОМЕР_3 (980- українська гривня); в АБ «Пiвденний» (МФО: 328209): № НОМЕР_4 (840-долар США); № НОМЕР_4 (980- українська гривня); в АТ «ОТП БАНК» (МФО: 300528): № НОМЕР_5 (980- українська гривня); № НОМЕР_6 (980- українська гривня); в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО: 320478): № НОМЕР_7 (978 - ЄВРО); № НОМЕР_7 (840-долар США); № НОМЕР_8 (980- українська гривня); № НОМЕР_9 (980- українська гривня); в АТ «ПУМБ» (МФО: 334851): № НОМЕР_10 (980- українська гривня); № НОМЕР_10 (978 - ЄВРО); № НОМЕР_10 (840-долар США), за виключенням грошових коштів у розмірі 22 723 386 грн., розміщених на рахунку № НОМЕР_7 (980 - українська гривня), відкритого в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО: 320478).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_6