Справа № 304/2287/23 Провадження № 1-кс/304/639/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 листопада 2023 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 0000012 від 25 вересня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

детектив ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 0000012 від 25 вересня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про надання детективам ІНФОРМАЦІЯ_1 , яких включено до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000012, а також, за відповідним дорученням, детективам відділу детективів із стратегічного захисту економіки ІНФОРМАЦІЯ_1 , тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до вантажних митних декларацій; зовнішньоекономічних договорів (контрактів) щодо купівлі/продажу товару; накладних, товарно-транспортних накладних, міжнародних автомобільних накладних (СМР); рахунків-фактур (інвойсів); сертифікатів про походження та/або якості товару; договорів про надання послуг митного брокера (брокерських договорів); документів, які надавалися під час імпорту та експорту товарів, що ввозилися та вивозилися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у період 2020-2023 року; актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, які складалися в ході здійснення імпортно-експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у період 2020-2023 року, з можливістю копіювання вказаних документів за період з 01 січня 2020 року по 21 листопада 2023 року. Клопотання мотивує тим, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження, з матеріалів якого видно, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01 січня 2020 року по 30 червня 2023 року шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей щодо бюджетного відшкодування ПДВ, заволоділи коштами державного бюджету на суму 5 215 000 грн, що є особливо великим розміром. Під час досудового розслідування, як вказує детектив, виникла необхідність отримати інформацію та документи, зазначені у клопотанні, що містять відомості, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та надання юридичної оцінки встановленим обставинам. Вказує, що володільцем такої інформації є ІНФОРМАЦІЯ_2 . Як зазначає ініціатор клопотання, вказані у клопотанні документи містять фактичні дані, які встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, та підлягають доказуванню відповідно до ч. 1 cт. 91 КПК України. На підставі наведеного просить клопотання задовольнити.

Ініціатор клопотання у судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд такого у його відсутності та підтримав клопотання у повному обсязі.

У судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_2 також не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Пунктом 2 ч. 3 ст. 216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема ст. 191 КК України (якщо предметом кримінального правопорушення є бюджетне відшкодування).

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

З Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13 листопада 2023 року видно, що відділом детективів із захисту економіки у сферах обігу підакцизних товарів, віртуальних активів та забезпечення розшуку активів підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 25 вересня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно з аналітичним продуктом (висновком аналітика) за результатами проведення аналітичного дослідження оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; Україна АДРЕСА_2 ) від 07 вересня 2023 року, органом досудового розслідування вдалось серед іншого встановити, що службовими особами товариства під час здійснення фінансово-господарських операцій за період діяльності з 01 січня 2020 року по 30 червня 2023 року з реалізації товарно-матеріальних цінностей імпортованих з Угорщини та Словаччини за готівкові кошти, без відображення даних операцій з реалізації в ЄРПН, податковій та фінансовій звітностях, ймовірно порушено, п. 44.1 ст. 44, ст. 185, ст. 187, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, п. 1 ст. 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», шляхом завищення від`ємного значення різниці між сумою податкових зобов`язань та податкового кредиту на загальну суму 5 215 000 грн, а також п. 200.1, 200.4, 200.7, 200.8 ст. 200 ПК України шляхом завищення податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на загальну суму 5 215 000 грн.

Слідчим суддею встановлено, що інформація, вказана у клопотанні про тимчасовий доступ, дійсно перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідчий суддя погоджується, що інформація, доступ до якої просить надати ініціатор клопотання, в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, адже допоможуть встановити наявність/відсутність у діях службових осіб товариства ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Одержати в інший спосіб необхідні відомості у межах досудового розслідування, неможливо, тому саме тимчасовий доступ забезпечить можливість отримати доступ до документів, про які зазначено у клопотанні.

З огляду на зазначене, отримані в результаті проведення такої процесуальної дії, як тимчасовий доступ, відомості та документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000012 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, яка звертається з відповідним клопотанням.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів, однак лише у періодах, що охоплюються матеріалами клопотання, тобто з 01 січня 2020 року по 21 листопада 2023 року, оскільки ініціатором клопотання доведено, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 перебувають зазначені у клопотанні документи, які є необхідними для проведення слідчих дій, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Втручання у права і свободи особи шляхом тимчасового доступу у цьому випадку не є надмірним і не має ознак суттєвого обмеження прав будь-яких осіб, адже з урахуванням тяжкості та характеру розслідуваного кримінального правопорушення, потреби досудового розслідування на даному етапі виправдовують такий ступінь втручання.

Що стосується частини клопотання про надання тимчасового доступу детективам ІНФОРМАЦІЯ_1 , яких включено до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000012, а також, за відповідним дорученням, детективам відділу детективів із стратегічного захисту економіки ІНФОРМАЦІЯ_1 , то таке у силу вимог п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України задоволено бути не може, при цьому, що Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань містить лише одного слідчого, який здійснює досудове розслідування у даному кримінальному провадженні детектива ОСОБА_3 , хоча й такий Витяг не може замінити постанову про визначення групи слідчих (детективів), які будуть здійснювати досудове розслідування, оскільки він не є кримінально-процесуальним рішенням, яке породжує зазначені правові наслідки в конкретному кримінальному провадженні.

Враховуючи вище наведене, слідчий суддя приходить до переконання, що в задоволенні клопотання в даній частині слід відмовити.

Керуючись статтями 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за №0000012 від 25 вересня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому детективу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до вантажних митних декларацій; зовнішньоекономічних договорів (контрактів) щодо купівлі/продажу товару; накладних, товарно-транспортних накладних, міжнародних автомобільних накладних (СМР); рахунків-фактур (інвойсів); сертифікатів про походження та/або якості товару; договорів про надання послуг митного брокера (брокерських договорів); документів, які надавалися під час імпорту та експорту товарів, що ввозилися та вивозилися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у період 2020-2023 року; актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, які складалися в ході здійснення імпортно-експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у період 2020-2023 року, з можливістю копіювання вказаних документів за період з 01 січня 2020 року по 21 листопада 2023 року.

У задоволенні вимог решти клопотання відмовити.

Строк дії даної ухвали до 31 грудня 2023 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1