Справа №127/2379/24
Провадження №1-кс/127/994/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2024 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000385 від 09.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) станом на 01.10.2023 не сплачено 2 327 142,89 грн єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Враховуючи викладене, внаслідок не сплати єдиного внеску службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » порушено вимоги п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України та п. 2 ч. 2 ст. 6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI (із змінами та доповненнями).

Таким чином, у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

У відповідності до відомостей листа ІНФОРМАЦІЯ_2 №14288/02-32-13-01-11 від 19.10.2023 за результатами встановлених порушень управлінням складено акт від 22.01.10.2020 року №155/05-01/35558713 із встановленням раду порушень у період з 01.01.2017 по 30.09.2019. Додатком до вказаного листа є перелік боржників, де наявні відомості про борг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) на суму 2 327 142,89 грн.

Для підтвердження вищевказаного факту необхідно отримати для долучення до матеріалів кримінального провадження документи перевірки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: ВП НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , а саме:

?акт від 22.01.10.2020 року №155/05-01/35558713, де встановлено борг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) на суму 2 327 142,89 грн. з додатками та матеріалами перевірки;

?завірених копій податкових повідомлень рішень, прийнятих за результатами перевірки згідно акту від 22.01.10.2020 року №155/05-01/35558713;

?завірених копій звітів про фінансові результати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) - (форма № 2) за 2017 2019 роки;

?завірених копій звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) про рух грошових коштів - (форма №3) за 2017 2019 роки.

?переліку банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) за 2017 2019 роки;

?завірених копій документів, які містять відомості щодо сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) податкового боргу на підставі податкових повідомлень рішень, прийнятих за результатами перевірок згідно акту від 22.01.10.2020 року №155/05-01/35558713;

?завірених копій документів, які містять відомості щодо IP адрес, із яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) впродовж 2017 2019 років подавалась податкова звітність, із зазначенням виду звітності, декларанта, дати та часу подачі;

?завірених копій документів щодо осіб, які мають електронні ключі для формування податкової та фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) впродовж 2017 2019 років;

?завірених копій документів, які місять відомості про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо осіб, які перебували із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) у трудових відносинах впродовж 2017 2019 років (звіт 4 ДФ(1 ДФ));

?Звіти по ЄСВ та ПДФО, подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) впродовж 2017 2019 років.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню, та події кримінального правопорушення, є важливою для встановлення винних осіб. При цьому, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно ч. 3 ст. 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Таким чином, для забезпечення доказової бази в кримінальному провадженні, доведенні обставин, які підлягають доказуванню, з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, слідчий просила клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явилась. Подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, клопотання підтримала у повному обсязі.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, відповідно до положень ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: ВП НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: ВП НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , а саме:

?акт від 22.01.10.2020 року №155/05-01/35558713, де встановлено борг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) на суму 2 327 142,89 грн. з додатками та матеріалами перевірки;

?завірених копій податкових повідомлень рішень, прийнятих за результатами перевірки згідно акту від 22.01.10.2020 року №155/05-01/35558713;

?завірених копій звітів про фінансові результати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) - (форма № 2) за 2017 2019 роки;

?завірених копій звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) про рух грошових коштів - (форма №3) за 2017 2019 роки.

?переліку банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) за 2017 2019 роки;

?завірених копій документів, які містять відомості щодо сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) податкового боргу на підставі податкових повідомлень рішень, прийнятих за результатами перевірок згідно акту від 22.01.10.2020 року №155/05-01/35558713;

?завірених копій документів, які містять відомості щодо IP адрес, із яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) впродовж 2017 2019 років подавалась податкова звітність, із зазначенням виду звітності, декларанта, дати та часу подачі;

?завірених копій документів щодо осіб, які мають електронні ключі для формування податкової та фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) впродовж 2017 2019 років;

?завірених копій документів, які місять відомості про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо осіб, які перебували із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) у трудових відносинах впродовж 2017 2019 років (звіт 4 ДФ(1 ДФ));

?Звіти по ЄСВ та ПДФО, подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) впродовж 2017 2019 років.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя