Провадження №1-кс/369/3887/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.12.2023 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю прокурора - ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001349 від 21.07.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Бородянським відділом Бучанської окружної прокуратури Київської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001349 від 21.07.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході моніторингу інформації, розміщеної в засобах масової інформації за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено факт можливої розтрати бюджетних коштів в ході укладення договору № 12/30-22 від 02.08.2022 між ІНФОРМАЦІЯ_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) на поточний ремонт нежитлової будівлі, пошкодженої внаслідок бойових дій, терористичних актів, диверсій, спричинених військовою агресією російської федерації на території Київської області за адресою: АДРЕСА_1 , дитячий садок « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (закупівля UA-2022-10-05-001907-a).

Згідно договору № 12/30-22 від 02.08.2022, строки виконання робіт до 02.10.2022. Ціна договору становить 113 004,46 грн (сто тринадцять тисяч чотири гривні сорок шість копійок).

Додатковою угодою № 1 від 30.09.2022 до договору № 12/30-22 від 02.08.2022 строк надання послуг продовжено до 31.10.2022.

03.08.2023 направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою отримання копій договору № 12/30-22 від 02.08.2022 та документів складених на його виконання (дефектних актів, локального кошторису, підсумкових відомостей ресурсів, договірних цін та ін.).

19.10.2023 отримано відповідь на вищевказаний запит від ІНФОРМАЦІЯ_2 та надано копії договору № 12/30-22 від 02.08.2022 на поточний ремонт будівлі ЗДО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про надання послуг «Поточний ремонт нежитлової будівлі, пошкодженої внаслідок бойових дій, терористичних актів, диверсій, спричинених військовою агресією російської федерації на території Київської області за адресою: АДРЕСА_1 , дитячий садок « ІНФОРМАЦІЯ_4 »», договірної ціни, календарного графіку надання послуг, протоколу погодження договірної ціни на 2022 рік, додаткової угоди № 1 від 30.09.2022 до договору № 12/30-22 від 02.08.2022, довідки про вартість виконаних робіт та витрати за жовтень 2022 року від 25.10.2022, акту № 1 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2022 року від 25.10.2022, довідки про вартість виконаних робіт та витрати за жовтень 2022 року від 31.10.2022, акту № 2 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2022 року від 31.10.2022, зведеного кошторисного розрахунку вартості об`єкта будівництва, дефектних актів, розрахунку витрат на утримання служби замовника та технічний нагляд, а також акту обстеження нежитлової будівлі.

04.08.2023 направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою отримання інформації про перерахування бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_2 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно договору № 12/30-22 від 02.08.2022.

09.08.2023 отримано відповідь на вищевказаний запит від ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно якого з рахунку ІНФОРМАЦІЯ_2 № НОМЕР_3 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_4 згідно договору № 12/30-22 від 02.08.2022 грошові кошти на загальну суму 97 163,60 грн.

04.08.2023 проведено огляд приміщення дитячого садка « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого на першому поверсі було виявлено встановлені 9 дверей з металопластику білого кольору та 2 віконні металопластикові рами (1 в харчоблоці, 1 в групі № 6. На другому поверсі було виявлено 6 металопластикових дверей, які встановлені в групах № 7, 8, 9, 10, 11, 12.

А також, ремонт штукатурки лінійних укосів всередині будівлі, ремонт штукатурки зовнішніх прямолінійних укосів, фарбування укосів.

22.08.2023 до ІНФОРМАЦІЯ_6 направлено запит з метою отримання відомостей про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

27.09.2023 отримано відповідь від ІНФОРМАЦІЯ_6 про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 . Іншої запитуваної інформації про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_8 не надало посилаючись на те, що такі дані є інформацією з обмеженим доступом, доступ до якої передбачений ст. 159 КПК України (тимчасовий доступ до речей і документів).

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , 14.06.2017 взято на облік 39) ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ).

Також, згідно відомостей з Єдиного ІНФОРМАЦІЯ_10 (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до ст. 64 Податкового кодексу України, взяття на облік за основним місцем обліку юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів як платників податків та зборів у контролюючих органах здійснюється на підставі відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, наданих згідно із Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань», у день отримання зазначених відомостей контролюючими органами.

Згідно з п. 1.3 Порядком обліку платників податків і зборів затвердженого Наказом Міністерства фінансів України № 1588 від 09.12.2011 (далі Порядку), взяттю на облік або реєстрації у контролюючих органах підлягають усі платники податків. Взяття на облік у контролюючих органах юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів, у тому числі юридичних осіб - нерезидентів, які відкривають рахунки у банках України, а також самозайнятих осіб здійснюється незалежно від наявності обов`язку щодо сплати того чи іншого податку та збору.

Відповідно до п. 1.6 Порядку, стосовно кожного платника податків, взятого на облік у контролюючому органі згідно з цим Порядком, формується облікова справа. Реєстраційна частина облікової справи платника податків формується із документів, які надходять до контролюючих органів для взяття на облік платника податків, та доповнюється документами, які подаються платником податків або надходять стосовно платника податків згідно із ст.ст. 66-68 Податкового кодексу України у паперовій формі. Звітна частина облікової справи платника податків формується із податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності у паперовій формі.

Згідно з п. 4.1 Порядку, для взяття на облік платник податків, який обслуговувався централізованою бухгалтерією та прийняв рішення про самостійну сплату податків, зборів або який не перебував на обліку з інших підстав, подає до контролюючого органу заяву за формою № 1-ОПП (додаток 5) та пред`являє документ, що підтверджує державну реєстрацію.

У зв`язку з чим, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, вилучення документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів та відомостей, які містяться у них, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

1.Фактичної адреси місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

2.Кількість працевлаштованих осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

3.Відомості про особу/осіб електронним цифровим підписом яких підписуються документи, які спрямовуються до податкової служби, в тому числі податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

4.Відомості про IP-адреси, IMEI, MAC-адреси та ідентифікатори обладнання з яких подається, або подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

5.Відомості про відсутність (наявність) заборгованості зі сплати податків і зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 )за формою № 30-ОПП та додаток до форми № 30-ОПП;

6.Заяви за формою № 1-ОПП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

7.Звітність форми № 1ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 17.11.2023;

8.Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за формою затвердженою Наказом Міністерства фінансів України № 4 від 13.01.2015, додаток № 1 до нього (Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам) та Додаток 4 ДФ до нього (Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 17.11.2023;

9.Податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 17.11.2023.

Значення зазначених вище документів полягає у тому, що відомості, які в них містяться нададуть стороні обвинувачення можливість підтвердити або спростувати факт розтрати коштів місцевого бюджету, встановити розмір матеріальної шкоди та коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, тому документи та відомості, що містяться в них самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Отримані внаслідок тимчасового доступу документи та відомості, що містяться в них, в подальшому будуть використані як докази та виступатимуть на спростування чи підтвердження факту розтрати бюджетних коштів службовими особами при укладенні договору № 12/30-22 від 02.08.2022 між ІНФОРМАЦІЯ_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), що надасть стороні обвинувачення можливість встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та притягнути їх до передбаченої законом відповідальності.

Вказані документи та інформація, згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Інформація до якої планується отримати доступ не міститься в документах, до яких згідно ст. 161 КПК України, заборонений доступ.

Згідно пп. 4, 8 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, у зв`язку з чим, доступ до такої інформації передбачений шляхом подання клопотання та отримання дозволу слідчого судді місцевого суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

У зв`язку з тим, що інформація до якої планується отримати доступ відноситься до охоронюваної законом таємниці та у відповідь на запит ІНФОРМАЦІЯ_8 її не надало, в інший спосіб її отримати неможливо, що вказує на необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У сторони обвинувачення наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення документів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 , у зв`язку з чим, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вказане клопотання належить розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати т.в.о. заступника начальника відділення РЗЗС СВ Бучанського РУП Головного управління Національної поліції в Київській області ОСОБА_4 , слідчим СВ Бучанського РУП Головного управління Національної поліції в Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та прокурорам у кримінальному проваджені начальнику Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_9 , прокурорам Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 в межах кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001349 від 21.07.2023, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

1.1.Фактичної адреси місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

1.2.Кількість працевлаштованих осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

1.3.Відомості про особу/осіб електронним цифровим підписом яких підписуються документи, які спрямовуються до податкової служби, в тому числі податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

1.4.Відомості про IP-адреси, IMEI, MAC-адреси та ідентифікатори обладнання з яких подається, або подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

1.5.Відомості про відсутність (наявність) заборгованості зі сплати податків і зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 )за формою № 30-ОПП та додаток до форми № 30-ОПП;

1.6.Заяви за формою № 1-ОПП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

1.7.Звітність форми № 1ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 17.11.2023;

1.8.Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за формою затвердженою Наказом Міністерства фінансів України № 4 від 13.01.2015, додаток № 1 до нього (Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам) та Додаток 4 ДФ до нього (Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 17.11.2023;

1.9.Податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 17.11.2023, із наданням можливості ознайомитися з ними та вилучити їх копії.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримала, просила суд його задовольнити.

Суд розглядає клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати т.в.о. заступника начальника відділення РЗЗС СВ Бучанського РУП Головного управління Національної поліції в Київській області ОСОБА_4 , слідчим СВ Бучанського РУП Головного управління Національної поліції в Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та прокурорам у кримінальному проваджені начальнику Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_9 , прокурорам Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 в межах кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001349 від 21.07.2023, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

1.1. Фактичної адреси місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

1.2. Кількість працевлаштованих осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

1.3. Відомості про особу/осіб електронним цифровим підписом яких підписуються документи, які спрямовуються до податкової служби, в тому числі податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

1.4. Відомості про IP-адреси, IMEI, MAC-адреси та ідентифікатори обладнання з яких подається, або подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

1.5. Відомості про відсутність (наявність) заборгованості зі сплати податків і зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за формою № 30-ОПП та додаток до форми № 30-ОПП;

1.6. Заяви за формою № 1-ОПП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

1.7. Звітність форми № 1ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 17.11.2023;

1.8. Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за формою затвердженою Наказом Міністерства фінансів України № 4 від 13.01.2015, додаток № 1 до нього (Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам) та Додаток 4 ДФ до нього (Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 17.11.2023;

1.9. Податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 17.11.2023,

із наданням можливості ознайомитися з ними та вилучити їх копії.У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Тетяна ДУБАС