Дата документу 19.10.2023Справа № 554/987/22
УХВАЛА

Іменем України

19 жовтня 2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання прокурора Карлівського відділу Решетилівської окружної прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000004 від 24.01.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Прокурор звернувся з даним клопотанням, у якому посилається на те, що Решетилівською окружною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000004 від 24.01.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування кримінального провадження№ 0000004 від 24.01.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України здійснюється слідчим відділенням ВП №2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області.

Під час проведення досудового розслідування даного провадження попередньо встановлено, що упродовж 2020-2021 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи своїм службовим становищем, здійснили привласнення бюджетних коштів під час проведення будівельних робіт на важливих об`єктах інфраструктури, що забезпечують виконання соціальних функцій держави, шляхом перерахування бюджетних коштів за невиконані роботи, штучного завищення вартості робіт тощо, зокрема:

-«Реконструкція фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 з благоустроєм прилеглої території за адресою:

АДРЕСА_1 . Коригування»;

- «Додаткові роботи № 2, незазначені у початковому проекті, по об`єкту «Реконструкція фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_1 . Коригування».

Так, між ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПУО НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПУО НОМЕР_2 ) укладено договори підряду: № 03-20/61від 03.08.2020 та додаткові угоди до нього № 03-21/117 від 13.09.2021 та додаткові угоди до нього.

У ході досудового розслідування установлено, що станом на 31.12.2021, ІНФОРМАЦІЯ_5 здійснив оплату вказаних робіт шляхом перерахування упродовж 2020-2021 року на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів на суму 35 млн.грн. по об`єкту «Реконструкція фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_1 » (договір № 03-20/61від 03.08.2020, загальна вартість 42, 2 млн.грн.), та 15, 4 млн. грн. по виконанню «Додаткових робіт № 2, незазначених у початковому проекті, по об`єкту «Реконструкція фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_1 » (договір № 03-21/117 від 13.09.2021, загальна вартість 19, 9 млн.грн.).

Крім цього, попередньо встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впровадили у господарську діяльність підприємства протиправний механізм штучного завищення вартості робіт, які виконуються на замовлення розпорядника бюджетних коштів, а саме ІНФОРМАЦІЯ_5 , шляхом відображення вартості товарно-матеріальних цінностей за цінами, які в середньому на 30% вищі за ринкові та сформовані за рахунок їх закупівлі у підконтрольних комерційних структурах.

Таким чином, у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються окремі ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

З метою встановлення відповідності актів виконаних робіт по об`єкту будівництва «Реконструкція фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_1 » та «Додаткові роботи № 2, незазначені у початковому проекті, по об`єкту «Реконструкція фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_1 фактично виконаним об`ємам робіт, а також можливих завданих збитків державі постановою прокурора Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_4 від 28.01.2022 призначено комплексну судову будівельно-технічну та економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Полтавського відділення ННЦ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Згідно висновку експерта №182/183/3632-3639 від 18.08.2023 Акти виконаних робіт, складені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час виконання ремонтно-будівельних робіт по об?єкту «Реконструкция фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_1 », замовником яких є ІНФОРМАЦІЯ_5 не відповідають фактично виконаним роботам. Вартість завищення складає, з урахуванням ПДВ, 259590,00 грн. /Двісті п`ятдесят дев`ять тисяч п`ятсот дев`яносто гривень 00 коп./.

В ході досудового розслідування установлено, що технічний нагляд за будівництвом об`єкта «Реконструкция фізкультурно-спортивного, реабілітаційно-відновлювального комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 з благоустроєм прилеглої території за адресою: АДРЕСА_1 » здійснювало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса АДРЕСА_2 ) на підставі укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_5 договором № 03-20/82 від 04.09.2020 року.

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань податкова справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса АДРЕСА_2 ) перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 )

У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса АДРЕСА_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час, договору про визнання електронних документів, податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час, копій матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 в період часу з 01.01.2020 по теперішній час.

Прокурор вказує, що необхідність у вилученні вищевказаних документів, полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, здійсненні діяльності, пов`язаної з здійсненням технічного нагляду за об`єктами будівництва, її оплати, проведенні економічних експертиз, судово-почеркознавчих експертиз, відповідності підписів як в укладених договорах про надання послуг, так і в інших документах, які підтверджують виконання та перерахування грошових коштів за виконані роботи, надані послуги, визначення необхідної правової кваліфікації діянь винних посадових осіб тощо, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

В судове засідання прокурор не з`явився, надавши суду клопотання про розгляд справи без його участі. В клопотанні прохав проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку про доведеність слідчим підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів. Слідчий суддя вважає, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на те, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що інформація у документах має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, а також те, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених речей та документів.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч.1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 166, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_6 , керівнику Решетилівської окружної прокуратури Полтавської області - старшому групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_7 , заступнику керівника Решетилівської окружної прокуратури Полтавської області прокурору у кримінальному провадженні ОСОБА_8 , прокурорам Решетилівської окружної прокуратури Полтавської області: ОСОБА_4 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , прокурору Карлівського відділу Решетилівської окружної прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів або належним чином завірених копій наступних документів:

- матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;

- документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

- документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час;

- документи, щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по сплаті податків з 01.01.2020 по теперішній час;

- документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2020 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно (форма 1ДФ);

- податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2020 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;

- податкових звітів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час;

- податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час;

- належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , в період часу з 01.01.2020 по теперішній час,

- за наявності, позови до адміністративного суду до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

- документи про факти відкриття відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів керівників про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростовували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та ін.

- документи, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження.

- документи з інформаційних баз ДПС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою номенклатур товарів, цін і кількості та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2020-2022 р.р.

-інформацію з 5-го додатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2020-2022 р.р.,

які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ).

Строк дії ухвали два місяці.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст.382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1