Справа №295/7521/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.06.2023 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю прокурора - ОСОБА_3

підозрюваного - ОСОБА_4

захисника - ОСОБА_5

розглянув по матеріалах кримінального провадження № 0000263, відомості по якому внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.03.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1. 2 ст. 364 КК України, клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_6 , про обрання запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про застосовування щодо підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжного заходу у вигляді цілодобового домашнього арешту.

В клопотанні вказано, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Житомир) Територіального управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000263 від 10.03.2023 за фактом зловживання службовими повноваженнями працівниками правоохоронних органів, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1-2 ст. 364КК України.

Нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами Житомирської обласної прокуратури.

Досудовим розслідуванням встановлено, що наказом в.о. начальника Житомирської митниці Державної митної служби України (далі - Держмитслужба) № 11-о від 23.06.2021 ОСОБА_4 призначено з 24.06.2021 в порядку переведення з Київської митниці Держмитслужби на посаду головного державного інспектора відділу митного оформлення «Оліївка» митного поста «Житомир-центральний» Житомирської митниці (далі - ВМО «Оліївка» «Житомир-центральний» Житомирської митниці).

ОСОБА_4 обіймаючи посаду головного державного інспектора ВМО «Оліївка» «Житомир-центральний» Житомирської митниці, згідно положень посадової інструкції, затвердженої в.о. начальником Житомирської митниці, з якою останній ознайомився 01.07.2021, являється представником влади, оскільки уповноважений на виконання функцій держави - безпосереднє здійснення митної справи, зокрема здійснює митний контроль та митне оформлення товарів, транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності та громадянами, здійснює перевірку документів та відомостей, необхідних для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, здійснює митний огляд (огляд товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України) та визначає необхідність проведення додаткових форм контролю, здійснює в межах компетенції контроль за діяльністю митних складів, складів тимчасового зберігання, вантажних митних комплексів, авторизованих економічних операторів, розташованих в зоні діяльності митниці, здійснює облік осіб, які здійснюють операції з товарами, здійснює митні формальності з обліку нерезидентів, створює картки - особові рахунки платників податків, шляхом відкриття інформаційних карток при здійсненні митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України громадянами, застосовує відповідно до законів України заходи митно-тарифного й нетарифного регулювання під час переміщення товарів через митний кордон України, здійснює у межах компетенції збір, обробку, аналіз та використання інформації щодо митного контролю та митного оформлення товарів, транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності та громадянами, здійснює виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа, зокрема за допомогою інформаційних технологій, здійснює контроль за правильністю класифікацією товарів згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності, поданих до митного оформлення та після завершення процедур їх митного контролю та митного оформлення, здійснює контроль правильності визначення митної вартості товарів, контролює повноту та своєчасність сплати митних платежів, здійснює контроль за визначенням країни походження та застосування декларантом податкових пільг, проводить заходи щодо запобігання та протидії контрабанді, боротьби з порушенням митних правил, а також ініціювання та складання протоколів про порушення митних правил в межах повноважень, здійснює використання інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних систем Держмитслужби для отримання інформації, необхідної для виконання функціональних обов`язків поста, здійснює контроль за діяльністю митних брокерів та їх представників, митних складів, складів тимчасового зберігання, вантажних митних комплексів, вільних митних зон комерційного або сервісного типу, авторизованих економічних операторів, здійснює аналіз та управління ризиками з метою визначення форм та обсягів митного контролю, а також здійснює в рамках процедур митного контролю та митного оформлення перевірку документів про походження товару, заявленої декларантом митної вартості, класифікації., тарифні пільги, наявність результатів державного контролю, товарів, що містять права інтелектуальної власності.

Згідно із Приміткою до ст. 364 КК України службовими особами у статтях 364, 368, 368-2, 369 цього Кодексу є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також обіймають постійно чи тимчасово в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Таким чином, згідно положень п. 1 Примітки до ст. 364 КК України, ОСОБА_4 є службовою особою.

Відповідно до ст. ст. 19, 68 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України. Кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей.

Вимогами ч. 1 ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» встановлено, що правоохоронні органи це органи прокуратури, Національної поліції, служби безпеки, Військової служби правопорядку у Збройних Силах України, Національне антикорупційне бюро України, органи охорони державного кордону, органи доходів і зборів, органи і установи виконання покарань, слідчі ізолятори, органи державного фінансового контролю, рибоохорони, державної лісової охорони, інші органи, які здійснюють правозастосовні або правоохоронні функції.

Згідно з п. 341 ч. 1 ст. 4 Митного кодексу України органи доходів і зборів це - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, митниці та митні пости.

Отже, ОСОБА_4 постійно обіймав посаду у державному органі та здійснював функції представника влади, будучи службовою особою органів доходів і зборів, а тому відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» є працівником правоохоронного органу.

Згідно положень статті 247 Митного кодексу України (далі - Кодекс) митне оформлення здійснюється в місцях розташування відповідних підрозділів митних органів протягом робочого часу, встановленого для цих органів.

Митне оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення здійснюється в будь-якому митному органі з пред`явленням їх цьому органу, якщо інше не передбачено цим Кодексом.

Згідно вимог статті 322 Кодексу товари, що переміщуються через митний кордон України, разом з їх упаковкою та маркуванням, транспортні засоби комерційного призначення, якими вони переміщуються через митний кордон України, пред`являються у незмінному стані для митного контролю, а документи на ці товари, транспортні засоби подаються митним органам у пунктах пропуску через державний кордон України та в інших місцях на митній території України, встановлених митними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення, не пізніше ніж через три години після прибуття зазначених товарів у пункт пропуску через державний кордон України або інше визначене митними органами місце.

Особа, яка доставила товари, транспортні засоби комерційного призначення у місце, визначене митними органами, зобов`язана повідомити про це відповідний митний орган у мінімально можливий строк, а в разі прибуття поза робочим часом, встановленим для митного органу, - у мінімально можливий строк після початку роботи цього органу.

Відповідно до п.п. 3.11, 3.12, 3.13 розділу ІІІ Порядку виконання митних формальностей при здійсненні транзитних переміщень, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 09.10.2012 № 1066 (далі - Порядок №1066) - при надходженні у митницю призначення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, які переміщувалися внутрішнім транзитом, декларант, уповноважена ним особа або перевізник подає до митниці призначення два примірники витягу з електронної копії ПД або ЕПД (примірники перевізника та митниці призначення) та наявні товаросупровідні (товаротранспортні) документи на товари, транспортні засоби комерційного призначення з відмітками митниці відправлення.

Посадова особа митниці призначення:

- перевіряє цілісність та відповідність накладених на вантажний відсік комерційного транспортного засобу (вантажне місце), контейнер, цистерну, інше пристосування засобів забезпечення ідентифікації;

- проставляє у поданих товаросупровідних (товаротранспортних) документах з відмітками митниці відправлення штамп ПМК;

- зазначає на витягу з електронної копії ПД або ЕПД (примірники перевізника та митниці призначення) дату та час надходження товарів, транспортних засобів комерційного призначення і завіряє цей запис особистим підписом та відбитком штампа ПМК;

- один примірник витягу з електронної копії ПД або ЕПД (примірник перевізника) та представлені товаросупровідні (товаротранспортні) документи повертає перевізнику або декларанту чи уповноваженій ним особі.

Примірник витягу з електронної копії ПД або ЕПД митниці призначення зберігається в справах митниці призначення не менш як протягом 1095 днів з дати доставки товарів, транспортних засобів комерційного призначення у митницю.

Після виконання дій, передбачених у пункті 3.12 розділу ІІІ Порядку виконання митних формальностей при здійсненні транзитних переміщень, уповноважена посадова особа митниці призначення невідкладно вносить до ЄАІС відмітку про дату та час прибуття товарів, заявлених у ПД або ЕПД.

Відповідно до вимог частини першої статті 263 Кодексу митна декларація подається митному органу, який здійснює митне оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, протягом 10 робочих днів з дати доставлення цих товарів, транспортних засобів до зазначеного органу.

Законом України від 24.03.2022 № 2142-IX "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо вдосконалення законодавства на період воєнного стану" (далі - закон), який набрав законної сили 05.04.2022, пунктом 69.24 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України встановлено наступне - «Тимчасово, з 01.04.2022 на період дії воєнного стану на території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість, акцизним податком операції з ввезення фізичними особами на митну територію України автомобілів легкових, кузовів до них, причепів та напівпричепів, мотоциклів, транспортних засобів, призначених для перевезення 10 осіб i більше, транспортних засобів для перевезення вантажів у митному режимі імпорту» (код пільги 311).

Також Законом передбачено внесення змін до Митного кодексу України, а саме пунктом 911 розділу XXI "Прикінцеві та перехідні положення", відповідно до яких тимчасово, на період з дня набрання чинності Законом, але не раніше 01.04.2022, до припинення чи скасування воєнного стану на території України, пропуск та митне оформлення товарів, що ввозяться (пересилаються) на митну територію України для вільного обігу, здійснюється з урахуванням таких особливостей, зокрема звільняються від оподаткування ввізним митом автомобілі легкові, кузови до них, причепи та напівпричепи, мотоцикли, транспортні засоби, призначені для перевезення 10 осіб i більше, транспортні засоби для перевезення вантажів, які ввозяться громадянами на митну територію України для вільного обігу.

Згідно з класифікатором звільнень від сплати митних платежів при ввезенні товарів на митну територію України, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.09.2012 №1011 (із змінами), встановлено код пільг «311» із звільнення від оподаткування ввізним митом, акцизним податком, податком на додану вартість.

Після набрання чинності Закону України від 21.06.2022 №2325-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо перегляду пільг з оподаткування», тобто після 00 год. 01.07.2022 року втратили чинність пункти 69.24 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України та пунктом 69.24 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Митного кодексу України.

Статтею 74 Митного кодексу України визначено, що митний режим імпорту (випуск для вільного обігу) - це митний режим, відповідно до якого іноземні товари після сплати всіх митних платежів, встановлених законами України на імпорт цих товарів, та виконання усіх необхідних митних формальностей, випускаються для вільного обігу на митній території України.

Метою митного оформлення є забезпечення дотримання встановленого законодавством України порядку переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України.

Митне оформлення - виконання митних формальностей, необхідних для випуску товарів, транспортних засобів комерційного призначення.

Порядок виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення визначається наказом Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 631.

Відповідно пункту 2.1 наказу Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 631, для здійснення митного оформлення товарів Декларант подає до ПМО МД, заповнену згідно з обраним митним режимом, її електронну копію (у разі подання МД на паперовому носії), рахунок або інший документ, який визначає вартість товару, та у випадках, встановлених Кодексом, ДМВ.

Відповідно статті 278 Митного кодексу України датою виникнення податкового зобов`язання із сплати мита у разі ввезення товарів на митну територію України чи вивезення товарів з митної території України є дата подання митної декларації для митного оформлення або дата нарахування такого податкового зобов`язання органом доходів і зборів у випадках, визначених цим Кодексом та законами України.

Датою виникнення податкових зобов`язань із сплати ПДВ відповідно пункту 187.8 статті 187 та акцизного податку, відповідно пункту 216.4 статті 216 Податкового кодексу України є дата подання контролюючому органу митної декларації для митного оформлення або дата нарахування такого податкового зобов`язання контролюючим органом у визначених законодавством випадках.

Відповідно статі 295 Митного кодексу України нарахування митних платежів здійснюється декларантом або іншою особою, на яку покладено обов`язок із сплати митних платежів, самостійно крім випадків, якщо обов`язок щодо нарахування митних платежів відповідно до Митного кодексу України, Податкового кодексу України та інших законів України покладається на митні органи.

Для цілей нарахування митних платежів застосовуються ставки, що діють на день подання митному органу митної декларації на товари, а в разі якщо митне оформлення здійснюється без подання митної декларації - на день його здійснення.

Нарахування сум митних платежів здійснюється у валюті України.

У разі якщо для цілей обчислення митних платежів, у тому числі визначення митної вартості товарів, необхідно зробити перерахування іноземної валюти, застосовуються курси валют, визначені відповідно статті 31 Митного кодексу України, якою передбачено, що для цілей здійснення митних формальностей щодо товарів і транспортних засобів комерційного призначення застосовується офіційний курс валюти України до іноземної валюти, встановлений Національним банком України, що діє на 0 годин дня подання митної декларації, або дня здійснення митних формальностей, якщо вони здійснюються без подання митної декларації.

Враховуючи вище зазначене, пропуск та митне оформлення окремих товарів окремими суб`єктами, визначеними Законом України від 24.03.2022 № 2142-IX, у період з 05.042022 до 00 годин 01.07.2022 здійснюється із звільненням від сплати митних платежів відповідно до цього Закону.

Після набрання чинності Закону України від 21.06.2022 №2325-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо перегляду пільг з оподаткування», тобто після 00 год. 01.07.2022 втратили чинність пункти 69.24 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України та пунктом 69.24 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Митного кодексу України.

Листом від 30.06.2022 № 10/10-01/7/162 Держмитслужба повідомила територіальні органи Держмитслужби, що 30.06.2022 в газеті «Голос України» від 30.06.2022 № 135 (7885) опубліковано Закон України від 21.06.2022 № 2325-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо перегляду окремих пільг з оподаткування» (далі - Закон № 2325).

Згідно з пунктом 1 розділу II Закону № 2325 цей Закон набирає чинності з дня, наступного за днем його опублікування, крім абзацу третього пункту 2 розділу І (щодо виключення підпунктів 69.24, 69.25 пункту 69 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України) та абзацу сьомого підпункту 1 пункту 2 розділу II (щодо виключення абзаців першого, третього і четвертого підпункту 1 пункту 911 розділу XXI «Прикінцеві та перехідні положення» Митного кодексу України) цього Закону, які набирають чинності з 01.07.2022.

Отже, Закон № 2325 набирає чинності з 00 годин 01.07.2022.

Також, Держмитслужба листом від 30.06.2022 №08-1/15-01-03/7/3617 повідомила, що у зв`язку з набранням 01.07.2022 чинності Законом України від 21.06.2022 № 2325-IX "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо перегляду окремих пільг з оподаткування", з 00 годин 01.07.2022 пільги за кодами «223», «224», «311» не застосовуються та митне оформлення товарів та транспортних засобів, ввезення яких на митну територію України відбулося після набрання чинності Законом №2325, здійснюється на загальних підставах.

Тобто, у випадку митного оформлення транспортних засобів, доставлених на митницю призначення (зону митного контролю) після 00 годин 01.07.2022, керуючись вимогами ч. 1 ст. 263 Митного кодексу України повинні бути відмовлені в митному оформленні.

Незважаючи на свою обізнаність з вимогами вищевказаних нормативно- правових актів, ОСОБА_4 умисно, з корисливих мотивів, використав своє службове становище головного державного інспектора ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для іншої фізичної особи, що заподіяло істотної шкоди державному бюджету України, вчинив злочин за наступних обставин.

Так, відповідно до Графіків виходу на роботу працівників ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці на червень та липень 2022 року, 30.06.2022 на чергування в період часу з 11:00 год. по 22:00 год., а також 01.07.2022 в період часу з 11:00 год. по 18:45 год. в складі ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці, поміж інших, заступив головний державний інспектор ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_4 .

Відповідно до наказу № 20-о від 30.06.2021 за головним державним інспектором ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_4 закріплено особисту номерну печатку № 113, штамп під митним контролем №007, пломбір з пуансонами №094.

Так, 30.06.2022 близько 11:00 год. головний державний інспектор ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_4 заступив до виконання своїх службових обов`язків безпосередньо на ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці, що за адресою: Житомирська область, Житомирський район, село Оліївка, вулиця Садова, 4.

Цього ж дня, в період часу з 21:46 год. по 21:48 год. ОСОБА_4 перебуваючи на своєму робочому місці, використовуючи особистий логін, який надавав йому право доступу до автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (надалі АСМО «Інспектор»), умисно вніс до вказаної бази даних відомості про прийняття митних декларації від 30.06.2022 №UA101020/2022/024386, № UA101020/2022/024387 до митного оформлення, всупереч того, що транспортні засоби, за вище вказаними митними деклараціями доставлено в зону митного контролю ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці 01.07.2022, тобто на наступний день після прийняття митних декларацій до митного оформлення, таким чином ОСОБА_4 забезпечив подальшу реалізацію свого злочинного умислу у здійсненні митного оформлення транспортних засобів за вказаними вище митними деклараціями із застосування преференції з пільгового розмитнення, а саме із звільнення від оподаткування ввізним митом, акцизним податком та податком на додану вартість.

В подальшому, на наступний день, а саме 01.07.2022 ОСОБА_4 в ході проведення митних формальностей щодо транспортних засобів за митними деклараціями від 30.06.2022 № UA101020/2022/024386, № UA101020/2022/024387 будучи обізнаним про те, що транспортні засоби прибули в зону митного контролю ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці 01.07.2022, що підтверджується даними ЄАІС Держмитслужби, перепустками та інформацією з журналу обліку автотранспорту, який здійснює заїзд в зону митного контролю ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці облік яких здійснює Логістична компанія ТзОВ «Волинська меблева компанія - Україна», тобто, усвідомлюючи, що митні декларації подані з порушенням вимог частини першої статті 263 митного кодексу України, умисно, з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для іншої фізичної особи - власників транспортних засобів та сприяння їм в ухиленні від сплати обов`язкових митних платежів, використовуючи своє службове становище, безпідставно здійснив митне оформлення транспортних засобів відповідно до норм Закону України від 24.03.2022 № 2142-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо вдосконалення законодавства на період дії воєнного стану», застосувавши код пільг «311» із звільнення від оподаткування ввізним митом, акцизним податком, та податком на додану вартість, та не відмовив в митному оформленні по причині їх подання з порушенням вимог частини першої статті 263 митного кодексу України.

Надалі ОСОБА_4 знаходячись у службовому приміщенні ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці, що за адресою: Житомирська область, Житомирський район, село Оліївка, вулиця Садова, 4, з метою завершення митних формальностей та випуску транспортних засобів у вільних обіг, без сплати обов`язкових митних платежів, зловживаючи владою та своїм службовим становищем, вніс до вказаної бази даних відомості про завершення митного оформлення щодо транспортних засобів, за митними деклараціями від 30.06.2022 № UA101020/2022/024386, № UA101020/2022/024387, застосувавши пільги з кодом «311» із звільнення від оподаткування ввізним митом, акцизним податком, та податком на додану вартість, чим надав можливість власникам транспортних засобів ухилитись від сплати обов`язкових митних платежів, а саме:

1.) за митною декларацією від 30.06.2022 № UA101020/2022/024386, 01.07.2022 о 12:53 год. завершив митне оформлення автомобіля марка «CITROEN», моделі «C3», номер кузова « НОМЕР_1 », 2003 року виготовлення, код за УКТЗЕД: , вартістю 30 777,60 грн., обов`язкові митні платежі на загальну суму 40 983,46 грн., в тому числі ввізного мита в сумі 3077,76 грн., акцизного податку в сумі 25 945,52 грн. та податку на додану вартість в сумі11 960,18 грн.;

2.) за митною декларацією від 30.06.2022 № UA101020/2022/024387, 01.07.2022 о 12:55 год. завершив митне оформлення автомобіля марка VOLVO» моделі «B+V70», номер кузова « НОМЕР_2 », 2007 року виготовлення, код за УКТЗЕД: 870329030, вартістю 123 110,40 грн., обов`язкові митні платежі на загальну суму 132 466,79 грн., в тому числі ввізного мита в сумі 12 311,04 грн., грн., акцизного податку в сумі 77 559,55 грн. та податку на додану вартість в сумі 42596,20 грн.;

Таким чином, внаслідок злочинних дій ОСОБА_4 , фізичні особи -власники транспортних засобів ухилилися від сплати обов`язкових митних платежів на загальну суму 173 450,25 грн., в тому числі ввізного мита в сумі 15 388,80 грн., акцизного податку в сумі 103 505,07 грн. та податку на додану вартість в сумі 54 556,38 грн., які, внаслідок зловживання ОСОБА_4 своїм службовим становищем, недоотримано державним бюджетом України, що більш ніж у сто разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та згідно положень п. 3 Примітки до ст. 364 КК України, є істотною шкодою.

13.06.2023 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

Слідчий наводить докази, які, на його думку, підтверджують обгрунтованість підозри ОСОБА_4 .

В обгрунтування клопотання слідчий покладає наявність ризиків, передбачених ч.1 ст. 177 КПК України, зокрема: можливість переховування підозрюваного від органів досудового розслідування та/або суду, незаконного впливу на свідків у кримінальному проваджені. Слідчий також звертає увагу, що підозрюваний може знищити, сховати або спотворити будь-яку річ чи документ, що має важливе значення для досудового розслідування.

На думку слідчого, обумовлені ризики пов`язуються з усвідомлення особою передбаченої міри покарання в разі визнання винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, існуючого фактичного доступу до системи митного оформлення, наявною можливістю вільного спілкування зі службовими особами Житомирської митниці та обслуговуючої компанії.

В судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання.

Підозрюваний, захисник просили вирішити питання про обрання більш м`якого запобіжного заходу.

Підозрюваний зауважив, що є одруженим, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, крім того, в силу наявних у непрацездатної матері захворювань надає постійну необхідну допомогу.

Захисник звертав увагу на відсутності ризиків, наведених у клопотанні.

Згідно з ч. 1 ст. 181 КПК України домашній арешт полягає в забороні підозрюваному, обвинуваченому залишати житло цілодобово або у певний період доби.

За положеннями ч.1 ст. 194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Під час розгляду клопотання слідчого про застосування запобіжного заходу слідчим суддею встановлено наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, яка грунтується на доданих до клопотання матеріалах.

Також встановлено наявність ризиків, які дають достатні підстави вважати, що підозрюваний може здійснити дії, передбачені частиною першою ст. 177 КПК України, а саме: переховуватися від органів досудового розслідування, незаконно впливати на свідків.

Слідчий суддя приймає до уваги тяжкість покарання, що загрожує особі у разі визнання винуватим у кримінальному правопорушенні, обставини такого правопорушення, пов`язане із цим передбачене коло спілкування підозрюваного.

При цьому, слідчим суддею взято до уваги відомості про соціальні зв`язки підозрюваного, які характеризуються сталістю та достатньою міцністю. Підозрюваний має на утриманні неповнолітніх дітей, надає допомогу з догляду та утримання матері, яка є особою з інвалідністю 1-ї групи.

З метою запобігання вищенаведеним ризикам слідчий суддя вважає за можливе застосувати запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, при цьому, з огляду на недоведеність з боку прокурора потреб у застосуванні саме цілодобового домашнього, обмежує час обов`язкового перебування за місцем проживання.

З метою забезпечення виконання особою покладених на неї обов`язків слідчий суддя вважає необхідним застосувати запобіжний захід у вигляді домашнього арешту та заборонити підозрюваному залишати житло по місцю проживання у період часу з 21-00 год. до 07-00 год. наступного дня.

Керуючись вимогами ст. ст. 176-178, 181, 184, 194-196 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Застосувати щодо підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді домашнього арешту у певний період доби та заборонити підозрюваному залишати житло по місцю проживання за адресою: АДРЕСА_1 , у період часу з 21 години 00 хвилин по 07 годину 00 хвилин кожного дня.

Покласти на підозрюваного ОСОБА_4 обов`язки, передбачені

ст. 194 КПК України, зокрема: заборонити залишати місце проживання за адресою: АДРЕСА_1 ; не відлучатися із населеного пункту, в якому він проживає без дозволу слідчого, прокурора або суду; прибувати до слідчого, прокурора, суду за кожною вимогою; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або роботи; утримуватись від спілкування з свідками у даному кримінальному провадженні; здати на зберігання до відповідного органу державної влади свій паспорт для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд за межі України.

Встановити строк дії ухвали до 12.08.2023 року включно.

Ухвалу про обрання запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту передати для виконання органу Національної поліції за місцем проживання підозрюваного.

Ухвала може бути оскаржена до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали буде виготовлено 20.06.2023 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1