УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000044 від 15.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000044 від 15.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 000044 від 15.05.2023, яке було розпочато на підставі внесення відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням, серед іншого, встановлено факти протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інших суб`єктів господарювання, у період 2022-2023 років, що призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2022-2023 років відобразили реалізацію товарно-матеріальних цінностей, з номенклатурою: «виноград», «сік яблучний концентрований», «сік виноградний концентрований» на загальну суму 33 173 899 грн. з ПДВ та товарно-матеріальних цінностей, з номенклатурою: «виноград» на загальну суму 9 876 000 грн. з ПДВ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_4 . Адреса реєстрації АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності виробництво виноградних вин. Засновник підприємства ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), керівник підприємства ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Відповідно до інформації з відкритих джерел ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) встановлено наступне: «Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що було створене у 2004 році на базі добре відомого ще за радянських часів Саратського винзаводу зараз є сучасним виноробним підприємством з 3-ма лініями розливу для ігристих (6000 бут./год) та тихих (3000 бут/год) вин. Лінії розливу укомплектовані італійським обладнанням. Такі широкі можливості та високі обсяги виробництва « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (800 000 1 100 000 на рік) стали вагомими підставами для початку співпраці та дають надію не тільки збільшити обсяги продажу ТМ PAVA, але й вдвічі й сприяти популяризації категорії українських вин в цілому.»

Реалізація товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становить 32% від загального суми придбаних товарно-матеріальних цінностей останнім за 2022-2023 роки (документально основні постачальники сировини).

Враховуючи те, що реалізовані товарно-матеріальні цінності ймовірно імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а вказані суб`єкти господарювання задіяні у схемах реалізації імпортованої продукції за готівкові кошти населенню, наявні підстави вважати зазначені операції виключно документальними.

Також наявний ризик щодо доцільності та придатності товарно-матеріальних цінностей, з номенклатурою: «виноград», «сік яблучний концентрований», «сік виноградний концентрований» при здійсненні виробництва вина ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Враховуючи вище викладене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює виключно документальне придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою завищення податкового кредиту та валових витрат, що призводить до ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Для перевірки наявної інформації, всебічного, повного, об`єктивного, неупередженого дослідження всіх обставин щодо протиправних дій групи осіб, які можуть бути причетними до вчинення злочину, необхідно дослідити джерела, обставини взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Оскільки зазначені відомості, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення у кримінальному провадженні та в них містяться дані, що підтверджують факт порушення діючого законодавства України службовими особами під час документального оформлення фінансово-господарських операцій, а також відомості щодо обставин та осіб, які оформлювали та здійснювали фінансово-господарські операції, часу, місця та способу вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим, можуть бути використані як докази, детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, надав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення .

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки оригіналів), що містять охоронювану законом таємницю, речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 2022-2023 років, у тому числі по взаємовідносинам з: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: договорів з додатками та доповненнями (змін) до них, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, видаткових, товарно-транспортних, актів прийому-передання, довіреностей на видачу/отримання товарно-матеріальних цінностей, складських карток, актів взаємозвірки, чеків, платіжних документів (платіжних доручень та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам), банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей та інших документів, які укладались під час фінансово-господарських взаємовідносин.

Строк дії ухвали встановити 1 місяць з дати постановлення ухвали.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до вимог ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: