Справа № 373/820/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 липня 2023 року м. Переяслав

Слідчий суддя Переяслав-Хмельницького міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянула у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ВП №1 Бориспільського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000089 від 11.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

20.07.2023 слідчий СВ ВП №1 Бориспільського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з вищевказаним клопотанням.

Клопотання мотивоване тим, що 11.05.2023 Переяславським відділом Бориспільської окружної прокуратури на підставі повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 10.05.2023, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000089 внесено відомості про те, що отримано фактичні дані щодо можливого заволодіння посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 у змові з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » бюджетними коштами, під час купівлі-продажу товарів (генераторів), в період дії воєнного стану, що вказує на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 18.01.2023 ІНФОРМАЦІЯ_4 в особі голови сільської ради ОСОБА_4 з однієї сторони та товариством з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_3 " в особі директора ОСОБА_5 з другої сторони укладено договір №3 купівлі-продажу, предметом якого є генератори згідно специфікації, сума договору - 1 622 060 грн.

Згідно специфікації №1 до договору №3 від 18.01.2023 від 18.01.2023 затверджено найменування товару - електрогенераторні установки з поршневим двигуном внутрішнього згорання із запалюванням від стиснення (дизелем або напівдизелем) дизельний електрогенератор "DAS моделі QZ-38OTSK". Кількість товару - 4 штуки, ціна за одиницю 405 515 грн, а загальна вартість товару - 1 622 060 грн.

Згідно видаткових накладних №27 від 15.02.2023 та №28 від 15.02.2023, два дизельних електрогенератори "DAS моделі QZ-38OTSK" отримав за довіреністю від 15.02.2023 ОСОБА_6 .

При цьому, згідно видаткових накладних №36 від 02.03.2023 та №37 від 02.03.2023, інші два дизельних електрогенератори "DAS моделі QZ-38OTSK" отримав за довіреністю від 01.03.2023 ОСОБА_4 .

Згідно платіжних доручень №1 від 20.02.2023 та №2 від 20.02.2023 ІНФОРМАЦІЯ_4 на рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " сплачено 811 030 грн, а згідно платіжних інструкцій № 3 від 07.03.2023, № 4 від 07.03.2023 ІНФОРМАЦІЯ_4 на рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " сплачено 811 030 грн.

Відтак, упродовж лютого-березня 2023 року ІНФОРМАЦІЯ_4 на виконання договору купівлі-продажу № 3 від 18.01.2023, з врахуванням видаткових накладних про отримання 4 дизельних електрогенераторів DAS моделі QZ-38OTSK, сплачено на рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " кошти в загальній сумі 1 622 060 грн.

Водночас, за отриманою оперативною інформацією, отримано фактичні дані про незаконне та безпідставне перерахування ІНФОРМАЦІЯ_4 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " бюджетних коштів у розмірі понад 400 тис. грн, у зв`язку з завишенням ціни на товар та невідповідності його специфікації №1 до договору № 3 від 18.01.2023 року.

З метою забезпечення розслідування у даному кримінальному розслідуванні, зокрема збирання доказів та належного документування вказаного кримінального правопорушення, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Зважаючи на те, що інформація, про отримання якої йдеться у клопотанні, не може бути отримана будь-яким іншим шляхом, окрім як в порядку, визначеному главою 15 КПК України на підставі ухвали слідчого судді, а отримання такої інформації є необхідним для встановлення обставин справи, слідчий просить клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до документів, в яких міститься інформацію щодо кількості найманих працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " за 2023 рік; документів, що розкривають інформацію про сплату податку з боку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у період часу з 18.01.2023 до моменту винесення ухвали по кожному працівнику окремо та в розрізі податків; документів, що розкривають інформацію про відкриті поточні рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " в своїй підприємницькій (господарській) діяльності в банківських установах України; декларацію по податкам на додану вартість з боку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у період часу з 18.01.2023 до моменту винесення ухвали; податкові накладні з боку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у період часу з 18.01.2023 до моменту винесення ухвали.

В судове засідання слідча не з`явилася, направила суду заяву, в якій просила розглянути клопотання без її участі, клопотання підтримала та просила його задовольнити.

ІНФОРМАЦІЯ_5 участь свого представника під час розгляду клопотання не забезпечило.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відділом поліції №1 Бориспільського РУП ГУ НП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 11.05.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000089 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Кримінальне провадження здійснюється згідно з матеріалами ГУ СБУ у м.Києві та Київській області про отримання фактичних даних щодо можливого заволодіння посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 у змові з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж 2023 року бюджетними коштами під час купівлі-продажу товарів (генераторів), вчинене в умовах воєнного стану.

З рапорту старшого оперуповноваженого 1 сектору Бориспільського МРВ ГУ СБУ України у м.Києві та Київській області ОСОБА_7 про виявлене кримінальне правопорушення від 10.05.2023 та повідомлення начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8 про виявлення кримінального правопорушення від 10.05.2023 вбачається безпідставне перерахування ІНФОРМАЦІЯ_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » бюджетних коштів у розмірі понад 400 тис. грн, у зв`язку з завищенням ціни на товар та невідповідності його специфікації №1 до договору № 3 від 18.01.2023 року.

В суді досліджено копію Договору № 3 купівлі-продажу від 18.01.2023, згідно з яким предметом договору є генератори за кодом ДК 021:2015:31120000-3. Сума договору 1 622 060 грн. Відповідно до специфікації № 1 до Договору № 3 від 18.01.2023, найменування товару - електромоторні установки з поршневим двигуном внутрішнього згорання із запалюванням від стиснення (дизелем або напівдизелем) дизельний електрогенератор «DAS» моделі QZ-38OTSK, кількість 4, ціна за одиницю 405 515,00 грн, загальна вартість товару 1 622 060,00 грн.

Відповідно до копії видаткової накладної № 27 від 15.02.2023 ІНФОРМАЦІЯ_4 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано за дизельний електрогенератор «DAS» моделі QZ-38OTSK 405 515,00 грн. Аналогічну виплату проведено згідно видаткової накладної № 28 від 15.02.2023.

Відповідно до копії видаткової накладної № 36 від 02.03.2023 ІНФОРМАЦІЯ_4 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано за дизельний електрогенератор «DAS» моделі QZ-38OTSK з АTS 405 515,00 грн. Аналогічну виплату проведено згідно видаткової накладної № 37 від 02.03.2023.

Згідно з повідомленням ГУ ДПС у Черкаській області від 18.07.2023 за №5091/5/23-00-12-02-03, запитувана слідчим СВ ВП №1 Бориспільського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_9 інформація щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " відноситься до відомостей з інформацією з обмеженим доступом і може бути надана лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведене наявність достатніх підстав вважати, поміж іншим, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні зазначені речі та документи, до яких просить слідчий надати доступ з можливістю їх вилучення.

Зазначені речі та документи не є речами, до яких заборонено доступ (відповідно до ст. 161 КПК).

Слідчим доведено, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , інформація, що міститься у них має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Отримання вищевказаної інформації, що міститься в речах і документах, у інший спосіб неможливо, оскільки така інформація відноситься до відомостей з інформацією з обмеженим доступом.

Разом з тим, відповідно до ст.8 ПК України в Україні встановлюються загальнодержавні та місцеві податки та збори. До загальнодержавних належать податки та збори, що встановлені цим Кодексом і є обов`язковими до сплати на усій території України, крім випадків, передбачених цим Кодексом. До місцевих належать податки та збори, що встановлені відповідно до переліку і в межах граничних розмірів ставок, визначених цим Кодексом, рішеннями сільських, селищних, міських рад у межах їх повноважень і є обов`язковими до сплати на території відповідних територіальних громад.

В клопотанні слідча, поміж іншим, просить надати тимчасовий доступ до документів, що розкривають інформацію про сплату податку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у період часу з 18.01.2023 до моменту винесення ухвали по кожному працівнику окремо та в розрізі податків. Проте, конкретного зазначення видів податків, які сплачувались ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", інформація про які становить доказове значення у кримінальному провадженні, у клопотанні не наведено.

Поряд з цим, у клопотанні також відсутнє обґрунтування вимоги про надання тимчасового доступу до декларації по податкам на додану вартість з боку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у період часу з 18.01.2023 до моменту винесення ухвали.

Суд звертає увагу і на те, що в наявних у справі копіях видаткових накладних № № 27, 28 від 15.02.2023, згідно з якими ІНФОРМАЦІЯ_4 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано за дизельний електрогенератор «DAS» моделі QZ-38OTSK по 405 515,00 грн, зазначено, що сума ПДВ дорівнює 0,00 грн. Також відсутнє ПДВ і в платіжних дорученнях №1 та №2 від 20.02.2023 за вказаними видатковими накладними.

Так само не сплачувалась сума ПДВ, і згідно з видатковими накладними № № 36 та 37 від 20.03.2023, відповідно до яких ІНФОРМАЦІЯ_4 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано за дизельний електрогенератор «DAS» моделі QZ-38OTSK по 405 515,00 грн, та згідно з платіжними інструкціями № № 3, 4 від 07.03.2023 про перерахування ІНФОРМАЦІЯ_4 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за дизельний електрогенератор «DAS» моделі QZ-38OTSK з АTS по 405 515,00 грн.

Поряд з цим, відповідно до діючого податкового законодавства податкова накладна це документ, яким користуються платники ПДВ для обліку податкового зобов`язання та податкового кредиту. Згідно з п. 201.7. ст.201 ПК України податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на рахунок у банку/небанківському надавачу платіжних послуг як попередня оплата (аванс). Пункт 201.10. ст.210 ПК України передбачає, що податкова накладна, складена та зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних платником податку, який здійснює операції з постачання товарів/послуг, є для покупця таких товарів/послуг підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту.

Разом з тим, необхідність доступу до податкових накладних з боку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у період часу з 18.01.2023 до моменту винесення ухвали, зокрема, суттєвість значення такої інформації для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчим у клопотанні не доведена.

Враховуючи наведене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 159-164, 370, 372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ВП №1 Бориспільського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000089 від 11.05.2023, задовольнити частково.

Надати слідчому СВ відділу поліції №1 Бориспільського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 та начальнику Переяславського відділу Бориспільської окружної прокуратури ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ), а саме до:

- документів, в яких міститься інформація щодо кількості найманих працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2023 рік ( ПІБ, число, місяць, рік народження, ІПН, адреси проживання);

- документів, що розкривають інформацію про відкриті поточні рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )в банківських установах України;

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 31.08.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1