Провадження № 1-кс/761/6769/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління Служби безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління Служби безпеки України молодший лейтенант юстиції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000087 від 19.02.2021 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, в якому просить: надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме:

-наказів про призначення та звільнення з посад, чинних посадових інструкцій службових осіб, які займали посади на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 2020 по 2021 роки, зокрема: генерального директора підприємства та усіх його заступників, головного бухгалтера, начальників відділів, уповноваженого з антикорупційної діяльності;

-первинних документів господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: оригіналів довіреностей, на підставі яких заступника генерального директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із забезпечення виробництва було уповноважено на підписання договорів про закупівлю товарів та специфікацій до них, укладених в період 2020-2021 років між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; оригіналів актів приймання-передачі товару; платіжних доручень, на підставі яких здійснювалось перерахування грошових коштів на рахунки зазначених вище підприємств за поставлені товари; вантажно-митних декларацій, на підставі яких відбувалось ввезення товару на територію України з-за кордону.

Клопотання мотивоване тим, що Головним слідчим управлінням Служби безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000087 від 19.02.2021 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зловживаючи своїм службовим становищем, з метою мінімізації податкових зобов`язань, а також легалізації (відмивання) грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, протягом 2020-2021 років провели ряд фінансово-господарських операцій з придбання товарів у підприємств з ознаками фіктивності, які фактично замовляли та отримували у виробників самостійно.

У ході досудового розслідування встановлено, що переміщення вапна, сірки технічної, азотної кислоти та інших товарів, які необхідні при виробництві ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кінцевого продукту, здійснювалось українськими виробниками, а також виробниками, що знаходяться на території Російської Федерації та Республіки Казахстан, безпосередньо на вказане підприємство, однак документально така закупівля оформлювалась з використанням суб`єктів господарювання, у яких наявні ознаки фіктивності та які перемогли на тендері з постачання вказаних товарів.

Окрім цього, встановлено ряд суб`єктів господарювання, які на протязі 2020-2021 років були залучені до протиправної схеми керівництва ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з мінімізації податкових зобов`язань та виведення державних коштів у готівку, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Зокрема, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_10 09.01.2019 на підставі документів, поданих ОСОБА_6 . В подальшому, новим засновником та директором вказаного товариства став ОСОБА_7 . При цьому основною метою перереєстрації такого підприємства на ім`я останнього було, зокрема, забезпечення можливості посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надання безтоварним операціям вигляду товарних та легалізації (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом.

У ході досудового розслідування допитано колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_7 , який надав показання, що керівником підприємства став за грошову винагороду; фінансово-господарської діяльності від імені вказаного суб`єкта господарювання не здійснює та нікого на це не уповноважував; документів фінансово-господарської діяльності від імені підприємства не підписував; укладанням договорів, пошуком покупців та постачальників не займався. У зв`язку з цим ОСОБА_7 28.02.2023 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, а сааме перереєстрацією останнім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на власне ім`я не з метою здійснення підприємницької діяльності, а з метою отримання грошової винагороди.

Окрім того, встановлено, що після проведення допиту директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_7 за додаткову грошову винагороду почав повторно підписувати первинні документи, які надають право на формування бухгалтерського і податкового обліку. До того часу дані документи підписували невстановлені особи і відповідно до фактично підроблених документів рядом суб`єктів господарювання здійснювались фінансово-господарські операції з метою формування податкового кредиту та валових витрат, а також мінімізації платежів до Державного бюджету. Таким чином, відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 8-22 від 10.06.2022, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » унаслідок проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » сформовано податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 3 180 699, 87 грн.

Водночас, під час досудового розслідування допитано як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОСОБА_8 , який повідомив, що відповідно до укладених між вказаним підприємством і ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) договорів транспортно-експедиційного обслуговування та перевезення вантажів автомобільним транспортом, останнє здійснювало транспортування азотної кислоти на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де і відбувалось її кінцеве розвантажування. Однак свідок також повідомив, що відповідно до товарно-транспортних накладних отримувачем даного товару є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Разом з тим, у ході досудового розслідування допитано виконавчого директора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ОСОБА_9 , який повідомив, що відповідно до укладених договорів між даним підприємством і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », останнє здійснювало закупівлю азотної кислоти. Додатково останній повідомив, що ймовірно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » постачало азотну кислоту на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », причому перемовини щодо постачання товару від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » здійснював директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_10 , а контроль за його відвантаженням представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_11 .

Окрім того встановлено, що податкова звітність від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж 2020-2021 років подавалась з однієї й тієї ж ІР-адреси ( НОМЕР_11 ) та адреси електронної пошти ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ). Наведене вище дає підстави вважати, що звітність від імені зазначених підприємств подавалась однією й тією ж особою.

У кримінальному провадженні залучено спеціаліста, яким 21.05.2021 складено висновок економічного дослідження № 21/05-2021-1, відповідно до якого встановлено порушення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання транзитно-конвертаційної спрямованості (ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») вимог податкового законодавства, в результаті чого встановлено, що внаслідок несплати відповідальними особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на прибуток до Державного бюджету України не надійшли грошові кошти у розмірі 6 872 776 грн.

Окрім того, вказаним вище висновком встановлено порушення вимог п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України у результаті здійснення відповідальними особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання транзитно-конвертаційної спрямованості ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », внаслідок чого до Державного бюджету України не сплачено податок на додану вартість у розмірі 7 636 418 грн.

Всього посадовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у результаті проведення фінансового-господарських операцій з суб`єктами господарювання транзитно-конвертаційної спрямованості до Державного бюджету України не сплачено податків на суму 14 509 194 грн, що, у свою чергу, завдало шкоди фінансово-економічним інтересам держави.

Також висновком спеціаліста встановлено, що посадовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » незаконно перераховано грошові кошти суб`єктам господарювання, ймовірно, транзитно-конвертаційної спрямованості, а саме: ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 45 818 507, 41 грн.

Всього державі Україна у результаті протиправних дій посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нанесено збитків у розмірі 60 327 601, 41 грн., у тому числі: податок на прибуток 6 872 776 грн., податок на додану вартість 7 636 418 грн., незаконно перераховані підприємствам з ознаками фіктивності грошові кошти 45 818 507, 41 грн.

Головним слідчим управлінням СБ України 13.02.2023 на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » скеровано запит у порядку ст. 93 КПК України № 6/1579 з вимогою надати належним чином завірені копії документів щодо господарської діяльності підприємства. У відповідь на вказаний запит отримано лист від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 18/1463 від 14.03.2023 (вх. № 2790 від 14.03.2023) з відмовою надати зазначені документи, та можливістю їх надання виключно на підставі ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

У ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, які мають значення для кримінального провадження та перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема: наказів про призначення та звільнення з посад, чинних посадових інструкцій службових осіб, які займали посади на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 2020 по 2021 роки.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000087 від 19.02.2021 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, , вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Разом з тим, слідчим не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000087 від 19.02.2021, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України молодшому лейтенанту юстиції ОСОБА_3 , іншим слідчим зі складу слідчої групи, а саме: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій, а саме:

-наказів про призначення та звільнення з посад, чинних посадових інструкцій службових осіб, які займали посади на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 2020 по 2021 роки, зокрема: генерального директора підприємства та усіх його заступників, головного бухгалтера, начальників відділів, уповноваженого з антикорупційної діяльності;

-первинних документів господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: оригіналів довіреностей, на підставі яких заступника генерального директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із забезпечення виробництва було уповноважено на підписання договорів про закупівлю товарів та специфікацій до них, укладених в період 2020-2021 років між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; оригіналів актів приймання-передачі товару; платіжних доручень, на підставі яких здійснювалось перерахування грошових коштів на рахунки зазначених вище підприємств за поставлені товари; вантажно-митних декларацій, на підставі яких відбувалось ввезення товару на територію України з-за кордону.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1