Справа № 569/5047/23
УХВАЛА

18 липня 2023 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Рівне клопотання заступника начальника відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 (далі слідчий), погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження № 0000027 від 27.02.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про арешт майна , -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 у якому просить накласти арешт на майно.

В обґрунтування клопотання зазначає, що слідчим управлінням ГУНП в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 27.02.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Поліссяагрокорм» ().

В ході досудового розслідування встановлено, що надійшов акт податкової перевірки № 405/ж5/17-00-07-01/39591251 від 21.01.2022 за результатами проведеної документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Поліссяагрокорм» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2019 по 30.09.2021.

Відповідно до акта, встановлено, що службові особи ТОВ «Поліссяагрокорм» (, Рівненська область, Рівненський район, смт Клевань, вул. Лісова, буд. 3), діючи у порушення пп. 5 і п. 7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Доходи», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14 грудня 1999 за №860/4153; п.14 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби» затверджено наказом Міністерства фінансів України від 27.04.2000 №92 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 18 травня 2000 року №288/4509 та пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, занизили об`єкт оподаткування податком на прибуток на суму 22 518 713,0 грн., що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток на суму 4 053 368,0 грн.

Крім того, у порушення пп. «а» п. 198.1, п. 198.3 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 розділу III Податкового кодексу України, вказаними службовими особами завищено суму податкового кредиту на суму 4 319 943,0 грн., що призвело до заниження податкового зобов`язання з ПДВ на суму 4 319 943,0 грн.

При цьому, також встановлено, що ТОВ «Поліссяагрокорм» до реєстрів бухгалтерського обліку внесено інформацію щодо придбання сировини та матеріалів від суб`єктів господарювання з ознаками сумнівності, зокрема: ТОВ «Ольвія Постач» (код 43686490, м. Львів), ТОВ «Стандартавтотранс» (нова назва ТОВ «ТРАПМВЕЛ», код 34027842, м. Київ), ТОВ «Шрот та Олія» (нова назва ТОВ «КЛАРІКС ОІЛ», код 44135542, Львівська обл. Яворівський район), ТОВ «Оптімус-Трейд», (код 43651080 Миколаївська обл. Первомайський район), ТОВ «Мердокс Інвест», (код 41706436 м. Харків), ТОВ «Неогрупп» (код 42248279 м. Миколаїв), ТОВ «Анкома Альянс» (код 42192986 м. Київ), що вказує на відсутність реального джерела походження ТМЦ отриманих від зазначених товариств, відсутність матеріально-технічних ресурсів, необхідних для здійснення задекларованої господарської діяльності та лише документальне оформлення господарських операцій із вказаними суб`єктами.

11.07.2023 проведено санкціонований обшук за адресою: м. Рівне, вул. Симона Петлюри, 35, за місцем здійснення діяльності ТОВ «Поліссяагрокорм» (), в ході якого виявлено та вилучено наступні речі та документи:

Видаткова накладна № 197 від 19.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 198 від 19.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 199 від 19.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 200 від 20.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 202 від 20.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 201 від 20.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 727 від 21.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 60 від 08.06.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 270 від 28.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 91 від 27.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 204 від 21.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 203 від 21.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 62 від 09.06.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 217 від 03.11.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 216 від 02.11.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 225 від 07.11.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 224 від 07.11.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 226 від 08.11.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 4 від 19.01.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 6 від 19.01.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 5 від 19.01.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 7 від 20.01.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 8 від 20.01.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 15 від 02.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 16 від 03.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 32 від 28.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 31 від 25.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 30 від 25.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 29 від 24.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 28 від 24.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 27 від 23.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 26 від 23.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 239 від 05.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 238 від 02.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 237 від 02.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 236 від 01.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 235 від 01.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 245 від 07.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 246 від 08.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 249 від 09.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 1 від 12.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 250 від 16.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 1085 від 21.12.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 21.12.2022 № Р1085 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН-0000355 від 16.03.2022 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 14.03.2022 № 140322.22 на 1 арк.;

Декларація виробника № 5618 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 42 від 16.03.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 44 від 04.04.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 45 від 05.04.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 63 від 10.06.2022 р. на 1 арк.;

Накладна № 04/01 від 14.04.2022 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 14.04.2022 № 04/01 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 37 від 11.03.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 38 від 14.03.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 39 від 14.03.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 40 від 15.03.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 41 від 15.03.2022 р. на 1 арк.;

Копія експертного висновку № 000701 п/21 від 09.04.2021 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 8 від 16.01.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 16.01.2022 № Р8 на 1 арк.;

Посвідчення якості Р8 від 15.01.2022 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 11 від 16.01.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 16.01.2022 № Р11 на 1 арк.;

Посвідчення якості Р11 від 15.01.2022 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 112 від 16.07.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 111 від 16.07.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 99 від 01.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 144 від 12.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 145 від 12.08.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 15.08.2022 № Р546 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 546 від 15.08.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 15.08.2022 № Р547 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 547 від 15.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 148 від 15.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 149 від 15.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 158 від 16.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 159 від 16.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 160 від 16.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 161 від 17.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 162 від 17.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 163 від 17.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 174 від 18.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 177 від 22.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 178 від 22.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 179 від 22.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 180 від 22.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 181 від 23.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 182 від 23.08.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 30.09.2022 № 03/09-22 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 28.09.2022 № Р270 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 28.09.2022 № 02/09-22 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 27.09.2022 № Р91 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 20.09.2022 № 01/09-23 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 20.09.2022 № 01/09-23-1 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 21.09.2022 № Р727 на 1 арк.;

Накладна № 01/09-22 від 20.09.2022 на 1 арк.;

Накладна № 02/09-22 від 28.09.2022 на 1 арк.;

Накладна № 03/09-22 від 30.09.2022 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 809 від 02.11.2021 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № 0311 від 02.11.2021 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 124 від 04.11.2021 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № Р124 від 04.11.2021 на 1 арк.;

Посвідчення якості № 0111/1 на 1 арк.;

Накази ТОВ «Поліссяагрокорм» за 2019 рік, які поміщено до папки синього кольору на 299 арк.;

Накази ТОВ «Поліссяагрокорм» за 2020 рік, які поміщено до папки синього кольору на 266 арк.;

Накази ТОВ «Поліссяагрокорм» за 2021 рік, які поміщено до папки жовтого кольору на 310 арк.;

Договір поставки № 0812/01 від 08.12.2021 на 5 арк.;

Специфікація № 2 від 15.01.2022 на 1 арк.;

Договір поставки № 20/103 від 20.10.2020 на 5 арк.;

Договір поставки № 05.11.2020 на 5 арк.;

Договір поставки № 2505/П-20 від 25.05.2020 на 3 арк.;

Зразки відтиску факсиміле від 25.05.2020 на 1 арк.;

Договір поставки № 17/06/2020-1 від 17.06.2020 на 4 арк.;

Договір № 12.10.2021 на 2 арк.;

Специфікація № 2 від 13.04.2022 на 1 арк.;

Договір поставки № 2608/2021 на 2 арк.;

Договір поставки № 22/1001 від 22.10.2021 на 5 арк.;

Договір поставки № 016-2021 від 25.10.2021 на 2 арк.;

Договір поставки № 03/11/2021 від 03.11.2021 на 3 арк.;

Договір купівлі-продажу № 16/11/21 від 16.11.2021 на 3 арк.;

Договір постачання № КМП-2211/21-02 на 2 арк.;

Договір поставки № 028-2021 від 30.11.2021 на 2 арк.;

Специфікація № 2 від 10.03.2022 на 1 арк.;

Копія посадової інструкції заступника головного бухгалтера з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції менеджера (управителя) зі збуту та постачання з додатком № 1 на 4 арк.;

Копія посадової інструкції головного бухгалтера з додатком № 1 на 6 арк.;

Копія посадової інструкції завідувача складом з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції бухгалтера з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції приймальника замовлень з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції менеджера з логістики з додатком № 1 на 4 арк.;

Копія посадової інструкції начальника цеху переробки олійних культур з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції заступника директора з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції начальника цеху з виробництва кормів з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції директора на 4 арк.;

Копія посадової інструкції офіс-адміністратора з додатком № 1 на 5 арк.;

Блокнот з чорновими записами, який має надпис «ТОВ Ветсинтез - 2019»;

Зошит з чорновими записами, який має надпис «Let`s travel (адреси контрагентів)»;

Блокнот формату А4 з чорновими записами, який має надпис «Paris notebook»;

Журнал від 01.06.2019 «Реєстрації та обліку контрактів та договорів»;

Журнал реєстрації вихідної та вхідної кореспонденції за 2017-2019 рік;

Видаткова накладна № 3 від 04.11.2021 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № Б 04/11-01 від 04.11.2021 на 1 арк.;

Лист № 287 від 24.11.2021 на 1 арк.;

Довіреність № 894 від 04.11.2021 на 1 арк.;

Посвідчення якості № 17/096 від 17.09.2021 на 1 арк.;

Акт звірки за червень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за липень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за серпень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за вересень 2021 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № 2516 від 22.02.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № 2513 від 13.02.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № 2512 від 11.02.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № 2511 від 04.02.2019 на 1 арк.;

Акт звірки за 9 місяців 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за квітень 2021 травень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за березень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за лютий 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за січень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за 01.04.2021- 28.04.2021 на 1 арк.;

Акт звірки за травень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за 9 місяців 2021 на 1 арк.;

Відомість про наявність і технічний стан транспортних засобів і техніки, а також про громадян, які працюють на підприємстві станом на 16.03.2022 на 4 арк.;

Копія наказу № 97/1 від 01.05.2021 на 1 арк;

Копія посвідчення № 23412 на 1 арк.;

Копія посвідчення № 23410 на 1 арк.;

Копія посвідчення № НОМЕР_1 на 1 арк.;

Копія наказу № 142 від 12.08.2021 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_5 на 1 арк.;

Копія наказу № 75/3 від 02.04.2021 на 1 арк.;

Копія наказу № 106 від 17.08.2020 на 1 арк.;

Копія наказу № 176/1 від 12.11.2019 на 1 арк.;

Копія наказу № 152/4 від 18.10.2019 на 1 арк.;

Копія наказу № 106 від 17.08.2020 на 1 арк.;

Копія наказу № 35/1 від 29.03.2018 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_6 на 2 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_7 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_8 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_9 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_10 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_11 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_12 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_13 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_14 на 2 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_15 на 1 арк.;

Дані водіїв ТОВ «Поліссяагрокорм» на 2 арк.;

Специфікація № 62 від 11.05.2023 до договору поставки № АФУ010622/1 від 01.06.2022 з підписами працівників на 2 арк.;

Наказ № 7 від 07.05.2015 на 7 арк.;

Картка субконто Номенклатура (дані бухгалтерського обліку) ТОВ «Поліссяагрокорм» за січень 2019 грудень 2022 на 93 арк.;

Картка субконто Номенклатура (дані бухгалтерського обліку) ТОВ «Поліссяагрокорм» за січень 2019 грудень 2022 на 145 арк.;

Картка рахунку 2011 за січень 2019 грудень 2022 на 5 арк.;

Звіт по надходженнях за 01.01.2019-31.12.2022 (контрагент Корма України Торговий Дім ТОВ) на 22 арк.;

Звіт по надходженнях за 01.01.2019-31.12.2022 (контрагент Агро Форвард України) на 2 арк.;

Звіт по надходженнях за 01.01.2019-31.12.2022 (контрагент ТОВ Сонторс) на 7 арк.;

Оборотно-сальдова відомість по рахунку 2011 за 2022 рік на 14 арк.;

Оборотно-сальдова відомість по рахунку 231 за 2021 рік на 2 арк.;

Оборотно-сальдова відомість по рахунку 231 за 2020 рік на 2 арк.;

Оборотно-сальдова відомість по рахунку 231 за 2019 рік на 3 арк.;

Фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Поліссяагрокорм» Додаток № 1 за 2019 рік на 2 арк.;

Фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Поліссяагрокорм» Додаток № 1 за 2022 рік на 2 арк.;

Оборотно-сальдова відомість по рахунку 231 за 2022 рік на 2 арк.;

Фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Поліссяагрокорм» Додаток № 1 за 2020 рік на 2 арк.;

Фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Поліссяагрокорм» Додаток № 1 за 2021 рік на 2 арк.;

Лист № 100 від 13.05.2021 на 1 арк.

Три системних блоки чорного кольору опечатуються бирками № 1, 2 та 3 (Два системних блоки чорного кольору, якими користується ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , та один системний блок чорного кольору із сірими вставками, яким користується ОСОБА_18 ).

Вказані речі та документи, можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та мають по кримінальному провадженні, значення речових доказів, крім того, є необхідність у проведенні оглядів вказаних речей та документів, призначенні почеркознавчих та комп`ютерно-технічних експертиз, з метою виявлення та фіксації відомостей, що мають важливе значення у кримінальному провадженні, крім того, вказані документи будуть використані в якості об`єктів дослідження під час проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні, а тому визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Згідно із нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

До початку розгляду клопотання слідчим подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити вказане клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутності учасників провадження, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно ч. ч.2, 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до п. 8 глави 2.6. «Арешт майна» Узагальнення вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження арешт може бути накладено на: нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права; майно у вигляді речей, документів, грошей, якщо вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК, а саме: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та (або) є доходами від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

У відповідності до ч.1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 173 КПК України та вищевикладене, є необхідним накласти арешт майно, вилучене за вищевказаних обставин, оскільки наявні достатні підстави вважати, що майно відповідає критеріям встановленим ст. 98 КПК України, а незастосування арешту може призвести до втрати чи його пошкодження.

Керуючись ст. 170, 171,175 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задоволити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене в ході проведення санкціонованого обшуку 11.07.2023, за адресою: м. Рівне, вул. Симона Петлюри, 35, а саме на наступні речі та документи:

Видаткова накладна № 197 від 19.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 198 від 19.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 199 від 19.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 200 від 20.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 202 від 20.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 201 від 20.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 727 від 21.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 60 від 08.06.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 270 від 28.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 91 від 27.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 204 від 21.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 203 від 21.09.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 62 від 09.06.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 217 від 03.11.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 216 від 02.11.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 225 від 07.11.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 224 від 07.11.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 226 від 08.11.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 4 від 19.01.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 6 від 19.01.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 5 від 19.01.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 7 від 20.01.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 8 від 20.01.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 15 від 02.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 16 від 03.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 32 від 28.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 31 від 25.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 30 від 25.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 29 від 24.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 28 від 24.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 27 від 23.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 26 від 23.02.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 239 від 05.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 238 від 02.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 237 від 02.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 236 від 01.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 235 від 01.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 245 від 07.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 246 від 08.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 249 від 09.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 1 від 12.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 250 від 16.12.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 1085 від 21.12.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 21.12.2022 № Р1085 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН-0000355 від 16.03.2022 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 14.03.2022 № 140322.22 на 1 арк.;

Декларація виробника № 5618 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 42 від 16.03.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 44 від 04.04.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 45 від 05.04.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 63 від 10.06.2022 р. на 1 арк.;

Накладна № 04/01 від 14.04.2022 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 14.04.2022 № 04/01 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 37 від 11.03.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 38 від 14.03.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 39 від 14.03.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 40 від 15.03.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 41 від 15.03.2022 р. на 1 арк.;

Копія експертного висновку № 000701 п/21 від 09.04.2021 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 8 від 16.01.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 16.01.2022 № Р8 на 1 арк.;

Посвідчення якості Р8 від 15.01.2022 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 11 від 16.01.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 16.01.2022 № Р11 на 1 арк.;

Посвідчення якості Р11 від 15.01.2022 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 112 від 16.07.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 111 від 16.07.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 99 від 01.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 144 від 12.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 145 від 12.08.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 15.08.2022 № Р546 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 546 від 15.08.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 15.08.2022 № Р547 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 547 від 15.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 148 від 15.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 149 від 15.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 158 від 16.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 159 від 16.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 160 від 16.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 161 від 17.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 162 від 17.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 163 від 17.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 174 від 18.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 177 від 22.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 178 від 22.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 179 від 22.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 180 від 22.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 181 від 23.08.2022 р. на 1 арк.;

Видаткова накладна № 182 від 23.08.2022 р. на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 30.09.2022 № 03/09-22 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 28.09.2022 № Р270 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 28.09.2022 № 02/09-22 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 27.09.2022 № Р91 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 20.09.2022 № 01/09-23 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 20.09.2022 № 01/09-23-1 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна від 21.09.2022 № Р727 на 1 арк.;

Накладна № 01/09-22 від 20.09.2022 на 1 арк.;

Накладна № 02/09-22 від 28.09.2022 на 1 арк.;

Накладна № 03/09-22 від 30.09.2022 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 809 від 02.11.2021 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № 0311 від 02.11.2021 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 124 від 04.11.2021 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № Р124 від 04.11.2021 на 1 арк.;

Посвідчення якості № 0111/1 на 1 арк.;

Накази ТОВ «Поліссяагрокорм» за 2019 рік, які поміщено до папки синього кольору на 299 арк.;

Накази ТОВ «Поліссяагрокорм» за 2020 рік, які поміщено до папки синього кольору на 266 арк.;

Накази ТОВ «Поліссяагрокорм» за 2021 рік, які поміщено до папки жовтого кольору на 310 арк.;

Договір поставки № 0812/01 від 08.12.2021 на 5 арк.;

Специфікація № 2 від 15.01.2022 на 1 арк.;

Договір поставки № 20/103 від 20.10.2020 на 5 арк.;

Договір поставки № 05.11.2020 на 5 арк.;

Договір поставки № 2505/П-20 від 25.05.2020 на 3 арк.;

Зразки відтиску факсиміле від 25.05.2020 на 1 арк.;

Договір поставки № 17/06/2020-1 від 17.06.2020 на 4 арк.;

Договір № 12.10.2021 на 2 арк.;

Специфікація № 2 від 13.04.2022 на 1 арк.;

Договір поставки № 2608/2021 на 2 арк.;

Договір поставки № 22/1001 від 22.10.2021 на 5 арк.;

Договір поставки № 016-2021 від 25.10.2021 на 2 арк.;

Договір поставки № 03/11/2021 від 03.11.2021 на 3 арк.;

Договір купівлі-продажу № 16/11/21 від 16.11.2021 на 3 арк.;

Договір постачання № КМП-2211/21-02 на 2 арк.;

Договір поставки № 028-2021 від 30.11.2021 на 2 арк.;

Специфікація № 2 від 10.03.2022 на 1 арк.;

Копія посадової інструкції заступника головного бухгалтера з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції менеджера (управителя) зі збуту та постачання з додатком № 1 на 4 арк.;

Копія посадової інструкції головного бухгалтера з додатком № 1 на 6 арк.;

Копія посадової інструкції завідувача складом з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції бухгалтера з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції приймальника замовлень з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції менеджера з логістики з додатком № 1 на 4 арк.;

Копія посадової інструкції начальника цеху переробки олійних культур з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції заступника директора з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції начальника цеху з виробництва кормів з додатком № 1 на 5 арк.;

Копія посадової інструкції директора на 4 арк.;

Копія посадової інструкції офіс-адміністратора з додатком № 1 на 5 арк.;

Блокнот з чорновими записами, який має надпис «ТОВ Ветсинтез - 2019»;

Зошит з чорновими записами, який має надпис «Let`s travel (адреси контрагентів)»;

Блокнот формату А4 з чорновими записами, який має надпис «Paris notebook»;

Журнал від 01.06.2019 «Реєстрації та обліку контрактів та договорів»;

Журнал реєстрації вихідної та вхідної кореспонденції за 2017-2019 рік;

Видаткова накладна № 3 від 04.11.2021 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № Б 04/11-01 від 04.11.2021 на 1 арк.;

Лист № 287 від 24.11.2021 на 1 арк.;

Довіреність № 894 від 04.11.2021 на 1 арк.;

Посвідчення якості № 17/096 від 17.09.2021 на 1 арк.;

Акт звірки за червень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за липень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за серпень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за вересень 2021 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № 2516 від 22.02.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № 2513 від 13.02.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № 2512 від 11.02.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № 2511 від 04.02.2019 на 1 арк.;

Акт звірки за 9 місяців 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за квітень 2021 травень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за березень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за лютий 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за січень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за 01.04.2021- 28.04.2021 на 1 арк.;

Акт звірки за травень 2021 на 1 арк.;

Акт звірки за 9 місяців 2021 на 1 арк.;

Відомість про наявність і технічний стан транспортних засобів і техніки, а також про громадян, які працюють на підприємстві станом на 16.03.2022 на 4 арк.;

Копія наказу № 97/1 від 01.05.2021 на 1 арк;

Копія посвідчення № 23412 на 1 арк.;

Копія посвідчення № 23410 на 1 арк.;

Копія посвідчення № НОМЕР_1 на 1 арк.;

Копія наказу № 142 від 12.08.2021 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_5 на 1 арк.;

Копія наказу № 75/3 від 02.04.2021 на 1 арк.;

Копія наказу № 106 від 17.08.2020 на 1 арк.;

Копія наказу № 176/1 від 12.11.2019 на 1 арк.;

Копія наказу № 152/4 від 18.10.2019 на 1 арк.;

Копія наказу № 106 від 17.08.2020 на 1 арк.;

Копія наказу № 35/1 від 29.03.2018 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_6 на 2 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_7 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_8 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_9 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_10 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_11 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_12 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_13 на 1 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_14 на 2 арк.;

Копія посвідчення водія ОСОБА_15 на 1 арк.;

Дані водіїв ТОВ «Поліссяагрокорм» на 2 арк.;

Специфікація № 62 від 11.05.2023 до договору поставки № АФУ010622/1 від 01.06.2022 з підписами працівників на 2 арк.;

Наказ № 7 від 07.05.2015 на 7 арк.;

Картка субконто Номенклатура (дані бухгалтерського обліку) ТОВ «Поліссяагрокорм» за січень 2019 грудень 2022 на 93 арк.;

Картка субконто Номенклатура (дані бухгалтерського обліку) ТОВ «Поліссяагрокорм» за січень 2019 грудень 2022 на 145 арк.;

Картка рахунку 2011 за січень 2019 грудень 2022 на 5 арк.;

Звіт по надходженнях за 01.01.2019-31.12.2022 (контрагент Корма України Торговий Дім ТОВ) на 22 арк.;

Звіт по надходженнях за 01.01.2019-31.12.2022 (контрагент Агро Форвард України) на 2 арк.;

Звіт по надходженнях за 01.01.2019-31.12.2022 (контрагент ТОВ Сонторс) на 7 арк.;

Оборотно-сальдова відомість по рахунку 2011 за 2022 рік на 14 арк.;

Оборотно-сальдова відомість по рахунку 231 за 2021 рік на 2 арк.;

Оборотно-сальдова відомість по рахунку 231 за 2020 рік на 2 арк.;

Оборотно-сальдова відомість по рахунку 231 за 2019 рік на 3 арк.;

Фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Поліссяагрокорм» Додаток № 1 за 2019 рік на 2 арк.;

Фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Поліссяагрокорм» Додаток № 1 за 2022 рік на 2 арк.;

Оборотно-сальдова відомість по рахунку 231 за 2022 рік на 2 арк.;

Фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Поліссяагрокорм» Додаток № 1 за 2020 рік на 2 арк.;

Фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Поліссяагрокорм» Додаток № 1 за 2021 рік на 2 арк.;

Лист № 100 від 13.05.2021 на 1 арк.

Три системних блоки чорного кольору опечатуються бирками № 1, 2 та 3 (Два системних блоки чорного кольору, якими користується ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , та один системний блок чорного кольору із сірими вставками, яким користується ОСОБА_18 ).

Позбавити можливості власника відчужувати, розпоряджатись та користуватись будь-яким чином вищевказаними речами та документами до прийняття процесуального рішення у кримінальному провадженні.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст. 174 КПК України, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Рівненського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1