Справа № 405/3062/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2023 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області

капітан поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000050 від 10.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить надати старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме:

1) Документів облікових справ наступних суб`єктів господарювання:КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 ;

2) Договорів про визнання електронних документів, укладенихКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 , із територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

3) Заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів, повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття;

4) Квитанцій про прийняття електронних декларацій платника єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток, КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 , поданих за період 2020-2022рр. (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

5) Усі наявні оригінали податкових декларацій платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток за звітні (податкові) періоди: 2020 рік, 2021 рік, 2022 та 2023 рік КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 ;

6) Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно підприємця за період з моменту реєстрації підприємця по теперішній час (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних) за період з 01.01.2020 по 01.04.2023 щодо КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 ;

7) Перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали право підпису та здійснювали діяльність від імені КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники);

8) Відомостей про осіб, яким КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 , сплачувало (нараховувало) доходи у вигляді заробітної плати; кількість найманих працівників та обсяги отриманих доходів (форма 1 ДФ) за період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

9) Електронні Інтернет та ІР-адреси, з яких на адресу податкового органу надходила податкова звітність КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 у період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

10) Перелік покупців і постачальників (контрагентів), товарів, робіт і послуг із зазначенням їх ідентифікуючих даних КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

11) Актів планових, позапланових та камеральних перевірок КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 із зазначенням їх результатів та встановлених порушень; заяв КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 про перехід на іншу систему оподаткування за період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

12) Листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 та ІНФОРМАЦІЯ_1 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

13) Всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

14) Задекларовані показники обсягів доходів КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період 2020, 2021, 2022 та 2023роки в розрізі податкових періодів;

15) Який статус КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 має на даний час та коли останній раз подавалася податкова звітність із яких видів податків;

16) Інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 як платника податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ за період з 01.01.2020 по 01.04.2023.

В обґрунтування клопотання вказує, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000050 від 10.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що Управлінням СБУ було виявлено факти привласнення, розтрати майна, заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем з боку посадових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

За отриманими даними, КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради (ЕДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 2020 року по теперішній час, неефективно використовуються бюджетні кошти при їх освоєнні. Так, за отриманою інформацією, у діяльності вказаного комунального підприємства присутні факти привласнення бюджетних коштів, в частині завищення вартості виконаних робіт та наданих послуг по утриманню території Олександрійської міської територіальної громади. Крім того, за наявними даними, в звітній документації даного комунального підприємства нeпідтверджуються дані щодо захоронення побутових відходів, в частині списання коштів на вказані витрати без отримання відповідних послуг. Вказана ситуація призвела до незаконних витрат бюджетних коштів, та як, наслідок до їх привласнення.

Встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є одержувачем бюджетних коштів та надавачем послуг з утримання об?єктів благоустрою комунальної власності ІНФОРМАЦІЯ_6 для замовника - ІНФОРМАЦІЯ_7 . Так, за отриманими даними, витрати на заробітну плату повністю покривалися за рахунок надання платних послуг (В тому числі на виконання бюджетних програм з благоустрою), у вартість яких, включалися витрати на заробітну плату. КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в період з 2020 по 2022 роки, без обґрунтування потреби, було отримано фінансову підтримку від розпорядника бюджетних коштів - ІНФОРМАЦІЯ_7 , яку було спрямовано на виплату заробітної плати працівникам вказаного комунального підприємства в розмірі понад 7 млн. грн., що призвело до зайвого отримання бюджетних коштів внаслідок завищення потреби в бюджетних асигнуваннях на вказану суму.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо результатів перевірки вказаних фактів в рамках проведення перевірки фінансово-господарської діяльності вищевказаного комунального підприємства під час ревізії останнього було встановлено ряд порушень законодавства та нормативно правових актів. Ревізією з питань правильності включення в зведені акти наданих послуг кількості відпрацьованих людино-годин робітниками (двірники), для замовника ІНФОРМАЦІЯ_7 протягом 2021 року та 9 місяців 2022 року, встановлено факти невідповідності кількості відпрацьованих людино-годин зазначених в табелях обліку робочого часу Підприємства в порівнянні з кількістю людино-годин, включених до актів виконаних робіт (наданих послуг), чим порушено п. 1 ст. 9 Закону України» «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 6, 7 П(с)БО 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 № 318, та призвело до завищення вартості виконаних робіт (наданих послуг) з санітарного утримання території ІНФОРМАЦІЯ_9 на загальну суму 1 559,91 тис. грн. (в т.ч. ПДВ).

Порушення допущено з вини економістів ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , якими розроблялися та обгрунтовувалися розрахунки, які включалися до актів виконаних робіт (наданих послуг). 2.

Ревізією з питання правильності та достовірності визначення витрат встановлено здійснення списання Підприємством коштів на витрати в загальній сумі 460,38 тис. гри протягом 2021-2022 років без отримання послуг по захороненню відходів, чим порушено п. 1 ст. 193 Господарського кодексу України, п. 3.5 договорів на надання послуг по захороненню відходів від 26.07.2021 No 2607/7 та від 01.01.2022 № 3 укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Порушення допущено директором КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_15 , яким підписано договори на надання послуг по захороненню відходів. 3.

Перевіркою з питання використання бюджетних коштів КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що Підприємство є одержувачем бюджетних коштів та надавачем послуг з утримання об?єктів благоустрою комунальної власності ІНФОРМАЦІЯ_6 для замовника - ІНФОРМАЦІЯ_7 . Проведеною перевіркою встановлено, що витрати на заробітну плату повністю покривалися за рахунок надання платних послуг (в тому числі на виконання бюджетних програм з благоустрою) у вартість яких, згідно калькуляції, включено витрати на заробітну плату. Встановлено, що Підприємство протягом ревізійного періоду було прибутковим. При цьому, Підприємством отримано фінансову підтримку без обґрунтування потреби в 2020-2021 роках та за 9 місяців 2022 року від розпорядника бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_7 , яку спрямовано на виплату заробітної плати працівникам Підприємства в розмірі 7 117,76 тис. грн., чим порушено ст. 116 Бюджетного кодексу України, пп. 22, 29 Порядку складання, розгляду, затвердження та основні вимоги до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228 та призвело до зайвого отримання бюджетних коштів внаслідок завищення потреби в бюджетних асигнуваннях на загальну суму 7 117,76 тис. гривень.

Перевіркою використання коштів по КПКВК 1216020 «Забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують тa/aбo надають житлово-комунальні послуги» КЕКВ 2610 встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » із загальної суми отриманого фінансування спрямувало кошти на оплату праці в сумі - 1 073 307,30 грн., нарахування на оплату праці - 357 192,70 грн., що підтверджується даними відомостей нарахування та виплати заробітної плати за 2020 рік.

Решта коштів, використано на покриття операційних витрат у тому числі на придбання матеріалів, замовлення послуг.

Встановлено, що протягом 2020-2022 років КП перебувало у господарських взаємовідносинах із наступними суб`єктами господарювання, яким з договорами сплачувало грошові кошти, а саме:

1.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо надання послуг із захоронення ТПВ протягом 2020-2023 років (договір від 26.07.2021 № 2607/7 та від 01.01.2022 № 3).

2.ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ) щодо постачання піску, інших матеріальних ресурсів протягом 2020-2022 років (договір № 4 від 14.09.2020).

3.ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 щодо постачання товарів для монтажу системи опалення(договір поставки від 04.07.2022 № 10),

Встановлено, що вказані суб`єкти господарювання перебувають на обліку як платники податків у органах ІНФОРМАЦІЯ_5 (витяги з єдиних Держаних реєстрів юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 13.04.2023 додаються).

На даний час у органу досудового розслідування, з метою встановлення кола причетних осіб до вчинення вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до вищевказаних документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ).

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Враховуючи вищевикладене, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів.

Повноваження слідчого щодо можливості витребування документів мають бути реалізовані шляхом застосування такого заходу забезпечення кримінального правопорушення, як тимчасовий доступ до речей і документів, підстави та процедури отримання якого регламентовані главою 15 КПК України (ст. ст. 159-166).

Отже, доступ до вищевказаних документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, якою підтримав клопотання та просив його задовольнити, крім того слідчий ставить питання про здійснення розгляду клопотання без виклику володільця речей і документів, відтак, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Оскільки, згідно частини 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володіння якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000050 від 10.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за вищевикладених обставин.

У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий прокурор звертається із клопотанням.

Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

Тимчасовий доступ до речей і документів зазначених у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню частково.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_5 , оскільки відповідно до витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню № 0000050 від 10.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, вказаний слідчий не входить до групи слідчих у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки) в належним чином завірених копіях, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме:

1) Документів облікових справ наступних суб`єктів господарювання:КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 ;

2) Договорів про визнання електронних документів, укладенихКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 , із територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

3) Заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів, повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття;

4) Квитанцій про прийняття електронних декларацій платника єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток, КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 , поданих за період 2020-2022рр. (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

5) Усі наявні оригінали податкових декларацій платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток за звітні (податкові) періоди: 2020 рік, 2021 рік, 2022 та 2023 рік КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 ;

6) Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно підприємця за період з моменту реєстрації підприємця по теперішній час (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних) за період з 01.01.2020 по 01.04.2023 щодо КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 ;

7) Перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали право підпису та здійснювали діяльність від імені КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники);

8) Відомостей про осіб, яким КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 , сплачувало (нараховувало) доходи у вигляді заробітної плати; кількість найманих працівників та обсяги отриманих доходів (форма 1 ДФ) за період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

9) Електронні Інтернет та ІР-адреси, з яких на адресу податкового органу надходила податкова звітність КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 у період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

10) Перелік покупців і постачальників (контрагентів), товарів, робіт і послуг із зазначенням їх ідентифікуючих даних КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

11) Актів планових, позапланових та камеральних перевірок КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 із зазначенням їх результатів та встановлених порушень; заяв КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 про перехід на іншу систему оподаткування за період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

12) Листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 та ІНФОРМАЦІЯ_1 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

13) Всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 01.01.2020 по 01.04.2023;

14) Задекларовані показники обсягів доходів КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період 2020, 2021, 2022 та 2023роки в розрізі податкових періодів;

15) Який статус КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 має на даний час та коли останній раз подавалася податкова звітність із яких видів податків;

16) Інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Олександрійської міської ради код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 ЄДРПОУ НОМЕР_5 як платника податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ за період з 01.01.2020 по 01.04.2023.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали визначити 60 днів до 23.07.2023 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_16