Провадження №1-кс/127/6848/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000104 від 18.03.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України.

Службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., м. Калинівка) шляхом використання підконтрольних суб`єктів господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та фізичних осіб підприємців, які одночасно є працівниками товариства, в період 2019-2020 років з метою ухилення від сплати податку на додану вартість та прибуток за переведення коштів в готівку, здійснено внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., м. Калинівка) шляхом використання підконтрольних суб`єктів господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та фізичних осіб підприємців, які одночасно є працівниками товариства, в період 2019-2020 років, шляхом здійснення фінансових операцій, здійснюють подальше переведення коштів в готівку.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 є виробником паливних брикетів піні-кей з деревини, які реалізовує ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Вінницька обл., м. Калинівка). При цьому, основний вид діяльності вказаного підприємства вирощування сільськогосподарської продукції. Відповідно до податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що вказане підприємство не здійснює операції з реалізації брикетів паливних.

Досудове розслідування вказаного кримінального провадження здійснювалось СУ ФР ГУДФС у Вінницькій області, після чого 18.06.2022 підслідність кримінальних правопорушень визначено за слідчими СВ ВП № 1 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області. В зв`язку із неефективністю досудового розслідування, 20.07.2022 досудове розслідування доручено слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією в м. Вінниці) Територіального управління ДБР, розташованого у місті Хмельницькому.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , тому прокурор просила клопотання задовольнити.

В судове засідання прокурор не з`явилась, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали клопотання прокурора, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню частково.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до копій первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 , начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією в м. Вінниці) Територіального управління ДБР, розташованого у місті Хмельницькому: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ до копій первинних фінансово-господарських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), тобто можливість здійснити їх виїмку для запобігання їх можливому знищенню, проведення криміналістичної та економічної експертиз, а саме за період з 2019-2020 р.р., в тому числі: накази про облікову політику підприємства за 2019-2020 р.р.; статут підприємства; баланс (форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма № 2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), книга Журнал-головна; декларації Фінансовий результат до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності; податкові декларації з податку на додану вартість, розшифровка податкових зобов`язань та податкових кредитів (додаток 5); оборотно-сальдові відомості по рахункам 30 Каса, 31 Рахунки в банку, 36 Розрахунки з покупцями та замовниками, 63 Розрахунки з постачальниками та підрядниками, 64 Розрахунки за податками та платежами, 65 Розрахунки за страхуванням, 66 Розрахунки за виплатами працівникам та первинні документи до них, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя