ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2023 року Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючої судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Дніпро кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за у кримінальному провадженні № 0000183 від 30.03.2020 року, відносно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка народилась у с. Жданово, Солонянського району Дніпропетровської області, громадянки України, з вищою освітою, заміжня, раніше не судима, проживає за адресою: АДРЕСА_1 , обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 199 ч.1, 204 ч.1 КК України,

за участі сторін кримінального провадження: прокурора ОСОБА_4 , захисника адвоката ОСОБА_5 , обвинуваченої ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:

Обвинувачена ОСОБА_3 у серпні 2020 року, більш точну дату та час не встановлено, не маючи свідоцтва про реєстрацію як суб`єкта підприємницької діяльності та спеціального дозволу на право виготовлення, здійснення виробництва та реалізації підакцизних товарів, у порушення вимог ст.226 Податкового кодексу України (з наступними змінами та доповненнями), Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» №482/95-ВР від 19.12.1995 (з наступними змінами та доповненнями), «Порядку провадження торговельної діяльності та правил торговельного обслуговування населення», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №833 від 15.06.2006 (з наступними змінами), діючи умисно, переслідуючи корисливі мотиви, з метою отримання неконтрольованого державою доходу у вигляді незаконного здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами, придбала незаконно виготовлені сигарети, транспортувала, зберігала з метою збуту, а також збувала вказані тютюнові вироби фізичним особам на території м. Дніпра за наступних обставин.

В серпні 2020 року, більш точну дату та час не встановлено, ОСОБА_3 , переслідуючи корисливу зацікавленість у вигляді одержання незаконних прибутків від незаконного зберігання, незаконно виготовлених тютюнових виробів та лікеро-горілчаної продукції, а також підроблених марок акцизного податку, прийняла рішення про орендування торгівельного приміщення з метою його використання при подальшому продажу товарів, а саме незаконно виготовлених тютюнових виробів.

В подальшому ОСОБА_3 орендувала у невстановлених осіб, одноповерхове нежитлове приміщення із темними металевими «ролетами» та вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » яке розташоване на за адресою: м. Дніпро, вул. Байкальська, буд. 6 «Байкальський ринок», де зберігала з метою подальшого продажу незаконно виготовлені тютюнові вироби.

Згідно ст. 15 Закону України від 19.12.1995 № 481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольного напоїв та тютюнових виробів» передбачено, що зберігання тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, при цьому до Реєстру має вноситися будь-яке місце зберігання тютюнових виробів, незалежно від того знаходиться воно у місці здійснення торгівлі чи у відокремлених від об`єкта торгівлі місцях (складських приміщеннях).

Ст. 17 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольного напоїв та тютюнових виробів» до суб`єктів підприємницької діяльності, у разі зберігання тютюнових виробів у місцях зберігання не внесених до Єдиного реєстру, застосовуються фінансові санкції у вигляді штрафів 100 відсотків від вартості товару, який знаходиться в такому місці зберігання, але не менше 17000 грн.

В серпні 2020 року, більш точну дату та час не встановлено, ОСОБА_3 , розуміючи противність своїх дій, діючи на підставі раптово виниклого умислу на незаконне збагачення, підшукала осіб які будуть виконувати роль реалізаторів в торгівельному павільйоні та в подальшому заключила усну домовленість з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 про те, що останні будуть збувати тютюнові вироби в орендованому ОСОБА_3 торгівельному приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 - «Байкальський ринок», при цьому не повідомила ОСОБА_6 та ОСОБА_7 про те, що ОСОБА_3 , не має свідоцтва про реєстрацію як суб`єкта підприємницької діяльності та у неї відсутній спеціальний дозвіл на право виготовлення, здійснення виробництва та реалізації підакцизних товарів. Також, з метою отримання незаконного прибутку від продажу тютюнових виробів, ОСОБА_3 усвідомлюючи протиправність своїх дій, приховала від ОСОБА_6 та ОСОБА_7 факт, того, що тютюнові вироби мають ознаки підробки.

В подальшому, у період часу з 18.11.2020 року по 25.11.2020 року проведено контроль за вчиненням злочину у формі оперативної закупки тютюнових виробів в торгівельній точці «ГОРІЛКА ТЮТЮН ГОРІЛКА» яка розташована за адресою: м. Дніпро, вул. Байкальська, буд. 6 «Байкальський ринок» яку орендувала ОСОБА_3 та в якій зберігала та збувала тютюнові вироби, які містили марки акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром (сигарети) серій 25 АЕЕЮ 509257 19/2, 25 АЕЕЮ 509258 19/2, 25 АЕЕЮ 509259 19/2, 25 АЕЕЮ 509260 19/2, 25 АЕЕЮ 509262 19/2, 25 АЕЕЮ 509263 19/2, 25 АЕЕЮ 509264 19/2, 25 АЕЕЮ 509265 19/2, 25 АЕЕЮ 509266 19/2, 25 АЕЕЮ 509271 19/2, 25 АЕЕЮ 509062 19/2, 25 АЕЕЮ 509063 19/2, 25 АЕЕЮ 509065 19/2, 25 АЕЕЮ 509067 19/2, 25 АЕЕЮ 509068 19/2, 25 АЕЕЮ 509069 19/2, 25 АЕЕЮ 509070 19/2, 25 АЕЕЮ 509071 19/2, 25 АЕЕЮ 509076 19/2, 25 АЕЕЮ 509428 19/2, 25 АЕЕЮ 509429 19/2, 25 АЕЕЮ 509430 19/2, 25 АЕЕЮ 509431 19/2, 25 АЕЕЮ 509433 19/2, 25 АЕЕЮ 509434 19/2, 25 АЕЕЮ 509435 19/2, 25 АЕЕЮ 509436 19/2, 25 АЕЕЮ 509437 19/2, 25 АЕЕЮ 509442 19/2, 25 АЕЕЮ 509378 19/2, 25 АЕЕЮ 509379 19/2, 25 АЕЕЮ 509380 19/2, 25 АЕЕЮ 509381 19/2, 25 АЕЕЮ 509383 19/2, 25 АЕЕЮ 509384 19/2, 25 АЕЕЮ 509385 19/2, 25 АЕЕЮ 509386 19/2, 25 АЕЕЮ 509387 19/2, 25 АЕЕЮ 509392 19/2, 25 АЕЕЮ 509064 19/2 наклеєні на пачки сигарет «Rothmans Royals», виробництва ПРАТ «А/Т Тютюнова компанія «В.А.Т. - ПРИЛУКИ», що не відповідають встановленим зразкам марок акцизного податку для тютюнових виробів відповідного типу, виготовленим на Поліграфічному комбінаті «Україна».

Таким чином, дії обвинуваченої ОСОБА_3 виразилися у:

- незаконному зберіганні з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.204 КК України;

- зберіганні з метою використання при продажу товарів (незаконно виготовлених тютюнових виробів) підроблених марок акцизного податку, тобто у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.199 КК України.

В ході судового розгляду кримінального провадження, при допиті обвинуваченої, ОСОБА_3 свою провину у вчинених кримінальних правопорушеннях визнала повністю, щиро покаялася у скоєному, повністю підтвердила обставини, що викладені у обвинувальному акті та пояснила суду, що не маючи свідоцтва про реєстрацію як суб`єкта підприємницької діяльності та спеціального дозволу на виготовлення та реалізацію підакцизних товарів, у серпні 2020 року орендувала нежитлове приміщення за адресою місто Дніпро по вулиці Байкальської на території «Байкальського ринку» із вивіскою «ГОРІЛКА ТЮТЮН ГОРІЛКА», де зберігала раніше придбані тютюнові вироби, реалізацію яких здійснювали ОСОБА_6 і ОСОБА_7 яким було невідомо про відсутність у неї ОСОБА_3 свідоцтва про реєстрацію як суб`єкта підприємницької діяльності та спеціального дозволу на право виготовлення та реалізації підакцизних товарів та від яких вона приховала факту ознак підробки тютюнових виробів, реалізації яких вони здійснювали.

Відповідно до ч.3 ст. 349 КПК України, суд має право, якщо проти цього не заперечують учасники судового провадження, визнати недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються.

В судовому засіданні встановлено, що викладені фактичні обставини справи ніким не оспорюються, обвинувачена та інші учасники судового розгляду правильно розуміють зміст цих фактичних обставин і у суду немає сумнівів у добровільності їх позиції, тому суд, допитавши обвинувачену, дослідив лише письмові матеріали, що характеризують особу обвинуваченого, довідки та звіти щодо витрат на проведення експертизи, визнав недоцільним дослідження інших доказів відносно фактичних обставин справи, які ніким не оспорюються.

При визначенні заходу примусу - покарання обвинуваченій ОСОБА_3 , яке буде необхідне та достатнє для виправлення та запобіганню нових злочинів, суд з урахуванням принципів справедливості, співмірності, індивідуалізації, та сприянню досягнення справедливого балансу між правами і свободами особи та захистом інтересів держави й суспільства, суд враховує ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, а також особу обвинуваченої ОСОБА_3 , яка раніше до кримінальної відповідальності не притягалася, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, має постійне місце проживання.

До обставин, що пом`якшує покарання відповідно до ст. 66 КК України, суд відносить щире каяття.

Обставини, що обтяжують покарання відповідно до ст.67 КК України, судом не встановлено.

З урахуванням викладеного, суд приходить до висновку, що виправлення ОСОБА_3 можливе без ізоляції від суспільства, однак в умовах здійснення контролю за її поведінкою в період строку звільнення від покарання на підставі ст. 75 КК України з покладенням обов`язків, передбачених ст. 76 КК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 370, 374 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_3 визнати винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 199, ч.1 ст. 204 КК України та призначити їй покарання:

-за ч.1 ст. 199 КК України у виді позбавлення волі строком на три роки;

-за ч.1 ст. 204 КК України у виді штрафу у дохід держави у розмір п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

На підставі ст. 70 ч.1 КК України ОСОБА_3 призначити покарання за сукупністю злочинів, обравши принцип поглинання менш суворого покарання більш суворим, визначив покарання, у виді позбавлення волі строком на три рокиз конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_3 звільнити від відбування основного покарання з випробуванням, якщо вона протягом однорічного іспитового строку не вчинить нового злочину, покладаючи на нього обов`язки, передбачені ст.76 КК України: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи та навчання.

Стягнути з ОСОБА_3 на користь держави витрати на проведення судово технічних експертиз у розмірі 5148, 30 гривень, 3922, 32 гривні, 4 249, 18 гривень.

Вирок суду може бути оскаржений до Дніпровського апеляційного суду протягом 30 днів з моменту проголошення, а особою, відносно якої винесено обвинувальний вирок, у той же строк з дня вручення копії вироку.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Головуюча: ОСОБА_1