печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 квітня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання cтаршого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0001279, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - cтаршого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001279, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Відповідно до матеріалів Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України, в період 2022-2023 рр. на митну територію України було імпортовано розчинників та розріджувачів на суму більш ніж 371 млн. грн., основними імпортерами яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ін.

Вказані підприємства є ризиковими у своїй діяльності, оскільки займаються діяльністю пов`язаної з оптовою та роздрібню торгівлею паливно-мастильними матеріалами без належного матеріально-технічного забезпечення, більш того свою діяльність здійснюють з суб`єктами, які здійснюють операцій пов`язані з наданням податкової вигоди третім особам, вказані операції можуть свідчити про легалізацію (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом.

Відповідно до Аналітичного дослідження ДПС України №424/99-00-08-01-04-20/39615460 від 16.12.2022 встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 по 28.11.2022 здійснювало фінансово господарські операції з реалізації ТМЦ («Конденсат газовий», « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та інші), які мають ознаки нереальності здійснення операцій, зокрема відсутні основні засоби для здійснення господарських операцій, об`єкти оподаткування, необхідна кількість найманих працівників, відсутнє придбання послуг з транспортування товарів, навантаження та розвантаження продукції та інше в адресу підприємств, які рішенням комісії віднесено до підприємств з ознаками ризиковості, що вказує на відображення реалізації товарів не у адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а невстановленим особам на загальну суму 123 162 452 грн (у т.ч. ПДВ 38 434 639,7 грн) та можливого заниження податку на прибуток у сумі 15 251 006,21 гривень, можливо з метою легалізації (відмивання) коштів, що має бути доведено слідством.

Так, згідно постанови слідчого на даний момент по кримінальному провадженню призначено почеркознавчу експертизу первинних бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). Відповідно до пп. 1.1 п. 1 Розділу 1 «Науково-практичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом МЮУ від 08.10.1998 №53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Таким чином, з метою підтвердження чи спростування встановлених обставин, а також осіб, причетних до вказаної діяльності, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

В заяві поданій до суду слідчий вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити. Судове засідання просив проводити без його участі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих у складі старших слідчий в ОВС ГСУ Національної поліції України: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , старший слідчий ГСУ НПУ ОСОБА_17 , старший слідчий СУ ГУ НП в м. Києві ОСОБА_18 , іншим слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до оригіналів документів за період 2022-2023 рр. з можливістю їх вилучення, а саме: зовнішньо-економічні контракти щодо імпортованого товару, договори купівлі-продажу (щодо подальшої реалізації імпортованого товару), договори про поворотну фінансову допомогу з усіма змінами, доповненнями (додатками), первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи (специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), акти та інші документи, що підтверджують здійснення фінансових операцій, імпорту продукції, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, виписок по банківських рахунках, ВМД, інвойсів, договорів про здійснення іноземних інвестицій з документальним підтвердженням їх виконання (набуття іноземним інвестором права власності на об`єкт інвестиції), тощо), договорів з відповідними додатками та додатковими угодами; документи щодо матеріально-технічної бази; розрахунки загально виробничих витрат; платіжні доручення; документи щодо придбання послуг; CMR; сертифікати якості; акти прийому-передачі; лабораторні дослідження; листи відрядження; товарно-транспортні накладні; залізничні накладні; податкові накладні; оборотно-сальдові відомості по рахунках; паспорти безпеки, а також документи щодо подальшої реалізації імпортованого товару (використання у власному виробництві, зберіганні на складах вказавши адресу та матеріально-відповідальну особу), що перебувають у володінні:

службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо імпорту товарно-матеріальних цінностей з компаніями-нерезидентами ( в т.ч. ООО "Акреция" (рф), ІНФОРМАЦІЯ_12 (Швейцарія), ІНФОРМАЦІЯ_13 (Польща)) та реалізації в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та подальшої реалізації (використанні у власному виробництві, зберіганні на складах, тощо);

службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та подальшої реалізації (використанні у власному виробництві, зберіганні на складах, тощо);

службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та подальшої реалізації (використанні у власному виробництві, зберіганні на складах, тощо), у тому числі з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 );

службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та подальшої реалізації (використанні у власному виробництві, зберіганні на складах, тощо), у тому числі з ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_17 ), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_18 ), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_19 ), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_20 ), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_21 );

службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та подальшої реалізації (використанні у власному виробництві, зберіганні на складах, тощо), у тому числі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " код НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " код НОМЕР_23 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код НОМЕР_24 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код НОМЕР_18 );

службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та подальшої реалізації (використанні у власному виробництві, зберіганні на складах, тощо), у тому числі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " код НОМЕР_25 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " код НОМЕР_26 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » код НОМЕР_27 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " код НОМЕР_28 .).

Визначити строк дії ухвали тривалістю шістдесят днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/13900/23-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1