Справа № 296/1197/23
УХВАЛА

Іменем України

13 лютого 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Житомирського РУП Головного управління Національної поліції в Житомирській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначено що, слідчим управління ГУ НП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000084 від 04.02.2022, за фактом заволодіння бюджетними коштами невстановленими службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зa попередньо змовою з невстановленими службовими особами ПП « ОСОБА_4 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та невстановленими службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 , шляхом документального обґрунтування завищених витрат на садивний матерiал горixiв на суму вiд 1 285 632 до 4 480 000 гривень, з метою відшкодування витрат на його придбання, за ознаками кримінального правопорушення , передбаченого ч.5 ст. 191 KK України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подали до Обласноi комiсii з прийняття рішень щодо компенсації витрат, здiйснениx суб`єктами господарювання для розвитку виноградарства, садівництва i хмелярства, акти витрат садового матеріалу нa загальну плошу 196,9 гa, в кількості 20088 штук, на загальну суму 9 883 296 гpн.

Відповідно до відомостей отриманих з єдиного веб-порталу використання публічних коштів за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_5 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 ), що входить до групи компаній ІНФОРМАЦІЯ_7 , 28.10.2021 отримало 6 588 900.00 гривень бюджетних коштів на компенсацію витрат на придбання садивного матеріалу плодово-ягідних культур.

В ході досудового розслідування встановлено, що товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", станом на 2021 рік використовує на праві суборенди земельні ділянки, що перебувають у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », загальною площею 259,34 га розташованих на території колишніх Брониківської, Лебедівської, Федорівської сільської ради Новоград-Волинського району (на даний час Брониківська ОТГ).

Виїздом на вказані земельні ділянки з використанням приймача ІНФОРМАЦІЯ_10 , № S8734 встановлено наявність вказаних земельних ділянок із відповідними кадастровими номерами із зображенням координат та кутів поворотних точок. Водночас, встановлено відсутність вказаних зелених насаджень горіхів у заявленій кількості на ділянках, що підтверджується відповідними фото та відеоматеріалами.

Окрім цього, ІНФОРМАЦІЯ_11 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 пов`язаних з отриманням із державного бюджету фінансової підтримки розвитку садівництва для компенсації витрат за придбання садивного матеріалу плодово-ягідних культур, щодо наявності ознак правопорушень за період з 01.01.2020 року по 31.12.2021 року за результатами якого встановлено ознаки безпідставного отримання бюджетних коштів за програмою «Фінансова підтримка сільгосптоваровиробників», які використовуються для державної підтримки виробників плодів, а саме: документального обґрунтування завищених витрат на садивний матеріал горіхів, за рахунок штучно збільшеної їх вартості, а також кількості, на підставі поданих до комісій документів, складених ПП « ОСОБА_4 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Також, за результатами проведених досліджень виявлено ознаки вчинення службовими особами вказаних товариств дій, спрямованих на відмивання коштів, безпідставного отримання бюджетної дотації, передбаченої Постановою КМУ «Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для фінансової підтримки сільгосптоваровиробників» від 08.02.2017 №77 (зі змінами) (надалі- Постановою), за рахунок штучного завищення вартості та кількості щеплених саджанців горіха грецького шляхом оформлення у вересні-жовтні 2020 року нереальних операцій, що в кінцевому результаті призвело до можливості подання відповідного пакету документів для безпідставного отримання такої дотації.

16.12.2022 отримано висновок аналітичного дослідження № 24/06-30-08-05/40743147. В ході виконання дослідження виконано оцінку ризиків та обґрунтування причинно-наслідкових зв`язків між діями з ознаками правопорушень та джерелами здобуття вигоди, як потенційного об`єкта вчинення дій, пов`язаних з відмиванням (легалізацією) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Під час перевірки було встановлено, що згідно даних Єдиного реєстру судових рішень, 30.09.2022 оприлюднено рішення Житомирського окружного адміністративного суду від 27 вересня 2022 року м. Житомир справа № 240/19657/21 за позовом ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення - рішення від 23 квітня 2021 року № 2.

У рішенні, зокрема, зазначається, що в Акті документальної позапланової перевірки від 12.03.2021 вказано, що підставою для формування таких висновків слугувало те, що в охоплених перевіркою звітних періодах позивачем задекларовано в податковому кредиті суми податку на додану вартість по податковим накладним, оформленим з ризиковими контрагентами, а саме:

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ": звітний період - листопад 2020 року;номенклатура операцій - добриво органічне "Біочар - Форд"; загальна сума 12 000 000 грн, у т.ч. ПДВ 2 000 000 грн;

- ПП Науково дослідно виробничий бізнес центр інноваційних технологій " ІНФОРМАЦІЯ_3 ": звітний період - жовтень 2020 року; номенклатура операцій - саджанці горіха грецького; загальна сума 3 311 652 грн, у т.ч. ПДВ 551942 грн;

Належними доказами підтверджується, що згідно умов додаткової угоди від 29.12.2020 про зміни до договору поставки від 16.10.2020, розрахунок за поставлений товар здійснюється до 30.04.2021.

Позивач стверджує та відповідачем не спростовано під час судового розгляду спору, що поставка товару підтверджується видатковою накладною №01/17 від 17.10.2020, а тому і формування податкових зобов`язань здійснювалось по першій події у жовтні 2020 року.

Заперечуючи реальність господарської операції позивача з контрагентом, податковий орган у акті від 12.03.2021 вказує, що проведеним аналізом даних ЄРПН встановлено придбання ПП Науково Дослідно Виробничий Бізнес Центр Інноваційних Технологій " ІНФОРМАЦІЯ_3 " в березні 2020 року живця горіха грецького та здійснення в жовтні-листопаді 2019 року та січні 2020 року попередньої оплати за живці горіха грецького. При цьому зазначений платник податків проводить реалізацію ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " в жовтні 2020 року саджанців горіха грецького в кількості 6731 шт.

Акт перевірки від 12.03.2021 не містить інформації щодо кількості придбаного контрагентом позивача у березні 2020 року живця горіха грецького.

Разом з тим, відповідач під час розгляду адміністративної справи не надав до суду належних доказів, на підставі якої податкової інформації він дійшов висновку, що відображена в даних ЄРПН інформації щодо живця горіха грецького (згідно інформації, що міститься в мережі Інтернет: живець - вид розмноження горіха грецького), придбаного контрагентом у березні 2020 року унеможливлює реалізацію цим контрагентом у жовтні 2020 року саджанців горіха грецького позивачу.

Однак, відповідачем під час розгляду адміністративної справи не доведено нереальність відображеної в податковій звітності Товариства його господарської операції з контрагентом ПП Науково Дослідно Виробничий Бізнес Центр Інноваційних Технологій " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з продажу саджанців горіха грецького ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " на загальну суму ПДВ 551942 грн. за жовтень 2020року.

Враховуючи викладене, суд вважає помилковими висновки акту перевірки від 12.03.2022 в цій частині.

З метою повного, всебічного та неупередженого здійснення досудового розслідування, встановлення всіх обставин вчинених кримінальних правопорушень, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 № 240/19657/21 від 27.09.2022 судове провадження 240/19657/2119803/21 з усіма додатками з можливістю виготовлення копій та фотографування, з метою в подальшому призначити судово-економічну експертизу.

В заяві слідчий просив розгляд справи здійснювати у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, був повідомлений секретарем судового засідання про час та дату розгляду клопотання.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п. 3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, що міститься в них, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 в кримінальному провадженні № 0000084 від 04.02.2022, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до оригіналів справи № 240/19657/21 судове провадження 240/19657/2119803/21 з метою вилучення належним чином виготовлених та завірених копій документів та фотографування.

Як володілець речей, ІНФОРМАЦІЯ_13 , зобов`язан надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня постановлення ухвали, до 13.04.2023р.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1