У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 грудня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України капітан юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0001499 від 26.10.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 114-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України капітан юстиції ОСОБА_3 за погодженням з начальником третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання публічного обвинувачення Спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), зокрема, копій документів у паперовому та на магнітному (електронному) носії, а саме: акт від 05.09.2022 № 523/31-00-07-03-02/30019335/ДСК «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), з питань дотримання вимог валютного законодавства при здійсненні зовнішньоекономічних операцій, за період з 12.09.2017 по 29.08.2022», з інформативними додатками до нього, наказами та повідомленнями про проведення такої перевірки, документи, які стали підставою для її призначення, податкові повідомлення-рішення, винесені за результатами зазначеного акту перевірки, заперечення щодо вказаного акту, матеріали судово-претензійної роботи проведеної за результатами оскарження висновків акту та податкових повідомлень-рішень, а також інші додатки, які здобуті під час проведення податкової перевірки; акт від 30.09.2022 № 752/ж5/31-00-07-03-02-15/30019335/ДСК «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), з питань дотримання вимог валютного законодавства при здійсненні зовнішньоекономічних операцій, за період з 21.05.2014 по 23.09.2022», з інформативними додатками до нього, наказами та повідомленнями про проведення такої перевірки, документи, які стали підставою для її призначення, податкові повідомлення-рішення, винесені за результатами зазначеного акту перевірки, заперечення щодо вказаного акту, матеріали судово-претензійної роботи проведеної за результатами оскарження висновків акту та податкових повідомлень-рішень, а також інші додатки, які здобуті під час проведення податкової перевірки.

Клопотання мотивоване тим, що Головним слідчим управлінням СБ України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0001499 від 26.10.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 114-1 КК України.

Під час досудового розслідування зазначеного кримінального провадження досліджуються протиправна діяльність службових осіб Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - Державного госпрозрахункового зовнішньоторговельного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) (далі ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності з низкою компаній нерезидентів щодо укладання контрактів на придбання та поставку товарів та послуг військового і спеціального призначення.

Встановлено, що представниками ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упродовж 2017-2022 років укладено 30 зовнішньоекономічних контрактів з низкою іноземних компаній нерезидентів щодо поставок товарів та послуг військового і спеціального призначення.

Також встановлено, що 6 з 30 вказаних контрактів, укладених службовими особами ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з компаніями нерезидентами на загальну суму 929 694 891,50 грн, не було виконано у повному обсязі, у т.ч.: контракт № STE-2-174-K/KE-17 від 10.10.2017, укладений з компанією нерезидентом «ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret A.S.» (Республіка Туреччина), на загальну суму 390 100 доларів США; контракт № STE-2-180-K/KE-18 від 12.12.2018, укладений з компанією нерезидентом «ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret A.S.» (Республіка Туреччина), на загальну суму 15 050 000 доларів США; контракт № STE-3-91-K/KE-19 від 22.10.2019, укладений з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Чеська Республіка), на загальну суму 1 500 000 доларів США; контракт № STE-29-95-K-20 від 12.10.2020, укладений з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Франція), на загальну суму 74 324,25 Євро; контракт № STE-27-113-K/KI-20 від 15.12.2020, укладений з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Республіка Польща), на загальну суму 73 717,02 Євро; контракт № STE-4-172-K/KI-17 від 22.11.2017, укладений з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (США), на загальну суму 8 341 555 доларів США.

Крім того, представниками ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упродовж 2014-2022 років укладено ще 29 зовнішньоекономічних контрактів з низкою іноземних компаній нерезидентів щодо поставок товарів та послуг військового і спеціального призначення.

Встановлено, що 10 з 29 вказаних контрактів службовими особами ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з компаніями нерезидентами не було виконано у повному обсязі, у т.ч.: контракт №STE-1-123-K/KE-14 від 06.02.2015, на загальну суму 3 426 922,96 доларів США; контракт №STE-1-195-K/KE-15 від 04.11.2015, на загальну суму 192 055 доларів США; контракт №AIRHQ/CPF/0708/MI-SER/D10(Q)/Spets Techno Export STE-1-40-К/КЕ-15 від 06.07.2015, на загальну суму 51 342,75 доларів США; контракт № Air HQ/S.81661/4/CONT/E(2)T/STE-1-206-K/KE-16 від 19.01.2017, на загальну суму 3 052 000 доларів США; контракт №STE-4-15-K/KE-17 від 25.01.2017, на загальну суму 2 848 878 доларів США; контракт №STE-1-99-K/KE-14 від 22.09.2014, на загальну суму 54 673,75 доларів США; контракт №AIRHQ/CPF/0041/MI-17V5/D10(Q)/Spets TechnoExport/STE-1-46-К/КЕ-15 від 27.05.2015, на загальну суму 25 227 доларів США; контракт №AIRHQ/72027/51/SEQ/STE-1-103-K/KE-17 від 07.09.2017, на загальну суму 75 000 доларів США; контракт №STE-2-97-K/KI-17 від 20.06.2017, на загальну суму 12 361 Євро; контракт №STE-2-98-K/KI-17 від 20.06.2017, на загальну суму 41 472 Євро;

Зокрема, органом досудового розслідування встановлено, що іноземними компаніями в порушення договірних умов не поставлено взагалі або поставлено не у повному обсязі товарно-матеріальні цінності. Як наслідок, Збройні Сили України та інші військові формування не здатні у повній мірі реалізовувати свої завдання з забезпечення державної безпеки України від внутрішніх та зовнішніх загроз.

Вказана інформація підтверджена Актами позапланових документальних виїзних податкових перевірок ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме: від 05.09.2022 № 523/31-00-07-03-02/30019335/ДСК «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» з питань дотримання вимог валютного законодавства при здійсненні зовнішньоекономічних операцій, за період з 12.09.2017 по 29.08.2022»; від 30.09.2022 № 752/ж5/31-00-07-03-02-15/30019335/ДСК «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» з питань дотримання вимог валютного законодавства при здійсненні зовнішньоекономічних операцій, за період з 21.05.2014 по 23.09.2022».

Згідно результатів вказаних податкових перевірок з урахуванням виявлених порушень та розгляду наданих заперечень до них, податковими органами винесено податкові повідомлення-рішення від 30.09.2022 № 555/Ж10/31-00-07-03-02-20, від 27.10.2022 № 765/Ж10/31-00-07-03-02-20 та донараховано суму пені у розмірі 9 994 245,84 грн. та 2 514 885,32 грн. відповідно.

Таким чином, окремими службовими особами ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » запроваджено протиправний механізм, який полягає у виведені грошових коштів на рахунки компаній нерезидентів за укладеними контрактами та невиконання їх у повному обсязі, що як наслідок не дає змогу у повній мірі реалізовувати свої завдання Збройним Силам України та іншим військовим формуванням в особливий період, пов`язаних із забезпеченням державної безпеки України.

07.11.2022 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 по роботі з великими платниками податків скеровано лист №17/14-12479дск щодо надання належним чином завірених копій вказаних актів про результати проведених упродовж 2022 року документальних позапланових виїзних перевірок ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також копій документальних матеріалів щодо проведеної претензійно-позовної роботи.

При цьому, від ІНФОРМАЦІЯ_8 по роботі з великими платниками податків листом від 21.11.2022 №1246/5/31-00-07-02-01-05 отримано відмову у наданні запитуваної інформації та копій документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, разом з тим, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі з підстав зазначених у ньому та просив проводити розгляд клопотання за його відсутності.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 0001499, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0001499, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0001499 від 26.10.2022 слідчим Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , іншим слідчим за відповідним дорученням, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучити їх копії у паперовому та на магнітному (електронному) носії, а саме:

Акт від 05.09.2022 № 523/31-00-07-03-02/30019335/ДСК «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), з питань дотримання вимог валютного законодавства при здійсненні зовнішньоекономічних операцій, за період з 12.09.2017 по 29.08.2022», з інформативними додатками до нього, наказами та повідомленнями про проведення такої перевірки, документи, які стали підставою для її призначення, податкові повідомлення-рішення, винесені за результатами зазначеного акту перевірки, заперечення щодо вказаного акту, матеріали судово-претензійної роботи проведеної за результатами оскарження висновків акту та податкових повідомлень-рішень, а також інші додатки, які здобуті під час проведення податкової перевірки;

Акт від 30.09.2022 № 752/ж5/31-00-07-03-02-15/30019335/ДСК «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), з питань дотримання вимог валютного законодавства при здійсненні зовнішньоекономічних операцій, за період з 21.05.2014 по 23.09.2022», з інформативними додатками до нього, наказами та повідомленнями про проведення такої перевірки, документи, які стали підставою для її призначення, податкові повідомлення-рішення, винесені за результатами зазначеного акту перевірки, заперечення щодо вказаного акту, матеріали судово-претензійної роботи проведеної за результатами оскарження висновків акту та податкових повідомлень-рішень, а також інші додатки, які здобуті під час проведення податкової перевірки.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її проголошення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ І.П. РОМАНИШЕНА