Справа № 484/3019/22
Провадження № 1-кс/484/586/22
УХВАЛА
про продовження строку досудового розслідування

06 грудня 2022 року м. Первомайськ

Слідчий суддя Первомайського міськрайонного суду Миколаївської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у відсутність слідчого СВ Первомайського РВП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , прокурора Первомайської окружної прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , захисника адвоката ОСОБА_5 , підозрюваної ОСОБА_6 згідно їх заяв, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Первомайського РВП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене із першим заступником керівника Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_7 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000047 від 09.09.2022 року за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191 та ч.2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

СВ Первомайського РВП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із першим заступником керівника Миколаївської обласної прокуратури, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000047 від 09.09.2022 року за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191 та ч.2 ст. 366 КК України, до шести місяців.

Слідчий, прокурор та сторона захисту просили розглянути клопотання в їх відсутність.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Первомайською окружною прокуратурою зареєстроване кримінальне провадження № 0000047 від 09.09.2022 за ч.5 ст. 191 КК України, проведення досудового розслідування в якому доручено СВ Первомайського РВП ГУНП в Миколаївській області.

10.09.20222 СВ Первомайського РВП ГУНП в Миколаївській області зареєстроване кримінальне провадження №00000631 за ч.2 ст. 366 КК України.

У подальшому прокурором Первомайської окружної прокуратури 10.09.2022 прийнято рішення про об`єднання вказаних кримінальних проваджень в єдине та присвоєно № 0000047.

26.10.2022 на підставі п.3 ч.3 ст. 216 КПК України визначено підслідність кримінального правопорушення у наданому кримінальному провадженні за Другим відділом детективів захисту економіки у сфері надання фінансових послуг БЕБ України.
03.11.2022 заступником Генерального прокурора ОСОБА_8 підслідність кримінального правопорушення визначено за СВ Первомайського РВП ГУНП в Миколаївській області.
В ході досудового розслідування встановлено, що згідно наказу №46-«к» від 23.07.2015 року начальника управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради ОСОБА_6 було призначено на посаду головного бухгалтера централізованої бухгалтерії управління культури по переведенню з посади бухгалтера по основним та малоцінним засобам з 03.08.2015 року.

Згідно посадової інструкції головного бухгалтера начальника управління культури, затвердженої начальником даного управління 20.01.2009 року, на головного бухгалтера покладені наступні обов`язки:

- контроль за роботою бухгалтерії по складанню місячних, квартальних, і річних звітів, перевірка звітів;

- організація роботи бухгалтерії по проведенню інвентаризації товарно-матеріальних цінностей, грошових засобів і розрахунків;

- підписання банківських документів (реєстри, платіжні доручення), звітів, актів на списання товарно-матеріальних цінностей, актів звірки розрахунків з постачальниками та підрядчиками;

- складання меморіальних ордерів №1, №2, №3 за обліком банківських операцій згідно виписок банку;

- облік фінансування, проведення звірок по фінансуванню і касовим;

- заповнення контрольних таблиць спостереження за касовими розходами по закладам економічної класифікації витрат;

- контроль за повним обліком прибуваючих грошових засобів, матеріальними цінностями, а також за своєчасним відображенням та їх приміщенням;

- контроль та забезпечення виконання кошторису у відповідності з виділеними лімітами;

- контроль за складанням достовірного звіту і своєчасного представлення його в установлені строки у відповідні інстанції.

Таким чином, відповідно до ч.3 ст. 18 КК України ОСОБА_6 , будучи головним бухгалтером управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради займала посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, тобто була службовою особою.

Крім того, згідно наказу №74-«0» від 20.06.2018 року начальника управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради «Про призначення відповідального за застосування електронного цифрового підпису» головного бухгалтера управління ОСОБА_6 призначено відповідальною за:

- підготовку та надання акредитованому центу сертифікації ключів інформації, необхідної для формування посилених сертифікатів відкритих ключів підписувачів;

- надання допомоги підписувачам під час генерації їх особистих та відкритих ключів;

- подання до акредитованого центру сертифiкацiї ключів звернень про скасування, блокування або поновлення посилених сертифікатів відкритих ключів;

- доступ підписувачів через телекомунiкацiйнi мережі до акредитованих центрів сертифiкацiї ключів у разі неможливостi здiйснення ними такого доступу із своїх робочих місць;

- ведення обліку засобів цифрового підпису, що використовується в управління;

- ведення обліку носіїв особистих ключів підписувачів;

- зберігання документів, на підставі яких було сформовано посилені сертифікати відкритих ключів;

- контроль за використання підписувачами засобів електронного цифрового підпису зберігання ними особистих ключів.

Також встановлено, що у зв`язку з виконанням ОСОБА_6 покладених на неї службових обов`язків, пов`язаних із здійсненням організації розрахунків, для підписання фінансових документів та здійснення фінансових операцій, в тому числі по оплаті заробітної плати для службових осіб управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради, а саме: головному бухгалтеру та начальнику управління було виготовлено особисті електронні цифрові підписи, які у вигляді електронних файлів разом із паролями для авторизації перебували у володінні головного бухгалтера ОСОБА_6 .

Вказані особисті електронні цифрові підписи використовувались ОСОБА_6 для підписання від свого імені та від імені начальника управління ОСОБА_9 відомостей нарахування коштів (заробітна плата та аванси) на карткові рахунки співробітників, які через систему типу «клієнт-банк» Raiffeisen Business Online підписувались та передавались нею до банку для проведення відповідних нарахувань.

Вiдповiдно до розрахункової платіжної відомості за червень 2022 року за підписом бухгалтера по заробітній платі ОСОБА_10 , затвердженої керівником установи ОСОБА_9 . тa головним бухгалтером ОСОБА_6 , нарахування заробітної плати ОСОБА_11 складають 8 167 грн. 93 коп., в тому числі заробітна плата 5 265 грн., надбавка за інтенсивність 2 632 грн. 50 коп., індексація заробітної плати 270 грн. 43 коп. До видачі 4 493 грн. 50 коп. за мінусом утримань та авансу в сумі 2 000 грн.

Вiдповiдно до відомості нарахування коштів №327 вiд 27.06.2022 року на картковий рахунок НОМЕР_1 ОСОБА_6 зараховано заробітну плату в сумі 4 493 грн. 50 коп., по відомості №281 вiд 14.06.2022 року зараховано аванс в сумі 2 000 грн.

На підставі зазначених відомостей заробітну плату за червень ОСОБА_6 отримала в повному обсязі відповідно до розміру заробітної плати своєї посади згідно штатного розпису.

Вiдповiдно до розрахункової платіжної відомості за червень 2022 року ОСОБА_6 нараховано премію в сумі 7 897 грн. 50 коп. згідно наказу по управлінню за №50-о вiд 29.06.2022 року, за мінусом утримань. Сума до видачi складае 6 278 грн. 51 коп. Премія перерахована на картковий рахунок НОМЕР_1 ОСОБА_6 по відомості нарахування коштів №282 від 14.06.2022 року в сумі 5 329 грн. 97 коп. та по вiдомостi №329 вiд 27.06.2022 року в сумі 3 348 грн. 53 коп. Всього на суму 8 678 грн. 51 коп., що на 2 400 грн. більше нарахованої суми.

Відповідно до відомостей нарахування заробітної плати по управлінню культури за червень 2022 року, затверджених начальником управління ОСОБА_9 . тa головним бухгалтером ОСОБА_6 , загальна сума нарахованої заробітної плати складає 2 448 217 грн. 86 коп.

Відповідно до пропозицій на фінансування видатків загального фонду управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради №39 від 10 червня 2022 року, №40 вiд 20 червня 2022 року, складених ОСОБА_6 , сума видатків (сума значень за кодом КЕКВ 2111) складає 3 750 595,19 грн., що на 1 302 377,36 грн. більше нарахованої згідно відомостей заробітної плати.

На підставі відомостей нарахування коштів, які подавались ОСОБА_6 до АТ «Райффамйзен Бамнк» №№297, 298, 289, 288, 287, 286, 284, 283, 301 від 14.06.2022 року, №№314, 316, 317, 318, 322, 323, 319, 320 від 15.06.2022 року, №324 від 16.06.2022 року, №№328, 331, 333, 335, 339, 341, 343, 347, 349 від 27.06.2022 року, №№384, 385, 386, 370, 372, 373, 381, 383, 382 від 30.06.2022 року за період з 14 по 30 червня 2022 року на картковий рахунок НОМЕР_1 ОСОБА_12 без підтверджуючих документів (наказів, відомостей нарахування заробітної плати) зараховано 1 414 000 грн.

Тобто головний бухгалтер ОСОБА_6 , маючи право підпису фінансових документів відповідно до наказу по управлінню №10 вiд 02.01.2022 року, безпідставно перерахувала на картковий рахунок НОМЕР_1 , оформлений в АТ «Райффамйзен Бамнк» на її ім`я 1 414 000 грн.

Таким чином, ОСОБА_6 , головний бухгалтер управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради, діючи умисно, в умовах воєнного стану, маючи намір на заволодіння бюджетними коштами управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради, усвідомлюючи негативні наслідки своїх дій та бажаючи їх настання, в період з 14 по 30 червня 2022 року, більш точний час в ході досудового розслідування встановити не представилось можливим, перебуваючи у службовому кабінеті головного бухгалтера управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту по вул. Грушевського, 1 в м. Первомайську Миколаївської області, підписала, тобто засвідчила правильність сум видатків за кодом КЕКВ 2111, вказаних в пропозиціях на фінансування видатків загального фонду управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради №39 від 10 червня 2022 року, №40 вiд 20 червня 2022 року, які являються офіційними документами, в яких були зазначені завідомо неправдиві відомості про суми видатків за кодом КЕКВ 2111 аванс, заробітну плату та нарахування, що частково не відповідали дійсності. В подальшому, після проведення відповідних розрахунків фінансовим управлінням Первомайської міської ради та управлінням Державної казначейської служби України у Первомайському районі Миколаївської області, вищевказані дії ОСОБА_6 призвели до надмірного перерахування бюджетних коштів Первомайської міської ради на рахунки управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради в якості заробітної плати.

Маючи надлишок коштів на рахунках управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради, та маючи доступ до них, ОСОБА_6 в період з 14 по 30 червня 2022 року з використанням особистих електронних цифрових підписів від свого імені та від імені начальника управління ОСОБА_9 через систему типу «клієнт-банк» Raiffeisen Business Online створила та направила до АТ «Райффамйзен Бамнк» відомості нарахування коштів №№297, 298, 289, 288, 287, 286, 284, 283, 301 від 14.06.2022 року, №№314, 316, 317, 318, 322, 323, 319, 320 від 15.06.2022 року, №324 від 16.06.2022 року, №№328, 331, 333, 335, 339, 341, 343, 347, 349 від 27.06.2022 року, №№384, 385, 386, 370, 372, 373, 381, 383, 382 від 30.06.2022 року, в яких вказала свої прізвище, ім`я та по-батькові, свій РНОКПП та номер карткового рахунку НОМЕР_1 , після чого згідно вказаних відомостей отримала на належний їй картковий рахунок суму 1 414 000 грн., якими розпорядилась на власний розсуд.

Своїми протиправними діями ОСОБА_6 завдала матеріального збитку державі в особі управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради збитку на суму 1 302 377 грн. 36 коп.

Крім цього, ОСОБА_6 будучи службовою особою, з метою доведення свого злочинного умислу до кінця та з метою приховування злочинної діяльності, направленої на заволодіння бюджетних коштів, в період з 14 по 30 червня 2022 року, більш точний час в ході досудового розслідування встановити не представилось можливим, перебуваючи у службовому кабінеті головного бухгалтера управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту по вул. Грушевського, 1 в м. Первомайську Миколаївської області, підписала, тобто засвідчила правильність сум видатків за кодом КЕКВ 2111, вказаних в пропозиціях на фінансування видатків загального фонду управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради №39 від 10 червня 2022 року, №40 вiд 20 червня 2022 року, які являються офіційними документами, в яких були зазначені завідомо неправдиві відомості про суми видатків за кодом КЕКВ 2111: аванс, заробітну плату та нарахування, що частково не відповідали дійсності.

Всього неправомірно включено до пропозицій на фінансування видатків загального фонду управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради №39 від 10 червня 2022 року, №40 вiд 20 червня 2022 року суми видатків за кодом КЕКВ 2111 на загальну суму 1 414 000 грн. (один мільйон чотириста чотирнадцять тисяч гривень). Після чого видані ОСОБА_6 пропозиції на фінансування видатків загального фонду управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради №39 від 10 червня 2022 року, №40 вiд 20 червня 2022 року із внесеними до них недостовірними відомостями разом із підписом ОСОБА_6 були передані начальнику управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради ОСОБА_9 для підпису та затвердження у міського голови Первомайської міської ради ОСОБА_13 та проведення подальших розрахунків фінансовим управлінням Первомайської міської ради та управлінням Державної казначейської служби України у Первомайському районі Миколаївської області.

Зазначені вище обставини підтверджуються наданими стороною обвинувачення матеріалами кримінального провадження, копії яких додані до клопотання, зокрема: витягом з ЄРДР, заявою ОСОБА_9 про вчинене кримінальне правопорушення та супутніми документами, які надав заявник; наказом начальника управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської Ради ОСОБА_9 за № 46-к від 23.07.2015, яким ОСОБА_6 призначено на посаду головного бухгалтера централізованої бухгалтерії управління культури; посадовою інструкцією головного бухгалтера управління культури, затвердженою начальником управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської Ради ОСОБА_9 20.01.2009; наказом начальника управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської Ради ОСОБА_9 за № 74 «О» від 20.06.2018; копією подання суб`єкта первинного фінансового моніторингу АТ «Райффайзен Банка» (вих. № Д2-В54/40/3590 від 07.09.2022) до ОСОБА_9 про необхідність здійснення належної перевірки щодо нарахування заробітної плати ОСОБА_6 за червень 2022 року у розмірі 1 379 000 грн.; протоколом допиту свідка ОСОБА_9 , яка підтвердила факт безпідставного перерахування ОСОБА_6 коштів на власний рахунок НОМЕР_1 в сумі 1 414 000 грн. в якості заробітної плати; актом службового розслідування на підставі подання суб`єкта первинного фінансового моніторингу АТ «Райффайзен Банка» (вих. № Д2-В54/40/3590 від 07.09.2022), яким було встановлено, що ОСОБА_6 , маючи право підпису фінансових документів, відповідно до наказу № 10 від 02.01.2022 безпідставно нарахувала на своє ім`я на рахунок НОМЕР_1 кошти у сумі 1 414 000 грн.; протоколом огляду службового кабінету ОСОБА_6 , під час якого виявлено комп`ютер та програмне забезпечення, яким ОСОБА_6 могла безпідставно перерахувати собі на власний рахунок НОМЕР_1 кошти у сумі 1 414 000 грн.; протокол огляду ноутбуку марки ASUS моделі Х540МА-DM011 від 18.10.2022 року, в ході якого було встановлено, що ОСОБА_6 здійснювала переказ грошових коштів у великих сумах невідомим особам; протокол тимчасового доступу до речей і документів від 13.10.2022 року до рахунку НОМЕР_1 , який оформлений в АТ «РайффамйзенБамнк» на ім`я ОСОБА_6 , в ході аналізу якого було встановлено, що ОСОБА_6 на протязі тривалого часу привласнювала грошові кошти, які знаходились на рахунках Управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради; протоколом огляду мобільного телефону ОСОБА_6 . Redmi 8 чорного кольору, в ході огляду якого встановлено, що ОСОБА_6 під час листування з невідомими особами переправляє їм грошові кошти у значних сумах; протоколом огляду мобільного телефону ОСОБА_6 . Redmi 10 синього кольору, в ході огляду якого встановлено, що ОСОБА_6 під час листування з невідомими особами переправляє їм грошові кошти у значних сумах; висновком судово-економічної експертизи від 29.09.2022 року № СЕ-19/115-22/7751-ЕК, згідно якого було підтверджено необґрунтоване перерахування грошових кошів в сумі 1 416 399 грн. 99 коп. на картковий рахунок НОМЕР_1 , оформлений в АТ «РайффамйзенБамнк» на ім`я ОСОБА_6 . Крім того, Указом Президента України від 24 лютого 2022 року №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації проти України на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України відповідно до пункту 20 частини першої статті 106 Конституції України, Закону України «Про правовий режим воєнного стану» в Україні введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб. Указом Президента України від 17.05.2022 за № 341/2022 «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25.05.2022 строком на 90 діб, а вподальшому продовжено ще на 90 діб. Тобто ОСОБА_6 вчинила злочини в умовах воєнного стану.

10.09.2022 року ОСОБА_6 , головному бухгалтеру Управління культури, національностей, релігії, молоді та спорту Первомайської міської ради було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191 КК України - заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому в умовах воєнного стану в особливо великих розмірах та ч.2 ст. 366 КК України службовому підробленні, тобто складанні, видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Вважаю, що зазначені вище встановлені під час досудового розслідування обставини є достатніми для підозри ОСОБА_6 у вчиненні інкримінованих злочинів, тобто підозра є обґрунтованою.

Таким чином встановлено, що ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюється у вчиненні нетяжкого злочину та особливо тяжкого злочину, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк від 7 до 12 років.

Відповідно до пункту другого абзацу третього частини першої статті 219 КПК України досудове розслідування має бути закінчено протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Відповідно до частини другої цієї статті строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 КПК України. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні особливо тяжкого злочину.

Згідно до частин 3, 4, 5 ст. 294 КПК України якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 КПК України, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 КПК України: 2) до шести місяців слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступником Генерального прокурора.

Постановою керівника Первомайської окружної прокуратури від 04.11.2022 року строк досудового розслідування у наданому кримінальному провадженні продовжено до трьох місяців, тобто до 10.12.2022 включно.
Слідчий суддя погоджується з тим, що існують обставини, які перешкоджають завершенню досудового розслідування у визначений строк, зумовлені необхідністю проведення певних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій. Зокрема, необхідно призначити додаткову судово-економічну експертизу за висновками аудиту; вирішити клопотання експертів та учасників кримінального провадження; отримати відповіді на запит до ПРАТ «Український процесінговий центр» щодо розгорнутої інформації про перерахування грошових коштів на рахунок НОМЕР_1 та з нього; за результатами якої отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, після чого встановити та допитати осіб, на рахунки яких надходили грошові кошти, визначити їх процесуальний статус; отримати з АТ «РайффамйзенБамнк» інформацію з приводу IP адрес, через які здійснювався вхід до системи типу «клієнт-банк» RaiffeisenBusinessOnline, а також надати сторонам кримінального провадження доступ до матеріалів кримінального провадження, вирішити клопотання сторін, скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування.

Суд погоджується з тим, що продовження строку досудового розслідування прокурором виправдане, оскільки без проведення вказаних дій неможливо закінчити досудове розслідування. Після проведення експертиз та завершення інших дій сторонам кримінального провадження відповідно до вимог ст. 290 КПК України слід надати доступ до матеріалів кримінального провадження, вирішити клопотання сторін. Також необхідно скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування.

Враховуючи наведене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 376 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Первомайського РВП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене із першим заступником керівника Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_7 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000047 від 09.09.2022 року за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191 та ч.2 ст. 366 КК України, задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000047 від 09.09.2022 року за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191 та ч.2 ст. 366 КК України, до шести місяців, тобто до 10.03.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1