пр. № 1-кс/759/381/23
ун. № 759/799/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2023 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000332 від 02.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000332 від 02.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що у період з 01.10.2018 по 30.09.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

23.08.2018 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_5 укладено договір на поставку товарів №17-НГ/18, згідно якого постачальник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язувався доставити товар (поліетиленова упаковка) покупцеві - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на склад покупця, що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

15.07.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_5 укладено договір на поставку товарів №362-Г/20, згідно якого постачальник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зобов`язувався доставити товар (поліетиленова упаковка) покупцеві - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на склад покупця, що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 про результати досліджень фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2018 по 30.09.2018 встановлено, що посадові особи вказаного товариства разом з особами з числа працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність з метою досягнення економічної вигоди від їх діяльності, а свою діяльність спрямували на надання податкової вигоди для третіх осіб, з метою штучного формування податкового кредиту в результаті чого вчинили правочини, які призвели до внесення недостовірних даних до первинних документів та проведення фінансових операцій на загальну суму 4 659 303,20 грн., які мають ознаки підозрілих фінансових операцій відповідно вимог Закону України від 14.10.2014 № 1702-VII, від 06.12.2019 №361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

Крім того, встановлено проведення правочинів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 4 659 303,20 грн., які мають ознаки нереальних операцій або операцій, що фактично не здійснюються, а супроводжуються лише документальним оформленням, тобто мають ознаки фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також дії, спрямовані на приховування чи маскування незаконного походження таких коштів, що вказує на наявність ознак легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Зокрема, при здійснені перевірки ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлені розбіжності у масі вантажу, який зазначено в товаро-транспортних накладних виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема в ТТН маса вантажу зазначена більша ніж у видаткових накладних, а наведеними в ТТН перевізниками та автомобілями не можливо було здійснити транспортування вантажу в кількості та об`ємі, які в них зазначені, що може вказувати про нереальність транспортування ТМЦ.

У ході перевірки, за результатом аналізу баз даних ГУ ДПС у Київській області по ланцюгу формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від контрагентів-постачальників, не встановлено факту придбання товарів або послуг по виготовленню товарів реалізованих на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тобто не можливо встановити реального походження постачання товарів. Також, перевіркою встановлено, що на балансі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відсутні будь-які основні засоби для виробництва товарів/матеріалів на момент здійснення господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ), знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а реєстраційна справа вказаної юридичної особи перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка розташований за адресою: АДРЕСА_3 .

Матеріали (документи) реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) мають важливе значення для дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України та забезпечення ефективності здійснення подальшого досудового розслідування, необхідні для встановлення кола причетних осіб, засновників товариства та уповноважених ними осіб, які пов`язані між собою, і потрібні для отримання фінансово-господарських документів, в тому числі установчих документів, внесених до них зміни та ін., що підтверджують факт створення та використання товариства для незаконної діяльності у протиправних фінансових механізмах. Крім того, матеріали (документи) реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є речовими доказами у даному кримінальному провадженні, які необхідно вилучити в копіях для долучення їх до матеріалів провадження, визнання їх речовими доказами. Ураховуючи викладене, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до матеріалів (документів) реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення копій цих документів, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_7 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про слухання клопотання у його відсутність.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим управлінням ГУ НП в Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 02.09.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000332, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000332 від 02.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , та групі слідчих у даному кримінальному провадженні а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 та іншим слідчим, а також групі прокурорів у даному кримінальному провадженні, на здійснення тимчасового доступу до документів, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до матеріалів (документів) реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення в копіях..

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1