Дата документу 15.02.2023Справа № 554/624/23
Провадження № 1-кс/554/2224/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.02.2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 , в рамках кримінального провадження №0000106 від 21.10.2022 за ч. 3 ст. 191 КК України за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України про арешт майна -

В С Т А Н О В И В:

Слідчими СУ ГУ НП в Полтавській області, за процесуального керівництва прокурорів Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000106, в межах якого установлено, що службові особи ТОВ «Агро Експорт Продукт» (код 43209870), зловживаючи своїм службовим становищем та перебуваючи у змові з митними брокерами та агентами з митного оформлення, надали останнім недостовірні відомості щодо походження товарів, на підставі яких незаконно експортували у 2020 2023 роках сільськогосподарську продукцію, внаслідок чого сформували штучний податковий кредит та зменшили свої податкові зобов`язання.

До вчинення вказаного кримінального правопорушення причетний директор ТОВ «Агро Експорт Продукт» ОСОБА_3 , який за попередньою змовою з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 організували незаконну схему по вивезенню незаконно придбаної сільськогосподарської продукції за межі митної території України в митному режимі «експорт (остаточне вивезення)».

Придбання сільськогосподарської продукції здійснюється ОСОБА_4 та ОСОБА_5 виключно за готівкові кошти з використанням спеціалізованих складських приміщень, розташованих за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Гожули, Степова, 2 та 2А (координати: 49.615121, 34.443288).

У подальшому придбана за готівкові кошти сільськогосподарська продукція по документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Агро Експорт Продукт» відображається як така, що придбана у суб`єктів господарської діяльності з ознаками транзитно конвертаційної спрямованості, а також у підприємств реального сектору економіки, які здійснюють незаконну торгівлю залишками податкового кредиту з ПДВ, виниклих внаслідок реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти.

Поряд з тим, з метою «конвертації» грошових коштів з безготівкових у готівкові службові особи ТОВ «Агро Експорт Продукт» перераховують грошові кошти, отримані від експорту зернових, на рахунки суб`єктів господарської діяльності, які перебувають на спрощеній системі оподаткування та являються платниками єдиного податку, в тому числі в адресу ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_2 ).

Згідно висновку спеціаліста від 08.12.2022 встановлено, що ТОВ «Агро Експорт Продукт» упродовж 2019 2022 років придбало товарів (робіт, послуг) на загальну суму 3 356,0 тис. грн. з ПДВ.

У вересні листопаді 2022 року підприємством придбано пшениці у кількості 599,78 тонни на загальну суму 2 368,4 тис. грн. з ПДВ.

При цьому, обсяг реалізації протягом аналогічного періоду становить 52 276,3 тис. грн. та складається виключно з експорту сільськогосподарської продукції.

В розрізі видів сільськогосподарських культур експортовано:

- кукурудзи в кількості 4 191,4 тонни на суму 20 999,4 тис. грн.;

- макухи ріпакової в кількості 2 086,57 тонни на суму 10 084,9 тис. грн.;

- макухи соняшникової в кількості 1 845,53 тонни на суму 5 358,1 тис. грн.;

- проса в кількості 1 443,14 тонни на суму 9 219,3 тис. грн.;

- пшениці в кількості 1 056,0 тонни на суму 6 439,9 тис. грн.;

- сульфата заліза (залізний купорос технічний, 2 сорт) в кількості 22,0 тонни на суму 174,7 тис. грн.

Вказане свідчить про те, що операції з експорту оформлені службовими особами ТОВ «Агро Експорт Продукт» без фактичного здійснення господарської діяльності та мають ознаки нереальних (безтоварних), оскільки відсутній факт формування саме цього активу, як ресурсу контрольованого у результаті минулих подій, тобто, відсутня господарська операція як певна дія або подія в основі якої має бути дійсний рух певного активу по ланцюгах постачання.

Аналізом наявної інформації встановлена нереальність господарських відносин по ланцюгах придбання товарів, що може свідчити про неправомірне застосування нульової ставки ПДВ в розмірі 10 112,1 тис. грн., а також про проведення безтоварних операцій на суму 50 560,4 тис. грн.

Згідно матеріалів УСБУ в Полтавській області № 5/1-340 від 23.01.2023 встановлено, що ведення бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Агро Експорт Продукт» здійснює ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення та споруди розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_3 ).

13.02.2023 під час поведення санкціонованого обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено речі та документи.

Постановою слідчого від 13.02.2023, дані речі та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

16.02.2022 року постановою слідчого призначено компютерно-технічну експертизу.

Слідчий в судове засідання не зявилася, подала заяву про розгляд клопотання без участі.

Клопотання розглянуто за відсутності власника майна.

Дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

На виконання вимог ч.1 ст.173 КПК України прокурор довів необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч.1 ст.170 КПК України.

На підставі викладено слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання та накладення арешту на майно.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 117, 131, 132, 167, 170-173, 175, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 , в рамках кримінального провадження №0000106 від 21.10.2022 за ч. 3 ст. 191 КК України за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході обшуку 13.02.2023 за адресою: АДРЕСА_1 , речі та документи:

1) Папка постачальники (січень-березень) 2022 рік ТОВ «Агроекспорт Продукт»:

- Додаток №2 до договору постачання №040222 від 04.02.2022 на 1 арк.

- Видаткова накладна №022201 від 22.02.22

- Видаткова накладна №180675 від 22.02.22

- Рахунок фактура №180657 від 22.02.22

- Видаткова накладна №180675 від 22.02.22

- Видаткова накладна №180661 від 04.02.22

- Видаткова накладна №180661 від 04.02.22

- ТТН серія ПЗО №473522 від 21.02.22 в 2 ексземплярах на 2 арк.

- Додаток №1 до договору постачання №040222 від 04.02.22

- Рахунок фактура №ЕФ 000005 від 09.02.22

- Видаткова накладна РН №0000005 від 09.02.22

- ТТН №70211 від 07.02.22

- Сертифікат якості №1 07/02 від 07.02.22

- Додаток №2 до договору постачання №040222 від 18.02.22

- Рахунок фактура № ЕФ-0000010 від 22.02.22

- Видаткова накладна №0000010 від 22.02.22

- ТТН №2220222 від 22.02.22

- Сертифікат якості №1-22/02 від 22.02.22

- Сертифікат якості №1-04/02 від 04.02.22

- Рахунок фактура №180655 від 10.02.22

- Видаткова накладна 180669 від 10.02.22

- Видаткова накладна 180669 від 10.02.22

- Рахунок фактура №180656 від 15.02.22

- Видаткова накладна 180673 від 15.02.22

- Видаткова накладна 180673 від 15.02.22

- Видаткова накладна 180654 від 13.01.22

- Рахунок фактура №180645 від 13.01.22

- Рахунок фактура №180644 від 05.01.22

- Видаткова накладна 180653 від 05.01.22

- Сертифікат якості №1-05/01 від 05.01.22

- Видаткова накладна 180653 від 05.01.22

- Видаткова накладна 180654 від 13.01.22

- Рахунок фактури №180647 від 18.01.22

- Рахунок фактура №180646 від 14.01.22

- Видаткова накладна 180656 від 19.01.22

- Рахунок фактура №5043 від 25.02.22

- Акт здачі приймання робіт від 28.02.2022

- Рахунок фактура №РН/015-000231В від 03.02.22

- Рахунок на оплату №200034 від 03.02.2022

- Рахунок на оплату №2041 від 07.02.2022

- Рахунок на оплату №204708 від 07.02.2022

- Рахунок фактура №РН/015-000246В від 07.02.22

- Рахунок фактура №РН/015-000247В від 07.02.22

- Рахунок на оплату №214192 від 15.02.2022

- Рахунок на оплату №222890 від 22.02.2022

- Рахунок фактура №РН/015-000332В від 15.02.22

- Рахунок фактура №4988 від 25.01.22

- Акт здачі приймання робіт №1724 від 31.01.2022

- Рахунок фактура №102 від 19.01.22

- Рахунок фактура №РН/015-000098В від 18.01.22

- Рахунок на оплату №181678 від 18.01.2022

- Акт виконаних робіт №217682 від 06.01.2022

- Акт виконаних робіт №216615 від 05.01.2022

- Акт виконаних робіт №216615 від 05.01.2022

- Рахунок фактура №РН/015-000014В від 05.01.22

- Акт наданих послуг №521 від 12.01.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №470 від 05.01.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №3682 від 12.12.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №3674 від 06.12.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №3436 від 21.11.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №3391 від 15.11.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №3265 від 04.11.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №3134 від 25.10.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №3133 від 25.10.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №3006 від 17.10.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2959 від 13.10.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2860 від 04.10.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2870 від 28.09.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2812 від 28.09.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2777 від 22.09.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2633 від 13.09.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2640 від 13.09.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2639 від 13.09.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2882 від 06.09.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2525 від 02.09.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2474 від 30.08.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2410 від 22.08.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2337 від 12.08.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2158 від 02.08.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2161 від 01.08.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №2060 від 21.07.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №1902 від 06.07.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №1853 від 28.06.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №1747 від 20.06.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №1707 від 15.06.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №1519 від 02.06.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №1530 від 31.05.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №1243 від 06.05.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №1709 від 20.04.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №1081 від 18.04.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №1073 від 15.04.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №876 від 23.02.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №804 від 16.02.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №747 від 08.02.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №740 від 08.02.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №702 від 03.02.2022 в 2-ох екземплярах;

- Акт наданих послуг №562 від 18.01.2022 в 2-ох екземплярах;

2) Біла артонна папка з документами:

- лист ДПС у Полтавській області №21879/6/16-31-04-05-09 від 03.11.2022 на 3 арк.;

- акт №5508/16-31-04-05-03/43209870 на 4 арк.;

- Рахунок фактура №РН/015-000003В від 03.01.23

- Рахунок на оплату №42 від 13.09.2022

- Видаткова накладна №83 від 14.09.2022

- Рахунок фактура №44 від 14.09.2022

- Видаткова накладна №84 від 14.09.2022

- Рахунок фактура №47 від 15.09.2022

- Видаткова накладна №87 від 15.09.2022

- Договір поставки №02/09/2022 від 02.09.2022

- Рахунок фактура №111003 від 11.10.2022

- Видаткова накладна №111003 від 11.10.2022

- Договір поставки №10/03-2022 від 10.10.2022

- Рахунок фактура №120103 від 01.12.2022

- Видаткова накладна №120103 від 01.12.2022

- Рахунок фактура №120105 від 01.02.2022

- Видаткова накладна №120105 від 01.02.2022

- Рахунок фактура №120702 від 07.12.2022

- Видаткова накладна №120702 від 07.12.2022

- Рахунок фактура №121202 від 12.12.2022

- Видаткова накладна №121202 від 12.12.2022

- Договір поставки №29-11/71 від 29.11.2022

- Рахунок фактура №5415 від 26.12.2022

- Акт №2065 здачі приймання в/р від 31.12.2022

- Додаткова угода від 26.08.2022 до договору №507

- Додаткова угода від 25.10.2022 до договору №507 від 01.09.22

- Рахунок №72 від 01.12.2022

- Видаткова накладна №74 від 12.12.2022

- ТТН №Р74 від 12.12.2022

- Видаткова накладна №74 від 12.12.2022

- ТТН №Р74 від 12.12.2022

- Рахунок фактура №РН/015-003170В від 06.12.22

- Рахунок фактура №010201 від 02.01.2023

- Видаткова накладна №010201 від 02.01.2023

- Договір поставки №02/23 від 02.01.2023

- Рахунок фактура та видаткова накладна №480 від 18.08.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №080014 від 26.08.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №233 від 15.08.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №00003 від 26.07.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №0800001 від 03.08.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №0723 від 26.07.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №0800011 від 15.08.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №480 від 18.08.2022 на 2 арк.

- Договір поставки №0901-7Т від 01.09.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №092903 від 29.09.2022 на 2 арк.

- Договір поставки №07/09/2022 від 01.09.2022

- Рахунок фактура та видаткова накладна №9000011 від 15.09.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №9000021 від 11.10.2022 на 2 арк.

- Договір поставки №0509/10 від 05.09.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №092902 від 29.09.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №092901 від 29.09.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №101101 від 11.10.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №987 від 24.10.2022 на 2 арк.

- Рахунок фактура та видаткова накладна №980 від 20.10.2022 на 2 арк.

- Договір поставки №1910-1 від 19.10.2022 на 2 арк.

- Видаткова накладна №102707 від 27.10.2022

- Видаткова накладна №111801 від 18.11.2022

- Видаткова накладна №111503 від 15.11.2022

- Видаткова накладна №110710 від 07.11.2022

- Видаткова накладна №110101 від 01.11.2022

- Видаткова накладна №102705 від 27.10.2022

- Договір поставки №03-10/ТК від 03.10.2022 на 2 арк.

- Договір поставки №101022 від 10.10.2022 на 5 арк.

- Видаткова накладна №111005 від 11.10.2022

- Видаткова накладна №102402 від 24.10.2022

- Рахунок фактура №РН/015-003239В від 12.12.2022

- Договір поставки №29-11/7Т від 29.11.2022 на 2 арк.

- ТД №7640 від 17.12.2022 на 2 арк.

- МТТН А №837770 та інвойс №65 на 2 арк.

- ТД №6140 МТТН А №418199, інвойс №63 на 4 арк.

- експертний висновок №000119 п/22 від 24.01.2022 на 1 арк.

- ТД №42805, МТТ №А837699, інвойс №74 на 4 арк.

- ТД №34440, МТТ №А837662, інвойс №73 на 4 арк.

- ТД №30442, МТТ №А0150347, інвойс №72 на 4 арк.

- ТД №30343, МТТ №А0150357, інвойс №71 на 4 арк.

- ТД №25844, МТТ №А37730912, інвойс №70 на 4 арк.

- ТД №23240, МТТ №А37731812, інвойс №69 на 4 арк.

- ТД №17340, МТТ №А862397, інвойс №68 на 4 арк.

- ТД №17040, МТТ №А37730812, інвойс №67 на 4 арк.

- ТД №16940, МТТ №А73300872, інвойс №66 на 4 арк.

3) папк Постачальники (липень-березень 2022 року):

- додаток №15 від 23.09.2022 до договору №040222 на 1 арк.

- Рахунок-Фактура №СФ-0000109 від 23.09.2022

- Видаткова накладна №РН-0000111 від 23.09.2022

- Сертифікат якості №1-23/09 від 23.09.2022

- ТТН №230922/1 від 23.09.2022

- Рахунок-Фактура №СФ-0000110 від 26.09.2022

- Видаткова накладна №РН-0000112 від 26.09.2022

- Сертифікат якості №1-26/09 від 26.09.2022

- ТТН №260922/1 від 26.09.2022

- Додаток №14 від 01.09.2022 до договору №040222

- Сертифікат якості №1-02/09 від 02.09.2022

- Рахунок-Фактура №СФ-0000098 від 02.09.2022

- Видаткова накладна №РН-0000096 від 02.09.2022

- ТТН №260922/1 від 02.09.2022

- Рахунок №26 від 09.09.2022

- Договір поставки №09/09-1 від 09.09.2022

- посвідчення №01 про якість зерна від 09.09.2022

- Договір поставки №02/09/2022 від 02.09.2022

- Додаток №11 від 02.08.2022 до договору №040222

- Рахунок-Фактура №СФ-0000067 від 03.08.2022

- Видаткова накладна №РН-0000066 від 03.08.2022

- ТТН №30822 від 03.08.2022

- Сертифікат якості №1-03/08 від 03.08.2022

- Рахунок-Фактура №СФ-0000070 від 09.08.2022

- Видаткова накладна №РН-0000069 від 09.08.2022

- ТТН №90822 від 09.09.2022

- Сертифікат якості №1-09/08 від 09.08.2022

- Рахунок-Фактура №СФ-0000069 від 05.08.2022

- Видаткова накладна №РН-0000068 від 05.08.2022

- ТТН №50822 від 05.08.2022

- Сертифікат якості №1-05/08 від 05.08.2022

- Додаток №12 від 05.08.2022 до договору №040222

- Додаток №13 від 11.08.2022 до договору №040222

- Рахунок-Фактура №СФ-0000076 від 12.08.2022

- Видаткова накладна №РН-0000075 від 12.08.2022

- ТТН №120822/1 від 12.08.2022

- Сертифікат якості №1-12/08 від 12.08.2022

- Додаток №9 від 11.07.2022 до договору №040222

- Рахунок-Фактура №СФ-0000058 від 11.07.2022

- Видаткова накладна №РН-0000057 від 11.07.2022

- ТТН №110722 від 11.07.2022

- Сертифікат якості №1-11/07 від 11.07.2022

- Додаток №10 від 19.07.2022 до договору №040222

- Рахунок-Фактура №СФ-0000060 від 19.07.2022

- Видаткова накладна №РН-0000059 від 19.07.2022

- ТТН №190722 від 19.07.2022

- Сертифікат якості №1-19/07 від 19.07.2022

- Рахунок №0711 від 19.07.2022

- Видаткова накладна №0711 від 19.07.2022

- Видаткова накладна №190702 від 19.07.2022

- Рахунок-Фактура №190702 від 19.07.2022

- Видаткова накладна №060703 від 06.07.2022

- Рахунок-Фактура №060703 від 06.07.2022

- Додаток №8 від 06.07.2022 до договору №040222

- Рахунок-Фактура №СФ-0000057 від 06.07.2022

- Сертифікат якості №1-06/07 від 06.07.2022

- Видаткова накладна №РН-0000056 від 06.07.2022

- Рахунок-Фактура №706 від 01.09.2022

- Видаткова накладна №30 від 31.08.2022

- ТТН №Р30 від 31.08.2022

- Рахунок №34 від 25.08.2022

- Видаткова накладна №30 від 31.08.2022

- ТТН №Р30 від 31.08.2022

- Рахунок-Фактура №РН/015-002106В від 05.09.2022

- Рахунок №354516 від 13.09.2022

- Рахунок №354524 від 13.09.2022

- Рахунок №354513 від 13.08.2022

- Рахунок-Фактура №РН/015-002207В

- Рахунок-Фактура №РН/015-002202В

- Рахунок-Фактура №РН/015-002203В

- Рахунок №5303 від 26.09.2022

- Акт виконаних робіт від 30.09.2022

- Рахунок-Фактура №РН/015-002390В

- Видаткова накладна №45 від 28.09.2022

- Рахунок №46 від 26.09.2022

- ТТН №Р45 від 28.09.2022

- Видаткова накладна №1675 від 26.09.2022

- Рахунок-Фактура №Ю-000039125 від 29.09.2022

- Рахунок-Фактура №Ю-000026910 від 30.09.2022

- Рахунок №34 від 25.08.2022

- Видаткова накладна №28 від 29.08.2022

- ТТН №Р28 від 298.08.2022

- Акт звірки з ПП «Кремельоптторг»

- Рахунок №22 від 03.08.2022

- Видаткова накладна №23 від 22.08.2022 в 2-ох екземплярах

- Рахунок-Фактура №23 від 08.08.2022

- Видаткова накладна №24 від 22.08.2022 в 2-ох екземплярах

- Рахунок-Фактура №29 від 11.08.2022

- Видаткова накладна №25 від 22.08.2022 в 2-ох екземплярах

- Видаткова накладна №28 від 29.08.2022 в 2-ох екземплярах

- ТТН №Р28 від 29.08.2022 в 2-ох екземплярах

- Рахунок-Фактура №34 від 25.08.2022

- Акт виконаних робіт №399098 від 18.08.2022

- Рахунок-Фактура №5266 від 25.08.2022

- Акт №1930 здачі-приймання від 31.08.2022

- Додаткова угода від 26.08.2022 до договору №449 в 2-ох екземплярах

- Рахунок №29 від 17.08.2022

- Видаткова накладна №24 від 22.08.2022

- ТТН №Р24 від 22.08.2022

- Видаткова накладна №29 від 30.08.2022

- ТТН №Р29 від 30.08.2022

- Видаткова накладна №29 від 30.08.2022

- ТТН №Р24 від 22.08.2022

- Рахунок №34 від 25.08.2022

- Видаткова накладна №29 від 30.08.2022

- ТТН №Р29 від 30.08.2022

- Рахунок-Фактура №РН/015-001825В від 12.08.2022

- Рахунок №343865 від 29.08.2022

- Рахунок фактури №Ю 000032873 від 13.08.22

Акт в/р №403614 від 24.08.22

Акт в/р №402840 від 23.08.22

Акт в/р №3869745 від 03.08.22

Рахунок №22 від 03.08.22

Видаткова накладна №21 від 09.08.22

Видаткова накладна №21 від 09.08.22

Рахунок-фактура №РН/015-1540В від 21.07.22

Рахунок №314639 від 20.07.22

Рахунок №303141 від 05.07.22

Рахунок фактури №5224 від 25.07.22

Акт здачі приймання від 31.07.22

Квитанція № від 29.07.22

Рахунок № 321467 від 29.07.22

Рахунок фактура № РН/015-001658В від 29.07.22

Рахунок на оплату №20 від 26.07.22

Видаткова накладна № 19 від 26.07.22 в 2 екз

ТТН №Р19 від 26.07.22

Папка банківські виписки 202 рік

Рух коштів по рахункам ФОП від 05.01.23 НОМЕР_4 на 3 арк.

Заключна виписка по рахункам за період з 01.10.22 по 31.12.22 п/р № НОМЕР_5 на 9 арк./

Звіт по перетину кордорну за період з 01.01.22 по 31.12.22 на 14 арк.

Виписки по рахунку ТОВ «Агро Експорт Продукт» № НОМЕР_6 . ПО 30.09.22

Виписка по рахунку ТОВ «Агро Експорт Продукт» в банківській установі АТ «Мегабанк»

4) Папка «Постачальники»

Рахунок №30 від 10.11.22

Видаткова накладна №33 від 10.11.22

Посвідчення №ц02 від 10.11.22

Договір поставки №10/11-1 від 10.11.22

Видаткова накладна №0005 від 07.10.22

Договір поставки №01/10/222 від 01.10.22

Видаткова накладна №0005 від 07.10.22

Договір поставки №01/10/2022 від 01.10.22

ТТН №3 від 07.10.22

ТТН №1 від 07.10.22

ТТН №2 від 07.10.22

Рахунок №2 від 04.10.22

Рахунок №3 від 05.10.22

Видаткова накладна №2 від 04.10.22

Посвідчення якості зерна №01 від 04.10.22

Договір поставки №04/01/22 від 04.10.22

Рахунок №4 від 12.10.22

Рахунок №5 від 12.10.22

Видаткова накладна №3 від 12.10.22

Посвідчення №01 від 18.10.22

Рахунок №8 від 21.10.22

Видаткова накладна №5 від 21.10.22

Посвідяення №01 від 25.10.22

Рахунок №9 від 24.10.22

Рахунок №10 від 25.10.22

Видаткова накладна №6 від 25.10.22

Посвідчення №01 від 25.10.22

Рахунок 0007 від 07.10.22

Видаткова накладна №0005 від 07.1022

Посвідчення №01 від 07.10.22

Договір поставки №01/10/2022 від 01.10.22

Рахунок фактури №000041452 від 18.10.22

Акт в/р№477297 від 17.11.22

Акт в/р№475383 від 16.11.22

Акт в/р№474928 від 15.11.22

Рахунок фактури РН/015-00295613 від 15.11.22

Акт в/р№474285 від 15.11.22

Акт в/р№474266 від 15.11.22

Рахунок фактури №5382 від 25.11.22

Акт здачі приймання робіт від 30.11.22

Рахунок фактури РН/015-003015В від 15.11.22

ТТН Р54 від 18.10.22

Видаткова накладна №54 від 18.10.22

ТТН Р54 від 18.10.22

Рахунок №387792 від 25.10.22

Рахунок №387788 від 25.10.22

Рахунок фактури РН/015-002690В від 25.10.22

Рахунок фактури РН/015-002691В від 25.10.22

Рахунок фактури РН/015-002532В від 12.10.22

Квитанція № від 17.10.22

Рахунок фактури РН/015-002582В від 17.10.22

Рахунок фактури РН/015-002461В від 04.10.22

Рахунок фактури 5340 від 25.10.22

Акт здачі приймання в/р від 31.10.22

Додаткова уогода від 25.10.22 до договору №449

Рахунок фактури РН/Ю-000043569 від 31.10.22

- Акт №455180 від 25.10.2022 р, Акт №455190 від 25.10.2022 р., Акт №456106 від 26.10.2022 р., Акт №456127 від 26.10.2022 р., Акт №457402 від 27.10.2022 р., Акт № 458063 від 27.10.2022 р., Акт №461903 від 01.11.2022 р., Акт №462818 від 02.11.2022 р., Акт №462832 від 02.11.2022 р., Акт №463912 від 03.11.2022 р., Акт №464468 від 03.11.2022 р., Акт №464495 від 03.11.2022 р., Акт №465118 від 04.11.2022 р., Акт №467071 від 07.11.2022 р., Акт №468088 від 08.11.2022 р., Акт №470198 від 10.11.2022 р., Акт №474266 від 15.11.2022 р., Акт №474285 від 15.11.2022 р., Акт №474928 від 15.11.2022 р., Акт №475983 від 16.11.2022 р., Акт №477297 від 17.11.2022 р., Акт №479445 від 21.11.2022 р., Акт №480799 від 22.11.2022 р., Акт №489090 від 01.12.2022 р. , Акт №493011 від 05.12.2022 р., Акт №494102 від 06.12.2022 р., Акт №495838 від 08.12.2022 р., Акт №497137 від 09.12.2022 р., Акт №498442 від 12.12.2022 р., Акт №498932 від 12.12.2022 р., Акт №499558 від 13.12.2022 р., Акт №216615 від 05.01.2022 р., Акт №217682 від 06.01.2022 р., Акт №221954 від 12.01.2022 р., Акт №223105 від 13.01.2022 р., Акт №229156 від 18.01.2022 р., Акт №230334 від 19.01.2022 р., Акт №239884 від 26.01.2022 р., Акт №251607 від 03.02.2022 р., Акт №256315 від 07.02.2022 р., Акт №256330 від 07.02.2022 р., Акт №258023 від 08.02.2022 р., Акт №260106 від 09.02.2022 р., Акт №261918 від 10.02.2022 р., Акт №268642 від 15.02.2022 р., Акт №268708 від 15.022022 р., Акт №272615 від 17.02.2022 р., Акт №279104 від 22.02.2022 р., Акт №279169 від 22.02.2022 р., Акт №280916 від 23.02.2022 р., Акт №280925 від 23.02.2022 р., Акт №306288 від 14.04.2022 р., Акт №308118 від 18.04.2022 р., Акт №308437 від 18.04.2022 р., Акт №309067 від 19.04.2022 р., Акт №318562 від 05.05.2022 р., Акт №336874 від 30.05.2022 р., Акт №338355 від 01.06.2022 р., Акт №338416 від 01.06.2022 р., Акт №339705 від 02.06.2022 р., Акт №340263 від 03.06.2022 р., Акт №343178 від 07.06.2022 р., Акт №349042 від 15.06.2022 р., Акт №349619 від 15.06.2022 р., Акт №350459 від 16.06.2022 р., Акт №351072 від 17.06.2022 р., Акт №351101 від 17.06.2022 р., Акт №352945 від 20.06.2022 р., Акт №352956 від 2006.2022 р., Акт №353975 від 21.06.2022 р., Акт №353988 від 21.06.2022 р., Акт №354799 від 22.06.2022 р., Акт №355726 від 23.06.2022 р., Акт №356185 від 24.06.2022 р., Акт №357845 від 27.06.2022 р., Акт №358907 від 28.06.2022 р., Акт №360996 від 30.06.2022 р., Акт №364339 від 05.07.2022 р., Акт №371550 від 14.07.2022 р., Акт №372676 від 15.07.2022 р., Акт №376299 від 20.07.2022 р., Акт №376798 від 21.07.2022 р., Акт №377863 від 22.07.2022 р., Акт №379506 від 25.07.2022 р., Акт №380538 від 26.07.2022 р., Акт №381200 від 27.07.2022 р., Акт №383329 від 29.07.2022 р., Акт №383329 від 29.07.2022 р., Акт №383504 від 29.07.2022 р., Акт №385226 від 01.08.2022 р., Акт №385256 від 01.08.2022 р., Акт №385938 від 02.08.2022 р., Акт №385948 від 02.08.2022 р, Акт №386067 від 02.08.2022 р., Акт №386975 від 03.08.2022 р., Акт №387481 від 04.08.2022 р., Акт №388863 від 05.08.2022 р., Акт №390426 від 08.08.2022 р., Акт №391222 від 09.08.2022 р., Акт №392466 від 10.08.2022 р., Акт №393517 від 11.08.2022 р., Акт №394484 від 12.08.2022 р., Акт №395614 від 15.08.2022 р., Акт №397123 від 16.08.2022 р., Акт №398218 від 17.08.2022 р., Акт №399098 від 18.08.2022 р., Акт №400237 від 19.08.2022 р., Акт №401464 від 22.08.2022 р., Акт №402840 від 23.08.2022 р., Акт №402857 від 23.08.2022 р., Акт №403614 від 24.08.2022 р., Акт №404523 від 25.08.2022 р., Акт №405355 від 26.08.2022 р., Акт №406797 від 29.08.2022 р., Акт №408009 від 30.08.2022 р., Акт №408060 від 30.08.2022 р., Акт №409137 від 31.08.2022 р., Акт №410251 від 01.09.2022 р., Акт №412885 від 05.09.2022 р., Акт №414555 від 07.09.2022 р., Акт №415703 від 08.09.2022 р., Акт №418246 від 12.09.2022 р., Акт №418854 від 13.09.2022 р., Акт №418865 від 13.09.2022 р., Акт №418874 від 13.09.2022 р., Акт №419978 від 14.09.2022 р., Акт №420851 від 15.09.2022 р., Акт №425672 від 21.09.2022 р., Акт №425698 від 21.09.2022 р., Акт №426754 від 22.09.2022 р., Акт №427666 від 23.09.2022 р., Акт №430695 від 27.09.2022 р., Акт №431509 від 28.09.2022 р., Акт №432038 від 28.09.2022 р., Акт №433278 від 29.09.2022 р., Акт №434305 від 30.09.2022 р., Акт №436035 від 03.10.2022 р., Акт №436793 від 04.10.2022 р., Акт №436822 від 04.10.2022 р., Акт №437917 від 05.10.2022 р., Акт №438068 від 05.10.2022 р., Акт №438115 від 05.10.2022 р., Акт №438942 від 06.10.2022 р., Акт №439999 від 07.10.2022 р., Акт №442383 від 11.10.2022 р., Акт №443939 від 12.10.2022 р., Акт №444026 від 12.10.2022 р., Акт №445111 від 13.10.2022 р., Акт №447564 від 17.10.2022 р., Акт №447598 від 17.10.2022 р., Акт №448948 від 18.10.2022 р., Акт №448953 від 18.10.2022 р., Акт №449980 від 19.10.2022 р., Акт №450319 від 19.10.2022 р., Акт №451161 від 20.10.2022 р., Акт №451179 від 20.10.2022 р., Акт №452178 від 21.10.2022 р., Акт №452627 від 21.10.2022 р.,Акт №455149 від 25.10.2022 р.

5) Папка постачальники квітень-червень 2022 року:

-Рахунок №06004 від 16.06.2022,

-ВН №06004 від 15.06.2022,

-ВН №280601 від 28.06.2022,

-РФ №280601 від 28.06.2022,

-ВН №170602 від 17.06.2022,

-РФ №061711 від 17.06.2022,

-ВН №061711 від 17.06.2022,

-РФ №170602 від 17.06.2022,

-РФ №060201 від 02.06.2022,

-ВН №060201 від 02.06.2022,

-РФ №061503 від 15.06.2022,

-ВН №061503 від 15.06.2022,

-Додаток №7 від 29.06.2022 до договору постачання №040222,

-РФ №СФ-0000056 від 30.06.2022,

-ВН №РН-0000054 від 30.06.2022,

-ТТН №300622 від 30.06.2022,

-Сертифікат якості №1-30/06 від 30.06.2022,

-Додаток №6 від 16.06.2022 до договору постачання №040222 від 04.02.2022,

-РФ №СФ-0000047 від 17.06.2022,

-ВН №РН-0000037 від 17.06.2022, ТТН №170622 від 17.06.2022,

-РФ №053001 від 30.05.2022,

-ВН №053001 від 30.05.2022,

-РФ №053001 від 30.05.2022,

-ВН №053001 від 30.05.2022,

-РФ №060201 від 02.06.2022,

-ВН №060201 від 02.06.2022,

-Додаток №3 від 02.05.2022 до договору №040222,

-РФ №СФ-0000028 від 03.05.2022,

-ВН №РН-0000027 від 03.05.2022,

-ТТН №30522 від 03.05.2022,

-Сертифікат якості №1-03/05 від 03.05.2022,

-Додаток №4 від 16.05.2022 до договору №040222,

-РФ №СФ-0000034 від 18.05.2022,

-ВН №РН-0000033 від 18.05.2022,

-ТТН №180522 від 18.05.2022,

-Сертифікат якості №1-18/05 від 18.05.2022,

-Додаток №5 від 25.05.2022 до договору №040222,

-РФ №СФ-0000038 від 26.05.2022,

-ВН №РН-0000037 від 26.05.2022,

-ТТН №260522/1 від 26.05.2022,

-РФ №СФ-0000037 від 26.05.2022,

-ВН №РН-0000036 від 26.05.2022,

-ТТН №260522 від 26.05.2022,

-Сертифікат якості №1-27/05 від 27.05.2022,

-РФ №РН/015-001012В від 01.06.2022,

-Акт в/р №358907 від 28.06.2022,

-Акт в/р №338416 від 01.06.2022,

-Акт в/р №338355 від 01.06.2022,

-Акт в/р №339705 від 02.06.2022,

-Акт в/р №340263 від 03.06.2022,

-РФ №РН/015-001170В від 15.06.2022,

-Акт в/р №349042 від 15.06.2022,

-Рахунок на оплату №289248 від 15.06.2022,

-Акт в/р №352956 від 20.06.2022,

-Акт в/р №351101 від 17.06.2022,

-Акт в/р №351085 від 17.06.2022,

-Акт в/р №351072 від 17.06.2022,

-Акт в/р №349619 від 15.06.2022,

-Акт в/р №353988 від 21.06.2022,

-Акт в/р №353975 від 21.06.2022,

-Акт в/р №352945 від 20.06.2022,

-РФ №Ю-000025116 від 23.06.2022,

-Акт в/р №354799 від 22.06.2022,

-Акт в/р №356185 від 24.06.2022,

-Акт в/р №355726 від 23.06.2022,

-Акт в/р №357845 від 27.06.2022,

-РФ №5182 від 27.06.2022,

-Акт №1866 здачі-приймання робіт від 30.06.2022,

-РФ №РН/015-000736В від 05.05.2022,

-Акт в/р №318562 від 05.05.2022,

-РФ №РН/015-000988В від 30.05.2022,

-РФ №5142 від 28.05.2022,

-Акт №1837 здачі-приймання робіт від 31.05.2022,

-Рахунок на оплату №175441 від 12.01.2022,

-РФ №5093 від 28.04.2022,

-РФ №РН/015-000600В від 19.04.2022,

-Рахунок на оплату №251128 від 19.04.2022,

-Акт в/р №306288 від 14.04.2022,

-Акт в/р №308437 від 18.04.2022,

-Акт в/р №308118 від 18.04.2022,

6)Ноутбук DELL червоного кольору «»

7) Печатка ТОВ «АГРО ЕКСПОРТ ПРОДУКТ» ()

8) мобільний телефон «Іphone»;

Вилучені під час санкціонованого обшуку 13.02.2023 за адресою: : АДРЕСА_1 , речі зберігати при матеріалах кримінального провадження.

Ноутбук DELL червоного кольору «» та мобільний телефон «Іphone» після проведення експертизи та огляду повернути власнику на відповідальне зберігання.

Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду на протязі 5 днів з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1