УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2022 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001242 від 02.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування, щодо можливого неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою отримання бюджетного відшкодування ПДВ в особливо великих розмірах шляхом відображення імітованих операцій із придбання сільськогосподарської продукції.

Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі поданих до контролюючого органу податкових декларацій та заяв про повернення суми бюджетного відшкодування отримало відшкодування ПДВ у розмірі 40 449 532 грн та 17 099 999 грн за 2020 рік та перше півріччя 2021 року відповідно.

За отриманими даними, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », можливо з метою мінімізації податкових зобов`язань, сформували від`ємне значення з ПДВ за рахунок здійснення фіктивних операцій із придбання сільськогосподарської продукції (кукурудзи) у ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 до 01.07.2021 року на суму 22 977 827 грн.

Крім цього у ході виконання доручення було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », починаючи з 30.11.2019 здійснювало імітовані товарні операції з сільськогосподарською та іншою продукцією з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 (Юридична адреса: АДРЕСА_2 ). Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою отримання бюджетного відшкодування ПДВ в особливо великих розмірах відображала імітовані операції із придбання сільськогосподарської продукції, в свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ймовірно, з метою створення видимості продажу продукції, подавав до контролюючих органів інформацію щодо проведення таких операцій, в тому числі операцій оплати послуг пов`язаних з транспортуванням такої продукції. Оперативним шляхом встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено наступні оплати за послуги пов`язані з транспортуванням:

- Послуги надання інформації про час подачі вагонів для навантаження; інформація про вивантаження вагонів вантажоотримувача чи перехід вагону на станцію переходу у листопаді 2019 (сума - 740 000 грн., дата - 30.11.2019);

- Послуги надання інформації про моніторинг пересування вантажних вагонів по транзитним станціям по шляху прямування з аналізом ризику нестачі вантажу шляхом втручання третіх осіб; інформація про технічні характеристики вагону у листопаді 2019. (сума - 980 000 грн., дата - 30.11.2019);

- Послуги надання інформації про оперативне реагування на ненормативний (нетехнологічний) час простою вантажних вагонів на транзитних станціях у листопаді 2019 (сума 300 000 грн., дата -30.11.2019);

- Послуги надання інформації про моніторинг пересування вантажних вагонів по транзитним станціям по шляху прямування з аналізом надмірного простою у листопаді 2019 (сума - 1 300 000 грн., дата - 30.11.2019);

- Послуги надання інформації про час подачі вагонів для навантаження; інформації про вивантаження вагонів вантажоотримувача чи перехід вагону на станцію переходу у лютому 2020 (сума - 150 000 грн., дата - 28.02.2020);

- Послуги надання інформації про оперативне реагування на ненормативний (нетехнологічний) час простою вантажних вагонів на транзитних станціях у лютому 2020 (сума - 150 000 грн, дата - 28.02.2020);

- Послуги надання iнформацii про моніторинг пересування вантажних вагонів по транзитним станціям по шляху прямування з аналізом ризику нестачі вантажу шляхом втручання третіх осіб; інформація про технічні характеристики вагону у листопаді 2020 (сума - 150 000 грн., дата - 28.02.2020);

- Послуги надання інформації про моніторинг пересування вантажних вагонів по транзитним станціям по шляху прямування з аналізом надмірного простою у лютому 2020 (сума - 150 000 грн., дата -28.02.2020).

В даному випадку з метою встановлення інформації, що може мати значення для досудового розслідування в рамках даного кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів пов`язаних з отриманням вище вказаних послуг (договора, акти виконаних робіт, звіти, відомості про перерахунок коштів, платіжні доручення, копії наказів про призначення, посадові обов`язки, характеристики з місця роботи на посади директора та бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »).

Зазначені документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Іншим чином перевірити інформацію та отримати документацію ніж як отримання тимчасового доступу до зазначених речей та документів не можливо.

Вказані документи як самостійно, так і в сукупності з іншими документами, здобутими під час досудового розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у них будуть використані як докази.

Беручи до уваги вище викладене, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_2 та членам слідчої групи, на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договора, акти виконаних робіт, звіти, відомості про перерахунок коштів, платіжні доручення, копії наказів про призначення, посадові обов`язки, характеристики з місця роботи на посади директора та бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») щодо наступних послуг:

- Послуги надання інформації про час подачі вагонів для навантаження; інформація про вивантаження вагонів вантажоотримувача чи перехід вагону на станцію переходу у листопаді 2019 (сума - 740 000 грн., дата - 30.11.2019);

- Послуги надання інформації про моніторинг пересування вантажних вагонів по транзитним станціям по шляху прямування з аналізом ризику нестачі вантажу шляхом втручання третіх осіб; інформація про технічні характеристики вагону у листопаді 2019. (сума - 980 000 грн., дата - 30.11.2019);

- Послуги надання інформації про оперативне реагування на ненормативний (нетехнологічний) час простою вантажних вагонів на транзитних станціях у листопаді 2019 (сума 300 000 грн., дата -30.11.2019);

- Послуги надання інформації про моніторинг пересування вантажних вагонів по транзитним станціям по шляху прямування з аналізом надмірного простою у листопаді 2019 (сума - 1 300 000 грн., дата - 30.11.2019);

- Послуги надання інформації про час подачі вагонів для навантаження; інформації про вивантаження вагонів вантажоотримувача чи перехід вагону на станцію переходу у лютому 2020 (сума - 150 000 грн., дата - 28.02.2020);

- Послуги надання інформації про оперативне реагування на ненормативний (нетехнологічний) час простою вантажних вагонів на транзитних станціях у лютому 2020 (сума - 150 000 грн., дата - 28.02.2020);

- Послуги надання iнформацii про моніторинг пересування вантажних вагонів по транзитним станціям по шляху прямування з аналізом ризику нестачі вантажу шляхом втручання третіх осіб; інформація про технічні характеристики вагону у листопаді 2020 (сума - 150 000 грн., дата - 28.02.2020);

- Послуги надання інформації про моніторинг пересування вантажних вагонів по транзитним станціям по шляху прямування з аналізом надмірного простою у лютому 2020 (сума - 150 000 грн., дата -28.02.2020).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя