провадження №1-кс/947/8974/22
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 вересня 2022 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , у присутності секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Одеського РУП №1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000058 від 03.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

12 вересня 2022 року слідчий звернулася до слідчого судді Київського районного суду міста Одеси з клопотанням, яке погоджене з прокурором Київської окружної прокуратури міста Одеси ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування вказаного клопотання, слідчий зокрема зазначила, що здійснює досудове розслідування кримінального провадження №0000058 від 03.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий вказувала, що під час досудового розслідування по кримінальному провадженню виникла необхідність у отримані тимчасового доступу, з можливістю до первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в яких відображені господарські операції з продажу нерухомості та майнових прав на нерухоме майно (житлових та нежитлових приміщень).

На думку слідчого, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, а також для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а також для проведення експертиз, зокрема почеркознавчої, економічної експертиз, для проведення податкових перевірок та ревізій. Дані документи будуть використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Посилаючись на викладене, керуючись ст.ст. 40, 84, 131, 132, 159-162 КПК України, слідчий просила надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: 1) документів, які стосуються будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_1 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за адресою: АДРЕСА_2 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_3 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за адресою: АДРЕСА_4 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », за адресою: АДРЕСА_5 , та реалізації житлових та нежитлових приміщень у зазначених житлових комплексах та майнових прав на них, в тому числі: документів щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень (договори купівлі-продажу об`єкту нерухомості, договори купівлі-продажу майнових прав, договори про спільну діяльність, додатки до них та інші); договори з додатками, звіти комісіонерів за комісійною торгівлею, звіти щодо продажу по договорам, накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), журнали виконання робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних; рахунків-фактур; актів прийомки-передачі; актів здачі-приймання робіт; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, та інші; регістри бухгалтерського обліку, обороти рахунків, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по усім рахункам (субрахункам) в яких відображено продаж (реалізація) житлових та нежитлових приміщень, та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія», « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інших програм); інформацію про рух коштів по рахункам підприємства за період з 01.01.2018 по 01.09.2022; виписки з банківського рахунку підприємства із зазначенням операцій по отриманню готівки за реалізовані житлові та нежитлові приміщення (майнових прав на нерухоме майно); документів, які підтверджують реалізацію житлових та нежитлових приміщень у готівковій формі, а саме: прибуткових касових ордерів, журналу реєстрації прибуткових та видаткових касових документів, касову книгу, тощо; податкових накладних, які були зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних, щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень (майнових прав); затвердженої проектно-кошторисної документації по будівництву; будівельних паспортів об`єктів; державної експертизи проектів будівництва; декларацій про початок виконання будівельних робіт та приймання в експлуатацію; технічні паспорти на об`єкти нерухомого майна; документів щодо оренди, купівлі-продажу земельних ділянок за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; 2) інформацію щодо контрагентів зазначених у рядках «інші в розрізі умовних ІПН» розділу І. «Податкові зобов`язання» Додатку 5 до податкової декларації з ПДВ за період 01.01.2018 01.09.2022 років (помісячно) із зазначенням назви контрагенту, коду, суми, виду товару та обсягів постачання; 3) наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі директора, заступників директора, головного бухгалтера та бухгалтерів, менеджерів з продажу нерухомості (майнових прав), а також їх посадових інструкцій з відомостями про ознайомлення, та копії паспортів, реєстраційних карток платників податків, трудових книжок, документів про освіту, контактну інформацію (адреси мешкання та номери телефонів); 4) накази підприємства «про організацію бухгалтерського обліку підприємства та облікову політику за період з 01.01.2018 по 01.09.2022, головні книги за 2018 2022 роки, положення про ведення бухгалтерського обліку (облікову політику) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), положення про бухгалтерській відділ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); 5) інформацію та підтверджуючі документи (копії ухвал слідчих суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, обшуки) вказаних вище документів.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться документи з необхідною для слідства інформацією, в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

В судове засідання слідчий не з`явилася, подала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, оскільки приймає участь у запланованих слідчих діях. Клопотання просила задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, виходить з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя погоджується, що додані до клопотання матеріали, свідчать про існування обґрунтованої підозри вчинення тяжкого кримінального правопорушення, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, оскільки документи про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, на думку слідчого судді, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення або спростування важливих обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Крім того, документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, відповідно до п.4. ч.1 ст.163 КПК України, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, а також персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, відповідно до п.8 ч.1 ст.163 КПК України, відносяться до охоронюваної законом таємниці, а тому отримати до них доступ іншим шляхом є неможливим.

В той же час, додані до клопотання докази, не дозволяються слідчому судді погодитись, що на даній стадії досудового розслідування, тимчасовий доступ вимагає вилучення саме оригіналів вищевказаних документів та саме за період, який виходить за межі досудового розслідування.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.

При цьому, слідчий суддя враховує, що досудове розслідування знаходиться на стадії збирання і перевірки доказів, а тому в інтересах досудового розслідування, детальна інформація щодо доданих до клопотання матеріалів, відповідно до ст.ст.221, 222, 290 КПК України при обґрунтуванні вказаної ухвали не зазначається.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.84 86, 94, 132, 159 - 166, 221, 222, 290, 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

1. Клопотання слідчого СВ Одеського РУП №1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000058 від 03.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

2. Зобов`язати відповідальну особу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати (забезпечити) слідчому слідчого відділу Одеського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції в Одеській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

2.1. документів, які стосуються будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_1 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за адресою: АДРЕСА_2 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_3 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за адресою: АДРЕСА_4 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », за адресою: АДРЕСА_5 , та реалізації житлових та нежитлових приміщень у зазначених житлових комплексах та майнових прав на них, в тому числі: документів щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень (договори купівлі-продажу об`єкту нерухомості, договори купівлі-продажу майнових прав, договори про спільну діяльність, додатки до них та інші); договори з додатками, звіти комісіонерів за комісійною торгівлею, звіти щодо продажу по договорам, накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), журнали виконання робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних; рахунків-фактур; актів прийомки-передачі; актів здачі-приймання робіт; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, та інші; регістри бухгалтерського обліку, обороти рахунків, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по усім рахункам (субрахункам) в яких відображено продаж (реалізація) житлових та нежитлових приміщень, та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія», « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інших програм); інформацію про рух коштів по рахункам підприємства за період з 01.01.2018 по 31.12.2019; виписки з банківського рахунку підприємства із зазначенням операцій по отриманню готівки за реалізовані житлові та нежитлові приміщення (майнових прав на нерухоме майно); документів, які підтверджують реалізацію житлових та нежитлових приміщень у готівковій формі, а саме: прибуткових касових ордерів, журналу реєстрації прибуткових та видаткових касових документів, касову книгу, тощо; податкових накладних, які були зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних, щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень (майнових прав); затвердженої проектно-кошторисної документації по будівництву; будівельних паспортів об`єктів; державної експертизи проектів будівництва; декларацій про початок виконання будівельних робіт та приймання в експлуатацію; технічні паспорти на об`єкти нерухомого майна; документів щодо оренди, купівлі-продажу земельних ділянок за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ;

2.2. документів з інформацію щодо контрагентів зазначених у рядках «інші в розрізі умовних ІПН» розділу І. «Податкові зобов`язання» Додатку 5 до податкової декларації з ПДВ за період 01.01.2018 01.07.2020 років (помісячно) із зазначенням назви контрагенту, коду, суми, виду товару та обсягів постачання;

2.3. наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі директора, заступників директора, головного бухгалтера та бухгалтерів, менеджерів з продажу нерухомості (майнових прав), а також їх посадових інструкцій з відомостями про ознайомлення, та копії паспортів, реєстраційних карток платників податків, трудових книжок, документів про освіту, контактну інформацію (адреси мешкання та номери телефонів);

2.4. наказів підприємства «про організацію бухгалтерського обліку підприємства та облікову політику за період з 01.01.2018 по 31.12.2019, головні книги за 2018 2019 роки, положення про ведення бухгалтерського обліку (облікову політику) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), положення про бухгалтерській відділ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

2.5. документів з інформацію (копії ухвал слідчих суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, обшуки) вищевказаних документів.

3. Строк дії цієї ухвали з 16 вересня 2022 року по 16 листопада 2022 року включно.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

5. Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1