Справа № 703/3481/21

УХВАЛА

25 серпня 2022 року м. Сміла
у с т а н о в и в :
Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка міститься в документах, з можливістю вилучити їх копії, щодо суб`єктів господарювання засновником яких був ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході досудового розслідування встановлено, що згідно з узагальненим матеріалом ІНФОРМАЦІЯ_2 № 0750/2021/ДСК від 09.08.2021, мешканець м. Сміла Черкаської області ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), в період з 16.11.2012 по 03.02.2020 провів фінансові операції, пов`язані із внесенням готівки на власні рахунки та рахунки суб`єктів господарювання на загальну суму 43,54 млн. грн., які повністю не охоплені офіційно задекларованими доходами, що призвело до приховання певних доходів, отриманих від здійснення прихованої підприємницької діяльності та їх легалізації.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , є засновником 4 підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » КВГ (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та МП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » КВГ (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , уповноважена особа - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , прож. АДРЕСА_3 .
На теперішній час з метою встановлення системи оподаткування виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, а саме: податкової звітності наступного товариства:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » КВГ (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , за період з 26.07.2013 по теперішній час щодо здійснення господарської діяльності;
- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті, закриті);
- відомостей про систему оподаткування підприємства за період з 26.07.2013по теперішній час;
- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;
- інформації E-mail, ІР-АДРЕСУ точного часу та дати реєстрації податкових накладних та електронної податкової звітності;
- контактного телефону;
- особи, хто подавав податкову звітність та реєстрував податкові накладні;
- облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, засновника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);
- інформації щодо працівників підприємства з вказанням прізвища, ім`я та по- батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані, як працівники вказаного підприємства у зазначений період.
Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою повноти та об`єктивності проведення досудового розслідування, та враховуючи, що в матеріалах справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася до слідчого судді з даним клопотанням.
Слідчий СВ ВП № 2 ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 у судове засідання не з`явилася, звернулася до слідчого судді з заявою, в якій просила, провести розгляд клопотання без її участі, клопотання просить задовольнити. Також в клопотанні про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, яка міститься в документах, просила розглянути вказане клопотання без повідомлення представників ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою забезпечення належного виконання ухвали.
Відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України и клопотання розглянуто без виклику особи у володіння якої знаходяться документи.
Згідно з ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.
Як встановлено з витягу з ЄРДР кримінальне провадження відкрите за фабулою, зазначеною слідчим у клопотанні.
Слідчий суддя - суддя, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.
Стаття 93 КПК України надає можливість стороні обвинувачення збирати різні докази, в тому числі й документи, які спеціально створені з метою збереження інформації, яка може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження (ст.99 КПК України).
Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження.
За змістом ст. 159-160 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними та у разі необхідності вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно з ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження.
Як встановлено з витягу з ЄРДР кримінальне провадження відкрите за фабулою, зазначеною слідчим у клопотанні.
З мотивованого висновку узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_2 0750/2021/ДСК від 09.08.2021, вбачається, що проаналізувавши інформацію про фінансові операції, здійсненні учасником схеми у 2012-2020 роках, отриману від суб`єктів первинного фінансового моніторингу, у ІНФОРМАЦІЯ_8 є підозри вважати фінансові операції, пов`язані з внесенням готівкових коштів на власні рахунки ОСОБА_5 , а також ним особисто на рахунки суб`єктів господарювання, на загальну суму 43,43 млн. грн., які непідкріплені офіційно задекларованими доходами, такими, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на використання коштів незаконного походження та ухиленням від сплати податків).
Враховуючи, що для досягнення повноти, всебічності розслідування кримінального провадження, встановлення всіх обставин кримінального правопорушення та враховуючи, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, слідчий суддя дійшов висновку про можливість надання дозволу на доступ до речей і документів, яка містить охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Керуючись ст.ст. 159, 163, 372 КПК України, -
постановив:
Клопотання задовольнити.
1. Надати дозвіл слідчому слідчого відділення відділу поліції №2 ЧРУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , та за її дорученням працівникам оперативних підрозділів дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів податкової звітності:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » КВГ (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , за період з 26.07.2013 по теперішній час щодо здійснення господарської діяльності;
- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті, закриті);
- відомостей про систему оподаткування підприємства за період з 26.07.2013 по теперішній час;
- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;
- інформації E-mail, ІР-АДРЕСУ точного часу та дати реєстрації податкових накладних та електронної податкової звітності;
- контактного телефону;
- особи, хто подавав податкову звітність та реєстрував податкові накладні;
- облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, засновника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);
- інформації щодо працівників підприємства з вказанням прізвища, ім`я та по- батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані, як працівники вказаного підприємства у зазначений період.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, відповідно до ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, може бути постановлена ухвала про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Визначити строк дії ухвали 30 (тридцять) днів, який відраховується з дня її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1