Справа № 930/732/22
Провадження №1-кс/930/254/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.06.2022 року м. Немирів

Слідча суддя Немирівського районного суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ВП № 5 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000562, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.12.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И Л А:

До Немирівського районного суду з клопотанням звернувся слідчий СВ ВП № 5 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_2 , погодженим прокурором Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000562, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.12.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що згідно висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС у Вінницькій області № 37/02-32- 08-00/ від 24.06.2021 ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) вніс до офіційних документів Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (Форма 1 -ДФ) за 3, 4 квартал 2019 року завідомо неправдиву інформацію щодо задекларованого, нарахованого (виплаченого) доходу.
16.12.2021 по даному факту Вінницькою обласною прокуратурою внесені відомості до ЄРДР за № 0000562 та кваліфіковано по ч. 1 ст. 366 КК України.
За змістом висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 № 37/02- 32-08-00/ від 24.06.2021 встановлено, що ФОП ОСОБА_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , у період часу з 28.08.2019 по 31.12.2019, з ІНФОРМАЦІЯ_2 уклав наступні договори підряду, а саме: договір підряду № 13/11 від 13.11.2019, щодо капітального ремонту гаражів ІНФОРМАЦІЯ_3 з договірною ціною на суму 138255,06 грн.; договір підряду № 14/11 від 13.11.2019, щодо капітального ремонту приміщення спортзалу, водовідведення та відмостка ІНФОРМАЦІЯ_4 з договірною ціною на суму 361319 грн.; договір підряду № 10/21 від 10.12.2019, щодо капітального ремонту піднавісу для дров паливних ІНФОРМАЦІЯ_5 » Іллінецької міської ради Вінницької області з договірною ціною на суму 66100,55 грн.
В актах приймання виконаних будівельних робіт, підписаних із ФОП ОСОБА_4 , щодо вище вказаних договорів підряду, відображено вартість матеріалів на загальну суму 265792,27 грн. та витрат по нарахуванню заробітної плати (в тому числі робітників, що обслуговують машини) на загальну суму 203101,88 грн.
Згідно Податкових розрахунків сума доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків і суму отриманого з них податку (Форма 1-ДФ) за 4 - й квартал 2019 року ФОП ОСОБА_4 задекларовано нарахованого та виплаченого доходу, за ознаками доходу 101 «Заробітна плата нарахована (виплачена)» в загальному розмірі 12519грн.
Таким чином, при проведенні аналітичного дослідження за 4 - й квартал 2019 року встановлено розбіжність в сумі 190582,88 грн. між відображенню ФОП ОСОБА_4 заробітною платою в актах приймання виконаних будівельних робіт (форми № КБ-2в) за виконання робіт, Замовником яких виступила бюджетна установа.
В заключенні зазначеної довідки зазначено, що ймовірно, привласнення ФОП ОСОБА_4 державних коштів в сумі 190582,88 грн., в результаті завищення вартості ремонтно-будівельних робіт, які виконувалися на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_2 в наслідок внесення до офіційних документів (актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в) завідомо неправдивої інформації стосовно витрат по нарахуванню заробітної плати, нарахування та виплата частини якої документально не підтверджена та задекларована не в повному обсязі ФОП ОСОБА_4 у податковій звітності.
Крім того, матеріалами дослідження встановлено, що ФОП ОСОБА_4 в актах приймання виконаних будівельних робіт відображено вартість поставлених/використаних матеріалів на загальну суму 256796,27 грн., факт придбання яких не підтверджено первинними документами.
У ході досудового розслідування планується проведення судово-економічної експертизи з метою документального підтвердження чи спростування висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 № 37/02-32-08-00/ від 24.06.2021, для цього експертам потрібно надати документацію, щодо виконання даних робіт та подання звітності, яка стосується підприємницької діяльності ОСОБА_4 , до ІНФОРМАЦІЯ_1 .
На адресу СВ ВП № 5 ГУНП у Вінницькій області надійшов лист ІНФОРМАЦІЯ_1 від 03.05.2022 за № 5634/5/02-32-24-03-15, в якому зазначено, що ФОП ОСОБА_4 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ). За період з 28.08.2019 по 21.12.2019 ним подано:
Податкову декларацію платника єдиного податку фізичної особи - підприємця за З квартал 2019 року, річну за 2019 рік;
Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за 3 квартал 2019 року, 4 квартал 2019 року;
Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (форма №Д4 (місячна)) за вересень, жовтень, листопад, грудень 2019 року;
Звіт про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма №Д5 (річна)) за 2019 рік;
Звітність ФОП ОСОБА_4 подавав засобами електронного зв`язку в електронній формі до ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи те, що для доведення обставин, які відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню, з метою проведення судово- економічної експертизи, є необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів, які стосуються подання звітності до ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо підприємницької діяльності ОСОБА_4 , які зберігаються в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Слідчий СВ ВП № 5 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_2 в судове засідання не з`явився, надав суду заяву, в якій просить клопотання розглянути в його відсутність, клопотання підтримує у повному обсязі, просить його задовольнити.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки сторони в судове засідання не з`явились.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Статтею 160 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 7 ст. 159 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи вищенаведене, слідча суддя дійшла висновку, що клопотання слідчого ОСОБА_2 підлягає задоволенню, оскільки документи, відносно яких виникла необхідність до їх доступу, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за № 0000562, внесеного до ЄРДР 16.12.2021 та відомості, що містяться в них, можуть бути використані як доказ у даному кримінальному провадженні, а також в інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.
Керуючись ст.ст.40, 107, 131,132,159-164 КПК України, слідча суддя, -

П О С Т А Н О В И Л А:

Клопотання слідчого СВ відділу поліції №5 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000562, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.12.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити.
Надати тимчасовитй доступ слідчому СВ ВП № 5 Вінницького РУП Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_2 (посвідчення серії ВНП № 010854, видане 14.01.2021) з метою вилучення оригіналів документів, в паперовій та електронній формі, за період часу з 28.08.2019 по 21.12.2019, які подавав ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), адреса якого: АДРЕСА_2 , а саме:
- Податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи - підприємця за 3 квартал 2019 року, річну за 2019 рік;
- Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за 3 квартал 2019 року, 4 квартал 2019 року;
- Звіту про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (форма №Д4 (місячна)) за вересень, жовтень, листопад, грудень 2019 року;
- Звіту про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма №Д5 (річна)) за 2019 рік.
Строк дії ухвали один місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя ОСОБА_1