Справа № 471/723/22
Провадження №1-кс/471/137/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" жовтня 2022 р.
Слідчий суддя Братського районного суду Миколаївської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000634 від 26.05.2022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Братського районного суду Миколаївської області надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000634 від 26.05.2022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, яким підконтрольні компанії-нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Кіпр), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Кіпр) та Нафтова Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (РФ), упродовж 2017 2021 років не включено до складу фінансового результату та об`єкту оподаткування податком на прибуток вартість списаної кредиторської заборгованості за наступними угодами: угоди про надання поновлювальної позикової лінії № A201103185 від 15.09.2011, укладеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на підставі угоди про надання позики № A201104216 від 06.12.2011, укладеної між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 », угоди про відступлення права вимоги, укладеної 07.02.2017 між ІНФОРМАЦІЯ_3 та технічною компанії-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також додаткової угоди № 8 від 21.07.2017 до угоди про надання поновлювальної позикової лінії № A201103185 від 15.09.2011, укладеної між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та додаткової угоди № 2 від 21.07.2017 до угоди про надання позики № A201104216 від 06.12.2011, укладеної між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в результаті чого занизили податок на прибуток на загальну суму 2 186 033 987 грн.

Установлено, що відповідно до відповіді компетентного органу Республіки Кіпр від 27.06.2018 Справа №T.D.3.10.43.2/A V.146 P.623 (Вх ДФС №31210/5 від 18.07.2018) стосовно взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виявлено, що в пункті 9 зазначено наступне: «платежі були частково проведені за згаданими контрактами. Платежі здійснювались шляхом банківських переказів. Нестабільність економічної та політичної ситуації в Україні негативно відображались на основних видах діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж тривалого періоду і, як результат, непогашена сума позики та відсотки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » була списана у 2016 році. Оскільки компанія несе усі ризики по відношенню до фінансування, і такі ризики не були перенесені до інших підприємств Групи, компанія понесла збитки від цього списання позики, що відображено у її фінансових звітах».

Разом із цим, контролюючим органом установлено, що у зв`язку із наявністю даних щодо недійсності додаткових угод від 21 липня 2017 року № 8 до Угоди про надання поновлювальної позикової лінії від 15.09.2011 року № А201103185 та від 21 липня 2017 року №2 до Угоди про надання позики від 06.12.2011 року № А201104216, угоди про відступлення права вимоги від 07 лютого 2017, та відсутністю підтвердження реальності взаємних розрахунків між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , можна зробити висновок, що переуступка права вимоги від ІНФОРМАЦІЯ_3 на користь ІНФОРМАЦІЯ_2 фактично не здійснювалась.

Додатковими підтвердженнями даного факту є: повне списання в 2016 компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 непогашеної суми позики та відсотків від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що спричинило ймовірну передачу зобов`язань по позиках за номінальною вартістю; відображення в фінансовій звітності ІНФОРМАЦІЯ_2 за 2017, при ймовірному придбанні права вимоги, позик за балансовою вартістю в 1 Євро.

Вищевказані порушення, серед інших матеріалів кримінального провадження підтверджуються висновком аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_3 (Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Гібралтар) та ІНФОРМАЦІЯ_6 (Британські Віргінські острови) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 по 31.12.2021, а також висновком аналітичного дослідження від 12.07.2022 Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 по 31.05.2022 та іншими матеріалами кримінального провадження в їх сукупності.

Відповідно до висновку судової економічної експертизи експертів ІНФОРМАЦІЯ_7 від 09.09.2022 № 20265/22-72/20266/22-71 висновок аналітичного дослідження від 12.07.2022 № 69/99-00-08-01-03-20/33129683 Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на прибуток підтверджується у розмірі 2 186 033 987 грн.

З урахуванням встановлених у ході досудового розслідування обставин вчинення кримінального правопорушення та здобутих доказів 10.09.2022 генеральному директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_3 вручено письмове повідомлення про підозру в умисному ухиленні від сплати податків у сумі 2 186 033 987 грн, що є особливо великим розміром, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_3 будучи з грудня 2017 року по теперішній час генеральним директором Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або Товариство), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 , виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », і, таким чином, являючись службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, підозрюється у вчиненні умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за наступних обставин.

Відповідно до п. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 966-XIV від 16.07.1999 на ОСОБА_3 , як на службову особу директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », покладається відповідальність за організацію та ведення бухгалтерського обліку, забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », збереження оброблених документів, реєстрів і звітності протягом встановленого терміну.

Ст. 67 Конституції України, закріплено обов`язок кожного сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Крім того, у відповідності до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999 (із змінами та доповненнями), вимогам інших законодавчих актів, що регулюють питання оподаткування господарської діяльності в Україні, ОСОБА_3 , будучи службовою особою, несе відповідальність за правильне ведення бухгалтерської та податкової звітності підприємства та результатів його роботи, повне відображення в обліку за звітний період доходів і витрат підприємства, а також за своєчасне нарахування та сплату в повному обсязі податків та обов`язкових зборів в Державний бюджет України.

Згідно п. 8 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999 - відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.

У відповідності до ст. 16 Податкового кодексу України від 02.12.2010 зі змінами та доповненнями: ОСОБА_3 , як генеральний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зобов`язаний:

- вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

- подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

- сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи.

Однак, ОСОБА_3 , ігноруючи як нормативні акти, що визначають порядок ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності, так і свої обов`язки, як службової особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з корисливих мотивів, маючи умисел, спрямований на ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування введених у встановленому законом порядку, в особливо великих розмірах, діючи умисно, усвідомлюючи протиправність своїх дій, будучи ознайомленим із результатами фінансово-господарської діяльності очолюваного ним товариства, не відобразив в податковій та бухгалтерській звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2017 2021 роки дохід, отриманий згідно угод про надання позики, зобов`язання по яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виконано шляхом повернення передбачених угодами коштів та сплати відсотків за користування позиками, що свідчить про фактичне одержання безповоротної фінансової допомоги.

Так, невстановленими на даний час службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 у 2016 році списано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » суму заборгованості по вказаних угодах в загальній сумі 814 317 тис доларів США, в т.ч. 747 316 тис доларів США основної суми позик та 66 821 тис доларів США нарахованих відсотків.

У подальшому невстановлені службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою створення умов для умисного ухилення від сплати податку на прибуток та на виконання спільного злочинного умислу із невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2017 року укладають угоду про відступлення від 07.02.2017, згідно із якою відступаючий позикодавець ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) передав всі свої права і зобов`язання за угодами позики від 15.09.2011 № А201103185 та від 06.12.2011 № А201104216 (як визначено нижче) новому позикодавцю ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ).

Продовжуючи реалізацію спільного умислу, невстановлені службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , використовуючи умови угоди про відступлення від 07.02.2017, в один день 21.07.2017 забезпечують укладення Додаткової угоди № 8 до Угоди про надання поновлювальної позикової лінії від 15.09.2011 року № А201103185, а також Додаткової угоди № 2 до Угоди про надання позики від 06.12.2011 № А201104216. Відповідно до даних додаткових угод сторони погодились внести наступні поправки та зміни до Угоди про надання поновлювальної позикової лінії, а саме:

а) відступаючий позикодавець ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) передав всі свої права і зобов`язання за Договорами позики (як визначено нижче) новому позикодавцю ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), відповідно до угоди про відступлення від 07.02.2017;

б) договір позики означає Угоду про надання поновлювальної позикової лінії № А201103185 від 15.09.2011 та Угоду про надання позики № А201104216 від 06.12.2011, укладені між Відступаючим позикодавцем та Позичальником, зі змінами і доповненнями, внесеними Додатковими угодами;

в) загальний обсяг поновлювальної позикової лінії за Угодою про надання поновлювальної позикової лінії від 15.09.2011 № А201103185 становить 663 109 831,86 (шістсот шістдесят три мільйони сто дев`ять тисяч вісімсот тридцять один долар США 86 центів) доларів США, а за Угоди про надання позики від 06.12.2011 № А201104216 - загальний обсяг позики становить 221 750 794, 27 (двісті двадцять один мільйон сімсот п`ятдесять тисяч сімсот дев`яносто чотири долари США 27 центів) доларів США.

У свою чергу невстановлені службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою прикриття та приховування злочину організували відображення у фінансовій звітності за 2017 рік даних про отримання позики від ІНФОРМАЦІЯ_3 на суму 50 000 дол США.

При цьому, відповідно до зазначеного у примітках до фінансової звітності, в зв`язку із великою ймовірністю неповернення позик та відсотків було проведено знецінення та відображено в звіті про прибутки та збитки за 2017 рік. За даними фінансової звітності ІНФОРМАЦІЯ_2 станом на 31.12.2017 балансова вартість даних позик становить лише 1 тис. євро.

В той же час на підставі вказаних угод про надання поновлювальних позикових ліній на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від компанії-нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшло кредитних коштів в загальній сумі 814 317 тис доларів США.

Таким чином, дії невстановлених службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_2 за попередньою змовою із невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з укладання угоди про відступлення від 07.02.2017 та додаткових угод від 21 липня 2017 року № 8 до Угоди про надання поновлювальної позикової лінії від 15.09.2011 року №А201103185 та від 21 липня 2017 року №2 до Угоди про надання позики від 06.12.2011 року №А201104216, а також відображення вказаних завідомо неправдивих відомостей у показниках фінансової звітності підприємств за 2016-2017 роки були спрямовані на прикриття та приховування факту надання безповоротної фінансової допомоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У свою чергу, генеральний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 , у період 2017-2021 років, діючи умисно, усвідомлюючи протиправність своїх дій, з метою ухилення від сплати податків, будучи обізнаним із тим, що заборгованість очолюваного ним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перед компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 за надані позики не була погашена та не була списана та нараховані відсотки не були сплачені, а граничні терміни погашення заборгованості по договору позики від 15.09.2011 минули 20 червня 2017 року, а по договору позики від 06.12.2011, з урахуванням додаткових угод, минули 20 грудня 2019 року, по закінченню даних термінів, договори не пролонгувались, - не забезпечив відображення у фінансовій та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » факту отримання цим товариством доходу на загальну суму 814 317 тис доларів США, що мав бути включений до складу фінансового результату діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », визначеного у фінансовій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та до об`єкта оподаткування податком на прибуток цього товариства.

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Зокрема, встановлено, що компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ) (реєстраційний номер НОМЕР_2 ) відкрито банківський рахунок «USD « НОМЕР_3 » в ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , реєстраційний номер НОМЕР_4 , юридична/фактична адреса АДРЕСА_2 .

Так, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчинених кримінальних правопорушень необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , реєстраційний номер НОМЕР_4 , юридична/фактична адреса АДРЕСА_2 , а саме:

- роздруківок (виписок) руху коштів за період з 01.01.2011 по 27.09.2022 на рахунку ІНФОРМАЦІЯ_2 (Кіпр) (реєстраційний номер НОМЕР_2 ) «USD « НОМЕР_3 » із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх реєстраційні номери;

- справ юридичного оформлення по рахунку ІНФОРМАЦІЯ_2 (Кіпр) (реєстраційний номер НОМЕР_2 ) «USD « НОМЕР_3 », у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, тощо;

- документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій з рахунком ІНФОРМАЦІЯ_2 (Кіпр) (реєстраційний номер НОМЕР_2 ) « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Вищевказані документи містять інформацію та відомості про факти й обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому в слідства виникла необхідність у вилученні таких документів.

Без наявності саме оригіналів вище вказаних документів неможливо провести почеркознавчу експертизу, оскільки відповідно до п. 3.5 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5 (зі змінами та доповненнями), почеркознавча експертиза не може проводитись за фотознімками чи іншими копіями. Зазначені документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема про осіб, задіяних до вчинення кримінального правопорушення, підписи цих службових осіб, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, тощо, а тому існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення, у разі отримання ними інформації стосовно значення цих документів для досудового розслідування.

В інший спосіб, як шляхом проведення тимчасового доступу отримати вищевказані документи неможливо.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження у суді не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого та додані до клопотання документи слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів з огляду на таке.

Постановою заступника генерального прокурора від 28 вересня 2022 року доручено здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 0000634 від 26.05.2022 року ІНФОРМАЦІЯ_14 .

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно з вимогами ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження, тощо. Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, що відповідає п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України.

Частиною 5 ст. 132 КПК України встановлено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Виходячи зі змісту вимог ч. 2 п. 5 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним з таких заходів забезпечення є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлюватися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні певної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю доведеним наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення об`єктивної істини в справі є необхідність надати тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів та дозвіл на вилучення речей і оригіналів документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , реєстраційний номер НОМЕР_4 , юридична/фактична адреса АДРЕСА_2 , та стосуються відкритого компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ) (реєстраційний номер НОМЕР_2 ) банківського рахунку «USD « НОМЕР_3 » для дослідження всіх обставин, які мають суттєве значення у кримінальному провадженні.

Вищезазначені обставини є підставою для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-165 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати прокурорам першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000634, слідчим у кримінальному провадженні детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , компетентним органам Республіки Кіпр на підставі запиту про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні № 0000634 від 26.05.2022 тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів та дозвіл на вилучення речей і оригіналів документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , реєстраційний номер НОМЕР_4 , юридична/фактична адреса АДРЕСА_2 , та стосуються відкритого компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 (Кіпр) (реєстраційний номер НОМЕР_2 ) банківського рахунку «USD « НОМЕР_3 », а саме:

- роздруківок (виписок) руху коштів за період з 01.01.2011 по 29.08.2022 на рахунку ІНФОРМАЦІЯ_2 (Кіпр) (реєстраційний номер НОМЕР_2 ) « НОМЕР_5 » із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх реєстраційних номерів;

- справ юридичного оформлення по рахунку ІНФОРМАЦІЯ_2 (Кіпр) (реєстраційний номер НОМЕР_2 ) « НОМЕР_5 », у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, тощо;

- документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій з рахунком ІНФОРМАЦІЯ_2 (Кіпр) (реєстраційний номер НОМЕР_2 ) «USD CY002436».

Строк дії ухвали не обмежений.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 ,