Справа № 405/2896/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2022 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання в.о. слідчого ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за №0000050 від 15.04.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить надати старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому ОВСВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВСВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_9 , в.о. слідчого ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно суб`єкта господарської діяльності - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2021 по 19.05.2022, а саме: податкової справи, податкових декларацій, податкових декларацій з рентної плати з додатками до них, документів, що містять відомості про відкриті банківські рахунки, документів, що містять відомості про проведені щодо АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перевірки та їх результати, копій податкових розрахунків за формою №1 ДФ та інших документів податкової звітності, з можливістю вилучення належним чином завірених копій даних документів у друкованому вигляді та (або) на електронних носіях.

В обґрунтування клопотання вказує, що слідчим управлінням ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000050 від 15.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що 14.04.2022 року до Кіровоградської обласної прокуратури надійшли матеріали перевірки рапорту оперуповноваженого 3-го відділу УСР в Кіровоградській області ДСРНП України старшого лейтенанта поліції ОСОБА_10 за фактом привласнення бюджетних коштів у великих розмірах з боку громадян російської федерації, а саме: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , що є засновниками та кінцевими бенефіціарними власниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

У ході досудового розслідування встановлено, що директором акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса обох компаній: АДРЕСА_2 є громадянин України.

Відповідно до матеріалів виконаного доручення УСР в Кіровоградській області ДСРНПУ встановлено, що протягом 2021-2022 років акціонерне товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває у фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами які знаходяться на території Російської Федерації, яким здійсню постачання корисних копалин (коаліну), що видобуваються з надр на території України.

Відповідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_7 у користуванні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на підставі договорів оренди перебувають 22 земельні ділянки, що розташовані на території Катериновської сільської ради.

Згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_8 , акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ООО « ІНФОРМАЦІЯ_9 », АО ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 та ін. з 2020 по 2022 рік між собою перебували у фінансово-господарських взаємовідносинах, що підтверджується протоколом огляду.

Зазначена інформація підтверджується і матеріалами виконаного доручення, а саме рапортом ст. о/у УСР в Кіровоградській області ДСРНПУ ОСОБА_14 , з якого, окрім іншого, слідує, що ООО « ІНФОРМАЦІЯ_9 , здійснює благодійну допомогу ДНР та ЛНР.

Відповідно до положень ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Відповідно до положень ст. 257.3 Податкового кодексу України, платник рентної плати до закінчення визначеного розділом II цього Кодексу граничного строку подання податкових декларацій за податковий (звітний) період, визначений цією статтею, подає до відповідного контролюючого органу за формою, встановленою у порядку, передбаченому статтею 46 цього Кодексу, податкову декларацію, яка містить додатки:

257.3.1. з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин:

за місцезнаходженням ділянки надр, з якої видобуті корисні копалини, у разі розміщення такої ділянки надр у межах території України;

за місцем обліку платника рентної плати у разі розміщення ділянки надр, з якої видобуто корисні копалини, в межах континентального шельфу та/або виключної (морської) економічної зони України;

257.3.2. з рентної плати за користування надрами в цілях, не пов`язаних з видобуванням корисних копалин - за місцезнаходженням ділянки надр;

257.3.3. з рентної плати за користування радіочастотним ресурсом України - за місцем податкової реєстрації;

257.3.4. з рентної плати за спеціальне використання води - за місцем податкової реєстрації;

257.3.5. з рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів - за місцезнаходженням лісової ділянки;

257.3.6. з рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами аміаку територією України - за місцем його податкової реєстрації.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні податкової звітності та інших документів щодо фінансово-господарської діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 )за період часу з 01.01.2021 по 19.05.2022.

25.04.2022 за вих. 1131/55/110/01-2022 до ІНФОРМАЦІЯ_12 направлено запит щодо надання інформації про фінансово-господарську діяльність, банківські рахунки, проведених перевірок та іншої інформації щодо АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ). У відповідь на запит ІНФОРМАЦІЯ_12 надано інформацію у частині реєстраційних відомостей даних підприємств та чисельності найманих працівників, а у надані іншої інформації щодо вказаних суб`єктів господарської діяльності відмовлено з посиланням на отримання такої інформації в порядку тимчасового доступу до речей і документів.

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Повноваження слідчого щодо можливості витребування документів у підприємства мають бути реалізовані шляхом застосування такого заходу забезпечення кримінального правопорушення, як тимчасовий доступ до речей і документів, підстави та процедури отримання якого регламентовані главою 15 КПК України (ст. ст. 159-166).

Отже, доступ до вищевказаних документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, якою підтримав клопотання та просив його задовольнити, крім того слідчий ставить питання про здійснення розгляду клопотання без виклику володільця речей і документів, відтак, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що у слідчим управлінням ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000050 від 15.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, за вищевикладених обставин.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому ОВСВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВСВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_15 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_9 , в.о. слідчого ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, на тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно суб`єкта господарської діяльності- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2021 по 19.05.2022, а саме: податкової справи, податкових декларацій, податкових декларацій з рентної плати з додатками до них, документів, що містять відомості про відкриті банківські рахунки, документів, що містять відомості про проведені щодо АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перевірки та їх результати, копій податкових розрахунків за формою №1 ДФ та інших документів податкової звітності, з можливістю вилучення належним чином завірених копій даних документів у друкованому вигляді та (або) на електронних носіях.

Строк дії ухвали визначити 60 днів до 23.08.2022 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_16