печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 вересня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000067, розпочатого за фактом можливого вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживання владою або службовим становищем, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи іншої фізичної або юридичної особи, всупереч інтересам служби, не вчинили будь яких заходів направлених на стягнення заборгованості з податку на прибуток з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що завдало істотної шкоди державним інтересам.

Так, органами державної податкової служби України, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_3 (у 2016 р. реорганізовано у ІНФОРМАЦІЯ_1 ), проводилась виїзна планова перевірка ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства: у 2013 р. за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р. та у 2015 р. за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р.

За підсумками податкової перевірки у 2013 р. органами ДПС України було встановлено факт безпідставного завищення посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми від`ємного значення об`єкта оподаткування з податку на прибуток всього на суму 1 072 966 723,00 грн. та направлено податкове повідомлення-рішення № від 23.04.2013 (форма «П»), яким зменшено суму від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток на вказану суму.

За підсумками податкової перевірки у 2015 р. органами ДПС України було встановлено факт безпідставного завищення посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми від`ємного значення об`єкта оподаткування з податку на прибуток всього на суму 1 713 419 994,00 грн. та направлено податкове повідомлення-рішення № від 01.12.2016 (форма «П»), яким зменшено суму від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток на вказану суму.

Правомірність винесення органами ІНФОРМАЦІЯ_4 податкових повідомлень-рішень, у обох випадках підтверджено судовими рішеннями, а саме: 1) за наслідками податкової перевірки у 2013 р. набула законної сили постанова Вищого адміністративного суду України від 30.09.2015 р.; 2) за наслідками податкової перевірки у 2015 р. набуло законної сили рішення Харківського окружного адміністративного суду від 20.12.2019 р.

Згідно з публічною інформацією, розміщеною AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на своєму офіційному веб-сайті у вкладці «Фінансова звітність та показники», банк у період 2012 - 2014 р.р. був прибутковим, відтак його посадові особи повинні були скоригувати/збільшити базу оподаткування з податку на прибуток на суму, яку визначено у ППP, розрахувати та сплатити відповідні суми на прибуток.

Дії посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податку на прибуток на протязі 2012-2016 pp. у особливо великих розмірах.

У свою чергу службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 повинні були здійснити комплекс заходів, направлених на стягнення заборгованості з податку на прибуток з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі застосувати штрафні санкції та пеню за весь період прострочення та стягнути їх.

Згідно листа ДФС України від 11.12.2018 р. за № 9/99-99-12-03-06-14, адресованому заявнику ОСОБА_4 зазначено про те, що за даними телекомунікаційної системи «Податковий блок» за період 2013-2016 р.р. по AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код €ДРПОУ НОМЕР_1 ) податковий борг з податку на прибуток банківських організацій не обліковувався, заходи зі стягнення, передбачені главою 9 Податкового кодексу України не застосовувались.

Вказане свідчить про наявність в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ознак вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Так, в ході досудового розслідування до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » направлено запит від 26.02.2021 №6203кл/24/2-2021 щодо надання інформації та завірених копій документів, але станом на 26.05.2021 відповідь до Головного слідчого управління Національної поліції України не надходила.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні №0000067 від 22.01.2021: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 а саме:

-актів перевірок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проведених контролюючими органами на які відповідно до законодавства України покладено контроль за дотриманням адміністрування податків, зборів, митних платежів, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, за період з 2012 по 2019 роки з додатками до них та податкові повідомлення рішення, винесені за результатами таких перевірок;

-листування щодо оскарження податкових повідомлень рішень по зазначених актах перевірок та прийняті рішення по вказаних скаргах в період з 2012 по 2019 роки;

-судові рішення, заяви та клопотання з приводу оскарження вказаних податкових повідомлень рішень та актів перевірок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2012 по 2019 роки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1