Провадження № 1-кс/344/5685/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 вересня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000005, внесені 21.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А :
14 вересня 2021 року слідчий ОСОБА_3 , звернувся з клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , в обґрунтування якого посилається на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , упродовж 2018-2021 років з метою прикриття фактичних обсягів отриманого доходу від реалізації товарно-матеріальних цінностей (одяг, взуття, сумки та інші аксесуари) залучив ряд підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_20 , РНОКПП НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_21 , РНОКПП НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_22 , РНОКПП НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_23 , РНОКПП НОМЕР_19 та ФОП ОСОБА_24 , РНОКПП НОМЕР_20 , чим занизив об`єкт оподаткування із сплати єдиного податку та податку на додану вартість, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 12 877 286 грн., що є особливо великим розміром.

Враховуючи викладене вище, з метою встановлення осіб, якими насправді здійснювалась реєстрація зазначених вище ФОП-ів, осіб, якими заповнювались та підписувались документи даних ФОП-ів, осіб, якими вносились зміни до установчих та реєстраційних документів, осіб, яким надавались доручення щодо представництва інтересів в різних установах, а також з метою отримання вільних зразків почерку та підписів, які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертиз рукописних записів та почерку у органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів з реєстраційних справ (сформованих в паперовій та електронних формах) зазначених вище ФОП-ів на час проведення відповідної судово-почеркознавчої експертизи.

Метою проведення судово-почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні є встановлення та ідентифікація особи, якою виконано підписи у документах реєстраційних справ, а також встановлення причетності осіб до реєстрації вказаних ФОП-ів та здійснення останніми реєстраційних дій.

Відповідно до наказу Міністерства Юстиції України «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» №53/5 від 08.10.1998 для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів повинні надаватися оригінали документів.

Згідно з ч.3 ст.29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» (далі Закон України) реєстраційна справа в паперовій формі зберігається у суб`єкта державної реєстрації за місцем знаходження фізичної особи-підприємця: у виконавчих органах міської ради міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київській, Севастопольській міських, районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністраціях.

У ході досудового розслідування встановлено, що місцезнаходженням реєстраційної справи ФОП ОСОБА_6 є ІНФОРМАЦІЯ_1 , а місцезнаходженням реєстраційних справ ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 є ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Однак, з урахуванням положень постанови Верховної Ради України "Про утворення та ліквідацію районів" від 17.07.2020 та розпорядження Кабінету Міністрів України "Про реорганізацію та утворення районних державних адміністрацій" від 16.12.2020 №1635-р, Тисменицький та Богородчанський райони Івано-Франківської області ліквідовані та, водночас, створений Івано-Франківський район, Івано-Франківської області з адміністративним центром у м. Івано-Франківськ, а реєстраційні справи ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 та ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 знаходяться у правонаступника ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 ІНФОРМАЦІЯ_5 .

У ході досудового розслідування встановлено, що реєстраційні справи зазначених вище ФОП-ів перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах реєстраційних справ даних ФОП-ів мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки мають доказове значення, а також необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи рукописних записів та почерку, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою таких документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Представники заінтересованої особи ІНФОРМАЦІЯ_6 , в судове засідання не з`явились, про час та місце розгляду даного клопотання повідомлялись належним чином.

Таким чином, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому засіданні, фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши надані матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчими СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005, внесені 21.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України.

Постановою заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 від 14.09.2001 призначено судово-почеркознавчу експертизу.

Матеріалами клопотання доведено, що в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження оригінали документів, що знаходяться у реєстраційних справах (сформованих в паперовій та електронних формах) ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 РНОКПП НОМЕР_4 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення у зв`язку з проведенням почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Статтею 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, а також те, що така має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у такій і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів, слідчий суддя дійшла висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И Л А:
Клопотання задоволити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 та ОСОБА_30 , а також процесуальним керівникам у провадженні ОСОБА_4 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у реєстраційних справах (сформованих в паперовій та електронних формах) ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з реєстраційною справою даних фізичних осіб-підприємців та вилучити їх оригінали, здійснити їх виїмку, на час призначеної експертизи.

Строк дії ухвали, не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1