Справа №635/4222/21
Провадження №1-кп/635/961/2021
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2021 року сел. Покотилівка Харківського району Харківської області

Харківський районний суд Харківської області у складі

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю: прокурора ОСОБА_2 ,

обвинуваченого ОСОБА_3

захисників обвинуваченого адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

секретар судових засідань ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в сел. Покотилівка Харківського району Харківської області кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 16.04.2019 року за обвинуваченням

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця смт.Васищеве Харківського району Харківської області, громадянина України, пенсіонера, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3 , будучи фізичною особою-підприємцем, зареєстрованийХарківською районною державною адміністрацією Харківської області 23.04.2008, номер запису про реєстрацію 0064978, взяття на облік в податкових органах від 24.04.2008, адреса реєстрації: АДРЕСА_2 , зареєстрований платником єдиного податку 1 групи (неплатника ПДВ) з 15.09.2012, анульовано 01.01.2021, перебуває на податковому обліку ГУ ДПС у Харківській області (Харківський район), здійснюючи підприємницьку діяльність на спрощеній системі оподаткування, не зареєстрований платником податку на додану вартість, володіючи необхідними знаннями в галузі податкового та бухгалтерського обліків та навичками у складанні відповідної звітності, достовірно знаючи про вимоги Податкового кодексу України щодо необхідності подання до контролюючих органів податкової звітності та сплати податків, умисно, з корисливих мотивів, з метою приховування сум фактично отриманих доходів та, відповідно, заниження об`єкту оподаткування, перебуваючи у невстановленому органом досудового розслідування місці, 31.01.2015 подав до контролюючого органу - Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області податкову декларацію платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця за 2014 рік, у якій умисно не відобразив суму фактично отриманого доходу в розмірі 1 951 850,69 грн., суму перевищення в р. 2 «Сума доходу, що перевищує обсяги, встановлені підпунктом 1 пункту 291.4 статті 291 глави 1 розділу XIV Податкового кодексу України, у звітному (податковому) періоді» в розмірі 1 801 850,69 грн., а також суму єдиного податку, який підлягав сплаті, в р. 22 «Сума податку за ставкою 15 %» у сумі 270 277,60 гривень.
Продовжуючи виконання злочинних дій ОСОБА_3 у строк до 20.06.2014 не сплатив до бюджету єдиний податок за 2014 рік на загальну суму 270 277,60 гривень.

Разом з цим, ОСОБА_3 умисно не подав до контролюючого органу за місцем реєстрації - Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області (у подальшому - Харківська ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області; Харківська ДПI (Харківський район) ГУ ДФС у Харківській області; Харківська ДПI (Харківський район) ГУ ДПС у Харківській області) у строк до 09.02.2015, до 09.02.2016, до 09.02.2017, до 11.02.2018, до 10.02.2019, до 09.02.2020 податкові декларації про майновий стан та доходи за 2014 2019 роки, відповідно.
Продовжуючи виконання злочинного плану, ОСОБА_3 не сплатив до бюджету податки з доходів фізичних осіб на загальну суму 32 111 623,04 грн., а саме: у період до 19.02.2015 в сумі 1 488 807,27 грн., до 19.02.2016 - в сумі 4 386 724,35 грн., до 20.02.2017 - в сумі 8 098 216,86 грн., до 19.02.2018 - в сумі 5 108 116,23 грн., до 19.02.2019 - в сумі 12 217 309,6 грн., до 19.02.2020 - в сумі 810 448,74 грн., а також військовий збір на загальну суму 2 274 072,06 грн., а саме: у період до 19.02.2015 в сумі 86 533,12 грн., до 19.02.2016 - в сумі 450 695,28 грн., до 20.02.2017 - в сумі 556 011,82 грн., до 19.02.2018 - в сумі 378 801,98 грн., до 19.02.2019 - в сумі 802 029,85 грн., до 19.02.2020 - в сумі 56 281,17 гривень.
Крім того, ОСОБА_3 умисно не подав до контролюючого органу за місцем реєстрації - Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області (у подальшому - Харківська ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області; Харківська ДПI (Харківський район) ГУ ДФС у Харківській області; Харківська ДПI (Харківський район) ГУ ДПС у Харківській області) податкові декларації з податку на додану вартість у період до 20 числа щомісяця, з липня 2014 року по березень 2019 року.
Разом з цим, ОСОБА_3 не сплатив до бюджету податки на додану вартість на загальну суму 30 821 416, 08 грн., а саме: у період до 20.07.2014
в сумі 500 455,27 грн., у період до 20.08.2014 в сумі 458 222,45 грн.,
у період до 20.09.2014 в сумі 461 131,75 грн., у період до 20.10.2014
в сумі 234 420,82 грн., у період до 20.04.2015 в сумі 286 418,44 грн.,
у період до 20.05.2015 в сумі 680 056,70 , у період до 20.06.2015
в сумі 676 875,28 грн., у період до 20.07.2015 в сумі 767 761,34 грн.,
у період до 20.08.2015 в сумі 691 016,91 грн., у період до 20.09.2015
в сумі 611 310,29 грн., у період до 20.10.2015 в сумі 430 038,06 грн.,
у період до 20.11.2015 в сумі 445 813,67 грн., у період до 20.12.2015
в сумі 287 069,70 грн., у період до 20.01.2016 в сумі 453 291,04 грн.,
у період до 20.02.2016 в сумі 679 618,92 грн., у період до 20.03.2016
в сумі 751 880,78 грн., у період до 20.04.2016 в сумі 796 849,59 грн.,
у період до 20.05.2016 в сумі 759 314,70 грн., у період до 20.06.2016
в сумі 761 615,87 грн., у період до 20.07.2016 в сумі 928 410,07 грн.,
у період до 20.08.2016 в сумі 872 475,76 грн., у період до 20.09.2016
в сумі 670579,91 грн., у період до 20.10.2016 в сумі 386632,16 грн.,
у період до 20.11.2016 в сумі 272 137,52 грн., у період до 20.12.2016
в сумі 165 542 грн., у період до 20.01.2017 в сумі 550 147,93 грн.,
у період до 20.02.2017 в сумі 497 904,19 грн., у період до 20.03.2017
в сумі 745 321,36 грн., у період до 20.04.2017 в сумі 585 011,24 грн.,
у період до 20.05.2017 в сумі 752 690,34 грн., у період до 20.06.2017
в сумі 1 005 165,57 грн., у період до 20.07.2017 в сумі 244 408,77 грн.,
у період до 20.08.2017 в сумі 148 927,35 грн., у період до 20.09.2017
в сумі 106 784,65 грн., у період до 20.10.2017 в сумі 48 479,80 грн.,
у період до 20.11.2017 в сумі 26 962,48 грн., у період до 20.12.2017
в сумі 17 933,56 грн., у період до 20.01.2018 в сумі 759 061,60 грн.,
у період до 20.02.2018 в сумі 609 946,28 грн., у період до 20.03.2018
в сумі 543 016,67 грн., у період до 20.04.2018 в сумі 1 124 290,60 грн.,
у період до 20.05.2018 в сумі 1 408 890,14 грн., у період до 20.06.2018
в сумі 1 230 237,10 грн., у період до 20.07.2018 в сумі 1 258 460,28 грн.,
у період до 20.08.2018 в сумі 1 312 748,69 грн., у період до 20.09.2018
в сумі 1 034 102,99 грн., у період до 20.10.2018 в сумі 1 037 533,67 грн.,
у період до 20.11.2018 в сумі 676 659,56 грн., у період до 20.12.2018
в сумі 317 376,16 грн., у період до 20.01.2019 в сумі 727 895,30 грн.,
у період до 20.02.2019 в сумі 22 520,21 гривень.
Дії обвинуваченого ОСОБА_3 суд кваліфікує за ч.3 ст.212 КК України як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов`язувана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Обвинувачений ОСОБА_3 повністю визнав свою винуватість в обсязі обвинувачення, докази його вини, здобуті на досудовому слідстві, визнає повністю і не оспорює, в своїх діях щиро розкаявся.

При цьому судом з`ясовано, що він правильно розуміє зміст обставин вчинення злочину, сумніву у добровільності та істинності його позиції у суду не виникає.

Зважаючи на те, що обвинувачений ОСОБА_3 свою винуватість у вчиненому діянні визнав повністю, суд, за згодою учасників судового провадження, визнав недоцільним дослідження доказів, стосовно тих фактичних обставин провадження, які ніким з учасників не оспорюються, обмежився дослідженням характеризуючих матеріалів на обвинуваченого, які є в матеріалах кримінального провадження, та з процесуальних питань.

При цьому суд роз`яснив положення ч.3 ст.349 КПК України, згідно яких сторони у такому випадку будуть позбавлені права оскаржити обставини, які ніким не оспорюються в апеляційному порядку. При цьому судом з`ясовано, що учасники процесу правильно розуміють зміст цих обставин, сумніву у добровільності та істинності їх позицій немає.

За таких обставин, суд вважає, що вина ОСОБА_3 у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, доведена повністю.

Відповідно до ч. 2 ст. 50 КК України особі, яка вчинила кримінальне правопорушення, має бути призначено покарання, необхідне й достатнє для її виправлення, а також запобігання вчиненню нових кримінальних правопорушень.

Призначаючи покарання обвинуваченому суд у відповідності до ст.65 КК України враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу обвинуваченого та обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання.

Обставиною, яка відповідно до ст.66 КК України пом`якшує покарання обвинуваченому, суд визнає щире каяття обвинуваченого, яке виражається у визнанні винуватості в обсязі обвинувачення, ставленні обвинуваченого до скоєного, осуду своїх дій.

Обставин, які відповідно до ст. 67 КК України обтяжують покарання обвинуваченого судом не встановлено.

Вивченням даних про особу ОСОБА_3 встановлено, що він є пенсіонером, раніше не судимий, на обліку у лікаря нарколога та лікаря-психіатра не перебуває, за місцем мешкання будь-які компрометуючі матеріали відносно нього відсутні.

При призначенні покарання обвинуваченому суд, керуючись вимогами ст.65 КК України, поряд з наведеними вище даними про його особу, обставиною, яка пом`якшує покарання, враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, який відповідно до ст.12 КК України, відноситься до тяжких злочинів, конкретні обставини справи, визнання обвинуваченим цивільного позову, позицію прокурора з приводу покарання.

За таких обставин, суд вважає необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження нових злочинів призначити ОСОБА_3 покарання в межах мінімальної межі санкції ч.3 ст.212 КК України у виді штрафу з позбавленням права обіймати певні посади пов`язані з організаційно - розпорядчими та адміністративно - господарськими функціями, з конфіскацією майна.
Таке покарання, на переконання суду, є справедливим і достатнім для виправлення ОСОБА_3 та відповідатиме його меті, гуманності, справедливості і не потягне за собою порушення засад виваженості, що включає наявність розумного балансу між охоронюваними інтересами суспільства та правами особи, яка притягається до кримінальної відповідальності.

Заявлений цивільний позов прокурора в сумі 65477388,78 грн внаслідок скоєння кримінального правопорушення, з огляду на фактичні обставини справи та його визнання ОСОБА_3 , підлягає задоволенню в повному обсязі.
Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26 квітня 2021 року в рамках кримінального провадження № 0000033 - скасувати.
Питання щодо речових доказів суд вирішує відповідно до вимог ст.100 КПК України.

Витрати по справі за проведення судової економічної експертизи №СЕ-19/121-21/11747-ЕК від 31.05.2021 у розмірі 2745,92 грн, з огляду на вимоги ч.2 ст.124 КПК України, підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави в повному обсязі.
Запобіжний захід обвинуваченому не обирався.

Керуючись ст.ст. 368, 370, 374 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та призначити покарання у виді штрафу в розмірі п`ятнадцять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 255 000 (двісті п`ятдесят п`ять) грн., з позбавленням права обіймати посади пов`язані з організаційно - розпорядчими та адміністративно - господарськими функціями строком на 1 (один) рік, з конфіскацією майна.
Роз`яснити ОСОБА_3 обов`язок сплатити штраф у місячний строк після набрання вироком суду законної сили і повідомити про це суд шляхом представлення документа про сплату штрафу.
Стягнути з ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) на користь держави судові витрати за проведення експертизи у розмірі 2745 (дві тисячі сімсот сорок п`ять) грн..92 коп.
Цивільний позов прокурора в інтересах держави в особі ГУ ДПС в Харківській області -задовольнити.
Стягнути з ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) на користь ГУ ДПС в Харківській області грошові кошти в сумі 65477388 (шістдесят п`ять мільйонів чотириста сімдесят сім триста вісімдесят вісім) грн. 78 коп.
Скасувати арешт, накладений 26.04.2021 ухвалою Київського районного суду м.Харкова, на майно:

-яке було виявленно та вилучене 08.04.2021 в ході проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: квитанції № 259С000СВ8, № 259Т002YUD, № 259T002YUB,№ 259TOO2YUC, № 259TOO2YUA, № 259COOOCB7, №259C000CB6, №259C000CB5, № 259TOO2Z3M з написом ФОП 17.02.2021, № 259TOO2Z3I, № 259TOO2Z3D, № 259TOO2Z3E, № 259TOO2Z3H, № 259TOO2Z3G,№ 259TOO2Z3K, № 259TOO2Z3J, № 259TOO2Z30, № 259TOO2Z3B,№ 259TOO2Z3L, № 259TOO2Z3N, № 259TOO2Z2F, № 259TOO2Z3Q,№ 259TOO2Z3P, № 259COOOCJS з написом 17.02.2021, № 259COOOCJR,№ 259COOOCJO, № 259COOOCJK, № 259COOOCJH, № 259COOOCJG,№ 259COOOCJF, № 259COOOCJD, № 259COOOCJI, № 259COOOCJQ,№ 259COOOCJP, № 259COOOCJJ, № 259COOOCJN, № 259COOOCJM,№ 259COOOCJL, № 259TOO2ZOL з написом скл 12, № 259TOO2ZOM,№ 259TOO2ZOK, № 259COOOCQ2, № 259COOOCQ1, № 259COOOCQO,№ 259COOOCS7, № 259COOOCS8, № 259COOOCS6, № 259TOO3015,№ 259TOO3016, № 259TOO3017, № 259COOOCJ6 з написом налоги17.02.2021, № 259COOOCJ7, № 259COOOCJ9, № 259TOO2Z34, № 259TOO2Z35,№ 259TOO2Z37, № 259TOO30DJ з написом Аренда скл 12 04.03,№ 259TOO30DI, № 259TOO30DK, № 259COOOCW6, № 259COOOCW5,№ 259COOOCW4, № 259TOO30DL з написом нов.почта 04.03.2021,№ 259TOO3ODM, № 259COOOCW7, № 259COOOCW8, №259TOO30DN з написом налоги 04.03.2021, № 259TOO30DO, № 259TOO30DP,№ 259COOOCW9, № 259COOOCWB, № 259COOOCWA, № 259COOOCWA,№ 259TOO30HL з написом Аренда скл № 2 05.03, № 259TOO30HJ,№ 259TOO30HK, № 259COOODO3, № 259COOODO2, № 259COOODO4 на 78 (сімдесяти восьми) сторінках; ноутбук ASUS чорного кольору із сірою поверхнею , model: N53S, MbVer: N53SN, Product key : H6GV4-QV3M4-WXW3C-BVJRT-6WV69 - 1 шт.; чорновий запис на 1 арк.; «Заказ поставщику № Z-MC-21-00000415 от 24 февраля 2021 г.» - на 21 арк.;
-яке було виявлене та вилучене 08.04.2021 в ході проведення обшуку в офісному приміщенні, яке використовується ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: ноутбук чорного кольору марки Lenovo S/N: PFOBYS04 1 шт.;ноутбук чорного кольору марки Lenovo S/N: PFOBYPRQ 1 шт.;ноутбук чорного кольору марки Lenovo S/N: PFOBYT2N 1 шт.;планшет чорного кольору марки Lenovo S/N:HBO6DAWJ1 шт.;планшет чорного кольору марки Lenovo S/N:HJA2G674(61)1 шт.;жорсткий диск марки «Kingston» 120 GB, S/N: 583ABBFO 1 шт.;жорсткий диск марки «Seagate» 1 ТВ S/N: ZBS00XG0 1 шт.;жорсткий диск марки «HGST» S/N: N11RXVXL 1 шт.;видаткові накладні за 2020-2021 роки ФОП ОСОБА_7 на 10 арк.;замовлення постачальнику за 2020-2021 роки Мотоцентр на 8 арк.;рахунки на оплату за 2020-2021роки ФОП ОСОБА_7 на 25 арк.;акти звірки взаєморозрахунків ФОП ОСОБА_7 на 2 арк.;договір поставки №13 від 13.01.2021 року ФОП ОСОБА_7 на 2 арк.;чорнові записи Мотоцентр на 58 арк.;блокнот з надписом «Intertool» з чорновими записами;системний блок чорного кольору без серійного номеру 1 шт.;печатка ФОП ОСОБА_7 , ІПН НОМЕР_2 1 шт.;мобільний телефон білого кольору марки «Samsung» IMEI: НОМЕР_3 ; IMEI: НОМЕР_4 1 шт.;мобільний телефон чорного кольору марки «Redmi» IMEI 1: НОМЕР_5 ; IMEI 2: НОМЕР_6 1 шт.;
-яке було виявлене та вилучене 08.04.2021-09.04.2021 в ході проведення обшуку у складському приміщенні, яке використовується ОСОБА_7 , за адресою: АДРЕСА_5 , а саме: мобільний телефон meizu 1 шт., флеш-накопичувач фіолетового кольору 1 шт., аркуші формату а4 з чорновими записами щодо цін тмц, замовлення тмц, обліку робочого часу на 19 арк.;
-яке було виявлене та вилучене 08.04.2021-09.04.2021 в ході проведення обшуку у складському приміщенні, яке використовується ОСОБА_7 , за адресою: АДРЕСА_5 , а саме: зошит жовтого кольору з чорновими записами 1 шт.;нефіскальні чеки, на яких вказаний отримувач «мото- centr» - на 14 арк.;видаткові накладні по взаємовідносинах ТОВ «активісен» та ФОП ОСОБА_7 та рахунок на оплату до них на 5 арк.; акти надання орендних послуг між ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 пат «харків-авто» та рахунки на оплату до них на 10 арк.; чорнові записи на 12 арк.;флеш-накопичувач guardant code 34b24aoa - 1 шт.;флеш-накопичувач transcend c813126682 єd33193 - 1 шт.;флеш-накопичувач team d33d08 - 1 шт.;жорсткий диск wd s/n wcc4j5afzvo - 1 шт.;жорсткий диск wd s/n wcc6y3tjn9jf - 1 шт.;жорсткий диск wd s/n wcc3f5728524 - 1 шт.;
-яке було виявлене та вилучене 08.04.2021-09.04.2021 в ході проведення обшуку у складському приміщенні, яке використовується ОСОБА_7 , розташованого на території Васищівської селищної ради Харківського району Харківської області на земельній ділянці з кадастровим номером :02:001:0041, а саме: ноутбук чорного кольору Lenovo s/n YBO5096342 1 шт.; ноутбук чорного кольору ASUS з надписом DESIGNED BY ASUS на звороті - 1 шт.; ноутбук чорного кольору ASUS х52n-sx210 D - 1 шт.; ноутбук чорного кольору Lenovo s/n pfoeu1t7- 1 шт.; ноутбук чорного кольору Lenovo s/n cb27679956- 1 шт.; ноутбук чорного кольору Lenovo s/n PF0G5KBY - 1 шт.; ноутбук чорного кольору Lenovo s/n yb05095052- 1 шт.; ноутбук чорного кольору ASER KEY Q8234-QWT726H938-CX4F7-C441VP - 1 шт. 4 ноутбук чорного кольору ASUS х52n-Ex155 D - 1 шт.; ноутбук чорного кольору Lenovo s/n YBO5096259- 1 шт.; ноутбук чорного кольору Lenovo s/n CB29279120- 1 шт.; ноутбук чорного кольору ASUS х55A-Sx170- 1 шт.; ноутбук сірого кольору ASUS 7BNOAS145088- 1 шт.; ноутбук чорного кольору ASUS s/n ccnocx088325494- 1 шт.; ноутбук чорного кольору Lenovo s/n cb22149676- 1 шт.; пакет з надписом Блудова Лена 1977 з флеш носієм HI-RALI 4GB металевого кольору - 1 шт.; пакет з надписом Галалан 7452 з флеш носієм HI-RALI 4GB чорного кольору - 1 шт.; пакет без надпису з флеш носієм TRANSCEND 8GB чорного кольору - 1 шт.; пакет з надписом Чаплигін 1990 з флеш носієм OT SE 9 8GB металевого кольору- 1 шт.; пакет з надписом Летренко 1995 з флеш носієм Team c 141 4GB чорного кольору- 1 шт.; пакет з надписом Леоненко 1973 з флеш носієм Team c 141 4GB чорного кольору- 1 шт. ;пакет з надписом Блудов Артем 1925 з флеш носієм Kingston DT SE 9 8GB металевого кольору- 1 шт.; пакет з надписом Почуева 1609 з флеш носієм APACER чорного кольору- 1 шт.; пакет з надписом Емленінов Саша 1973 з флеш носієм HI-RALI 4GB сірого кольору - 1 шт.; пакет з надписом Реброва 4598 з флеш носієм HI-RALI 4GB сірого кольору - 1 шт.; пакет з надписом Ричкова 1982 з флеш носієм APACER чорного кольору- 1 шт.; пакет з надписом Моцний 1976 з флеш носієм APACER чорного кольору- 1 шт.; пакет з надписом Халина 1985 з флеш носієм HI-RALI 4GB металевого кольору - 1 шт.; пакет з надписом Воронов 1970 з флеш накопичувачем - 1 шт.; пакет з надписом Истомин 1976 з флеш носієм Tean c 141 4 Gb чорного кольору; пакет з надписом оксана Губанова 1810 з флеш носієм Kingstone DTSE9 8 Gb металевого кольору1 шт.; флеш носій білого кольору - 1 шт.; флеш носій чорного кольору Team c 141 8 Gb- 1 шт.; флеш носій Team с 1418 Gb чорного кольору- 1 шт.; флеш носій чорно-металевого кольору Good RAM 4 Gb- 1 шт.; флеш носій чорного кольору Почта- 1 шт.; жорсткий диск WD 1 Tb s/n WCC4S7FYLDF9- 1 шт., незаповнені товарні чеки з відбитком печатки ТОВ «Акваком-Плюс» код 37190568 на 8 арк. ; рахунок на оплату № 99 від 01.03.2021 ФОП ОСОБА_9 таПП «Транс-сервіс» на 1 арк. ; акт надання послуг № 188 від 28.02.2021 між ФОП ОСОБА_9 таПП «Транс-сервіс» на 2 арк.; акт надання послуг № 189 від 28.02.2021між ФОП ОСОБА_10 таПП «Транс-сервіс» на 2 арк.; рахунок на оплату № 98 від 01.03.2021 між ФОП ОСОБА_10 та ПП «Транс-сервіс» на 1 арк., рахунок на оплату № 97 від 01.03.2021 між ФОП ОСОБА_3 таПП «Транс-сервіс» на 1 арк.; акт надання послуг № 187 від 28.02.2021 між ФОП ОСОБА_3 таПП «Транс-сервіс» на 1 арк.; чеки А-Банк ТОВ «Мотоцентр Групп» на 3 арк.;рахунок фактура НП-005071725 між ТОВ «Нова пошта» та ФОП ОСОБА_7 на 1 арк.; копії документів: Рахунки на оплату, Акти надання послуг ФОП ОСОБА_11 на 7 арк.;звіт- рахунок Otp Bank з 16.02.2021 по 17.02.2021 на ім`я ОСОБА_7 на 1 арк.; інформація про ФОП на 5 арк.; чорнові записи на 27 арк.; блокноти з чорновими записами з зображенням квітів в кількості 2 шт.; блокнот з надписом Журнал електроенергії з чорновими записами в кількості 1 шт.; флеш носій фіолетового кольору Gnardant Code- 1 шт.; флеш носій білого кольору з надписом Transend 2 Gb- 1 шт.;флеш носій металевого кольору SP 4 Gb- 1 шт.
Апеляційна скарга на вирок суду подається до Харківського апеляційного суду через Харківський районний суд Харківської області протягом тридцяти днів з дня проголошення вироку суду.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано, у разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Головуючий суддя ОСОБА_1