Дата документу 07.10.2021 Справа № 554/3839/19
Єдиний унікальний номер справи: №554/3839/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07 жовтня 2021 року м. Полтава
Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 03.01.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 15 ч. 3 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчими відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області проводиться розслідування у зазначеному кримінальному провадженні за фактами того, що 02.01.2019 року з УЗЕ в Полтавській області до СУ ГУНП в Полтавській області надійшли матеріали щодо можливого вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ОСОБА_4 розкрадання бюджетних коштів під час виконання робіт: "Будівництво амбулаторії по АДРЕСА_1 ".

Зокрема, під час розслідування кримінального провадження проводиться перевірка фактів привласнення бюджетних коштів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 спільно із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» під час виконання робіт з будівництва амбулаторії в смт. Скороходове, Чутівського району, Полтавської області.

В ході досудового розслідування встановлено, що 23.10.2018 між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» було укладено договір підряду № 03-18/192 на виконання робіт по об`єкту: «Будівництво амбулаторії по вул. Софіївській в смт. Скороходово, Чутівського району, Полтавської області». Вартість виконання робіт згідно умов договору визначена у розмірі 10 514 000 грн. Строки виконання робіт згідно умов договору встановлювалися до 31.12.2018. В подальшому шляхом укладення додаткових угод строки виконання робіт з будівництва амбулаторії було неодноразово продовжено. Місце виконання робіт згідно умов договору визначено як: АДРЕСА_1 . Місце виконання робіт згідно умов тендерної документації визначено як: АДРЕСА_1 .

Під час досудового розслідування кримінального провадження отримано оперативну інформацію про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» здійснюють привласнення бюджетних коштів, які виділяються для оплати вартості виконуваних робіт з будівництва, шляхом відображення в офіційних документах (актах прийняття виконаних робіт, довідках вартості та ін.) недостовірних відомостей щодо обсягів та якості фактично виконаних робіт. Крім того, отримано інформацію про використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» неякісних матеріалів та матеріалів, які не відповідають вимогам проектної та ін. документації та не відображаються в офіційній звітній документації (при цьому в офіційних документах відображається придбання та використання матеріалів згідно вимог проектної та ін. технічної документації з будівництва), що створює умови для реалізації механізму привласнення бюджетних коштів шляхом отримання різниці між вартістю фактично використаних матеріалів та ресурсів та вартістю таких матеріалів та ресурсів яка відображається в офіційних звітних документах. Зазначений механізм реалізується через відображення недостовірних відомостей у звітних документах за попереднього та подальшого погодження з боку окремих представників замовника ІНФОРМАЦІЯ_3 . Аналогічно до офіційних звітних документів (до актів приймання виконаних робіт форми КБ-2В та ін.) вносяться недостовірні відомості щодо обсягу виконаних робіт (відображаються дані про виконання робіт, які фактично не виконувалися).

Згідно положень чинного кримінального процесуального кодексу України орган досудового розслідування зобов`язаний забезпечити повне та об`єктивне дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення та зобов`язаний здійснити доказування обставин, які визначені положеннями ст. 91 КПК України.

У зв`язку із вказаним під час розслідування кримінального провадження виникла слідча та оперативна необхідність в отриманні та долученні до матеріалів кримінального провадження інформації з податкових органів про діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме інформації про:

П.І.Б. та інші ідентифікуючі відомості про осіб керівників, головних бухгалтерів, засновників суб`єктів за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали;

податкову звітність суб`єктів за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали;

рахунки суб`єктів у банківських та фінансових установах (з відображенням відомостей про назву банку, МФО, номерів таких рахунків та дат їх відкриття (закриття)), які використовувалися в діяльності суб`єктів за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали;

фактичні види діяльності суб`єктів;

проведені перевірки суб`єктів щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2018 року по час розгляду запиту (з наданням копій актів таких перевірок або відображенням детальних відомостей щодо підстав та результатів проведених перевірок, виявлених порушень та прийнятих рішень);

кількість працівників суб`єктів за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків щодо осіб, відносно яких суб`єкти звітували у період з 01.01.2018 по час виконання ухвали (з відображенням ідентифікуючих відомостей про таких працівників);

місця фактичного знаходження суб`єктів та місця фактичного ведення господарської діяльності за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали;

ІР-адреси, з яких суб`єкти відправляли податкову звітність, інформації за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес подавалася така звітність за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали;

податкові накладні щодо суб`єктів з розшифровкою товарів та Excel-таблицями покупців та постачальників вказаних суб`єктів за період з 01.01.2018 року по час вкидання ухвали.

Отримання такої інформації є необхідним і достатнім в електронному вигляді. Отримання зазначеної інформації та долучення її до матеріалів кримінального провадження є необхідним для врахування при проведенні експертних досліджень, спрямованих на вирішення питань про наявність/відсутність завданих збитків, визначення розмірів таких збитків та встановлення осіб, відповідальних за їх спричинення, а також для проведення аналізу фінансово-господарської діяльності суб`єктів, встановлення місць придбання матеріалів, які використовуються під час виконання робіт та послуг, а також встановлення інших даних, які мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Зазначена інформація перебуває у розпорядженні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_3 ).

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, місце та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду слідчий подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих у складі слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_5 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_6 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_7 , старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 , старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 , старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 , старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_12 , слідчого СВ розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_13 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації з податкових органів про діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме інформації про:

П.І.Б. та інші ідентифікуючі відомості про осіб керівників, головних бухгалтерів, засновників суб`єктів за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали;

податкову звітність суб`єктів за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали;

рахунки суб`єктів у банківських та фінансових установах (з відображенням відомостей про назву банку, МФО, номерів таких рахунків та дат їх відкриття (закриття)), які використовувалися в діяльності суб`єктів за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали;

фактичні види діяльності суб`єктів;

проведені перевірки суб`єктів щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2018 року по час розгляду запиту (з наданням копій актів таких перевірок або відображенням детальних відомостей щодо підстав та результатів проведених перевірок, виявлених порушень та прийнятих рішень);

кількість працівників суб`єктів за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків щодо осіб, відносно яких суб`єкти звітували у період з 01.01.2018 по час виконання ухвали (з відображенням ідентифікуючих відомостей про таких працівників);

місця фактичного знаходження суб`єктів та місця фактичного ведення господарської діяльності за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали;

ІР-адреси, з яких суб`єкти відправляли податкову звітність, інформації за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес подавалася така звітність за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали;

податкові накладні щодо суб`єктів з розшифровкою товарів та Excel-таблицями покупців та постачальників вказаних суб`єктів за період з 01.01.2018 року по час вкидання ухвали, яка перебуває у розпорядженні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_3 ).

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_3 ) надати доступ до зазначеної інформації (документів) з можливістю вилучення її в указаний спосіб негайно після пред`явлення ухвали до виконання.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її виготовлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1