УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ),

в с т а н о в и в:

Старший слідчий в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000022 від 08.05.2020, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, в якому просив: надати дозвіл старшому слідчому в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_3 , та слідим, які входять до слідчої групи у кримінальному провадженні №0000022: слідчим Головного слідчого управління СБ України: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , слідчому слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області ОСОБА_18 , слідчому в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Херсонській області ОСОБА_19 , слідчому слідчого відділу 2-го Управління (з дислокацією в м. Маріуполь Донецької області) ГУ СБ України в Донецькій та Луганській областях ОСОБА_20 , слідчому в ОВС слідчого відділу 2-го Управління (з дислокацією в м. Краматорськ Донецької області) ГУ СБ України в Донецькій та Луганській областях ОСОБА_21 , на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме матеріалів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ).

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у період 2015-2019 років шляхом оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ланцюгу постачання від СПД, які мають ознаки «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), а також під час оформлення придбання ТМЦ через ланцюг підприємств, які мають ознаки «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_15 ), фактичним виробником яких є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_16 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_17 ), ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму понад 13 млн. гривень, що підтверджуються висновками аналітичних досліджень №188/21-09-01/00213121 від 04.05.2020 та №187/21-09-01/002213121 від 29.04.2020.

25.05.2020 на підставі Ухвали ІНФОРМАЦІЯ_20 проведено обшук в офісних приміщеннях ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено та вилучено документи щодо ведення фінансово-господарських взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », а саме: договори на придбання ТМЦ, додаткові угоди до договорів, прибуткові ордери, специфікації, акти приймання-постачання продукції, товарно-транспортні накладні та інше, відповідно до протоколу.

В подальшому, 15.06.2020 ІНФОРМАЦІЯ_21 накладено арешт на частину документів, які вилучені під час обшуку в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (за 2017 рік), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », та проведено огляд вилучених документів.

Встановлено, що між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » укладено договір № 238-03/308-ВК від 05.11.2018 про постачання в адресу державного підприємства продукції, а саме втулки, загальна вартість складає 8 751 600 грн., в т.ч. ПДВ 1 458 600 грн., транспортування продукції здійснюється транспортом Постачальника- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Відповідно до товарно-транспортної накладної № Р61 від 04.03.2019 перевезення здійснював ФОП ОСОБА_22 , автомобілем DAF AA 4889 KT, причіп НОМЕР_18 , водій ОСОБА_23 .

В ході розслідування встановлено та допитано ФОП ОСОБА_24 який використовує автомобіль DAF AA 4889 KT та орендує причіп НОМЕР_18 , що належить ОСОБА_25 , який надав показання що за вказаною ТТН № Р61 від 04.03.2019 перевезення не здійснювалося, ФОП ОСОБА_22 йому не знайома взагалі, взаємовідносин не відбувалося, вказані транспортні засоби в оренду чи для надання послуг з перевезення їх не надавалися, зазначений у ТТН пункт навантаження не відомий, договорів-заявок на транспортне обслуговування від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » не надходило.

Допитаний ОСОБА_25 показав, що ФОП ОСОБА_22 яка зазначена як автомобільний перевізник у вищевказаній ТТН йому не знайома, причіп в оренду її не надавав.

Крім того, встановлено, що між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » укладено договір № 238-03/676-ВК від 02.10.2019 про постачання в адресу державного підприємства продукції, а саме втулки, загальна вартість складає 7 740 000 грн., в т.ч. ПДВ 1 290 000 грн., транспортування продукції здійснюється транспортом Постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

Відповідно до товарно-транспортної накладної № 1-07/11 від 07.11.2019 перевезення здійснював ФОП ОСОБА_24 , автомобілем Volvo AA 3846 OH, причіп НОМЕР_19 , водій ОСОБА_26 .

В ході розслідування встановлено та допитано власника автомобіля DAF AA 4889 KT та причіпу НОМЕР_18 ФОП ОСОБА_24 , який надав показання що підприємство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 як і керівник ОСОБА_27 йому не відоме, за вказаною ТТН № 1-07/11 від 07.11.2019 перевезення здійснювалося від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( АДРЕСА_3 ) до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою: АДРЕСА_2 , надав додатково договір-заявку на транспортне обслуговування, акт здачі приймання послуг з перевезення вантажу, ТТН, рахунок на оплату.

Крім того, в ході розслідування отримано висновки Дослідження фінансово-господарських операцій за участю ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за період з січня по грудень 2019 року № 200/21-09-01/00213121 від 23.07.2020, відповідно до яких виявлено наявність ймовірного ухилення від сплати податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у загальній сумі 3 690 448 грн.

Таким чином, є підстави вважати, що постачання продукції в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на виконання договору № 238-03/308-ВК від 05.11.2018 взагалі фактично не здійснювалося, а постачання (перевезення) втулки відповідно до товарно-транспортної накладної № 1-07/11 від 07.11.2019 здійснювалося напряму від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » без будь-якої участі ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 з метою неправомірного формування податкового кредиту та завищення витрат ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

В ході досудового розслідування виникла необхідність отримати матеріали реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Наявність вказаних документів надасть можливість встановити перелік службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), які причетні до ухилення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_20 ) від сплати податків в особливо великих розмірах.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав у повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Звертаючись з клопотанням, слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000022 від 08.05.2020, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Відповідно до постанови про призначення почеркознавчої експертизи від 26.10.2021, для її проведення експерту необхідно надати оригінали матеріалів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ).

Таким чином, слідчим доведено наявність обставин, з якими законодавець пов`язує можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання оригіналів даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначеними документами володіє ІНФОРМАЦІЯ_23 і отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000022, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_3 та слідим, які входять до слідчої групи у кримінальному провадженні №0000022: слідчим Головного слідчого управління СБ України: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , слідчому слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області ОСОБА_18 , слідчому в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Херсонській області ОСОБА_19 , слідчому слідчого відділу 2-го Управління (з дислокацією в м. Маріуполь Донецької області) ГУ СБ України в Донецькій та Луганській областях ОСОБА_20 , слідчому в ОВС слідчого відділу 2-го Управління (з дислокацією в м. Краматорськ Донецької області) ГУ СБ України в Донецькій та Луганській областях ОСОБА_21 на проведення тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення їх оригіналів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме: матеріалів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1