Справа № 202/5414/21
Провадження № 1-кс/202/4677/2021
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2021 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурором Західної окружної прокуратури м. Дніпра ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001063 від 22.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
В провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0001063 від 22.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України.
Слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська подано клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурором Західної окружної прокуратури м. Дніпра ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001063 від 22.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України.
Згідно з матеріалами клопотання, в період з 2019 року по травень 2020 року фінансова - промислова група (далі ФПГ), яка позиціонує себе з реальним сектором економіки виступає посередником між реальним сектором економіки та підприємствами з ознаками «ризиковості». Злочинна схема полягає в тому, що підприємства, які входять до ФПГ здійснюють придбання «ризикового» податкового кредиту з ПДВ на пряму від підприємства на якому відбувається «пересорт» номенклатури товару, чи через «транзитне» підприємство, та в подальшому шляхом перепродажу між собою вибілює «ризиковий» податковий кредит та здійснює реалізацію на реальний сектор економіки.
Організатором вищезазначеної злочинної схеми є гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , який є засновником ТОВ «ТД ГЕФЕСТ» () та ТОВ КОНТУР (), а також є засновником та директором ТОВ «КОРПОРАЦІЯ ГЕФЕСТ» ();
Крім цього встановлено що фактичне розташування офісних та складських приміщень ТОВ «ТД ГЕФЕСТ» (), ТОВ КОНТУР (), ТОВ «КОРПОРАЦІЯ ГЕФЕСТ» (, розташоване за адресою: м. Дніпро, пр. Богдана Хмельницького, буд. 151-м, де ведеться бухгалтерський облік, а також здійснюється підготовка товару: труб металевих б/у (піскоструєння та різка потрібних розмірів), які були придбані за готівкові грошові кошти, для подальшої реалізації з підробленими документами наступними підприємствами: ТОВ «ЗСТ Стилпайп» (); ТОВ «МК ГЕФЕСТ» (); ТОВ «ЗСТ ТИТАН»(); ТОВ КОНТУР (); ТОВ «ЗСТ Гефест»(); ТОВ «КОРПОРАЦІЯ ГЕФЕСТ» (); ТОВ «ДДТ» (); ТОВ «ТД ГЕФЕСТ» (), реальному сектору економіки.
Вищевказані підприємства пов`язані між собою в одній злочинній схемі та оформлюють фінансово-господарські операції по нібито закупівлі ТМЦ - труб у підприємств, які фактично не здійснюють фінансово-господарську діяльність, а саме: ТОВ "ЛОЙД МАКС" (), ТОВ "БУД ІН- ДЕВЕЛОПМЕНТ" (), ТОВ "ЛАМЕТАС ГРУП" (), ТОВ "КРОМПТОН РЕСТ" (), ТОВ "СТАНДАРТ ТРЕЙД ГРУП" (), ТОВ "ЮВЕНТА АЛЬЯНС" (), ТОВ "ПРОКСІТЕХНОТОРГ" (), ТОВ "ВЕРЕТАС" (), ТОВ "ЮСКІ КОМПАНІ" (), ТОВ "ІБ ФІРМ" (), ТОВ "АМІРА ЛТД" (), ТОВ "КОМПАНІЯ "СЕРВІС-ТРАНС" (), ТОВ "ЮВЕНТА ТРАСТ" (), ТОВ "ДІМІОН" (), ТОВ "ЗСП" (), ТОВ "ДОМІНАТ" (), ТОВ "АЛПРОМ ЕСТЕТ" (), ТОВ «АНТАЛ КРАФТ» ().
Провівши аналіз фінансово-господарської діяльності вищезазначених «ризикових» підприємств, які безпідставно формували податковий кредит для ФПГ, встановлено, вищевказаними підприємствами здійснювались фінансово - господарські операції без націнки, тобто без мети отримання прибутку, податкова звітність частково не надавалась, також відсутні виробничі потужності, складські та торгівельні майданчики, орендовані приміщення, кваліфіковані спеціалісти то що.
Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних виявлено невідповідність придбаного товару з реалізованим на адресу кінцевого покупця, вищевказаними суб`єктами господарювання. У зв`язку з зазначеним неможливо відстежити товарний баланс операцій та здійснення операцій купівлі-продажу у просторі і часі.
Вказані підприємства документально відображали придбання послуг за своїми фізичними характеристиками, функціональним призначенням та походженням (вбачається підміна товарної номенклатури), що свідчить про наявність ознак удаваності правочинів (не спрямовані на настання дійсних наслідків їх вчинення) та нереальність проведених фінансово-господарських операцій. Крім того, підприємства, які ніби то поставляли ТМЦ на адресу реального сектору економіки не мали можливості самостійно виконати зазначені послуги (реалізація ТМЦ), так як на підприємствах відсутні трудові ресурси (працівники), відсутня взагалі фінансова господарська діяльність.
Таким чином, зазначеними послугами (шляхом відображенні купівлі ТМЦ-труб, документального відображення придбання ТМЦ) безпідставно формується податковий кредит яким користувалися наступні СГД, а також підтверджується факт відсутності правочинів між вказаними підприємствами.
30.10.2020 в ході проведення обшуку за адресою: м. Дніпро, вул. Б. Хмельницького, 151-м, за місцем знаходження ТОВ «ТД ГЕФЕСТ» (), ТОВ КОНТУР (), ТОВ «КОРПОРАЦІЯ ГЕФЕСТ» () виявлено та вилучено етикетки (бірки) з написами INTERPIPE з серіями та номерами трубної продукції, а також принтер для друкування вказаних етикеток.

Вилучені бірки 28.08.2021 направлені начальнику управління економічної безпеки Інтерпайп Україна з метою здійснення дослідження вказаних етикеток (бірок) на предмет їх відповідності типовим документам з реалізації трубної продукції вказаного підприємства. Крім того, поставлено питання, чи виготовлялись на Інтерпайп України труби з номерами плавки, відповідно до діаметру, марки сталі зазначених на бірках.

01.09.2021 з Інтерпайп України надійшла відповідь, відповідно до якої, бірки надані на дослідження мають ознаки фальсифікації з наступних причин:

- відсутній або розташований у верхньому правому куті логотип Інтерпайп (повинен бути у лівому верхньому куті);

- не вказано продавця;

- не вказаний споживач;

- не вказано номер замовлення;

- вказаний неіснуючий стандарт ДСТУ 10705 (ГОСТ 10705-80 «Трубы стальные электросварные»);

- не вказано вагу брутто.

Таким чином, в діях посадових осіб ТОВ «ТД ГЕФЕСТ» (), ТОВ КОНТУР (), ТОВ «КОРПОРАЦІЯ ГЕФЕСТ» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 229 КК України, а саме незаконне використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення походження товару, що дає підстави для внесення додаткових відомостей до Єдиного реєстру досудового розслідування та початку досудового розслідування.

Однак строк досудового розслідування закінчується 22.09.2021.
Враховуючи вищевикладене, до матеріалів кримінального провадження необхідно долучити заяву про вчинення кримінального правопорушення від Інтерпайп Україна, здійснити судову технічну експертизу документів, допитати в якості свідка представників Інтерпайп Україна, провести судово-економічну експертизу по руху коштів ТОВ «ТД ГЕФЕСТ» (), ТОВ КОНТУР (), ТОВ «КОРПОРАЦІЯ ГЕФЕСТ» (). Тільки після виконання зазначених заходів та процесуальних дій, можна буде встановити повне коло учасників кримінального правопорушення та здійснити повне, об`єктивне досудове розслідування.

Продовження строків також необхідно для проведення додаткових допитів свідків по нововиявленим обставинам, проведення у разі необхідності одночасних допитів, в показах яких є суперечності, виконання заходів забезпечення кримінального провадження та проведення відповідних експертиз.

12-місячний строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001063 закінчується 22.09.2021, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не є можливим внаслідок особливої складності провадження, оскільки необхідно завершити ряд слідчих та процесуальних дій.

На підставі викладеного та враховуючи, що досудове розслідування у кримінальному провадженні не може бути закінченим в строк до 01.06.2021 з об`єктивних причин, слідчий звернувся до слідчого судді із зазначеним клопотанням.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно із ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001063 від 22.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України.
З метою здобуття доказів у кримінальному провадження проведено ряд слідчих дій, однак для завершення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та з`ясування всіх обставин справи, необхідно провести ще ряд певних слідчих дій, на необхідності яких вказує слідчий у клопотанні та безпосередньо наполягає в судовому засіданні.
Враховуючи вищевикладене, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково у зв`язку з тривалим невиконанням слідчим своїх посадових обов`язків, щодо проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні та продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0001063 від 22.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 289 КК України, до 20 грудня 2021 року,
Керуючись ст.ст. 2; 219; 294; 295-1; 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурором Західної окружної прокуратури м. Дніпра ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001063 від 22.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0001063 від 22.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 358 КК України до 20 грудня 2021 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора в кримінальному провадженні.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Повний текст ухвали виготовлено 20.09.2021.

Слідчий суддя: ОСОБА_1