УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про накладення арешту на майно

"24" грудня 2021 р. слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання начальника відділення слідчого відділу Управління СБ України в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 червня 2021 року за № 0000026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Начальник відділення СВ Управління Служби безпеки України в Черкаській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з вказаним клопотанням.
В обґрунтування заявлених в клопотанні вимог зазначає, що слідчим відділом УСБУ в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026 від 16 червня 2021 року за ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_6 , створив злочинну схему, спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що пов`язана з перевищенням дозволених оборотних лімітів грошових коштів під час закупівлі та продажу вживаних речей через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 14 070 910 гривень.
Підконтрольні ОСОБА_6 фізичні особи - підприємці, які здійснюють підприємницьку діяльність на спрощеній системі оподаткування, в період 2019-2020 років проводять реалізацію вживаних товарів через мережу магазинів кінцевому споживачу в обсягах, які значно перевищують граничні обсяги доходу, що надають право суб`єктам господарювання застосовувати спрощену систему оподаткування, обліку та звітності.
Крім того, вказаними суб`єктами підприємницької діяльності надано податковому органу завідомо неправдиві відомості в податковій звітності.
Згідно відповідей №14/860 від 22 липня 2021 року, № 14/805 від 30 липня 2021 року, № 14/834 від 10 серпня 2021 року, № 14/960 від 28 вересня 2021 року та № 14/1016 від 12 листопада 2021 року відділу БКОЗ УСБУ в Черкаській області, а також за результатами проведення слідчих та розшукових дій встановлено, що речові докази, які підтверджують злочинну схему, спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що пов`язана із перевищенням дозволених оборотних лімітів грошових коштів під час закупівлі та продажу вживаних речей через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть зберігатись в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .
20 грудня 2021 року в приміщеннях магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 13 грудня 2021 року у справі № 712/13602/21, провадження № 1-кс/712/6524/21, був проведений обшук під час якого серед іншого виявлено та вилучено:
1. Флеш-накопичувач «Apacer», об`ємом 32 Gb, на якому знаходиться файлів - 33, каталогів - 2, об`ємом 116 МБ (122 191 872 байт) в тому числі з інформацією про закупівлю та продаж вживаних речей і обіг грошових коштів від їх реалізації через мережу магазинів «Альбіон»;
2. Флеш-накопичувач «Kingston», об`ємом 1 Gb, на якому знаходиться файлів - 2635, каталогів - 478, об`ємом 575 МБ (603 652 096 байт) в тому числі з інформацією про закупівлю та продаж вживаних речей і обіг грошових коштів від їх реалізації через мережу магазинів «Альбіон».
Постановою начальника відділення Слідчого віддул УСБУ в Черкаській області ОСОБА_3 від 21 грудня 2021 року вилучені в ході проведення обшуку речі і предмети визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000026.
Слідчий в клопотанні зазначає, що перелічені вище предмети мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами.
Враховуючи викладене, слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді в з вказаним клопотанням.
Начальник відділення СВ Управління Служби безпеки України в Черкаській області ОСОБА_3 та прокурор Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 в судовому засіданні заявлені в клопотанні вимоги підтримали та просили їх задовольнити з наведених в ньому підстав.
Начальник відділення СВ Управління Служби безпеки України в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з заявою, в якій повідомив, що власників вилучених 20 грудня 2021 року в ході проведення обшуку в приміщеннях магазину «Альбіон» за адресою: вул. Гоголя, 255 в м. Черкаси речей та предметів встановити не виявилось можливим.
Заслухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 0000026, надані слідчим докази, дослідивши їх всебічно, повно, об`єктивно, безпосередньо у судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.214 КПК України, слідчий, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов`язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань, розпочати розслідування та через 24 години з моменту внесення таких відомостей, надати заявнику витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань. Слідчий, який здійснюватиме досудове розслідування, визначається керівником органу досудового розслідування.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні №0000026 внесені від 16 червня 2021 року за фабулою: «громадянин ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), будучи зареєстрованим фізичною особою підприємцем, використовуючи інших фізичних осіб підприємців та громадян: ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_7 , з метою прикриття своєї незаконної діяльності упродовж з 2019 по 2020 рік створив злочинну схему спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що пов`язана із перевищенням дозволених оборотних лімітів грошових коштів під час закупівлі та продажу вживаних речей через мережу магазинів «Альбіон», які розташовані на території м. Черкаси та Черкаської області, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 14 070 910 грн., (податок на додану вартість 7 599 054 грн., податок на доходи фізичних осіб 6 471 855 грн.)» - правова кваліфікація ч.3 ст.212 КК України.
Відповідно до ч.3 ст.212 КПК України, діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, вчинені особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, караються штрафом від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Згідно ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.
20 грудня 2021 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду міста Черкаси від 13 грудня 2021 року у справі № 712/13602/21 був проведений обшук в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно протоколу обшуку від 20 грудня 2021 року, в ході проведення обшуку в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено: Флеш-накопичувач «Apacer», об`ємом 32 Gb, на якому знаходиться файлів - 33, каталогів - 2, об`ємом 116 МБ (122 191 872 байт) в тому числі з інформацією про закупівлю та продаж вживаних речей і обіг грошових коштів від їх реалізації через мережу магазинів «Альбіон»; флеш-накопичувач «Kingston», об`ємом 1 Gb, на якому знаходиться файлів - 2635, каталогів - 478, об`ємом 575 МБ (603 652 096 байт) в тому числі з інформацією про закупівлю та продаж вживаних речей і обіг грошових коштів від їх реалізації через мережу магазинів «Альбіон».
Згідно з ч.7 ст. 236 КПК України вилучені під час обшуку речі і документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, здійснюваного на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої ст. 235 КПК України, клопотання про арешт такого майна повинно бути подане слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом вчинення кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у третіх осіб.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.
Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.
Постановою начальника відділення СВ Управління Служби безпеки України в Черкаській області ОСОБА_3 від 21 грудня 2021 року визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000026 від 16 червня 2021 року, вилучені в ході проведення обшуку в приміщеннях магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , флеш-накопичувач «Apacer», об`ємом 32 Gb, на якому знаходиться файлів 33, каталогів 2, об`ємом 116 МБ (122 191 872 байт) в тому числі з інформацією про закупівлю та продаж вживаних речей і обіг грошових коштів від їх реалізації через мережу магазинів «Альбіон»; флеш-накопичувач «Kingston», об`ємом 1 Gb, на якому знаходиться файлів 2635, каталогів 478, об`ємом 575 МБ (603 652 096 байт) в тому числі з інформацією про закупівлю та продаж вживаних речей і обіг грошових коштів від їх реалізації через мережу магазинів «Альбіон».
Враховуючи викладене, слідчим доведено необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на майно, вилучене в ході проведення обшуку 20 грудня 2021 року в приміщеннях магазину «Альбіон», за адресою: м. Черкаси, вул. Гоголя, 255, з метою збереження речових доказів.
Матеріали клопотання не містять доказів, що вжиття заходів забезпечення кримінального провадження призведе до негативних наслідків.
Відповідно до вимог ч.5 ст.173 КПК України, у разі задоволення клопотання, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу, в якій зазначає: 1) перелік майна, на яке накладено арешт; 2) підстави застосування арешту майна; 3) перелік тимчасово вилученого майна, яке підлягає поверненню особі, у разі прийняття такого рішення; 4) заборону, обмеження розпоряджатися або користуватися майном, та вказівку на таке майно; 5) порядок виконання ухвали із зазначенням способу інформування заінтересованих осіб.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 23, 84, 92, 98, 170-173, 236, 309, 370, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника відділення слідчого відділу Управління СБ України в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 червня 2021 року за № 0000026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, - задовольнити.
Накласти, в межах кримінального провадження № 0000026 від 16 червня 2021 року арешт на майно, вилучене майно під час проведення обшуку 20 грудня 2021 року, а саме:
- флеш-накопичувач «Apacer», об`ємом 32 Gb, на якому знаходиться файлів 33, каталогів 2, об`ємом 116 МБ (122 191 872 байт);
- флеш-накопичувач «Kingston», об`ємом 1 Gb, на якому знаходиться файлів 2635, каталогів 478, об`ємом 575 МБ (603 652 096 байт).
Виконання даної ухвали слідчого судді покласти на начальника відділення слідчого відділу Управління СБ України в Черкаській області ОСОБА_3 , слідчих слідчого відділу Управління СБ України в Черкаській області: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та ОСОБА_23 .
Ухвала підлягає до негайного виконання після її проголошення, однак, може бути оскаржена до Черкаського апеляційного суду протягом п`яти днів шляхом подачі апеляційної скарги.
Особи, які не були присутніми у судовому засіданні під час проголошення ухвали, можуть подати апеляційну скаргу протягом п`яти днів з дня її отримання.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строків на її оскарження, а в разі оскарження, після розгляду справи апеляційним судом, якщо її не буде скасовано.
Повний текст ухвали складений 28 грудня 2021 року.

Слідчий суддя - ОСОБА_1