Справа № 308/4459/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 грудня 2021 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Ужгороді клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000046 від 23.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про продовження строку досудового розслідування, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчим відділом СУ ГУ НП в Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000046 від 23.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені розпочато на підставі того, що службові особи ТОВ «Агромол Трейдінг» () при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Вортекс Сервіс» () з серпня 2020 відобразили у податковій звітності фінансово-господарські операції без їх фактичного проведення, чим незаконно сформували кредит з податку на додану вартість в сумі 3 332 524 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Зокрема, згідно аналітичної дослідження, у ТОВ «Агромол Трейдінг» встановлено відсутність штатних працівників, банківських рахунків, тобто операції постачання ТМЦ ТОВ «Вортекс Сервіс» на адресу ТОВ «Агромол Трейдінг» не мали реального характеру і свідчать про відсутність фактичних фінансово-господарських відносин на суму 19 995 151 грн., відповідно завдяки цьому ТОВ «Вортекс Сервіс» штучно сформував кредит з податку на додану вартість в сумі 3 332 525 грн. для ТОВ «Агромол Трейдінг».
За зареєстрованою юридичною адресою ТОВ «Агромол Трейдінг», м. Ужгород, вул. Швабська, № 53, фактично не перебуває.
Відповідно до Ухвали Ужгородського міськрайонного суду проведено тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Агромол Трейдінг».
Окрім того, в ході досудового розслідування до СУ ГУ ДФС в Харківській області направлялися на виконання доручення щодо встановлення та допиту засновника ТОВ «Агромол Трейдінг» ОСОБА_4 , відповіді не отримано.
Разом із тим, у даному кримінальному провадженні строк досудового розслідування закінчується 23.12.2021, а з об`єктивних причин є необхідність у проведенні ряду слідчих та процесуальних дій спрямованих на отримання доказів, які можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду, зокрема:

-встановити фактичне місце знаходження ТОВ «Агромол Трейдінг»;
-встановити та допитати осіб, яким може бути відома про фактичне місце знаходження ТОВ «Агромол Трейдінг»;
-скерувати запит до ГУ ДПС з метою отримання інформації про перевірки і платника податків ТОВ «Агромол Трейдінг»;
-при необхідності виконати інші необхідні слідчі дії необхідність в яких може виникнути в ході досудового розслідування по даному кримінальному правопорушенні.

Результати проведення цих слідчих (розшукових) та процесуальних дій можуть бути використані як докази обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України та прийняття рішення у даному кримінальному провадженні в порядку ст. 283 КПК України.

Необхідним строком для проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій є додатковий строк 1 (один) рік, який зумовлений необхідністю отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, а також враховуючи те, що раніше вказані слідчі та процесуальні дії не могли бути проведені з об`єктивних причин, слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000046 від 21.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, до 21.12.2022 року.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, хоча про час та місце розгляду клопотання були повідомлені.

Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали внесеного клопотання з додатками, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ч. 1 ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Як вбачається із матеріалів клопотання, слідчим відділом СУ ГУ НП в Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000046 від 23.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені розпочато на підставі того, що службові особи ТОВ «Агромол Трейдінг» () при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Вортекс Сервіс» () з серпня 2020 відобразили у податковій звітності фінансово-господарські операції без їх фактичного проведення, чим незаконно сформували кредит з податку на додану вартість в сумі 3 332 524 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів у значних розмірах.
За зареєстрованою юридичною адресою ТОВ «Агромол Трейдінг», м. Ужгород, вул. Швабська, № 53, фактично не перебуває.
Відповідно до Ухвали Ужгородського міськрайонного суду проведено тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Агромол Трейдінг».
Окрім того, в ході досудового розслідування до СУ ГУ ДФС в Харківській області направлялися на виконання доручення щодо встановлення та допиту засновника ТОВ «Агромол Трейдінг» ОСОБА_4 , відповіді не отримано.
Разом із тим, у даному кримінальному провадженні строк досудового розслідування , закінчується 23.12.2021, а з об`єктивних причин є необхідність у проведенні ряду слідчих та процесуальних дій спрямованих на отримання доказів, які можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду, зокрема:

-встановити фактичне місце знаходження ТОВ «Агромол Трейдінг»;
-встановити та допитати осіб, яким може бути відома про фактичне місце знаходження ТОВ «Агромол Трейдінг»;
-скерувати запит до ГУ ДПС з метою отримання інформації про перевірки і платника податків ТОВ «Агромол Трейдінг»;
-при необхідності виконати інші необхідні слідчі дії необхідність в яких може виникнути в ході досудового розслідування по даному кримінальному правопорушенні.
З урахуванням викладеного, враховуючи ступінь тяжкості та складність провадження, слідчий суддя вважає за доцільне клопотання слідчого задовольнити частково та продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців з моменту винесення вищенаведеної ухвали, тобто до 20 грудня 2022 року включно.

На підставі викладеного, керуючись статтями 219, 294, 295-1 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000046 від 21.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, до 21.12.2022 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду
Закарпатської області ОСОБА_1