ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 210/3393/20
Провадження № 1-кс/210/1019/21
У Х В А Л А
іменем України
"22" квітня 2021 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю: секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кривий Ріг клопотання старшого слідчий з ОВС шостого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 24.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До Дзержинського районного суду міста Кривого Рогу Дніпропетровської області надійшло клопотання старшого слідчий з ОВС шостого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 24.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
В поданому клопотанні слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні до шести місяців та в обґрунтування зазначає, що службові особи ТОВ «Граніт КР» (код 37215409) в період 2017-2018 в порушення п.187.1 ст.187 та п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України, при взаємовідносинах з підприємствами - ТОВ «Сінгл Дом Трейд», (код 41545838), ТОВ «Техрембуд», (код 41159340), ТОВ «ДТ Прогресів Груп», (41250072), ТОВ «Гранд Іновейшн», код (41349095), ТОВ «Будсмарт Груп» (41461093), ТОВ «Альтаір ЮА» код (41923481), ТОВ «Ханірайз» (41982987), ТОВ «Гремфіс»/ТОВ «Спрайтхаус», (41983048), ТОВ «Смайледміт», (41982898), ТОВ «Ферго» (41651094), ТОВ «Крайсвен», (42226056), ТОВ «Ольмарін» (42022901), ТОВ «Атлант Інвестмент» (42023245), ТОВ «БК «Вест Білд», (42332035), ТОВ «Адвейн», (42270482), ТОВ «Майквест» (42270519), ТОВ «КФ «Технобудпостач», (42339308), ТОВ «ТК «Будрайс», (42331162), ТОВ «Десікант траст», (42246973), які мають ознаки "фіктивності" ухилились від сплати ПДВ у сумі 3 036 212 грн.
В ході проведення розслідування кримінального провадження, було здійснено ряд слідчих (розшукових) дій, а саме: на управління протидії економічним правопорушенням направлені доручення щодо встановлення посадових осіб «ризикових» СГД, які на даний час не встановлені, окрім того в порядку ст. 218 кримінально процесуального кодексу України направлено доручення до інших регіонів країни, та відповіді на які на даний час не отримано, також відповідно до Закону України від 17.03.2020 № 533-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо підтримки платників податків на період здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникнення і поширення коронавірусної хвороби (COVID-19)», підрозділу 10 розділу XX «перехідні положення» Кодексу доповненого новим пунктом 522, яким установлено мораторій на проведення документальних та фактичних перевірок на період 18 березня по 31 травня 2020 року, крім документальних позапланових перевірок з підстав, визначених підпунктом 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу та відповідно Закону України від 13.05.2020 № 591-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо підтримки платників податків на період здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникнення і поширення коронавірусної хвороби (COVID-19)», продовжено дію мораторію на проведення документальних та фактичних перевірок на період з 18 березня по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України корона вірусної хвороби (COVID-19), у зв`язку з чим на даний час не можливості в проведенні документальної перевірки ТОВ «Граніт КР» (код 37215409) з приводу взаємовідносин з ТОВ «Сінгл Дом Трейд», (код 41545838), ТОВ «Техрембуд», (код 41159340), ТОВ «ДТ Прогресів Груп», (41250072), ТОВ «Гранд Іновейшн», код (41349095), ТОВ «Будсмарт Груп» (41461093), ТОВ «Альтаір ЮА» код (41923481), ТОВ «Ханірайз» (41982987), ТОВ «Гремфіс»/ТОВ «Спрайтхаус», (41983048), ТОВ «Смайледміт», (41982898), ТОВ «Ферго» (41651094), ТОВ «Крайсвен», (42226056), ТОВ «Ольмарін» (42022901), ТОВ «Атлант Інвестмент» (42023245), ТОВ «БК «Вест Білд», (42332035), ТОВ «Адвейн», (42270482), ТОВ «Майквест» (42270519), ТОВ «КФ «Технобудпостач», (42339308), ТОВ «ТК «Будрайс», (42331162), ТОВ «Десікант траст», (42246973).
Так, строк досудового розслідування кримінального провадження №0000002 від 24.01.2020 враховуючи положення ч.3 ст. 219 КПК України закінчується 24.04.2021, але провести відповідні слідчі (розшукові) дії, які необхідні для повного та об`єктивного розслідування матеріалів кримінального провадження та винесення підозри посадовим особам ТОВ «Граніт КР» та іншій невстановленій особі та які слугують для прийняття законного та обґрунтованого рішення по кримінальному провадженню у строк до 24.04.2020 не є за можливе і потребує додаткового часу.
Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явилися, надали заяви про розгляд клопотання за їх відсутності.
Перевіривши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Судовим розглядом встановлено, що слідчим проведено ряд слідчих та розшукових заходів, спрямованих на встановлення всіх обставин скоєння вище зазначеного злочину.

У клопотанні слідчий зазначає, що наразі виникла необхідність у подовжені терміну досудового розслідування для можливості проведення необхідних слідчих (розшукових) дій, а саме: встановлення та допит у якості свідків посадових осіб та засновників ТОВ «Сінгл Дом Трейд», (код 41545838), ТОВ «Техрембуд», (код 41159340), ТОВ «ДТ Прогресів Груп», (41250072), ТОВ «Гранд Іновейшн», код (41349095), ТОВ «Будсмарт Груп» (41461093), ТОВ «Гремфіс»/ТОВ «Спрайтхаус», (41983048), ТОВ «Ферго» (41651094), ТОВ «Крайсвен», (42226056), ТОВ «Ольмарін» (42022901), ТОВ «Атлант Інвестмент» (42023245), ТОВ «БК «Вест Білд», (42332035), ТОВ «Адвейн», (42270482), ТОВ «Майквест» (42270519), ТОВ «КФ «Технобудпостач», (42339308), ТОВ «ТК «Будрайс», (42331162), ТОВ «Десікант траст», (42246973) з приводу фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Граніт КР»;

проведення документальної перевірки ТОВ «Граніт КР» (код 37215409) з приводу взаємовідносин з ТОВ «Сінгл Дом Трейд», (код 41545838), ТОВ «Техрембуд», (код 41159340), ТОВ «ДТ Прогресів Груп», (41250072), ТОВ «Гранд Іновейшн», код (41349095), ТОВ «Будсмарт Груп» (41461093), ТОВ «Альтаір ЮА» код (41923481), ТОВ «Ханірайз» (41982987), ТОВ «Гремфіс»/ТОВ «Спрайтхаус», (41983048), ТОВ «Смайледміт», (41982898), ТОВ «Ферго» (41651094), ТОВ «Крайсвен», (42226056), ТОВ «Ольмарін» (42022901), ТОВ «Атлант Інвестмент» (42023245), ТОВ «БК «Вест Білд», (42332035), ТОВ «Адвейн», (42270482), ТОВ «Майквест» (42270519), ТОВ «КФ «Технобудпостач», (42339308), ТОВ «ТК «Будрайс», (42331162), ТОВ «Десікант траст», (42246973);

провести судово економічної експертизи по ТОВ «Граніт КР» (код 37215409).

Проведення вказаних слідчих (розшукових) дії у даному кримінальному провадженні, має значення для судового розгляду та прийняття кінцевого рішення в межах діючого законодавства

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить, зокрема, дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Згідно із вимогами ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу. Оскільки правова кваліфікація кримінальної події ст. 212 ч. 1 КК України, яка згідно із ч. 4 ст. 12 КК України є нетяжким злочином, то відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути подовжено до 6 місяців.
Беручи до уваги обґрунтованість клопотання та відповідність його ч.2 ст. 295-1 КПК України, слідчий суддя приходить до переконання, що продовжити строк досудового розслідування є необхідним, внаслідок складності провадження та необхідності отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду і досудове розслідування до встановленого строку не можливо завершити з об`єктивних причин, а строк досудового розслідування спливає.
На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчий з ОВС шостого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 24.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 24.01.2020 до шести місяців, тобто до 24.09.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1