печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНМЕ УКРАЇНИ

20 квітня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000610 від 24.10.2019,-

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000610 від 24.10.2019року - слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування.

Слідчий клопотання обґрунтовує тим, що в провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000610 від 24.10.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Фортуна Нобіс" () на території м. Києва, у періоди з лютого 2017 року по червень 2019 року, шляхом проведення безтоварних операцій з придбання ТМЦ (будівельних матеріалів) від ТОВ "Бонорум" (), ТОВ "Євабуд" (код 41100171), ТОВ "Опенроуд" (код 40263541), ТОВ "Аркотенд" (код 40556037), ТОВ "Денсіо" (41639611), ТОВ "Зімерт" (код 41290822), ТОВ "Апофема" (код 42107986), ТОВ "Білдінг Таун Груп" (код 40534804), ТОВ "ЕГО" (код 32773533), ТОВ "Саудал" (код 41501811), ТОВ "Консул Прайм" (код 41405751), ТОВ "Європеан Трейд" (код 42604679), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 6 974 236 грн. (ПДВ на суму 3 774 085 грн та податку на прибуток підприємств в сумі 3 200 151 грн), що підтверджується матеріалами Сьомого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві та висновку експертного дослідження ТОВ "Дослідницький інформаційно - консультаційний центр" №1-29/07/2019-дос від 29.07.2019. В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено ряд осіб, а саме: ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_15 , ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_16 , ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_17 , ОСОБА_23 ІНФОРМАЦІЯ_18 , ОСОБА_24 ІНФОРМАЦІЯ_17 , ОСОБА_25 ІНФОРМАЦІЯ_19 та ОСОБА_26 ІНФОРМАЦІЯ_20 які причетні до створення та діяльності «конвертаційного центру» по наданню послуг з формування «безпідставного» податкового кредиту з ПДВ реальним суб`єктам господарювання через ряд підконтрольних СГД, а саме: ТОВ «Екор Тренд» (), ТОВ «Асті Промтрейд» (), ТОВ «Топ Профіт Груп» () та ТОВ «Глобал Трейд Инвестмент» () та інші і обготівкування «безготівкових» грошових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки в тому числі службовим особам ТОВ «Фортуна Нобіс».

До Київської міської прокуратури надійшов лист ГУ ДФС у м. Києві про те, що група осіб у складі ОСОБА_26 (іпн НОМЕР_1 ), ОСОБА_27 (іпн НОМЕР_2 ), ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_3 ), ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_4 ), ОСОБА_28 (іпн НОМЕР_5 ), ОСОБА_29 (іпн НОМЕР_6 ) протягом січнясерпня 2020 року, використовуючи підконтрольні їм підприємства імпортери, а саме ТОВ «Тех Люкс» (), яке перебуває на податковому обліку ГУ ДПС у м. Києві Оболонський р-н), а також ТОВ «Клевер Тім» (), ТОВ «Альфа-Форвард» (), ТОВ «Ламан Шипінг» (код ЄДРОПУ 40551877), імпортують з КНР товари широкого вжитку (плівку ПВХ, електротовари та інше), після чого втілюють у діяльність схему, направлену на мінімізацію митних платежів під час імпорту товарів широкого вжитку, ввезених на митну територію України. Так, імпортований товар реалізується третім особам за готівкові кошти, в тому числі гр. ОСОБА_23 (іпн НОМЕР_7 ) без відповідного відображення вказаних операцій по обліках підприємства. В свою чергу, відповідно до проведених заходів установлено, що в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Тех Люкс» вказана реалізація імпортованого товару, а саме «плівки ПВХ», документально відображена в адресу: ТОВ «УВК» (), ПП «Перемога маркет» (), ТОВ «Трейделетропром» (), ТОВ «Вельд Україна» (), ПП «Еврофуд маркет» (), ТОВ «Екобіохім» (), що фактично має безтоварний характер. На підтвердження цього, висновком експертного дослідження №1-09/09/2020-дос від 09.09.2020 виявлено порушення ТОВ «Тех Люкс» () в період січня-серпня 2020 року, що призвели до ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 7 419 479 грн., що є особливо великим розміром.

23.11.2020 року на підставі ухвал слідчого судді проведено обшуки за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; м. Київ, вул. Січових Стрільців, 60; м. Кременчук, вул. Профспілкова, 5.

02.12.2020 допитаний в якості свідка директор ТОВ «Клевер Тім» ОСОБА_30 . Також допитаний в якості свідка ОСОБА_31

22.12.2020 року на підставі ухвал слідчого судді 3 обшуки за наступними адресами: АДРЕСА_6 .

23.12.2020 року на підставі ухвал слідчого судді проведено обшук за адресою АДРЕСА_7 .

12.01.2021 допитано в якості свідка ОСОБА_6

12.01.2021 року на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук у транспортному засобі марки «TOYOTA CAMRY», д.н.з. НОМЕР_8 , яке використовує ОСОБА_15

14.01.2021 допитано в якості свідка ОСОБА_7

04.02.2021 року на підставі ухвал слідчого судді проведено 6 обшуків, за наступними адресами: АДРЕСА_8 магазин « ІНФОРМАЦІЯ_21 »; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 .

11.02.2021 року на підставі ухвал слідчого судді проведено 2 обшуки, за наступними адресами: АДРЕСА_14 та АДРЕСА_15 .

15.02.2021 та 24.02.2021 допитано в якості свідка ОСОБА_32 директора ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ВІВА-ТРЕЙД" (42952361), директора та засновник ТОВ "ЧЕРКАСИСПЕЦТОРГІМПОРТ" (34257634).

16.02.2021 допитано в якості свідка ОСОБА_33

25.02.2021 допитано в якості свідка ОСОБА_34 .

В ході досудового розслідування в порядку ст.40 КПК України на оперативний підрозділ ГУ ДФС у м. Києві були направлені доручення з метою встановлення місцезнаходження та відпрацювання службових осіб ТОВ "Фортуна Нобіс" () та ТОВ «Тех Люкс» (), однак на даний час доручення не виконані.

Враховуючи вищевикладене, та у зв`язку з чисельністю кримінальних правопорушень у кримінальному провадженні (ст.212 ч.3 КК України), складності, у зв`язку з виявленням значної кількості сумнівних суб`єктів підприємницької діяльності, їх відпрацювання, допиті значної кількості свідків, що мають відношення до реєстрації та діяльності підприємств, знаходження первинних фінансово-господарських документів підприємств для призначення судово-економічної експертизи неможливо на даний час прийняти кінцеве процесуальне рішення у кримінальному провадженні.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає 24.04.2021.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з викладених в ньому підстав.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження дійшов до наступного висновку.

Так, ч. 1 ст. 295-1 КПК України передбачено, що у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Вирішуючи клопотання про продовження строку досудового розслідування слідчий суддя враховує слідчі та процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; процесуальні дії, проведення або завершення яких потребує додаткового часу; значення результатів цих процесуальних дій для судового розгляду; обставини, що перешкоджали здійснити ці процесуальні дії раніше та строк, необхідний для їх проведення або завершення, та приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 107,219,294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000610 від 24.10.2019на шість місяців, тобто до 24 жовтня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1