СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3396/21
ун. № 759/9745/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 травня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 10.02.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , в якому просить надати старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_7 , заступнику начальника третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 та стосуються фінансово-господарських взаємовідносини з ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) упродовж 2020 року, з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку), а саме: договори про купівлю-продаж та поставку зернових з додатками, специфікації до них, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення про оплату поставленої продукції, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності), надані контрагентами дозвільні документи, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, журнал видачі довіреностей, первинні бухгалтерські документи про рух товарів (робіт, послуг), договори про заміну кредитора у зобов`язанні з додатками, договори переуступки з додатками, протоколи загальних зборів учасників, статут, аудиторські висновки, довіреності товариств та фізичних осіб, квитанції, ліцензії, дозволи, документи про прийняття та звільнення з роботи, документи податкового обліку, договори оренди офісних, складських приміщень та рухомого майна, документи щодо перерахування грошових коштів контрагентам, документи про отримання електронного цифрового підпису службовою особою, документи за результатами інвентаризацій та перевірок, документи податкової, бухгалтерської, статистичної звітності товариства та інші документи щодо купівлі, продажу, приймання, зберігання та передачі зернових.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав заяву про слухання клопотання за його відсутності.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників, у володінні яких знаходяться речі та документи.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Клопотання обґрунтованого тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) та інших суб`єктів господарювання,у період 2020-2021 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, використовували реквізити: ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ФГ « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »(код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), ФГ « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 »

(код НОМЕР_25 ) забезпечили формування схемного податкового кредиту з ПДВ, яким скористались підприємства реального сектору економіки, з метою його неправомірного відображення у податковому обліку, тобто вчинили пособництво в умисному ухиленні від слати податків.

У ході досудового розслідування також встановлено, що у 2020 році службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), документально оформили господарські операції про поставку в адресу ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_2 ) палива на загальну суму 203 915 884 грн. (з них 33 985 981 грн. ПДВ), а те оформило господарські операції про поставку зернових до ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ).

В подальшому ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " документально оформило господарські операції про поставку зернових на 35, 6 млн. ПДВ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ).

Проте встановлено, що ФГ « ОСОБА_9 » немає виробничих потужностей та потреби у придбанні такої кількості пального, а ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " немає основних і виробничих засобів і можливостей для приймання, зберігання та реалізації вказаної кількості зернової продукції, що свідчить про фіктивність складених документів щодо зазначених господарських операцій та умисне ухилення від сплати податку на додану вартість з боку службових осіб вказаних товариств.

Дані, що обґрунтовують підозру щодо вчинення кримінального правопорушення містяться у рапорті старшого оперуповноваженого з ІНФОРМАЦІЯ_23 ОСОБА_12 , протоколі допиту свідка ОСОБА_13 , який відповідно до відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам отримував заробітну плату на ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_2 ), але в ході допиту показав, що непричетний до діяльності вищезазначеного підприємства, його керівника та інших працівників не знає.

Також встановлено, що у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) упродовж 2020 року і які в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відомості, що містяться у таких документах можливо використати як доказ та без їх отримання неможливо іншими способами довести обставини, що підлягають доказуванню у даному випадку.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що при зверненні до суду із зазначеним клопотанням слідчими органами доведено, що існує потреба у вказаних заходах, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому подане клопотання слід задовольнити частково, а саме в частині надання доступу до документів, з можливістю вилучення їх копій, а не їх оригіналів.

Керуючисьст.ст.159-165, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 10.02.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_7 , заступнику начальника третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 та стосуються фінансово-господарських взаємовідносини з ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) упродовж 2020 року, з можливістю вилучення їх копій, а саме: договори про купівлю-продаж та поставку зернових з додатками, специфікації до них, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення про оплату поставленої продукції, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності), надані контрагентами дозвільні документи, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, журнал видачі довіреностей, первинні бухгалтерські документи про рух товарів (робіт, послуг), договори про заміну кредитора у зобов`язанні з додатками, договори переуступки з додатками, протоколи загальних зборів учасників, статут, аудиторські висновки, довіреності товариств та фізичних осіб, квитанції, ліцензії, дозволи, документи про прийняття та звільнення з роботи, документи податкового обліку, договори оренди офісних, складських приміщень та рухомого майна, документи щодо перерахування грошових коштів контрагентам, документи про отримання електронного цифрового підпису службовою особою, документи за результатами інвентаризацій та перевірок, документи податкової, бухгалтерської, статистичної звітності товариства та інші документи щодо купівлі, продажу, приймання, зберігання та передачі зернових.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1