УХВАЛА
Іменем України

21.05.2021 Справа №607/8597/21 Провадження № 1-кс/607/2775/2021

м. Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання старшого слідчого СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000127 від 24.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 199 КК України,

УСТАНОВИВ:
17.05.2021 старший слідчий СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000127 від 24.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 199 КК України.
Клопотання мотивоване тим, що 11.12.2019 ГУ ДФС в Тернопільській області проведено перевірку у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), під час якої в складському приміщенні на АДРЕСА_1 виявлено алкогольні напої з марками акцизного податку із ознаками підробки.
За даним фактом 24.12.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості та розпочате кримінальне провадження № 0000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 199 КК України.
Слідчий зазначає, що працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області в TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в складському приміщенні на АДРЕСА_1 виявлено та вилучено 7710 пляшок з етикетками «Наливайко за волю», «Тарас», «Президент золота», «Президент срібна», «Президент платинова», «Гетьман Петро Дорошенко», «Гетьман Петро Сагайдачний», в скляних ємкостях по 0,1 л, 0,25 л, 0,5 л, 0,7 л, 1 л із зазначенням виробника TOB НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ), з обклеєними смужками паперу, які схожі на марки акцизного податку та мають ознаки підробки, в тому числі із такими серіями та номерами (типу AB ЛГП): 13 АААД 0054584 02/18 35,549 грн, 13 АААЕ 052501 02/18 35,549 грн, 13АААЖ 260611 04/19 5,078 грн, 13 АААЖ 289312 04/19 12,698 грн, згідно з протоколом від 12.12.2019.
З метою проведення перевірки вказаної інформації оперативним управлінням ДФС у Тернопільській області отримано інформацію з Автоматизованої системи «Акцизні марки» ДПС України щодо видачі та використання марок акцизного податку із серіями та номерами (типу ІНФОРМАЦІЯ_3 ): : 13 АААД 0054584 02/18 35,549 грн, 13 АААЕ 052501 02/18 35,549 грн, 13АААЖ 260611 04/19 5,078 грн, 13 АААЖ 289312 04/19 12,698 грн.
Згідно з отриманими даними з АС «Акцизні марки» ДПС України марки із серіями та номерами 13 АААД 0054584 02/18 35,549 грн, 13 АААЕ 052501 02/18 35,549 грн, видавались та використовувались в березні 2018 року ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на горілку місткістю не більше як 2 л (код УКТЗЕД ), відповідно до заявки-розрахунку на купівлю марок A3 форма А (нова) № 5201/10 від 23.03.2018 та звіту про використання марок акцизного збору (новий) від 31.03.2018.
Також згідно з АС «Акцизні марки» ДПС України інформація про видачу та використання марок акцизного податку із серіями та номерами 13 АААЖ 260611 04/19 5,078 грн, 13 АААЖ 289312 04/19 12,696 грн суб`єктами господарювання - виробниками алкогольних напоїв відсутня.
Слідчий також зазначає, що під час досудового розслідування була проведена судова технічна експертиза документів, предметом дослідження якої було встановлення, чи вказані смужки паперу, схожі на марки акцизного податку, виготовлені на спеціалізованому підприємстві, яке повинно здійснювати їх випуск. В результаті чого було встановлено, що смужки паперу із такими реквізитами: 13 АААЖ 263733 04/19 5,078 грн, 13 АААЖ 271151 04/19 5,078 грн, 13 ААЖ 262837 04/19 5,078 грн, 13 АААЖ 255983 04/19 5,078 грн, ІЗ АААЖ 267203 04/19 5,078 грн, 13 АААЖ289650 04/19 12,698 грн, 13 АААЖ 283372 04/19 12,696 грн, 13 АААЖ 290418 04/19 12,696 грн, 13 АААЖ281226 04/19 12,696 грн, 13 АААЇ 101478 П/18 12,696 грн, 13 АААЇ 098907 П/18 12,696 грн, 13 АААЇ 101457 П/8 12,696 грн, 13 АААЇ 101542 П/18 12,696 грн,13 ІНФОРМАЦІЯ_5 052962 02/18 35,549 грн, 13АААВ 398601 11/18 25,392 грн, 13 АААШ 297807 11/18 25,392 грн, 13 АААП 298440 П/18 25,392 грн, 13АААМ 399867 11/18 25,392 грн, якими були обклеєні горловини скляних пляшок, виготовлені не на спеціалізованому підприємстві, яке повинно здійснювати їх випуск.
Досудовим розслідуванням було встановлено, що алкогольні напої, марковані стрічками, схожими на марки акцизного податку, були виготовлені на TOB НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та в період з 2017 по 2021 рік поставлялись на TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідчий також зазначає, що з метою швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, а також у зв`язку із необхідністю проведення судової трасологічної експертизи виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до наповненої тари: горілки «Наливайко За волю» об`ємом 0,25 л; горілки «Наливайко За волю» об`ємом 0,1 л; горілки «Тарас елегія» об`ємом 0,25 л; горілки «President Vodka Silver» об`ємом 0,5 л; горілки «President Vodka Silver» об`ємом 0,7 л; горілки «President Vodka Silver» об`ємом 1 л; горілки «President Vodka Platinum» об`ємом 0,5 л; горілки «President Vodka Platinum» об`ємом 0,7 л; горілки «President Vodka Platinum» об`ємом 1 л; горілки «President Vodka Gold» об`ємом 0,5 л; горілки «President Vodka Gold» об`ємом 0,7 л; горілки «President Vodka Gold» об`ємом 1 л; горілки «Гетьман Petro Doroshеnko» 0,5 л; горілки «Гетьман Petro Doroshenko» 0,7 л; горілки «Гетьман Petro Sahaidaczny» 0,7 л. Вказані вище речі знаходяться у приміщенні TOB НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 .
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому, та просив клопотання задовольнити.
Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі, про доступ до яких клопоче слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що у клопотанні слід відмовити з таких підстав.
Частина 1 ст. 159 КПК України визначає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (ч. 1 ст. 160 КПК України).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1). перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2). самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3). не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, Тернопільським РУП ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000127 від 24.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 199 КК України.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що об`єктом дослідження у межах даного кримінального провадження були пляшки з етикетками «Наливайко за волю», «Тарас», «Президент золота», «Президент срібна», «Президент платинова», «Гетьман Петро Дорошенко», «Гетьман Петро Сагайдачний», в скляних ємкостях по 0,1 л, 0,25 л, 0,5 л, 0,7 л, 1 л із зазначенням виробника TOB НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з обклеєними смужками паперу, які схожі на марки акцизного податку та мають ознаки підробки. Відносно вказаних вище речей була проведена судова технічна експертиза документів, за наслідками якої експертом був наданий висновок № 3/3-128/20 від 11.03.2020, з якого вбачається, що смужки паперу, якими обклеєні горловини скляних пляшок, виготовлені не на спеціалізованому підприємстві, яке повинно здійснювати їх випуск.
Саме на ці обставини посилався слідчий як на підставу проведення подальших слідчих (розшукових) дій у цьому кримінальному провадженні. Зокрема, враховуючи, що на пляшках, які були об`єктом дослідження експерта, зазначено, що вони виготовлені TOB НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », слідчий вважає, що є необхідність дослідити і інші зразки наповненої тари, виготовлені даним товариством.
Разом з тим, як вбачається зі змісту клопотання та доданих до нього документів, пляшки у кількості 7710 штук були вилучені від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 11.12.2020 під час проведення перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 , тобто ще до внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Вказане не заперечувалось і слідчим у судовому засіданні.
Проте ч. 1 ст. 214 КПК України визначає, що слідчий, дізнавач, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов`язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань, розпочати розслідування та через 24 години з моменту внесення таких відомостей надати заявнику витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Здійснення досудового розслідування, крім випадків, передбачених цією частиною, до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом. У невідкладних випадках до внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань може бути проведений огляд місця події (відомості вносяться невідкладно після завершення огляду) (ч. 2, 3 ст. 214 КПК України).

При цьому слідчі органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, також уповноважені на здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ст. 199 КК України.

Крім цього, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Разом з тим відомості про кримінальне правопорушення у цьому кримінальному провадженні внесені до ЄРДР лише 24.12.2019. Інших доказів на підтвердження існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, крім висновку експерта, об`єктом дослідження якого були пляшки та смужки паперу, вилучені ще до початку досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні, слідчим не надано.
За таких підстав слідчий суддя доходить висновку, що слідчим не доведено наявність обставин, визначених ст. 132 КПК України, а тому клопотання не є обґрунтованим та задоволенню не підлягає.
Керуючись ст. 132, 159-166, 214, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

У клопотанні старшого слідчого СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000127 від 24.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 199 КК України, відмовити.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення, оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1