печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5262/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000004 від 04.01.2021, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
02.02.2020 до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000004 від 04.01.2021, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, які внесені 04.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 за ознаками вчинення кримінального проступку, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 №61/26-15-08-01-20/37441935 від 01.12.2020 встановлено, що невстановлені слідством службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) в період січень грудень 2019 року, лютий 2020 року з метою умисного ухилення від сплати податків у документах бухгалтерського та податкового обліку товариства відображено здійснення псевдо-господарських операцій з купівлі-продажу товаро матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ РА « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) та інші суб`єкти господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, у результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 11 680 093 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) перебуваючи на території м. Києва в ході проведення фінансово-господарських операцій та здійснено перерахування грошових коштів в адресу фіктивних СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ) чим здійснено їх розтрату та подальше привласнення грошових коштів в особливо великих розмірах.

В ході аналізу інформації із Єдиного державного реєстру судових рішень, встановлено, що за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_19 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень - рішень від 14 травня 2019 року № та №002391140.

Ухвалою Окружного адміністративного суду міста Києва від 30 липня 2019 року відкрито провадження в адміністративній справі №640/13539/19 в порядку загального позовного провадження та призначено підготовче засідання.

Ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_20 від 13 листопада 2020 року закрито підготовче провадження та призначити справу до судового розгляду.

Відповідно до податкового повідомлення рішення ІНФОРМАЦІЯ_21 від 14 травня 2019 року № ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), зменшено суму від`ємного значення суми податку на додану вартість на 8887 210,00 грн.

Відповідно до податкового повідомлення рішення ІНФОРМАЦІЯ_21 від 14 травня 2019 року № ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на 5 153 654,00 грн., у тому числі за основним платежем на 4 122 923,00 грн.. за штрафними (фінансовими) санкціями 1 030 731,00 грн. За результатами розгляду скарги на вказані податкові повідомлення рішення ІНФОРМАЦІЯ_22 рішенням про результати розгляду скарги від 10 липня 2019 року №31764/6/99-99-11-04-01-25 податкові повідомлення рішення залишено без змін, а скаргу без задоволення.

Зазначені податкові повідомлення рішення прийняті на підставі акта від 18 квітня 2019 року №416/26-15-14-04-04/30734801 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства під час здійснення фінансово господарських операцій з контрагентами постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_17 ) за серпень, вересень 2018 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_18 ) за липень 2018 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_19 ) за жовтень, листопад 2018 року.

Таким чином, Окружний адміністративний суд м. Києва ухвалив, відмовити у задоволенні позовних вимог ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в повному обсязі.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до інформації та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Слідчий вказує, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи необхідні для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали та/або завірені належним чином копії документів які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , а саме: тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів та/або належним чином завірені копії (здійснити їх виїмку), а саме: - договори з додатками, та специфікаціями до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (послуг, векселів), акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані товарно-матеріальних цінностей, довіреності, копії сторінок журналів видачі довіреностей, оборотно-сальдові відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), картки рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) по рахункам: 644 «Податковий кредит», 631 «Розахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами», та інші первинні бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2018 по 31.12.2020;

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, які обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1