1Справа № 335/2782/21 1-кс/335/2876/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000024 від 05.03.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернулась до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування поданого клопотання слідчий зазначила, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у жовтні 2020 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності пов`язаної з купівлею-продажем виливок мідних, при пособництві службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 9,9 млн. грн., що більш ніж в 7000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

З метою всебічного, повного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: наказів про створення комісії центрального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі за період з 01.07.2020 по 01.02.2021; нормативно-правових актів, якими керувалася комісія центрального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі, в період з 01.07.2020 по 01.02.2021 (зокрема, нормативно-правові акти в яких визначено права, обов`язки, функції, порядок роботи, строки прийняття рішень, відповідальність Комісій); наказів про призначення, посадові інструкції службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , які у період з 01.07.2020 по 26.02.2021 входили до складу комісії центрального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі; наказів про створення підгрупи комісії щодо моніторингу реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Реєстрі, за період з01.07.2020по 01.02.2021, з переліком службових осіб, які входили до складу підгрупи комісії; протоколів комісії центрального рівня з розгляду таблиць даних платника податку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) в період з01.07.2020 по 26.02.2021; рішень комісії про врахування/не врахування таблиці даних платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документи (податкову інформацію), що була підставою для прийняття рішень по розгляду таблиць даних платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документи (податкову інформацію), яка була отримана та/або складена підгрупою комісії центрального рівня під час розгляду таблиці даних платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; листування з іншими підрозділами ДПС (ДФС) про надання податкової інформації щодо ризиковості підприємств та/або ризиковості операцій, врахування та/або не врахування таблиць платників податків зокрема по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; журналу безпеки щодо дій та перегляду даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) службовими особами ДПС, ДФС в ІС «Архів електронної звітності» та АІС «Податковий блок», в тому числі, підсистеми «Дії користувачів» АІС «Архів електронної звітності», підсистеми «Моніторинг дій користувачів під час перегляду інформації в Податковому блоці» АІС «Податковий блок», підсистеми «Система співставлення та картка платника» АІС «Податковий блок» дій, перегляду та здійснення вибірок даних в відповідних розділах АІС «Архів електронної звітності», АІС «Податковий блок» за період з 03.10.2019 по теперішній час.

З метою встановлення обставин, які у відповідності до положень ч. 1 ст. 91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема встановлення фактичних даних, які мають суттєве значення для кримінального провадження та можуть бути використані як докази, слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У судове засідання слідчий надала заяву про розгляд клопотання за її відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 у судове засідання не з`явився, повідомлявся належним чином.
Розглянувши клопотання, перевіривши наданні матеріали до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 05.03.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

Також встановлено, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зазначені слідчим обставини вказують на наявність достатніх підстав для задоволення клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за юридичною адресою АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , вилучити копії документів, завірених належним чином, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за юридичною адресою АДРЕСА_1 , а саме: наказів про створення комісії центрального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі за період з 01.07.2020 по 01.02.2021;нормативно-правових актів, якими керувалася комісія центрального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі, в період з 01.07.2020 по 01.02.2021 (зокрема, нормативно-правові акти в яких визначено права, обов`язки, функції, порядок роботи, строки прийняття рішень, відповідальність Комісій);наказів про призначення, посадові інструкції службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , які у період з 01.07.2020 по 26.02.2021 входили до складу комісії центрального рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі;наказів про створення підгрупи комісії щодо моніторингу реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Реєстрі, за період з 01.07.2020 по 01.02.2021, з переліком службових осіб, які входили до складу підгрупи комісії;протоколів комісії центрального рівня з розгляду таблиць даних платника податку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) в період з 01.07.2020по 26.02.2021;рішень комісії про врахування/не врахування таблиці даних платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;документи (податкову інформацію), що була підставою для прийняття рішень по розгляду таблиць даних платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;документи (податкову інформацію), яка була отримана та/або складена підгрупою комісії центрального рівня під час розгляду таблиці даних платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; листування з іншими підрозділами ДПС (ДФС) про надання податкової інформації щодо ризиковості підприємств та/або ризиковості операцій, врахування та/або не врахування таблиць платників податків зокрема по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; журналу безпеки щодо дій та перегляду даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) службовими особами ДПС, ДФС в ІС «Архів електронної звітності» та АІС «Податковий блок», в тому числі, підсистеми «Дії користувачів» АІС «Архів електронної звітності», підсистеми «Моніторинг дій користувачів під час перегляду інформації в Податковому блоці» АІС «Податковий блок», підсистеми «Система співставлення та картка платника» АІС «Податковий блок» дій, перегляду та здійснення вибірок даних в відповідних розділах АІС «Архів електронної звітності», АІС «Податковий блок» за період з 03.10.2019 по теперішній час.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 28 червня 2021 року.
Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1