1Справа № 335/2782/21 1-кс/335/3179/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000024 від 05.03.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника управління начальник 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернулася до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтовування поданого клопотання зазначила, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у жовтні 2020 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності пов`язаної з купівлею-продажем виливок мідних, при пособництві службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 9,9 млн. грн., що більш ніж в 7000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром. Вказані факти підтверджуються висновком спеціаліста ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №1202/03 від 12.02.2021. Досудовим розслідуванням встановлено, що основний вид діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є виробництво міді, а саме: мідні виливки та сплави на основі міді. У жовтні 2020 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для виготовлення вказаної продукції придбали брухт міді у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 , м. Маріуполь), а також орендують промисловий майданчик у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), на якому знаходяться орендуємі у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) дві індукційних сталеплавильних тигельних печі ИСТ-0,4/0,32 М2, за технологічним процесом, які живляться електричним струмом промислової (50 Гц), середньої (до 10 кГц) або високої (понад 10 кГц) частоти. У подальшому мідні виливки та сплави на основі міді нібито реалізуються на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за жовтень 2020 року та висновку спеціаліста ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №1202/03 від 12.02.2021 питома вага придбання ТМЦ підприємством складає газ (газ автомобільний, газ нафтовий скраплений, сировина вуглеводнева, газ вуглеводневий скраплений, газ пропан) та бензин (бензин автомобільний А-92 та А-95) на загальну суму ПДВ 18 313 тис. грн. у наступних СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ). 12.04.2021 допитано в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , який пояснив, що з 20.06.2020 по теперішній час є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Основний вид діяльності виробництво міді. При виробництві застосовується технологічне устаткування: 2-і печі сталеплавильні печі, які живляться електричним струмом та піч роторна «РП-4000», яка приводиться в дію при використанні газу та нафтопродуктів, які зберігаються за фактичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Однак, 21.04.2021 проведено огляд за адресою виробничих потужностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_1 за участю спеціаліста з галузі металургії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_26 » під час якого встановлено 2-і індукційні сталеплавильні печей, які живляться електричним струмом та спростовано факт використання в процесі виробництва міді придбаного газу та бензину. Ємностей для зберігання газу та бензину не встановлено. Печі Роторної « ІНФОРМАЦІЯ_27 », яка нібито приводиться в дію при використанні газу та нафтопродуктів, не встановлено. Крім того, 12.04.2021 направлено запит в порядку ст.93 КПК України директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 щодо надання завірених копій документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за жовтень 2020 року пов`язаних з придбанням товарів (брухту міді, скрапленого газу, природнього газу, нафтопродуктів та інше) та завірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за жовтень 2020 року пов`язаних з подальшою реалізацією, придбаних товарів у жовтні 2020 року чи використання у власній господарській діяльності. 22.04.2021 отримано завірені копії документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не в повному обсязі. Проведеним оглядом вказаних документів встановлено, що надано лише документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », податкові накладні взагалі не надано.

З метою розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення судових експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити первинно фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за жовтень 2020 року, пов`язаних з придбанням товарів (брухту міді, скрапленого газу, природнього газу, нафтопродуктів та інше), слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

У судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

У судове засідання особа у якої знаходяться документи, а саме: представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , не викликався, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням довела суду наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, щодо яких ставиться питання про тимчасовий доступ та вилучення.

Розглянувши клопотання, перевіривши наданні матеріали до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 05.03.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зазначені слідчим обставини вказують на наявність достатніх підстав для задоволення клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх копій, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника управління начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість начальнику 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6 , заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_7 , вилучити документи, завірені належним чином, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за жовтень 2020 року, пов`язаних з придбанням товарів (брухту міді, скрапленого газу, природнього газу, нафтопродуктів та інше) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) та копії первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за жовтень 2020 року, пов`язаних з подальшою реалізацією, придбаних товарів у жовтні 2020 року у вищевказаних СГД чи використання у власній господарській діяльності, а саме: договорів, контрактів, угод, додаткових угод, специфікації, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розрахунки, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям та інші первині документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановити строк дії вказаної ухвали до 11 серпня 2021 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1