печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4188/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

Шостим слідчим відділом РКП СУ ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №0000002 від 04.01.2021 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що в період 2016-2019 років на території м. Києва службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, встановлено, що станом на 01.04.2016 у бухгалтерському обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по дебету рахунку 621 «Короткострокові векселі, видані в національній валюті» обліковувались векселя загальною номінальною вартістю 31 646 693,27 грн, що виписані в рахунок погашення заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ).

В подальшому встановлено, що на підставі наказу від 15.09.2016 №17 ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » службовими особами підприємства здійснено коригування зобов`язання на суму 31 646 693,27 грн по вищезазначеним векселям, а саме відображення даної суми у бухгалтерському обліку як «непокриті збитки», що зумовило фактичне збільшення власного капіталу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на зазначену вище суму коштів без зазначення даного показнику у рядку 01 Декларації «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку.

Крім того встановлено, що згідно рішень ІНФОРМАЦІЯ_7 від 18.06.2015 по справі № № 757/18529/15-к та ІНФОРМАЦІЯ_8 від 16.07.2013 по справі №753/11128/13-к ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » використовувалось невстановленими особами з метою здійснення неконтрольованих державою фінансові операцій.

Також встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2016 2019 років від імені ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавали послуги з оренди приміщення за адресою: АДРЕСА_1 організації ГО " ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) на безоплатній основі без укладання договору оренди.

Слідчий зазначає, що проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (стара назва - ОСОБА_4 ) (код ЄДР НОМЕР_8 ) - організація заходів, дизайн кав`ярні, перетягування меблів, оцінка стану бухобліку, розробка посадових інструкцій, розробка меню ресторанна, ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) - ремонт приміщень готелю за адресою: АДРЕСА_2 .

Окрім того вказує, що Окружним адміністративним судом міста Києва за позовною заявою ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито провадження в адміністративній справі за №640/20632/19 про оскарження повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_11 від 08.08.2019 №, винесеного на підставі акту перевірки від 03.07.2019 за №136/26-15-14-07-01-10/14303572.

Оскільки діяльність ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка досліджується в даному кримінальному провадженні, має заплутаний характер та проведені операції не мають економічного сенсу, є підстави вважати, що списання вексельної заборгованості ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та проведення фінансово-господарських операцій з ГО " ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (стара назва - ОСОБА_4 ), ПП « ОСОБА_5 » здійснено з порушеннями, що потребує дослідження для повного, швидкого та неупередженого розслідування обставин кримінального провадження.

Таким чином, в даний час виникла необхідність у дослідженні документів адміністративної справи про оскарження повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_11 від 08.08.2019 №, винесеного на підставі акту перевірки від 03.07.2019 за №136/26-15-14-07-01-10/14303572 та подальшого їх використання.

У судове засідання слідчий не з`явився. У вимогах даного клопотання слідчий просить розглянути клопотання за його відсутності.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи не з`явився.

З урахуванням положень ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає що документи, до яких просить доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати заступнику начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про можливість вилучення належним чином завірених копій документів судової справи №640/20632/19, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 (місцезнаходження: АДРЕСА_3 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження;

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1