УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Номер справи 712/5506/21
Номер провадження 1-кс/ 712/2899/21

25 травня 2021 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2
розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000046, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 , з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000046, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000046 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Гран Ферт» (з 06.07.2018 ТОВ «Фінгрейт», ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Гран Ферт»» (), відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки від 25.07.2018 в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), ТОВ «Естер-Маркет» (), ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Терра Корн» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» (), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4 137 тис. грн., а всього на загальну суму 9 258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.
Враховуючи викладене, в діях службових ТОВ «Гран Ферт» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
Під час проведення працівниками ГУ ДФС у Черкаській області планової перевірки документи, щодо проведення фінансово-господарських операцій платником податків не надано, посилаючись на їх часткову втрату та передачу іншої частини новим власникам товариства.
Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що засновниками ТОВ «Гран Ферт» дійсно вжито заходів щодо зміни реєстрації товариства, а саме: з 06.07.2018 змінено назву на ТОВ «Фінгрейт» (), змінено юридичну адресу на м. Ужгород, вул. Богомольця, буд. 21 та передано право власності на корпоративні, внаслідок чого змінено засновника й керівника підприємства з ОСОБА_4 на ОСОБА_5 , про що державним реєстратором зроблено відповідний запис.
У ході досудового розслідування кримінального провадження вживались заходи щодо встановлення фактичної адреси ТОВ «Гран Ферт» (ТОВ «Фінгрейт») на даний час з метою отримання документів, яким підтверджується проведення здекларованих товариством взаємовідносин.
Проте встановлено, що ТОВ «Гран Ферт» () фактично за місцем нової реєстрації не знаходиться.
Новий засновник та керівник підприємства ОСОБА_6 за адресою реєстрації товариства відсутній. Місце його проживання на території України не відоме, вказана особа не отримує доходи та не має у власності жодного майна, яке підлягає державній реєстрації.
Так, в ході досудового розслідування, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження проведені наступні слідчі (розшукові) дії та винесені інші процесуальні рішення:
-28.09.2018 до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено на виконання доручення щодо, проведення аналізу придбання та реалізації ТМЦ ТОВ «Гран Ферт» () за період з 01.02.2015 по 31.12.2017; в разі встановлення придбання ТМЦ по ланцюгу постачання відмінний від реалізованого як постачальниками, так і ТОВ «Гран Ферт» повідомити назву СГД, код ЄДРПОУ та вказати номенклатуру товару (придбання/реалізація); надати інформацію по зареєстрованих податкових накладних ТОВ «ГРАН ФЕРТ» ), в період з 13.02.2015 по 31.12.2017;
-01.10.2018 направлено запит до управління обслуговування платників податків ГУ ДФС у Черкаській області для приєднання до матеріалів справи відомості про розмір та місце отримання доходів службовими особами ТОВ «Гран Ферт» () та його контрагентами;
-01.10.2018 направлено запит до регіонального сервісного центру МВС у Черкаській області про отримання інформації щодо транспортних засобів які належать службовим особам: ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), ТОВ «Естер-Маркет» (), ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Терра Корн» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589) та ТОВ «Весана» ();
- 03.10.2018 отримана відповідь, щодо виконання доручення, а саме: розгорнута схема формування податкового кредиту по ланцюгу їх придбання; надана інформація по зареєстрованих податкових накладних підприємства ТОВ «Гран Ферт» () та проведених ним фінансово-господарських операцій з вищезазначеними контрагентами;
-03.10.2018 отримано відповідь на запит від управління обслуговування платників податків ГУ ДФС у Черкаській області про розмір та місце отримання доходів службовими особами: ТОВ «Гран Ферт», ТОВ «Елізет», ТОВ «Оптметторг», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора» та ТОВ «Весана»;
-08.10.2018 направлено запит до Черкаської філії державного підприємства «Національні інформаційні системи», щодо оформлення довіреностей в період 2015-2017 рр. наступники громадянами, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 ;
-08.10.2018 направлено запит до Адміністрації Державної Прикордонної служби України, щодо надання інформації, чи перетинали в період з 01.01.2013 року і по теперішній час, державний кордон України наступні фізичні особи, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 ;
-08.10.2018 направлено запит до відділу державної реєстрації актів цивільного стану реєстраційної служби ГУ юстиції у Черкаській області, щодо надання копій актових записів, що містяться у базах даних по наступним громадянам, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 ;
-09.10.2018 направлено запит до юридичного управління ГУ ДФС у Черкаській області, про надання інформації та копій підтверджуючих документів, щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, які були прийняті працівниками ГУ ДФС у Черкаській області за результатами проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Гран Ферт» () від 25.07.2018;
-09.10.2018 направлено запит до УІЗ ГУ Національної поліції України в Черкаській області, про надання інформації чи притягувалися до адміністративної відповідальності наступні громадяни, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 ;
-09.10.2018 До ДФС регіонів по місцях реєстрації ТОВ «Гран Ферт» (), ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), ТОВ «Естер-Маркет» (), ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Терра Корн» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589) та ТОВ «Весана» () направлені вимоги, щодо надання звітних документів останніх;
-11.10.2018 направлено вимогу про надання документів та приєднання до матеріалів кримінального провадження відповіді на запит ГУ ДФС у Черкаській області до ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області №30049/23-00-23-0815 від 16.07.2018, щодо встановлення місцезнаходження ТОВ «Гран Ферт» () за місцем реєстрації;
-12.10.2018 отримано відповідь від ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, та надано копії звітних та реєстраційних документів ТОВ «Гран Ферт» ();
-16.10.2018 направлено вимогу на ТОВ «МАКЛАУТ СЕРВІС», про отримання інформації, щодо користувачів мережі Інтернет, які використовують IP-адреси: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , з метою встановлення фактичних адрес, з яких в період вчинення правопорушення здійснювалося подання бухгалтерської та податкової звітності ТОВ «Гран Ферт» (), у зв`язку з тим, що документи пов`язані з відображенням фінансово-господарських відносин з фіктивними підприємствами до контролюючих органів подавалися електронним шляхом;
-17.10.2018 отримано відповідь від юридичного управління ГУ ДФС у Черкаській області, що за результатами проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Гран Ферт» () від 25.07.2018 податкові повідомлення рішення не оскаржувалися;
-17.10.2018 отримано відповідь на вимогу, щодо встановлення місцезнаходження ТОВ «Гран Ферт» () за місцем реєстрації, за адресою: Закарпатська області, м. Ужгород, вул., Богомольця, 21, за якою встановлено, що за даною адресою знаходиться багатоповерхова будівля, що належить ТОВ «МДФ-ЛТД» (), в ході усної розмови з керівником даного товариства встановлено, що ніяких договорів ТОВ «Гран Ферт» не заключав;
-18.10.2018 отримано відмову на вимогу ТОВ «МАКЛАУТ СЕРВІС», щодо надання інформації про користувачів Інтернет провайдером МАКЛАУТ, які здійснювали вихід до мережі Інтернет в період вчинення правопорушення;
-23.10.2018 до прокуратури Черкаської області підготовлено та направлено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення копій документів, а саме: документів які містять відомості, про користувачів ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС» з IP-адресами: 91.244.37.56, 109.227.69.216, 78.137.42.167;
-23.10.2018 отримано ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «МАКЛАУТ СЕРВІС»;
-25.10.2018 отримано відповідь від Черкаської філії державного підприємства «Національні інформаційні системи», а саме: повні витяги з Єдиного реєстру довіреностей по наступним громадянам а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 ;
-25.10.2018 отримано відповідь на вимоги про надання документів від ГУ ДФС у Кіровоградській області, щодо ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), ТОВ «Естер- Маркет» (), ТОВ «Терра Корн» ();
-31.10.2018 отримано відповідь та надано завірені копій звітних документів ТОВ «ЕЛІЗЕТ» та ТОВ «Весена» від ГУ ДФС у Київській області;
-31.10.2018 складено протокол та здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, які перебували у володінні ТОВ «МАКЛАУТ СЕРВІС»;
-01.11.2018 складено протокол тимчасового доступу до речей та документів вилучених на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 23 жовтня 2018 р., у юристконсула ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС» () ОСОБА_21 , та отримано інформацію щодо фактичного місцезнаходження комп`ютерної техніки з якої використовуючи зазначені вище IP адреси здійснювався вихід до мережі Інтернет;
-02.11.2018 отримано відповідь на вимогу від ГУ ДФС у Закарпатській області, та повідомлено, що податкова звітність ТОВ «Гран Ферт» () за період 2015 2017 роки подавалася до ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.
-02.11.2018 отримано відповідь на вимогу та надані завірені належним чином копій звітних документів ТОВ «Будальтернатива» від ГУ ДФС у Запорізькій області;
-02.11.2018 направлено запит про надання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомості майна, щодо житлового будинку з якого в період з 13.02.2015 по 31.12.2017 за адресою: м. Черкаси, вул.. Нижня Горова, буд.11, здійснювалося подання бухгалтерської та податкової звітності ТОВ «Гран Ферт» ();
-02.11.2018 отримано відповідь на запит щодо, надання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомості майна, щодо житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , за якою встановлено, що дана будівля на праві приватної власності належить наступним юридичним та фізичним особам, а саме: ЗАТ «Хімпобутсервіс» (), ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ТОВ «Українські багатогранні опори», та на праві комунальної власності Територіальній громаді міста в особі Черкаської міської ради;
-06.11.2018 отримано відповідь на запит від УІЗ ГУ Національної поліції України в Черкаській області, про надання інформації чи притягувалися до адміністративної відповідальності наступні громадяни, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , за якою встановлено, що вищевказані особи до адміністративної відповідальності не притягувалися;
-08.11.2018 отримано відповідь від Адміністрації Державної Прикордонної служби України, та надана інформації, щодо перетинання в період з 01.01.2013 року і по теперішній час, державний кордон України наступні фізичні особи, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , відповідно до якої встановлено, що ОСОБА_4 перетинав кордон в період 02.08.2018 по 05.08.2018 напрямок КИЇВ РИГА та в період 07.02.2014-09.02.2014 КИЇВ КАТОВІЦЕ;
-08.11.2018 до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено на виконання доручення, а саме: провести ряд оперативно-пошукових заходів в т.ч. легендоване опитування осіб, які займають офісне приміщення за адресою: м. Черкаси, вул.. Нижня Горова, буд. 11, щодо підтвердження чи спростування використання службовими особами ТОВ «Гран Ферт» () офісного приміщення, за даною адресою;
-09.11.2018 отримана відповідь, про виконання доручення щодо проведення ряду оперативно-пошукових заходів в тому числі легендоване опитування осіб які займають офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 ;
-12.11.2018 до прокуратури Черкаської області підготовлено та направлено клопотання про проведення обшуку в офісному приміщенні на першому поверсі будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ОСОБА_26 , та з якого подавалася бухгалтерська та податкова звітність ТОВ «Гран Ферт» () в період вчинення правопорушення, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, договорів, актів приймання-передачі, комп`ютерної техніки, чорнових записів, блокнотів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Гран Ферт» з вищезазначеними контрагентами та іншими постачальниками за період з 13.02.2015 по 31.12.2017;
-14.11.2018 отримано ухвалу про проведення обшуку в офісному приміщенні на першому поверсі будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ОСОБА_27 ;
-15.11.2018 направлено лист до Черкаського відділу протидії кібер злочинам Київського управління кібер поліції ДКП НП України для залучення співробітника в галузі комп`ютерної техніки, для проведення слідчих дій;
-16.11.2018 до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено на виконання доручення щодо, забезпечення працівників оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області для участі в проведенні обшуку в офісному приміщенні на першому поверсі будівлі за адресою: АДРЕСА_1 ;
-19.11.2018 проведено обшук в офісному приміщенні на першому поверсі в будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ОСОБА_27 , та з якого подавалася бухгалтерська та податкова звітність ТОВ «Гран Ферт» (), за період з 13.02.2015 по 31.12.2017, під час обшуку вилучено документи та флеш носій SanDisk 64 GB чорного кольору;
-19.11.2018 допитано як свідка ОСОБА_27 ІНФОРМАЦІЯ_1 , з приводу наявності в нього інформації про Товариство з обмеженої відповідальності «Гран Ферт» () та взаємовідносини які їх пов`язують, яким повідомлено, що дане товариство здійснювало в них орендування серверів через які подавалася на момент правопорушення бухгалтерська та податкова звітності, однак даними особами така звітність не подавалася;
-20.11.2018 в ході проведення огляду флеш носія SanDisk 64 GB, вилученого під час проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Нижня Горова (Калініна) буд., 11, на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 14.11.2018 встановлено, що на ньому містяться файли в форматі «Word» та «Exell» при відкриванні яких, не встановлено будь-яких документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гран Ферт» () як з постачальниками так і з покупцями за період 2015-2017 рр.;
-21.11.2018 - 22.11.2018 до прокуратури Черкаської області підготовлено та направлено клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів: ТОВ «Гран Ферт» (), ТОВ «Елізет» (), ТОВ «Оптметторг» (), ТОВ «Естер-Маркет» (), ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Терра Корн» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589) та ТОВ «Весана» ();
-27.11.2018 до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено постанову щодо, проведення слідчих дій на іншій території, а саме: допитати в якості свідка директора ТОВ «Будальтернатива» ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , щодо проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Гран Ферт» () в період з 01.03.2016 по 31.03.2016 р., та директора ТОВ «Весана» ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Гран Ферт» в період з 01.04.2016 по 30.04.2016;
-27.11.2018 до СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області направлено постанову щодо, проведення слідчих дій на іншій території, а саме: допитати в якості свідка директора ТОВ «Оптметторг» () ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ) який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , щодо проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Гран Ферт» () в період з 01.09.2016 по 30.09.2016, та 01.12.2016 по 31.12.2016;
-27.11.2018 отримано ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам: ТОВ «Гран Ферт» (), ТОВ «Елізет» (), ТОВ «Оптметторг» (), ТОВ «Естер-Маркет» (), ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Терра Корн» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589) та ТОВ «Весана» ();
-28.11.2018 до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено постанову щодо, проведення слідчих дій на іншій території, а саме: допитати в якості свідка директорів: ТОВ «ЕЛІЗЕТ», ТОВ «Гестора», ТОВ «Терра Корн» та ТОВ «Естер-Маркет» з приводу проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () в період вчинення правопорушення;
-28.11.2018 до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо, надання інформації про всіх постачальників та покупців ТОВ «ГРАН ФЕРТ» (), за період 2015 2017 рр.;
-03.12.2018 04.12.2018 оголошено ухвали Соснівського районного суду Черкаської області про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам: ТОВ «ГРАН ФЕРТ» (), ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), ТОВ «Естер- Маркет» (), ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Терра Корн» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589) та ТОВ «Весана» ();
-11.12.2018 складено протокол тимчасового доступ до речей і документів, які перебували у володінні: АТ «СБЕРБАНК» та АТ «АЛЬФАБАНК» по розрахунковим рахункам: ТОВ «Гестора», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «Оптметторг» (), ТОВ «Естер-Маркет» () та ТОВ «Весана» ();
-17.12.2018 - 19.12.2018 направлено вимоги про надання документів до контрагентів-постачальників щодо, проведених в період 2015-2017 рр. фінансово-господарських операцій з ТОВ «ГРАН ФЕРТ»;
-18.12.2018 20.12.2012 складено протокол тимчасового доступ до речей і документів, які перебували у володінні АТ «УкрСиббанк» по розрахунковим рахункам ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ТОВ «Будальтернатива» ();
-21.12.2018 складено протокол тимчасового доступ до речей і документів, які перебували у володінні ПАТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500) по розрахунковому рахунку ТОВ «Весана»;
-22.12.2018 складено протокол тимчасового доступ до речей і документів, які перебували у володінні Філії «Запорізьке регіональне управління» Публічне акціонерного товариства комерційного банку «ПРИВАТБАНК» (МФО 313399) по розрахунковим рахункам ТОВ «Будальтернатива» () та ТОВ «ГРАН ФЕРТ» ();
-27.12.2018 складено протокол тимчасового доступ до речей і документів, які перебували у володінні АБ «Південний» (МФО 328209) та ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) по розрахунковим рахункам ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» () та ТОВ «Терра Корн» ();
-27.12.2018 складено протокол тимчасового доступ до речей і документів, які перебували у володінні АТ «АРТЕМ БАНК» (МФО 300885) та АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) по розрахунковим рахункам ТОВ «Оптметторг»;
-29.12.2018 отримано відповідь на вимогу про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ТОВ «ЧТЕК» ();
-02.01.2019 направлено запит на ДРФО про отримання інформації про розмір та місце отримання доходів ОСОБА_4 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 та ОСОБА_30 за період 2018 р.;
-02.01.2019 направлено повістку про виклик на допит в якості свідка головного бухгалтера ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () ОСОБА_30 ;
-09.01.2019 отримано відповідь на вимогу про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ФОП ОСОБА_31 , ТОВ «Черкаська транспортно експедиторська компанія» ( ), ФОП ОСОБА_32 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-10.01.2019 отримано відповідь про виконання постанов щодо проведенних слідчих (розшукових) дій на території Дніпропетровської області відповідно до яких встановлено, що директор ТОВ «Терра Корн» () ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ) який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 , дійсно проживав за вищевказаною адресою, але по закінченню навчання в 2016 році він виїхав із гуртожитку, та до даного часу не з`являвся, на даний час місцезнаходження останнього не відоме. Директора ТОВ «Естер-Маркет» () ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ) який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 , на момент виїзду за даною адресою двері відчинила матір ОСОБА_33 яка повідомила, що її син дійсно зареєстрований за вказаною адресою, але фактично за нею не мешкає, станом на 12.02.2019 року громадянин ОСОБА_12 , до слідчого управління не з`явився. Директор ТОВ «ЕЛІЗЕТ» () ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ) яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_7 , на момент виїзду за вказаною адресою двері відчинив гр. ОСОБА_34 , який в ході усної співбесіди повідомив, що його донька ОСОБА_8 , дійсно зареєстрована за даною адресою, але фактично не мешкає. Під час телефонної розмови з ОСОБА_8 , остання погодилася з`явитися до слідчого управляння, але після узгодження даного питання зі своїм адвокатом, однак станом на 12.02.2019 року гр. ОСОБА_8 , не з`явилася та на телефонні дзвінки не відповідає, фактичне місце знаходження не відоме. З приводу директора ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589) ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ) який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 , було встановлено, що за даною адресою проживає батько останнього, який повідомив, що дійсно його син зареєстрований за вказаною адресою, однак більше року не з`являвся та повідомив що відносини з сином вони не підтримують;
-10.01.2019 направлено запит до СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області про надання інформації стосовно службових осіб ТОВ «Терра-Корн» (код 40592384), ТОВ «Естер-Маркет» (код 40592384), ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «Оптметторг» () та ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589) оскільки на підставі відомостей, отриманих з Єдиного державного реєстру судових рішень, встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області стосовно вищевказаних службових осіб здійснювалося розслідування по кримінальним провадженням №0000003 від 24.01.2018 року, №0000045 від 01.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, та №0000055 від 15.03.2018 року за ч.1 ст.212 КК України;
-10.01.2019 направлено запит до Головного слідчого управління НП України щодо надання інформації стосовно службових осіб: ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589) та ТОВ «Весана» (), відповідно до відомостей, отриманих з Єдиного державного реєстру судових рішень, встановлено, що Головним слідчим управлінням НП України здійснювалося розслідування по кримінальному провадженню №0000493 від 17.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України;
-10.01.2019 направлено запит до СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області про надання інформації стосовно службових осіб ТОВ «Естер-Маркет» () відповідно до відомостей, отриманих з Єдиного державного реєстру судових рішень, встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області здійснювалося розслідування по кримінальному провадженню №0000425 від 19.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України;
-10.01.2019 направлено запит до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області про надання інформації стосовно службових осіб: ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» () та ТОВ «ЕЛІЗЕТ» () відповідно до відомостей, отриманих з Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що здійснювалося розслідування по кримінальному провадженню №0000008 від 05.04.2017 року, та №0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України;
-11.01.2019 направлено запит на ДРФО про надання інформації щодо співробітників ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () які обіймали посади на товаристві в період 2015-2017 рр.;
-15.01.2019 отримано відповідь на вимогу про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ТОВ «БІОГАЗІНВЕСТ» ( );
-17.01.2019 отримано відповідь на вимогу про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ПАТ «Золотоніський машинобудівний завод» ();
-18.01.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано відповідь стосовно службових осіб: ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» (), ТОВ «ЕЛІЗЕТ» () по КП №0000008 від 05.04.2017 та №0000036 від 15.09.2016 станом на 17.01.2019 року доказової бази щодо фіктивності вищевказаних підприємств не отримано;
-18.01.2019 отримано відповідь на вимогу про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ПАТ «ЧЕРКАСИОБЛЕНЕРГО» ();
-18.01.2019 допитано в якості свідка директора ТОВ «ГРАН ФЕРТ» ОСОБА_4 , який повідомив що 26 червня 2018 року був складений акт приймання-передачі частки у статутном капіталі товариства відповідно до якого ОСОБА_35 який має 100% у статутному капітали Товариства, що складає 30 000 тис. грн. передає гр. республіки Азербайджан ОСОБА_6 частку у статутному капіталі. Частка у статуному капіталі Товариства, віджужена на підставі Договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ГРАН ФЕРТ» від 25 червня 2018 року. Окремо сторонни врегулювали питання щодо документів які були частково втрачені. На дату підписання акту всі первинні документи по проведеним фінансово-господарським операція в період 2015-2016 рр. було відновлено та передано діючому директору Товариства;
-21.01.2019 до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено на виконання доручення щодо, проведення огляд ЄРПН в ході якого встановити які ТМЦ ТОВ «Армада Трейд» () придбало та реалізовувало в період з 20.01.2017 року по теперішній час, у зв`язку з тим, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що колишній директор ТОВ «Гран Ферт» ОСОБА_4 , який в період з 13.02.2015 по 31.12.2017 був відповідальний за ведення бухгалтерського та податкового обліків на даному підприємстві, з метою уникнення відповідальності за скоєне кримінальне правопорушення міг здійснити реалізацію (передачу) обладнання, яке придбавалось у «фіктивних» СГД на підконтрольне йому підприємство, а саме: ТОВ «Армада Трейд» ();
.-21.01.2019 отримано відмову на вимогу про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та АТ «Українська залізниця», ТОВ «ВЕНБЕСТ» ();
-22.01.2019 направлено лист на ГУ ДФС у Черкаській області щодо, виклику на допит в якості свідка головного державного ревізора-інспектора відділу перевірок платників основних галузей економіки управління аудиту Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_36 , яка проводила документальну планову виїзну перевірку ТОВ «ГРАН ФЕРТ» ( з 06.07.2018 ТОВ «Фінгрейт»), , за результатом якої складено акт від 25.07.2018 №291/23-00-14-0807/39639099;
-24.01.2019 отримано відповідь на вимогу про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ТОВ «Епіцентр К» ( ), ТОВ «ВБА ПАК» ();
-25.01.2019, 28.01.2019 направлено вимоги про надання документів до контрагентів-покупців на ТОВ «ГРАН ФЕРТ» щодо проведених в період 2015-2017 рр. фінансово-господарських операцій;
-28.01.2019 допита в якості свідка головного бухгалтера ТОВ «ГРАН ФЕРТ» ОСОБА_37 ;
-29.01.2019 отримано відповідь про виконання постанови щодо, проведених слідчих (розшукових) дій на території Дніпропетровської області відповідно до якої встановлено, що директор ТОВ «Будальтернатива» () ОСОБА_14 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , при неодноразовому виїзді за вказаною адресою двері ніхто не відчинив. В ході усної співбесіди мешканці сусідніх домоволодінь повідомили, що ОСОБА_14 , майже не з`являється за місцем реєстрації, відомості про його можливе місцезнаходження відсутні. З приводу директора ТОВ «Весана» () ОСОБА_20 , за вказаною адресою не перебуває, нове місцезнаходження останнього не відоме;
-01.02.2019 отримано відповідь на вимогу про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ТОВ «ІТ-УКРАЇНА» ();
-04.02.2019 до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, встановити місця зберігання обладнання та комплектуючих запчастин (котлован промисловий прямоточний, барабанну сушарку, механічні частини кран-балки, замкран-балки, тощо), які ТОВ «Гран Ферт» придбавало у ТОВ «Гестора», ТОВ «Оптметторг» та ТОВ «Будальтернатива»;
-05.02.2019 направлено повістку про виклик на допит в якості свідка директора ТОВ «Гран Ферт» ОСОБА_4 ;
-05.02.2019 отримано відповідь на запит від Головного СУ НП України, щодо службових осіб: ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589) та ТОВ «Весана» () відповідно до якої встановити службових осіб вищевказаних товариств не представляє за можливе у зв`язку з не встановленням місцезнаходження останніх;
-07.02.2019 отримано та приєднано до матеріалів кримінального провадження інформації про розмір та місце отримання доходів співробітниками ТОВ «Гран Ферт» за період 2015-2017 рр.
-13.02.2019 -14.02.2019 отримано відмову на вимоги про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та СТОВ «Воля», СФГ «Урожай», СТОВ «Агрокомплекс «Степанецьке»;
-13.02.2019 14.02.2019 отримано відповідь на вимоги про надання документів щодо, проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ПА «Білий Стік», Сільськогосподарське ТОВ «Степанки», ТОВ «Агроуспіх Новий», СФГ «Клепачі», СФГ «Світанок», ТзОВ СП «Гірсам», СФГ «Агросвіт», ФГ «Ріст Олекс Груп», ТОВ «Ресурс Агро»;
-15.02.2019 до ГУ Державної служби з питань охорони праці у Черкаській області направлено лист про надання інформації щодо отримання службовими особами ТОВ «Гран Ферт» документів дозвільного характеру на виконання робіт з підвищеної небезпеки на території колишнього заводу «Пальміра Цукор», за адресою: Черкаська область, Золотоношский район, селище Пальміра, вул. Заводська 1Г;
-15.02.2019 до прокуратури Черкаської області підготовлено та направлено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів: ТОВ «Гран Ферт», ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), ТОВ «Естер-Маркет» (), ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Терра Корн» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» () та АТ «Українська Залізниця» ();
-17.02.2019 отримано відповідь на вимоги про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ПП «Костільники»;
-18.02.2019 19.02.2019 отримано відповідь на вимоги про надання документів щодо, проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ТОВ «Дейвест», Сільськогосподарське ТОВ «Зоря», ПП «Новагрос», СТОВ «Красноліське», ТОВ «Україна-Голд сад», ФГ «Лан-Агро» та СТОВ «Аграрник»;
-18.02.2019 20.02.2019 отримано ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів: ТОВ «Гран Ферт», ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), ТОВ «Естер-Маркет» (), ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Терра Корн» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» () та АТ «Українська Залізниця» ();
-18.02.2019 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на виконання доручення щодо, встановлення місць зберігання обладнання та комплектуючих запчастин які ТОВ «Гран Ферт» придбавало у ТОВ «Гестора», ТОВ «Оптметторг» та ТОВ «Будальтернатива»;
-18.02.2019 колишньому директору ТОВ «Гран Ферт» (), (з 06.07.2018 року ТОВ «Фінгрейт») ОСОБА_4 направлено запит про надання інформації;
-21.02.2019 отримано відповідь на запит від колишнього директора ТОВ «Гран Ферт» ОСОБА_4 ;
-21.02.2019 допитано в якості свідка директора ТОВ «Гран Ферт» ОСОБА_4 ;
-21.02.2019 до Вознесенської сільської ради направлено запит про надання інформації щодо, отримання службовими особами ТОВ «Гран Ферт» погодження на розміщення об`єктів на території населеного пункту;
-22.02.2019 отримано відповідь на вимоги про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ПП «Стомат»;
-22.02.2019 оголошено ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси про тимчасовий доступ до речей та документів: ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589) та АТ «Українська Залізниця» ();
-22.02.2019 до СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській, Запорізькій та Кіровоградській областях, направлено постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, а саме: на підставі ухвал Соснівського районного суду м. Черкаси від 20.02.2019 провести тимчасовий доступ до речей і документів: ТОВ «Гран Ферт» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), ТОВ «Будальтернатива» (), ТОВ «Естер-Маркет» () та ТОВ «Терра Корн» ();
-25.02.2019, 27.02.2019 отримано відповідь на вимоги про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ПСП «Восток-Запад», П(ПО)СП «Золота нива», ТОВ «Еліфібр»;
-27.02.2019 допитано в якості свідка головного державного ревізора-інспектора відділу перевірок платників основних галузей економіки управління аудиту Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_38 ;
-11.03.2019 до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено на виконання доручення щодо, на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 18.02.2019 року провести тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «ЕЛІЗЕТ» ();
-14.03.2019 складено протокол тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «ЕЛІЗЕТ» ().
-14.03.2019 отримано лист від Білоцерківської РДА Київської області щодо, неможливості виконання ухвал слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 18.02.2019 та 20.02.2019 у зв`язку зі зміною місцезнаходження реєстраційних справ ТОВ «Весана» та ТОВ «Гестора»;
-20.03.2019 складено протокол тимчасового доступу до речей та документів АТ «Українська Залізниця» ();
-21.03.2019 до прокуратури Черкаської області підготовлено та направлено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів: ПП «Біоаспект», (), ТОВ «Весана» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), СТОВ «Агрокомплекс «Степанецьке» (), ТОВ «Науково-Виробнича Фірма «Урожай» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), СТОВ «Черепин» (код ЄДПОУ 03755288) та СТОВ «Воля» (код ЄДПОУ 03793142);
-22.03.2019 та 25.03.2019 отримано відповідь на вимоги про надання документів щодо проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ФГ «РОМ», ТОВ «Лан»;
-25.03.2019-28.03.2019 отримано ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів: ПП «Біоаспект», (), ТОВ «Весана» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), СТОВ «Агрокомплекс «Степанецьке» (), ТОВ «Науково-Виробнича Фірма «Урожай» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), СТОВ «Черепин» (код ЄДПОУ 03755288) та СТОВ «Воля» (код ЄДПОУ 03793142);
-26.03.2019 отримано лист від Ужгородської РДА Закарпатської області щодо, неможливості виконання ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 20.02.2019 року у зв`язку зі зміною місцезнаходження реєстраційної справи ТОВ «Гран Ферт»;
-01.04.2019 до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено доручення щодо, на підставі ухвал Соснівського районного суду м. Черкаси здійснити тимчасовий доступ до речей та документів: ТОВ «Весана» (), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (), СТОВ «Агрокомплекс «Степанецьке» (), ТОВ «Науково-Виробнича Фірма «Урожай» (), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), СТОВ «Черепин» (код ЄДПОУ 03755288) та СТОВ «Воля» (код ЄДПОУ 03793142);
-02.04.2019 до СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області направлено постанову щодо, проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, а саме: на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 25.03.2019 року провести тимчасовий доступ до речей та документів ПП «Біоаспект» ();
-02.04.2019 отримано відповідь на вимоги про надання документів щодо, проведених фінансово-господарських операцій в період 2015-2017 рр. між ТОВ «ГРАН ФЕРТ» () та ФГ «Копіївський лан» ();
-11.04.2019 отримано ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Гран Ферт» щодо, отримання установчих та реєстраційних документів останнього;
-15.04.2019 оголошено ухвалу Соснівського районного суду м. Черкаси про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Гран Ферт»;
-15.04.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході якого у службових осіб ФГ «Бебешко В.І.» вилучено документи, підтверджуючі проведені фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Гран Ферт»;
-12.04.2019 складено протокол тимчасового доступу до речей та документів СТОВ «ВОЛЯ» ();
-18.04.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході якого у службових осіб ПП «Біоаспект» вилучено документи, підтверджуючі проведені фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Гран Ферт»;
-19.04.2019 складено протокол тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «Весана» (), ТОВ «Гестора» () та СТОВ «Черепин» ();
-22.04.2019 складено протокол тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «Науково-Виробнича Фірма «Урожай» () та СТОВ «Агрокомплекс «Степанецьке» ();
-25.04.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході якого у службових осіб Запорізької міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «ОПТМЕТТОРГ»;
-07.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході якого у службових осіб Ужгородської міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Гран Ферт» (ТОВ «Фінгрейт»);
-11.05.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області отримано матеріали виконаної постанови про проведення слідчих дій на іншій території від 02.04.2019;
-13.05.2019 заступником начальника управління начальником ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_39 по кримінальному провадженню змінено слідчого, а саме проведення досудового розслідування доручено старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_40 ;
-13.05.2019 проведено огляд документів, отриманих в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів ПП «Біоаспект», щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Гран Ферт»;
-16.05.2019 проведено огляд документів, отриманих в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів у службових осіб Запорізької міської ради, а саме документів реєстраційної справи ТОВ «ОПТМЕТТОРГ»;
-17.05.2019 винесено клопотання про проведення обшуку за адресою можливого місцезнаходження обладнання, яке ТОВ «Гран Ферт» (ТОВ «Фінгрейт») придбавало у ТОВ «Гестора» та ТОВ «ОПТМЕТТОРГ»;
-21.05.2019 проведено огляд документів, отриманих в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів у службових осіб Ужгородської міської ради, а саме документів реєстраційної справи ТОВ «Гран Ферт» (ТОВ «Фінгрейт»);
-27.05.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 та 93 КПК України, до ОАС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лист, щодо надання інформації та проведення аналізу, стосовно придбання та реалізації ТМЦ ТОВ «Гран Ферт» за період з 01.02.2015 по 31.12.2017, в т.ч. надання витягів із Єдиного реєстру податкових накладних;
-31.05.2019 від ОАС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на лист, а саме надано інформацію про зміну службових осіб та засновників суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «Гран Ферт» нібито проводило фінансово-господарські взаємовідносини та надано витяги із Єдиного реєстру податкових накладних;
-06.06.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління обслуговування платників ГУ ДФС у Черкаській області лист, щодо надання інформації, стосовно місць та розмірів отримання доходів, осіб, які рахувалися засновниками та директорами СГД, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «Гран Ферт» відобразило проведення фінансово-господарських взаємовідносин;
-06.06.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Державної прикордонної служби України лист, щодо надання інформації, стосовно перетину кордону особами, які рахувалися засновниками та директорами СГД, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «Гран Ферт» відобразило проведення фінансово-господарських взаємовідносин;
-07.06.2019 від управління обслуговування платників ГУ ДФС у Черкаській області отримано відомості, стосовно місць та розмірів отримання доходів засновників та директорів ТОВ «ЕЛІЗЕТ», ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора» та ТОВ «Весана»;
-10.06.2019 з метою проведення допитів колишніх службових осіб ТОВ «ЕЛІЗЕТ», ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора» та ТОВ «Весана» підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області та СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області;
-18.06.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, листи, щодо надання документів, суб`єктам господарської діяльності, придбання товарів (робіт, послуг) від яких стало підставою формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Гран Ферт» в період з 13.02.2015 по 31.12.2017;
-21.06.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які отримували доходи у вигляді заробітної плати на ТОВ «Гран Ферт» протягом 2016 року;
-24.06.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління обслуговування платників ГУ ДФС у Черкаській області лист, щодо надання інформації, стосовно місць та розмірів отримання доходів, осіб, які за довіреностями представляли інтереси службових осіб ТОВ «ЕЛІЗЕТ», ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора» та ТОВ «Весана» при проведенні державної реєстрації змін до установчих документів;
-26.06.2019 від управління обслуговування платників ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на лист від 24.06.2019;
-27.06.2019 з метою проведення допитів осіб, які за довіреностями представляли інтереси службових осіб ТОВ «ЕЛІЗЕТ», ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора» та ТОВ «Весана» при проведенні державної реєстрації змін до установчих документів, підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області та СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області;
-27.06.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області надійшли матеріали, отримані в ході часткового виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 10.06.2019, відповідно до яких допитати ОСОБА_10 та ОСОБА_41 на даний час не представилось можливим;
-05.07.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_42 , який підтвердив представництво інтересів ТОВ «Будальтернатива» в управлінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, для внесення змін до установчих документів підприємства, проте з службовими особами особисто не знайомий;
-08.07.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_43 , який показав, що працював на ТОВ «Гран Ферт» на посаді менеджера, його робоче місце знаходилось в офісному приміщенні, розташованому в місті Черкасах, а тому йому не відомі обставини проведення взаємовідносин із ТОВ «Оптметторг» та ТОВ «Будальтернатива»;
-10.07.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_44 , який підтвердив представництво інтересів ТОВ «Оптметторг», ТОВ «Естер маркет» та ТОВ «Гестора» в управлінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, для внесення змін до установчих документів підприємств, проте з службовими особами особисто не знайомий;
-17.07.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_45 , який показав, що працював на ТОВ «Гран Ферт» на посаді менеджера, його робоче місце знаходилось в офісному приміщенні, розташованому в місті Черкасах, а тому йому не відомі обставини проведення взаємовідносин із ТОВ «Оптметторг» та ТОВ «Будальтернатива»;
-19.07.2019 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали часткового виконання доручення від 10.06.2019;
-22.07.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_46 , який підтвердив представництво інтересів ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Оптметторг», ТОВ «Елізет» та ТОВ «Естер-Маркет» в управліннях державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, для внесення змін до установчих документів підприємства, проте з службовими особами особисто не знайомий;
-26.07.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_47 , який підтвердив представництво інтересів ТОВ «Естер маркет» та ТОВ «Гестора» в управлінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, для внесення змін до установчих документів підприємств, проте з службовими особами особисто не знайомий;
-29.07.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області отримано матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 27.06.2019;
-29.07.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення майна, яке перебуває у користуванні колишніх службових осіб ТОВ «Гран Ферт» та місцезнаходження документів фінансово-господарської діяльності підприємства;
-29.07.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ГУ ДФС у Закарпатській області лист, щодо надання інформації, про оскарження ТОВ «Гран Ферт» (ТОВ «Фінгрейт») винесених податкових повідомлень-рішень;
-30.07.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ОАС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лист, щодо надання інформації, про майно та його власників, яке перебуває у користуванні колишніх службових осіб ТОВ «Гран Ферт»;
-31.07.2019 від ОАС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на лист від 30.07.2019, а саме про власників майна, яке перебуває у користуванні колишніх службових осіб ТОВ «Гран Ферт»;
-31.07.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Київській області отримано матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 27.06.2019, відповідно до яких допитати представників ТОВ «Оптметторг», ТОВ «Весана», ТОВ «Елізет» та ТОВ «Гестора» не представилось можливим;
-31.07.2019 від ДП Камянець-Подільського ПАТ «Гіпсовик «Поділля-Гіпс» отримано відповідь на лист від 18.06.2019, відповідно до якої документи, підтверджуючі проведені фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Гран Ферт» на підприємстві не збереглися;
-31.07.2019 від ДП Камянець-Подільського ПАТ «Гіпсовик «Гіпс Плюс» отримано відповідь на лист від 18.06.2019, відповідно до якої документи, підтверджуючі проведені фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Гран Ферт» на підприємстві не збереглися;
-31.07.2019 від ДП Камянець-Подільського ПАТ «Гіпсовик «Альфа-Гіпс» отримано відповідь на лист від 18.06.2019, відповідно до якої документи, підтверджуючі проведені фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Гран Ферт» на підприємстві не збереглися;
-31.07.2019 підготовлено та відправлено нагадування про виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які 10.06.2019 для організації безумовного виконання направлялись до СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області та СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області;
-06.08.2019 допитано в якості свідка колишнього засновника та директора ТОВ «Гран Ферт» ОСОБА_4 , який показав, що після продажу корпоративних прав підприємства ОСОБА_6 жодних відносин з ним не підтримує, анкетні дані не відомі та документами підприємства не володіє;
-07.08.2019 з метою відшукання первинних бухгалтерських документів, документів у електронній формі, чорнових записів, тощо за період, що входить до предмету розслідування підготовлено та погоджено у процесуального керівника 5 клопотань про проведення обшуків;
-08.08.2019 ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_48 у задоволенні 2 клопотань про проведення обшуків відмовлено;
-08.08.2019 ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_49 2 клопотання про проведення обшуків залишено без задоволення;
-08.08.2019 ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_49 1 клопотання про проведення обшуку задоволено;
-09.08.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення оглядів реєстру податкових накладних по ланцюгу постачання до ТОВ «Гран Ферт»;
-09.08.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які отримували доходи у вигляді заробітної плати на ТОВ «Гран Ферт», щодо відомих їм обставин скоєння кримінального правопорушення, місцезнаходження документів господарської діяльності товариства, обставин їх звільнення та проведення відповідних розрахунків, зокрема осіб що вчиняли відповідні дії;
-09.08.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення ряду слідчих (розшукових) дій, направлених на проведення допиту ОСОБА_6 , щодо обставин набуття корпоративних прав ТОВ «Гран Ферт» та місцезнаходження первинних документів;
-13.08.2019 проведено обшук нежитлових приміщень, розташованих за адресою АДРЕСА_9 , під час якого встановлено, що виробничі потужності, які відповідають тим, що належали ТОВ «Гран Ферт», дійсно знаходяться за вищевказаною адресою, яка на даний час використовується ТОВ «ТД «Інтерагроінвест», а саме: котел твердопаливний, а також лінія подачі сировини після очистки на грануляторі та термообробки до розфасування продукції. Разом з цим, в ході обшуку виявлено та вилучено оригінали документів ТОВ «Гран Ферт» щодо вивезення з території підприємства товарів за період 2017 2018 років;
-13.08.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_50 , який показав, що працює на обладнанні, розташованому за адресою: АДРЕСА_9 з 11.06.2019. Згідно наказу та запису в трудовій книзі працевлаштований він на ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» на посаді працівника лінії гранулювання, а кому належить вказане обладнання йому не відомо;
-13.08.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_51 , який показав, що працює на обладнанні, розташованому за адресою: АДРЕСА_9 з 15.07.2019. Згідно наказу та запису в трудовій книзі працевлаштований він на ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» на посаді різноробочого, а кому належить вказане обладнання йому не відомо;
-13.08.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_52 , який показав, що працює на обладнанні, розташованому за адресою: АДРЕСА_9 з серпня 2019 року. З якого часу за вказаною адресою знаходиться обладнання йому не відомо;
-13.08.2019 від ГУ ДФС у Закарпатській області отримано відповідь, відповідно до якої станом на 12.08.2019 за ТОВ «Гран Ферт» рахується податковий борг в сумі 13976469,42 грн. По даному боргу 16.01.2019 за №677-50 було сформовано податному вимогу форми «Ю». В подальшому, ГУ ДФС у Закарпатській області подану позовну заяву щодо стягнення боргу та 10.07.2019 Закарпатським окружним адміністративним судом винесено ухвалу про відкриття провадження у справі №260/963/19. На даний час справа знаходиться на розгляді;
-14.08.2019 від ПП «Автотоп» отримано відповідь на вимогу та копії документів, підтверджуючі проведені фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Гран Ферт»;
- 14.08.209 ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_53 накладено арешт на оригінали документів, які вилучено 13.08.2019 під час проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою АДРЕСА_9 ;
-15.08.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів службових осіб постачальників ТОВ «Гран Ферт» та покупців готової продукції, щодо обставин транспортування ТМЦ реалізованих та придбаних ТМЦ реалізованих та придбаних у товариства в період з 13.02.2015 по 31.12.2017;
-15.08.2019 підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області, СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області та СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області;
-16.08.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_45 , який показав, що працював на ТОВ «Гран Ферт» на посаді менеджера з продажу, його робоче місце знаходилось в офісному приміщенні, розташованому за адресою: м. Черкаси, вул. Добровольського, 1. Чи були в підприємства інші офісні приміщення йому не відомо. Виробництво ТОВ «Гран Ферт» знаходилося у Золотоніському районі;
-16.08.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів службових осіб та працівників ТОВ «ТД «Інтерагроінвест», щодо обставин отримання обладнання, яке використовувалось ТОВ «Гран Ферт» при здійсненні діяльності, проведення розрахунків за його використання, тощо;
-19.08.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів службових осіб та працівників ТОВ «Армада Трейд», щодо обставин використання обладнання, яке використовувалось ТОВ «Гран Ферт» при здійсненні діяльності, проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Гран Ферт» та ТОВ «ТД «Інтерагроінвест», тощо;
-20.08.2019 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали виконаного доручення від 09.08.2019, відповідно до яких проведеним оглядом реєстру податкових накладних, виписаних від постачальників товарів в адресу постачальників ТОВ «Гран Ферт» встановлено факти підміни номенклатури товарів, невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів по ланцюгу постачання («пересорт»);
-12.09.2019 підготовлено та погоджено у процесуального керівника клопотання про призначення судово-економічної експертизи;
-17.09.2019 ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_48 задоволено клопотання та призначено по кримінальному провадженню судово-економічну експертизу;
-19.09.2019 від СУ ФР ГУ ДФС у Київській області отримано матеріали виконаної постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 15.08.2019;
-20.09.2019 ухвала слідчого судді про призначення експертизи надіслана до Черкаського відділення КНДІСЕ та зареєстрована за №2234/19-23;
-25.10.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів всіх осіб, які отримували доходи у вигляді заробітної плати на ТОВ «Гран Ферт» протягом 2016 2018 років, щодо відомих їм обставин скоєння кримінального правопорушення, місцезнаходження документі господарської діяльності підприємства, обставин їх звільнення та проведення розрахунків, зокрема, осіб що вчиняли відповідні дії;
-28.10.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, листи, щодо надання інформації та копій документів, суб`єктам господарської діяльності, придбання товарів (робіт, послуг) від яких стало підставою формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Гран Ферт» в період з 13.02.2015 по 31.12.2017;
-30.10.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів працівників ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» та ТОВ «Армада Трейд», з питань використання приміщень та обладнання, яке використовувалось ТОВ «Гран Ферт» при здійсненні діяльності у період скоєння кримінального правопорушення та здійснення його технічного обслуговування, обставини переміщення такого обладнання, а також обставин їх працевлаштування або переведення;
-31.10.2019 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів службових осіб ТОВ «Торговий дім «Інтерагроінвест» та ТОВ «Армада Трейд», з питань використання приміщень та обладнання, яке використовувалось ТОВ «Гран Ферт» при здійсненні діяльності у період скоєння кримінального правопорушення, а також щодо обставин отримання таких приміщень та обладнання, проведення розрахунків за його використання тощо;
-31.10.2019 у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено 2 клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів;
-01.11.2019 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_54 винесено 2 ухвали, якими задоволено клопотання від 31.10.2019 та надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів;
-05.11.2019 проведено огляд інформації, наявної в АС «Єдиний реєстр податкових накладних», виписаних від імені всіх постачальників товарів в адресу ТОВ «Гран Ферт», в ході якого встановлено факти підміни номенклатури товарів, невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів по ланцюгу постачання («пересорт»), а також зміну керівників підприємств та адрес реєстрації;
-06.11.2019 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали частково виконаного доручення від 25.10.2019;
-12.11.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ТОВ «Сенто Груп» вилучено документи, підтверджуючі проведені фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Гран Ферт»;
-13.11.2019 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області додатково отримано матеріали частково виконаного доручення від 25.10.2019;
-14.11.2019 проведено огляд документів, отриманих 12.11.2019 в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «Сенто Груп», які в подальшому приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-20.11.2019 додатково допитано в якості свідка колишнього головного бухгалтера ТОВ «Гран Ферт» ОСОБА_37 , яка показала, що оригінали документів фінансово-господарської діяльності підприємства новому власнику передавались колишнім засновником та директором ОСОБА_4 , а сама особисто жодного разу не зустрічалась із ОСОБА_55 ;
-22.11.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ТОВ «Транс-Вест-Експедиція» вилучено документи, підтверджуючі проведені фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Гран Ферт»;
-27.11.2019 проведено огляд документів, отриманих 22.11.2019 в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «Транс-Вест-Експедиція», які в подальшому приєднано до матеріалів кримінального провадження;
-10.12.2019 допитано в якості свідка колишнього співзасновника і директора ТОВ «Гран Ферт» та співзасновника і колишнього директора ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» ОСОБА_4 , який від дачі показів відмовився, користуючись ст. 63 Конституції України;
-11.12.2019 на виконання клопотання експерта Черкаського відділення КНДІСЕ всі наявні матеріали кримінального провадження направлено для проведення судово-економічної експертизи;
-12.12.2019 додатково допитано в якості свідка колишнього співзасновника і директора ТОВ «Гран Ферт» та співзасновника і колишнього директора ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» ОСОБА_4 , який показав, що обладнання та приміщення які в період 2015 2017 років використовувались в господарській діяльності ТОВ «Гран Ферт» продані ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» та ТОВ «Армада Трейд» на початку 2018 року та іншим підприємствам. Договір купівлі продажу засвідчений нотаріально, розрахунки проведені в безготівковій формі в повному обсязі;
-16.12.2019 підготовлено та відправлено до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області нагадування про повне виконання доручення від 25.10.2019;
-26.12.2019 заступником прокурора Черкаської області ОСОБА_56 винесено постанову, якою внесено зміни до групи прокурорів по кримінальному провадженню;
-27.12.2019 підготовлено та відправлено лист до Черкаського відділення КНДІСЕ, щодо надання інформації, про орієнтовні строки проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню;
-03.01.2020 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області додатково отримано матеріали, отримані в ході виконання доручення від 25.10.2019, а саме протокол допиту в якості свідка ОСОБА_4 ;
-08.01.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Державної прикордонної служби України лист, щодо надання інформації, стосовно перетину підконтрольної території України особами, які рахувалися засновниками та директорами СГД, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «Гран Ферт» відобразило проведення фінансово-господарських взаємовідносин;
-08.01.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління електронних сервісів ГУ ДПС у Черкаській області лист, щодо надання інформації, стосовно місць та розмірів отримання доходів, осіб, які рахувалися засновниками та директорами СГД, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «Гран Ферт» відобразило проведення фінансово-господарських взаємовідносин;
-08.01.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40 та 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення ряду слідчих (розшукових) дій, направлених на проведення допитів засновників та директорів (в т.ч. колишніх) ТОВ «ЕЛІЗЕТ», ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора», ТОВ «Весана» та інших контрагентів ТОВ «Гран Ферт»;
-09.01.2020 від управління електронних сервісів ГУ ДПС у Черкаській області отримано відомості, стосовно місць та розмірів отримання доходів засновників та директорів (в т.ч. колишніх) ТОВ «ЕЛІЗЕТ», ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора», ТОВ «Весана» та інших контрагентів ТОВ «Гран Ферт»;
-20.01.2020 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, отримані в ході часткового виконання доручень від 08.01.2020, відповідно до яких допитати в якості свідків засновників та директорів (в т.ч. колишніх) ТОВ «ЕЛІЗЕТ», ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора» та ТОВ «Весана» не представилось можливим;
-29.01.2020 від Черкаського відділення КНДІСЕ отримано відповідь на лист від 27.12.2019, відповідно до якого орієнтовні строки проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню квітень травень 2020 року;
-12.02.2020 від Державної прикордонної служби України отримано відповідь на лист від 08.01.2020, а саме інформацію стосовно перетину підконтрольної території України особами, які рахувалися засновниками та директорами СГД, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «Гран Ферт» відобразило проведення фінансово-господарських взаємовідносин;
-18.02.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40 та 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення ряду слідчих (розшукових) дій, направлених на проведення допитів засновників та директорів (в т.ч. колишніх) ТОВ «ЕЛІЗЕТ», ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора», ТОВ «Весана» та інших контрагентів ТОВ «Гран Ферт»;
-24.02.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які отримували доходи у вигляді заробітної плати на ТОВ «Гран Ферт» протягом 2016 - 2018 років;
-28.02.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області лист, щодо надання інформації, стосовно місць та розмірів отримання доходів протягом 2019 року засновниками та директорами (а також їх довірених осіб) СГД, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «Гран Ферт» відобразило проведення фінансово-господарських взаємовідносин;
-03.03.2020 від управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області отримано відомості, стосовно місць та розмірів отримання доходів протягом 2019 року засновниками, директорами, а також осіб які на підставі довіреностей представляли інтереси: ТОВ «ЕЛІЗЕТ», ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора», ТОВ «Весана» та інших контрагентів ТОВ «Гран Ферт»;
-05.03.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які на підставі довіреностей представляли інтереси нібито директорів (в т.ч. колишніх) ТОВ «ЕЛІЗЕТ», ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора», ТОВ «Весана» при проведенні державної реєстрації змін до установчих документів вказаних ФСГД;
-10.03.2020 від Черкаського відділення КНДІСЕ отримано відповідь на лист від 06.02.2019, відповідно до якого орієнтовні строки проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню березень квітень 2020 року;
-10.03.2020 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, отримані в ході часткового виконання доручення від 24.02.2020, відповідно до яких продовжують проводитись слідчі (розшукові) дії, направлені на проведення допитів осіб, які отримували доходи у вигляді заробітної плати на ТОВ «Гран Ферт» протягом 2016 - 2018 років;
-13.03.2020 підготовлено та погоджено у процесуального керівника по кримінальному провадженню клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні;
-18.03.2020 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_57 винесено ухвалу, якою задоволено клопотання від 13.03.2020 та продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні на дванадцять місяців, тобто до 26.03.2021;
-08.04.2020 від судового експерта Черкаського відділення КНДІСЕ ОСОБА_58 надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення економічної експертизи по кримінальному провадженню, а саме документів ТОВ «Гран Ферт»;
-09.04.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40 та 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення ряду слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення місцезнаходження документів ТОВ «Гран Ферт»;
-10.04.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40 та 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів колишніх засновників та службових осіб ТОВ «Гран Ферт» з метою встановлення детальних обставин передачі документів підприємства після продажу корпоративних прав;
-10.04.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів колишніх працівників ТОВ «Гран Ферт» з метою встановлення детальних обставин передачі документів підприємства після продажу корпоративних прав;
-13.04.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Державної прикордонної служби України лист, щодо надання інформації, стосовно перетину підконтрольної території України засновником та директором ТОВ «Фінгрейт» ОСОБА_59 ;
-13.04.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області лист, щодо надання інформації, стосовно місць та розмірів отримання доходів засновником та директором ТОВ «Фінгрейт» ОСОБА_59 ;
-16.04.2020 від управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області отримано відомості, відповідно до яких в період з 01.01.2010 по теперішній час засновник та директор ТОВ «Фінгрейт» ОСОБА_55 будь яких доходів на території України не отримував;
-22.04.2020 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, отримані в ході часткового виконання доручень від 09.04.2020 та від 10.04.2020, відповідно до яких на даний час у зв`язку із поширенням епідемії «корона вірусу COVID 19» осіб, зазначених у дорученнях допитати не представляється можливим;
-27.04.2020 від Державної прикордонної служби України отримано відповідь на лист від 13.04.2020, а саме інформацію стосовно перетину підконтрольної території України засновником та директором ТОВ «Фінгрейт» ОСОБА_55 ;
-27.04.2020 на виконання клопотання судового експерта ОСОБА_58 отримані дані та матеріали направлені до Черкаського відділення КНДІСЕ для завершення проведення економічної експертизи по кримінальному провадженню;
-06.05.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запити щодо зібрання характеризуючи даних на колишніх керівників ТОВ «Гран Ферт» (ТОВ «Фінгрейт») та їх довірених осіб;
-20.05.2020 від ЧВ КНДІСЕ отримано висновок експерта за результатами проведення судової економічної експертизи №2234/19-23/441-447/23-23, відповідно до якого підтверджено заниження податку на прибуток на загальну суму 2121379 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 4143411 грн.;
-26.05.2020 процесуальним керівником по кримінальному провадженню начальником відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_60 проведено заслуховування стану досудового розслідування та в порядку п. 4 ч. 2 ст. 36 КПК України, надано письмові вказівки;
-27.05.2020 на виконання письмових вказівок прокурора підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області;
-28.05.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ГУ ДФС у Закарпатській області лист, щодо надання інформації, про оскарження ТОВ «Гран Ферт» (ТОВ «Фінгрейт») винесених податкових повідомлень-рішень та вжиті заходи направлені на погашення боргу;
-09.06.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення слідчих (розшукових) дій, направлених на проведення допитів засновників та службових осіб ТОВ «Гран Ферт», ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» та ТОВ «Армада Трейд», а також проведення огляду ЄРПН та архіву податкової звітності ТОВ «Гран Ферт», з метою встановлення факту реалізації належного підприємству обладнання;
-09.06.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Державної прикордонної служби України лист, щодо надання інформації, стосовно перетину підконтрольної території України вказаними особами;
-09.06.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ВДРАЦС у Черкаській області УДР Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції лист, щодо надання інформації, про реєстрацію можливих змін цивільного стану засновників та директорів ТОВ «Елізет», ТОВ «Оптметторг», ТОВ «Естер-маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора» та ТОВ «Весана»;
-09.06.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Запорізького відділення фонду соціального захисту інвалідів, управління соціального захисту населення ЗМР, районної адміністрації ЗМР по Олександрівському районі, ДП «ДПІ «Запоріжцивільпроект», ГУ ПФУ в Запорізькій області листи, щодо надання інформації, про місце проживання ОСОБА_10 , який отримував доходи від вказаних суб`єктів;
-09.06.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ТОВ «Інтеренергосервіс», АТ «ДТЕК Дніпроенерго», ТОВ «КПД» та ВП Придніпровська ТЕС АТ «ДТЕК Дніпроенерго» листи, щодо надання інформації, про місце проживання ОСОБА_20 , який отримував доходи від вказаних суб`єктів;
-09.06.2020 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області лист, щодо надання інформації, стосовно місць та розмірів отримання доходів засновниками та директорами ТОВ «Елізет», ТОВ «Оптметторг», ТОВ «Естер-маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора» та ТОВ «Весана»;
-10.06.2020 від управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області отримано відповідь на лист від 09.06.2020, а саме відомості ДРФО ПП ДФС України;
-11.06.2020 підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області, СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області та СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області;
-16.06.2020 допитано в якості свідка колишнього головного бухгалтера ТОВ «Гран Ферт» ОСОБА_37 , яка показала, що оплата за реалізацію обладнання належного підприємству проводилась у безготівковій формі, домовленості та підписання договорів здійснював особисто директор підприємства ОСОБА_4 ;
-17.06.2020 допитано в якості свідка заступника директора ТОВ «Черкаська транспортно-експедиторська компанія» ОСОБА_61 , який показав, що підпорядковане йому підприємство надавало послуги з перевезення вантажів для ТОВ «Гран Ферт», оплата проведена в безготівковій формі, копії підтверджуючих документів надані у відповідь на вимогу слідчого для приєднання до матеріалів кримінального провадження;
-18.06.2020 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, зібрані в ході часткового виконання доручення від 09.06.2020, відповідно до яких колишній засновник та директор ТОВ «Гран Ферт» ОСОБА_4 , співзасновник та директор ТОВ «Армада Трейд» ОСОБА_28 та директор ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» ОСОБА_62 будуть допитані в липні 2020 року;
-18.06.2020 допитано в якості свідка головного інженера ПрАТ «Рівнянське» ОСОБА_63 , який показав, що не володіє інформацією, щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Гран Ферт»;
-19.06.2020 допитано в якості свідка директора ТОВ «Біогазінвест» ОСОБА_64 , який показав, що підпорядковане йому підприємство продало ТОВ «Гран Ферт» автотранспортний цех колишнього Пальмірського цукрового заводу;
-19.06.2020 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання доручення, відповідно до яких вказані особи зареєстровані та мають у власності нерухоме майно за межами території Черкаської області, а саме в м. Дніпро;
-22.06.2020 від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали, зібрані в ході часткового виконання доручення, відповідно до яких доручення на даний час виконується;
-22.06.2020 допитано в якості свідка головного бухгалтера ПрАТ «Тернопільський кар`єр» ОСОБА_65 , яка підтвердила проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Гран Ферт», а саме реалізацію продукції, що добувалась підприємством;
-22.06.2020 допитано в якості свідка голову правління ПрАТ «Тернопільський кар`єр» ОСОБА_66 , який підтвердив проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Гран Ферт», а саме реалізацію продукції, що добувалась кар`єром;
-23.06.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови, відповідно до яких допитати службових осіб ТОВ «Тарсофт» не представилось можливим;
-23.06.2020 від Державної прикордонної служби України отримано відповідь на лист від 09.06.2020, а саме інформацію стосовно перетину підконтрольної території України запитуваними особами, відповідно до якої протягом 2020 року перетин державного кордону України не здійснювався;
-23.06.2020 допитано в якості свідка управляючого ФОП ОСОБА_32 ОСОБА_67 , який підтвердив проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Гран Ферт» в період 2017 року;
-23.06.2020 допитано в якості свідка виконавчого директора ПСП «Дружба» ОСОБА_68 , який підтвердив проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Гран Ферт», щодо поставок «Gran Fert сірка +» протягом 2016 2017 років;
-23.06.2020 від ПСП «Дружба», отримано копії документів, підтверджуючі проведення фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Гран Ферт», щодо поставок продукції «Gran Fert сірка +»протягом 2016 2017 років;
-24.06.2020 від Запорізького обласного відділення фонду соціального захисту інвалідів отримано відповідь на лист від 09.06.2020, відповідно до якої підприємство не володіє інформацією стосовного адреси проживання/реєстрації ОСОБА_10 ;
-24.06.2020 від ГУ ПФУ в Запорізькій області отримано відповідь на лист від 09.06.2020, відповідно до якої ОСОБА_10 отримує пенсію як особа з інвалідністю внаслідок війни 3 групи та повідомлено можливі контактні дані;
-24.06.2020 від ГУ ДПС у Закарпатській області отримано відповідь, на запит від 28.05.2020, відповідно до якої станом на 17.06.2020 за ТОВ «Гран Ферт» рахується податковий борг в сумі 13976469,42 грн. По даному боргу 16.01.2019 за №677-50 було сформовано податному вимогу форми «Ю». В подальшому, ГУ ДПС у Закарпатській області подану позовну заяву щодо стягнення боргу та 10.07.2019 Закарпатським окружним адміністративним судом винесено ухвалу про відкриття провадження у справі №260/963/19. Рішенням від 10.10.2019 позов задоволено. Рішення суду набуло законної сили 21.11.2019. Інформація про оскарження податкових повідомлень-рішень від 18.09.2018 відсутня;
-24.06.2020 допитано в якості свідка ФОП ОСОБА_69 , який показав, що дійсно на замовлення ТОВ «Гран Ферт» здійснював перевезення вантажів від ПАТ «Гіпсовик» до місцезнаходження приміщень замовника, розташованих в Черкаській області;
-24.06.2020 допитано в якості свідка голову правління АТ «Гіпсовик» та керівника дочірніх підприємств «Альфа Гіпс», «Поділля Гіпс», «Гіпс Плюс» ОСОБА_70 , який підтвердив проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Гран Ферт» щодо реалізації гіпсу, магнієво сульфатно-кальцієвих добавок та муки вапнякової;
-24.06.2020 допитано в якості свідка бухгалтера ТОВ «Transterm» ОСОБА_71 , яка показала, що дійсно на замовлення ТОВ «Гран Ферт» підприємство 5 разів здійснювало перевезення вантажів від ПАТ «Гіпсовик» до місцезнаходження приміщень замовника, розташованих в Черкаській області;
-26.06.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, відповідно до яких допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «Олісвейт» (ТОВ «Естер-Маркет»), ТОВ «Терра Корн» та ТОВ «Будальтернатива» (ТОВ «Лізаторгбуд»), не представилось можливим у зв`язку із відсутністю підприємств за адресами реєстрації;
-26.06.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території;
-30.06.2020 від ТОВ «Інтеренергосервіс» отримано відповідь на лист від 09.06.2020, відповідно до якої ймовірну інформацію, про можливе місце проживання ОСОБА_20 можливо отримати в порядку, передбаченому ст. 159 КПК України;
-03.07.2020 від ТОВ «КПД» отримано відповідь на лист від 09.06.2020, відповідно до якої ОСОБА_20 на підприємстві працював підсобним працівником та повідомлено можливі контактні дані;
-06.07.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, а саме матеріали відпрацювання ПрАТ «Тернопільський кар`єр»;
-06.07.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, відповідно до яких допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «Стакстрой» не представилось можливим;
-06.07.2020 від РДА по Олександрівському районі Запорізької міської ради отримано відповідь на лист від 09.06.2020, відповідно до якої ОСОБА_10 як інвалід війни 3 групи отримував термос вартістю 179,16 грн.;
-07.07.2020 від Управління соціального захисту населення по Олександрівському районі Запорізької міської ради отримано відповідь на лист від 09.06.2020, відповідно до якої ОСОБА_10 отримував грошову допомогу як особа з інвалідністю внаслідок війни 3 групи, а інформація стосовного адреси проживання/реєстрації останнього відноситься не підлягає до розголошенню;
-07.07.2020 від АТ «ДТЕК Дніпроенерго» отримано відповідь на лист від 09.06.2020, відповідно до якої інформацію, про можливе місце проживання ОСОБА_20 можливо отримати в порядку, передбаченому ст. 159 КПК України;
-07.07.2020 допитано в якості свідка директора ТОВ «Новострой Мелітополь» ОСОБА_72 , яка показала, що з представником ТОВ «Естер-Маркет» дійсно підписувала договір оренди офісного приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_10 , проте фактично за вказаною адресою підприємство ніколи не знаходилось, господарську діяльність не здійснювало, плату за оренду не проводило;
-08.07.2020 від ВДРАЦС у Черкаській області УДР Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції отримано відповідь на лист від 09.06.2020, відповідно до якої проведеною перевіркою актових записів змін цивільного стану засновників та директорів ТОВ «Елізет», ТОВ «Оптметторг», ТОВ «Естер-маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора» та ТОВ «Весана» не виявлено;
-09.07.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, відповідно до яких допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Елізет», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора», ТОВ «Будальтернатива» (ТОВ «Лізаторгбуд») та ТОВ «Весана» не представилось можливим;
-09.07.2020 додатково допитано в якості свідка колишнього співзасновника та директора ТОВ «Гран Ферт» ОСОБА_4 , який показав, що дійсно будучи директором реалізовував обладнання та приміщення, які були у власності підприємства, іншим СГД, але по якій ціні не пам`ятає;
-09.07.2020 допитано в якості свідка директора ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» ОСОБА_73 , яка показала, що дійсно підпорядковане їй підприємство придбавало у ТОВ «Гран Ферт» нежитлове приміщення та обладнання, яке використовувалось для виробництва мінеральних добрив;
-10.07.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, відповідно до яких допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «СЕЙВ ІНДАСТРІ», ТОВ «ЛІДЕР ПОСТАЧ» та ТОВ «ГАЛ АГРО-ДОБРИВА», не представилось можливим у зв`язку із відсутністю підприємств за адресами реєстрації;
-15.07.2020 підготовлено та відправлено нагадування про виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які 11.06.2020 для організації безумовного виконання направлялись до СУ ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ГУ ДФС у Рівненській області та СУ ГУ ДФС у Запорізькій області;
-16.07.2020 підготовлено та відправлено до УОРД ГУ ДФС у Черкаській області нагадування про повне виконання доручень від 27.05.2020, від 09.06.2020 та від 11.06.2020;
-16.07.2020 допитано в якості бухгалтера ПП «Автотоп» ОСОБА_74 , яка показала, що дійсно на замовлення ТОВ «Гран Ферт» підприємство надало послуги з ремонту с/г техніки згідно договору технічного обслуговування та ремонту автотранспортних засобів від 07.09.2017;
-17.07.2020 підготовлено та відправлено вимоги, в порядку ст. 93 КПК України, до контрагентів покупців та постачальників про надання підтверджуючих документів по проведених в період 2015-2017 років фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ГРАН ФЕРТ»;
-20.07.2020 допитано в якості засновника та директора ТОВ «Мінералмаш» ОСОБА_75 , який показав, що дійсно підприємство поставляло на адресу ТОВ «Гран Ферт» кульовий млин, кулі до млина, дробарку молотову, сушильний барабан та інші тмц;
-20.07.2020 допитано в якості свідка ліцитатора Запорізької товарної біржі «Гілея» ОСОБА_76 , яка показала, що за адресою: м. Запоріжжя, вул. Незалежної України, 41, ТОВ «Будальтернатива» (ТОВ «Лізаторгбуд») ніколи не знаходилось та договори оренди не укладало, представники чи службові особи вказаного підприємства їй не відомі;
-20.07.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, а саме матеріали відпрацювання ПСП «Дружба» та ФОП ОСОБА_77 ;
-20.07.2020 від управління ОРД отримано відповідь доручення від 11.06.2020 та нагадування від 16.07.2020, відповідно до якої частину дій, зазначених у дорученнях, необхідно виконати за межами території обслуговування Черкаської області;
-20.07.2020 проведено огляд адреси реєстрації ТОВ «Оптметторг», а саме: м. Запоріжжя, вул. Феросплавна, 38, в ході якого ознак знаходження підприємства за адресою реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності не виявлено;
-20.07.2020 допитано в якості свідка охоронця ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» ОСОБА_78 , який показав, що йому не відомі обставини переведення працівників із ТОВ «Гран Ферт» на ТОВ «ТД «Інтерагроінвест»;
-20.07.2020 допитано в якості свідка слюсаря-електрика ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» ОСОБА_79 , який показав, що йому не відомі обставини переведення працівників із ТОВ «Гран Ферт» на ТОВ «ТД «Інтерагроінвест»;
-20.07.2020 допитано в якості свідка зварювальника ТОВ «ТД «Інтерагроінвест» ОСОБА_80 , який показав, що йому не відомі обставини переведення працівників із ТОВ «Гран Ферт» на ТОВ «ТД «Інтерагроінвест»;
-22.07.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, а саме матеріали відпрацювання ПП «Автотоп»;
-22.07.2020 проведено огляд адреси реєстрації ТОВ «Будальтернатива» (ТОВ «Лізаторгбуд»), а саме: м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 101, в ході якого ознак знаходження підприємства за адресою реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності не виявлено;
-27.07.2020 від третього відділу РКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, а саме матеріали відпрацювання ТОВ «Будальтернатива» (ТОВ «Лізаторгбуд»);
-27.07.2020 проведено огляд адреси реєстрації ТОВ «Гестора», а саме: Київська область, м. Біла Церква, вул. Богдана Хмельницького, 9, в ході якого ознак знаходження підприємства за адресою реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності не виявлено;
-27.07.2020 проведено огляд адреси реєстрації ТОВ «Весана», а саме: АДРЕСА_11 , в ході якого ознак знаходження підприємства за адресою реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності не виявлено;
-28.07.2020 проведено огляд адреси реєстрації ТОВ «Елізет», а саме: Київська область, м. Бориспіль, вул. Січнева, 1, в ході якого ознак знаходження підприємства за адресою реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності не виявлено;
-28.07.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, а саме матеріали відпрацювання ТОВ «Мінералмаш»;
-29.07.2020 від першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, відповідно до яких допитати в якості свідків колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Оптметторг» ОСОБА_10 , а також теперішнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Оптметторг» ОСОБА_81 не представилось можливим;
-30.07.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, а саме матеріали відпрацювання ТОВ «Оптметторг» та ТОВ «Будальтернатива» (ТОВ «Лізаторгбуд»);
-30.07.2020 від четвертого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, а саме матеріали відпрацювання ТОВ «Естер-Маркет»;
-05.08.2020 від управління ОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали часткового виконання доручення від 09.06.2020, а саме матеріали відпрацювання ТОВ «Елізет», ТОВ «Гестора», ТОВ «Весана» та ТОВ «ТД «Інтерагроінвест»;
-05.08.2020 від ТОВ «Конструктив ВТВ» отримано копії документів підтверджуючі проведені в період 2015-2017 років фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ГРАН ФЕРТ»;
-07.08.2020 від ТОВ «Комфі Трейд» отримано, відповідь на вимогу від 17.07.2020, відповідно до якої копії документів підтверджуючі проведені в період 2015-2017 років фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ГРАН ФЕРТ» можливо отримати лише в порядку ст. 159 КПК України;
-07.08.2020 допитано в якості свідка директора ПрАТ «Золотоніський машинобудівний завод» ОСОБА_82 , який показав, що в період 2016 2017 років ТОВ «Гран Ферт» дійсно згідно договору оренди від 02.06.2016 №1-02Е займало нежитлові приміщення підприємства, які використовували для виготовлення мінеральних добрив;
-10.08.2020 допитано в якості свідка директора ТОВ «ІТ - Україна» ОСОБА_83 , який показав, що в 2017 році ТОВ «Гран Ферт» дійсно згідно договору купівлі - продажу від 30.03.2017 №42/17-П придбавало автомобіль;
-10.08.2020 від ТОВ «ІТ - Україна» отримано копії документів підтверджуючі проведені в період 2015-2017 років фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ГРАН ФЕРТ»;
-17.08.2020 винесено постанову про призначення додаткової судово-економічної експертизи, яку для організації виконання відправлено до Черкаського відділення КНДІСЕ;
-17.08.2020 від СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, відповідно до яких допитати службових осіб ТОВ «Поділля-Промкамінь» не представилось можливим;
-19.08.2020 від ПП «Транзит К» отримано копії документів підтверджуючі проведені в період 2015-2017 років фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ГРАН ФЕРТ»;
-28.08.2020 допитано в якості свідка представника за довіреністю ПП «Окко бізнес контракт» ОСОБА_84 , яка показала, що згідно договору купівлі продажу товарів з використанням паливних карток від 20.10.2016 №36ОБКПК-0181 ТОВ «Гран Ферт» придбавало паливно мастильні матеріали приблизно до середини 2018 року;
-28.08.2020 від ПП «Окко бізнес контракт» отримано копії документів підтверджуючі проведені в період 2015-2017 років фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ГРАН ФЕРТ»;
-31.08.2020 від управління ОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали часткового виконання доручення від 25.05.2020 та нагадування від 16.07.2020, а саме матеріали відпрацювання контрагентів ТОВ «Гран Ферт»;
-04.09.2020 від СУ ГУ ДФС у м. Києві отримано частину матеріалів, зібраних в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, відповідно до яких продовжуються проводитись слідчі (розшукові) дії, направлені на відпрацювання контрагентів ТОВ «Гран Ферт»;
-15.09.2020 від сьомого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, а саме, щодо відпрацювання ТОВ «ІТ Україна» та ПП «Окко бізнес конракт»;
-18.09.2020 від управління ОРД ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали часткового виконання доручення від 09.06.2020 та нагадування від 16.07.2020, а саме матеріали відпрацювання направлені на відпрацювання контрагентів ТОВ «Гран Ферт»;
-18.09.2020 всі наявні матеріали кримінального провадження направлено до Черкаського відділення КНДІСЕ для дослідження в ході проведення додаткової судово-економічної експертизи;
-30.10.2020 підготовлено та відправлено лист до Черкаського відділення КНДІСЕ, щодо надання інформації, про орієнтовні строки завершення додаткової судово економічної експертизи по кримінальному провадженню;
-18.12.2020 від ЧВ КНДІСЕ отримано висновок експерта за результатами проведення додаткової судової економічної експертизи №878, 1431-1437/20-23, відповідно до якого підтверджено заниження податку на додану вартість на загальну суму 677 504,28 грн;
-31.12.2020 заступником начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Черкаській ОСОБА_85 , на підставі ч. 1 п. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закрито;
-01.03.2021 заступником Генерального прокурора ОСОБА_86 скасовано постанову про закриття кримінального провадження;
-10.03.2021 підготовлено та відправлено запит, в порядку ст. 93 КПК України, на адресу ГУ НП в Черкаській області, щодо долучення відомостей про наслідки розгляду Черкаським ВП ГУ НП у Черкаській області звернення службових осіб ТОВ «Гран Ферт» про часткову втрату документів підприємства ;
-12.03.2021 підготовлено та відправлено доручення, в порядку ст.ст. 40 та 41 КПК України, на адресу УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області, на проведення допиту ОСОБА_6 , щодо обставин набуття корпоративних прав ТОВ «Гран Ферт» та первинних фінансово-господарських документів;
-12.03.2021 підготовлено та відправлено доручення, в порядку ст.ст. 40 та 41 КПК України, на адресу УПЕП ГУ ДФС у Черкаській області, на проведення допитів службових осіб ТОВ «Елізет», ТОВ «Оптметторг», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора» та ТОВ «Весана»;
-12.03.2021 підготовлено та відправлено постанову про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, яку в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, відправлено на адресу СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, на проведення допитів службових осіб ТОВ «Оптметторг», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Терра Корн», ТОВ «Гестора» та ТОВ «Весана»;
-12.03.2021 підготовлено та відправлено відповідну постанову про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, яку в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, відправлено на адресу СУ ГУ ДФС у Запорізькій області, на проведення допитів службових осіб ТОВ «Елізет»;
-15.03.2021 допитано як свідка ОСОБА_27 , який показав, що працюючи на посаді системного адміністратора ТОВ «Компанія Інрост» йому стало відомо про ТОВ «Гран Ферт», як одного з користувачів RDS серверів, але особисто із службовими особами не знайомий та ніколи не зустрічався;
-23.03.2021 додатково допитано як свідка колишнього засновника та директора ТОВ «Гран Ферт» ОСОБА_4 , який показав, що після продажу корпоративних прав підприємства ОСОБА_6 жодних відносин з ним не підтримує, анкетні дані не відомі та документами підприємства не володіє;
-29.03.2021 від Черкаського РУП ГУ НП в Черкаській області отримано відповідь на запит від 10.03.2021, відповідно до якого директор ТОВ «Гран Ферт» ОСОБА_4 30.04.2018 звертався із заявою про часткову втрату документів підприємства, яку було розглянуто та за результатами перевірки прийнято рішення про списання матеріалів до справи №4745 від 28.05.2018;
-12.04.2021 підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ГУ ДПС у Черкаській області лист, щодо надання інформації, стосовно місць та розмірів отримання доходів громадянами, які рахувалися засновниками та директорами СГД, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «Гран Ферт» відобразило проведення фінансово-господарських взаємовідносин;
-15.04.2021 від ГУ ДПС у Черкаській області отримано відповідь на лист від 12.04.2021, а саме відомості з ДРФО ПП ДПС України;
-20.04.2021 на виконання письмової вказівки заступника Генерального прокурора ОСОБА_87 , зазначеної в постанові про скасування постанови про закриття кримінального провадження, підготовлено та відправлено листи та підтверджуючі документи до ГУ ДПС у Кіровоградській області, ГУ ДПС у Запорізькій області та ГУ ДПС у Київській області, для вжиття заходів відповідно до чинного законодавства для припинення діяльності фіктивних суб`єктів господарювання на підставі рішення суду, а також визнання документів, свідоцтва про державну реєстрацію, договорів купівлі продажу, первинних чи інших документів судом не дійсними, тощо;
-27.04.2021 підготовлено та відправлено нагадування про виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які 12.03.2021 для організації безумовного виконання направлялись до СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області та СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області;
-27.04.2021 від ГУ ДПС у Запорізькій області надійшла відповідь на лист від 20.04.2021, відповідно до якої з 01.01.2016 діє нова редакція Закону «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» №755-ІV від 15.05.2003, якою не передбачено такої підстави для припинення юридичної особи, як провадження ним діяльності, що суперечить установчим документам або такої, що заборонена законом.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо тяжкого злочину становить 18 місяців та у вказаному кримінальному провадженні закінчувався 26.03.2020.

18.03.2020 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_57 винесено ухвалу, якою задоволено клопотання від 13.03.2020 та продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні на дванадцять місяців, тобто до 26.03.2021.
31.12.2020 заступником начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Черкаській ОСОБА_85 , на підставі ч. 1 п. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження було закрито.
01.03.2021 заступником Генерального прокурора ОСОБА_86 скасовано постанову про закриття кримінального провадження.
У кримінальному провадженні про підозру жодній особі не повідомлялось.

Тобто, строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 25.05.2021.

Однак, незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано зазначений вище значний обсяг слідчих та процесуальних дій, закінчити досудове розслідування у визначені строки не можливо, у зв`язку з тим, що у кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій та процесуальних рішень, спрямованих на забезпечення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення та надання їм належної правової оцінки, а саме: встановити місця фактичного проживання та допитати як свідків осіб, які згідно реєстраційних документів рахувались засновниками та керівниками контрагентів ТОВ «Гран Ферт», серед яких: ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (код ), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ), ТОВ «Естер- Маркет» (код ), ТОВ «Будальтернатива» (код ), ТОВ «Терра Корн» (код ), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» (код )та інших; встановити місця фактичного проживання та допитати як свідків осіб, які на підставі довіреностей представляли інтереси нібито керівників (в т.ч. колишніх) ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (код ), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ), ТОВ «Естер- Маркет» (код ), ТОВ «Будальтернатива» (код ), ТОВ «Терра Корн» (код ), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589) та ТОВ «Весана» (код )при проведенні державної реєстрації змін установчих документів вказаних ФСГД; встановити місце фактичного проживання та допитати як свідка ОСОБА_6 , щодо обставин набуття корпоративних прав ТОВ «Гран Ферт» та первинних фінансово-господарських документів підприємства; вжити заходів до припинення діяльності фіктивних суб`єктів господарювання на підставі рішення суду, а також визнання документів, свідоцтва про державну реєстрацію, договорів купівлі продажу, первинних чи інших документів судом не дійсними.
Причинами тривалого розслідування кримінального провадження є значний обсяг слідчих (розшукових) дій та процесуальних рішень, які необхідно провести і прийняти для отримання інформації, що входить до предмета доказування у цьому кримінальному провадженні.
Беручи до уваги, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 25 травня 2021 року, а для виконання вказаного обсягу слідчих (розшукових) дій та процесуальних рішень необхідний додатковий термін розслідування - не менше дванадцяти місяців.
Прокурор звернувся з заявою про розгляд клопотання в його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав викладених в клопотанні.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно узгоджується зі ст. 294 КПК України та відповідає вимогам ст. 295-1 КПК України, тобто є обґрунтованим та відповідає встановленим нормам.
Згідно ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
За змістом ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до вимог ч. 2 статті 295-1 КПК України, у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру, зокрема, зазначаються: обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування. Слідчий суддя, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог цієї статті, повертає його прокурору, слідчому, про що постановляє ухвалу.
Відповідно до ч.1 ст.219 КПК України Строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з витягом з ЄДРД № 0000046 відомості у вказаному провадженні внесені до ЄРДР 26.09.2018 р.
Відповідно до ч. 5 ст. 295 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк досудового розслідування, що закінчився, поновленню не підлягає.
Згідно з ч.4 ст.294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
Оскільки, строк досудового розслідування закінчується 25.05.2021, а прокурором з об`єктивних причин не проведено значний об`єм процесуальних та слідчих (розшукових) дій, на даний час підозра по даному кримінальному провадженню жодній особі не повідомлена, тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, з метою забезпечення виконання завдань кримінального судочинства, передбаченого ст. 2 КПК України (зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень), оскільки результат перелічених у клопотанні слідчих дій буде сприяти повноті розслідування.
Керуючись ст. 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000046 від 26.09.2018 до дванадцяти місяців.
Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1