Справа № 464/1426/21
пр.№ 1-кс/464/1756/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

13 серпня 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №0000010 від 29.01.2021, звернувся до слідчого судді з клопотанням, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке фактично знаходиться за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 .
Старший слідчий в судове засідання не з`явився, подав клопотання в якому просить розгляд клопотання проводити у його відсутності. Клопотання підтримує та просить задоволити.
Враховуючи доводи клопотання щодо передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження, а також загрози зміни, пошкодження, псування та знищення документів, слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 29.01.2021, щодо не сплати службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2019-2020 років єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2112000грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.
З вищевказаних матеріалів управління ПЕП ГУ ДФС у Львівській області вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводять реалізацію власно виготовленої продукції (взуття) пов`язаним та підконтрольним суб`єктам підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який є сином керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), яка є керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), чоловік керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ).
Крім цього, встановлено на банківські рахунки ФОП ОСОБА_4 та підконтрольних фізичних осіб підприємців систематично перераховуються грошові кошти для їх легалізації, щоб розрахуватися з контрагентами за придбання не облікованої сировини та виплатити заробітну плату в «конвертах» працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Встановлено, що 05.11.2020 року на банківський рахунок ФОП ОСОБА_4 було перераховано кошти в розмірі 412000 грн. Після чого, 06.11.2020 року останній з метою заниження сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування зняв кошти з банківського рахунку та передав керівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для виплати зарплати в «конвертах» за жовтень 2020 року. В подальшому виплата заробітної плати здійснювалась безпосередньо керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 09.11.2020 року.
Згідно податкової звітності поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на товаристві працевлаштовано за трудовими договорами 20 осіб з середньою заробітною платою 5000 грн. Однак, як встановлено реальна заробітна плата становить в середньому 25000 грн. Отже, працівники фактично отримують в середньому 25000 грн. в місяць, що свідчить про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приховують об`єкт оподаткування щомісячно 400000 грн. заробітної плати працівників, що протягом 2019-2020 років становить орієнтовно 9600000 грн.
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2019-2020 років ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2112000 грн.
З метою підтвердження або спростування проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2019-2020 років із фізичними особами підприємцями, виникла необхідність у вилученні первинних господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що має значення для розслідування даного кримінального провадження.
З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст.212-1 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.
Отже, наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.
Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-
п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке фактично знаходиться за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , а саме: угод, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, актів виконаних робіт, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, платіжних документів про проведення розрахунків, інших документів, які свідчать про проведені фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ).
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1