Справа № 344/3875/21
Провадження № 1-кс/344/1578/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000002, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
В С Т А Н О В И Л А :
Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.01.2021 за фактом вчинення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) спільно з іншими особами впродовж 2019-2020 років при наданні послуг мобільного харчування без відображення повного обсягу доходу у бухгалтерському та податковому обліку умисно ухилився від сплати податків в загальній сумі 4 752 000 грн, що є значним розміром.

Фізична особа-підприємець ОСОБА_4 та інші підконтрольні йому фізичні особи-підприємці є платниками єдиного податку ІІ групи із основним видом діяльності «Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування» та згідно поданої податкової звітності декларують доходи від здійснення господарської діяльності до одного мільйона гривень за рік.

Із наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що надання послуг мобільного харчування фізичною особою-підприємцем

ОСОБА_4 та іншими підконтрольними йому фізичними особами-підприємцями здійснюється у закладах харчування, без відображення у бухгалтерській та податковій звітності реальних обсягів доходу.

Досудовим розслідуванням встановлено, що електронна податкова звітність фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 та інших підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців ( ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ) подається із однієї IP-адреси та електронної поштової скриньки.

Слідством встановлено, що підконтрольний ОСОБА_4 - ОСОБА_9 здійснює свою господарську діяльність у закладі громадського харчування « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 . При здійсненні розрахунків із клієнтами, у даному закладі харчування, використовується POS-термінал.

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, а саме вилучення відповідних документів (в тому числі в електронному вигляді), електронних баз даних, в яких міститься інформація про реальні обсяги наданих послуг мобільного харчування та отриманих доходів.

Зазначені документи та бази даних мають першочергове значення для встановлення обставин кримінального провадження та дають можливість підтвердити чи спростувати факти причетності осіб до вчинення кримінального правопорушення.

Необхідні слідству документи бази даних становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у розпорядженні фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ) в закладі громадського харчування « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 та в ході досудового розслідування не можуть бути здобуті іншим способом, ніж шляхом зняття копій та вилучення останніх.

Беручи до уваги вищевикладене та наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та бази даних мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до останніх, з метою ознайомлення із ними з можливістю їх копіювання та вилучення, що перебувають у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ) в закладі громадського харчування « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.Учасники процесу в судове засідання не з`явились, слідчий клопотав про розгляд справи без його участі.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули дійшла висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України,слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И Л А :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 тимчасовий доступ до документів (в тому числі в електронному вигляді) та баз даних, що зберігаються у внутрішній пам`яті POS-терміналу (чи підключених носіях інформації), який знаходиться у закладі громадського харчування « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює господарську діяльність фізична особа-підприємець ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій.

Строк дії ухвали, не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1