КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3332/21
Провадження № 1-кс/552/1332/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.08.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави - ОСОБА_1 за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, обґрунтовуючи тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 за ч. 3 ст. 191 КК України, в ході якого встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 далі по тексту ІС АПВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ) діючи за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зловживаючи службовими становищем здійснили розтрату та привласнення бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_2 , внаслідок чого завдали останньому матеріального збитку.

В ході досудового розслідування встановлено, що 14.11.2020 року що Інститутом свинарства і ІНФОРМАЦІЯ_2 в системі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було оприлюднено оголошення про проведення процедури закупівлі №UA-2020-11-14-000225c про закупівлю ДК 021:2015-77110000-4 Послуги пов`язані з виробництвом сільськогосподарської продукції (дискування, зяблева оранка, внесення КАС, посів пшениці). Очікувана вартість предмета закупівлі 2 944 777грн. 30.11.2020 року за результатами проведеного електронного аукціону переможцем процедури закупівлі було визнано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з пропозицією 2 935 313 гривень.

14.12.2020 р. між ІНФОРМАЦІЯ_2 (надалі-Замовник) в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (надалі- Виконавець), в особі ОСОБА_6 було укладено договір №14/12 про надання послуг пов`язаних з виробництвом сільськогосподарської продукції (дискування, зяблева оранка, внесення КАС, посів пшениці). Згідно умов договору Виконавець зобов`язується на свій ризик, власними силами, засобами( с-г технікою), власним посівним матеріалом та добривом у 2020 році надати Замовнику послуги зазначені в Додатку 1, що полягає в основному обробітку грунту і посіві пшениці, Замовник зобов`язується прийняти та оплатити зазначені роботи. Відповідно до технічного завдання до вказаного Договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повинно в листопаді-грудні 2020 року виконати наступні роботи дискування, зяблева оранка, культивація під посів пшениці, посів пшениці з мінеральним добривом, коткування посіву пшениці.

Відповідно до актів виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вказаних робіт встановлено, що в період часу з 14 по 16 грудня 2020 року були проведені наступні роботи: дискування (в один слід на глибину 15-17см), культивація (глибина обробітку 10 см), посів пшениці з мінеральним добривом (глибина загортання насіння 5-7см) та коткування посіву даної пшениці на земельній ділянці площею 173 га. Службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 18.12.2020 р. було перераховано на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти в розмірі 1 308 953,4грн.

22.12.2020 р. між Замовником та Виконавцем укладено додаткову угоду №1 до договору №14/12, згідно якої сторони домовилися зменшити суму закупівлі на 1 626 360 грн. Таким чином сторони провели повний розрахунок, згідно актів виконання робіт.

В ході проведення обшуку на місцем проживання директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були виявлені документи, які свідчать про залучення до виконання вказаних робіт, у ланцюзі постачання, фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_3 ). При цьому, ФОП ОСОБА_7 в попередні періоди виконував роботи без посередництва інших юридичних осіб на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Вивченням та перевіркою документів тендерної документації встановлено, що його учасники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ФОП ОСОБА_8 не мали у власності відповідного обладнання та найнятих працівників відповідної кваліфікації, про яких зазначалося у поданих на тендер документах.

Перевіркою обставин можливості фактичного виконання робіт в період вказаний у документах встановлено, що згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_5 від 28.01.2021 року на території Диканського та Полтавського районів Полтавської області де розташована земельна ділянка державної власності, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 з 10.12.2020 та до кінця грудня 2020 року відмічалося промерзання грунту на рівні 33 см, опади, які 13.12.2020 року обумовили утворення льодяної кірки на полях із озимими культурами товщиною до 4-5 см.

В ході допиту спеціаліста в області селекції насінництва та генетики встановлено, що при сівбі 15.12.2020 року не складувалися умови для такого розвитку рослин озимої пшениці, тому вочевидь пшениця була посіяна наприкінці вересня або на початку жовтня 2020 року та пройшла відповідні фази розвитку. Вказані обставини свідчать про неможливість виконання робіт в строки указані в актах виконаних робіт, після оголошення тендеру та відповідно про можливі факти порушення бюджетного законодавства і перерахування бюджетних коштів за роботи, які не виконувалися.

Під час проведення вказаних робіт підприємства та фізичні особи-підприємці відомості про яких зазначено в документах щодо виконання робіт для ІНФОРМАЦІЯ_2 являлися платниками ПДВ та виписували податкові накладні в адресу замовників робіт, формували податковий кредит та податкові зобов`язання з податку на додану вартість відомості про які вносилися до податкової звітності. Крім цього, з метою перевірки відомостей тендерної документації щодо наявності офіційно працевлаштованих працівників та достовірності поданих даних для участі в закупівлі виникла необхідність у вилученні поданої учасниками закупівлі податковій звітності стосовно оформлених працівників.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали додані до клопотання, приходить до таких висновків.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 за ч.3 ст. 191 КК України.

Також встановлено, що суб`єкти господарської діяльності, а саме ІНФОРМАЦІЯ_2 , ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 знаходяться на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_6 код ЄДРПОУ НОМЕР_4 та розташоване за адресою: АДРЕСА_1

Крім того, слідчим в порядку ст.93 КПК України було направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_6 про надання копій документів, але отримали відмову.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи податкової звітності: з єдиного податку, податку на додану вартість, форми 1-ДФ, договори про отримання цифрових електронних підписів та інші документи необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 код ЄДРПОУ НОМЕР_4 та розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

За таких обставин, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів та речей (в тому числі в електронному вигляді), а саме:

- податкової звітності: з податку на додану вартість, єдиного податку з відповідними додатками до неї, відомості про осіб, які отримували доходи форми 1-ДФ, договорів про видачу цифрових електронних підписів, відомості з бази АІС «Податковий блок» та Єдиного державного реєстру податкових накладних щодо контрагентів, сум сформованого податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ відомості та документи про об`єкти оподаткування платника податків поданими до податкових органів, відомості про ІP адреси з яких подавалася податкова звітність, а саме:

- ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

- фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ),

- фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 )

за період з 01.01.2019-12.08.2021 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 код ЄДРПОУ НОМЕР_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1