Провадження 1-кс/127/6787/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів володільцем яких виступає ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 26.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що в вересні 2020 року невідомі особи внесли завідомо неправдиві відомості при реєстрації ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , основний вид діяльності: діяльність посередників у торгівлі меблями, господарськими товарами, залізними та іншими металевими виробами) стосовно місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_2 , до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх державному реєстратору.

Згідно наявної інформації щодо адреси реєстрації, яка була подана до органів державної реєстрації, підприємство зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 (ТРЦ ІНФОРМАЦІЯ_3 ), власником якого є ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Проте, факт перебування ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 за даною адресою не підтверджено жодним договором оренди (суборенди), крім того, згідно проведеного аналізу податкової звітності (звітів 1-ДФ), а також даних Єдиного реєстру податкових накладних за відповідний період взагалі відсутні відомості щодо виплати коштів за оренду (суборенду) нежитлових приміщень.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що протягом грудня 2020 року - січня 2021 року ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснило придбання у СГД з ознаками ризиковості ТМЦ на загальну суму 15,5 млн. грн., номенклатура яких взагалі не відповідає номенклатурі реалізованих ТМЦ, що свідчить про те, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 є суб`єктом господарювання транзитно-конвертаційної спрямованості.

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстровано 29.09.2020, номер запису про державну реєстрацію: 000018220, в даний час перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, необхідно вивчити документи та інформацію щодо нарахування та сплати податків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 ; щодо реєстрації платником податку на додану вартість; щодо ІР-адрес та електронних поштових скриньок, з яких подавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; встановити осіб, які працювали (працюють) на підприємстві; отримати відомості про рахунки у банках тощо.

Вказана інформація та документи мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, так як з їх допомогою можливо буде запланувати проведення подальших необхідних слідчих (розшукових) дій, надасть змогу встановити осіб, які працюють на підприємстві, провести з ними необхідні слідчі дії; можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до речей і документів, розпорядником та володільцем яких виступає ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 ), можливість ознайомитись з ними та провести їх вилучення (здійснити виїмку).

На підставі викладеного, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_9 , заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 , заступнику начальника СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , заступнику начальника другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів володільцем яких виступає ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- облікова справа ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- відомості про банківські рахунки (повідомлення банків про відкриття/закриття рахунків) вказаного підприємства за період з моменту відкриття по теперішній час;

- відомості про реєстрацію платником ПДВ вказаного суб`єкту господарювання і копії документів, що підтверджують таку реєстрацію;

- податкові декларації (у електронному та роздрукованому вигляді) з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість та інших видів податків, поданих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 до податкового органу, за період з 01.10.2020 по 16.06.2021;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) (у роздрукованому вигляді), подані вказаними суб`єктами господарювання до податкового органу за період з 01.10.2020 по 16.06.2021;

- відомості про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подається/подавалась звітність та реєструються податкові накладні, за період з 01.10.2020 по 16.06.2021;

- витяги з ЄРПН про отримані та виписані податкові накладні в електронному та роздрукованому вигляді (у т.ч. і самі податкові накладні) за період з 01.10.2020 по 16.06.2021.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя