Провадження № 1-кс/461/7947/20
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до речей і документів

14.12.2020 року слідчий суддя Галицького районного суду міста Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання компетентним органам Республіки Польща тимчасового доступу до речей і документів із можливістю вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (NIP: НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , а саме: договорів купівлі-продажу з додатками, експортних фактур, товарно-транспортних накладних, міжнародних товарно-транспортних накладних, сертифікатів перевезення та усіх інших документів щодо купівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) товарів у « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (NIP: НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2019 по 01.03.2020, а також щодо експорту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (NIP: НОМЕР_1 ), Targowisko 501, 32-015 Kіaj, Polska товарів для одержувачів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2019 по 01.03.2020.

Подане клопотання обґрунтовує тим, що отримання тимчасового доступу та вилучення вказаних документів має істотне значення для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні і полягає у тому, що надасть можливість отримати документи, які підтвердять реальну вартість товарів, які імпортувались в Україну зазначеними вище товариствами, встановити осіб, які безпосередньо брали участь у виготовленні та подачі до митного оформлення товаросупровідної документації із заниженням вартості товарів, встановити чи спростувати факт заниження вартості імпортованих товарів, а відтак і заниження митних платежів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи (інформація) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів (інформації) та провести їх вилучення у « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (NIP: НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

За наведених обставин просить клопотання задоволити.
Слідчий подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності та без участі прокурора.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 08.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1КК України, за фактом зловживання повноваженнями службовими особами юридичної особи приватного права, що спричинило тяжкі наслідки.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) упродовж 2019 року, надаючи послуги із митного декларування товарно-матеріальних цінностей суб`єктам зовнішньоекономічної діяльності, виготовляли другий пакет документів для подачі до митного контролю українським митним органам, до якого вносили неправдиві відомості щодо вартості, найменування та кількості вантажу, занижуючи таким чином реальну вартість товарів для мінімізації митних платежів.

У ході проведених заходів встановлено, що протягом 2019 року проведено декларування товарно-матеріальних цінностей за 204 митними оформленнями у режимі імпорт 40 ДЕ на загальну суму близько 170 млн. грн.

У подальшому, з метою приховання вищеописаної протиправної діяльності, мінімізації розмірів податкових платежів та збільшення фактичних прибутків, імпортери формально перепродували зазначені вантажі підконтрольним їм суб`єктам господарювання, які в свою чергу реалізовували їх у роздріб по реальних цінах на території України.

В результаті зазначеної діяльності, товари ймовірно розмитнювались за заниженою вартістю, що спричинило нанесення збитків державному бюджету України на загальну суму близько 80 млн. грн.

Зазначені правопорушення вчинялись службовими особами ПП « ОСОБА_4 » в користь імпортерів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДОПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та інших.

28.02.2020 на митному пості « ІНФОРМАЦІЯ_5 » проведено митне оформлення товару, що імпортувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ). Зазначений товар транспортувався автомобілем марки «DAFXF 105.410», 2009 року випуску, з реєстраційним номером НОМЕР_6 , та напівпричепом марки«SCHWARZMULLERSPA-3E», 2005 року випуску, з реєстраційним номером НОМЕР_7 . 29.02.2020 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 зазначений автомобіль зупинений відразу після його виїзду із зони митного контролю, та ініційовано переогляд із залученням працівників управління запобігання та протидії контрабанді та порушення митних правил ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Так, було встановлено, що у зазначеному вище автомобілі транспортуються товари: «прилади неелектричні побутові із чорних металів з повітряним підігрівом, що працюють на твердому паливі, камінні топки сталеві в асортименті з дверкою і рамкою з чорних металів та жаростійким склом, димовивідні труби, фітинги, димовивідні радіатори, решітки та інші аксесуари для створення камінних систем», загальною вартістю 1 506 714,89 грн. та вагою 21 710 кг., які пройшли митне оформлення із заниженою вартістю.

04.03.2020 на підставі ухвали слідчого судді Галицького районного суду м. Львова проведено обшук автомобіля марки «DAFXF 105.410», 2009 року випуску, з реєстраційним номером НОМЕР_6 , та напівпричепа марки«SCHWARZMULLERSPA-3E», 2005 року випуску, з реєстраційним номером НОМЕР_7 , право власності на які належить ОСОБА_5 , у ході якоговиявлено та вилучено камінні топки, комплектуючі до них, димовивідні труби, радіатори, решітки та інше обладнання для монтування систем опалення, а саме:

-UNI700 ECO ST (Ref 907-705), в кількості 20 штук;

-UNI700 ECOSELENICT (Ref 907-725), в кількості 60 штук;

-UNI700 ECO OPTION (Ref 907-775), в кількості 4 штуки;

-UNI700 ECO PLUS (Ref 907-697), в кількості 6 штук;

-UNI700ECOPBS (Ref 626-372), в кількості 2 штуки;

-UNI700 ECOLBS (Ref 626-372), в кількості 4 штуки;

-UNI700 ECOLUX (Ref 907-695), в кількості 6 штук;

-UNI920 PRESTIGE (Ref 607-824), в кількості 2 штуки;

-UNI700 ECO (Ref 907-675), в кількості 6 штук;

-UNI850 PRESTIGEPBS (Ref 607-844), в кількості 6 штук;

-UNI850 PRESTIGE (Ref 607-844), в кількості 4 штуки;

-UNI850 PRESTIGE LBS (Ref 607-843), в кількості 4 штуки;

-UNI860 EVO (Ref 260-180), в кількості 6 штук;

-INV800GV (Ref 928-075), в кількості 2 штуки;

-UNI720 PRESTIGE (Ref 607-834), в кількості 2 штуки;

-PODSTAWA (RefS-700), в кількості 5 штук;

-Kratkakominkowa 80x40x6 cm, в кількості 3 штуки;

-Plytatylna, в кількості 8 штук;

-Rusz 700 Kaseta, в кількості 1 штука;

-Deflektor, в кількості 2 штук;

-Wkladka, в кількості 19 штук;

-Szyber 120, в кількості 20 штук;

-Kolano 200/90, в кількості 80 штук;

-Kolano 180/90, в кількості 96 штук;

-Kolano 200/45, в кількості 120 штук;

-Rura 120/100, в кількості 40 штук;

-Rura 150/100, в кількості 35 штук;

-Rura 180/100, в кількості 48 штук;

-Rura 200/100, в кількості 92 штук;

-Rura 200/50, в кількості 48 штук;

-Redukcja 150/200, в кількості 2 штуки;

-Rozeta, в кількості 30 штук;

-Kryza 200, в кількості 10 штук;

-Termoflex 120/10, в кількості 125/10 штук;

-Kratkastylowa, в кількості 3 штуки;

-Klej, в кількості 182 штук.

Як свідчать вилучені під час проведення обшуку речі і обладнання, а також долучені до матеріалів кримінального провадження документи, 28.02.2020 на митному пості « ІНФОРМАЦІЯ_5 » проведено митне оформлення вказаного вище товару, що імпортувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ). Згідно позиції № 1 експортної фактури № nr (S)FSE-2/20/EX від 26.02.2020, виданої експортером вищевказаного товару « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вартість однієї камінної топки «UNI 700 ECO» становить 1162,07 злотих (7275,05 грн.). При цьому, вартість аналогічного товару на території Республіки Польща становить 3099 злотих (19041,04 грн.), а на території України 20680 грн. Таким чином, задекларована вартість товару занижена у 2,5 рази. Аналогічна різниця вбачається у цінах по всіх позиціях даної експортної фактури.

Також, 03.03.2020 на підставі ухвали слідчого судді Галицького районного суду м. Львова проведено обшук у кабінеті № 9 корпусу № 3 адміністративної будівлі митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено та вилучено Договори про надання послуг з декларування та митного оформлення товарів, які укладені між ПП « ОСОБА_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », акти надання послуг з митного оформлення та декларування між ПП « ОСОБА_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

Окрім цього, 03.03.2020 проведено обшук у приміщенні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_3 , в ході якого виявлено та вилучено платіжні доручення в іноземній валюті, накладні, митні декларації форми МД-2. Аналізом вилучених документів встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » імпортувала товари від наступних експортерів: « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також, 03.03.2020 проведено обшук по АДРЕСА_4 за місцем здійснення діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в ході якого вилучено записи із номерами телефонів, веб-сайтів, зошити із описами товарів та цін, прайс-листи експортерів.

До матеріалів кримінального провадження долучено документи щодо митного переміщення товарів транспортним засобом марки «DAF» з реєстраційним номером НОМЕР_6 із напівпричепом з реєстраційним номером НОМЕР_7 , а саме: попередню митну декларацію, сертифікат походження товарів, міжнародні товарно-транспортні накладні, експортну фактуру та експортну декларацію.

Також, в ході досудового розслідування проведено тимчасовий доступ до речей та документів у ІНФОРМАЦІЯ_7 , у ході якого вилучено документи щодо імпорту товарів наступними імпортерами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». За результатами аналізу вилучених документів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період часу з січня по листопад 2019 року 14 разів імпортувало в Україну камінні топки, комплектуючі до них, димовивідні труби, радіатори, решітки та інше обладнання для монтування систем опалення, придбані в « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(NIP: НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 . Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період часу з липня 2019 року до лютого 2020 року 22 рази імпортувало в Україну камінні топки, комплектуючі до них, димовивідні труби, радіатори, решітки та інше обладнання для монтування систем опалення, придбані в « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(NIP: НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 . При цьому, задекларована вартість товару, з урахуванням якої сплачувались митні платежі, є значно нижчою за вартість аналогічного товару на території Республіки Польща.

Враховуючи вищезазначене, під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів (із можливістю їх вилучення), які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(NIP: НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ,а саме: договорів купівлі-продажу з додатками, експортних фактур, товарно-транспортних накладних, міжнародних товарно-транспортних накладних та усіх інших документів щодо купівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) товарів у « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (NIP: НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2019 по 01.03.2020, а також щодо експорту « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(NIP: НОМЕР_1 ), Targowisko 501, 32-015 Kіaj, Polska товарів для одержувачів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2019 по 01.03.2020.
Отримання тимчасового доступу та вилучення вказаних документів має істотне значення для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні і полягає у тому, що надасть можливість отримати документи, які підтвердять реальну вартість товарів, які імпортувались в Україну зазначеними вище товариствами, встановити осіб, які безпосередньо брали участь у виготовленні та подачі до митного оформлення товаросупровідної документації із заниженням вартості товарів, встановити чи спростувати факт заниження вартості імпортованих товарів, а відтак і заниження митних платежів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи (інформація) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів (інформації) та провести їх вилучення у « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (NIP: НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 4 ст. 93 КПК України, докази можуть бути одержані на території іноземної держави в результаті здійснення міжнародного співробітництва під час кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
П.7 ч.1 ст.164 КПК України передбачено, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу.

Згідно ч. 2 ст. 562 КПК України, у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.
З матеріалів клопотання вбачається, що у зазначеного слідчим володільця, можуть знаходитись документи (відомості), які мають значення для справи та які можуть бути доказами у ній, про що свідчать надані суду матеріали. Для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження є необхідність у отриманні вищевказаних документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що з клопотання та долучених до нього матеріалів вбачається, що наведені слідчим документи(відомості) можуть знаходитись у зазначеного володільця, вищезазначені документи(відомості) самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, зокрема встановлення осіб причетних до ймовірної події злочину, іншим способом отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні неможливо, приходжу до висновку, що доводи слідчого належним чином обґрунтовані та підтверджені відповідними доказами. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, а тому клопотання є підставним, підлягає до часткового задоволення та слід надати згоду на тимчасовий доступ до документів.

Керуючись ст.159-165, 562 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити.
Надати компетентним органам Республіки Польща тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (NIP: НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ,а саме: договорів купівлі-продажу з додатками, експортних фактур, товарно-транспортних накладних, міжнародних товарно-транспортних накладних, сертифікатів перевезення та усіх інших документів щодо купівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) товарів у « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (NIP: НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2019 по 01.03.2020, а також щодо експорту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (NIP: НОМЕР_1 ), Targowisko 501, 32-015 Kіaj, Polska товарів для одержувачів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2019 по 01.03.2020.

Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України, а саме, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1