УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 січня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000064 від 19.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими слідством особами у серпня-вересні 2019 року внесено завідомо неправдиві відомості у документи для державної реєстрації ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), а саме щодо реєстрації її у якості фізичної особи-підприємця та закриття.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 було отримано доходи від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у сумі 1 499 193 грн..

Так, 08.09.2020 року допитано в якості свідка - ОСОБА_5 , яка повідомила, що зареєструвалась як фізична особа-підприємець за проханням невстановленої наразі слідством особи та додала, що ніяких взаємовідносин з приводу реалізації ТМЦ з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 вона не здійснювала, податкової звітності не подавала, банківські рахунки не відкривала та картку банку не отримувала.

Так на підставі ухвали Вінницького міського суду Вінницької області, здійснено тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів на підставі яких відкриті банківські рахунки в АБ ІНФОРМАЦІЯ_3 при огляді яких встановлено, що 06.09.2019 року ОСОБА_5 видано довіреність на представництво її інтересів як фізичної особи-підприємця в різного роду підприємствах, установах та організаціях та уповноважено нею наступних осіб: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрована: АДРЕСА_1 , І.П.Н. НОМЕР_2 ; ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрована: АДРЕСА_2 , І.П.Н. НОМЕР_3 ; ОСОБА_8 , 1973 р.н., зареєстрований: АДРЕСА_3 , І.П.Н. НОМЕР_4 ; ОСОБА_9 , 1984 р.н., зареєстрована: АДРЕСА_4 , І.П.Н. НОМЕР_5 .

Статтею 70 Податкового кодексу України передбачено, що до інформаційної бази Державного реєстру фізичних осіб платників податків включаються дані про фізичних осіб, зокрема, про суми нарахованих та/або отриманих доходів та суми нарахованих та/або сплачених податків.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, про суми нарахованих та/або отриманих доходів та суми нарахованих та/або сплачених податків стосовно вищевказаних осіб.

Отримання тимчасового доступу до відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих з них податків, надасть змогу встановити обставини, які характеризують особу, впливають на встановлення мотиву та мети вчинення кримінального правопорушення. Єдиним способом це встановити є здійснення тимчасового доступу до документів та відомостей ІНФОРМАЦІЯ_6 , тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність у зв`язку із службовою зайнятістю. Клопотання підтримала та просила задовольнити.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_5 ), а саме отримання відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми нарахованих та/або отриманих доходів та суми нарахованих та/або сплачених податків стосовно:

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрована: АДРЕСА_1 , І.П.Н. НОМЕР_2 ;

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрована: АДРЕСА_2 , І.П.Н. НОМЕР_3 ;

- ОСОБА_8 , 1973 р.н., зареєстрований: АДРЕСА_3 , І.П.Н. НОМЕР_4 ;

- ОСОБА_9 , 1984 р.н., зареєстрована: АДРЕСА_4 , І.П.Н. НОМЕР_5 .

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя