Справа №522/2152/21
Провадження №1-кс/522/1186/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу, -

УСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №0000008 від 15.01.2021, за наступних обставин.

В ході нагляду за додержанням законів під час досудового розслідування кримінального провадження №0000034 від 21.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, виявлено факт вчинення головою ліквідаційної комісії державного підприємства ІНФОРМАЦІЯ_2 » - далі ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 12 КК України, який потребує реєстрації в Єдиному реєстрі досудових розслідувань. Так. під час досудового слідства на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 направлено звернення про проведення аналітичного дослідження підприємств ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з якими ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у листопаді 2019 року укладено ряд договорів, з метою встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків, легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом, та інших кримінальних правопорушень.

З отриманого від ІНФОРМАЦІЯ_4 Висновку аналітичного дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом, за період з 01.01.2019 по 17.11.2020», вбачається що головою ліквідаційної комісії ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 22.10.2019 укладено договір поставки №22/10-01 з ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), предметом якого була поставка з боку ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » залізобетонних виробів на користь ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». На виконання вказаного договору у період з 13.11.2019 по 15.11.2019 ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на банківський рахунок ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано грошові кошти на загальну суму 20 000 000 грн., які в свою чергу не знайшли відображення в податковій звітності державного підприємства, що призвело до несплати державним підприємством ПДВ в розмірі 3 333 333, 33 грн., за листопад 2019 року.

Проведеним аналітичним дослідженням встановлено можливе порушення з боку службових осіб ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України в частині не відображення податкових зобов`язань з ПДВ за звітний період декларування листопад 2019 на суму 3 333 333, 33 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів.

В ході досудового розслідування встановлено, що ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в ході здійснення господарської діяльності відкрито банківські рахунки в банківській установі АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 .

З метою повного, всебічного та об`єктивного здійснення досудового розслідування кримінального провадження в ІНФОРМАЦІЯ_8 витребувано податкову звітність, з метою встановлення факту не відображення в податковій звітності ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отриманих грошових коштів. Разом з тим, з метою подальшого співставлення з податковою звітністю, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо руху коштів по банківським рахункам ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкритим в банківській установі АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період мають значення для ходу досудового розслідування кримінального провадження.
Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин.
Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи до діяльності ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у зв`язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.
Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Крім того, вилучення вказаних документів дасть можливість у подальшому встановити рух грошових коштів по банківських рахунках, наявність чи відсутність зняття готівки через касу банку, призначити судово-почеркознавчу експертизу на предмет належності підписів, провести позапланову документальну перевірку, встановити ким із службових осіб відкривались дані рахунки. Крім того, на вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.
Копії первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти перерахування коштів або зняття готівки з банківських рахунків, відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначених рахунках, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках, необхідні для використання при проведенні експертиз, слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
На сьогоднішній день, по матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам вказаного підприємства.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №0000008 від 15.01.2021.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , та (або) особам, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
- роздруківок руху грошових коштів по рахункам: № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 з дати відкриття банківського рахунку по день оголошення ухвали суду відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;
- копій юридичної справи ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;
- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при розпорядженні рахунками;
- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 з дати відкриття банківського рахунку по день оголошення ухвали суду;
- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку службовими особами ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
- копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;
- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;
- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;
- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з дати відкриття рахунків по день оголошення ухвали суду;
- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 , з дати відкриття банківського рахунку по день оголошення ухвали суду;
- копій документів кредитної та депозитної справи ДП МОУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.
Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
16.02.21