Справа № 592/121/21
Провадження № 1-кс/592/106/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 січня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000047 від 14.08.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України,
у с т а н о в и в:
06.01.2021 слідчий звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей у кримінальному провадженні №0000047 від 14.08.2020 в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів, які стали підставою для виділення земельних ділянок в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі виділення земельної ділянки площею 0,7564 га, розташованої в урочищі «Баранівка» на території Сумського лісництва, квартал 56, виділ 1 на території ІНФОРМАЦІЯ_3 , в адміністративних межах Сумського району, Сумської області, відповідно до розпорядження голови ІНФОРМАЦІЯ_1 від 15.05.2019 року №281-ОД, документів які подавались (надавались) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для прийняття розпоряджень, укладення подальших договорів, актів приймання передачі, та інших документів, які виникли у наслідок (чи стали підставою) прийняття таких рішень органом місцевого самоврядування, зокрема розпорядження голови ІНФОРМАЦІЯ_1 від 15.05.2019 року №281-ОД.

Свої вимоги слідчий обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування, яким установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 , м. Суми), керівник ОСОБА_5 рнокпп НОМЕР_2 , співзасновник ОСОБА_6 рнокпп НОМЕР_3 ), у співучасті з громадянином ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ), громадянкою ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ), використовуючи підконтрольні підприємства, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), у період 2018-2020 р.р. шляхом заниження вартості нерухомого майна та не відображенні отриманих доходів у податковій звітності при його відчуженні умисно ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на суму 8 823,6 тис. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється будівництво житлового комплексу на земельній ділянці для культурно-оздоровчих та рекреаційних потреб площею 0,7564 га, яка була виділена відповідно до розпорядження голови ІНФОРМАЦІЯ_1 від 15.05.2019 року №281-ОД, розташовану на території Сумської міської ради, за рахунок лісів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » Сумського лісництва, квартал 56, виділ 1.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, встановлення всіх осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні.

Слідчий та особа, у володінні якої знаходяться речі і документи у судове засідання не з`явилися. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі.
Перевіривши доводи клопотання, дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає його не обґрунтованим та таким, що задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Згідно з вимогами ч.2 ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, а п.2 ч.3 ст.132 КПК України передбачено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя розглядає клопотання в межах його доводів.
З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000047 від 14.08.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період 2018-2020 років шляхом заниження вартості нерухомого майна та не відображення отриманих доходів у податковій звітності при його відчуженні.
Тобто, досудове розслідування проводитися за фактом ухилення від сплати податків на стадії реалізації нерухомого майна та отримання доходу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а слідчий зазначає метою здійснення тимчасового доступу та вилучення документів, встановлення законності переходу земельної ділянки (для культурно-оздоровчих та рекреаційних потреб площею 0,7564 га) до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », цільового призначення її використання, кола осіб від імені яких були укладені договори, підтвердження чи спростування факту «фіктивності» укладення договору довгострокового тимчасового користування даною земельною ділянкою, що не є пов`язаним зі сплатою податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період 2018-2020 років.
Будь-яких доводів про відношення документів, доступ до яких просить слідчий, до отримання доходу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » чи про внесення відомостей до ЄРДР щодо не законності переходу земельної ділянки до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », нецільового її використання чи «фіктивності» укладення договору довгострокового тимчасового користування даною земельною ділянкою матеріали клопотання не містять.
Таким чином, в порушення вимог п.2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчим у своєму клопотанні не доведено, що документи про які йдеться в клопотанні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
З огляду на положення ст.2; п.1, 2, 7, 8, 9, 10, 15, 19 ч.1 ст.7 КПК України, стороною кримінального провадження, всупереч вимогам ч.3 ст.132; п. 5, 6 ч.2 ст.160; п.2 ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,
п о с т а н о в и в:
У задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на неї можуть бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1