Провадження № 1-кс/760/486/21
Справа №760/1088/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшої слідчої з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу за додержанням законів органів фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000109 від 01.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідча, за погодженням з прокурором звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000109 від 01.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

14.08.2020 до СУ ГУ ДФС у Київській області надійшли матеріали від ІНФОРМАЦІЯ_2 , в яких зазначено, що відповідно до відомостей мережі інтернет компанія-забудовник ІНФОРМАЦІЯ_3 , власником якого є гр. ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), являється одним з найбільших забудовників Київської області. На даний час вказана девелоперська група має три проекти на стадії активного будівництва, а саме: ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ЖК «Ехо Парк 2». В ході виїзду оперативних співробітників на будівельні майданчики встановлено, що реалізація квартир відбувається шляхом укладання двох договорів до яких входить: договір купівлі - продажу деривативу та договір купівлі продажу майнових прав, які укладаються та підписуються одночасно.

Договір деривативу це форвардний контракт, що являє собою двосторонню угоду за стандартною формою, та засвідчує зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , продавець майнових прав в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») продати майнові права на квартиру у визначений час та на визначених умовах у майбутньому кінцевому власнику.

Продавцем деривативу виступає ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в інтересах якого здійснює діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ).

Таким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яке входить до орбіти BD Holding та фактичним бенефіціаром якого є ОСОБА_5 , під керівництвом останнього втілили в дію схему по ухиленню від сплати податків шляхом заниженню об`єкта оподаткування використовуючи в схемі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » як фінансовий інструмент для виводу коштів у тіньовий не контрольований державою обіг.

Згідно аналізу автоматизованої інформаційної системи ДФС України, АІС « ІНФОРМАЦІЯ_10 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 , використовує у своїй діяльності наступні банківські рахунки:

-номер рахунку НОМЕР_5 (українська гривня);

-номер рахунку НОМЕР_6 (українська гривня);

-номер рахунку НОМЕР_7 (українська гривня);

-номер рахунку НОМЕР_8 (українська гривня);

-номер рахунку № НОМЕР_9 (українська гривня);

-номер рахунку № НОМЕР_10 (українська гривня);

-номер рахунку № НОМЕР_11 (українська гривня);

-номер рахунку № НОМЕР_12 (українська гривня);

-номер рахунку № НОМЕР_13 (українська гривня), які відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Слідча просила проводити розгляд клопотання без її участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що 01.09.2020 року відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації; 9) інформація про фізичну особу, яка має намір укласти договір про споживчий кредит, отримана під час оцінки її кредитоспроможності.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по рахунках, відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). В іншій частині клопотання слідчого слід відмовити, оскільки слідчім не було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення і яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, і в яких в цілях, виходячи з фабули кримінального правопорушення, викладеній у Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 оперуповноваженим УПП ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на вилучення (виїмку) їх копій у службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме рух грошових коштів по рахунках, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ):

-номер рахунку НОМЕР_5 (українська гривня);

-номер рахунку НОМЕР_6 (українська гривня);

-номер рахунку НОМЕР_7 (українська гривня);

-номер рахунку НОМЕР_8 (українська гривня);

-номер рахунку № НОМЕР_9 (українська гривня);

-номер рахунку № НОМЕР_10 (українська гривня);

-номер рахунку № НОМЕР_11 (українська гривня);

-номер рахунку № НОМЕР_12 (українська гривня);

-номер рахунку № НОМЕР_13 (українська гривня);

за період 2015-2019 р.р.

У іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1