Справа №127/407/21
Провадження №1-кс/127/161/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 лютого 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ,-

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 перебувають матеріали кримінального провадження №0000060 від 28.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за заявою Енергодарського управління ГУ ДФС у Запорізькій області щодо внесення засновником ПП ОСОБА_4 (колишня назва ПП ОСОБА_5 , код - НОМЕР_1 , вид діяльності - діяльність приватних охоронних служб) ОСОБА_6 в документи, які відповідно до Закону подаються для проведення реєстрації даної юридичної особи завідомо неправдиві відомості стосовно перереєстрації підприємства з Вінницької області ( АДРЕСА_1 ), а також щодо місця проживання теперішнього засновника підприємства - ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім того, у даному провадженні розслідується епізод за заявою ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо повторного внесення колишнім засновником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_2 , вид діяльності - діяльність приватних охоронних служб) ОСОБА_6 в документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстрації даної юридичної особи завідомо неправдиві відомості щодо місця перереєстрації товариства з Вінницької області ( АДРЕСА_3 ) до Донецької області ( АДРЕСА_4 ), який внесено до ЄРДР 05.10.2020 за № 0000075 за ч. 2 ст. 205-1 КК України та 07.10.2020 об`єднано прокурором з кримінальним провадженням № 0000060.

У відповідності до заяви Енергодарського управління ГУ ДФС у Запорізькій області за №41871/10/08-01-58-04 від 16.07.2020, проведений аналіз даних Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2019 по 31.10.2019 свідчить про те, що ПП ОСОБА_4 (колишня назва ПП ОСОБА_5 ) у вказаному періоді здійснював операції з придбання у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (колишня назва ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , код НОМЕР_3 , адреса реєстрації : АДРЕСА_5 ) товарів іншої номенклатури, відмінної від номенклатури реалізації, та не пов`язані з витратами на основну діяльність, а саме : ковбасні вироби та сир. За результатами проведеного аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2019 по 31.10.2019 встановлено, що у вказаному періоді здійснював операції з реалізації виключно послуг охорони. У зв`язку з викладеним, вбачається використання підприємством ПП ОСОБА_4 (колишня назва ПП ОСОБА_5 ) схемного податкового кредиту та, як наслідок, мінімізація сплати податку на додану вартість до бюджету.

Протягом 02-05.10.2020 року відбулись зміни в реєстраційних документах ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , (код НОМЕР_3 ), зокрема : новим власником та керівником даного товариства став громадянин Грузії - ОСОБА_8 , мешканець АДРЕСА_6 (попередній засновник та керівник - ОСОБА_9 , мешканець м. Вінниця); змінилась юридична та фактична адреса підприємства з АДРЕСА_7 на АДРЕСА_5 ; основний вид діяльності з КВЕД 46.32 Оптова торгівля м`ясом та м`ясними продуктами на КВЕД 14.11 Виробництво одягу зі шкіри, а також його назва з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Враховуючи вищевикладене, під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження наступних документів ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_8 ) щодо ПП ОСОБА_4 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_9 ), а саме : роздруківок податкової звітності з усіх видів податків за період 2018-2020 р.р.; сформованих в автоматизованій-інформаційній системі Податковий блок реєстрів виданих та отриманих податкових накладних за 2018-2020 р.р. із обов`язковим зазначенням : номенклатури товарів/послуг, одиниці виміру, кількості, ціни товару, обсягу операцій, суми ПДВ, дати виписки та інших реквізитів податкової накладної; виданих і отриманих податкових накладних зареєстрованих у автоматизованій інформаційній системі ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2018-2020 р.р. (в електронному і роздрукованому вигляді; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період 2018-2020 р.р. за формою 1ДФ; податкових повідомлень-рішень за 2018-2020 р.р.; податкових вимог про сплату податкового боргу за 2018-2020 р.р.; договору про визнання електронних документів; документів реєстраційної справи; загальна інформація щодо ПП ОСОБА_4 , згідно інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме : орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо; актів (довідок) проведених документальних перевірок за 2018-2020 р.р.; матеріалів судово-претензійної роботи ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо стягнення податкового боргу тощо. З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_8 , тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні документів, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України, та вважає, що слідчим не доведено наявності необхідності у вилученні оригіналів документів.

Враховуючи викладене, зважаючи на те, що документи знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 можуть бути отримані органами досудового розслідування лише в порядку тимчасового доступу до речей і документів, а також мають значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_16 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_17 , на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_8 ) стосовно ПП ОСОБА_4 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_9 ), а саме:роздруківок податкової звітності з усіх видів податків за період 2018-2020; сформованих в автоматизованій-інформаційній системі Податковий блок реєстрів виданих та отриманих податкових накладних за 2018-2020 роки із обов`язковим зазначенням : номенклатури товарів/послуг, одиниці виміру, кількості, ціни товару, обсягу операцій, суми ПДВ, дати виписки та інших реквізитів податкової накладної;виданих і отриманих податкових накладних зареєстрованих у автоматизованій інформаційній системі ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2018-2020 р.р. (в електронному і роздрукованому вигляді);податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період 2018-2020 р.р. за формою 1ДФ; податкових повідомлень-рішень за 2018-2020 р.р.;податкових вимог про сплату податкового боргу за 2018-2020 р.р.;договору про визнання електронних документів;документів реєстраційної справи;загальну інформацію щодо ПП ОСОБА_4 , згідно інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме : орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо;актів (довідок) проведених документальних перевірок за 2018-2020 р.р.;матеріалів судово-претензійної роботи ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо стягнення податкового боргу, з можливістю вилучення їх копій.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя