Справа № 202/5598/20
Провадження № 1-кс/202/7225/2020
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
2 листопада 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС Третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з погодженим із прокурором клопотанням, в якому просить надати йому, іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000594 від 25.08.2020 року: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених слідчим ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення, а саме: оригіналів договорів (угод, контрактів) разом із додатковими угодами, доповненнями, протоколами, актами приймання-передачі виконаних робіт, банківськими виписками (іншими платіжними документами) до цих договорівза період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року, які укладені між ФОП ОСОБА_9 та наступними юрособами:

ІНФОРМАЦІЯ_1 (Швейцарія):
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням № ;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням № М12-914-361-РІ-2017-1 від 22.07.2014;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням від 24.09.2014;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням від 12.05.2015;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням від 12.06.2017;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням від 27.06.2017;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням від 30.08.2017.

ІНФОРМАЦІЯ_2 (Угорщина):
?договору про проведення клінічного дослідження від 15.01.2016.

ІНФОРМАЦІЯ_3 (Велика Британія):
?договору на виконання науково-дослідних робіт № 350/2011 від 27.09.2011;
?договору на виконання науково-дослідних робіт № 4091/2013 від 26.03.2013;
?договору про надання послуг № 42/2014 від 25.02.2014;
?договору про надання послуг № 50988а/2015 від 30.04.2015;
?договору про надання послуг № 50769a/2015 від 30.04.2015;
?договору про надання послуг № 53964а/2015 від 03.09.2015;
?договору про надання послуг № 53964а/2015 від 03.09.2015;
?договору про надання послуг № 560/2016 від 20.05.2016;
?договору про надання послуг № 560а/2016 від 20.05.2016;
?договору про надання послуг № 51/2016 від 23.08.2016;
?договору про надання послуг № 55796а/2016 від 02.12.2016;
?договору про надання послуг № 55796а/2016 від 02.12.2016;
?договору про надання послуг № 53520/2017 від 30.06.2017;
?договору про надання послуг № 53520/2017 від 30.06.2017;
?договору про надання послуг № 51/2016 від 21.07.2017;
?договору про надання послуг № 350/2011 від 27.09.2017;
?договору про надання послуг № 831/2018 від 02.11.2018.

ІНФОРМАЦІЯ_4 (Велика Британія):
?договору про проведення клінічного дослідження від 29.03.2013;
?договору про проведення клінічного дослідження від 05.01.2016;
?договору про проведення клінічного дослідження від 19.01.2018.

S.R.L. ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кіпр):
?договору № 117/АВ/15 від 28.12.2015;
?договору № 96/АВ/16 від 28.04.2016;
?договору № 183/АВ/16 від 03.10.2016;
?договору № 186/АВ/16 від 10.10.2016;
?договору № 193/АВ/16 від 24.10.2016.

ІНФОРМАЦІЯ_6 (Росія):
?замовлення до контракту на проведення клінічного дослідження від 27.07.2011;

ICON ІНФОРМАЦІЯ_7 (Ірландія):
?договору про проведення клінічного дослідження від 07.10.2014;
?договору про проведення клінічного дослідження від 26.05.2015;
?договору про проведення клінічного дослідження від 07.10.2015;
?договору про проведення клінічного дослідження від 18.10.2015;
?договору про проведення клінічного дослідження від 08.08.2017;
?договору про проведення клінічного дослідження від 11.08.2017;
?договору про проведення клінічного дослідження від 18.10.2018;
?договору про проведення клінічного дослідження від 10.12.2018.

ІНФОРМАЦІЯ_8 (Австрія) перейменовано на

ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ):
?контракту на проведення клінічного дослідження № Е7389-702_374_РІ від 17.12.2009;
?контракту на проведення клінічного дослідження № GO27826 від 30.05.2011;
?контракту на проведення клінічного дослідження № GO25632_Dnipropetrovsk_Pl від 22.12.2011;
?контракту на проведення клінічного дослідження № D699ВС00001_2101_РІ від 19.01.2012;
?контракту на проведення клінічного дослідження № D699BC00001_2103_PI від 01.05.2012;
?контракту на проведення клінічного дослідження № D699ВС00001_2101_РІ від 19.10.2012;
?контракт на проведення клінічного дослідження № GO25632_Dnepropetrovsk_Pl від 15.11.2012;
?контракту на проведення клінічного дослідження № D699BC00001_2101_Pl від 19.12.2012;
?контракту на проведення клінічного дослідження № Е7389-702_373_РІ від 20.03.2013;
?контракт на проведення клінічного дослідження № Е7389-702_374_РІ від 20.03.2013;
?контракт на проведення клінічного дослідження № GO27826_Dnipropetrovsk_Pl від 27.03.2013;
?контракту на проведення клінічного дослідження № SB3-G31-BC_Dnepropetrovsk_Pl від 07.02.2014;
?контракт на проведення клінічного дослідження № М22-ONC-40041 від 21.12.2014;
?контракту на проведення клінічного дослідження № ХМ22-ONC-40041_58197_РІ від 26.05.2015;
?контракту на проведення клінічного дослідження № ХМ22-ONC-40041_58197_PI від 01.06.2015;
?контракту на проведення клінічного дослідження № 1302.5_5412_ІР від 07.08.2015;
?контракту на проведення клінічного дослідження № 1302.5_5412_РІ від 07.09.2015;
?контракту на проведення клінічного дослідження № ВАТ1706-003-СR_303_РІ від 25.05.2016;
?контракту на проведення клінічного дослідження № 1302.3_6002_РІ від 29.06.2016;
?контракту на проведення клінічного дослідження № HLX02-BC01_301_РІ від 01.06.2017;
?контракту на проведення клінічного дослідження № EMR100070-005_881_PI від 29.08.2017;
?контракту на проведення клінічного дослідження № ХМ22-ОNC-40041_58197_РІ від 06.09.2017;
?контракту на проведення клінічного дослідження № AGB002_22804_PI від 23.10.2017;
?контракту на проведення клінічного дослідження № С-550-01_239_РІ від 09.03.2018;
?контракту на проведення клінічного дослідження № ВАТ1706-003-CR_303_P1 від 09.04.2018;
?контракту на проведення клінічного дослідження № 1302.3_6002_РІ від 29.06.2018;
?контракту на проведення клінічного дослідження № С-550-01_239_РІ від 17.09.2018;
?контракту на проведення клінічного дослідження № С-550-01_239_РІ від 27.09.2018;
?контракту на проведення клінічного дослідження № AGB002_22804_Pl від 20.11.2018.

ІНФОРМАЦІЯ_10 (Австрія):
?контракту на проведення клінічного дослідження від 01.12.2009;
?контракту на проведення клінічного дослідження від 15.04.2010;
?контракту на проведення клінічного дослідження від 03.05.2010.

ІНФОРМАЦІЯ_11 (Ірландія):
?договору на виконання науково-дослідних робіт № CP0793-TROIKA-804-001-PI від 10.12.2018.

MEDPACE INC (США):
?договору про проведення клінічних досліджень від 20.04.2017.

ІНФОРМАЦІЯ_12 (IRL) LIMITED (Ірландія):
?договору № 3144А2-3005-WWW Dnipropropetrovsk_PI від 23.09.2009;
?договору № А5481003 від 27.05.2013;
?договору № 208467/1082/РІ від 27.05.2013;
?договору № 1069/РІ від 25.03.2014;
?договору від 06.01.2015;
?договору № 218344/4300/РІ від 23.06.2015;
?договору № 77246/009/2 від 30.01.2016.;
?договору № SB8-G31-NSCLC від 31.05.2016;
?договору № ХХХ.1 від 08.08.2016;
?договору № 220767/7701/РІ від 23.09.2016;
?договору № 7709/PІ від 06.10.2016;
?договору від 14.02.2017;
?договору № GM IMAB-001-03 від 14.09.2017;
?договору № 380-002-РІ від 27.12.2017.

ІНФОРМАЦІЯ_13 (Германія):
?договору з дослідником №1602РІ від 05.11.2014.

SANACLIS (Канада):
?договору щодо проведення клінічного дослідження № ІНФОРМАЦІЯ_14 -CAU2017/3801/Unv. від 30.06.2017.

PHARM- ІНФОРМАЦІЯ_15 (США):
?договору із дослідником № Е7438-G000-101 від 30.10.2017;
?договору з дослідником № Е438-G000-101 від 31.10.2017.

ІНФОРМАЦІЯ_16 (Велика Британія):
?договору про проведення клінічного дослідження від 15.05.2013;
?договору про проведення клінічного дослідження від 23.06.2014;
?договору про проведення клінічного дослідження від 08.01.2016;
?договору про проведення клінічного дослідження від 07.02.2017;
?договору про проведення клінічного дослідження від 26.04.2017;
?договору про проведення клінічного дослідження від 27.04.2017;
?договору про проведення клінічного дослідження від 07.06.2017.

-копій документів щодо трудових відносин до договорів про співпрацю між ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та лікувально-профілактичними закладами, а саме: з Комунальним некомерційним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_17 » Дніпровської міської ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (назва з 05.12.2019 року по сьогоднішній день), Комунальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_17 » Дніпровської міської ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (назва з 01.04.2019 року по 05.12.2019 року), Комунальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_17 » Дніпровської обласної ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (назва до 01.04.2019 року),Державний заклад « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),а саме: договорів, угод, контрактів, наказів/протоколів про призначення/звільнення з посади, посадових інструкцій тощо за період з 2009 року по 2019 рік;
-копій документів за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 рік щодо перерахування ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) коштів у формі безповоротної фінансової допомоги на адресу БЛАГОДIЙНОЇ ОРГАНIЗАЦIЇ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: договорів/угод, актів виконаних робіт, банківських виписок тощо);
-копій документів основних контрагентів-постачальників та контрагентів-покупців з якими ФОП ОСОБА_9 перебував у правових відносинах в період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року, а саме: УКРАЇНСЬКО-БОЛГАРСЬКЕ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_6 ), ПРЕДСТАВНИЦТВО « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 »(код НОМЕР_10 ), ПРЕДСТАВНИЦТВО « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 »(код НОМЕР_12 ),а саме: договорів/угод (додаткових угод, доповнень, додатків до них), протоколів, актів приймання-передачі виконаних робіт, банківських виписок (інших платіжних документів)тощо.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що 3-м ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000594 від 25.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом умисного заниження ФОП ОСОБА_9 упродовж 2017-2019 роках податкових зобов`язань з ПДВ на суму, яка в понад 3000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, при здійсненні ним господарської діяльності.
Органом досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_9 надавав послуги з проведення клінічного дослідження лікарських препаратів на замовлення компаній з реєстрацією за межами України.
Вказаний вид послуг (проведення досліджень) не підпадає під вимоги п.п. «а», п.п. «в», п. 186.3 ст.186 Податкового кодексу України, тому підлягає оподаткуванню за ставкою 20 % відповідно до 186.4 ст. 186 Податкового кодексу України.
Разом із тим, в актах виконаних робіт, складених по договорам, отриманий дохід ФОП ОСОБА_9 було самостійно віднесено до операцій, що не є об`єктом оподаткування ПДВ, не зазначено місце здійснення послуг, яке повинно бути зазначено як обов`язковий реквізит для визначення місця здійснення таких послуг.
Враховуючи вищенаведене, встановлено, що ФОП ОСОБА_9 допущено порушення наступних норм податкового законодавства: абз. «б» п. 185.1 ст. 185, п. 186.3., п. 186.4 ст. 186, п. 187.1.ст. 187 Податкового кодексу України з урахуванням вимог пп. 14.1.185 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України в частині заниження суми податкового зобов`язання з ПДВ в період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року.
Під час досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 рік ФОП ОСОБА_9 як дослідник проводив клінічні дослідження по укладеним в 2009-2019 роках зовнішньоекономічним контрактам із спонсорами (або контрактною дослідницькою організацією), а саме: ІНФОРМАЦІЯ_1 (Швейцарія), ІНФОРМАЦІЯ_2 (Угорщина), ІНФОРМАЦІЯ_3 (Велика Британія), ІНФОРМАЦІЯ_4 (Велика Британія), ІНФОРМАЦІЯ_28 (Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 (Росія), ІНФОРМАЦІЯ_29 (Ірландія), ІНФОРМАЦІЯ_8 (Австрія) перейменовано на ІНФОРМАЦІЯ_9 (Австрія), ІНФОРМАЦІЯ_10 (Австрія), ІНФОРМАЦІЯ_11 (Ірландія), MEDPACE INC (США), ІНФОРМАЦІЯ_12 (IRL) LIMITED (Ірландія), ІНФОРМАЦІЯ_13 (Германія), SANACLIS (Канада), PHARM-OLAM INTERNATIONAL LLC (США), ІНФОРМАЦІЯ_16 (Велика Британія).

Згідно з відомостями ІС «Податковий блок», ЦБ ДРФО, ФОП ОСОБА_9 в період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року перебував у трудових відносинах з Комунальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_17 » Дніпровської міської ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і Державним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Крім того встановлено основних контрагентів-постачальників, з якими ФОП ОСОБА_9 перебував у правових відносинах в період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року, а саме: УКРАЇНСЬКО-БОЛГАРСЬКЕ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_5 ) послуги ехокардіографії, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_6 ) лабораторні дослідження.

Також встановлено основних контрагентів-покупців, з якими ФОП ОСОБА_9 перебував у правових відносинах в період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року, а саме: ПРЕДСТАВНИЦТВО « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_7 ) послуги, здійсненні при клінічному дослідженні, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_8 ) проведення клінічних досліджень, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_9 ) послуги щодо обробки і збору даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_10 ) надання супровідних послуг під час проведення клінічного дослідження, ПРЕДСТАВНИЦТВО « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_11 ) надання супровідних послуг під час проведення клінічного дослідження, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_12 ) надання супровідних послуг під час проведення клінічного дослідження.

Під час аналізу правильності визначення вартості документально підтверджених витрат, пов`язаних зі здійсненням діяльності, відображених у податкової декларації про майновий стан та доходи за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року та згідно банківських виписок про рух коштів на розрахункових рахунках, встановлено завищення витрат ФОП ОСОБА_9 шляхом віднесення до складу інших витрат, включаючи вартість виконаних робіт, наданих послуг, суму безповоротної фінансової допомоги у розмірі 405 000 грн., яка була перерахована на адресу БЛАГОДIЙНОЇ ОРГАНIЗАЦIЇ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_4 ).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, у слідства виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу до відповідних документів, які мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню. Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ, слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення позапланових перевірок та судових експертиз. Проведення тимчасового доступу та вилучення (виїмка) зазначених документів нададуть можливість слідству виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а також, встановити коло причетних до цього осіб. Здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ та отримання останнього, є неможливим.

Слідчий надав заяву, в якій просив клопотання розглянути без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без виклику особи, в володінні якої знаходяться документи, оскільки вона є заінтересованою в результатах кримінального провадження та має реальну можливість їх знищити чи іншим чином вплинути на їх зміст.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що 3-м ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000594 від 25.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

За змістом статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.
Вимога щодо вилучення оригіналів документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, зокрема не надано даних щодо призначення судових експертиз у кримінальному провадженні, конкретні документи, необхідні для проведення експертизи не зазначені.
Крім того, слідчий не обґрунтував необхідність надання доступу та вилучення документів щодо трудових відносин та співпраці ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_17 » Дніпровської міської ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (попередні назви: Комунальний заклад « ІНФОРМАЦІЯ_17 » Дніпровської міської ради, Комунальний заклад « ІНФОРМАЦІЯ_17 » Дніпровської обласної ради) за період з 2009 року по 2019 рік. Враховуючи, що згідно з витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне правопорушення мало місце упродовж 2017-2019 років, слідчий суддя вважає необхідним надати тимчасовий доступ до таких документів за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року.
Також не підлягає задоволенню вимога щодо надання тимчасового доступу до документів та інформації працівникам оперативних підрозділів, оскільки тимчасовий доступ є заходом забезпечення кримінального провадження, у зв`язку з чим він не може надаватися оперативним підрозділам.

Таким чином, клопотання слідчого необхідно задовольнити частково.
Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого задовольнити частково.
ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) надати слідчим з ОВС 3-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ, а саме можливість ознайомитися та отримати копії наступних документів без вилучення оригіналів:
-договорів (угод, контрактів), а також додаткових угод, доповнень, протоколів, актів приймання-передачі виконаних робіт, банківських виписок (інших платіжних документів) до договорівза період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року, які укладених між ФОП ОСОБА_9 та наступними контрагентами:

ІНФОРМАЦІЯ_1 (Швейцарія):
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням № ;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням № М12-914-361-РІ-2017-1 від 22.07.2014;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням від 24.09.2014;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням від 12.05.2015;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням від 12.06.2017;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням від 27.06.2017;
?угоди щодо надання послуг, пов`язаних з клінічним дослідженням від 30.08.2017.

ІНФОРМАЦІЯ_2 (Угорщина):
?договору про проведення клінічного дослідження від 15.01.2016.

ІНФОРМАЦІЯ_3 (Велика Британія):
?договору на виконання науково-дослідних робіт № 350/2011 від 27.09.2011;
?договору на виконання науково-дослідних робіт № 4091/2013 від 26.03.2013;
?договору про надання послуг № 42/2014 від 25.02.2014;
?договору про надання послуг № 50988а/2015 від 30.04.2015;
?договору про надання послуг № 50769a/2015 від 30.04.2015;
?договору про надання послуг № 53964а/2015 від 03.09.2015;
?договору про надання послуг № 53964а/2015 від 03.09.2015;
?договору про надання послуг № 560/2016 від 20.05.2016;
?договору про надання послуг № 560а/2016 від 20.05.2016;
?договору про надання послуг № 51/2016 від 23.08.2016;
?договору про надання послуг № 55796а/2016 від 02.12.2016;
?договору про надання послуг № 55796а/2016 від 02.12.2016;
?договору про надання послуг № 53520/2017 від 30.06.2017;
?договору про надання послуг № 53520/2017 від 30.06.2017;
?договору про надання послуг № 51/2016 від 21.07.2017;
?договору про надання послуг № 350/2011 від 27.09.2017;
?договору про надання послуг № 831/2018 від 02.11.2018.

ІНФОРМАЦІЯ_4 (Велика Британія):
?договору про проведення клінічного дослідження від 29.03.2013;
?договору про проведення клінічного дослідження від 05.01.2016;
?договору про проведення клінічного дослідження від 19.01.2018.

S.R.L. ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кіпр):
?договору № 117/АВ/15 від 28.12.2015;
?договору № 96/АВ/16 від 28.04.2016;
?договору № 183/АВ/16 від 03.10.2016;
?договору № 186/АВ/16 від 10.10.2016;
?договору № 193/АВ/16 від 24.10.2016.

ІНФОРМАЦІЯ_6 (Росія):
?замовлення до контракту на проведення клінічного дослідження від 27.07.2011;

ICON ІНФОРМАЦІЯ_7 (Ірландія):
?договору про проведення клінічного дослідження від 07.10.2014;
?договору про проведення клінічного дослідження від 26.05.2015;
?договору про проведення клінічного дослідження від 07.10.2015;
?договору про проведення клінічного дослідження від 18.10.2015;
?договору про проведення клінічного дослідження від 08.08.2017;
?договору про проведення клінічного дослідження від 11.08.2017;
?договору про проведення клінічного дослідження від 18.10.2018;
?договору про проведення клінічного дослідження від 10.12.2018.

ІНФОРМАЦІЯ_8 (Австрія) перейменовано на

ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ):
?контракту на проведення клінічного дослідження № Е7389-702_374_РІ від 17.12.2009;
?контракту на проведення клінічного дослідження № GO27826 від 30.05.2011;
?контракту на проведення клінічного дослідження № GO25632_Dnipropetrovsk_Pl від 22.12.2011;
?контракту на проведення клінічного дослідження № D699ВС00001_2101_РІ від 19.01.2012;
?контракту на проведення клінічного дослідження № D699BC00001_2103_PI від 01.05.2012;
?контракту на проведення клінічного дослідження № D699ВС00001_2101_РІ від 19.10.2012;
?контракт на проведення клінічного дослідження № GO25632_Dnepropetrovsk_Pl від 15.11.2012;
?контракту на проведення клінічного дослідження № D699BC00001_2101_Pl від 19.12.2012;
?контракту на проведення клінічного дослідження № Е7389-702_373_РІ від 20.03.2013;
?контракт на проведення клінічного дослідження № Е7389-702_374_РІ від 20.03.2013;
?контракт на проведення клінічного дослідження № GO27826_Dnipropetrovsk_Pl від 27.03.2013;
?контракту на проведення клінічного дослідження № SB3-G31-BC_Dnepropetrovsk_Pl від 07.02.2014;
?контракт на проведення клінічного дослідження № М22-ONC-40041 від 21.12.2014;
?контракту на проведення клінічного дослідження № ХМ22-ONC-40041_58197_РІ від 26.05.2015;
?контракту на проведення клінічного дослідження № ХМ22-ONC-40041_58197_PI від 01.06.2015;
?контракту на проведення клінічного дослідження № 1302.5_5412_ІР від 07.08.2015;
?контракту на проведення клінічного дослідження № 1302.5_5412_РІ від 07.09.2015;
?контракту на проведення клінічного дослідження № ВАТ1706-003-СR_303_РІ від 25.05.2016;
?контракту на проведення клінічного дослідження № 1302.3_6002_РІ від 29.06.2016;
?контракту на проведення клінічного дослідження № HLX02-BC01_301_РІ від 01.06.2017;
?контракту на проведення клінічного дослідження № EMR100070-005_881_PI від 29.08.2017;
?контракту на проведення клінічного дослідження № ХМ22-ОNC-40041_58197_РІ від 06.09.2017;
?контракту на проведення клінічного дослідження № AGB002_22804_PI від 23.10.2017;
?контракту на проведення клінічного дослідження № С-550-01_239_РІ від 09.03.2018;
?контракту на проведення клінічного дослідження № ВАТ1706-003-CR_303_P1 від 09.04.2018;
?контракту на проведення клінічного дослідження № 1302.3_6002_РІ від 29.06.2018;
?контракту на проведення клінічного дослідження № С-550-01_239_РІ від 17.09.2018;
?контракту на проведення клінічного дослідження № С-550-01_239_РІ від 27.09.2018;
?контракту на проведення клінічного дослідження № AGB002_22804_Pl від 20.11.2018.

ІНФОРМАЦІЯ_10 (Австрія):
?контракту на проведення клінічного дослідження від 01.12.2009;
?контракту на проведення клінічного дослідження від 15.04.2010;
?контракту на проведення клінічного дослідження від 03.05.2010.

ІНФОРМАЦІЯ_11 (Ірландія):
?договору на виконання науково-дослідних робіт № CP0793-TROIKA-804-001-PI від 10.12.2018.

MEDPACE INC (США):
?договору про проведення клінічних досліджень від 20.04.2017.

ІНФОРМАЦІЯ_12 (IRL) LIMITED (Ірландія):
?договору № 3144А2-3005-WWW Dnipropropetrovsk_PI від 23.09.2009;
?договору № А5481003 від 27.05.2013;
?договору № 208467/1082/РІ від 27.05.2013;
?договору № 1069/РІ від 25.03.2014;
?договору від 06.01.2015;
?договору № 218344/4300/РІ від 23.06.2015;
?договору № 77246/009/2 від 30.01.2016.;
?договору № SB8-G31-NSCLC від 31.05.2016;
?договору № ХХХ.1 від 08.08.2016;
?договору № 220767/7701/РІ від 23.09.2016;
?договору № 7709/PІ від 06.10.2016;
?договору від 14.02.2017;
?договору № GM IMAB-001-03 від 14.09.2017;
?договору № 380-002-РІ від 27.12.2017.

ІНФОРМАЦІЯ_13 (Германія):
?договору з дослідником №1602РІ від 05.11.2014.

SANACLIS (Канада):
?договору щодо проведення клінічного дослідження № ІНФОРМАЦІЯ_14 -CAU2017/3801/Unv. від 30.06.2017.

PHARM- ІНФОРМАЦІЯ_15 (США):
?договору із дослідником № Е7438-G000-101 від 30.10.2017;
?договору з дослідником № Е438-G000-101 від 31.10.2017.

ІНФОРМАЦІЯ_16 (Велика Британія):
?договору про проведення клінічного дослідження від 15.05.2013;
?договору про проведення клінічного дослідження від 23.06.2014;
?договору про проведення клінічного дослідження від 08.01.2016;
?договору про проведення клінічного дослідження від 07.02.2017;
?договору про проведення клінічного дослідження від 26.04.2017;
?договору про проведення клінічного дослідження від 27.04.2017;
?договору про проведення клінічного дослідження від 07.06.2017.

-копій документів щодо трудових відносин, договорів про співпрацю між ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та лікувально-профілактичними закладами, а саме: з Комунальним некомерційним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_17 » Дніпровської міської ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (назва з 05.12.2019 року по сьогоднішній день), Комунальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_17 » Дніпровської міської ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (назва з 01.04.2019 року по 05.12.2019 року), Комунальним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_17 » Дніпровської обласної ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (назва до 01.04.2019 року),а також Державним закладом « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),а саме: договорів, угод, контрактів, наказів/протоколів про призначення/звільнення з посади, посадових інструкцій за період з 2017 року по 2019 рік включно;
-копій документів за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 рік щодо перерахування ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) коштів у формі безповоротної фінансової допомоги на адресу БЛАГОДIЙНОЇ ОРГАНIЗАЦIЇ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: договорів/угод, банківських виписок тощо);
-копій документів щодо основних контрагентів-постачальників та контрагентів-покупців, з якими ФОП ОСОБА_9 перебував у правових відносинах у період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року: УКРАЇНСЬКО-БОЛГАРСЬКЕ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_6 ), ПРЕДСТАВНИЦТВО « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 »(код НОМЕР_10 ), ПРЕДСТАВНИЦТВО « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 »(код НОМЕР_12 ),а саме: договорів/угод (додаткових угод, доповнень, додатків до них), протоколів, актів приймання-передачі виконаних робіт, платіжних документів.

В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали слідчого судді до 1 грудня 2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1