УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
за участі:
секретаря судових засідань ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000128 від 13.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

24 липня 2020 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000128 від 13.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що у межах кримінального провадження № 0000128 від 13.04.2020,службові особи ТОВ "ЕКО" (), діючи за сприяння службових осіб органів ДПС України та банківських установ, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ "ЕКО" () платник податків - 2810. ОФІС ВЕЛИКИХ ПЛАТНИКІВ ДФС, основний вид діяльності 47.11-РОЗДРIБНА ТОРГIВЛЯ В НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНИХ МАГАЗИНАХ ПЕРЕВАЖНО ПРОДУКТАМИ ХАРЧУВАННЯ, НАПОЯМИ ТА ТЮТЮНОВИМИ ВИРОБАМИ. Директор ОСОБА_5 к.р.о.п.п. НОМЕР_1 , головний бухгалтер ОСОБА_6 к.р.о.п.п. НОМЕР_2 , засновники ОСОБА_7 , "ДВС" (код 32527525). Юридична адреса підприємства: 03039, м.Київ, просп. Науки, буд. 8.

При цьому, службовими особами ТОВ "ЕКО" () організовано стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків шляхом виплати тіньової заробітної плати найманим працівникам (середньомісячна чисельність співробітників варіюється близько 5000 - 7000 осіб в різний період часу).
У період з 01.09.2017 по 31.12.2019 службовими особами підприємства ТОВ «ЕКО» () укладено ряд договорів на предмет виплати офіційної заробітної плати пакетної програми в ряді комерційних банків України (переважно АТ "АЛЬФА-БАНК"). Однак, встановлено, що окрім офіційної заробітної плати в період часу з 01.09.2017 по 31.12.2019 всі працівники підприємства отримують не обліковану заробітну плату шляхом отримання грошових коштів на картку для виплат.

Так, у період з 01.09.2017 31.12.2019 кожен співробітник ТОВ «ЕКО» () отримував заробітну плату двома частинами:

Перша частина на банківську картку для виплати офіційної заробітної плати, що відкрита в різних комерційних банках, переважно АТ "АЛЬФА-БАНК", надходили кошти, а саме аванс у розмірі з 1000 до 1500 грн. на місяць, заробітна плата у розмірі з 1500 до 3000 грн. на місяць, відповідно до посадових окладів працівників (переважно мінімальна заробітна плата у сумі до 4500 грн. на місяць). При цьому, із зазначених коштів утримувались відповідні ПДФО, Військовий збір, та на який нараховується Єдиний соціальний внесок, які сплачувало ТОВ «ЕКО» ();

Друга частина - неофіційна заробітна плата, що надходила на ту ж саму банківську картку з іншим призначенням платежу (або на другу банківську картку за наявності) - картку для виплат, рахунки якої відкрито в АТ "АЛЬФА-БАНК". Кошти перераховувались без відповідних утримань та сплат Військового збору, ПДФО, які не враховуються при нарахуванні Єдиного соціального внеску. Вказані грошові кошти, переважно нараховувались в розмірі від 5000 гривень на місяць.

Враховуючи вищевикладене сума не облікованих грошових коштів, виплачена у вигляді тіньової заробітної плати працівникам ТОВ «ЕКО» (код )за період 01.09.2017 по 31.12.2019 попередньо перевищує 809 млн. грн., сума несплачених податків та зборів у вигляді ненадходження ПДФО, військового збору, єдиного соціального внеску понад 335 млн. грн., та є особливо великим розміром.

На виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва в період з 22 по 23 липня 2020 року було проведено обшук офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке в своїй діяльності використовує ТОВ «ЕКО», в ході якого вилучено, окрім іншого, депозитний приймач (програмно-технічний комплекс самообслуговування Далі ПТКС) сірого кольору з інвентарним номером №0717261 (номер терміналу № НОМЕР_3 ), який належить АТ «Альфа-Банк» та знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Івана Огієнка, 15а, 2 поверх, кабінет №207а.

Крім того, поруч з ПТКС виявлено та вилучено чеки, які роздруковані на ПТКС №0717261 (номер терміналу № НОМЕР_3 ) та банківська упаковка від банкнот національної валюти України.

Відповідно до частини 6 статті 100 КПК України депозитний приймач ПТКС сірого кольору з інвентарним номером №0717261 (номер терміналу № НОМЕР_3 ) вилучено та передано на відповідальне зберігання представнику власника ОСОБА_8 , який зобов`язався зберігати вказане майно за адресою: АДРЕСА_2 , кабінет №207а.
24 липня депозитний приймач ПТКС сірого кольору з інвентарним номером №0717261 (номер терміналу № НОМЕР_3 ), який належить АТ «Альфа-Банк» та знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Івана Огієнка, 15а, 2 поверх, кабінет №207а визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000128.

Орган досудового розслідування для всебічного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження та встановлення істини у провадженні, зважаючи на те, що вказані речі були предметом злочину, за своєю суттю є речовими доказом у кримінальному провадженні, з метою збереження речових доказів, запобігання, подальшого відчуження, знищення, просить накласти арешт на зазначене майно.
У судове засідання слідчий не з`явився, однак подав клопотання про розгляд клопотання за його відсутність.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, з мотивів у ньому наведених.
Так, клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст. 171 КПК України.
Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.
Як убачається з витягу з ЄРДР кримінальне провадження № 0000128 від 13.04.2020 розслідується у зв`язку із вчиненням кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Матеріалами клопотання доведено, що існує обґрунтована підозра про те, що кримінальне правопорушення, що розслідуються в межах даного кримінального провадження було вчинено, а також правову підставу для накладення арешту на майно, а саме: депозитний приймач ПТКС сірого кольору з інвентарним номером №0717261 (номер терміналу № НОМЕР_3 ), який належить АТ «Альфа-Банк» та знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Івана Огієнка, 15а, 2 поверх, кабінет №207а.

Органом досудового розслідування доведено, що існують реальні ризики знищення та пошкодження вказаного майна, передбачені абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України.
Постановою від 24.07.2020 старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,вище зазначене майно визнано речовим доказом в кримінальному провадженні №0000128 від 13.04.2020.

При цьому, слід вказати, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що надані суду матеріали є достатніми для застосування в рамках даного кримінального провадження заходів його забезпечення, одним із яких є арешт майна.
Керуючись ст. ст. 131; 132; 170-173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000128 від 13.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України - задовольнити.
Накласти арешт на майно, а саме на:депозитний приймач ПТКС сірого кольору з інвентарним номером №0717261 (номер терміналу № НОМЕР_3 ), який належить АТ «Альфа-Банк» та знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Івана Огієнка, 15а, 2 поверх, кабінет №207а.

Контроль за виконанням ухвали покласти на процесуального керівника та/або слідчого у даному кримінальному провадженні.
Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту її оголошення або отримання її копії, безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1