Провадження № 1-кс/592/7004/20
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

22 грудня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів ОСОБА_4 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000019 від 13.05.2020 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 ), та інші невстановлені особи, використовуючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), використовуючи підконтрольних фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_8 , (рнокпп НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_9 , (рнокпп НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_10 , (рнокпп НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 , код (рнокпп НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_12 , (рнокпп НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_13 , (рнокпп НОМЕР_14 ), протягом 2018 - 2020 років, при здійсненні імпорту на митну територію України легкових автомобілів, бувших у користуванні зі Сполучених Штатів Америки, та подальшого їх продажу не сплачували податок на прибуток, отриманий ними від послуг по ввезенню автомобілів, їх розмитненню та реалізації, в результаті чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 11 179 200 грн., що є особливо великим розміром.

Так, в ході проведення ряду слідчих (розшукових) дій та заходів, негласних слідчих (розшукових) дій, встановлено, що засновником та бенифіціаром ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) є ОСОБА_7 . Вищевказані підприємства надають послуги по придбанню, експедуванню, розмитненню вантажів (транспортних засобів).

На території Сумської області та міста Суми встановлено ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , який є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), та відповідно до нотаріально завірених довіреностей разом зі своєю дружиною ОСОБА_14 , являється повноважним представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) на аукціонах з продажу автомобілів в США, зокрема, COPART, INC. Вищевказані особи використовуючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) придбають на замовлення громадян України автомобілі бувші у використанні на аукціонах в США, використовуючи при вивантаженні та розмитненні автомобілів в порту м. Одеса послуги ОСОБА_7 та представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В рамках досудового розслідування проведено обшук в офісному приміщенні, яке використовується ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в результаті якого вилучено комп`ютерну техніку яка використовувалась ОСОБА_5 для координації своєї злочинної діяльності. В подальшому, проведено огляд комп`ютерної техніки та інформації, що на ній міститься. Оглядом встановлено, в тому числі, перелік легкових автомобілів, бувших у користуванні, що імпортувалися на митну територію України зі Сполучених Штатів Америки ОСОБА_5 використовуючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ).

В подальшому, від ІНФОРМАЦІЯ_6 отримано інформацію про власників транспортних засобів, які замовляли та придбавали автомобілі зі Сполучених Штатів Америки використовуючи послуги ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), серед яких є ОСОБА_4 .

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, встановлення суми завданих кримінальним правопорушенням збитків, згідно ст.ст. 40, 93 КПК України, ОСОБА_4 направлено вимогу про надання документів щодо обсягів і вартості придбання транспортних засобів та запчастин до них, їх використання, розмитнення, експедитування, ремонту, сертифікації транспортних засобів за період з 01.01.2018 по 25.11.2020.

Від ОСОБА_4 03.12.2020 надійшла відповідь про відмову в наданні запитуваних документів, із зазначенням порядку отримання документів виключно на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

У зв`язку з ненаданням відповідних документів, що мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних, на зазначену вище вимогу, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням та фактичної вартості товарно-матеріальних цінностей, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів ОСОБА_4 .

Вказані документи нададуть можливість встановити наявність чи спростування факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір проведених фінансових операцій та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені слідчим документи, самі по собі та в сукупності з іншими документами даного кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до документів ОСОБА_4 , що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів з питань проведення фінансово-господарських відносин з ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_8 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), а саме документів щодо обсягів і вартості придбання транспортних засобів та запчастин до них, їх використання, розмитнення, експедитування, ремонту, сертифікації транспортних засобів, у тому числі JEEP COMPASS з VIN-кодом НОМЕР_15 , номерний знак НОМЕР_16 , у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ, чеки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, інвойси, рахунок фактура, інші документи фінансово-господарських відносин з вищевказаними громадянами та суб`єктами підприємницької діяльності за період з 01.01.2018 по 25.11.2020.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи - ОСОБА_4 , що проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000019 від 13.05.2020, а саме: ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1