КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4203/20
Провадження № 1-кс/552/1693/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.10.2020 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , старший слідчий ОСОБА_2 секретар ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів

В С Т А Н О В И В :

29.09.2020 року до Київського районного суду м. Полтави звернувся старший слідчий управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Посилалася на те, що процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №0000019 здійснюється Полтавською обласною прокуратурою.

Невстановлені особи, на початку липня 2019 року у невстановленому місці, внесли в документи завідомо неправдиві відомості, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме мінімізації податкових зобов`язань для підприємств реального сектору економіки.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом СГД, а саме:

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »( НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 »( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_26 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_27 ).

Під час досудового розслідування 12.08.2020 на адресу

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) направлено запит у порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

04.09.2020 СУ ГУ ДФС у Полтавській області отримано від

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » лист щодо відмови у наданні копій документів.

Стороною обвинувачення планується отримати тимчасовий доступ до речей та документів у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 2019-2020 років.

Під час огляду «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється одним з отримувачів ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2019-2020 років.

Так, речі та документи до яких виникла необхідність провести тимчасовий доступ мають суттєве значення для фактичного встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності, підтвердження постачання ТМЦ, які були поставлені в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від вищезазначеного підприємства.

Беручи до уваги, що у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходяться первинні документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з вищевказаним підприємством, у яких містяться відомості про фактично поставлені товарно-матеріальні цінності, дату поставки, фактичну вартість, об`єм, інформація щодо службових осіб, які приймали ТМЦ та інше, виходячи з цього є підстави вважати, що вказані відомості у подальшому можуть бути використані як докази доведення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Огляд вилучених у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надасть можливість дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця (постачальника) до замовника. Крім того, на вимогу у порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій документів від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано відмову, враховуючи вищевикладене іншим шляхом неможливо отримати вказані документи.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Старший слідчий в судовому засіданні своє клопотання підтримала,розгляд клопотання згідно з ч.2 ст.163 КПК України просила провести без участі осіб у володінні яких вони знаходяться.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі чи документи, можливості ознайомитися з ними, робити з них копії, а у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, здійснити їх вилучення (виїмку) в оригіналах.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує необхідність у вилученні оригіналів вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до їх вчинення, встановленню об`єктивної істини у справі, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні клопотання старшого слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення в приміщенні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по теперішній час, а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів (накладних), документів листування між підприємствами, актів звірок, рахунки, чеки, журналів-ордерів, банківських виписок, реєстр отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, копію книги реєстрації довіреностей виконання укладених із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » угод, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей, листів, наказів, штатний розпис з 2019 року по теперішній час, протоколів та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо операцій по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , заступнику начальника другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , начальнику третього відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , а також іншим особам за дорученням (постановою) слідчого.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1