УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000264 від 06.07.2020 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000264 від 06.07.2020 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з можливістю їх вилучення, а саме:
інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме копії документів, які були надані на відкриття рахунків:
- № НОМЕР_9 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_10 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016, які відкриті для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »;
- № НОМЕР_11 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_12 за період з 20.05.2013 по 03.12.2018, № НОМЕР_13 за період з 31.01.2011 по 02.09.2019, № НОМЕР_14 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_15 за період з 19.11.2018 по 02.09.2019, № НОМЕР_16 за період з 01.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_17 за період з 31.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_18 за період з 19.11.2018 по 25.10.2019, які відкриті для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;
- № НОМЕР_19 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2010 по 27.06.2017, № НОМЕР_21 за період з 01.01.201 по 25.02.2016, № НОМЕР_22 за період з 01.01.2010 по 25.02.2016, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_24 за період з 01.01.2010 по 04.11.2016, № НОМЕР_25 за період з 07.02.2012 по 22.09.2016, № НОМЕР_26 за період з 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_27 за період з 25.06.2014 по 07.07.2014, № НОМЕР_26 за 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_28 за період з 01.04.2019 по 02.09.2019, № НОМЕР_29 за період з 01.04.2019 по 31.07.2020, які відкриті для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;
- № НОМЕР_30 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_31 за період з 01.01.2010 по 11.08.2015, № НОМЕР_32 за період з 01.01.2010 по 16.09.2015, які відкриті для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- № НОМЕР_33 за період з 01.01.2010 по 21.06.2018, які відкриті для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;
- № НОМЕР_34 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_35 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016, № НОМЕР_36 за період з 26.04.2018 по 02.09.2019, НОМЕР_37 за період з 26.04.2018 по 31.07.2020, які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;
- № НОМЕР_38 за період з 02.08.2011 по 09.08.2016, які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та додавалися до справи під час функціонування вказаних рахунків, у тому числі заяв на його відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, оригіналів карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення комп`ютерної системи «Банк-клієнт», «Інтернет-банкінг», доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;
відомостей (банківських виписок) на паперових та магнітних(оптичних) електронних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам:
- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_9 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_10 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016;
- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_11 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_12 за період з 20.05.2013 по 03.12.2018, № НОМЕР_13 за період з 31.01.2011 по 02.09.2019, № НОМЕР_14 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_15 за період з 19.11.2018 по 02.09.2019, № НОМЕР_16 за період з 01.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_17 за період з 31.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_18 за період з 19.11.2018 по 25.10.2019;
- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_19 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2010 по 27.06.2017, № НОМЕР_21 за період з 01.01.201 по 25.02.2016, № НОМЕР_22 за період з 01.01.2010 по 25.02.2016, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_24 за період з 01.01.2010 по 04.11.2016, № НОМЕР_25 за період з 07.02.2012 по 22.09.2016, № НОМЕР_26 за період з 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_27 за період з 25.06.2014 по 07.07.2014, № НОМЕР_26 за 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_28 за період з 01.04.2019 по 02.09.2019, № НОМЕР_29 за період з 01.04.2019 по 31.07.2020;
- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_30 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_31 за період з 01.01.2010 по 11.08.2015, № НОМЕР_32 за період з 01.01.2010 по 16.09.2015;
- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_33 за період з 01.01.2010 по 21.06.2018;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_34 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_35 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016, № НОМЕР_36 за період з 26.04.2018 по 02.09.2019, НОМЕР_37 за період з 26.04.2018 по 31.07.2020;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_38 за період з 02.08.2011 по 09.08.2016, відкритими в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з`єднань з сервером банку);
первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунків:
- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_9 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_10 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016;
- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_11 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_12 за період з 20.05.2013 по 03.12.2018, № НОМЕР_13 за період з 31.01.2011 по 02.09.2019, № НОМЕР_14 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_15 за період з 19.11.2018 по 02.09.2019, № НОМЕР_16 за період з 01.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_17 за період з 31.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_18 за період з 19.11.2018 по 25.10.2019;
- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_19 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2010 по 27.06.2017, № НОМЕР_21 за період з 01.01.201 по 25.02.2016, № НОМЕР_22 за період з 01.01.2010 по 25.02.2016, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_24 за період з 01.01.2010 по 04.11.2016, № НОМЕР_25 за період з 07.02.2012 по 22.09.2016, № НОМЕР_26 за період з 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_27 за період з 25.06.2014 по 07.07.2014, № НОМЕР_26 за 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_28 за період з 01.04.2019 по 02.09.2019, № НОМЕР_29 за період з 01.04.2019 по 31.07.2020;
- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_30 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_31 за період з 01.01.2010 по 11.08.2015, № НОМЕР_32 за період з 01.01.2010 по 16.09.2015;
- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_33 за період з 01.01.2010 по 21.06.2018;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_34 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_35 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016, № НОМЕР_36 за період з 26.04.2018 по 02.09.2019, НОМЕР_37 за період з 26.04.2018 по 31.07.2020;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_38 за період з 02.08.2011 по 09.08.2016, грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з золотовалютними цінностями);
листи, заяви, повідомлення між банківською установою та клієнтами банку з 01.01.2010 по 31.07.2020;
документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які надавались та складались відповідно до вимог постанови ІНФОРМАЦІЯ_9 від 17.06.2004 № 270 «Про затвердження Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам», яка діяла до 07.02.2019: заяви про реєстрацію договору/заяву про внесення змін до реєстрації договору; копії договорів (разом з копіями інших додаткових угод/договорів, документів, які стосуються реалізації договору та здійснення валютних операцій за договором); інші документи надані резидентами-позичальниками; повідомлення Уповноваженого банку до НБУ відповідно до пункту 9 глави 2 розділу І зазначеної Постанови НБУ.
довідок банку про здійснення за участю «Eledem Investments Limited» (Кіпр) іноземної інвестиції в іноземній валюті з рахунку іноземного інвестора із-за кордону на рахунок резидента в Україні (операції, що не передбачає використання інвестиційного рахунку) та/або про здійснення іноземної інвестиції в гривнях/іноземній валюті з інвестиційного рахунку іноземного інвестора на відкритий в уповноваженому банку рахунок резидента або іншого іноземного інвестора, а також документів, що підтверджують або спростовують факт звернення банку до відповідних органів державної влади, які здійснюють нагляд та/або контроль за діяльністю іноземного інвестора,відповідно до п.п.3.1 та 3.7 «Положення про порядок іноземного інвестування в Україну» затвердженого Постановою правління НБУ № 280 від 10.08.2005;
висновки банку або інші документи, які складались на вимогу Постанови ІНФОРМАЦІЯ_9 № 369 від 15.08.2016 та Постанови ІНФОРМАЦІЯ_9 № 8 від 02.01.2019 з підтверджуючими документами, наданими до банку з метою проведення операцій як нерезидентом так і резидентом, при поверненні інвестицій, доходів, прибутків, інших коштів, отриманих від інвестиційної діяльності, в тому числі:
- документи, складених банківською установою, які б підтверджували здійснення додаткового аналізу наявності індикаторів ризикової фінансової операції, наведені в «Переліку індикаторів та заходи щодо здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції», що є додатком до «Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції»;
- документи, що стосуються вжитих банківською установою заходів щодо здійснення додаткового аналізу, що засвідчують вивчення банком суті та мети фінансової операції, установлення відповідності/невідповідності суті фінансової операції, змісту діяльності її учасників, установлення наявності/відсутності економічної доцільності фінансової операції та/або інших ознак здійснення ризикової діяльності, установлення достатності/недостатності реальних фінансових можливостей проводити (ініціювати) фінансову операцію на відповідну суму, вивчення інформації про учасників фінансової операції, їх діяльності та ділової репутації, установлення джерел походження коштів (активів) та кінцевих бенефіціарних власників учасників фінансової операції, у тому числі відсутність підстав вважати, що вони використовують агентів, номінальних утримувачів (номінальних власників) або посередників з метою приховування кінцевого бенефіціарного власника;
- документи, що підтверджують фактичне здійснення іноземної інвестиції « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Кіпр) в Україну в майновій формі; установчих документів юридичної особи об`єкта іноземного інвестування « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; договорів про передавання об`єкта іноземної інвестиції між нерезидентами, що передбачає проведення розрахунків за межами України, з документальним підтвердженням його виконання; виписок з реєстру біржових угод (контрактів), укладених за результатами біржових торгів, що підтверджують проведення цих операцій з використанням електронної торговельної системи біржі;
- документи, що підтверджують джерела походження коштів, які використовуються для здійснення фінансових операцій як нерезидента у випадку інвестиції так і резидента при повернення інвестицій, доходів, прибутків, інших коштів, отриманих від інвестиційної діяльності;
- документи, які б свідчили, що нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Кіпр) є фактичним отримувачем доходу (бенефіціарним власником), зокрема відповідні довідки з уповноважених органів, фінансову звітність вказаного нерезидента, яка надавалась до банку з відміткою органу до якого подається дана звітність; ідентифікаційних даних стосовно осіб, які здійснювали подачу будь-яких документів для проведення операцій нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Кіпр) та його представництв;
- документи, що підтверджують факт сплати податку на прибуток (доходи) нерезидентів або є підставою для звільнення (зменшення) від оподаткування прибутку (доходів) нерезидентів, якими можуть бути (письмове повідомлення клієнта що містить найменування резидента, яким здійснюється на користь нерезидентів виплата доходів з джерелом їх походження з України (найменування код платника податку за ЄДРПОУ); повну назву нерезидента, яким одержується дохід; розрахунок сум прибутку (доходів), нарахованого (сплаченого) на користь нерезидента із зазначенням періоду, у якому виплачувався дохід; сум утриманого з них податку на прибуток (доходи) нерезидента або надані нерезидентом документи в разі самостійного нарахування і сплати податку нерезидентом; документальне підтвердження банку, який здійснює обслуговування фінансової операції, про сплату податку на прибуток (доходи) нерезидента (платіжне доручення, виписка, довідка тощо) або підтвердження іншого банку, через який сплачено податок на прибуток (доходи) нерезидента, отримане засобами електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_9 , подана відповідно до вимог статті 103 глави 10 розділу II Податкового кодексу України).
Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000264 від 06.07.2020 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) умисно ухилились від сплати податку на прибуток, шляхом укладення фіктивних кредитних договорів з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_10 », зареєстрованою у Республіці Кіпр, та виведення упродовж 2017-2019 років коштів в сумі 16 млрд. грн. на рахунки вказаної компанії нерезидента, за нульовою ставкою податку на прибуток у відповідності до положень Конвенції між урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим уникненням.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладено з нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_10 » дві угоди про позику від 12.04.2010 р. та 20.03.2013 р., відсотки за якими виплачуються по теперішній час.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження та у зв`язку з тим, що вказана у документах інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у доступі до документів, оскільки одержати їх іншими способами, без ухвали слідчого судді, не вбачається можливим.
Слідчий в судове засідання не з`явився, однак через канцелярію суду подав письмову заяву, зі змісту якої вбачається, що останній клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі, а також розглянути клопотання за його відсутності.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаних осіб, без поважних причин або неповідомлення ними про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що подане клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що отримати зазначені документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому вони мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.
Водночас, слідчий суддя не вбачає підстав для надання тимчасового доступу та вилучення документів, а саме: інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку; інших додаткових угод/договорів, документів, які стосуються реалізації договору та здійснення валютних операцій за договором; інших документів, надані резидентами-позичальниками; інших документів, які складались на вимогу Постанови ІНФОРМАЦІЯ_9 № 369 від 15.08.2016 та Постанови ІНФОРМАЦІЯ_9 № 8 від 02.01.2019, оскільки слідчим не було наведено конкретизації назв вказаних документів, що позбавляє слідчого суддю можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою.
Разом з тим, слідчим при визначенні переліку документів, до яких необхідний тимчасовий доступ, зазначено «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, а також позбавляє слідчого суддю можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , разом з тим вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000264 від 06.07.2020 р., як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000264 від 06.07.2020 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , а також іншим слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, а саме:

інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, зокрема документів, які були надані на відкриття рахунків:

- № НОМЕР_9 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_10 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016, які відкриті для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »;

- № НОМЕР_11 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_12 за період з 20.05.2013 по 03.12.2018, № НОМЕР_13 за період з 31.01.2011 по 02.09.2019, № НОМЕР_14 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_15 за період з 19.11.2018 по 02.09.2019, № НОМЕР_16 за період з 01.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_17 за період з 31.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_18 за період з 19.11.2018 по 25.10.2019, які відкриті для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

- № НОМЕР_19 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2010 по 27.06.2017, № НОМЕР_21 за період з 01.01.201 по 25.02.2016, № НОМЕР_22 за період з 01.01.2010 по 25.02.2016, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_24 за період з 01.01.2010 по 04.11.2016, № НОМЕР_25 за період з 07.02.2012 по 22.09.2016, № НОМЕР_26 за період з 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_27 за період з 25.06.2014 по 07.07.2014, № НОМЕР_26 за 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_28 за період з 01.04.2019 по 02.09.2019, № НОМЕР_29 за період з 01.04.2019 по 31.07.2020, які відкриті для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

- № НОМЕР_30 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_31 за період з 01.01.2010 по 11.08.2015, № НОМЕР_32 за період з 01.01.2010 по 16.09.2015, які відкриті для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- № НОМЕР_33 за період з 01.01.2010 по 21.06.2018, які відкриті для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

- № НОМЕР_34 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_35 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016, № НОМЕР_36 за період з 26.04.2018 по 02.09.2019, НОМЕР_37 за період з 26.04.2018 по 31.07.2020, які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;

- № НОМЕР_38 за період з 02.08.2011 по 09.08.2016, які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та додавалися до справи під час функціонування вказаних рахунків, у тому числі заяв на його відкриття, доданих до них документів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, карток із зразками підписів службових осіб підприємства, документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення комп`ютерної системи «Банк-клієнт», «Інтернет-банкінг», доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк;

відомостей (банківських виписок) на паперових та магнітних(оптичних) електронних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам:

- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_9 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_10 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016;

- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_11 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_12 за період з 20.05.2013 по 03.12.2018, № НОМЕР_13 за період з 31.01.2011 по 02.09.2019, № НОМЕР_14 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_15 за період з 19.11.2018 по 02.09.2019, № НОМЕР_16 за період з 01.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_17 за період з 31.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_18 за період з 19.11.2018 по 25.10.2019;

- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_19 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2010 по 27.06.2017, № НОМЕР_21 за період з 01.01.201 по 25.02.2016, № НОМЕР_22 за період з 01.01.2010 по 25.02.2016, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_24 за період з 01.01.2010 по 04.11.2016, № НОМЕР_25 за період з 07.02.2012 по 22.09.2016, № НОМЕР_26 за період з 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_27 за період з 25.06.2014 по 07.07.2014, № НОМЕР_26 за 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_28 за період з 01.04.2019 по 02.09.2019, № НОМЕР_29 за період з 01.04.2019 по 31.07.2020;

- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_30 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_31 за період з 01.01.2010 по 11.08.2015, № НОМЕР_32 за період з 01.01.2010 по 16.09.2015;

- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_33 за період з 01.01.2010 по 21.06.2018;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_34 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_35 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016, № НОМЕР_36 за період з 26.04.2018 по 02.09.2019, НОМЕР_37 за період з 26.04.2018 по 31.07.2020;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_38 за період з 02.08.2011 по 09.08.2016, відкритими в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з`єднань з сервером банку);

первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунків:

- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_9 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_10 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016;

- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_11 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_12 за період з 20.05.2013 по 03.12.2018, № НОМЕР_13 за період з 31.01.2011 по 02.09.2019, № НОМЕР_14 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_15 за період з 19.11.2018 по 02.09.2019, № НОМЕР_16 за період з 01.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_17 за період з 31.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_18 за період з 19.11.2018 по 25.10.2019;

- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_19 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2010 по 27.06.2017, № НОМЕР_21 за період з 01.01.201 по 25.02.2016, № НОМЕР_22 за період з 01.01.2010 по 25.02.2016, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_24 за період з 01.01.2010 по 04.11.2016, № НОМЕР_25 за період з 07.02.2012 по 22.09.2016, № НОМЕР_26 за період з 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_27 за період з 25.06.2014 по 07.07.2014, № НОМЕР_26 за 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_28 за період з 01.04.2019 по 02.09.2019, № НОМЕР_29 за період з 01.04.2019 по 31.07.2020;

- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_30 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_31 за період з 01.01.2010 по 11.08.2015, № НОМЕР_32 за період з 01.01.2010 по 16.09.2015;

- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_33 за період з 01.01.2010 по 21.06.2018;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_34 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_35 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016, № НОМЕР_36 за період з 26.04.2018 по 02.09.2019, НОМЕР_37 за період з 26.04.2018 по 31.07.2020;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_38 за період з 02.08.2011 по 09.08.2016, грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з золотовалютними цінностями);

листи, заяви, повідомлення між банківською установою та клієнтами банку з 01.01.2010 по 31.07.2020;

документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які надавались та складались відповідно до вимог постанови ІНФОРМАЦІЯ_9 від 17.06.2004 № 270 «Про затвердження Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам», яка діяла до 07.02.2019: заяви про реєстрацію договору/заяву про внесення змін до реєстрації договору; договори (разом з додатковими угодами/договорами, документами, які стосуються реалізації договору та здійснення валютних операцій за договором); повідомлення Уповноваженого банку до НБУ відповідно до пункту 9 глави 2 розділу І зазначеної Постанови НБУ.

довідок банку про здійснення за участю «Eledem Investments Limited» (Кіпр) іноземної інвестиції в іноземній валюті з рахунку іноземного інвестора із-за кордону на рахунок резидента в Україні (операції, що не передбачає використання інвестиційного рахунку) та/або про здійснення іноземної інвестиції в гривнях/іноземній валюті з інвестиційного рахунку іноземного інвестора на відкритий в уповноваженому банку рахунок резидента або іншого іноземного інвестора, а також документів, що підтверджують або спростовують факт звернення банку до відповідних органів державної влади, які здійснюють нагляд та/або контроль за діяльністю іноземного інвестора,відповідно до п.п.3.1 та 3.7 «Положення про порядок іноземного інвестування в Україну» затвердженого Постановою правління НБУ № 280 від 10.08.2005;

висновки банку або документи, які складались на вимогу Постанови ІНФОРМАЦІЯ_9 № 369 від 15.08.2016 та Постанови ІНФОРМАЦІЯ_9 № 8 від 02.01.2019 з підтверджуючими документами, наданими до банку з метою проведення операцій як нерезидентом так і резидентом, при поверненні інвестицій, доходів, прибутків, інших коштів, отриманих від інвестиційної діяльності, в тому числі:

- документи, складених банківською установою, які б підтверджували здійснення додаткового аналізу наявності індикаторів ризикової фінансової операції, наведені в «Переліку індикаторів та заходи щодо здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції», що є додатком до «Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції»;

- документи, що стосуються вжитих банківською установою заходів щодо здійснення додаткового аналізу, що засвідчують вивчення банком суті та мети фінансової операції, установлення відповідності/невідповідності суті фінансової операції, змісту діяльності її учасників, установлення наявності/відсутності економічної доцільності фінансової операції та/або інших ознак здійснення ризикової діяльності, установлення достатності/недостатності реальних фінансових можливостей проводити (ініціювати) фінансову операцію на відповідну суму, вивчення інформації про учасників фінансової операції, їх діяльності та ділової репутації, установлення джерел походження коштів (активів) та кінцевих бенефіціарних власників учасників фінансової операції, у тому числі відсутність підстав вважати, що вони використовують агентів, номінальних утримувачів (номінальних власників) або посередників з метою приховування кінцевого бенефіціарного власника;

- документи, що підтверджують фактичне здійснення іноземної інвестиції « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Кіпр) в Україну в майновій формі; установчих документів юридичної особи об`єкта іноземного інвестування « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; договорів про передавання об`єкта іноземної інвестиції між нерезидентами, що передбачає проведення розрахунків за межами України, з документальним підтвердженням його виконання; виписок з реєстру біржових угод (контрактів), укладених за результатами біржових торгів, що підтверджують проведення цих операцій з використанням електронної торговельної системи біржі;

- документи, що підтверджують джерела походження коштів, які використовуються для здійснення фінансових операцій як нерезидента у випадку інвестиції так і резидента при повернення інвестицій, доходів, прибутків, інших коштів, отриманих від інвестиційної діяльності;

- документи, які б свідчили, що нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Кіпр) є фактичним отримувачем доходу (бенефіціарним власником), зокрема відповідні довідки з уповноважених органів, фінансову звітність вказаного нерезидента, яка надавалась до банку з відміткою органу до якого подається дана звітність; ідентифікаційних даних стосовно осіб, які здійснювали подачу будь-яких документів для проведення операцій нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Кіпр) та його представництв;

- документи, що підтверджують факт сплати податку на прибуток (доходи) нерезидентів або є підставою для звільнення (зменшення) від оподаткування прибутку (доходів) нерезидентів, якими можуть бути (письмове повідомлення клієнта що містить найменування резидента, яким здійснюється на користь нерезидентів виплата доходів з джерелом їх походження з України (найменування код платника податку за ЄДРПОУ); повну назву нерезидента, яким одержується дохід; розрахунок сум прибутку (доходів), нарахованого (сплаченого) на користь нерезидента із зазначенням періоду, у якому виплачувався дохід; сум утриманого з них податку на прибуток (доходи) нерезидента або надані нерезидентом документи в разі самостійного нарахування і сплати податку нерезидентом; документальне підтвердження банку, який здійснює обслуговування фінансової операції, про сплату податку на прибуток (доходи) нерезидента (платіжне доручення, виписка, довідка) або підтвердження іншого банку, через який сплачено податок на прибуток (доходи) нерезидента, отримане засобами електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_9 , подана відповідно до вимог статті 103 глави 10 розділу II Податкового кодексу України).

В решті клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: