н/п 1-кс/953/1077/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" лютого 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Харкова клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, -

встановив:

03.02.2021 о 15:50 год. на адресу суду поштою надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , в якому прокурор просить накласти арешт на виявлені та вилучені 28.01.2021 в ході обшуку квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , речі та документи, належні ОСОБА_4 , а саме: договір № 30-01 від 30.05.2019 ТОВ «Високовольтний сервіс з актом до нього в копіях на 3 арк.; копію договору № 20-01 від 20.05.2019 ТОВ «Високовольтний сервіс» з актом до нього на 3 арк.; лист ФОП ОСОБА_4 до ТОВ «Техностар Енергопроект» від 16.10.2020 на 1 арк.; оригінал договору № 27-01 від 23.09.2019 ТОВ «Техностар» з специфікацією до нього на 2 арк.; оригінал видаткової накладної № 6 від 23.09.2019 на 1 арк.; оригінал реєстраційної картки на 1 арк.; оригінал протоколу загальних зборів засновників ТОВ «Високовольтний сервіс» від 29.01.2020 на 2 арк.; оригінал документу ТОВ «Техностар» на іноземній мові вих. № Т-3085 від 26.03.2019 на 1 арк.; видаткову накладну № 1 від 01.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 4 арк.; видаткову накладну № 7 від 03.12.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 6 від 30.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 4 від 27.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 5 від 27.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 3 від 26.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 2 від 26.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 5 від 27.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 1 від 15.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 4 арк.; лист ТОВ «Техностар» вих. № Т.-10/03-9-П від 10.03.2020 в 2-х екземплярах на 2 арк.; довідку про несудимість на ім`я ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 в 2-х екземплярах на 2 арк.; довідку про несудимість на ім`я ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , в 2-х екземплярах на 3 арк.; документи з відбитками печатки ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068 та підписом ОСОБА_4 на 30 арк.; податкову декларацію платника єдиного податку ФОП ОСОБА_4 за 2019 р. на 2 арк.; документ ТОВ «Донецьк енергомеренпроект» по реконструкції підстанцій 110/6 кв. ЗСО на ДСП «Чорнобильська АЕС» на 7 арк.; документи в копіях ТОВ «Техностар» в тому числі і на іноземній мові всього на 140 арк.; ноутбук НР сірого кольору Model: AX201NGW S/N №5CD022HYJ1, зарядний пристрій до нього; телефон IPHONE XR чорного кольору S/N : НОМЕР_1 .

На обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження за № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що групою осіб здіи?снюється легалізація (відмивання) маи?на, одержаного злочинним шляхом, а саме грошових коштів у сумі понад 13 млн. грн. шляхом формування схемного податкового кредиту, мінімізаціі? податкових зобов`язань шляхом завищення ціни на придбання ТМЦ та вартості робіт, та відповідно здіи?снення фіктивних операціи?.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що до вказаної групи входить ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , який є керівником та співзасновником: ТОВ «Техностар» код 30884393, ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525, ТОВ «Донецькенергомережпроект» код 35586363, ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068; співорганізатор: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , є керівником підприємства ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068.

Під час зібрання інформації та проведення аналізу згідно бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що вказаною групою осіб використовуються ряд підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Техностар» код 30884393, ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525, ТОВ «Донецькенергомережпроект» код 35586363, ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068, ФОП ОСОБА_7 , іпн НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ФОП ОСОБА_4 , іпн НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_9 , іпн НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_10 , іпн НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_11 , іпн НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_12 , іпн НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_13 , іпн НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_14 , іпн НОМЕР_9 . Вищевказані суб`єкти підприємницької діяльності здійснюють відправлення податкової звітності до ДФС України з однакових ІР-адрес.

Згідно висновку аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДПС у Харківській області встановлено, що по даним проведеного моніторингу ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525 визначено переможцем за результатами проведення тендерів на державні закупівлі (за даними відкритих інтернет ресурсів www.007.org.ua, веб - портал «Державні закупівлі» www.prozorro.gov.ua).

У жовтні 2019 та грудні 2019 року ДПС «Чорнобильська АЕС» код 14310862 перераховано на користь ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525 кошти на загальну суму 13 414 201,79 грн. (з ПДВ), відповідно до договору № 28/1 вiд 04.10.2019, за обладнання та будівельні роботи по об`єкту "Реконструкцiя пiдстанцiї 110/6 кВ ЗСО на ДПС "Чорнобильська АЕС" та відповідно до договору № 28/2 вiд 18.09.2019 за «Коригування робочого проекту по об`єкту «Реконструкція підстанції 110/6 кВ ЗСО на ДСП Чорнобильська АЕС» та «Забезпечення проведення експертизи по об`єкту "Реконструкція підстанції 110/6 кВ ЗСО на ДСП Чорнобильська АЕС».

ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525 - I ланка постачання для ДСП "Чорнобильська АЕС" (). Перебуває на обліку в ГУ ДПС у Харківській області (Холодногірський район м. Харкова) (2033), податкова адреса м. Харків, Холоднгогірський район, вул. Велика Панасівська, буд. 168; стан платника податків «0» - платник податків за основним місцем обліку; дата державної реєстрації 14.02.2019 року, статутний фонд 1 000 грн.; основний вид діяльності - 42.22 - Будiвництво споруд електропостачання та телекомунiкацiй; керівник / особа, що має право пiдпису / засновник (100 %) ОСОБА_6 , іпн. НОМЕР_10 , місце реєстрації АДРЕСА_2 .

У процесі дослідження локальних мережевих адрес, з яких надсилалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «Техностар Енергопроект» код 42821525, встановлено наступне: - мережева адреса ІР 81.17.132.51, Е-Mail - #1, згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 81.17.132.51 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася в період березень-липень 2019 року). - мережева адреса ІР 185.38.217.1, Е-Mail ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 185.38.217.1 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася у жовтні-грудні 2019 року та січні-червні 2020 року); - мережева адреса ІР 178.165.92.12, Е-Mail ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 178.165.92.12 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовується з липня 2020 року).

При аналізі номенклатури товарів / послуг, зазначених в отриманих ТОВ «Техностар Енергопроект» податкових накладних, наявних в ЄРПН, виявлено податкові накладні з номенклатурою придбання робіт (коригування робочого проекту по об`єкту "Реконструкція підстанції 110/6 кВ ЗСО на ДСП Чорнобильська АЕС", Забезпечення проведення експертизи по об`єкту "Реконструкція підстанції 110/6 кВ ЗСО на ДСП Чорнобильська АЕС"), обладнання / комплектуючих (будівля трансформаторів власних потреб, ПКРЗ-У1-ТВП, Пристрій комплектний розподільчій зовнішньої установки 6 кВ, ПКРЗ-У1), обладнання та ТМЦ на загальну суму з ПДВ 19 199 409 грн. (у т.ч. ПДВ 3 199 901,50 грн.) або 96,04 % від загального обсягу придбання, а саме в розрізі постачальників: ТОВ «Техностар» код 30884393 5 852 111,96 грн., ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068 код 37877068 11 351 974,8 грн., ТОВ «Демп» код 35586363 1 995 322,29 грн.

Так, ТОВ «Техностар» код 30884393 - I ланка постачання ТОВ "Техностар Енергопроект" та відповідно II ланка постачання для ДСП "Чорнобильська АЕС" код 14310862. Перебуває на обліку в ГУ ДПС у Харківській області (Холодногірський район м. Харкова) (2033), податкова адреса м. Харків, Холодногірський район, вул. Велика Панасівська, буд. 168; стан платника податків «0» - платник податків за основним місцем обліку; дата державної реєстрації 21.04.2000 року, статутний фонд 209 000.0 грн.; реєстрація в якості платника ПДВ з 01.06.2000 року діюча; основний вид діяльності - 42.22 - Будiвництво споруд електропостачання та телекомунiкацiй; керівник / особа, що має право пiдпису /засновник (50 %) ОСОБА_6 , іпн. НОМЕР_10 , місце реєстрації АДРЕСА_2 (сума внеску в статутний капітал 104 500.0 грн.); Облікова кількість штатних працівників (за даними звіту єсв): жовтень 2019 року 15 чол.; листопад 2019 року 6 чол., грудень 2019 року 2 чол., жовтень 2020 року 2 чол.

У процесі дослідження локальних мережевих адрес, з яких надсилалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «Техностар» код 30884393 встановлено наступне: - мережева адреса ІР 185.38.217.1, Е-Mail - #1, згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 185.38.217.1 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася у жовтні-грудні 2019 року та січні-червні 2020 року); - мережева адреса ІР 178.165.92.12, Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_6 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 178.165.92.12 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовується з липня 2020 року). - мережева адреса ІР НОМЕР_11 , Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_6 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 81.17.132.51 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася в період січень-липень 2019 року).

В 4 кварталі 2019 року ТОВ «Техностар» нараховано суму доходу самозайнятим особам в розмірі 952 933,43 грн. та виплачено суму такого доходу самозайнятим особам в загальному розмірі 13 527 809,70 грн., а саме: зокрема, в період 4 квартал 2019 року ТОВ «Техностар» було нараховано суму доходу на користь фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 (п.н. НОМЕР_4 ) в сумі 952 933,43 грн.

Також в даний період ТОВ «Техностар» проведено виплати на користь наступних фізичних осіб-підприємців: - ФОП ОСОБА_15 , п.н. НОМЕР_12 в сумі 1 263 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_12 , п.н. НОМЕР_13 в сумі 194 071,33 грн.; - ФОП ОСОБА_6 , п.н. НОМЕР_10 - в сумі 97 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_13 , п.н. НОМЕР_8 - в сумі 1 902 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_14 , п.н. НОМЕР_9 - в сумі 1 614 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_11 , п.н. НОМЕР_6 - в сумі 1 171 232,87 грн.; - ФОП ОСОБА_7 , п.н. НОМЕР_2 - в сумі 2 043 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_4 , п.н. НОМЕР_3 - в сумі 727 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_16 , п.н. НОМЕР_14 - в сумі 3 341 693,76 грн.; - ФОП ОСОБА_17 , п.н. НОМЕР_15 - в сумі 1 096 669,74 грн.; - ФОП ОСОБА_18 , п.н. НОМЕР_16 - в сумі 78 142,0 грн.

Щодо підприємства ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068 - I ланка постачання ТОВ "Техностар Енергопроект" та відповідно II ланка постачання для ДСП "Чорнобильська АЕС" код 14310862, наявна наступна інформація. Перебуває на обліку в ГУ ДПС у Харківській області (Шевченківський район м. Харкова) (2030), податкова адреса м. Харків, Шевченківський район, вул. Новгородська, буд. 3, корп. А, кв. (офіс) 409; стан платника податків «0» - платник податків за основним місцем обліку; дата державної реєстрації 11.10.2011 року, статутний фонд 565 000 грн.; реєстрація в якості платника ПДВ з 25.09.2019 року діюча; основний вид діяльності - _46.69 - Оптова торгiвля iншими машинами й устаткованням; керівник - ОСОБА_4 , пн. НОМЕР_3 , засновник (62 % з 17.09.2019 року по т.ч.) - ОСОБА_10 , пн. НОМЕР_5 , засновник (38 % з 22.09.2019 року по т.ч.) - ОСОБА_9 , пн. НОМЕР_4 (сума внеску 214 700,0 грн.); ОСОБА_6 , пн. НОМЕР_10 , в період з 04.01.2013 по 17.09.2019 рр. являвся одноособовим власником ТОВ "Високовольтний Сервіс" з сумою внеску 565 000,0 грн.; з 17.09.2019 по 22.09.2020 р.р. його частка в статутному капіталі склала 37,96 % (214 700,0 грн.); Облікова кількість штатних працівників: жовтень 2019 року 5 чол.; листопад 2019 5 чол., грудень 2019 року 6 чол., жовтень 2020 року 4 чол.

У процесі дослідження локальних мережевих адрес, з яких надсилалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «Високовольтний сервіс» встановлено наступне: - мережева адреса ІР 185.38.217.1, Е-Mail - #1, згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 185.38.217.1 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася у період липень-жовтень 2019 року); - мережева адреса ІР 194.6.231.162, Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_7 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 194.6.231.162 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовується з листопада 2019 року). - мережева адреса ІР НОМЕР_11 , Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_6 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 81.17.132.51 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася в період січень-липень 2019 року).

Контрагентом постачальником ТОВ "ДЕМП" код 35586363 сформовано для ТОВ "Високовольтний Сервіс" код 37877068 податковий кредит (з урахуванням всіх номенклатурних позицій ТМЦ, по даним ЄРПН) за період листопад-грудень 2019 року на загальну суму 2 204 800,0 грн., в т.ч. сума ПДВ 367 466,67 грн., що складає 42,68 % в загальному обсязі придбання ТОВ "Високовольтний Сервіс" за період листопад-грудень 2019 року.

Контрагентом постачальником ТОВ "Техностар" код 30884393 сформовано для ТОВ "Високовольтний Сервіс" код 37877068 податковий кредит (з урахуванням всіх номенклатурних позицій ТМЦ, по даним ЄРПН) за період жовтень-грудень 2019 року на загальну суму 10 060 495,03 грн., в т.ч. сума ПДВ 2 012 099,01 грн., що складає 82,48 % в загальному обсязі придбання ТОВ "Високовольтний Сервіс" за період жовтень-грудень 2019 року.

Щодо підприємства ТОВ «Донецькенергомережпроект» код 35586363 (скорочене найменування - ТОВ "ДЕМП") - I ланка постачання ТОВ "Техностар Енергопроект" та відповідно II ланка постачання для ДСП "Чорнобильська АЕС" код 14310862. Перебуває на обліку в ГУ ДПС у Харківській області (Слобідський район м. Харкова) (2032), податкова адреса м. Харків, Слобідський район, вул. Молодої Гвардії, буд. 15/17; стан платника податків «0» - платник податків за основним місцем обліку; дата державної реєстрації 27.12.2007 року, статутний фонд 206 000 грн.; реєстрація в якості платника ПДВ з 04.02.2008 року діюча; основний вид діяльності - _71.12 - Дiяльнiсть у сферi iнжинiрингу, геологiї та геодезiї, надання послуг технiчного консультування в цих сферах; керівник / головний бухгалтер з 09.07.2020 року - ОСОБА_19 , пн. НОМЕР_17 ; особа, що має право підпису - ОСОБА_13 , пн. НОМЕР_8 ; засновник (60 % з 01.10.2020 року по т.ч.) - ОСОБА_20 , пн. НОМЕР_18 , (сума внеску 123 600,0 грн.); засновник (40 % з 27.04.2018 р. по т.ч.) ОСОБА_6 , пн. , (сума внеску в статутний капітал 82 400,0 грн.); Облікова кількість штатних працівників: жовтень 2019 року 12 чол.; листопад 2019 12 чол., грудень 2019 року 12 чол., жовтень 2020 року 1 чол.

У процесі дослідження локальних мережевих адрес, з яких надсилалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «ДЕМП» код 35586363 встановлено наступне: - мережева адреса ІР НОМЕР_19 , Е-Mail - #1, згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 82.207.120.100 рахується країна Україна, місто Київ (використовувалася у січні 2019 року); - мережева адреса ІР НОМЕР_20 , Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_8 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 185.38.217.1 рахується країна Україна, регіон Харківська область, місто Харків (використовувалася у період липень-грудень 2019 року, січень-березень 2020 року); - мережева адреса ІР НОМЕР_21 , Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_8 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 81.17.132.51 рахується країна Німеччина, регіон Гессен, місто Франкфурт-на-Майні (використовувалася в період квітень-липень 2020 року); - мережева адреса ІР 84.16.224.21, Е-Mail - ІНФОРМАЦІЯ_8 , згідно даних інтернет ресурсу (https://2ip.ua) адресою місцезнаходження зазначеного ІР 81.17.132.51 рахується країна Німеччина, регіон Гессен, місто Франкфурт-на-Майні (використовувалася у червні 2020 року).

Контрагентом постачальником ТОВ "Техностар" код 30884393 сформовано для ТОВ "ДЕМП" код 35586363 податковий кредит за період грудень 2019 року на загальну суму 1 346 307,96 грн., в т.ч. сума ПДВ 224 384,66 грн., що складає 85,16 % в загальному обсязі придбання ТОВ "ДЕМП" () за період грудень 2019 року.

За даними поданого ТОВ "ДЕМП" до контролюючого органу Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) за 4 квартал 2019 року (рег. № від 08.02.2020 року) та 1 квартал 2020 року (рег. № від 07.05.2020 року), встановлено значні суми нарахованого та виплаченого доходу за ознакою доходу «157» - «Дохід, виплачений самозайнятій особі».

Нарахування та виплата проведена на користь фізичних осіб-підприємців, види діяльності яких: неспеціалізована оптова торгівля, оптова торгівля іншими машинами й устаткуванням та надання в оренду автомобілів і легкових автотранспортних засобів.

В 4 кварталі 2019 року ТОВ "ДЕМП" виплачено суму доходу самозайнятим особам в загальному розмірі 950 000,0 грн. на користь наступних фізичних осіб-підприємців: - ФОП ОСОБА_12 , п.н. НОМЕР_13 в сумі 30 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_6 , п.н. НОМЕР_10 - в сумі 514 000,0 грн.; - ФОП ОСОБА_7 , п.н. НОМЕР_2 - в сумі 406 000,0 грн.

Також, за даними звіту форми № 1 ДФ (регістрац. № від 08.02.2020 року), в 4 кварталі 2019 року ТОВ "ДЕМП" нараховано та виплачено дохід за ознакою 153 «поворотна фінансова допомога» на загальну суму 1 395 850,0 грн., з них:- в сумі 1 360 500,0 грн. - на користь ОСОБА_21 , п.н. НОМЕР_10 ; - в сумі 35 350,0 грн. - на користь ОСОБА_13 , п.н. НОМЕР_8 .

Вказані операції мають ознаки таких операцій, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Орган досудового розслідування вважає, що ТОВ "Техностар Енергопроект" код 42821525) в особі керівника та одноосібного власник ОСОБА_6 , з метою легалізації грошових коштів, одержаних від ДСП "Чорнобильська АЕС" код 14310862, завідомо залучало до фінансово-господарських операцій з використання бюджетних коштів суб`єктів господарювання власної групи, для формування схемного податкового кредиту, мінімізації податкових зобов`язань, шляхом завищення ціни на придбання ТМЦ (обладнання, матеріали тощо) та вартості робіт, та відповідно здійснення ймовірно фіктивних операцій.

В реалізації даної схеми, використовуються кошти державного бюджету України, отримані від ДСП "Чорнобильська АЕС" код 14310862, а саме шляхом перерахування на розрахунковий рахунок ТОВ "Техностар Енергопроект" код 42821525.

Прокурор також вказує, що посадовими особами ТОВ "Техностар Енергопроект" використані кошти державного бюджету України, які були отримані від ДСП "Чорнобильська АЕС" як плата за виконані будівельні роботи, за роботи з коригування проектної документації та за поставку обладнання, використані не для здійснення фінансово-господарської діяльності, в частині виконання робіт та поставки обладнання по об`єкту «Реконструкція підстанції 110/6 кВ ЗСО на ДСП "Чорнобильська АЕС", а на власні потреби, в результаті чого, легалізовано активи, на загальну суму 13 414 201,79 грн.

Як вказує прокурор, зазначені дії, спрямовані на виведення бюджетних коштів у неконтрольований Державою обіг для використання у власних цілях.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження, на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 на території м. Харкова проведено ряд обшуків.

Так, 28.01.2021 проведено обшук квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого вилучено речі та документи у ОСОБА_4 , а саме: договір № 30-01 від 30.05.2019 ТОВ «Високовольтний сервіс з актом до нього в копіях на 3 арк.; копію договору № 20-01 від 20.05.2019 ТОВ «Високовольтний сервіс» з актом до нього на 3 арк.; лист ФОП ОСОБА_4 до ТОВ «Техностар Енергопроект» від 16.10.2020 на 1 арк.; оригінал договору № 27-01 від 23.09.2019 ТОВ «Техностар» з специфікацією до нього на 2 арк.; оригінал видаткової накладної № 6 від 23.09.2019 на 1 арк.; оригінал реєстраційної картки на 1 арк.; оригінал Протоколу загальних зборів засновників ТОВ «Високовольтний сервіс» від 29.01.2020 на 2 арк.; оригінал документу ТОВ «Техностар» на іноземній мові вих. № Т-3085 від 26.03.2019 на 1 арк.; видаткову накладну № 1 від 01.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 4 арк.; видаткову накладну № 7 від 03.12.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 6 від 30.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 4 від 27.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 5 від 27.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 3 від 26.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 2 від 26.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 5 від 27.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 1 від 15.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 4 арк.; лист ТОВ «Техностар» вих. № Т.-10/03-9-П від 10.03.2020 в 2-х екземплярах на 2 арк.; довідку про несудимість на ім`я ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 в 2-х екземплярах на 2 арк.; довідку про несудимість на ім`я ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 в 2-х екземплярах на 3 арк.; документи з відбитками печатки ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068 та підписом ОСОБА_4 на 30 арк.; податкову декларація платника єдиного податку ФОП ОСОБА_4 за 2019 р. на 2 арк.; документ ТОВ «Донецьк енергомеренпроект» по реконструкції підстанцій 110/6 кв. ЗСО на ДСП «Чорнобильська АЕС» на 7 арк.; документи в копіях ТОВ «Техностар» в тому числі і на іноземній мові всього на 140 арк.; ноутбук НР сірого кольору Model:AX201NGW S/N №5CD022HYJ1, зарядний пристрій до нього; телефон IPHONE XR чорного кольору S/N : НОМЕР_1 .

Як зазначає прокурор, вищезазначені речі, документи і цінності вилучено та направлено на зберігання до слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області.

Постановою старшого слідчого з ОВС першого ВРП слідчого управління Головного правління ДФС у Харківській області ОСОБА_22 від 29.01.2021 вилучене визнано речовими доказами.

Прокурор також зазначає, що необхідність вилучення комп`ютерної техніки та мобільного телефону у ході проведення вищезазначеного обшуку обумовлена неможливістю проведення ознайомлення та копіювання вмісту електронних носіїв інформації та потребою у застосуванні спеціальних знань. У зв`язку із викладеним, 29.01.2021 призначено комп`ютерно-технічну експертизу.

Поряд з цим, вилучені документи будуть використані у ході проведення судово-економічної експертизи.

Прокурор посилаючись на вимоги ч.ч. 1 ст. 98, 1,2,3 ст. 170 КПК України, з метою збереження речових доказів, а також з метою запобігання можливості знищення, псування, пошкодження, підробки (перетворення), приховування тимчасово вилученого майна, просить накласти арешт на майно, вилучене 28.01.2021 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_4 .

В судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, викликалися належним чином. 05.02.2021 через канцелярію суду подали заяви про розгляд клопотання без їх участі, клопотання підтримали (а.с. 149-150).

Представник власника майна ОСОБА_4 - адвокат ОСОБА_23 в судове засідання не з`явився, викликався належним чином. 05.02.2021 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання прокурора без його участі з урахуванням поданих письмових заперечень, в яких зокрема, зазначив, що клопотання прокурора про накладення арешту є безпідставним, недоведеним. Так, зазначив, що до клопотання прокурора не долучено будь-яких актів перевірок та документальних ревізій, якими встановлено факти нецільового використання бюджетних коштів, завищення обсягів бюджетної закупівлі, а також факт умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, з цих підстав просив відмовити прокурору у задоволенні клопотання. Зазначив, що власник майна категорично заперечує проти накладення арешту на вилучені під час проведення обшуку ноутбук та мобільний телефон, які є її особистою власністю. При цьому зазначив, що ОСОБА_4 не заперечує проти копіювання інформації з вказаних жорстких дисків, з метою проведення експертного дослідження.

Враховуючи вимоги ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без участі представника власника майна та прокурора.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, встановив, що СУ ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України (а.с. 13).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 29.12.2020 надано дозвіл на проведення обшуку в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (а.с. 14-15).
Метою проведення обшуку слідчий суддя зазначив: відшукання та вилучення документів підприємств: ТОВ «Техностар», код 30884393, ТОВ «Техностар Енергопроект», код 42821525, ТОВ «Донецькенергомережпроект», код 35586363, ТОВ «Високовольтний сервіс», код 37877068, ДСП «Чорнобильська АЕС», код 14310862, ФОП ОСОБА_7 , іпн НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ФОП ОСОБА_4 , іпн НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_9 , іпн НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_10 , іпн НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_11 , іпн НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_12 , іпн НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_13 , іпн НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_14 , іпн НОМЕР_9 та ін., які свідчать про порушення вимог податкового законодавства у період з 2018 року по теперішній час, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, можливу переписку із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток, документи зовнішньо - економічної діяльності: вантажно-митні декларації, контракти, інвойси, рахунки фактура, CMR декларації та інші фінансово-господарські документи, які використовувались для вчинених вказаних кримінальних правопорушень, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

28.01.2021 з 08:30 год. по 11:10 год. в ході проведення обшуку в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено майно, перелік якого зазначено в протоколі обшуку (а.с. 16-19).

Клопотання про арешт майна подано до поштового відділення 29.01.2021 (а.с. 142) та надійшло до суду 03.02.2021 о 15 год. 50 хв. (а.с. 1-12).
Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Постановою старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_22 від 29.01.2021 призначено проведення судової експертизи комп`ютерної техніки і програмних продуктів (а.с. 112-116).

Постановою старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_22 від 29.01.2021, речі, предмети та документи, вилучені в ході проведених обшуків визнано речовими доказами та долучені до матеріалів кримінального провадження № 0000118 від 18.12.2020 (а.с. 121-141).

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).

Прокурором доведено, що вищевказане майно має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Вилучене відповідно до протоколу обшуку від 28.01.2021 майно, підлягає арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню.
При цьому посилання сторони захисту на відсутність підстав для накладення арешту на вилучене під час проведення обшуку майно, слідчий суддя вважає передчасним, оскільки як зазначає сторона обвинувачення, вказане майно необхідно органу досудового розслідування для проведення комп`ютерно-технічної та судово-економічної експертиз.

Отже, на виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України прокурор довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

На підставі викладеного вище, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.

При цього, враховуючи ч. 4 ст. 173 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним зобов`язати орган досудового розслідування передати на відповідальне зберігання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , майно, вилучене 28.01.2021 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: ноутбук НР сірого кольору Model: AX201NGW S/N № 5CD022HYJ1, зарядний пристрій до нього; телефон IPHONE XR чорного кольору S/N : НОМЕР_1 , одночасно дозволивши слідчому та/або прокурору, здійснити їх огляд за участю спеціаліста в області комп`ютерної техніки в обсязі, необхідному для досягнення мети кримінального провадження та виготовлення копій даних, які містяться на вказаних носіях та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Зобов`язати ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , забезпечити зберігання вказаного майна до скасування арешту майна у встановлену КПК України порядку, попередивши про кримінальну відповідальність за ст. 388 КК України про необхідність збереження арештованого майна.
Застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна у вказаний спосіб відповідає належній правовій процедурі та завданням кримінального провадження.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 98, 107, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене 28.01.2021 під час проведення обшуку в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , майно, власником якого є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: договір № 30-01 від 30.05.2019 ТОВ «Високовольтний сервіс з актом до нього в копіях на 3 арк.; копію договору № 20-01 від 20.05.2019 ТОВ «Високовольтний сервіс» з актом до нього на 3 арк.; лист ФОП ОСОБА_4 до ТОВ «Техностар Енергопроект» від 16.10.2020 на 1 арк.; оригінал договору № 27-01 від 23.09.2019 ТОВ «Техностар» з специфікацією до нього на 2 арк.; оригінал видаткової накладної № 6 від 23.09.2019 на 1 арк.; оригінал реєстраційної картки на 1 арк.; оригінал протоколу загальних зборів засновників ТОВ «Високовольтний сервіс» від 29.01.2020 на 2 арк.; оригінал документу ТОВ «Техностар» на іноземній мові вих. № Т-3085 від 26.03.2019 на 1 арк.; видаткову накладну № 1 від 01.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 4 арк.; видаткову накладну № 7 від 03.12.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 6 від 30.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 4 від 27.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 5 від 27.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 3 від 26.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 2 від 26.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 5 від 27.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 2 арк.; видаткову накладну № 1 від 15.11.2018 ТОВ «Техностар» в 2-х екземплярах на 4 арк.; лист ТОВ «Техностар» вих. № Т.-10/03-9-П від 10.03.2020 в 2-х екземплярах на 2 арк.; довідку про несудимість на ім`я ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 в 2-х екземплярах на 2 арк.; довідку про несудимість на ім`я ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , в 2-х екземплярах на 3 арк.; документи з відбитками печатки ТОВ «Високовольтний сервіс» код 37877068 та підписом ОСОБА_4 на 30 арк.; податкову декларацію платника єдиного податку ФОП ОСОБА_4 за 2019 р. на 2 арк.; документ ТОВ «Донецьк енергомеренпроект» по реконструкції підстанцій 110/6 кв. ЗСО на ДСП «Чорнобильська АЕС» на 7 арк.; документи в копіях ТОВ «Техностар» в тому числі і на іноземній мові всього на 140 арк.; ноутбук НР сірого кольору Model: AX201NGW S/N №5CD022HYJ1, зарядний пристрій до нього; телефон IPHONE XR чорного кольору S/N : НОМЕР_1 , - до скасування арешту у встановленому нормами КПК України порядку.

Місцем зберігання арештованого майна визначити СУ ГУ ДФС у Харківській області, згідно з Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104.
Зобов`язати орган досудового розслідування за участю спеціаліста в області комп`ютерної техніки здійснити огляд: ноутбуку НР сірого кольору Model: AX201NGW S/N №5CD022HYJ1, зарядного пристрою до нього; телефону IPHONE XR чорного кольору S/N : НОМЕР_1 , в обсязі, необхідному для досягнення мети кримінального провадження та виготовлення копій даних, які містяться на вказаних носіях та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, для залучення до матеріалів кримінального провадження № 0000118 від 18.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, після чого передати вказану техніку на відповідальне зберігання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Попередити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 про кримінальну відповідальність за ст. 388 КК України про необхідність збереження арештованого майна.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1