Дата документу 16.10.2020 Справа № 554/6812/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 жовтня 2020 року cлідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Полтаві клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ГУНП в Полтавській області майор поліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

У клопотанні порушується питання про необхідність надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та фінансово-госпордарські документи щодо взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », компаніями: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Італія), ІНФОРМАЦІЯ_6 (Італія) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (Польща), та іншими суб`єктами господарської діяльності у тому числі:

- оригінали документів (у тому числі в електронному виді) щодо придбання товарів, робіт, послуг (у тому числі обладнання, товарно-матеріальних цінностей, сировини для проведення діяльності з дублення та обвалки шкір і оздоблення шкіри, вичинки, фарбування хутра ), отримання продукції та/або їх виготовлення готової продукції із шкіри та хутра: вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, специфікації, додатки до них, договорів з додатками, специфікацій, контрактів, видаткових (прибуткових) накладних, отриманих податкових накладних, реєстрів одержаних податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень (банківських виписок), векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, довіреностей, актів звірки, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбані/виготовлені ТМЦ, первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, оборотно-сальдових відомостей (журнали-ордери) по рахункам № 30, 31, 36, 37, 68, 63, 74, 20 28, 90, інших рахунків синтетичного та аналітичного обліку, карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків та інші документи первинного бухгалтерського обліку;
- оригінали документів (у тому числі в електронному вигляді) щодо реалізації товарів, шкіри, хутра, готової продукції з хутра та шкіри, а також надання послуг з обвалки та дублення шкури, вичинки та фарбування шкіри (перебування у якості лишків на складі). Утилізації, у тому числі, вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, специфікації, додатки до них, договори, додаткові угоди, контракти, специфікації, товарно-транспортні накладні (CMR), накладні з поставки товару, акти приймання передачі товару, сертифікати на вироблену та придбану продукцію, паспорти якості на окремі партії відвантаженого товару, декларації з податку на додану вартість з додатками (1-5), подані уточнюючі розрахунки, декларації з податку на прибуток, які подані до територіального органу ДФС, заяви про відшкодування ПДВ, іншу податкову та фінансову звітність, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, здійснені банківські розрахунки (виписки по отриманню та перерахуванню коштів), векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів звірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних щодо перевезення, первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналів ордерів по рахункам № 361, 631, 20-28, 90, інші аналітичні рахунки бухгалтерського обліку та документів, у тому числі у електронному вигляді.

- актів та довідок за результатами проведених планових та позапланових перевірок, у тому числі камеральних, з відшкодування ПДВ, інших проведених перевірок контролюючих органів, а також електронних носів інформації, що містять зазначені документи у електронному вигляді.
-документальних матеріалів щодо визначення правового статусу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », службових осіб товариства та працівників товариства, які брали участь у виконанні договорів, укладених протягом 2017-2020 років, документальних матеріалів щодо правових підстав використання складських приміщень та обладнання, що ви користувалися в процесі здійснення діяльності пов`язаної з дублення та обвалки шкур, вичинки та фарбування хутра, оздоблення шкіри, виготовлення готової продукції із шкури та хутра, а також документальних матеріалів щодо отримання ліцензійних та дозвільних документів на право провадження діяльності у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів ( статутні документи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ліцензії, посадові інструкції, посадові обов`язки, накази, розпорядження, інструкції, трудові договори, довіреності, договори про матеріальну відповідальність, тощо, якими у 2017-2020 роках визначалися права та обов`язки працівників підприємства;

-наркотичних засобів, психотропних речовин або їх аналогів та прекурсорів, а також речовин схожих на них.

-оригінали посвідчень якості, які видавалися в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (форма №27), компаній « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Італія), ІНФОРМАЦІЯ_6 (Італія) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (Польща) на сировину, готову продукцію, відібрання зразків та аналізу продукції, видачі паспортів, сертифікатів, а також надходження сировини, у тому числі у електронному вигляді, журнали обліку та реєстрації вказаних посвідчень та журнали реєстрації в`їзду-виїзду на територію підприємства автотранспорту за період з 01.01.2017 по теперішній час, зразки факсимільє підпису керівника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зразки печатки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 10 аркушах, документи, якими визначалося право доступу до системи клієнт-банк, договори та інші документи про визнання електронних документів, надання цифрового підпису, які укладалися з органами ДФС, чорнові записи, грошові кошти електронні носії інформації, які в собі містять вище зазначені документи та інформацію.

Клопотання обґрунтоване тим, що відповідно до рапорту начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду за додержанням законів, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , виявлено кримінальне правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке здійснює закупівлю у м`ясопереробних підприємств Полтавської та суміжних областей шкіри великої рогатої худоби за готівку для її обробки та подальшого експорту.

З метою безперешкодного отримання бюджетного відшкодування ПДВ внаслідок здійснення експорту вказаної продукції за кордон, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у бухгалтерському та податковому обліках відображає господарські операції щодо придбання шкір великої рогатої худоби від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_9 № 5021/10/16-31-12-01-34 від 06.02.2019 протягом 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відшкодовано з Державного бюджету України 3103, 72 тис. гривень.

В той же час, отримані дані свідчать, що протягом 2018 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не було здійснено забою тієї кількості великої рогатої худоби, необхідної для отримання відповідної маси шкіри, яку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » експортувало за кордон.

Так, відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_10 № 01-27/1690 від 20.03.2019 на потужностях ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2018 року здійснено забій 2741 голови великої рогатої худоби (далі ВРХ).

В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2018 року здійснило поставку шкіри ВРХ до країн ЄС загальною кількістю 4028 штук.

Крім того, як було встановлено в ході досудового розслідування кримінального провадження, то службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) запроваджено протиправний механізм незаконного отримання відшкодування із Державного бюджету України ПДВ внаслідок здійснення експортних операцій, яка свідчить, що службові особи вказаних підприємств за сприянням інших суб`єктів СГД, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ сприяють в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання, які займаються виробництвом та оптовою торгівлею шкіряної продукцією.

Так, згідно отриманих даних, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » впроваджено протиправну схему придбання за готівку шкіри ВРХ у суб`єктів господарювання Полтавської, Кіровоградської та Черкаської областей, без відображення вказаних господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках.

В подальшому, після обробітку придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вона реалізовується за готівку окремим суб`єктам господарювання вказаної галузі, одним з яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

В той же час, з метою легалізації вказаної продукції, у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображаються операції з надання послуг вказаним суб`єктам господарювання з переробки давальницької сировини.

Обробіток придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » службовими особами вказаного підприємства відбувається за незаконного використання сірчаної кислоти, яка згідно Постанови Кабінету міністрів України від 06.05.2000 року № 770 «Про затвердження переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів». Віднесена до прекурсорів, використання яких передбачає наявність відповідної ліцензії у суб`єкта господарювання.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не отримувало ліцензії на право провадження діяльності у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів Переліку та з заявою на її отримання до ІНФОРМАЦІЯ_14 не зверталися.

Поряд з цим, встановлено, що службовими особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » запроваджено протиправну схему легалізації шкір ВРХ, які попередньо придбані представниками вказаного підприємства у суб`єктів господарювання регіону за готівку.

Зокрема, відповідно до вказаної схеми, придбані за готівку шкури легалізуються шляхом оформлення між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » операцій по переробці давальницької сировини.

При цьому, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснює закупівлю шкір ВРХ у суб`єктів господарювання реального сектору економіки, оскільки по ланцюгу постачання сировини у останніх відсутнє фактичне придбання вказаної продукції.

Наявні дані свідчать, що за домовленістю між директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 та представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 , із використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », останніми укладаються зовнішньоекономічні контракти, відповідно до яких, підготовлена продукція, від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », експортується з виробничих потужностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за кордон, а саме на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ).

При цьому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснює закупівлю шкіри ВРХ у суб`єктів господарювання реального сектору економіки, оскільки по ланцюгу постачання сировини у останніх відсутнє фактичне придбання вказаної продукції.

Крім цього, наявна оперативна інформація свідчить про те, що за домовленістю між директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 та представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших підприємств підконтрольних громадянину ОСОБА_7 продукція переробки шкіри ВРХ з виробничих потужностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » експортується за кордон на адресу компаній « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Італія), ІНФОРМАЦІЯ_6 (Італія) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (Польща).

В подальшому отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошові кошти обготівковуються ОСОБА_7 шляхом укладання господарських операцій із суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності. Частину вказаних коштів, згідно попередніх домовленостей, ОСОБА_6 отримує на території приватного домогосподарства ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_2

Таким чином, внаслідок впровадження та реалізації вказаних протиправних механізмів, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою змовою з іншими суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 протиправно заволоділи частиною грошових коштів податку на додану вартість безпідставно відшкодованого з Державного бюджету України та ухилилися від сплати податків внаслідок не декларування господарських операцій із придбання та реалізації шкіри великої рогатої худоби на внутрішньому ринку України.

Згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформації з Єдиного державного реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлові приміщення цілий майновий комплекс, розміщений за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, забезпечення проведення досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення документів щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », компаніями: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Італія), ІНФОРМАЦІЯ_6 (Італія) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (Польща), та іншими суб`єктами господарської діяльності.

Такі документи мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розгляд даного клопотання проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не з`явилася, надіслала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, у зв`язку із зайнятістю на роботі, прохала розглядати клопотання за наявними матеріалами та задовольнити клопотання .

Відповідно до ч.4 ст. 107 ЦПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступного висновку.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї норми визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом установлено, що СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України (а.с. 7).

Інформація, яка міститься в оригіналах документів, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », компаніями: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Італія), ІНФОРМАЦІЯ_6 (Італія) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (Польща), та іншими суб`єктами господарської діяльності необхідна для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню..

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи та речі містять дані, що мають значення для встановлення істини у справі, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а отримання цих відомостей в інший спосіб неможливо, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині.

Однак слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, не доведено наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З цих підстав, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволення клопотання в частині вилучення оригіналів документів та вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення їх копій.

Також слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу з метою вилучення наркотичних засобів, психотропних речовин або їх аналогів та прекурсорів, а також речовин схожих на них, оскільки слідчим в клопотанні не обгрунтовано їх значення в кримінальному провадженні, в рамках якого слідчий звернулась до суду з тимчасовим доступом.

Крім того, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в частині задоволення клопотання про надання тимчасового доступу оперативним співробітникам Управління СБУ у Полтавській області за наданим дорученням в порядку ст. 40 КПК України, оскільки відповідно п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про надання тимчасового доступу до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я по батькові особи, якій надається право на тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись ст. ст. 132,159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191КК України задовольнити часткового.

Надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , т.в.о. начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 , т.в.о. заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_13 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_16 , слідчому СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_17 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення їх копій щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », компаніями: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Італія), ІНФОРМАЦІЯ_6 (Італія) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (Польща), та іншими суб`єктами господарської діяльності у тому числі:

- оригіналів документів (у тому числі в електронному виді) щодо придбання товарів, робіт, послуг (у тому числі обладнання, товарно-матеріальних цінностей, сировини для проведення діяльності з дублення та обвалки шкір і оздоблення шкіри, вичинки, фарбування хутра ), отримання продукції та/або їх виготовлення готової продукції із шкіри та хутра: вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, специфікації, додатки до них, договорів з додатками, специфікацій, контрактів, видаткових (прибуткових) накладних, отриманих податкових накладних, реєстрів одержаних податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень (банківських виписок), векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, довіреностей, актів звірки, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбані/виготовлені ТМЦ, первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, оборотно-сальдових відомостей (журнали-ордери) по рахункам № 30, 31, 36, 37, 68, 63, 74, 20 28, 90, інших рахунків синтетичного та аналітичного обліку, карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків та інші документи первинного бухгалтерського обліку;
- оригіналів документів (у тому числі в електронному вигляді) щодо реалізації товарів, шкіри, хутра, готової продукції з хутра та шкіри, а також надання послуг з обвалки та дублення шкури, вичинки та фарбування шкіри (перебування у якості лишків на складі). Утилізації, у тому числі, вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, специфікації, додатки до них, договори, додаткові угоди, контракти, специфікації, товарно-транспортні накладні (CMR), накладні з поставки товару, акти приймання передачі товару, сертифікати на вироблену та придбану продукцію, паспорти якості на окремі партії відвантаженого товару, декларації з податку на додану вартість з додатками (1-5), подані уточнюючі розрахунки, декларації з податку на прибуток, які подані до територіального органу ДФС, заяви про відшкодування ПДВ, іншу податкову та фінансову звітність, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, здійснені банківські розрахунки (виписки по отриманню та перерахуванню коштів), векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів звірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних щодо перевезення, первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналів ордерів по рахункам № 361, 631, 20-28, 90, інші аналітичні рахунки бухгалтерського обліку та документів, у тому числі у електронному вигляді.

- актів та довідок за результатами проведених планових та позапланових перевірок, у тому числі камеральних, з відшкодування ПДВ, інших проведених перевірок контролюючих органів, а також електронних носів інформації, що містять зазначені документи у електронному вигляді.
-документальних матеріалів щодо визначення правового статусу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », службових осіб товариства та працівників товариства, які брали участь у виконанні договорів, укладених протягом 2017-2020 років, документальних матеріалів щодо правових підстав використання складських приміщень та обладнання, що ви користувалися в процесі здійснення діяльності пов`язаної з дублення та обвалки шкур, вичинки та фарбування хутра, оздоблення шкіри, виготовлення готової продукції із шкури та хутра, а також документальних матеріалів щодо отримання ліцензійних та дозвільних документів на право провадження діяльності у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів ( статутні документи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ліцензії, посадові інструкції, посадові обов`язки, накази, розпорядження, інструкції, трудові договори, довіреності, договори про матеріальну відповідальність, тощо, якими у 2017-2020 роках визначалися права та обов`язки працівників підприємства;

-оригіналів посвідчень якості, які видавалися в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (форма №27), компаній « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Італія), ІНФОРМАЦІЯ_6 (Італія) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (Польща) на сировину, готову продукцію, відібрання зразків та аналізу продукції, видачі паспортів, сертифікатів, а також надходження сировини, у тому числі у електронному вигляді, журнали обліку та реєстрації вказаних посвідчень та журнали реєстрації в`їзду-виїзду на територію підприємства автотранспорту за період з 01.01.2017 по теперішній час, зразки факсимільє підпису керівника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зразки печатки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 10 аркушах, документи, якими визначалося право доступу до системи клієнт-банк, договори та інші документи про визнання електронних документів, надання цифрового підпису, які укладалися з органами ДФС, чорнові записи, грошові кошти електронні носії інформації, які в собі містять вище зазначені документи та інформацію.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1