УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотаннястаршого слідчого з ОВС СВ РОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000318 від 21.12.2018 рокуза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України до шести місяців, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва 14 грудня 2020 року надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000318 від 21.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України до шести місяців.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000318 від 21.12.2018 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «ДаймондСфір Груп» () у період з 01.01.2015 по 27.06.2018 ухилилися від сплати податків шляхом не відображення у складі інших операційних доходів неповернуту Компанії «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр) фінансову допомогу, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 6 020 042 гривень, що є особливо великим розміром.

Порушення податкового законодавства, що призвело до заниження податку на прибуток по вказаними операціями підтверджується актом від 06.07.2018 №241/1-26-15-14-03-03/37413892 щодо дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

Встановлено, що підприємство ТОВ «ДаймондСфір Груп» () у липні 2012 року уклало договір позики №DSL/UAI-050712 від 05.07.2012 з Компанією «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр). Згідно вказаного договору позики, Компанія «DiamondSphereLimited» надала грошові кошти у розмірі 10 000 000 доларів США ТОВ «ДаймондСфір Груп» (). Позика за договором надавалася до 04.07.2016.

Під час досудового слідства у кримінальному провадженні проведено слідчі (розшукові) ті інші процесуальні дії:

?Оперативним управлінням ГУ ДФС у м. Києві на виконання доручення слідчого проведено першочергові слідчі та розшукові дії щодо встановлення службових осіб ТОВ «Даймондсфір груп» та знаходження офісу підприємства,

?Проведено тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної справи, які належать ТОВ «Даймондсфір груп» та знаходяться у володінні Солом`янської районної у м. Києві державної адміністрації,

?Проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю, які належать ТОВ «Даймондсфір груп» та знаходяться у володінні АТ «Укрсиббанк»,

?У Держфінмоніторингу України відповідно до ст. 93 КПК України отримано додаткові матеріали фінансового моніторингу по підприємствах, які здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини за участю нерезидента,

?Допитано в якості свідка ревізора-інспектора ГУ ДФС у м. Києві щодо ОСОБА_5 щодо особливостей проведення перевірки, повноти наданих матеріалів та виявлених порушень податкового законодавств,

?Проведено огляд відео матеріалів обшуку, який проводився у кримінальному провадженні №0000099.

?За дорученням слідчого співробітники оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві здійснили допит осіб в якості свідків, які були понятими під час обшуку у кримінальному провадженні №0000099, та встановили факт знаходження за адресою: м. Київ, вул. Червоноткацька, 42, які орендувались ТОВ «Євразія Транс Сервіс» у власника на підставі договору оренди №07-18 від 01.04.2018 року, картонних коробок з надписами юридичної особи ТОВ «Даймондсфір груп»,

?Проведено огляд відомостей АІС «Податковий блок», податкові декларації ТОВ «Даймондсфір груп» за період проведеної податкової перевірки,

?Додатково проведено огляд відомостей про рух грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ «ДАЙМОНД СФІР ГРУП» () у АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), отриманих в ході тимчасового доступу 07.03.2019 проведеного на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_6 справа №761/3747/19 провадження №1-кс/761/2968/2019 від 02.02.2019 року,

?Проведено огляд відомостей з АІС «Податковий блок» «Реєстр податковий накладний», а саме податкових накладних ТОВ «ДаймондСфір Груп» за період проведеної податкової перевірки. Оглядом встановлено ІР-адреси, кінцеві поштові скриньки,

?Проведено тимчасовий доступ до речей і документів юридичної справи, що стали підставою для відкриття рахунків для ТОВ «ДАЙМОНД СФІР ГРУП», які знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк»,

?Допитано в якості свідка ОСОБА_7 стосовно знаходження фінансово-господарських документів ТОВ «ДАЙМОНД СФІР ГРУП» за адресою м. Київ, вул. Червоноткацька, 42,

?Допитано в якості свідка ОСОБА_8 стосовно знаходження фінансово-господарських документів ТОВ «ДАЙМОНД СФІР ГРУП» за адресою м. Київ, вул. Червоноткацька, 42,

?Проведено тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «ДаймондСфір Груп», які знаходились у володінні Солом`янської районної державної адміністрації,

?Проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ «ДаймондСфір Груп», які знаходились у володінні НБУ. Проведено огляд документів вилучених в НБУ,

?Проведено огляд документів вилучених в АТ «Укрсиббанк» по клієнту ТОВ «Даймондсфір груп»,

?Проведено огляд документів вилучених в НБУ,

?Згідно до Закону України "Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес" №101-ІХ від 18.09.2019 року до ст.212 КК України внесено зміни, а саме ч.3 ст.212 КК України, за результатом чого у кримінальному провадженні за №0000318 від 21.12.2018 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України змінено кваліфікацію кримінального правопорушення на ч.2 ст. 212 КК України.

?Допитано в якості свідка ліквідатора ТОВ «Даймондсфір груп» ОСОБА_9 , встановлено осіб причетних до ліквідації та її обставин,

?Ліквідатору ТОВ «Даймондсфір груп» ОСОБА_9 в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України вручено вимогу про надання слідчому документів, що відображають та характеризуютьукладення ТОВ «ДаймондСфір Груп» () у липні 2012 року позики за договором №DSL/UAI-050712 від 05.07.2012 з Компанією «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр) у розмірі 10 000 000 доларів США. На даний час документів слідчому у кримінальному провадженні не надано,

?Допитано в якості свідка колишнього директора ТОВ «Даймондсфір груп» ОСОБА_10 , встановлено осіб причетних до укладення та обслуговування позики за договором №DSL/UAI-050712 від 05.07.2012 з Компанією «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр) у розмірі 10 000 000 доларів США,

?Допитано в якості свідка колишнього головного бухгалтера ТОВ «Даймондсфір груп» ОСОБА_11 , встановлено осіб причетних до укладення та обслуговування позики за договором №DSL/UAI-050712 від 05.07.2012 з Компанією «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр) у розмірі 10 000 000 доларів США, а також обставини відображення операцій в бухгалтерському та податкових обліках. Отримано зразки підписів ОСОБА_11 ,

?Допитано в якості свідка колишнього спеціаліста із зв`язків з громадськістю ТОВ «Даймондсфір груп» ОСОБА_12 , з метою встановлення осіб причетних до укладення та обслуговування позики за договором №DSL/UAI-050712 від 05.07.2012 з Компанією «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр) у розмірі 10 000 000 доларів США, здійснення бухгалтерського, податкового обліків, а також осіб причетних до здійснення фінансових операцій,

?Допитано в якості свідка колишнього заступника директора з управління персоналом ТОВ «ДаймондСфір груп» ОСОБА_13 , встановлено осіб причетних до укладення та обслуговування позики за договором №DSL/UAI-050712 від 05.07.2012 з Компанією «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр) у розмірі 10 000 000 доларів США, а також обставини відображення операцій в бухгалтерському та податкових обліках, встановлено схему зарахування грошових коштів на рахунок ТОВ «ДаймондСфір груп». Крім цього встановлено осіб причетних до здійснення бухгалтерського, податкового обліків, а також осіб причетних до здійснення фінансових операцій,

?Оперативному управлінню ГУ ДФС у м. Києві надано доручення в порядку ст.40 КПК України на проведення слідчих дій, а саме встановлення та проведення допитів 15 колишніх працівників ТОВ «Даймондсфір груп». Знаходиться у виконанні,

?До ТОВ «Птахофабрика Поділля» () в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України спрямовано вимогу про надання слідчому документів, що відображають та характеризуютьфінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Птахофабрика Поділля» () з ТОВ «ДаймондСфір Груп» () по Договорам «Поворотної фінансової допомоги»: №160/15 від 17.06.2015; №14/015 від 15.01.2015; №76/015 від 03.03.2015; №325/15 від 28.12.2015; №235/016 від 26.12.2016. Відповідь та копії документів не надано,

?У кримінальному провадженні відповідно до Постанови про призначення почеркознавчої експертизи від 30.11.2020 року призначено почеркознавчу експертизу, виконання якої скеровано експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України. На виконанні.

?За запитом до ГУ ДПС у м. Києві отримано відомості щодо осіб, які отримували заробітну плату на підприємстві ТОВ «ДаймондСфір Груп» за період 10 років.

Обставини, що перешкоджали здійснити ці процесуальні дії раніше:

Відмова службових осіб ТОВ «ДаймондСфір Груп» в надані документів, що мають значення у кримінальному провадженні та необхідних для проведення судово-економічної експертизи та інших експертних досліджень; не надання показів під час допитів службовими особами ТОВ «ДаймондСфір Груп»; приховування службовими осіб ТОВ «ДаймондСфір Груп» місць зберігання бухгалтерської документації; встановлення фактичних адрес здійснення протиправної діяльності; проведення тимчасових доступів до речей і документів, а саме копій документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк», що не надало можливості слідчому звернутися до експертів для проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, та документи яких необхідні для звернення до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуків в приміщеннях, які використовувались для ведення протиправної діяльності.

На даний час у кримінальному провадженні відповідно до Постанови слідчого про призначення почеркознавчої експертизи від 30.11.2020 року призначено почеркознавчу експертизу, виконання якої скеровано експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України. Знаходиться на виконанні.

Крім цього на даний час слід виконати ще ряд слідчих та процесуальних дій, без яких не можливо закінчити досудове розслідування - не встановленні та не проведенні допити свідків в повному обсязі, а також виникла необхідність в проведенні додаткового тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю та документів, що слугували оформленню та використанню цифрових електронних підписів службовими особами ТОВ «Даймондсфір груп» в ТОВ «Центр сертифікації «Ключі України» та АТ УкрСиббанк, а також вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Даймондсфір груп», яка зберігається у Солом`янській районній в місті Києві державній адміністрації, а також оригіналів документів ТОВ «Даймондсфір груп», які стали підставою для одержання реєстраційного свідоцтва від 07.08.2012 №15482, що знаходяться у володінні Національного банку України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні розпочато за ч.3 ст.212 КК України 21.12.2018 року, що є тяжким злочином, та мало строк досудового розслідування вісімнадцять місяців, з урахуванням положень ч.ч. 4, 5 ст. 115 КПК України, цей строк повинен був закінчитися 21.06.2020.

Однак, відповідно до Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» №101-ІХ від 18.09.2019 року до ст.212 КК України внесено зміни, а саме ч.3 ст.212 КК України, за результатом чого у кримінальному провадженні за №0000318 від 21.12.2018 року, 11.12.2019 року слідчим у кримінальному провадженні, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України змінено кваліфікацію кримінального правопорушення на ч.2 ст. 212 КК України - що є злочином середньої тяжкості, та має строк досудового розслідування дванадцять місяців, з урахуванням положень ч.ч. 4, 5 ст. 115 КПК України, цей строк закінчувався 21.12.2019 року.
17.12.2019 року за ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_14 №761/47920/19 (провадження №1-кс/761/32259/2019) було продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000318 від 21.12.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2. ст.212 КК України, на строк шість місяців, тобто до вісімнадцяти місяців (до 21.06.2020 року).
12.06.2020 року за ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_15 №761/17073/20 (провадження №1-кс/761/10751/2020) було продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000318 від 21.12.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2. ст.212 КК України, на строк шість місяців, тобто до двадцяти чотирьох місяців (до 21.12.2020 року).
Завершити досудове розслідування до закінчення зазначеного строку не представляється можливим, оскільки у кримінальному провадженні необхідно провести (виконати):

?встановити місцезнаходження та допитати в якості свідків засновників, службових осіб та працівників ТОВ «ДаймондСфір Груп», а саме: ОСОБА_16 , іпн НОМЕР_2 , ОСОБА_17 , іпн НОМЕР_3 , ОСОБА_18 , іпн НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , іпн НОМЕР_6 , ОСОБА_19 , іпн НОМЕР_7 , ОСОБА_20 , іпн НОМЕР_8 , ОСОБА_21 , іпн НОМЕР_9 , ОСОБА_22 , іпн НОМЕР_10 , ОСОБА_23 , іпн НОМЕР_11 , ОСОБА_24 , іпн НОМЕР_12 , ОСОБА_25 , іпн НОМЕР_13 , ОСОБА_26 , іпн НОМЕР_14 , ОСОБА_27 , НОМЕР_15 , ОСОБА_28 , НОМЕР_16 , ОСОБА_29 , іпн НОМЕР_17 , з приводу їх працевлаштування, звільнення, повноважень на ТОВ «ДаймондСфір Груп», а також укладання позики, отримання коштів, їх використання та виконання зобов`язань за Договором позики №DSL/UAI-050712 від 05.07.2012,

?здійснити тимчасовий доступ до оригіналів юридичних та реєстраційних справ ТОВ «ДаймондСфір Груп», які знаходяться у володінніТОВ «Центр сертифікації «Ключі України», АТ УкрСиббанк, Солом`янської районної в місті Києві державної адміністрації, Національному банку України

?у відповідності до вимог ст.234 КПК України, провести обшуки за адресами, за якими встановлено знаходження первинної бухгалтерської документації яка має значення у кримінальному провадженні, які будуть використанні під час проведення експертних досліджень, а саме технічної, почеркознавчої та судово-економічної експертиз,

?провести допити осіб НБ України стосовно затвердження договору позики №DSL/UAI-050712 від 05.07.2012 з Компанією «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр), за яким Компанія «DiamondSphereLimited» надала грошові кошти у розмірі 10 000 000 доларів США ТОВ «ДаймондСфір Груп»,

?відповідно до Постанови про призначення почеркознавчої експертизи від 11.03.2020 року, виконання якої доручено експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України. Отримати висновок експерта,

?за отриманими документами призначити проведення судово-економічної експертизи, з метою підтвердження ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ДаймондСфір Груп» () у період з 01.01.2015 по 27.06.2018, шляхом не відображення у складі інших операційних доходів неповернуту Компанії «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр) фінансову допомогу, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 6 020 042 гривень, що є особливо великим розміром.

?виконати інші слідчі та процесуальні дії, в яких виникне необхідність.
Для проведення зазначених процесуальних та слідчих дій строк досудового розслідування, у відповідності до ч.1 ст.294 КПК України потрібно продовжити на 6 (шість) місяців.
Таким чином, продовження строку досудового розслідування необхідне для повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінальних правопорушень, отримання доказів причетності службових осіб ТОВ «ДаймондСфір Груп» () у період з 01.01.2015 по 27.06.2018 до ухилення від сплати податків шляхом не відображення у складі інших операційних доходів неповернуту Компанії «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр) фінансову допомогу, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 6 020 042 гривень, що є великим розміром, надання правової оцінки та прийняття остаточного процесуального рішення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав у ньому наведених та просив продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження №0000318 від 21.12.2018 року до шестимісяців.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.ч. 1-4 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
З дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене:
1) протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу;
2) протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім;
3) протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу;
4) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:
1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;
2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;
3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
При розгляді клопотання встановлено, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000318 від 21.12.2018 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні розпочато за ч.3 ст.212 КК України 21.12.2018 року, що є тяжким злочином, та мало строк досудового розслідування вісімнадцять місяців, з урахуванням положень ч.ч. 4, 5 ст. 115 КПК України, цей строк повинен був закінчитися 21.06.2020.
Однак, відповідно до Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» №101-ІХ від 18.09.2019 року до ст.212 КК України внесено зміни, а саме ч.3 ст.212 КК України, за результатом чого у кримінальному провадженні за №0000318 від 21.12.2018 року, 11.12.2019 року слідчим у кримінальному провадженні, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України змінено кваліфікацію кримінального правопорушення на ч.2 ст. 212 КК України - що є злочином середньої тяжкості, та має строк досудового розслідування дванадцять місяців, з урахуванням положень ч.ч. 4, 5 ст. 115 КПК України, цей строк закінчувався 21.12.2019 року.
17.12.2019 року за ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_14 №761/47920/19 (провадження №1-кс/761/32259/2019) було продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000318 від 21.12.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2. ст.212 КК України, на строк шість місяців, тобто до вісімнадцяти місяців (до 21.06.2020 року).

12.06.2020 року за ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_15 №761/17073/20 (провадження №1-кс/761/10751/2020) було продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000318 від 21.12.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2. ст.212 КК України, на строк шість місяців, тобто до двадцяти чотирьох місяців (до 21.12.2020 року).

Завершити досудове розслідування до закінчення зазначеного строку не представляється можливим, оскільки у кримінальному провадженні необхідно провести (виконати):

?встановити місцезнаходження та допитати в якості свідків засновників, службових осіб та працівників ТОВ «ДаймондСфір Груп», а саме: ОСОБА_16 , іпн НОМЕР_2 , ОСОБА_17 , іпн НОМЕР_3 , ОСОБА_18 , іпн НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , іпн НОМЕР_6 , ОСОБА_19 , іпн НОМЕР_7 , ОСОБА_20 , іпн НОМЕР_8 , ОСОБА_21 , іпн НОМЕР_9 , ОСОБА_22 , іпн НОМЕР_10 , ОСОБА_23 , іпн НОМЕР_11 , ОСОБА_24 , іпн НОМЕР_12 , ОСОБА_25 , іпн НОМЕР_13 , ОСОБА_26 , іпн НОМЕР_14 , ОСОБА_30 , НОМЕР_15 , ОСОБА_28 , НОМЕР_16 , ОСОБА_29 , іпн НОМЕР_17 , з приводу їх працевлаштування, звільнення, повноважень на ТОВ «ДаймондСфір Груп», а також укладання позики, отримання коштів, їх використання та виконання зобов`язань за Договором позики №DSL/UAI-050712 від 05.07.2012,

?здійснити тимчасовий доступ до оригіналів юридичних та реєстраційних справ ТОВ «ДаймондСфір Груп», які знаходяться у володінніТОВ «Центр сертифікації «Ключі України», АТ УкрСиббанк, Солом`янської районної в місті Києві державної адміністрації, Національному банку України

?у відповідності до вимог ст.234 КПК України, провести обшуки за адресами, за якими встановлено знаходження первинної бухгалтерської документації яка має значення у кримінальному провадженні, які будуть використанні під час проведення експертних досліджень, а саме технічної, почеркознавчої та судово-економічної експертиз,

?провести допити осіб НБ України стосовно затвердження договору позики №DSL/UAI-050712 від 05.07.2012 з Компанією «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр), за яким Компанія «DiamondSphereLimited» надала грошові кошти у розмірі 10 000 000 доларів США ТОВ «ДаймондСфір Груп»,

?відповідно до Постанови про призначення почеркознавчої експертизи від 11.03.2020 року, виконання якої доручено експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України. Отримати висновок експерта,

?за отриманими документами призначити проведення судово-економічної експертизи, з метою підтвердження ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ДаймондСфір Груп» () у період з 01.01.2015 по 27.06.2018, шляхом не відображення у складі інших операційних доходів неповернуту Компанії «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр) фінансову допомогу, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 6 020 042 гривень, що є особливо великим розміром.

?виконати інші слідчі та процесуальні дії, в яких виникне необхідність.
Таким чином, продовження строку досудового розслідування необхідне для повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінальних правопорушень, отримання доказів причетності службових осіб ТОВ «ДаймондСфір Груп» () у період з 01.01.2015 по 27.06.2018 до ухилення від сплати податків шляхом не відображення у складі інших операційних доходів неповернуту Компанії «DiamondSphereLimited» (Республіка Кіпр) фінансову допомогу, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 6 020 042 гривень, що є великим розміром, надання правової оцінки та прийняття остаточного процесуального рішення.

Відповідно до ст.219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 КПК України, вказаний строк може неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000318 від 21.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, до шести місяців, а саме до 21.06.2021 року включно.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1