н/п 1-кс/953/6493/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" серпня 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3 ,

адвоката - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Харкова клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_5 , про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000031 від 16.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

встановив:

17.08.2020 на адресу суду надійшло клопотання прокурора про накладення арешту на тимчасово вилучене в ході обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» та використовуються службовими особами вказаного підприємства, де було виявлено та вилучено документацію, чорнові записи, електронні носії інформації та грошові кошти, належні вищевказаному суб`єкту господарювання, а саме: готівкові грошові кошти: номіналом 1000 гривень у кількості 2 шт.; номіналом 500 гривень у кількості 29 шт.; номіналом 100 гривень у кількості 81 шт.; номіналом 50 гривень у кількості 104 шт.; номіналом 20 гривень у кількості 42 шт.; номіналом 10 гривень у кількості 16 шт.; номіналом 5 гривень у кількості 49 шт.; номіналом 2 гривні у кількості 9 шт.; номіналом 1 гривня у кількості 26 шт.; номіналом 50 гривень у кількості 2 000 шт. (20 пачок по 100 купюр); номіналом 500 гривень у кількості 29 шт.; номіналом 10 гривень у кількості 1 шт.; номіналом 1 гривня у кількості 2 шт.; номіналом 200 гривень у кількості 285 шт.(20 пачок по 100 купюр); номіналом 100 гривень у кількості 200 шт.; номіналом 10 гривень у кількості 100 шт.; номіналом 20 гривень у кількості 100 шт.; номіналом 50 гривень у кількості 200 шт.; в загальному розмірі 234 680 гривень; заявки на видачу із каси «Рома» готівки за період 2018-2019 років, том № 1 на 125 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки та товарні чеки за період 2018-2019 років, том № 2 на 203 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки та квитанції до прибуткового касового ордеру за період 2018 року, том № 3 на 242 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки за період 2018 року, том № 4 на 141 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки та товарні чеки за період 2019 року, том № 5 на 219 арк.; чеки, товарно-грошові звіти, видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, реєстри грошових коштів та чорнові записи за період 2020 року, том № 6 на 102 арк.; чеки, товарно-грошові звіти, видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, товарні чеки та акти розбіжності за період 2020 року, том № 7 на 105 арк.; товарно-грошові звіти, видаткові накладні, прибуткові касові ордери, реєстри грошових коштів, бланки виручки, за період 2020 року, том № 8 на 28 арк.; зошит з рукописними чорновими записами про касові операції на 48 арк.; розрахункові листи, платіжні відомості ТОВ КВФ «Рома» за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про нарахування заробітної плати, ПІБ працівників, без підписів та відтисків печаток, том № 9 на 168 арк.; звіди нарахувань і утримань по організації, розрахункові листки ТОВ КВФ «Рома» за період 2020 року, в яких міститься інформація про нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 10 на 172 арк.; звіди нарахувань і утримань по організації, відомості та штатні розписи ТОВ КВФ «Рома», в яких міститься інформація про працівників, місячний фонд заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 11 на 21 арк.; звіди нарахувань і утримань по організації, розрахункові листки ТОВ КВФ «Рома» за період 2020 року, в яких міститься інформація про нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 12 на 28 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, за період 2016-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 13 на 141 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 14 на 86 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 15 на 57 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 16 на 57 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома» з додатками та журнали проводок за період 2019 року, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати з підписами працівників, том № 15 на 261 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома» з додатками та журнали проводок за період 2020 року, порядок оприбуткування та довіреність, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати з підписами працівників, том № 16 на 95 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома», розрахункові листи та рукописні чорнові записи, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати, том № 17 на 96 арк.; касову книгу ТОВ КВФ «Рома» за 2019 рік на 725 арк.; жорсткий диск Seagate s: 6VY64LBA; жорсткий диск Kingston s: 50026B776507EDF7.

Місцем зберігання речей та документів визначити відповідно до Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою КМУ від 19.11.2012 № 1104, а саме за СУ ГУ ДФС у Харківській області.

На обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження за № 0000031 від 16.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Прокурор вказує, що службові особи ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» (код 23325414) ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ) упродовж 2019-2020 років шляхом заниження об`єкту оподаткування в результаті не відображення в податковій звітності підприємства сум фактично виплаченої заробітної плати працівникам, умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму понад 7,3 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.

Так, відповідно інформаційних баз даних ДПС України встановлено, що підприємство ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» перебуває на податковому обліку ГУ ДПС у Харківській області (м. Первомайськ), податкова адреса: Харківська обл., м. Первомайський, вул. Шевченка, буд. 24, форма власності приватна, вид діяльності виробництво продуктів борошномельно-круп`яної промисловості, виробів, полуфабрикатів, батонів, булочних виробів, муки, кондитерських виробів та інше.

За період часу 2018-2019 років відповідно до податкової звітності, кількість працівників у звітному періоді, яким нараховано заробітну плату на ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома», склала близько 730 осіб.

Встановлено, що бухгалтери підприємства ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у головній касі підприємства за адресою: Харківська обл., м. Первомайський, вул. Шевченка, буд. 24 приймають готівкові кошти від водіїв ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» за реалізовану на адресу різних суб`єктів господарської діяльності продукції за готівку (форма 2) та в подальшому використовують вказані готівкові кошти для виплати заробітної плати працівникам «в конвертах» за чорновими записами під підпис.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, 07.08.2020 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 06.08.2020 проведено обшук в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома», та використовуються службовими особами вказаного підприємства, де було виявлено та вилучено документацію, чорнові записи, електронні носії інформації та грошові кошти, а саме: готівкові грошові кошти: номіналом 1000 гривень у кількості 2 шт.; номіналом 500 гривень у кількості 29 шт.; номіналом 100 гривень у кількості 81 шт.; номіналом 50 гривень у кількості 104 шт.; номіналом 20 гривень у кількості 42 шт.; номіналом 10 гривень у кількості 16 шт.; номіналом 5 гривень у кількості 49 шт.; номіналом 2 гривні у кількості 9 шт.; номіналом 1 гривня у кількості 26 шт.; номіналом 50 гривень у кількості 2000 шт.(20 пачок по 100 купюр); номіналом 500 гривень у кількості 29 шт.; номіналом 10 гривень у кількості 1 шт.; номіналом 1 гривня у кількості 2 шт.; номіналом 200 гривень у кількості 285 шт. (20 пачок по 100 купюр); номіналом 100 гривень у кількості 200 шт.; номіналом 10 гривень у кількості 100 шт.; номіналом 20 гривень у кількості 100 шт.; номіналом 50 гривень у кількості 200 шт.; в загальному розмірі 234 680 гривень; заявки на видачу із каси «Рома» готівки за період 2018-2019 років, , том № 1 на 125 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки та товарні чеки за період 2018-2019 років, том № 2 на 203 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки та квитанції до прибуткового касового ордеру за період 2018 року, том № 3 на 242 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки за період 2018 року, том № 4 на 141 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки та товарні чеки за період 2019 року, том № 5 на 219 арк.; чеки, товарно-грошові звіти, видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, реєстри грошових коштів та чорнові записи за період 2020 року, том № 6 на 102 арк.; чеки, товарно-грошові звіти, видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, товарні чеки та акти розбіжності за період 2020 року, том № 7 на 105 арк.; товарно-грошові звіти, видаткові накладні, прибуткові касові ордери, реєстри грошових коштів, бланки виручки, за період 2020 року, том № 8 на 28 арк.; зошит з рукописними чорновими записами про касові операції на 48 арк.; розрахункові листи, платіжні відомості ТОВ КВФ «Рома» за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про нарахування заробітної плати, ПІБ працівників, без підписів та відтисків печаток, том № 9 на 168 арк.; звіди нарахувань і утримань по організації, розрахункові листки ТОВ КВФ «Рома» за період 2020 року, в яких міститься інформація про нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 10 на 172 арк.; звіди нарахувань і утримань по організації, відомості та штатні розписи ТОВ КВФ «Рома», в яких міститься інформація про працівників, місячний фонд заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 11 на 21 арк.; звіди нарахувань і утримань по організації, розрахункові листки ТОВ КВФ «Рома» за період 2020 року, в яких міститься інформація про нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 12 на 28 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, за період 2016-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 13 на 141 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 14 на 86 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 15 на 57 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 16 на 57 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома» з додатками та журнали проводок за період 2019 року, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати з підписами працівників, том № 15 на 261 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома» з додатками та журнали проводок за період 2020 року, порядок оприбуткування та довіреність, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати з підписами працівників, том № 16 на 95 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома», розрахункові листи та рукописні чорнові записи, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати, том № 17 на 96 арк.; касову книгу ТОВ КВФ «Рома» за 2019 рік на 725 арк.; жорсткий диск Seagate s: 6VY64LBA; жорсткий диск Kingston s: 50026B776507EDF7.

Постановою старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 від 08.08.2020 вилучені вищевказані речі та документи у відповідності до норм кримінального процесуального кодексу України визнано речовими доказами та долучено їх до матеріалів кримінального провадження.

На виконання вимог ч. 5 ст. 171 КПК України прокурором 08.08.2020 надіслано до суду поштовим зв`язком клопотання про арешт вилученого у ході проведення обшуку майна.

За результатами розгляду вказаного клопотання прокурора слідчим суддею Київського районного суду м. Харкова 11.08.2020 винесено ухвалу про повернення клопотання прокурору для усунення недоліків, яку отримано прокурором 14.08.2020 року о 15 год. 44 хв.

Прокурор посилаючись на ч. 1 ст. 98, ч.ч. 1, 2, 3 ст. 170 КПК України, з метою збереження доказової інформації, яка була отримана під час проведення обшуку 07.08.2020 та містить відомості про факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив про його задоволення. Також просив долучити до матеріалів клопотання заяву прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_5 , в якій прокурор просить проводити розгляд клопотання про арешт майна без його участі, клопотання підтримує (а.с. 110).

Адвокат ОСОБА_4 , який діє в інтересах ТОВ «Комерційно-виробнича фірма «Рома» в судовому засіданні просив відмовити прокурору у задоволенні клопотання про арешт майна, посилаючись на те, що органом при проведенні обшуку в порушення ст. 234 КПК України було залучено не уповноважених осіб та проведено обшук за участі зацікавлених осіб; порушено вимоги ст. 236 КПК України щодо безперервної фіксації слідчої дії за допомогою аудіо та відеозапису; в протоколі обшуку не зазначено індивідуальних номерів системних блоків; власнику приміщення не надано другого примірника протоколу обшуку.

Власник майна представник ТОВ «Комерційно-виробнича фірма «Рома» ОСОБА_6 в судове засідання не з`явився, повідомлявся належним чином. 18.08.2020 через канцелярію суду подав письмові заперечення, в яких посилаючись на те, що вилучені грошові кошти, вилучені під час проведення обшуку належать підприємству на законних підставах. Також зазначив, що власнику приміщення не надано другого примірника протоколу обшуку, у зв`язку з чим вважав клопотання про арешт майна безпідставним та неправомірним, а тому просив відмовити прокурору у задоволенні клопотання (а.с. 78-105).

Враховуючи вимоги ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без участі прокурора та власника майна.

Більш того, власник майна, який не був присутнім при розгляді клопотання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна в порядку та на підставах, визначених ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, захисника, дослідивши надані докази, матеріали клопотання № 953/12512/20 н/п 1-кс/953/6311/20, встановив, що СУ ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному 16.04.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (а.с. 11).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 06.08.2020 надано дозвіл на проведення обшуку в адміністративних нежитлових будівлях, та інших будівлях, в яких здійснюється видача заробітної плати, які розташовані за адресою: Харківська область, м. Первомайський, вул. Шевченка, 22/24, що належать на праві власності ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» та знаходяться на земельних ділянках з кадастровими номерами :02:002:0028, :02:002:0029, що орендуються ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» (код 23325414) (а.с. 51).

Метою проведення обшуку слідчий суддя зазначив: виявлення та відшукання речей та документів, в яких відображено інформацію про діяльність ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома», які мають суттєве значення для кримінального провадження та можуть бути використані як докази, а саме: бланки, бухгалтерські та інші фінансово - господарські документи, в яких відображено інформацію про фінансово-господарські взаємовідносини, документи про нарахування та виплату заробітної плати, оформлення працівників, документації та електронні носії інформації, які свідчать про не відображення в податковій звітності нарахованої та виплаченої заробітної плати (зарплати в «конвертах»), документації та електронні носії інформації, які свідчать про фактично виплачену заробітну плату готівкою (зарплату в «конвертах»), а також декларації, довіреності, банківські виписки, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, платіжні доручення, носії електронної інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, флеш-карток, жорстких дисків, CD-дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків), документи про тіньовий обіг коштів, інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються в ході досудового розслідування.

07.08.2020 з 11:30 год. по 19:50 год. в ході проведення обшуку в адміністративних нежитлових будівлях, та інших будівлях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено майно, перелік якого зазначено в протоколі обшуку (а.с. 52-57).

11.08.2020 о 11:49 год. на адресу суду поштою надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_5 , про арешт тимчасово вилученого майна (а.с. 1-10 справа № 953/12512/20 н/п 1-кс/953/6311/20).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.08.2020 вищевказане клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_5 повернуто прокурору для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали (а.с. 49 справа № 953/12512/20 н/п 1-кс/953/6311/20, а.с. 62 справа № 953/12512/20 н/п 1-кс/953/6493/20).

Копію ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.08.2020 про повернення клопотання для усунення недоліків 14.08.2020 о 15:44 год. отримано прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_5 (а.с. 51 справа № 953/12512/20 н/п 1-кс/953/6311/20, а.с. 63 справа № 953/12512/20 н/п 1-кс/953/6493/20).

Клопотання про арешт майна подано до суду 17.08.2020 о 10:20 год. (а.с. 1-10).

Відповідно до вимог ст. 116 КПК України, строк не вважається пропущеним, якщо скаргу або інший документ здано до закінчення строку на пошту або передано особі, уповноваженій їх прийняти.

Таким чином, слідчим виконані вимоги ч. 3 ст. 172 КПК України, та дотримано вимоги закону щодо звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням про арешт майна після усунення недоліків.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Постановою слідчого СУ ГУ ДФС у Харківській області полковника податкової міліції від 08.08.2020, вилучені під час проведення обшуку речі і документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000031 від 16.04.2020 (а.с. 58-61).

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).

Прокурором доведено, що вищевказане майно, окрім нижчевказаного, має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Вилучене відповідно до протоколу обшуку від 07.08.2020 майно, окрім нижче вказаного, яке зазначено в клопотанні прокурором, підлягає арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню.

Отже, на виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України прокурор довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 КПК України.

На підставі викладеного вище, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до часткового арешту майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна підлягає частковому задоволенню.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання прокурора в частині накладення арешту на вилучені під час проведення обшуку грошові кошти в загальному розмірі 234 680 грн., оскільки прокурором та слідчим не доведено, що вказані грошові кошти мають значення для досудового розслідування та набуті кримінально протиправним шляхом.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
Згідно до протоколу Першого Конвенції кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права. Проте попередні положення жодним чином не обмежують право держави вводити в дію такі закони, які вона вважає за необхідне, щоб здійснювати контроль за користуванням майном відповідно до загальних інтересів або для забезпечення сплати податків чи інших зборів або штрафів.
Відповідно до ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Так, на огрунтування доводів клопотання в частині накладення арешту на грошові кошти, вилучені під обшуку у ТОВ КВФ "Рома", сторона обвинувачення зазначає, що вказані грошові кошти є грошовими коштами, набутими кримінально протиправним шляхом, у зв`язку із чим вони мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Проте, з наданих представником ТОВ «Комерційно-виробнича фірма «Рома» адвокатом ОСОБА_4 документів, зокрема записів у касовій книзі за 07.08.2020, прибутковими касовими ордерами від 07.08.2020, видатковими касовими ордерами від 07.08.2020 та встановленими лімітом залишку в касі, вбачається, що вказані кошти, є коштами, отриманими в результаті протиправої діяльності ТОВ КВФ "Рома", а тому слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в цій частині.

Так, завданням кримінального провадження визначено захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень.
Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Враховуючи вказану норму КПК України ч. 4 ст. 173 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним зобов`язати слідчого СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 в термін до 01 вересня 2020 року включно передати на відповідальне зберігання керівнику ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» ОСОБА_6 , майно вилучене 07.08.2020 під час проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: Харківська області, м. Первомайський, вул. Шевченка, буд. 22/24, а саме: жорсткий диск Seagate s: 6VY64LBA; жорсткий диск Kingston s: 50026B776507EDF7, одночасно дозволивши слідчому здійснити їх огляд, за участю спеціаліста в області комп`ютерної техніки в обсязі, необхідному для досягнення мети кримінального провадження та виготовлення копій даних, які містяться на вказаних носіях та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Також, слідчий суддя вважає необхідним зобов`язати слідчого СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 в термін до 01 вересня 2020 року включно повернути керівнику ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» ОСОБА_6 , вилучені під час проведення обшуку 07.08.2020 документи, а саме: заявки на видачу із каси «Рома» готівки за період 2018-2019 років, том № 1 на 125 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки та товарні чеки за період 2018-2019 років, том № 2 на 203 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки та квитанції до прибуткового касового ордеру за період 2018 року, том № 3 на 242 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки за період 2018 року, том № 4 на 141 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки та товарні чеки за період 2019 року, том № 5 на 219 арк.; чеки, товарно-грошові звіти, видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, реєстри грошових коштів та чорнові записи за період 2020 року, том № 6 на 102 арк.; чеки, товарно-грошові звіти, видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, товарні чеки та акти розбіжності за період 2020 року, том № 7 на 105 арк.; товарно-грошові звіти, видаткові накладні, прибуткові касові ордери, реєстри грошових коштів, бланки виручки, за період 2020 року, том № 8 на 28 арк.; зошит з рукописними чорновими записами про касові операції на 48 арк.; розрахункові листи, платіжні відомості ТОВ КВФ «Рома» за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про нарахування заробітної плати, ПІБ працівників, без підписів та відтисків печаток, том № 9 на 168 арк.; звіти нарахувань і утримань по організації, розрахункові листки ТОВ КВФ «Рома» за період 2020 року, в яких міститься інформація про нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 10 на 172 арк.; звіти нарахувань і утримань по організації, відомості та штатні розписи ТОВ КВФ «Рома», в яких міститься інформація про працівників, місячний фонд заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 11 на 21 арк.; звіти нарахувань і утримань по організації, розрахункові листки ТОВ КВФ «Рома» за період 2020 року, в яких міститься інформація про нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 12 на 28 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, за період 2016-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 13 на 141 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 14 на 86 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 15 на 57 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 16 на 57 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома» з додатками та журнали проводок за період 2019 року, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати з підписами працівників, том № 15 на 261 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома» з додатками та журнали проводок за період 2020 року, порядок оприбуткування та довіреність, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати з підписами працівників, том № 16 на 95 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома», розрахункові листи та рукописні чорнові записи, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати, том № 17 на 96 арк.; касову книгу ТОВ КВФ «Рома» за 2019 рік на 725 арк., одночасно дозволивши слідчому виготовити їх копії для залучення до матеріалів кримінального провадження.
Зобов`язати керівника ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» ОСОБА_6 , забезпечити зберігання вказаного майна до скасування арешту майна у встановлену КПК України порядку, попередивши про кримінальну відповідальність за ст. 388 КК України про необхідність збереження арештованого майна.
Застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна у вказаний спосіб відповідає належній правовій процедурі та завданням кримінального провадження.
При цьому доводи адвоката на те, що органом при проведенні обшуку в порушення ст. 234 КПК України було залучено не уповноважених осіб та проведено обшук за участі зацікавлених осіб; порушено вимоги ст. 236 КПК України щодо безперервної фіксації слідчої дії за допомогою аудіо та відеозапису; в протоколі обшуку не зазначено індивідуальних номерів системних блоків; власнику приміщення не надано другого примірника протоколу обшуку, простовуються протоколом обшуку від 07.08.2020, з якого вбачається що обшук проведено на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова ОСОБА_10 від 06.08.2020, копію ухвали вручено предщставнику (юристконсульту) ТОВ КВФ "Рома" ОСОБА_11 та проводилась безперервна відео фіксація обшуку (а.с.52-57).

Роз`яснити, що відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України, відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.
У відповідності до ч. 3 ст. 169 КПК України, слідчий, прокурор після отримання судового рішення про відмову в задоволенні або про часткове задоволення клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, судового рішення про повне або часткове скасування арешту тимчасово вилуче ного майна повинні негайно вжити заходів щодо виконання судового рішення та направити повідомленн я про його виконання слідчому судді.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 98, 107, 132, 167, 170-173, 309, 372, 376 ч.2 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_5 , про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000031 від 16.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.

Накласти арешт на тимчасово вилучене 07.08.2020 під час проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві власності ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» та використовуються службовими особами вказаного підприємства, де було виявлено та вилучено документацію, чорнові записи, електронні носії інформації та грошові кошти, належні вищевказаному суб`єкту господарювання, а саме: заявки на видачу із каси «Рома» готівки за період 2018-2019 років, том № 1 на 125 арк.; заявки на видачу із каси «Рома» готівки та товарні чеки за період 2018-2019 років, том № 2 на 203 арк.; заявки на видачу із каси « ОСОБА_12 » готівки та квитанції до прибуткового касового ордеру за період 2018 року, том № 3 на 242 арк.; заявки на видачу із каси « ОСОБА_12 » готівки за період 2018 року, том № 4 на 141 арк.; заявки на видачу із каси « ОСОБА_12 » готівки та товарні чеки за період 2019 року, том № 5 на 219 арк.; чеки, товарно-грошові звіти, видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, реєстри грошових коштів та чорнові записи за період 2020 року, том № 6 на 102 арк.; чеки, товарно-грошові звіти, видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, товарні чеки та акти розбіжності за період 2020 року, том № 7 на 105 арк.; товарно-грошові звіти, видаткові накладні, прибуткові касові ордери, реєстри грошових коштів, бланки виручки, за період 2020 року, том № 8 на 28 арк.; зошит з рукописними чорновими записами про касові операції на 48 арк.; розрахункові листи, платіжні відомості ТОВ КВФ «Рома» за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про нарахування заробітної плати, ПІБ працівників, без підписів та відтисків печаток, том № 9 на 168 арк.; звіти нарахувань і утримань по організації, розрахункові листки ТОВ КВФ «Рома» за період 2020 року, в яких міститься інформація про нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 10 на 172 арк.; звіти нарахувань і утримань по організації, відомості та штатні розписи ТОВ КВФ «Рома», в яких міститься інформація про працівників, місячний фонд заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 11 на 21 арк.; звіти нарахувань і утримань по організації, розрахункові листки ТОВ КВФ «Рома» за період 2020 року, в яких міститься інформація про нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 12 на 28 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, за період 2016-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 13 на 141 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 14 на 86 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 15 на 57 арк.; відомості нарахування заробітної плати, платіжні відомості, квитанції, заяви за період 2019-2020 років, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми нарахування та виплату заробітної плати, без підписів та відтисків печаток, том № 16 на 57 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома» з додатками та журнали проводок за період 2019 року, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати з підписами працівників, том № 15 на 261 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома» з додатками та журнали проводок за період 2020 року, порядок оприбуткування та довіреність, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати з підписами працівників, том № 16 на 95 арк.; відомості на виплату готівки ТОВ КВФ «Рома», розрахункові листи та рукописні чорнові записи, в яких міститься інформація про ПІБ осіб, суми виплаченої заробітної плати, том № 17 на 96 арк.; касову книгу ТОВ КВФ «Рома» за 2019 рік на 725 арк.; жорсткий диск Seagate s: 6VY64LBA; жорсткий диск Kingston s: 50026B776507EDF7, - до скасування арешту у встановленому нормами КПК України порядку.

Місцем зберігання арештованого майна визначити СУ ГУ ДФС у Харківській області, згідно з Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Зобов`язати слідчого СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 в термін до 01 вересня 2020 року включно за участю спеціаліста в області комп`ютерної техніки здійснити огляд: жорсткого диску Seagate s: 6VY64LBA; жорсткого диску Kingston s: 50026B776507EDF7, в обсязі, необхідному для досягнення мети кримінального провадження та виготовлення копій даних, які містяться на вказаних носіях та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, для залучення до матеріалів кримінального провадження № 0000031 від 16.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, після чого передати вказану техніку на відповідальне зберігання керівнику ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» ОСОБА_6 .

Зобов`язати слідчого СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 в термін до 15 вересня 2020 року включно, в обсязі необхідному для досягнення мети кримінального провадження виготовити копії вище вказаних документів для залучення до матеріалів кримінального провадження № 0000031 від 16.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, після чого передати їх на відповідальне зберігання керівнику ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» ОСОБА_6 .

Попередити керівника ТОВ Комерційно-виробнича фірма «Рома» ОСОБА_6 про кримінальну відповідальність за ст. 388 КК України про необхідність збереження арештованого майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1