УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.12.2020 року м.Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого слідчої слідчого управління

ГУ Національної поліції в Житомирській області майор поліції ОСОБА_3 ,

погоджене прокурором Житомирської місцевої прокуратури ОСОБА_4 ,

про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні

за №0003352 від 22.08.2020, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення,передбаченого

ч.1 ст.191 КК України та додані до нього матеріали,

в с т а н о в и в:
У провадженні слідчого відділу Житомирського ВП ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості щодо яких внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0003352 від 22.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України.

Так встановлено, що на території Житомирської області зареєстровано ряд суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, що були створені з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових грошових коштів у готівку, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), які не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості), у 2019-2020 роках, нібито здійснювали реалізацію зернових культур по ланцюгу транзитних та сумнівних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 м.Кропивницькій), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 м.Кропивницькій), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 м.Кропивницькій) для підприємств з реального сектору економіки формуючи для останніх незаконний податковий кредит.

Як зазначено в клопотанні, наслідком вказаних дій є збільшення суми ліміту ПДВ рахунків в системі електронного адміністрування податку на додану вартість, на яку підприємства транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних сумнівних суб`єктів господарювання, останні здійснюють формальний продаж товарів (робіт, послуг) шляхом реєстрації лише податкових накладних, в адресу підприємствам з реального сектору економіки.

В обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що як встановлено в ході досудового розслідування, впродовж 2019-2020 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), з метою отримання неправомірної вигоди, використовуючи вищевказані підприємства транзитно конвертаційної групи штучно формували безпідставний податковий кредит, з метою отримання незаконного відшкодування податку на додану вартість від здійснення експортної діяльності. Окрім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) впродовж 2020 року відобразили у документах податкової звітності підприємства операції з придбання насіння соняшника від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на загальну суму понад 50 млн грн, що у свою чергу надало можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на отримання незаконного відшкодування ПДВ з державного бюджету на загальну суму понад 8 млн грн.

В подальшому встановлено, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) відкрито банківській рахунок у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_14 ), а саме: НОМЕР_15 .

З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_14 ) та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні та є процесуальним джерелом доказів, слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, викладені вимоги підтримав в повному обсязі та просив задоволити.

Відповідно до ч.2. ст.163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.
Відповідно до п.7 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що з поданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно частково задовольнити клопотання та надати слідчому тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні речей і документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", оскільки вони можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно зі ст.91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів запитуваних документів слідчим суддею не встановлена і слідчим не доведена, а відтак, клопотання підлягає задоволенню частково, з наданням можливості вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

Керуючись ст.131,159,160,162,163,309 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , слідчим СВ Житомирського ВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю ознайомитися з оригіналами таких документів та вилучити їх належним чином засвідчені копії, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_14 АДРЕСА_1 ), а саме:
-відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (кодНОМЕР_6 ) НОМЕР_15 у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 30.06.2020 по теперішній час;

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку НОМЕР_15 , а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів з рахунку НОМЕР_15 , у період з 30.06.2020 по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали - до 21.01.2021 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "як володілець речей і документів зобов`язане надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучити.

Згідно зі ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1