н/п 1-кс/766/9964/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2020 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

встановила:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) , на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 , шляхом надання дозволу йому або іншому слідчому на тимчасовий доступ до документів що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) для їх вилучення (здійснення їх виїмки) у Херсонському відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

?роздруківка руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , які належать ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

?Роздруківка руху по картковим рахункам відкритих на ім`я ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) та осіб причетних до вказаної діяльності, а саме: ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 в тому числі по картковому рахунку № НОМЕР_20 .

?документи юридичної справи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 .

?видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 , платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

?угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк».

?Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 , час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

?документи фінансово господарської діяльності, які надавалися службовими особами ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) на підтвердження походження грошових коштів, що надходили на рахунки товариства.

Розгляд клопотання просить провести без представників банківської установи, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Обґрунтування клопотання:

ПП « ОСОБА_14 » « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстровано 18.03.2002 ІНФОРМАЦІЯ_4 за №594. На податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_5 (Новокаховський), платник ПДВ з 01.01.2017 року за № 200305254. Основний вид діяльності - вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур. Податкова адреса підприємства: АДРЕСА_2 . Сума внеску до статутного капіталу 65000грн. Згідно відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам, на підприємстві отримує дохід 22 особи.

Службовими особами ПП « ОСОБА_16 » здійснюється заниження урожайності та заниження обсягів вирощеної продукції, подальшої її реалізації за готівку без відображення в бухгалтерській та податковій звітності.

Відповідно до поданої підприємством статистичних відомостей за 2019 рік, відповідно 5 додатку до Декларацій з податку на додану вартість та єдиного реєстру податкових накладних реалізовано ТМЦ: капуста пекінська- 33,5 т, соя- 322,5 т., ячмінь озимий- 1115,82 т., пшениця озима- 3420,7 т., кукурудза на зерно- 145,42 т., просо- 219,32 т, ріпак озимий-

293,4 т., соняшник- 325 т.

Згідно даних податкових накладних, середня вартість 1 тони реалізованої капусти пекінської, склала 4 960 грн. (3 405 040 грн. / 686,5т), середня вартість 1 тони реалізованого ячменя озимого 4318,30 грн. (6 835 869 грн. / 1583т.), середня вартість 1 тони пшениці озимої 9092 грн. (24 507 486 грн. / 2695,5 т.), середня вартість 1 тони реалізованої кукурудзи на зерно 4791 грн. (517 781 / 108,09 т), середня вартість 1 тони реалізованого ріпаку озимого 11 743,72 грн. (763 341 грн. / 165,7 т.), середня вартість 1 тони реалізованого соняшника 9335 грн. (1 639 123 грн. / 175,6 т.).

Отже загальна вартість реалізованої сільськогосподарської продукції без відображення в звітності підприємства за готівку становить капусти пекінської, ячменя озимого, пшениці озимої, кукурудзи на зерно, ріпаку озимого, соняшнику склала 37 668 743 грн.,в т.ч. ПДВ у розмірі

6 278 123 грн.

В той же час, відповідно до наявної оперативної інформації, що була підтверджена шляхом проведення встановлених законом заходів встановлено, що на земельній ділянці 500 га, яка відведена для пасовищ, насправді вирощується ячмінь.

Враховуючи, що середня врожайність ячменю озимого складає 78 ц/га, а його ціна 4318,30 грн. за 1 т, то загальна сума отримана від реалізації може складати: 7,8т*500га*4318,3 грн/1т.=16 841 370 грн. (ПДВ 2 806 895 грн.).

Відповідно до висновку економічного дослідження фахівця бухгалтера ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_21 ) складеного 03.07.2020 встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснюється заниження урожайності та заниження обсягів вирощеної продукції та подальшої її реалізації за готівку без відображення в бухгалтерській та податковій звітності.

Загальна вартість реалізованої сільськогосподарської продукції за готівку становить, а саме: капусти пекінської, ячменя озимого, пшениці озимої, кукурудзи на зерно, ріпаку озимого, соняшнику склала 37 668 743 грн., в т.ч. ПДВ у розмірі 6 278 123 грн.

В той же час, відповідно до наявної оперативної інформації, що була підтверджена шляхом проведення встановлених законом заходів встановлено, що на земельній ділянці 500 га, яка відведена для пасовищ, насправді вирощуються зернові культури, а саме ячмінь.

Враховуючи, що середня врожайність ячменю озимого складає 78 ц/га, а його ціна -

4 318,30 грн. за 1 т, то можна припустити загальну суму отриману від реалізації за готівку: 7,8т*500га*4 318,30 грн. /1т=16 841 370 грн. (ПДВ 2 806 895 грн.).

Враховуючи вищевикладене, можна зробити висновок, що службові особи підприємства ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) шляхом невідображення в повному обсязі площ земельних ділянок, обсягів вирощеної продукції та її подальшої реалізації за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності в порушення п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України платник податку ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2019 року не нараховувало податкові зобов`язання для нарахування податку на додану вартість, та не сплатило до державного бюджету України суму в розмірі 9 085 018 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в зазначеній вище схемі ОСОБА_5 використовує розрахункові рахунки відкриті в банківських установах на ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 та карткові рахунки відкриті на пов`язаних осіб .

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

?роздруківка руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , які належать ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

?Роздруківка руху по картковим рахункам відкритих на ім`я ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) та осіб причетних до вказаної діяльності, а саме: ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 в тому числі по картковому рахунку № НОМЕР_20 .

?документи юридичної справи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 .

?видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 , платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

?угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк».

Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 , час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Херсонського міського суду Херсонської області з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 , надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий вважає необхідним надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Мотивація суду:

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в частині є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 за фактом ухилення у 2019 році службовими особами ПП " ОСОБА_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від сплати ПДВ на суму 9 085 018 грн., за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Службові особи підприємства ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) шляхом невідображення в повному обсязі площ земельних ділянок, обсягів вирощеної продукції та її подальшої реалізації за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності в порушення п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України платник податку ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2019 року не нараховувало податкові зобов`язання для нарахування податку на додану вартість, та не сплатило до державного бюджету України суму в розмірі 9 085 018 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в зазначеній вище схемі ОСОБА_5 використовує розрахункові рахунки відкриті в банківських установах на ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 та карткові рахунки відкриті на пов`язаних осіб .

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю.

Враховуючи вищевикладене, а також те що є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у документах, які знаходяться у володінні банківської установи, та не можливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених відомостей, то слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю вилучити (здійснити виїмку) копії документів.

Враховуючи, що в інший спосіб дані документи (інформацію) отримати неможливо, керуючись положеннями ст.ст. 2, 40, 131, 132, 159, 160, 162 КПК України, слідчий суддя,

постановила:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 , шляхом надання старшому слідчому з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Херсонського відділення АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій та/або в електронному вигляді відомостей, а саме:

?роздруківка руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , які належать ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

?Роздруківка руху по картковим рахункам відкритих на ім`я ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) та осіб причетних до вказаної діяльності, а саме: ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 в тому числі по картковому рахунку № НОМЕР_20 .

?документи юридичної справи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 .

?видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 , платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

?угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк».

?Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 , час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

?документи фінансово господарської діяльності, які надавалися службовими особами ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) на підтвердження походження грошових коштів, що надходили на рахунки товариства.

Встановити строк дії ухвали до 23.12.2020 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1