Дата документу 19.10.2020 Справа № 554/6812/19
У Х В А Л А
Іменем України

19 жовтня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
слідчого ОСОБА_4 ,

представника володільця майна ОСОБА_5 ,

володільця майна ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання прокурора відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про накладення арешту,-

в с т а н о в и в :

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, яке було вилучено 01.10.2020 в ході проведеного обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Шкір-агро» ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 Клопотання обґрунтоване необхідністю збереження речових доказів.
У судовому засіданні прокурор клопотання про накладення арешту підтримав та прохав його задовольнити. Водночас додатково до вказаного у клопотання, а саме накладення арешту на речові докази у кримінальному провадженні, обґрунтував необхідність накладення арешту на вилучене майно необхідністю конфіскації майна та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення. При цьому, надав постанову про перекваліфікацію складу кримінального правопорушення з ч. 3 ст. 191 КК України на ч. 5 ст. 191 КК України.

Слідчий у судовому засіданні підтримала клопотання, просила накласти арешт на вилучено майно під час обшуку. Зазначила, що наявна розумна підозра, що службовими особами ТОВ «Шкір-агро» вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 191 КК України, що підтверджує відшукувані під час обшуку в сейфі значні кошти та «чорнова бухгалтерія», а також інші документи, що стосуються ТОВ «Шкір-агро». Хоча ОСОБА_6 та ОСОБА_7 офіційно розлучені, але ще до червня 2019 року остання була директором ТОВ «Шкір-агро», що підтверджує відповідний наказ. після цього директором є ОСОБА_6 .
Власник майна ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та їх представник заперечували щодо накладення арешту на майно, прохали відмовити в задоволенні клопотання, зазначали, що вилучені кошти були надані у позику для лікування дитини. Вказували, що жодних протиправних дій не вчиняли, підприємство ніколи не працювало за готівкові кошти.

Заслухавши учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Судом встановлено, що у провадженні СУ ГУ НП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Установлено, що відповідно до рапорту начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду за додержанням законів, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_8 щодо виявлення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Шкір-Агро» (), яке здійснює закупівлю у м`ясопереробних підприємств Полтавської та суміжних областей шкіри великої рогатої худоби за готівку для її обробки та подальшого експорту.

З метою безперешкодного отримання бюджетного відшкодування ПДВ внаслідок здійснення експорту вказаної продукції за кордон, ТОВ «Шкір-Агро» у бухгалтерському та податковому обліках відображає господарські операції щодо придбання шкір великої рогатої худоби від ПАТ «Кременчукм`ясо» ().

Згідно листа ГУ ДФС у Полтавській області № 5021/10/16-31-12-01-34 від 06.02.2019 протягом 2018 року ТОВ «Шкір-Агро» відшкодовано з Державного бюджету України 3103,72 тис. гривень.

В той же час, отримані дані свідчать, що протягом 2018 року ПАТ «Кременчукм`ясо» () не було здійснено забою тієї кількості великої рогатої худоби, необхідної для отримання відповідної маси шкіри, яку ТОВ «Шкір-Агро» експортувало за кордон.

Так, відповідно до листа Головного управління Держпродспоживслужби в Полтавській області № 01-27/1690 від 20.03.2019 на потужностях ПрАТ «Кременчукм`ясо» протягом 2018 року здійснено забій 2741 голови великої рогатої худоби (далі ВРХ).

У свою чергу ТОВ «Шкір-Агро» () протягом 2018 року здійснило поставку шкіри ВРХ до країн ЄС загальною кількістю 4028 штук.

Крім того, як було встановлено в ході досудового розслідування кримінального провадження, службовими особами ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» () та ТОВ «Шкір-Агро» () запроваджено протиправний механізм незаконного отримання відшкодування із Державного бюджету України ПДВ внаслідок здійснення експортних операцій, яка свідчить, що службові особи вказаних підприємств за сприянням інших суб`єктів, у тому числі ТОВ «Лігурія» сприяють в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання, які займаються виробництвом та оптовою торгівлею шкіряної продукцією.

Так, згідно отриманих даних, службовими особами ТОВ «Шкір-Агро» впроваджено протиправну схему придбання за готівку шкіри ВРХ у суб`єктів господарювання Полтавської, Кіровоградської та Черкаської областей, без відображення вказаних господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках.

Після обробітку придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ «Шкір-Агро», вона реалізовується за готівку окремим суб`єктам господарювання вказаної галузі, одним з яких є ТОВ «Лігурія» ().

З метою легалізації вказаної продукції, у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Шкір-Агро» відображаються операції з надання послуг вказаним суб`єктам господарювання з переробки давальницької сировини.

Обробіток придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ «Шкір-Агро» службовими особами вказаного підприємства відбувається за незаконного використання сірчаної кислоти, яка згідно Постанови Кабінету міністрів України від 06.05.2000 року № 770 «Про затвердження переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів». Віднесена до прекурсорів, використання яких передбачає наявність відповідної ліцензії у суб`єкта господарювання.

Відповідно до листа Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками (Держлікслужба) ТОВ «Шкір-Агро ( ) не отримувало ліцензії на право провадження діяльності у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів Переліку та з заявою на її отримання до Держлікслужби не зверталися.

У той же час наявні оперативні дані свідчать про те, що з метою уникнення відповідальності за без ліцензійне використання вище зазначеного прекурсору у господарській діяльності, службові особи ТОВ «Шкір-Агро» у податковій звітності зазначають про те, що у виробничому процесі використовують 40% розчин сірчаної кислоти, який ніби то придбавався у ТОВ «ТД «ДЕН ХІМ» ( , м. Кропивницький, вул. Валентини Терешкової, 9), що не відповідає дійсності, так як для забезпечення безперебійного функціонування виробничих потужностей, ТОВ «Шкір-агро» необхідно близько 15 т сірчаної кислоти на місяць.

Таким чином, внаслідок впровадження та реалізації вказаних протиправних механізмів, службові особи ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» () ТОВ «Шкір-Агро» (), за попередньою змовою з іншими суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ «Лігурія» (), ТОВ «ТД «ДЕН ХІМ» (), ТОВ «Компанія «Техношкіра» (), ПрАТ «Кременчукм`ясо» (), протиправно заволоділи частиною грошових коштів податку на додану вартість безпідставно відшкодованого з Державного бюджету України та ухилилися від сплати податків внаслідок не декларування господарських операцій із придбання та реалізації шкіри великої рогатої худоби на внутрішньому ринку України.

01.10.2020 на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава ОСОБА_9 від 15.09.2020 за фактичним місцем проживання директора ТОВ «Шкір-Агро» ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 проведено обшук.

У ході проведення обшуку виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 289 204 долари США, 25 000 Євро, 105 600 гривень 2882 купюри номіналом 100 доларів США загальною сумою 288 200 доларів США, документи: копія довіреності виданої ОСОБА_7 на ім`я ОСОБА_10 ; копія довіреності виданої ОСОБА_11 на ім`я ОСОБА_12 ; копія наказу ТОВ «Шкір-Агро» від 25.06.2019 року № 4к про призначення на посаду директора ОСОБА_6 ; копія статуту ТОВ «Шкір-Агро» (нова редакція) від 2019 року ; копія рішення учасника ТОВ «Шкір-Агро» від 25 червня 2019 року; чорнові записи на 39 аркушах.

Постановою слідчого всі вищевказані речі були визнані речовими доказами та приєднані до кримінального провадження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених КК України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.
Разом з цим, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173, 174 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб, необхідність подальшого перебування майна під арештом.

Необхідність арешту майна зумовлюється обґрунтованою підозрою вважати, що незастосування цього заходу зумовить труднощі чи неможливість виконання вироку в частині забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову чи перешкоджатиме встановленню істини внаслідок чого, що таке майно може бути приховане, відчужене чи пошкоджене.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
Суд виходить з того, що існує наявність розумних підозр вважати, що вилучені матеріальні об`єкти є доказом злочину у вказаному кримінальному провадженні, а саме, що всі вилучені документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. У зв`язку з цим, слідчий суддя вважає, що вказані документи, а саме: копія довіреності виданої ОСОБА_7 на ім`я ОСОБА_10 ; копія довіреності виданої ОСОБА_11 на ім`я ОСОБА_12 ; копія наказу ТОВ «Шкір-Агро» від 25.06.2019 року № 4к про призначення на посаду директора ОСОБА_6 ; копія статуту ТОВ «Шкір-Агро» (нова редакція) від 2019 року ; копія рішення учасника ТОВ «Шкір-Агро» від 25 червня 2019 року; чорнові записи на 39 аркушах, що були вилучені під час обшуку, підлягають арешту, оскільки вони відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК, оскільки зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та можуть слугувати доказом обставини, що встановлюються під час кримінального провадження.
Також, слідчий суддя вважає, що вилучені грошові кошти підлягають арешту, оскільки арешт накладається на майно юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав, що вчинення кримінального правопорушення, яке розслідується, вважати, що суд у випадках, передбачених КК України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.
У ході досудового розслідування виникла розумна підозра у тому, що в результаті злочинних дій службовими особами ТОВ «Шкір-Агро» за попередньою змовою осіб, за допомогою та використанням документів, що містять неправдиві відомості, незаконно було отримане бюджетне відшкодування ПДВ за експортними операціями у особливо великих розмірах. Вказані дії на даний час кваліфіковані за ч 5 ст. 191 КК України. Отже вказане кримінальне правопорушення передбачає як вид покарання конфіскацію майна.
Слідчий суддя вважає, що при вирішенні питання про накладення арешту на майно, належне ОСОБА_6 , суспільний інтерес переважає приватні інтереси власника майна. Вказане втручання у приватне життя даної особи здійснюється на підставі кримінального процесуального кодексу та переслідує легітимну мету.
Заперечення представника власника майна адвоката ОСОБА_5 щодо недоведення прокурором та слідчим належності вказаного майна ОСОБА_6 спростовується відшукуваними під час обшуку документами, які стосуються ТОВ «Шкір-Агро».
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання слідчого.
Керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173, 309 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого задовольнити.
Накласти арешт на майно із забороною розпорядження, відчуження та використання до скасування арешту майна у встановленому КПК порядку, а саме на майно, яке було вилучено 01.10.2020 в ході проведеного обшуку за адресою: АДРЕСА_1 :

1.2882 купюри номіналом 100 доларів США загальною сумою 288 200 доларів США.

2.9 купюр номіналом 50 доларів США загальною сумою 450 доларів США.

3.20 купюр номіналом 20 доларів США загальною сумою 400 доларів США.

4.14 купюр номіналом 10 доларів США загальною сумою 140 доларів США.

5.2 купюри номіналом 5 доларів США загальною сумою 10 доларів США.

6.4 купюри номіналом 1 долар США загальною сумою 4 долари США.

7.480 купюр номіналом 50 Євро загальною сумою 24 000 Євро.

8.50 купюр номіналом 20 Євро загальною сумою 1 000 Євро.

9.180 купюр номіналом 500 гривень загальною сумою 90 000 гривень.

10. 10 купюр номіналом 1000 гривень загальною сумою 10 000 гривень.

11. 20 купюр номіналом 200 гривень загальною сумою 4 000 гривень.

12. 16 купюр номіналом 100 гривень загальною сумою 1 600 гривень.

13.Копія довіреності виданої ОСОБА_7 на ім`я ОСОБА_10 .

14.Копія довіреності виданої ОСОБА_11 на ім`я ОСОБА_12 .

15. Копія наказу ТОВ «Шкір-Агро» від 25.06.2019 року № 4к про призначення на посаду директора ОСОБА_6 .

16. Копія статуту ТОВ «Шкір-Агро» (нова редакція) від 2019 року на 16 аркушах.

17. Копія рішення учасника ТОВ «Шкір-Агро» від 25 червня 2019 року.

18.Чорнові записи на 39 аркушах.

Визначити місцем зберігання вилучених об`єктів: копію довіреності виданої ОСОБА_7 на ім`я ОСОБА_10 , копію довіреності виданої ОСОБА_11 на ім`я ОСОБА_12 , Копію наказу ТОВ «Шкір-Агро» від 25.06.2019 року № 4к про призначення на посаду директора ОСОБА_6 , копію статуту ТОВ «Шкір-Агро» (нова редакція) від 2019 року на 16 аркушах, копію рішення учасника ТОВ «Шкір-Агро» від 25 червня 2019 року, чорнові записи на 39 аркушах, при матеріалах кримінального провадження № 0000023.

Місцем зберігання грошових коштів в сумі 289 204 долари США, 25 000 Євро, 105 600 гривень визначити КБ ПРИВАТБАНК відповідно до договору відповідального зберігання № 1/5 від 11.12.2015, укладеного між ГУНП в Полтавській області та АТ КБ «ПРИВАТБАНК.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п`яти) днів з дня проголошення до Полтавського апеляційного суду.

Ухвала набирає чинності після закінчення строків на її оскарження.

Повний текст ухвали складено 26.10.2020 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1