Дата документу 05.06.2020 Справа № 554/2101/19
Провадження № 1-кс/554/7054/2020
У Х В А Л А
Іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів

05 червня 2020 року слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_2 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню №0000069 від 06 лютого 2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.1 ст.366 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, в межах кримінального провадження № 0000069 про тимчасовий доступ до оригіналів судових справ ІНФОРМАЦІЯ_1 № 176/1613/19 та №176/1207/19, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх оригіналів.

На обґрунтування доводів клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, знаходяться матеріали кримінального провадження №0000069 від 06.02.2019 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.364, ч.1 ст.366 КК України, за заявою заступника голови Правління ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , відповідно до якої у період з 2016 по січень 2019 року посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , діючи за попередньою з мовою представниками комерційних структур, зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, з метою отримання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, фінансували та контролювали незаконне виготовлення тютюнової продукції з підробленими марками акцизного податку, що спричинило тяжкі наслідки.

Слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що 26.06.2018 СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059 за ч. 1 ст. 212КК України внесено відомості за фактом неправомірних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які діючи у порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом реалізації власно виготовленої продукції з підробленими марками акцизного податку, ухилилися від сплати податків на загальну суму більше 2 млн. грн.

Підставами для внесення відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали випуску від 22.06.2018 року програми «Схеми», розміщені на веб-сайті ІНФОРМАЦІЯ_5 . Згідно матеріалів випуску програми «Схеми» від 22.06.2018 року, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », діючи під прикриттям представників влади, у тому числі правоохоронних органів, під час виготовлення на території м. Жовті Води Дніпропетровської області тютюнової продукції, зокрема сигарет марки «PULL» та інших, здійснюють пломбування виготовлених пачок сигарет підробленими марками акцизного податку. Надалі, сигарети виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » реалізовуються кінцевому споживачу через роздрібну мережу. При цьому, згідно опублікованих матеріалів журналістського розслідування, використання вказаної злочинної схеми надає можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ухилятися від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах.

14.11.2018 року СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області в межах кримінального провадження № 0000059 за ч. 1 ст. 212 КК України проведено низку обшуків, у тому числі за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та в складських приміщеннях, які використовує вказане підприємство.

Також встановлено, що прокуратурою Дніпропетровської області у цей же період здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001190 від 24.09.2018 за ч. 2 ст. 364 КК України, в ході якого також досліджувалися факти незаконного виготовлення тютюнових виробів в підпільних цехах на території м. Жовті Води Дніпропетровської області. В межах вказаного кримінального провадження у період з 10.01.2019 по 23.01.2019 проведено низку обшуків. Під час проведення обшуку складського приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , яке ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вказує як місце відповідального зберігання, виявлено та вилучено станки та агрегати, які утворюють лінію для повного циклу виготовлення тютюнової продукції, її фасування та упаковки, марки акцизного податку з ознаками підробки, а також велику кількість тютюнової продукції, зокрема сигарет марки «PULL», виробником яких позиціонує себе ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

29.03.2019 року завірені копії матеріалів кримінального провадження №0000059 за ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України, у тому числі завірені копії службових записок, протоколів обшуків, з додатками, протоколів тимчасових доступів до речей і документів, з додатками, з метою їх використання в ході проведення планової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », надано слідчим на адресу головного державного ревізора-інспектора ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_5 , про що свідчить його особистий підпис.

Під час проведення вищезазначеної планової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у період з 26.03.2019 року по 15.04.2019 року, більш точну дату та час в ході досудового розслідування не встановлено, у заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 та головного державного ревізора-інспектора ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_5 , яким було доручено проведення перевірки, у тому числі з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи ДФС, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків, зборів та інших платежів, установлених законодавством, виник умисел на зловживання владою в інтересах іншої юридичної особи, шляхом неповного відображення порушень податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в акті № 22852/04-36-14-18/40930346 від 22.04.2019 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи ДФС, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків, зборів та інших платежів, установлених законодавством за період з 01.11.2016 по 31.12.2018».

За результатом проведеної перевірки, заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 , головним державним ревізором-інспектором ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_5 , а також іншими ревізорами, які приймали участь у проведенні перевірки за іншими напрямами та яким не було відомо про злочинні дії ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , 22.04.2019, більш точний час в ході досудового розслідування не встановлено, в будівлі ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_3 , складено та підписано Акт №22852/04-36-14-18/40930346 від 22.04.2019 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи ДФС, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків, зборів та інших платежів, установлених законодавством за період з 01.11.2016 по 31.12.2018» (далі Акт), згідно з яким встановлено порушення податкового законодавства.

У свою чергу, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , діючи умисно, зловживаючи владою в інтересах юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », маючи достатній досвід роботи, маючи вищу економічну освіту, володіючи спеціальними знаннями в сфері адміністрування податків і зборів, будучи обізнаними про факт розслідування слідчими СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059, за матеріалами журналістського розслідування програми «Схеми» щодо фактів можливого ухилення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від сплати акцизного податку під час виробництва та реалізації тютюнових виробів (сигарет та сигарил) з підробленими марками акцизного податку, володіючи достатньою кількістю оперативної інформації з цього питання, усвідомлюючи, що проводять першу планову документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з моменту його створення і раніше питання повноти сплати підприємством акцизного податку при реалізації сигарет не перевірялося, маючи у розпорядженні всю необхідну первинну фінансово-господарську та бухгалтерську документацію вказаного підприємства та копії всіх необхідних матеріалів кримінального провадження № 0000059, перебуваючи в будівлі ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_3 , 22.04.2019, більш точний час не встановлено, внесли до Акту перевірки № 22852/04-36-14-18/40930346, який є офіційним документом та який здатен спричинити наслідки правового характеру, завідомо неправдиві відомості щодо відсутності порушень з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », не відобразивши факту не сплати підприємством акцизного податку на реалізовані тютюнові вироби сигарети, за період з 01.01.2018 по 31.10.2018, у розмірі 403 734,11 грн.

Відповідно до інформації, наявної у відкритому доступі на веб-сайті Єдиний реєстр судових рішень, клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 у кримінальному провадженні № 0000059 за ч. 1 ст. 212 КК України перебувало на розгляді в ІНФОРМАЦІЯ_8 (справа № 176/1613/19, провадження №1-кп/176/237/19 ). Ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_9 директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 звільнено від кримінальної відповідальності за ч. 1ст.212 КК України , на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, у зв`язку зі сплатою податків (обов`язкових платежів) та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою у розмірі3 091 220 грн.

При цьому, прокурором у кримінальному провадженні до матеріалів судової справи долучено оригінали окремих документів, у тому числі певну частину первинної фінансово-господарської документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Крім того, прокуратурою Дніпропетровської області також здійснювалося процесуальне керівництво в кримінальному провадженні № 0001190 від 25.09.2018 за аналогічним фактом, за ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199,ч. 1 ст. 204 КК України. За результатом досудового розслідування до ІНФОРМАЦІЯ_1 спрямовано обвинувальний акт з угодою про визнання винуватості від 30.05.2019 за ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України. Вироком ІНФОРМАЦІЯ_1 від 30.05.2019 у справі №176/1207/19 вказану угоду про визнання винуватості затверджено.

Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення та їх належної правової оцінки, у слідчого виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до матеріалів, які знаходяться в судових справах ІНФОРМАЦІЯ_9 за №176/1613/19, №176/1207/19, з метою вилучення їх оригіналів.

Тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які знаходяться в матеріалах судової справи ІНФОРМАЦІЯ_1 за № 176/1613/19, №176/1207/19 дозволить перевірити доводи, викладені у запереченнях сторони захисту щодо повідомленої підозри ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

При цьому, вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, слідчий просить задовольнити вимоги клопотання та надати тимчасовий доступ до оригіналів документів.

Також просив прийняти рішення про захист від розголошення інформації про зміст клопотання, у тому числі нерозголошення під час оприлюднення в електронній формі рішення за результатами розгляду даного клопотання відомостей про фабулу вчинення кримінального правопорушення; найменування та інформації про ідентифікаційні ознаки зазначених в клопотанні суб`єктів господарювання; посадових осіб органу, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, посилаючись на положення ч.2 ст.163 КПК України, слідчий просив здійснювати розгляд даного клопотання без виклику у судове засідання представників ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У судове засідання слідчий не з`явився, направивши на адресу суду заяву, в якій клопотання підтримав у повному обсязі, просив проводити розгляд за його відсутності та задовольнити вимоги клопотання.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з"явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся.

За таких обставин, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання за відсутності учасників процесу.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч.4 ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000069 від 06 лютого 2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.1 ст.366 КК України.

Згідно з витягом з ЄРДР внесені відомості про те, що у період з 2016 року по січень 2019 року посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_10 , діючи за попередньою змовою з представниками комерційних структур, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, з метою отримання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, фінансували та контролювали незаконне виготовлення тютюнової продукції з підробленими марками акцизного податку, що спричинило тяжкі наслідки; крім того, до ІНФОРМАЦІЯ_11 надійшли матеріали правоохоронних органів щодо виявлення факту вчинення кримінального правопорушення окремими посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_7 , які зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, з метою отримання неправомірної вигоди іншою юридичною особою, не вживали заходів до виявлення порушень з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », пов`язаних з ухиленням від сплати акцизного податку на спеціалізовані тютюнові вироби, а також не вживали заходів до припинення діяльності з незаконного виготовлення тютюнових виробів з підробленими марками акцизного податку на території м.Жовті Води Дніпропетровської області; також внесені відомості за фактом внесення працівниками ІНФОРМАЦІЯ_7 завідомо недостовірних відомостей до офіційного документу Акту документальної планової виїзної перевірки №22852/04-36-14-18/40930346 від 22.04.2019 року (а.с.8-10).

У клопотанні слідчим порушено питання щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою отримання даних, які мають істотне значення для перевірки встановлених обставин у кримінальному провадженні, зокрема, щодо заперечень сторони захисту та повідомленої підозри ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

На обґрунтування доводів клопотання слідчим долучено, копії заяви про вчинення кримінального правопорушення від 01 лютого 2019 року, копію ухвали слідчого судді від 22 липня 2019 року, копію протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 14 серпня 2019 року, акту ІНФОРМАЦІЯ_7 від 22 квітня 2019 року, з додатками, у тому числі направлення на перевірку, накази, довідки, зведені дані, копію протоколу допиту підозрюваного ОСОБА_5 від 12 травня 2020 року, якими у сукупності підтверджуються наведені у клопотанні обставини.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, які містяться у судових справах, до яких слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також під час проведення відповідних судових експертиз, зокрема, перевірки обставин кримінального провадження, у зв`язку з чим подається клопотання.

Водночас, слідчим не доведено, що без вилучення конкретних документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому слідчий суддя вважає можливим і достатнім надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів матеріалів судових справ та інформації, яка в них міститься, з можливістю ознайомлення та за необхідності зняття копій, без вилучення оригіналів цих документів. При цьому приймаю до уваги, що будь-яких даних про проведення чи призначення судових експертиз не надано.

Таким чином, перевіривши наведені обставини у їх сукупності та взаємному зв`язку, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково та вважає необхідним і достатнім надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій для виконання завдань кримінального провадження, а також повного і всебічного з`ясування обставин справи.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч.1 ст.165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Щодо вимоги клопотання слідчого про прийняття рішення про захист від розголошення інформації про зміст клопотання, ідентифікаційних ознак суб`єктів господарювання, посадових осіб, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення тощо, слідчий суддя вважає відмовити в цій частині, оскільки такі питання вичерпним чином врегульовані положеннями Закону України «Про доступ до судових рішень» та не віднесені до компетенції слідчого судді.

Таким чином, клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_2 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , а саме до оригіналів судових справ ІНФОРМАЦІЯ_1 №176/1613/19 та №176/1207/19, - з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів у паперовому вигляді.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження, слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_2 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1