Справа №522/7361/20
Провадження №1-кс/522/7117/20
УХВАЛА
13 травня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , та запит Служби державних доходів Латвійської Республіки про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні №9, порушеному 12.06.2019 згідно з частиною першою статті 195 та частиною другою статті 195.2 Кримінального закону Латвійської Республіки щодо недекларування готівки, що, можливо, отримана злочинним шляхом ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на виконання запиту ІНФОРМАЦІЯ_2 про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні №9, порушеному 12.06.2019 згідно з частиною першою статті 195 та частиною другою статті 195.2 Кримінального закону Латвійської Республіки щодо недекларування готівки, що, можливо, отримана злочинним шляхом ОСОБА_5 .
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області виконується запит Служби державних доходів Латвійської Республіки про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні № 9, порушеному 12.06.2019 Управлінням податкової та митної поліції згідно з частиною першою статті 195 та частиною другою статті 195.2 Кримінального закону, щодо недекларування готівки, що, можливо, отримана злочинним шляхом, у розмірі 22 100,00 євро та 3 500,00 гривень, шляхом ввезення на митну територію Європейського Співтовариства, шляхом перетину кордону Латвійської Республіки, прибувши літаком Київ - Рига (рейс ВТ403), в аеропорту « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що вчинив громадянин України ОСОБА_6 ( ОСОБА_7 ), що народився ІНФОРМАЦІЯ_4 , що було констатовано 12 червня 2019 року під час митного контролю на пункті митного контролю аеропорту.

Відповідно до зазначеного запиту, 12 червня 2019 року посадові особи Другого мобільного підрозділу Відділу тактичних завдань ІНФОРМАЦІЯ_5 у транзитному терміналі аеропорту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановили прибулого пасажира ОСОБА_8 ( ОСОБА_7 ), що народився ІНФОРМАЦІЯ_4 (паспорт № НОМЕР_2 ). Особа перетнула транзитну зону, пройшла прикордонний контроль та перевірку безпеки, не заповнила декларацію на готівку при в`їзді на територію Європейського Союзу.

Перед здійсненням контролю під час співбесіди ОСОБА_6 пояснив, що він має готівку, але її загальна сума не перевищує 10 000 євро. Продовживши перевірку, у власних речах пасажира констатована готівка, яку пасажир при прибутті до Латвії не задекларував. Констатована готівка була порахована, в результаті нараховано 22 100 євро та 3 500 гривень. Після рахування особа не могла відповісти - яка є загальна (порахована) сума ввезених грошей. Особа декілька разів зазначила, що вона ввезла менше грошей, ніж сума, яку порахували. Під час перевірки від пасажира отримано роз`яснення ситуації: гроші походили від продажу нерухомості (помешкання) у м. Одесі. Надаючи письмові пояснення, ОСОБА_6 зазначив, що ціна продажу помешкання була 30 000 євро, яку йому сплатили частинами.

13 червня 2019 року ОСОБА_8 , що народився ІНФОРМАЦІЯ_4 , було визнано підозрюваним згідно з ознаками злочинних діянь, передбачених частиною першою статті 195 та частиною другою статті 195.2 Кримінального закону.

Під час допиту ОСОБА_6 свідчив, що має договір купівлі-продажу згаданого помешкання, але той знаходиться у м. Одесі. ОСОБА_6 також свідчив, що ціна продажу помешкання була 25 000 євро, яку йому заплатили готівкою.

ОСОБА_6 свідчив, що він є приватним підприємцем та постійно мешкає та працює у Німеччині. Як вид своєї діяльності він зазначив, що надає посередницькі послуги у випадках купівлі та продажу автомобільних запчастин між Україною та Німеччиною.

ОСОБА_6 надав Договір купівлі-продажу від 13 червня 2017 року. З договору зрозуміло, що ОСОБА_6 продав помешкання за адресою: АДРЕСА_1 . Як покупець зазначена ОСОБА_9 ( ОСОБА_10 ) (реєстраційний номер облікової картки платника податків - НОМЕР_3 ). Продаж здійснено за 591 500 гривень (на момент отримання інформації зазначена сума грошей еквівалентна 22 611,86 євро).

На підставі викладених обставин компетентним слідчим органом Латвійської Республіки направлено до України запит про надання міжнародної правової допомоги, який для виконання переданий ІНФОРМАЦІЯ_6 .

У запиті компетентного органу Латвійської Республіки поставлені завдання із встановлення наступної інформації, необхідної для встановлення істини у кримінальному провадженні:

- чи ОСОБА_6 отримував офіційні доходи в Україні протягом останніх 5 років? Якщо так, тоді які та від якого виду діяльності вони отримані? (п. 2 Запиту);

- чи за 5 років ОСОБА_6 як фізична особа подавав річну декларацію про доходи фізичної особи, тобто, інформацію про отримані доходи та витрати у поточному році? У разі позитивної відповіді просимо до відповіді додати засвідчені копії річної декларації про доходи фізичної особи ОСОБА_8 (п. 3 Запиту);

- чи у розпорядженні ОСОБА_8 могли бути легальні накопичення, еквівалентні 22 100,00 євро чи іншій сумі? (п. 4 Запиту);

- чи ОСОБА_6 на території України здіснює/здійснював будь-яку господарську діяльність? (п. 5 Запиту);

- у разі позитивної відповіді (на п. 5) просимо детально зазначити, яку господарську діяльність протягом останніх 5 років ОСОБА_6 здійснює/здійснював на території України, точно зазначивши назву підприємства, вид господарської діяльності, об`єм часток капіталу, що належить ОСОБА_11 у підприємстві, посаду, що ОСОБА_6 обіймає чи обіймав на підприємстві, отримані ним річні доходи на підприємстві (п. 6 Запиту);

- чи ОСОБА_6 зареєстрований на якомусь з підприємств України як бенефіціар? (п. 7 Запиту);

- у разі позитивної відповіді (на п. 7) просимо надати детальну інформацію про підприємство в Україні, у якому ОСОБА_6 зареєстрований як бенефіціар, зазначивши вид господарської діяльності, власників часток капіталу, членів правління, річні доходи, а також іншу інформацію, що пов`язана з таким підприємством (п. 8 Запиту);

- чи ОСОБА_9 (реєстраційний номер облікової картки платника податків - НОМЕР_3 ) отримувала офіційні доходи в Україні протягом останніх 5 років? Якщо так, тоді які та від якого виду діяльності вони отримані? До відповіді просимо додати засвідчені копії документів, що підтверджують джерело отримання доходів (п. 25 Запиту);

- чи ОСОБА_9 у 2017 році, могла мати офіційні накопичення у розмірі 591 500 гривень, щоби придбати нерухомість? (п. 26 Запиту).

Так, відповідно ч. 1 ст. 562 КПК України, якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави.

Таким чином, з метою надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Латвійської Республіки у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, що відповідно чинного законодавства повинні зберігатись у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відомості та документи щодо отримання доходів зазначеними особами та здійснюваної ОСОБА_12 діяльності є необхідними компетентним органам Латвійської Республіки для повного та всебічного розслідування кримінального провадження.

Відомості, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та іншими способами довести вищевказані обставини неможливо.

Відповідно матеріалів запиту про надання міжнародної правової допомоги необхідність у вилученні саме оригіналів зазначених документів відсутня, та компетентним органам Латвійської Республіки для залучення до матеріалів кримінального провадження необхідні завірені належним чином копії.
У судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, у якій підтримав клопотання в повному обсязі та просив його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з метою запобігання можливої зміни зазначених документів чи можливого передчасного розголошення відомостей щодо обставин кримінального провадження розгляд клопотання здійснено без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 561 КПК України, на території України з метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги можуть бути проведені будь-які процесуальні дії, передбачені цим Кодексом або міжнародним договором.
Згідно з ст. 562 КПК України, якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає.
З наданих слідчому судді матеріалів вбачається, що у СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області на виконанні знаходиться запит Служби державних доходів Латвійської Республіки про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні №9, порушеному 12.06.2019 згідно з частиною першою статті 195 та частиною другою статті 195.2 Кримінального закону Латвійської Республіки щодо недекларування готівки, що, можливо, отримана злочинним шляхом ОСОБА_5 .
Встановлено, що перелічені вище документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Відповідно ч. 3 ст. 558 КПК України, отримані за результатами виконання запиту від інших відомств, установ чи підприємств (незалежно від форми власності) документи повинні бути підписані їхніми керівниками та скріплені печаткою відповідного відомства, установи чи підприємства, у зв`язку з чим є необхідність вилучення копій вказаних документів, засвідчених підписом керівника ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та скріплених печаткою даного органу державної влади.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 372, 558, 561, 562 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , та запит Служби державних доходів Латвійської Республіки про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні №9, порушеному 12.06.2019 згідно з частиною першою статті 195 та частиною другою статті 195.2 Кримінального закону Латвійської Республіки щодо недекларування готівки, що, можливо, отримана злочинним шляхом ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу, задовольнити.
Надати слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 чи іншим виконавцям запиту Служби державних доходів Латвійської Республіки про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні № 9, порушеному 12.06.2019 згідно з частиною першою статті 195 та частиною другою статті 195.2 Кримінального закону Латвійської Республіки, тимчасовий доступ до речей та документів, відомостей які у них знаходяться, з можливістю вилучення копій у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), завірених підписами керівника ІНФОРМАЦІЯ_1 та скріплених печаткою даного органу, а саме до документів та відомостей:

- декларацій ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_4 як фізичної особи за останні 5 років про майновий стан та доходи, інших декларацій та документів, у яких відображені отримані доходи зазначеної особи (якщо такі документи подавались до податкового органу);

- щодо джерел та сум доходів у розрізі по періодам за останні 5 років ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 , та ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 , із обов`язковим зазначенням видів доходів, ідентифікаційних даних фізичних чи юридичних осіб, від яких отримано доходи, інших наявних даних стосовно виду діяльності, від яких отримано доходи;

- щодо наявності у ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 офіційно отриманих доходів у сумі, еквівалентній 22 100,00 євро, якими він міг легально розпоряджатись 12 червня 2019 року;

- щодо наявності у ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 офіційно отриманих доходів, які вона могла використати для придбання нерухомості у 2017 році на суму 591 500 гривень;

- щодо здійснення будь-якої господарської діяльності ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_4 на території України із обов`язковим зазначенням у якій формі (як фізична особа-підприємець, службова особа, засновник чи бенефіціар підприємств) така діяльність здійснювалась, наявних відомостей щодо таких підприємств (зокрема вид господарської діяльності, ідентифікаційні дані членів правління, об`єми часток капіталу, що належить чи належали ОСОБА_12 у підприємствах, та об`єми часток капіталу інших засновників, посади, які він обіймає чи обіймав на підприємствах, отримані ним річні доходи на підприємствах тощо).

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 13.06.2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1