Справа № 953/7060/20
н/п 1-кс/953/4204/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" червня 2020 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000104 від 22.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , 27.05.2020 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , яким просить винести ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення їх оригіналів, що містять охоронювану законом таємницю в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , стосовно: ОСОБА_5 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , паспорт НОМЕР_3 виданий 12.12.2001, тел. НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , а саме: службових чеків, які містять відомості щодо: дати, часу та місця здійснення касової операції; номеру операції; виду та змісту фінансової (касової) операції; дані щодо особи, яка здійснила грошовий переказ (П.І.Б., ідентифікаційний код та номер телефону); відомості щодо отримувача переказу (П.І.Б., номер телефону, серія і номер паспорту, дату його видачі, орган, що його видав); суми грошового переказу; підпис отримувача переказу та представника фінансової установи - де отримувачем переказу є: ОСОБА_5 , (індивідуальний податковий номер НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , паспорт НОМЕР_3 виданий 12.12.2001, тел. НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , за період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018 рік.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000104 від 22.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту перевірки № 1430/20-40-13-06-08/ від 25.04.2019, який набрав законної сили, ОСОБА_5 , протягом періоду з 2016 по 2018 роки, не задекларовано та не сплачено податків та зборів у сумі - 6 149 529,31 грн. у тому числі: єдиний податок за 2016 рік - 578 817,00 грн.; податок на доходи фізичних осіб - 2 522 423,36 грн.; податок на додану вартість - 2 838 087,00 грн.; військовий збір - 210 201,95 грн., що привело до порушення фінансово-економічних інтересів держави, її бюджетної системи, тобто об`єктивно призводить до порушення інтересів Держави і суспільства в цілому.

На підставі вищевказаного акту, 04.06.2019 були винесені податкові повідомлення -рішення № 6 (військовому збору), № 6 (єдиному податку), № 6 (податку на доходи фізичних осіб) та № 6 (податку на додану вартість).

З метою визначення розміру матеріальних збитків та підтвердження висновків акту перевірки № 1430/20-40-13-06-08/ від 25.04.19 «Про результати документальної планової виїзної перевірки платника податків ОСОБА_5 , податковий номер НОМЕР_2 щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, повноти та своєчасності нарахування, обчислення та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 31.12.2018», 06.05.2020 слідчим призначено судово-економічну експертизу до проведення якої залучені експерти ІНФОРМАЦІЯ_3 .

В ході здійснення досудового розслідування від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано відомості щодо виданих ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) готівкових коштів на протязі 2016-2018 років. Сума грошового переказу отриманого ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) за відправлені ТМЦ становить 19 588 229,00 грн. Грошові перекази, за відправленні через мережу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товари (доїльні апарати) платник податків ОСОБА_5 отримував у різних відділеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які розташовані на території м. Харків.

Слідчий вказує, що під час допиту в якості свідка ОСОБА_5 , заперечив отримання ним будь-яких сум готівкових коштів через відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не дивлячись на те, що факт отримання ОСОБА_5 готівкових коштів підтверджується даними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що свідчить про навмисне намаганням ОСОБА_5 приховати фактично отримані суми доходів на протязі 2016-2018 років та ухилитись від сплати податків в великих розмірах.

Так, відповідно до даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 з використанням номеру мобільного телефону НОМЕР_6 проведено 7658 операцій з отримання готівкових коштів, з використанням номеру мобільного телефону НОМЕР_7 проведено лише 7 фінансових операцій.

Слідчий також вказує, що з метою отримання необхідної інформації слідчим підготовлено та направлено в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_2 постанову про витребування документів від 12.12.19, за вих. № 43011/10/20-40-23-13.

Згідно відповіді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 27.12.2019 № 27-12/2019-12 в отримані документів відмовлено та зазначено, що згідно ст. 159 КПК України отримання будь-якої інформації, документів та речей від особи, у володінні якої знаходяться останні, можливість ознайомлення з ними зробити їх копії, здійснюється в рамках кримінального провадження лише на підставі ухвали слідчого судді, суду. Як вказує сідчий, на даний час у органу досудового розслідування виникла процесуальна необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації підписів ОСОБА_5 з підписами, що знаходяться на службових чеках, які містяться у володільця документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання. 02.06.2020 слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_6 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000104 від 22.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 та/або слідчим, прокурорам, що зазначені у Витязі з ЄРДР № 0000104 від 22.10.2019, право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 та/або слідчим, прокурорам, що зазначені у Витязі з ЄРДР № 0000104 від 22.10.2019, право тимчасового доступу до речей та документів стосовно: ОСОБА_5 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , паспорт НОМЕР_3 виданий 12.12.2001, тел. НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , а саме: службових чеків, які містять відомості щодо: дати, часу та місця здійснення касової операції; номеру операції; виду та змісту фінансової (касової) операції; дані щодо особи, яка здійснила грошовий переказ (П.І.Б., ідентифікаційний код та номер телефону); відомості щодо отримувача переказу (П.І.Б., номер телефону, серія і номер паспорту, дату його видачі, орган, що його видав); суми грошового переказу; підпису отримувача переказу та представника фінансової установи - де отримувачем переказу є: ОСОБА_5 , (індивідуальний податковий номер НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , паспорт НОМЕР_3 виданий 12.12.2001, тел. НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , за період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018 рік, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 02.07.2020 року.

Роз`яснити представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1