28.10.2019
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 жовтня 2019 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 14.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000041 від 14.05.2019, за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування посадовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діючи умисно у період 2011-2013 років ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, шляхом значного заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів понад 574 000 грн, що є значним розміром.

Згідно висновку фахівця-економіста № 80 від 11.04.2019 року встановлено, що загальна сума заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2011-2013 року складає 2 633 070, 67 грн, що в свою чергу призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в значних розмірах, а саме 981 007, 1 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що у період 2011-2013 років службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нараховували співробітникам мінімальну заробітну плату у розмірі близько 3000 грн. на карткові рахунки, з яких сплачувалось ЄСВ. В той же час, середня заробітна плата на підприємстві складала близько 10-12 тис. грн.

Разом з тим встановлено, що інша частина заробітної плати у розмірі 7-9 тис. грн., з яких ЄСВ не сплачувалось, нараховувалось на карткові рахунки співробітникам підприємства як фінансова допомога з рахунків громадян ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , які є співробітниками зазначеного підприємства та входять в коло осіб причетних до схеми ухилення від сплати ЄСВ, яким у свою чергу нараховувалось близько 80% від загальної суми місячного фонду заробітної плати підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» ЄСВ нараховують у межах максимальної величини бази нарахування ЄСВ, що дорівнює 15 (17 - з 4 кварталу 2011 року) розмірам прожиткового мінімуму для працездатних осіб, установленого законом, на яку нараховується ЄСВ.

Тобто ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за нараховані кошти на рахунки ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , сплатило ЄСВ у межах максимальної величини бази нарахування.

Разом з тим встановлено, що середня місячна заробітна плата по кожному співробітнику на підприємстві не перевищує максимальну величину бази нарахування ЄСВ.

В рамках кримінального провадження №0000041 від 14.05.2019, з метою встановлення повних та точних сум нарахованої заробітної плати та повних та точних сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування застрахованих осіб (працівників) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчим направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України начальнику ІНФОРМАЦІЯ_2 про надання звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб (працівників) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також звітів про суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у вигляді додатку №4 разом із таблицею №6 за період з 2011 року по 2019 рік.

Однак, 19.07.2019 на адресу слідчого управління надійшов лист від начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 , яким відмовлено у наданні документів, зазначених у вимозі, посилаючись на те, що інформація, яка міститься у вказаних документах, містить охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладене, у слідства виникла необхідність отримати документи щодо повних та точних сум нарахованої заробітної плати та повних та точних сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування застрахованих осіб (працівників) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб (працівників) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також звітів про суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у вигляді додатку №4 разом із таблицею №6 за період з 2011 року по 2013 рік.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані докази, суд приходить до висновку про необхідність відмови в його задоволенні.

Відповідно до положень ст. 132, ст. 159 КПК України, застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Аналіз наданих матеріалів, дозволяє суду прийти до висновку, що в проваджені відсутні достатні підстави, передбачені Законом для надання тимчасового доступу до інформації, яка зазначена в клопотанні, так як слідчим не доведено те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання та неможливість отримати документи іншим чином, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити з наведених вище підстав.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 14.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: