Кам`янка-Бузький районний суд Львівської області
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Кам`янка-Бузький районний суд Львівської області

15 квітня 2013 року Слідчий суддя Кам`янка-Бузького районного суду Львівської області Самсін М.Л. ,при секретарі Лазарєвій Г.М., за участю старшого слідчого СВ Кам`янка-Бузького РВ ГУМВС України у Львівській області Парій А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кам`янка-Бузька Львівської області клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кам`янка- Бузького РВ ГУМВС України у Львівській області капітана міліції Парій А.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Кам`янка-Бузького району Львівської області Кахнич В.С. про надання дозволу для проведення позапланової виїзної ревізії органами державного фінансового контролю суб`єкта господарювання за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000060 від 05Л2.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченного ч.І ст.185 КК України,-

встановив:

09 квітня 2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого слідчого слідчого відділу Кам`янка-Бузького РВ ГУМВС України у Львівській області капітана міліції Парій А.В. про надання дозволу для проведення позапланової виїзної ревізії органами державного фінансового контролю суб`єкта господарювання за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000060 від 05.12.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст.185 КК Україна.

В обгрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що в період з 24 по 31 березня 2012 року та з 03 по 11 травня 2012 року на товаристві з обмеженою відповідальністю «Техносервіс - Львів» проведено інвентаризацію основних засобів та виявлено відсутність товарно-матеріальних цінностей, серед яких вказана відсутність труби Ф 51 мм в кількості 1491,41 м на суму 49335.84 грн., однак згідно інвентаризаційного опису № 6 товарно-матеріальних цінностей від 3 травня 2012 року «Основні матеріали» встановлено відсутність труби Ф 51 мм в кількості 1491,41 м на загальну суму 713,66 грн., а згідно інвентаризаційного опису б/н товарно-матеріальних цінностей від 01 квітня 2012 року «Основні матеріали» труба Ф 51 мм вказана не в «м», а в «кг» за одиницю виміру, та в кількості 3958 кг на суму 3118,65 грн. 12.12.2012 року СВ Кам`янка-Бузького РВ ГУМВС України у Львівській області було внесено клопотання у Кам`янка - Бузький районний суд Львівської області про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, яке 14.12.2012 року було розглянуте судом та задоволено. 26.12.2012 року СВ Кам`янка - Бузького РВ ГУМВС України у Львівській області ухвала Кам`янка - Бузького районного суду Львівської області була скерована у ДСБЕЗ Кам`янка -Бузького РВ для виконання. Однак 09.01.2013 року із ДСБЕЗ Кам`янка - Бузького РВ у слідче відділення надійшов рапорт оперуповноваженого Олійника Т.А. про неможливість виконання ухвали Кам`янка - Бузького районного суду, оскільки ОСОБА_1 , яка була визнана судом відповідальною особою за надання документації ТзОВ «Техносервіс - Львів», відмовилась надавати документацію та звернулась у апеляційний суд Львівської області із апеляційною скаргою.

16.01.2013 року Колегією суддів судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Львівської області було винесено ухвалу про задоволення апеляційної скарги ОСОБА_1 і постановлено нову ухвалу, якою відповідальними за надання документації ТзОВ «Техносервіс - Львів» визнано засновників товариства, а саме: ОСОБА_2 або ОСОБА_3 або ОСОБА_4 або ОСОБА_5 або ОСОБА_6 або ОСОБА_7 , які вказані такими в статуті, затвердженого протоколом зборів учасників ТзОВ «Техносервіс - Львів» від 14.04.201 1 року.

15.03.2013 року на ім`я начальника Державної фінансової інспекції у Львівській області ОСОБА_8 було скеровано постанову про призначення позапланової ревізії на ТзОВ «Техносервіс -Львів» та лист про узгодження питань та терміну проведення ревізії.

03.04.2013 року із Державної фінансової інспекції у Львівській області за підписом в.о. начальника ОСОБА_9 Ю ОСОБА_10 В. надійшов лист в Кам`янка - Бузький РВ ГУМВС України у Львівській

області, в якому зазначено про погодження питань та терміну проведення ревізії на ТзОВ «Техносервіс-Львів».

З метою забезпечення всебічності, повноти та неупередженості дослідження обставин кримінального провадження для встановлення фактичних даних, необхідно провести позапланову документальну ревізію фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Техносервіс-Львів» (місце реєстрації товариства: м. Львів, вул. Газова, 7, місце фактичного провадження діяльності: м. Львів вул. В.Хмельницького, 200/каб.Ю7, місце виробничої діяльності: Львівська область, Кам`янка- Бузький район, с. Старий Яричів, вул. Галицька, 111), за період з 01 січня 2007 року по 30 червня 2012 року включно, на вирішення якої необхідно поставити наступні запитання:

- документальне підтвердження наявності, придбання та відчуження в період з 01.01.2007 року по 30.06.2012 року основних засобів та інших товарно-матеріальних цінностей товариства;

- інвентаризація основних засобів;

- дотримання фінансової дисципліни, достовірність бухгалтерського обліку;

- дослідити хто за вказаний період часу являвся на товаристві розпорядником коштів, вказавши помісячно;

- дослідити рух коштів за вказаний період часу по товариству, вказавши помісячно;

- дослідити чи правильно і своєчасно проводилися передачі матеріальних цінностей при зміні матеріально відповідальних осіб.

У судовому засіданні старший прокурор прокуратури Кам`янка-Бузького району Львівської області Кахнич В.С. підтримав клопотання, старший слідчий слідчого відділу Кам`янка-Бузького РВ ГУМВС України у Львівській області капітан міліції Парій А.В. клопотання підтримав та просив його задоволити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши думку прокурора, пояснення старшого слідчого Парій А.В., дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки для забезпечення всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин справи необхідно проведення виїзної позапланової ревізії Державною фінансовою інспекцією України у Львівській області фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Техносервіс -Львів».

Враховуючи вищенаведене, відповідно до Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України» від 12.01.2005 року № 2322-4, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю»; керуючись ст. ст. 40, 131, 132 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

І

задовольнити клопотання слідчого.

Призначити та доручити Державній фінансовій інспекції України у Львівській області проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Техносервіс- Львів» (), місце реєстрації товариства: м. Львів, вул. Газова, 7, місце фактичного провадження діяльності: м. Львів, вул. Б.Хмельницького, 200/каб.Ю7, місце виробничої діяльності: Львівська область, Кам`янка-Бузький район, с.Старий Яричів, вул. Галицька, 111 і встановити період проведення ревізії 15 робочих днів: початок - 29.04.2013 р., завершення ревізії - 22.05.2013 р. за наступними запитаннями:

- документальне підтвердження наявності, придбання та відчуження в період з 01.01.2007 року по 30.06.2012 року основних засобів та інших товарно-матеріальних цінностей товариства;

- інвентаризація основних засобів;

- дотримання фінансової дисципліни, достовірність бухгалтерського обліку;

- дослідити хто за вказаний період часу являвся на товаристві розпорядником коштів, вказавши помісячно;

дослідити рух коштів за вказаний період часу по товариству, вказавши помісячно; дослідити чи правильно і своєчасно проводилися передачі матеріальних цінностей при зміні матеріально відповідальних осіб.

Для проведення ревізії ревізорам надати: