Справа № 522/9803/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 липня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , за погодження прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000018 від 08.02.2019 року про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-
В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , за погодження прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000018 від 08.02.2019 року із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.
У провадженні 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС знаходяться матеріали кримінального провадження №0000018, внесеного до ЄРДР 08.02.2019 за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), під час документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з контрагентами-постачальниками, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), в період лютого-грудня 2017 року занизили податок на додану вартість в сумі 9 140,7 тис. грн., що підлягає сплаті до бюджету, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, протягом лютого-червня 2017 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », основний вид діяльності якого «виробництво вин», документально оформило придбання продукції номенклатури «шрот, олія соняшникова» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (на загальну суму ПДВ 1 563,7 тис. грн.) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (на загальну суму ПДВ 7 577,0 тис. грн.), які в подальшому експортувались.

Крім того, у грудні 2017 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документально оформило придбання продукції номенклатури «кукурудза» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , на загальну суму ПДВ 3 999,9 тис. грн.) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 , на загальну суму ПДВ 2 000,0 тис. грн.), яка теж в подальшому експортувалась.

Тобто, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документально оформили нетипові експортні операції товарів, які нібито придбані у вищенаведених підприємств з ознаками «фіктивності», чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

З метою перевірки зазначеної інформації, а також з метою встановлення осіб, причетних до скоєння даного злочину, джерела походження товару, проведення подальших заходів забезпечення кримінального провадження та слідчих дій, а також повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та необхідні для врахування при проведенні подальших експертиз у справі.

Отримати в інший спосіб документи та інформацію щодо фінансово-господарської діяльності та реальності постачання товарів від підприємств з ознаками «фіктивності» в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, написав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 160 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.
Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -
у Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , за погодження прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000018 від 08.02.2019 року про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем їх фактичного місцезнаходження, а саме: оригіналів всіх документів, що свідчать фінансово-господарським взаємовідносинам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) за весь період діяльності, а також оригіналів всіх документів, що свідчать про зберігання та подальшу реалізацію придбаних ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у вказаних контрагентів товарів, в тому числі: договорів, угод з додатками та доповненнями до них, додатковими угодами та специфікаціями, контрактів, листів, вантажно-митних декларацій з додатками, інвойсів, рахунків-фактур, CMR декларацій, накладних, актів приймання-передачі товарів, видаткових/прибуткових накладних, договорів (угод) з додатками із власником вантажного (складського) терміналу (комплексу) про розміщення, накопичення та зберігання товарів, заявок на розміщення товарів на терміналі (складі), карток складського обліку, складських квитанцій, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактур, актів досліджень, експертних висновків, сертифікатів якості, відповідності та походження, посвідчень якості, ветеринарних свідоцтв, податкових накладних, залізничних та товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, довіреностей на супроводження вантажу (товарів), документів про розміщення товарів, журналів реєстрації обліку в`їзду-виїзду транспорту, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерської і податкової звітності, актів розрахунків ціни, розрахункових фінансових документів, платіжних доручень, виписки по розрахунковим рахункам про сплату та інших документів з вказаного питання, що мають значення для досудового розслідування кримінального провадження по вказаним взаємовідносинам; завірених належним чином копій реєстру складу акціонерів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), наказів (рішень) загальних зборів акціонерів про призначення та звільнення службових осіб вказаного підприємства, які здійснювали діяльність на ньому в період з 01.01.2017 по теперішній час та які мали відношення до фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), а також їх посадових (службових) інструкцій.

Відповідальні особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зобов`язані надати вказані в ухвалі документи начальнику 5-го відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_4 , заступнику начальника 5-го відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_6 , іншим слідчим слідчої групи та уповноваженим особам, згідно з дорученням слідчого.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 17.08.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .

17.07.2019