УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" червня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000044 від 04.06.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000044 за ознаками умисного ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - тобто кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та умисного ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - тобто кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до висновків акту перевірки № 47/26-15-14-07-02/39391593 від 23.02.2018, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин, а саме придбання товарів військового призначення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), що мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 219 084 грн. та податку на прибуток на загальну суму 684 680 грн.

Відповідно до висновків акту перевірки № 47/26-15-14-07-02/ НОМЕР_15 , службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) в період 2017 року, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 812 260 грн.

Встановлено, що частину нібито придбаних у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності товарів військового призначення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поставило на адресу Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).

Також, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за договором комісії з Дочірнім підприємством Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) поставило нібито придбані у підприємств з ознаками фіктивності товари на адресу Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), а саме: підсилювач ПБ2-035-030; ТЕ-4В; ФР-81Ф Фільтр; МУ-431 Електродвигун; 765-38-сб170 Насос водовідкачувальний кормовий з насосом ТДА; виріб БПК-2-42; 1ПЗ-З (далі по тексту товари поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії).

Планується отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в службових осіб Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), які містять відомості про товари придбані підприємством у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і товари поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії, придбані Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_20 » у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) і використання їх в господарській діяльності Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення підприємств, що є виробниками даних товарів, серійних номерів, чи інші даних, що ідентифікують їх, фактичного постачальника товарів, фактичної ціни товарів та фактичних обставини їх придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Вказані документи можуть використані як докази заниження сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", шляхом використання в бухгалтерському та податковому обліках підприємства первинних документів, що містять недостовірні відомості про придбання товарів в підприємств з ознаками фіктивності.

В судове засідання слідчий не з`явився, подано слідчим ОСОБА_5 заяву, в якій вона просила клопотання розглянути за її відсутності та задовольнити.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Поряд з цим, вимога слідчого про надання дозволу на вилучення оригіналів документів не підлягає задоволенню, оскільки є необґрунтованою матеріалами клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

постановив:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7 , слідчому з ОВС ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), що находиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів частково, що містять відомості про придбання товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та придбання товарів у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії за період з 01.01.2016 року по дату винесення ухвали, а саме:

- документи, що містять відомості про придбання товарів: договори, контракти та додатки до них, накладні, акти приймання товарів, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, документи складського обліку, відомість аналітичного обліку запасів; тендерну документацію щодо проведення конкурсних закупівель товарів придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та товарів придбаних у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії; комерційні пропозиції, заявки, документи ділової переписки з приводу укладання договорів та постачання товарів між Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та між Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та Дочірнім підприємством Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) щодо придбання товарів поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії; акти випробувань товарів (при наявності, відеозапис та фотознімки на яких зафіксовано товари при їх передачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та товари поставлені Дочірнім підприємством Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії;

- документи, що містять відомості про використання Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) товарів придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і товарів придбаних у Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії, в господарській діяльності підприємства: накладна на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, лімітно-забірні картки, акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів, картки рахунків по рахункам № НОМЕР_22 , 26 та іншим рахункам бухгалтерського обліку; паспорти складання (зборки), інші документи, що містять відомості, на які саме одиниці військової техніки (їх назва, номер, що ідентифікує дану одиницю техніки) встановлені деталі та механізми придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і деталі та механізми придбані у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії; документи, що містять відомості, яким саме підприємствам, військовим частинам (їх адреса, П.І.Б. керівника, номер телефону) передана військова техніка, на якій встановлені деталі та механізми придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і деталі та механізми придбані у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії;

- документи, що містять відомості про походження товарів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і товарів, придбаних у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії: паспорти; сертифікати відповідності; пакувальні листи; акти випробувань обладнання; фотографії обладнання (з зображенням етикеток, які знаходяться на обладнанні та містять інформацію про назву, виробника, серійні номери обладнання); інші документи, які містять відомості про серійні номери, виробника та інші відомості, що ідентифікують дане обладнання;

- документи, що містять відомості про доставку товарів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і товарів, придбаних у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії: журнали реєстрації довіреностей; журнали обліку автотранспортних засобів, що містить відомості про автотранспортні засоби, якими доставлялися товари придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і товари придбані у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії на територію Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); журнали видачі перепусток представникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) для проходження на територію Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).

Строк пред`явлення ухвали до виконання не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/13993/19-к.

Другий примірник оригіналу наданий старшому слідчому ОСОБА_3

Копія Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

Слідчий суддя ОСОБА_1