печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 вересня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання начальника відділу військової прокуратури Центрального регіону України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
В С Т А Н О В И В:

13 вересня 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 надійшло клопотання начальника відділу військової прокуратури Центрального регіону України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000040, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні адвокатського об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
16 вересня 2019 року, до початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також у клопотанні зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, за виключенням вирішення питання про проведення негласних (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.
За наведених обставин, слідчий суддя вирішив за можливе розглядати дане клопотання без участі слідчого.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених . 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 191 по факту отримання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.
Досудовим розслідуванням встановлено, що під час проведеного ІНФОРМАЦІЯ_3 « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виявлено, що на підприємстві наявні ряд фіктивних договорів, в яких оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого є отримання заводом необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

Крім того, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 2017 року, зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою з посадовими особами підприємств суб`єктів господарської діяльності, переслідуючи корисливі мотиви, вчинили розтрату коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що у період 2017 - 2019 років ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за результатами тендерів укладено договори на постачання частин до повітряних літальних апаратів з наступними комерційними структурами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 34 964 142, 84 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 7 358 693 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 4 414 789 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму 8 627 915 грн., ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), на суму 13 930 500 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 3 088 037, 24 грн.

Поряд з цим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вперше отримала подібний авіаційний державний підряд, до 2018 року остання займалась поставкою сульфату алюмінію та ввезенням в Україну верстатів, запчастин та мастил до них, нафтопродуктів та двигунів.

Окрім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є фігурантом ряду кримінальних проваджень щодо здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із реалізацією продукції військового призначення. Вказані вироби у своїй більшості російського виробництва, низької якості, закуповуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » контрабандним шляхом та після виготовлення на них необхідних паспортів реалізовуються державним підприємствам для виробництва військової техніки.

Крім того, мають місце факти завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ціни на продукцію, що постачається, вже після проведення торгів, на яких представники останнього пропонують нижчу ціну, що призводить до нанесення прямих економічних збитків державі.

19.04.2018 ІНФОРМАЦІЯ_10 проведено документальну позапланову перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку за січень 2018 року, за результатами якої встановлено порушення п. 185 ст. 185, п. 198.1-198.3 ст. 198, п. 200.4 ст. 200, п. 201.1 та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, в результаті чого останнім завищено суму податкового кредиту за січень 2018 року у розмірі 10 007 937 грн.

Зокрема, під час проведення вказаної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено укладення договорів поставки вказаним заводом з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ).

Тобто вказане свідчить про те, що за реалізацію товарів, робіт та послуг оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого, є отримання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

В ході аналізу додатків № 5 до декларацій з ПДВ податкової звітності вказаних суб`єктів господарської діяльності (далі СГД) встановлено, що має місце так зване пересортування товарів: придбання товарів з номенклатурою іншого призначення, а реалізація з номенклатурою частини повітряних літальних апаратів, що вказує на обрив в ланцюгу постачання конкретного товару, послуги, тощо для СГД реального сектору економіки.

Власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є громадянин ОСОБА_4 , останній разом з нинішнім директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 були засновниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), основним видом діяльності якого є консультування з питань комерційної діяльності й керування.

Поряд з цим, 12.07.2018 керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » був ОСОБА_6 , брат останнього - ОСОБА_7 нині є начальником управління правової роботи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так, за 2018 рік між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено 7 договорів на закупівлю частин повітряних літальних апаратів на суму 3 088 037, 24 грн.

За наявними даними, вказане підприємство має також окремі ознаки фіктивності: маніпулює номенклатурою купівлі-продажу товарів, робіт та послуг, не має необхідних виробничих активів, робочої сили, не здійснює реальної господарської діяльності тощо.

Установлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » проводили безтоварні операції, а останнім у подальшому також проведено безтоварні операції з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на постачання авіадеталей.

Тобто вказане свідчить про те, що за реалізацію товарів, робіт та послуг оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого, є отримання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

Крім того, з повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_31 вбачається, що при проведенні ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.03.2016 по 01.04.2019 виявлено порушення норм законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності на загальну суму 1721,4 тис. грн., в тому числі, що призвели до втрат фінансових та матеріальних ресурсів на суму 1710,5 тис. грн.

Зокрема, за результатом прийняття неефективних управлінських рішень, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період, що підлягав ревізії, сплачено адвокатському об`єднанню « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » за надані юридичні послуги 760 тис. грн., що в 4,75 разів перевищує суму позову, тобто різниця між сумою позову та фактично сплаченими коштами за надання юридичних послуг складає 600,01 тис. грн.

Також встановлено, що адвокатське об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_32 » має значний досвід юридичного обслуговування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема щодо представництва вказаного підприємства з питань трудового права.

Відповідно до даних ЄДР встановлено, що одним із засновників адвокатського об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 , що свідчить про пов`язаність вказаних юридичних компаній.

Прокурор вказує, що документи, які стосуються укладення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договорів на постачання частин до повітряних літальних апаратів із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », документи щодо їх виконання, інших документів, що стосуються укладання та виконання договорів, укладених між вказаними суб`єктами господарювання, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази фактів незаконних дій службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а від так необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та вищевказаних документів з можливістю отримання їх копій в адвокатському об`єднанні « ІНФОРМАЦІЯ_32 » за адресою: АДРЕСА_1 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які перебувають у володінні вказаного товариства, та до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання начальника відділу військової прокуратури Центрального регіону України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ начальнику відділу військової прокуратури Центрального регіону України ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000040 до документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення запитуваних документів в електронному та паперовому вигляді, а саме документів за період з 2017 року по 2019 рік, що стосуються укладення адвокатським об`єднанням « ІНФОРМАЦІЯ_32 » договорів із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про надання юридичних послуг, документів, що підтверджують фінансово-господарські операції між адвокатським об`єднанням « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », документів щодо їх виконання, інших документів, що стосуються укладання та виконання договорів, укладених між вказаними суб`єктами господарювання, документів щодо діяльності вищевказаних підприємств, у тому числі податкова та фінансова звітність (податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, податкові декларації з прибутку підприємств, уточнюючі декларації з додатками тощо); службові документи податкових органів (в тому числі переписка з податковими органами, акти (довідки) перевірок тощо), бухгалтерські документи щодо руху коштів, звітних документів, видаткових та податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, первинних документів, що свідчать про проведення фінансових операцій між вказаними контрагентами, довіреностей на здійснення господарської діяльності або представництва, а також інших документів та предметів, які мають значення для розслідування кримінального провадження, які перебувають у володінні адвокатського об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_32 », за адресою: АДРЕСА_1 ).
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/49190/19-к.
Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1