Справа № 164/1659/19
п/с 1-кс/164/533/2019
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 жовтня 2019 року смт. Маневичі

Слідчий суддя Маневицького районного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання від 11 жовтня 2019 року заступника начальника СВ Маневицького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000435 від 31 жовтня 2017 року, про проведення судово-економічної експертизи.
Клопотання надійшло до суду 15 жовтня 2019 року.
Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, -

В С Т А Н О В И В:

В період з 1 жовтня 2016 року по 12 березня 2018 року службові особи державної установи „Маневицька виправна колонія № 42, зловживаючи своїм службовим становищем, не нараховували, не відображали у бухгалтерській звітності та не сплачували єдиного соціального внеску із нарахованих (виплачених) доходів засуджених до позбавлення волі, в результаті чого до відповідних фондів системи загальнообов`язкового державного соціального страхування не надійшли кошти на загальну суму 893474 гривень 28 копійок.
31 жовтня 2017 року відомості про дане кримінальне правопорушення прокуратурою Волинської області внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000435 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 364 КК України.

24 травня 2018 року підслідність даного кримінального провадження визначено за СВ Маневицького ВП ГУНП у Волинській області.
15 жовтня 2019 року заступник начальника СВ Маневицького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про проведення судово-економічної експертизи з метою встановлення чи підтверджується документально висновок акту № 4483/03-20-13-07/08562660 від 23.03.2018 року „Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДУ „Маневицька виправна колонія № 42 (код ЄРДПОУ 08562660) з питань дотримання вимог податкового законодавства, нарахування та сплати (перерахування) до бюджету єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове соціальне страхування за використання праці фізичних осіб з числа засуджених, які залучаються до оплачуваної праці даною установою за період з 1.10.2016 року по 12.03.2018 року в частині не нарахування, не відображення у звітності та несплати єдиного соціального внеску із нарахованих (виплачених) доходів засудженим до позбавлення волі за період з 1.10.2016 року по 31.12.2016 року.
Клопотання про проведення судово-економічної експертизи відповідає вимогам ч. 2 ст. 244 КПК України.
Згідно ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права. Слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України; 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням. Примусове залучення особи для проведення медичної або психіатричної експертизи здійснюється за ухвалою слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Згідно до ч. 6-7 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи. До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.
Заступник начальника СВ Маневицького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 в судове засідання не з?явився, будучи завчасно у встановленому законом порядку повідомленим про час та місце розгляду клопотання, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, вказавши, що вимоги клопотання про проведення судово-економічної експертизи підтримує у повному обсязі.
Неприбуття слідчого в судове засідання згідно ч. 3 ст. 244 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.
Проаналізувавши матеріали клопотання, беручи до уваги, що для встановлення чи підтверджується документально висновок акту № 4483/03-20-13-07/08562660 від 23.03.2018 року „Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДУ „Маневицька виправна колонія № 42 (код ЄРДПОУ 08562660) з питань дотримання вимог податкового законодавства, нарахування та сплати (перерахування) до бюджету єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове соціальне страхування за використання праці фізичних осіб з числа засуджених, які залучаються до оплачуваної праці даною установою за період з 1.10.2016 року по 12.03.2018 року в частині не нарахування, не відображення у звітності та несплати єдиного соціального внеску із нарахованих (виплачених) доходів засудженим до позбавлення волі за період з 1.10.2016 року по 31.12.2016 року, необхідні спеціальні знання, слідчий суддя вважає, що клопотання заступника начальника СВ Маневицького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000435 від 31 жовтня 2017 року, про проведення судово-економічної експертизи підлягає до задоволення.
Беручи до уваги, що для проведення судово-економічної експертизи необхідні спеціальні знання, її проведення слід доручити експертам Волинського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Керуючись ст.ст. 110, 242-245, 309, 369, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника СВ Маневицького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000435 від 31 жовтня 2017 року, про проведення судово-економічної експертизи задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000435 від 31 жовтня 2017 року, судово-економічну експертизу, на вирішення якої поставити наступні питання:
1. Чи підтверджується документально висновок акту № 4483/03-20-13-07/08562660 від 23.03.2018 року „Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДУ „Маневицька виправна колонія № 42 (код ЄРДПОУ 08562660) з питань дотримання вимог податкового законодавства, нарахування та сплати (перерахування) до бюджету єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове соціальне страхування за використання праці фізичних осіб з числа засуджених, які залучаються до оплачуваної праці даною установою за період з 1.10.2016 року по 12.03.2018 року в частині не нарахування, не відображення у звітності та несплати єдиного соціального внеску із нарахованих (виплачених) доходів засудженим до позбавлення волі за період з 1.10.2016 року по 31.12.2016 року?
Проведення судово-економічної експертизи доручити експертам Волинського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, яких попередити про кримінальну відповідальність згідно ст.ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов?язків.
Представити в розпорядження експертів наступні матеріали: копію даної ухвали, матеріали кримінального провадження № 0000435 від 31 жовтня 2017 року, документи бухгалтерського обліку та фінансової звітності ДУ „Маневицька виправна колонія № 42 за період з 1 жовтня 2016 року по 12 березня 2018 року (щорічні договори між ДП „Підприємство Маневицької виправної колонії № 42 та ДУ „Маневицька виправна колонія № 42, на підставі яких установа виконання покарань надавала з числа засуджених робочу силу відповідному підприємству; трудові угоди із засудженими, які залучалися у вказаний період до роботи на підприємстві чи установі; штатний розпис з установленими відповідними окладами засуджених; табелі обліку використаного робочого часу працівників з числа засуджених; платіжні відомості (розрахунково-платіжні відомості працівників з числа засуджених, відомості на виплату їм коштів); звітність по єдиному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування; журнал ордер і відомість по рахунку 651 (ЄСВ), 661 (розрахунки за заробітною платою); інші документи, відповідно до яких проводилися нарахування (обчислення) та які підтверджують нарахування (обчислення) виплат (доходу), на які нараховується єдиний соціальний внесок); інші матеріали на вимогу експерта.
Відповідно до п. 3 ч. 5 ст. 69 КПК України надати експертам право повного або часткового знищення об`єкта експертизи чи зміни його властивостей при проведенні досліджень.
Надати дозвіл експертам Волинського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС Українив ході виконання даної експертизи, в разі необхідності, звертатися із відповідними клопотаннями (запитами) безпосередньо до заступника начальника СВ Маневицького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Зобов`язати експерта після проведення даної судово-економічної експертизи передати надані для дослідження документи бухгалтерського обліку та фінансової звітності ДУ „Маневицька виправна колонія № 42 за період з 1 жовтня 2016 року по 12 березня 2018 року іншим експертам Волинського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС Українидля проведення судово-економічних експертиз, призначених у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000435 від 31 жовтня 2017 року.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Маневицького районного суду
Волинської області ОСОБА_1