Провадження № 1-кс/752/7342/19
У Х В А Л А
Іменем України
24.07.2019 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про призначення експертизи в рамках кримінального провадження №0004944 від 22.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, слідчий суддя -
Встановив:
В провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просив призначити експертизу.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що першим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2018 за №0004944 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що встановлено групу осіб, якими організовано механізм ухилення від сплати податків та конвертації грошових коштів з використанням значної кількості підконтрольних комерційних структур з ознаками фіктивності, до складу яких входять: ТОВ «Альянс Комплект Груп» (), ТОВ «Аркем» (), ТОВ «ГК Екомир» (), ТОВ «Гранд-Строй-Альянс» (), ТОВ «Дніпробудстандарт» (), ТОВ «Ліга Рост» (), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС» (), ТОВ «Ерікс плюс» (), ТОВ «РСТ Солюшн» (), ТОВ «Будпромінвест груп» (), ТОВ «Маканбуд» (), ТОВ «Пробуд Дніпро» (), ТОВ «Стройальтсервіс» (), ТОВ «ТДК Лекос» (), ТОВ «АСП Компані» (), ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (), ТОВ «Спецпоставка» (), ТОВ «Ліга-Рост» (), ТОВ «Екомир-1» (), ТОВ «Альфа Буд Торг» (), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (), ТОВ «Шлях Буд Ремонт» (), ТОВ «Сорус Трейдінг» (), ТОВ «Теплодом» () та ін. які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «СК «Стройінвест» (), Управління каналу Дніпро-Донбас (), ТОВ «Клімстар» (), ТОВ «Біг Сіті Груп» (), ТОВ «Котельний завод Котломаш» () та ін.

В подальшому, частина коштів перерахованих за ТМЦ (роботи/ослуги) необхідні для виконання робіт за умовами договорів (контрактів) знімалась готівкою з розрахункових рахунків вищезазначених підконтрольних суб`єктів господарювання, а інша перераховувалася на особисті (карткові) рахунки громадян та також обготівковувалася через мережу банкоматів.

Під час досудового розслідування встановлено, що особи які здійснюють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки, використовують нежилі приміщення за адресою: м. Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, буд. 68.

На підставі ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м.Києва ОСОБА_4 від 20.06.2019, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , де в ході обшуку було виявлено та вилучено:

-Флеш-накопичувач чорного кольору з надписом ЕМТЕС-1 шт.

-Флеш-накопичувач чорного кольору з надписом oodvj-1 шт.

-Жорсткий диск WD, S/N: WCC2E7CA7XEY-1 шт.

-Жорсткий диск Western Digital, s/n: WMAV52447966 1 шт.

-Жорсткий диск Western Digital, s/n: WMAYUA367763 1 шт.

-Ноутбук коричневого кольору, марки ASUS, model: k55v, S/N: C7N0AS506264306- 1 шт.

-Ноутбук чорного кольору, марки DELL, Inspiron 15, 41113/SDPPI/20155100, model: P47F.

-Ноутбук чорно-срібного кольору, марки SAMSUNG, S/N: 020K93EP100048Z- 1 шт.

-Ноутбук чорного кольору, марки DELL, Inspiron 15, 41113/SDPPI/20155100, model: P47F, s/n:984FTJ2 1 шт.

-Ноутбук чорного кольору ASUS, F1N0CV343061039 1 шт.

-Ноутбук чорного кольору DELL, inspirion 15, s/n:BF3FTJ2 1 шт.

-Мобільний телефон біло-золотистого кольору iPhone, model:A1522-1 шт.

23.07.2019 ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м.Києва накладено арешт на вищевказане майно.

На даний час, з метою встановлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, отримання висновку з питань, які виникають під час кримінального провадження, отримання первинних документів, даних бухгалтерського обліку, інших документів, які залишаються не відшуканими на даний час, є вірогідність отримати їх з магнітного носія, таким чином виникла необхідність у проведені судової комп`ютерно-технічної експертизи вказаних технічних пристроїв, для чого необхідні спеціальні знання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності в якій просив задовольнити клопотання.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки сторони в судове засідання не з`явились.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи дані, які наведені в клопотанні слідчого, з метою з`ясування всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення експертизи.

Керуючись ст.ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про призначення експертизи в рамках кримінального провадження №0004944 від 22.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України - задовольнити.
Призначити по даному кримінальному провадженню судову комп`ютерно-технічну експертизу, до проведення якої залучити експертів Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України (м. Київ, вул. Володимирська, 15).
На вирішення експертам поставити наступні запитання:
2.1.Встановити чи міститься на нижче перелічених технічних пристроях інформація, в тому числі видалена яка містять в своєму змісті ключові слова: ТОВ «Альянс Комплект Груп» (), ТОВ «Аркем» (), ТОВ «ГК Екомир» (), ТОВ «Гранд-Строй-Альянс» (), ТОВ «Дніпробудстандарт» (), ТОВ «Ліга Рост» (), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС» (), ТОВ «Ерікс плюс» (), ТОВ «РСТ Солюшн» (), ТОВ «Будпромінвест груп» (), ТОВ «Маканбуд» (), ТОВ «Пробуд Дніпро» (), ТОВ «Стройальтсервіс» (), ТОВ «ТДК Лекос» (), ТОВ «АСП Компані» (), ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (), ТОВ «Спецпоставка» (), ТОВ «Ліга-Рост» (), ТОВ «Екомир-1» (), ТОВ «Альфа Буд Торг» (), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (), ТОВ «Шлях Буд Ремонт» (), ТОВ «Сорус Трейдінг» (), ТОВ «Теплодом» (), ТОВ «Вектор лоджик», ТОВ «Рокадатрейд», ТОВ «Скартрейдінг +», ТОВ «Мокінпро» (код 42681748), ТОВ «Голвіс про» (код 42897725), ТОВ «Днепрогорстрой» (код 34824605), ТОВ «Вольтком груп», ТОВ «Аполло» (код 40735052), ТОВ "Гідропроф", ПП "Авто люкс 2000", ТОВ "ПРО ТРЕЙН", ТОВ "Солотрейдінг", ТОВ «Будпромінвест груп» (код 42226145), POLUKR PROGRESS, NONWOVENS GEOSYNTHETICS, ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКППФО НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКППФО НОМЕР_7 ) визначити модель технічних пристроїв та їх параметри, а саме:

-Флеш-накопичувач чорного кольору з надписом ЕМТЕС-1 шт.

-Флеш-накопичувач чорного кольору з надписом oodvj-1 шт.

-Жорсткий диск WD, S/N: WCC2E7CA7XEY-1 шт.

-Жорсткий диск Western Digital, s/n: WMAV52447966 1 шт.

-Жорсткий диск Western Digital, s/n: WMAYUA367763 1 шт.

-Ноутбук коричневого кольору, марки ASUS, model: k55v, S/N: C7N0AS506264306- 1 шт.

-Ноутбук чорного кольору, марки DELL, Inspiron 15, 41113/SDPPI/20155100, model: P47F.

-Ноутбук чорно-срібного кольору, марки SAMSUNG, S/N: 020K93EP100048Z- 1 шт.

-Ноутбук чорного кольору, марки DELL, Inspiron 15, 41113/SDPPI/20155100, model: P47F, s/n:984FTJ2 1 шт.

-Ноутбук чорного кольору ASUS, F1N0CV343061039 1 шт.

-Ноутбук чорного кольору DELL, inspirion 15, s/n:BF3FTJ2 1 шт.

-Мобільний телефон біло-золотистого кольору iPhone, model:A1522-1 шт.

При дослідженні технічних пристроїв вказаних в п.2.1. даного клопотання встановити:
2.2.Чи міститься інформація щодо роботи в системі «Клієнт-банк», ключі до системи «Клієнт-банк», по яких банківських установах?

2.3.Чи наявні адреси системи „ICQ, „Інтернет-адреси, логін? Якщо так, то які саме адреси, чи є переписка в системі „ICQ (при наявності відобразити на паперовому носії переписку по системі „ICQ, з посиланням на дати створення, місця розміщення, автора, тощо, дані про зареєстрованих користувачів)?

2.4.Коли були створені документи, виявлені на жорстких дисках технічних пристроїв із розширенням *.doc, *.xls, *.rtf, *.jpg (при наявності відобразити їх на паперовому носії з посиланням на дати створення, роздрукування, місця розміщення, автора, тощо)?

2.5.Чи містяться бази даних та програми для відправлення електронної звітності „Бест-Звіт, „Медок?

2.6.Чи містяться бази даних систем автоматизованого бухгалтерського обліку, яких версій?

2.7.Чи збережені в базах даних цих програм договірні та первинні бухгалтерські документи? (при їх наявності відобразити на паперовому носії з посиланням на дати створення, роздрукування, місця розміщення, автора, тощо)?

2.8.Чи збережені в базах даних цих програм видаткові та податкові накладні, рахунки-фактури, акти приймання-здачі виконаних робіт, довіреності?

2.9.Чи збережені в базах даних цих програм накази про призначення та звільнення, перевід на іншу роботу, табеля виходу на роботу, відомості виплати зарплати?

2.10.Чи є файли, які містять в своєму змісті ключові слова: ТОВ «Альянс Комплект Груп» (), ТОВ «Аркем» (), ТОВ «ГК Екомир» (), ТОВ «Гранд-Строй-Альянс» (), ТОВ «Дніпробудстандарт» (), ТОВ «Ліга Рост» (), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС» (), ТОВ «Ерікс плюс» (), ТОВ «РСТ Солюшн» (), ТОВ «Будпромінвест груп» (), ТОВ «Маканбуд» (), ТОВ «Пробуд Дніпро» (), ТОВ «Стройальтсервіс» (), ТОВ «ТДК Лекос» (), ТОВ «АСП Компані» (), ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (), ТОВ «Спецпоставка» (), ТОВ «Ліга-Рост» (), ТОВ «Екомир-1» (), ТОВ «Альфа Буд Торг» (), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (), ТОВ «Шлях Буд Ремонт» (), ТОВ «Сорус Трейдінг» (), ТОВ «Теплодом» (), ТОВ «Вектор лоджик», ТОВ «Рокадатрейд», ТОВ «Скартрейдінг +», ТОВ «Мокінпро» (код 42681748), ТОВ «Голвіс про» (код 42897725), ТОВ «Днепрогорстрой» (код 34824605), ТОВ «Вольтком груп», ТОВ «Аполло» (код 40735052), ТОВ "Гідропроф", ПП "Авто люкс 2000", ТОВ "ПРО ТРЕЙН", ТОВ "Солотрейдінг", ТОВ «Будпромінвест груп» (код 42226145), POLUKR PROGRESS, NONWOVENS GEOSYNTHETICS, ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКППФО НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКППФО НОМЕР_7 ) серед наявних та знищених, роздрукувати їх.

2.11.Встановити технічний стан носіїв інформації, вказаних в п.2.1 клопотання, чи придатний для користування.

2.12.При умові виявлення наявності на жорсткому диску програм ведення бухгалтерського обліку, в разі необхідності залучити спеціаліста, який володіє знаннями користування даною програмою в тому числі відновлення її функціонування, відновлення видалених чи пошкоджених програм бухгалтерського обліку чи їх складових. Про необхідність залучення такого спеціаліста повідомити письмово.

2.13.Чи міститься на вказаних технічних пристроях, наданих для експертизи, адреси системи ICQ, Інтернет адреси, Skype, Viber, WhatsApp, Telegram, Messenger, Facebook, VK,? Якщо так, то які їх адреси? Контакти (у випадку наявності відобразити на паперових носіях)? У разі наявності відобразити на паперових носіях переписку через Skype, Viber, WhatsApp, Telegram, Messenger, VK, пов`язану з діяльністю підприємств та осіб перерахованих в п.2.10.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків.
Для дослідження експертам направити пристрої, вказані в п.2.1 даної ухвали в опечатаному вигляді.

При необхідності за клопотанням експерта надати матеріали кримінального провадження №0004944.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя