УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2019 року м.Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000056 від 10.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000056 від 10.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали їх для проведення такої реєстрації, що призвело до зміни відомостей в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб відносно понад 200 суб`єктів господарської діяльності.

Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

В результаті аналізу фінансово-господарської діяльності зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що вони: не мають виробничих потужностей та складських приміщень; не мають автотранспорту для перевезення вантажів; кількість співробітників на вказаних підприємствах - 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах; наявність «пересортиці» (в документах бухгалтерського обліку зазначених СГД з ознаками фіктивності зазначається надходження одного виду товару, а в наступному, підприємствами у облікових документах відображується реалізація іншого виду товару); мають однакові IP-адреси та розрахункові рахунки в одних банківських установах, одні й ті ж самі особи підприємств є службовими особами відразу на декількох підприємствах, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.

Встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, пов`язаній з ухиленням від сплати податків, при здійсненні незаконної діяльності фіктивних підприємств невстановленими особами, які анонімно діють від імені власників та службових осіб вказаних підприємств, без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакції між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувались та використовуються наступні банківські рахунки, відкриті в

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

? НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , які відкриті

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

?НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

?НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 );

?НОМЕР_11 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

?НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 );

?НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 );

?НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 );

?НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 );

?НОМЕР_25 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 );

?НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 );

?НОМЕР_30 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 );

?НОМЕР_32 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 );

?НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 );

?НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 );

?НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 );

?НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 );

?НОМЕР_48 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 );

?НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 );

?НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ).

Зазначені документи, які підлягають дослідженню під час тимчасового доступу, можуть бути використані для проведення судових експертиз, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню. В зв`язку з чим, зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити та у зв`язку із вірогідністю пошкодження чи знищення документів, розглянути його без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, надавши письмову заяву.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не з`явився. З урахуванням положень ч. 1 ст.163, ч. 4 ст. 107 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як передбачено частиною п`ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Керуючись ст.ст. 159 163, 369, 372, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 , заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5 , заступнику начальника 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6 , заступнику начальника 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9 , слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_12 , заступнику начальника відділу організації досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_14 , слідчому 3-го відділу СУ ФР Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_15 , слідчому 1-го відділу СУ ФР Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_16 , заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_17 , старшим оперуповноваженим з ОВС відділу ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_18 , ОСОБА_19 на тимчасовий доступ із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні та зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), по банківським рахункам:

? НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , які відкриті

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

?НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

?НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 );

?НОМЕР_11 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

?НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 );

?НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 );

?НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 );

?НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 );

?НОМЕР_25 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 );

?НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 );

?НОМЕР_30 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 );

?НОМЕР_32 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 );

?НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 );

?НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 );

?НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 );

?НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 );

?НОМЕР_48 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 );

?НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 );

?НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), у тому числі до оригіналів наступних документів:

- документи юридичної справи, а саме: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- листи, заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- відомостей щодо реєстрації клієнтів, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді.
- заяви на підключення до сервісів «Клієнт - Банк», інформації та роздруківки з повною розшифровкою ІРадрес або груп адресів, номерів мобільних та стаціонарних телефонів користувачів з яких на адресу банківської установи, на підставі угод системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк», здійснювалось: формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в національній або іншій валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWIFT - повідомлень, підтвердження платежів від підприємств, з моменту укладення угод системи «Клієнт-Банк» по момент виконання ухвали слідчого судді;

- договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали;

- документи кредитної та депозитної справи суб`єкта господарювання з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з моменту відкриття банківських рахунків по дату виконання ухвали.

Ухвала діє протягом тридцяти днів з дня постановлення до 05.01.2020 року включно.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1