УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 28.02.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 2 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ) в період 2012-2015 років умисно ухилились від сплати податків на суму 3 324 017,21 грн., що в 5 458 разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, шляхом заниження податку на доходи фізичних осіб, отриманого від реалізації квартир в багатоповерхових будинках за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 .

Згідно акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 № 412/10-36-13-04 від 21.05.2018 року згідно висновків якого встановлено заниження ФОП ОСОБА_6 податку на доходи фізичних осіб за період 2012-2015 роки на загальну суму 1 699 673,12 грн. Згідно акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 № 983/10-36-13-03/ від 11.12.2018 року встановлено заниження ФОП ОСОБА_5 податку на доходи фізичних осіб за період 2012-2015 роки на загальну суму 1 624 344,09 грн.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів речей та документів, які перебуває у володінні ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_7 не з`явився, проте 01.11.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_7 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах пов`язаних з витратами на придбання земельних ділянок, будівництво житлових та нежитлових приміщень, придбання товарів необхідних для будівництва, та інших послуг пов`язаних з будівництвом за адресами: АДРЕСА_1 та буд. АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 та буд. АДРЕСА_9 , АДРЕСА_3 та буд. АДРЕСА_10 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , перебуває у володінні ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до всіх документів пов`язаних з витратами на придбання земельних ділянок, будівництво житлових та нежитлових приміщень, придбання товарів необхідних для будівництва, та інших послуг пов`язаних з будівництвом, оскільки слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), по 2018р., оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 2012р. 2015р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах по дату виконання ухвали, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів пов`язаних з витратами на придбання земельних ділянок, будівництво житлових та нежитлових приміщень, придбання товарів необхідних для будівництва, та інших послуг пов`язаних з будівництвом за адресами: АДРЕСА_1 та буд. АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 та буд. АДРЕСА_9 , АДРЕСА_11 , буд. АДРЕСА_12 та буд. АДРЕСА_10 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , що містять охоронювану законом таємниці, які перебувають володінні ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), за період з 2012р. 2015р., включно, з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами; специфікацій; видаткових накладних; актів прийому-передачі послуг, та інших документів, які стосуються будівництва житлових та нежитлових приміщень.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1