Провадження № 1-кс/522/8733/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2019 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 15.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю ДФС на територію України, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження встановлено, що до незаконної діяльності причетний ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ), який є платником єдиного податку другої групи, основний вид діяльності: оптова торгівля текстильними товарами, перебуває на обліку в ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Відповідно до податкової звітності, а саме податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 , відобразив обсяг доходу від господарської діяльності в 2016 році 841 000 грн, в 2017 році 893 000 грн. та в 2018 році 0 грн.

Так, останній здійснює продаж тканин та аксесуарів через магазини « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташовані на території ТОВ «Промтоварний ринок», у тому числі через підконтрольних осіб: ФОП « ОСОБА_4 » (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ). Розрахування за придбані товари здійснюється у готівковій формі, а також шляхом перерахування безготівкових грошових коштів на банківські рахунки, які належать ОСОБА_3 та вищевказаним особам, а також на банківські рахунки ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), який також є підконтрольним ОСОБА_7 .

Під час досудового розслідування встановлено, що на особисті банківські рахунки ОСОБА_3 за реалізацію товарно-матеріальних цінностей перераховано грошових коштів: в 2016 році 5 280 928 грн., в 2017 році 8 850 172 грн., в 2018 році 5 905 651 грн. (всього 20 036 751 грн.) і це лише основні особисті рахунки, не враховуючи банківські рахунки, які відкритті підконтрольними особами.

Так, на розрахунковий особистий рахунок ОСОБА_6 , який є підконтрольний ОСОБА_3 за реалізацію товарно-матеріальних цінностей перераховано грошових коштів: в 2016 році 2 077 636 грн. та 786 доларів США, в 2017 році 6 262 462 грн. та 3 569 доларів США, в 2018 році 4 112 918 грн. (загальна сума 12 453 016 грн. та 4 355 доларів США).

Разом з тим, ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ) є також фізичною особою підприємцем, однак має стан 16 припинено, ліквідовано, закрито, відповідно, податкова звітність про отримання доходів не подається.

Вищевказані суми отримання доходів від реалізації тканин та аксесуарів вказані лише за рахунок перерахування безготівкових грошових коштів на особисті розрахункові рахунки, не враховуючи отримані доходи за реалізацію товарів за готівкові кошти.

З урахуванням вищевикладеного, вбачається, що ФОП ОСОБА_3 при реалізації тканин та аксесуарів «Текстиль Інтернейшнл» особисто та через підконтрольних осіб без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності в повному обсязі, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на предмети, документи, грошові кошти та товарно-матеріальні цінності, які були вилученні 22.05.2019 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ; магазин (торгове приміщення) № 384, а саме:

?копія виписки з ЄДРЮОФОП на 1 арк.;

?копія витягу з реєстру платників єдиного податку №290 від 23.06.17 на 1 арк.;

?квитанція на прийом платежу № на 1 арк.;

?копія договору №3501 від 01.11.18 на1 арк.;

?копія виписки з ЄДРЮОФОП на 1 арк., серія АВ, №269375;

?копія посвідки на постійне проживання НОМЕР_5 на 1 арк.;

?копія картки щодо ідентифікаційного номеру Дірі Мохамад на 1 арк.;

?копія паспортів наступних осіб ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 ;

?копії свідоцтв про державну реєстрацію ФОП Серія ВОО №095808; серія ААВ №269375; серія В01 №639992;

?копії свідоцтв про сплату єдиного податку №№ 269932, 517360, 811050, 081023, 269933, 231751;

?блокнот синього кольору з чорновими записами в рукописному вигляді;

?копія договору №228 від 26.05.07 на 1 арк.;

?накладні щодо відвантаження товару за травень місяць 2019 року на 5 арк.;

?заява від 29.10.2018 на 1 арк.;

?копія трудових договорів №№ 2,4 від 07.02.2017;

?наказ № 4 від 29.10.2018 на 1 арк.;

?розрахунково-платіжні відомості №№ 9, 10;

?копія трудового договору № 1;

?копія повідомлення про прийняття на роботу на 1 арк.;

?трудові договори №№ 9, 3, 1, 4, 5, 2;

?заява від 14.05.2019;

?блокнот сіро-чорного кольору з надписом «ТМ Добрий» з чорновими записами в рукописному вигляді;

?копія контракту Bill of lading № MSCVWT860225 №234725170 на 1 арк.;

?копія посвідки на постійне проживання НОМЕР_5 на 1 арк.;

?копія договору №384 від 29.10.18 на 1 арк.;

?розрахунково-платіжна відомість № 7, 8 на 2 арк.;

?експрес накладні №№ 6656, 9483, 1326;

?грошові кошти у сумі 57 410 (п`ятдесят сім тисяч чотириста десять) грн. та 8 151 (вісім тисяч сто п`ятдесят один) долар США;

?накладні щодо реалізації товарів за 2019 рік на 1601 арк.;

?тканина в рулонах у загальній кількості 604 рулони.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

05.06.2019