УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого старшого слідчого з ОВС 6 відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , про проведення експертизи в рамках досудового розслідування кримінального провадження,внесеного до ЄРДР за № 0002931 від 22.11.2018 року щодо службових осіб ТОВ «Яна Чартер АГ», ТОВ «ВАСТЕЛ», ПрАТ «Інфраструктура Відкритих Ключів», ТОВ «Комплексні Рішення» та відносно громадянина ОСОБА_4 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 366, ч. 5 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 6 відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення судово-економічної експертизи.

Клопотання мотивовано тим, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002931 від 22.11.2018 щодо службових осіб ТОВ «Яна Чартер АГ», ТОВ «ВАСТЕЛ», ПрАТ «Інфраструктура Відкритих Ключів», ТОВ «Комплексні Рішення» та відносно громадянина ОСОБА_4 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 366, ч. 5 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України.
Вказане кримінальне провадження зареєстроване за фактом внесення службовими особами ТОВ «Яна Чартер АГ» завідомо неправдивих даних до офіційних документів під час проведення відкритих торгів чим здійснили службове підроблення та заволодіння, шляхом зловживання службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, державними коштами (36 886 739 грн.) в особливо великих розмірах. Попередня кваліфікація ч.2 ст. 366 КК України.
За фактом звернення 23.06.2015 до Дніпровського РУ ГУМВС України в м. Києві директора УДП «Укрхімтрансаміак» про привласнення ТОВ «ВАСТЕЛ», ПрАТ «Інфраструктура Відкритих Ключів», ТОВ «Комплексні Рішення», протягом 2014 року грошових коштів в особливо великих розмірах.Попередня кваліфікація ч. 5 ст. 191 КК України.
За фактом ухилення від сплати податків фізичною особою ОСОБА_4 , а саме: управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001296 від 12.12.2013 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України. Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні отримано інформацію від Генеральної прокуратури Швейцарської Конфедерації щодо відкриття кримінального провадження проти невідомої особи та ОСОБА_4 за фактом відмивання коштів. В ході вивчення запиту встановлено, що ОСОБА_4 є кінцевим бенефіціарним власником компанії «Спес Есет Менеджмент, Б.В.» (Spess Asset Management, B.V. адреса: Hullenbergweg 280-308. NL-1101 BV Amsterdam Zuidoost). На рахунку даної компанії наприкінці 2016 року знаходились кошти у розмірі 29,6 млн. доларів США у банківській установі Bank Vontobel AG, юридична адреса: Gotthardstrasse 43, CH-8022 м. Цюрих, Швейцарська Конфедерація. Генеральною прокуратурою Швейцарської Конфедерації накладено арешт на дані кошти. Проведеним Генеральною прокуратурою України досудовим розслідуванням законність походження вказаних коштів не підтверджено, крім того, існують обґрунтовані підстави вважати, що ОСОБА_4 умисно ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах.Попередня кваліфікація ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування в передбаченому цим Кодексом порядку отримані фактичні дані (докази) на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Встановлено перерахування коштів на поточні рахунки ТОВ «Вастел», ПрАТ «ІВК», ТОВ «Комплексні рішення», ТОВ «Харімпекс», ПАТ «Укргазбут», Авіакомпанія «Марс РК», Фірма Зульцер Помп Франс», ТОВ «Промтехноінвест», ДП «Укрдіап», ТОВ «Спецбудконструкція», ПАТ «НВО» «Неотехнологія», ТОВ «НВС Концептбуд», ТОВ «ИТ Транзит», ТОВ «Яна Чартер АГ», ТОВ «Миколаївенергомонтаж» у вигляді авансових платежів в розмірі від 30% до 100% вартості товарів (робіт, послуг).
Витребувані первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ «Яна Чартер АГ» з УДП «Укрхімтрансаміак».
З отриманих матеріалів встановлено, що викладені в повідомленні твердження щодо наявності порушень не містить чітко викладеного змісту, а посилання на пункти і статті законодавчих актів є неконкретними.
Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні з метою визначення розміру заподіяних кримінальним правопорушенням матеріальних збитків, встановлення норм законодавства, які були недотримані виникла необхідність у з`ясуванні обставин, що мають значення для кримінального провадження.

В судове засідання слідчий не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності слідчого, відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для зясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Відповідно до п.5 ч.3 ст. 69 КПК України експерт зобов`язаний забезпечити збереження об`єкта експертизи. Якщо дослідження пов`язане з повним або частковим знищенням об`єкта експертизи або зміною його властивостей, експерт повинен одержати на це дозвіл від особи, яка залучила експерта.

Враховуючи дані, які наведені в клопотанні слідчого, з метою з`ясування всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0002931 від 22.11.2018 року щодо службових осіб ТОВ «Яна Чартер АГ», ТОВ «ВАСТЕЛ», ПрАТ «Інфраструктура Відкритих Ключів», ТОВ «Комплексні Рішення» та відносно громадянина ОСОБА_4 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 366, ч. 5 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення проведення експертизи у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № №0002931 від 22.11.2018 судову-економічну експертизи, проведення якої доручити експертам Донецького науково дослідного інституту судових експертиз.

На вирішення експертизи поставити запитання:

- чи підтверджуються документально первинними бухгалтерськими документами, обліковими регістрами підприємства ТОВ «Яна Чартер АГ», та УДП «Укрхімтрансаміак», з урахуванням матеріалів кримінального провадження надання послуг ТОВ «Яна Чартер АГ» на адресу УДП «Укрхімтрансаміак» в період з січня 2015 по грудень 2016 року та чи відповідає форма та порядок складання зазначених первинних документів вимогам чинного законодавства та внутрішнім регуляторним актам УДП «Укрхімтрансаміак».

З урахуванням матеріалів кримінального провадження встановити чи правильно відображені досліджувані господарські операції в податковій звітності ТОВ «Яна Чартер АГ» та УДП «Укрхімтрансаміак», якщо були допущені порушення податкового законодавства, то які норми були недотримані та встановити загальну суму нарахованих податків?

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1