Провадження № 1-кп/686/1548/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

«05» листопада 2019 року м. Хмельницький

Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області у відкритому підготовчому судовому засіданні, в приміщенні суду, у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
з участю секретаря: ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 та захисника адвоката ОСОБА_5 , розглянув об`єднане кримінальне провадження згідно ЄРДР №0000044 від 30.08.2019 року та №0000048 від 23.09.2019р., яке надійшло до суду з клопотанням прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності
ОСОБА_4 ,
ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та жителя АДРЕСА_1 , українця, громадянина України, з вищою освітою, розлученого, працюючого головою ОК «ЖБК «Містечко-2», раніше не судимого,
у зв`язку із вчиненням кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України,
ВСТАНОВИВ:

Органом досудового розслідування ОСОБА_4 підозрюється у тому, що він, будучи головою, бухгалтером та учасником обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Містечко-2» (, Хмельницька область, м. Хмельницький, вул. Володимирська, 109), у період з 25.05.2015 по 25.02.2016, у порушення вимог п. п. 133.4.3 п. 133.4, ст. 133 Податкового кодексу України, являючись службовою особою підприємства, відповідальною за своєчасність, повноту нарахування та сплати податків, діючи умисно, з метою ухилення від спати податків, шляхом не цільового використання коштів неприбуткової організації по безтоварних фінансово-господарських операціях з ТОВ «Валіо-Груп» (код ЄДРПОУ 3920771), занизив податкові зобов`язання з податку на прибуток підприємств за 2015 рік, чим умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 787 789 грн., що спричинило ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.
Крім того, ОСОБА_4 , будучи головою, бухгалтером та учасником житлово-будівельного кооперативу «Новобудова-7» (, Хмельницька область, м. Хмельницький, вул. Володимирська, 109), у період з 08.05.2015 по 06.02.2016, у порушення вимог п. п. 133.4.3 п. 133.4, ст. 133 Податкового кодексу України, являючись службовою особою підприємства, відповідальною за своєчасність, повноту нарахування та сплати податків, діючи умисно, з метою ухилення від спати податків, шляхом не цільового використання коштів неприбуткової організації по безтоварних фінансово-господарських операціях з ТОВ «Валіо-Груп» (код ЄДРПОУ 3920771), занизив податкові зобов`язання з податку на прибуток підприємств за 2015 рік, чим умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 735 427 грн., що спричинило ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.
Зазначені умисні дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковано за ч.1 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
03.09.2019 року та 24.09.2019 року прокурор подав до суду клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень з підстав передбачених п.1 ч.1 ст.49 КК України. тобто у зв`язку із закінченням строків давності. В судовому засіданні прокурор свої клопотання уточнив і просив закрити об`єднане кримінальне провадження за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212 КК України (в редакції чинній на час вчинення злочину) на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України, у зв`язку з набранням чинності закону, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчиненні особою.
В обгрунтування такого клопотання прокурор зазначив, що 25 вересня 2019 року набрав чинності Закон України №101Х від 18.09.2019р. «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», відповідно до якого у примітці до ст. 212 КК України під значним розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів і інших обов`язкових платежів, які в 3000 і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.
Тобто, на цей час з урахуванням змін до примітки ст. 212 Кримінального кодексу України, що набрали чинності 25.09.2019, для кваліфікації дій осіб, в тому числі службових осіб обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Містечко-2» та житлово-будівельного кооперативу «Новобудова-7», необхідно встановити фактичне ненадходження податків, зборів (обов`язкових платежів), станом на 2016 рік, у сумі понад 2 067 тис. гривень (689 гривень х 3000 НМДГ).
Приймаючи до уваги вищенаведене, діями підозрюваного ОСОБА_4 заподіяно державі шкоду, у формі несплачених податків на суми 787 789 грн. та 735 427 грн. відповідно, тобто менші, ніж сума під поняттям «кошти у значних розмірах» визначена Законом України № 101Х від 18.09.2019 «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», який набрав чинності 25.09.2019 р.
Таким чином, з набранням чинності вказаним Законом змінилось поняття «кошти у значних розмірах», як ознаки складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, що призвело до декриміналізації діянь у вчиненні яких підозрюється ОСОБА_4 .
Підозрюваний ОСОБА_4 та його захисник підтримали таке клопотання прокурора та просили його задовольнити та закрити вищевказане об`єднане кримінальне провадження на підставі п.4 ч. 1 ст. 284 КПК України.
Заслухавши думку учасників судового засідання, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, з наступних підстав:
Відповідно до ст. 58 Конституції України, закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом`якшують або скасовують відповідальність особи.
Частиною 1 статті 5 КК України визначено, що закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається у разі, якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених п. п. 4-8 ч. 1, ч. 2 ст. 284 КПК України.
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 58 Конституції України, ч. 1 ст. 5 КК України, ст.ст. 284, 314, 371, 372 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора - задовольнити.
Об`єднане кримінальне провадження згідно ЄРДР №0000044 від 30.08.2019 року та №0000048 від 23.09.2019р. за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.212 КК України - закрити на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України, тобто у зв`язку набранням чинності Законом України № 101Х від 18.09.2019 «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» ( набрав чинності 25.09.2019 р.), яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Хмельницького апеляційного суду через Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області протягом семи днів з дня оголошення ухвали.
Ухвалу набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя: ОСОБА_1