У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" січня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 26.05.2016 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 26.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні уповноважених органів Республіки Кіпр та компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), з можливістю їх вилучення /виїмки/.
З клопотання вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 26.05.2016, за фактом умисного ухилення службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) від сплати податку на прибуток підприємства з джерелом його походження з України, отриманого нерезидентом, в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України та за фактом створення (придбання) невстановленими особами, в період 2015-2017 років, суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), з метою прикриття незаконної діяльності.
Досудовим розслідуванням встановлено, що приватне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_13 », у порушення вимог діючого Податкового кодексу України, не утримало та не сплатило до бюджету податок з доходів, отриманого компанією « ІНФОРМАЦІЯ_14 » від провадження господарської діяльності на території України, на загальну суму 56 629 724,55 гривень, що завдало збитків державі в особливо великих розмірах. Вказані протиправні дії вчинені службовими особами ПП « ОСОБА_4 » у період з 01.01.2015 по 30.06.2017 за результатом документально оформлених зовнішньоекономічних взаємовідносин з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_14 », яка знаходиться на території Об`єднаних Арабських Еміратів, а саме договору комерційної концесії від 02.01.2014 б/н «Про надання власником комплексу прав та комерційного досвіду (ноу-хау) у сфері відкриття та експлуатації візових центрів». Виявлені порушення вимог податкового законодавства підтверджено актом податкової перевірки №6/28-10-48-14/37879678 від 14.11.2017.
Крім того зазначено, що у період з 01.01.2015 по 30.06.2017 службові особи ПП « ОСОБА_4 » здійснили виплату доходів нерезиденту « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ), Об`єднані Арабські Емірати з джерелом походження з України, у сумі 377 531 494 гривень (роялті).
Податковою перевіркою ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2015 по 10.08.2017 встановлено, що між ПП « ОСОБА_5 » (Контрагент або Підрядник) в особі директора ОСОБА_6 та підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Правоволоділець), в особі ОСОБА_7 ( ОСОБА_8 ) на території України, а саме м. Львів, укладено договір комерційної концесії від 02.01.2014 б/н з подальшими додатками №1 від 04.04.2016, №2 від 02.01.2017.
Відповідно до умов договору, «Нур Бізнес Солюшнз» за відповідну плату, в порядку сплати 6 (шість) доларів США за одне візове звернення, надає право використовувати ПП « ОСОБА_4 » у своїй господарській діяльності комплекс права та комерційний досвід (ноу-хау), під яким згідно умов договору розуміють систему ведення бізнесу. Зазначеним договором також передбачено, що комплекс прав та комерційний досвід (ноу-хау) належить на праві власності компанії « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на підставі договору купівлі-продажу № 113, укладеного на території Великої Британії 14 червня 2013 року з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (пункт 1.4 договору). Договір підписано уповноваженими особами компаній ІНФОРМАЦІЯ_17 (« ІНФОРМАЦІЯ_15 ») та ІНФОРМАЦІЯ_18 (« ІНФОРМАЦІЯ_16 »).
Згідно карток рахунків ПП « ОСОБА_4 » за 2015-2017 роки та на підставі складених актів, а саме: про початок роботи Візових Центрів Республіки Польща від 02.01.2014 та про підтвердження візових звернень від 12.01.2015, від 10.02.2015, від 05.03.2015, від 20.03.2015, від 06.04.2015, від 20.04.2015, від 12.05.2015, від 20.05.2015, від 04.06.2015,від 18.06.2015, від 31.12.2015, від 10.06.2016, від 12.09.2016, від 31.12.2016, від 10.03.2017, проведено нарахування та виплату роялті нерезиденту « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на загальну суму 15 148 428 дол. США (еквівалент 377 531 497 грн.). При виплаті підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_15 » доходу у вигляді щомісячної плати, ПП « ОСОБА_4 » застосовує звільнення від оподаткування - ставка податку 0% (стаття 12 Роялті, Угода між Урядом України і Урядом Об`єднаних Арабських Еміратів про уникнення подвійного оподаткування та попередження податкових ухилень стосовно податків на доходи і капітал від 22.01.2003).
Також вказано, що переказ коштів здійснюється на банківський рахунок « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ІНФОРМАЦІЯ_19 НОМЕР_12 , відкритий у банку « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (відділення ІНФОРМАЦІЯ_21 , абонентська скринька № НОМЕР_13 ).
Крім того, відповідно до акту податкової перевірки № 1479/22-10/37879678 від 23.03.2013 «З питань дотримання ПП « ОСОБА_4 » вимог податкового, валютного та іншого законодавства у період з 12.09.2011 по 31.12.2012» встановлено, що за вказаний час між ПП « ОСОБА_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Велика Британія) укладено договір комерційної концесії від 01.03.2012 б/н на предмет використання у своїй діяльності комплексу прав та комерційного досвіду (ноу-хау) та виплату роялті.
Згідно з інформацією ІНФОРМАЦІЯ_23 від 03.12.2013 після закінчення 3-х місяців від зазначеної дати фірму « ІНФОРМАЦІЯ_16 » виключено із реєстру та 18.03.2014 ліквідовано.
Відповідно до баз даних ІАС Податковий блок встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » за період 2013 року виплату роялті нерезиденту « ІНФОРМАЦІЯ_22 » або будь-якому іншому підприємству не здійснювало.
Однак, у подальшому ПП « ОСОБА_4 » 02.01.2014 укладає новий договір комерційної концесії з іншим нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_15 », хоча вид господарської діяльності підприємства не змінився. Вказаний договір розірваний 19.06.2017.
Також, податковою перевіркою ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2015 по 10.08.2017 встановлено, що відповідно до наданої в ході перевірки картки рахунку 632 «Розрахунки з іноземними постачальниками» за 1 півріччя 2017 остання виплата роялті нерезиденту проведена 24.03.2017. ПП « ОСОБА_4 » припинено нарахування та виплату роялті нерезиденту « ІНФОРМАЦІЯ_15 », хоча послуги по отриманню віз за період квітня-травня 2017 підприємством продовжувались надаватись.
Крім того, встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » у своїй господарській діяльності також використовує ресурси міжнародної групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_24 » у вигляді торгівельного знаку « ІНФОРМАЦІЯ_24 » та комерційного досвіду у сфері відкриття та експлуатації візових центрів.
Згідно з базами даних ІАС Податковий блок ПП « ОСОБА_9 » відобразило фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо отримання консультаційних послуг у сфері експлуатації візових центрів. Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (Маврикія, « ІНФОРМАЦІЯ_26 », бізнес - центр « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ріг вулиць Дерош та Сан - Луї, м. Порт-Луї, код НОМЕР_14 ).
Крім того встановлено, що у період складання акту перевірки ПП « ОСОБА_9 » та донарахування суми завданих державі (Україні) збитків, між ПП « ОСОБА_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір №13/10/17 від 13 жовтня 2017 року «купівлі-продажу основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів», відповідно до якого все майно ПП « ОСОБА_9 » перейшло у право власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Подальшою перевіркою діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлення, що після фактичного руйнування правоохоронними та контролюючими органами, схеми ухилення від сплати податків підконтрольними юридичними особами ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 24.05.2017 укладено договір №1 «Про надання програмного забезпечення у строкове користування», місце укладання м. Київ - Україна, з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Юридична адреса: АДРЕСА_1 ) (теперішня назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Юридична адреса: АДРЕСА_2 ), зі сторони «VF ( ІНФОРМАЦІЯ_2 » договір підписано директорами: ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ) та ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ). Додатком №1 до вказаної угоди додається «Перелік членів персоналу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » уповноважених для роботи з програмним забезпеченням», відповідно якого уповноваженими особами являються директор ІНФОРМАЦІЯ_28 та ІТ - менеджер Boris Desonov. Відповідно п.1 додатку, тільки зазначені члени персоналу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають право доступу до конфіденційної інформації, що надається відповідно до договору, відповідно п.2 додатку, у випадках необхідності членів персоналу мати доступ до інформації , що передається відповідно договору, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зобов`язано повідомити «VF ( ІНФОРМАЦІЯ_2 » за три дні та надіслати відповідний перелік. Зі сторони «VF ( ІНФОРМАЦІЯ_2 » додаток підписано директорами: ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ) та ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ).
31.05.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено додаток №2 до договору №1 від 24.05.2017 «Акт прийому-передачі №1-Польща», відповідно якого «VF ( ІНФОРМАЦІЯ_2 » передає у користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » програмне забезпечення «Application Poland Ukraine», зі сторони «VF (CYPRUS) LIMITED» додаток підписано директорами: ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ) та ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ).
31.07.2017 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ») укладено додаткову угоду №1 до договору №1 від 24.05.2017, відповідно п.8 угода укладена у м. Києві - Україна, зі сторони « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договір підписано директорами ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ).
01.09.2017 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено додаткову угоду №2 до договору №1 від 24.05.2017, відповідно п.8 угода укладена у м. Києві - Україна, зі сторони « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договір підписано директорами ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ). Відповідно вказаної додаткової угоди, договір №1 від 24.05.2017 доповнюється додатками від 01.09.2017: №4 «Акт приймання-передачі №2 Німеччина», про передачу програмного забезпечення «Application Germany Ukraine»; №5 «Акт приймання-передачі №3 Данія», про передачу програмного забезпечення «Application Denmark Ukraine»; №6 «Акт приймання-передачі №4 Швеція», про передачу програмного забезпечення «Application Sweden Ukraine»; №7 «Акт приймання-передачі №5 Норвегія», про передачу програмного забезпечення «Application Norway Ukraine»; №8 «Акт приймання-передачі №6 Фінляндія», про передачу програмного забезпечення «Application Finland Ukraine»; №09 «Акт приймання-передачі №7 Словенія», про передачу програмного забезпечення «Application Slovenia Ukraine»; №10 «Акт приймання-передачі №8 Литва», про передачу програмного забезпечення «Application Lithuania Ukraine»; №11 «Акт приймання-передачі №9 Естонія», про передачу програмного забезпечення «Application Estonia Ukraine»; №12 «Акт приймання-передачі №10 Греція», про передачу програмного забезпечення «Application Greece Ukraine»; №13 «Акт приймання-передачі №11 Австрія», про передачу програмного забезпечення «Application Austria Ukraine»; №14 «Акт приймання-передачі №12 Голландія», про передачу програмного забезпечення «Application Holland Ukraine»; №15 «Акт приймання-передачі №13 Болгарія», про передачу програмного забезпечення «Application Bulgaria Ukraine»; №16 «Акт приймання-передачі №14 Хорватія», про передачу програмного забезпечення «Application Croatia Ukraine»; №17 «Акт приймання-передачі №15 Чехія», про передачу програмного забезпечення «Application Czech Republic Ukraine»; №18 «Акт приймання-передачі №16 Канада», про передачу програмного забезпечення «Application Canada Ukraine», зі сторони « ІНФОРМАЦІЯ_1 » додатки підписано директорами ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ). 16.10.2017 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено додаткову угоду №3 до договору №1 від 24.05.2017, відповідно п.8 угода укладена у м. Києві - Україна, зі сторони « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договір підписано директорами ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ).
04.12.2017 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено додаткову угоду №4 до договору №1 від 24.05.2017, місце укладання м. Київ - Україна, зі сторони « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договір підписано директорами ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ). Відповідно вказаної додаткової угоди, договір №1 від 24.05.2017 доповнюється додатком №19 від 04.12.2017 «Акт приймання-передачі №17 Франція», відповідно якого « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передає у користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » програмне забезпечення «Application France Ukraine», зі сторони « ІНФОРМАЦІЯ_1 » додаток підписано директором ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ).
Згідно тексту додатків до договору №1 від 24.05.2017, а саме: в додатку №2 від 31.05.2017, додатках №4 - №18 від 01.09.2017 та №19 від 04.12.2017, йдеться про передачу програмного забезпечення, необхідного для обробітку звернень за отриманням віз до Данії.
12.01.2018 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено додаткову угоду №2 до договору №1 від 24.05.2017, місце укладання м. Київ - Україна, зі сторони « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договір підписано директорами ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ).
Розмір плати за використання вказаного вище програмного забезпечення складає 2 (два) долара США за 1 (одне) звернення, для обробітку якого використовується програмне забезпечення.
Відповідно до офіційних звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що за період з 24.05.2017 по 30.09.2018, останнє перерахувало на адресу " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (Республіка Кіпр) за «Послуги щодо обробляння даних, розміщування інформації на веб-вузлах, щодо програмного застосування та інші послуги щодо забезпечення інформаційно-технологічною інфраструктурою», кошти на загальну суму 109 896 526,47 грн.
Згідно звітних документів ПП « ОСОБА_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », плата за використання програмного забезпечення «Aplication», в період 2012 - травня 2017 років, не здійснювалась. Що свідчить про попереднє безоплатне отримання вказаного програмного забезпечення.
Враховуючи викладене, органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що укладення договору від 24.05.2017, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (теперішня назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (Республіка Кіпр), є таким що направлений на безпідставне виведення валютних грошових коштів, за межі території України, поза встановленою законодавчими актами системою оподаткування.
Порушення норм діючого законодавства України, підтверджується висновками експертного дослідження №1-14/05/2018-дос від 14.05.2018 та аналітичного дослідження №б/н від 19.11.2018, відповідно якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », лише в період з 31.07.2017 по 30.03.2018, порушуючи вимог податкового законодавства, при виплаті Компанії з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Кіпр) доходу у вигляді платежів за оренду сервера (дискового місця) або копію програмного забезпечення, не утримало і не внесло до бюджету податок з доходів нерезидента з джерелом його походження з України, отриманого нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від провадження господарської діяльності, в загальній сумі 12 583 618,05 грн.
Тобто, станом на 30.10.2018, сума не утриманого та не внесеного службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до бюджету податку з доходів нерезидента з джерелом його походження з України, отриманого нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_1 », складає 12,6 млн.грн. (що за офіційним курсом складає близько 452,3 тис. доларів США).
У ході досудового розслідування виникла необхідність витребувати документи, що свідчать про те, чи дійсно мали місце договірні відносини між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також що вказують на сферу її діяльності, права інтелектуальної власності, у тому числі права власності на програмне забезпечення.
Також, органу досудового розслідування необхідно встановити чи причетні ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ) та ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ) до діяльності « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чи мало місце підписання договорів, додатків до них та актів.
У зв`язку з тим, що установи, у яких необхідно витребувати документи та інформацію, які мають значення для повного та всебічного з`ясування обставин вчинення кримінального правопорушення, знаходяться на території Республіки Кіпр, виникла потреба звернутися до компетентних органів цієї держави.
Слідчий у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні уповноважених органів Республіки Кіпр та компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 »), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_15 або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000007 від 12.01.2018 року: ОСОБА_3 або компетентним органам Республіки Кіпр на підставі запиту про надання міжнародної правової допомоги, у кримінальному провадженні №0000069, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володіння уповноважених органів Республіки Кіпр та компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), а саме:
-правоустановчих, реєтраційних документів відносно компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ») адреса: АДРЕСА_2 , а також отримати відомості, з приводу: чи зареєстрована вказана компанія в митних, податкових та інших державних органах Республіки Кіпр? Якщо так, то з якого часу? (прошу вказати: юридичну та фактичну адреси компанії, номери її контактних телефонів та інші засобів зв`язку; прізвища та імена засновників, керівників компанії; які основні напрямки діяльності компанії на території Республіки Кіпр та розмір статутного капіталу? чи зареєстровано у офіційних органах Республіки Кіпр права інтелектуальної власності, що належать компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або ж ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ) та ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ) права на комп`ютерні програми чи інші пов`язані з цим права? чи є ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ) та ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ) уповноваженими особами компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підписання контрактів (чи є керівником/працівником) компанії? чи здійснюється господарська діяльність компанії на території Республіки Кіпр на даний час? Якщо не здійснюється, вказати з яких причин та підстав? чи застосовувались державними органами Республіки Кіпр до компанії заходи, санкції цивільного, господарського, кримінального характеру? Якщо так, то які рішення приймались та результати їх виконання? чи наявні відомості в державних органах Республіки Кіпр про притягнення засновників, керівників компанії до кримінальної відповідальності?
-документів за весь період фінансово-господарської діяльності компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ») по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у тому числі документи, які відображають інформацію: щодо власника програмного забезпечення, яке передавалось у користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; щодо розробника програмного забезпечення, яке передавалось у користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; щодо права володіння або використання програмного забезпечення, яке передавалось у користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », безпосередньо компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Також надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 або компетентним органам Республіки Кіпр на підставі запиту про надання міжнародної правової допомоги, у кримінальному провадженні №0000069 дозвіл на отримання відомостей, які містяться в уповноважених органах Республіки Кіпр, стосовно ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ) та ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ), а саме: громадянами якої країни являються; число, місяць, рік та місце їх народження; місце проживання та реєстрації, а також копії документів, які підтверджують (посвідчують) особу, а також відомості щодо перетину останніми державного кордону Республіки Кіпр (із зазначенням дати вибуття, а також прибуття в інші країни, напрямків прибуття та вибуття) за період з 01.01.2017 по день отримання інформації.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя