Справа № 464/5584/18
пр.№ 1-кс/464/442/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

21 лютого 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000079 від 29.08.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-
в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000079 від 29.08.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій з приміщення ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: копії документів, які подавались ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в ІНФОРМАЦІЯ_2 для отримання ліцензії на здійснення господарської діяльності з будівництва об`єктів, що за класом наслідків (відповідальності) належать до об`єктів з середніми та значними наслідками (реєстраційний запис № від 24.10.2017).
В обґрунтування клопотання посилається на те, що підставами для внесення відомостей про кримінальне правопорушення слугували матеріали ІНФОРМАЦІЯ_3 , які надійшли в слідче управління фінансових розслідувань 28.08.2018 за №701/13-09-21-06, відповідно до яких, ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 з 04.02.2002, являється платником єдиного податку, здійснює діяльність з організації будівництва будівель. Так, впродовж 2015-2018 років гр. ОСОБА_3 побудував та здав в експлуатацію багатоповерхові будинки по АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , а також завершив будівництво будинку за адресою: АДРЕСА_4 . Продаж квартир за даними адресами здійснювався, на підставі укладених фізичною особою ОСОБА_3 договорів купівлі продажу квартир та попередніх договорів із покупцями, які вносили забезпечувальні платежі готівковими коштами ОСОБА_3 під час будівництва і до здачі будинків в експлуатацію, а документальне оформлення права власності проводилось після отримання декларації про готовність об`єкта до експлуатації, що підтверджується проведеними оперативно-розшуковими заходами із застосуванням оперативно-технічних засобів, рекламними щитами (бігбордами) в м.Стрию, рекламою в інтернеті на сайті ЛУН.UA та інших сайтах, з вказанням вартості квадратного метра житла в розмірі 450 доларів США (в гривневому еквіваленті 12 300 грн.) Діяльність фізичної особи ОСОБА_3 має ознаки господарської діяльності. Договори купівлі-продажу квартир за вищевказаними адресами засвідчувались приватним нотаріусом ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ). Згідно поданого податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), приватним нотаріусом ОСОБА_4 , дохід ОСОБА_3 від продажу квартир складає: 1-й квартал 2017 року 645 000 грн., 2-й квартал 2017 року 5 408 558 грн. Наведена інформація свідчить про те, що СПД ФО ОСОБА_3 , перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (ІІ група) в 2-му кварталі 2017 року перевищив межу 5 000 000 грн., сума перевищення протягом календарного року, станом на 01.07.2017 року становить 6 054 158 грн., відповідно до ч.3 пп.298.2.3 п.298.2 ст.298 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 (із змінами і доповненнями), СПД - фізична особа ОСОБА_3 зобов`язаний з 01.07.2017 року перейти на загальну систему оподаткування (платник податку на доходи фізичних осіб). Враховуючи вищевикладене, СПД фізичною особою ОСОБА_3 за період з 01.07.2017 по 30.06.2018 не нараховано та не сплачено до бюджету податок на доходи фізичних осіб в сумі 2 453 196 грн. та військовій збір у розмірі 204 433 грн., всього податків на загальну суму 2 657 629 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що в жовтні 2017р. ІНФОРМАЦІЯ_5 видано ліцензію ФОП ОСОБА_3 на зайняття господарською діяльністю з будівництва об`єктів, що за класом наслідків (відповідальності) належать до об`єктів з середніми та значними наслідками (реєстраційний запис № від 24.10.2017). Також встановлено, що у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться документи, які подавались ОСОБА_3 для отримання ліцензії, виданої Держархбудінспекцією, відповідно до наказу №45-Л від 06.10.2017, які мають значення для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.
Слідчим подано до суду клопотання за змістом якого останній просить здійснювати розгляд вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення відповідних даних. При цьому, відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчий суддя вважає, що слідчим, за змістом поданого клопотання, доведено, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою таких предметів та документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 244, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 та старшому слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій з приміщення ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: копії документів, які подавались ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в ІНФОРМАЦІЯ_2 для отримання ліцензії на здійснення господарської діяльності з будівництва об`єктів, що за класом наслідків (відповідальності) належать до об`єктів з середніми та значними наслідками (реєстраційний запис № від 24.10.2017).
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1