Провадження № 1-кс/760/546/19
УХВАЛА
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення від сплати податків службових осіб ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_2 № 12/10-36/14-04/32885032 від 24.01.2017р. «Про результати планової виїзної перевірки ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013р. по 30.09.2016р. року, валютного законодавства за період з 01.01.2016р. по 30.09.2016р.
Крім того, постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 25.09.2017р. податкові повідомлення-рішення скасовано, однак, постановою Київського апеляційного адміністративного суду від 25.09.2018р. скасовано постанову ІНФОРМАЦІЯ_3 , у зв`язку з чим у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на даний час є податковий борг у розмірі 4 282 297 грн.
17.09.2014р. службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підписали договір № 1-160/129 з ФОП ОСОБА_5 про реалізацію майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_1 , за ціною від 3520 до 4519 українських гривень за 1 м2.
В ході досудового розслідування встановлено, що 25.02.2015р. службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підписали договір купівлі-продажу майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_1 із забудовником ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , засновник ОСОБА_7 ).
27.07.2015р. службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали договір № 226-Ю з Міністерством внутрішніх справ України, згідно якого ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (засновник ОСОБА_7 , ліквідатор ОСОБА_8 ) повинно у 2015р. побудувати та передати у власність 41 квартиру загальною площею 2812,5 м2, на загальну суму 38 531 250 грн., які розташовані за адресою АДРЕСА_1 . Згідно даного договору 1 м2 для МВС України коштує 13 700 українських гривень.
Крім того, встановлено, що реалізовуючи для ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ) майнові права на квартири в будинку АДРЕСА_1 за заниженою ціною в порівнянні з умовами договору укладеному з ІНФОРМАЦІЯ_4 , службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків на загальну суму 4 282 297 українських гривень, тобто спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Також, встановлено, що у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ) відкрито рахунки для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 (українська гривня).
У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ) та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків, відкритих для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , яка має істотне значення для даного досудового розслідування.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 10.01.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.
Крім того, слідчий ОСОБА_3 , просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
Згідно ч. 4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.
За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати прокурорам прокуратури Київської області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_4 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ) та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків, відкритих для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , за період часу з 01.01.2014р. по 17.12.2018р., з можливістю ознайомитися та отримати їх копії в паперовому та електронному вигляді, а саме: щодо руху грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції).
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1