Справа № 755/4371/19
Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" березня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000114 від 07.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №0000114 від 07.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки № 497/26-15-143-02-04/35316486 від 26.07.2018, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_1 , службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 30.04.2016 року по 31.01.2017 року відобразили в податковому обліку підприємства господарські операції з отримання ремонтно-будівельних робіт від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та послуг суборенди приміщень від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які фактично не були здійснені у зв`язку з фіктивністю даних підприємств, в результаті чого умисно ухилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 678 875 грн.

Планується провести тимчасовий доступ до договорів, первинних, платіжних та бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких відображені фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 30.04.2016 року по 31.01.2017 року.

Вказані документи містять неправдиві відомості про господарські операції з придбання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які носять удаваний характер, відображення цих господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства і можуть бути використані як докази заниження сплати податків службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Також, оригінали документів містять підписи службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » та підписи, виконані від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Необхідність вилучення оригіналів документів викликана тим, що їх вилучення необхідне для досягнення мети доступу до речей і документів, а саме отримання документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є доказами у кримінальному провадженні і які, в подальшому, можуть бути використані для проведення судових експертиз (почеркознавчих, економічних), як предмети дослідження.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву, в якій просив клопотання розглянути за його відсутності та задовольнити.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

постановив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.04.2016 року по 31.01.2017 року: договорів, контрактів, додаткових угод до них, кошторисів, довідок про вартість виконаних робіт, актів виконаних робіт, платіжних документів, інших документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких відображені господарські операції з придбання ремонтно-будівельних робіт у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), придбання послуг суборенди приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (Літера А) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та проведення розрахунків за придбані роботи (послуги); договорів, контрактів, додаткових угод до них, актів виконаних робіт, платіжних документів, інших документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких відображені господарські операції зі здачі в суборенду приміщення за адресою: АДРЕСА_1 ; договорів, контрактів, додаткових угод до них, актів виконаних робіт, платіжних документів, інших документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких відображені господарські операції з отримання в оренду (суборенду) та здачу в суборенду приміщення за адресою: АДРЕСА_2 та проведення розрахунків за надані послуги; оборотно-сальдові відомості по всім рахункам, в яких відображені операції з отримання в оренду (суборенду) та здачу в суборенду ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) приміщень за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 за 2016 2017 роки; оборотно-сальдові відомості по всім рахункам, в яких відображені операції з придбання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ремонтно-будівельних робіт у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2016 2017 роки; оборотно-сальдові відомості та картки рахунків №№ НОМЕР_4 , 63, 903, 791 за 2016-2017 роки, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що находиться за адресою: м. Київ, за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення оригіналів документів.

Строк пред`явлення ухвали до виконання не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/4371/19-к.

Другий примірник оригіналу наданий старшому слідчому ОСОБА_3 .

Копія ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідчий суддя ОСОБА_1