УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2018 року м. Запоріжжя
Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.10.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000042 від 11.10.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 при здійсненні фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного завищення валових витрат, заниження податкових зобов`язань по ПДВ та віднесення до податкової звітності сумнівних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 2 095 859 грн. та податку на додану вартість у розмірі 341 974 грн, а всього податків на суму 2 437 833 грн, що є великим розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №15/08-01-22-1-12/37020499 від 12.02.2016 (податкові повідомлення - рішення № та № від 03.03.2016 року).

Інформація щодо оскарження винесених податкових повідомлень-рішень № та № від 03.03.2016 до ІНФОРМАЦІЯ_3 не надходила. Узгодження ППР відбулось 26.04.2016 року.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на теперішній час зареєстровано державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_4 , у зв`язку з чим реєстраційні та статутні документи зазначеного підприємства знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ).

Окрім цього, встановлено, що з метою можливого уникнення від відповідальності, двічі, 12.02.2016 та 21.03.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перереєстровано відповідно на гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Допитаний у якості свідка по кримінальному провадженню ОСОБА_6 надав свідчення, що до перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства ніякого відношення не має, нікого на проведення будь-яких дій від імені засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не уповноважував.

З метою повноти, об`єктивності та всебічності розслідування кримінального провадження необхідно отримати оригінали документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Відомості, що містяться у перелічених документах будуть використані як докази у кримінальному провадженні, у тому числі при проведенні судових експертиз, а обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо встановити іншими способами.

Відповідно до п.п.1.1 п.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 (зі змінами та доповненнями) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

У звязку з зазначеним слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та на вилучення оригіналів (у разі відсутності оригіналів завірених належним чином фотокопій) документів реєстраційної справи, установчих, статутних, усіх інших документів по державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ).

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заявупро розгляд клопотання у його відсутність.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не зявився.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх здійснити їх виїмку. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя вважає, що органом досудового розслідування доведена наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотання відомості перебувають у володінні відповідальної особи. Ці відомості самі по собі та у сукупності з іншими речами, документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На думку слідчого судді, стороною обвинувачення доведено можливість використання як доказів цих відомостей та неможливість іншими способами довести обставини, які перебувається довести за допомогою цих документів.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 163, 165, 166 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.10.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому групи слідчих, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів (у разі відсутності оригіналів завірених належним чином фотокопій) документів реєстраційної справи, установчих, статутних, усіх інших документів по державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ).

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 19 грудня 2018 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1