Справа № 761/4410/19
Провадження № 1-кп/761/1633/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі: головуючого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 320 191 000 000 000 82 про звільнення:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Кропивницький, громадянина України, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1

від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 підозрюваного у вчиненні злочину за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у зв`язку з закінченням строків давності.

Клопотання обґрунтоване тим, що ОСОБА_4 у вересні 2014 року перебуваючи на території міста Кропивницький, точної дати та місця не встановлено, у зв`язку з можливістю отримання додаткового заробітку, усвідомлюючи, що його дії будуть мати злочинний характер, з метою отримання грошової винагороди в розмірі 3000 грн., вступив в злочинну змову з невстановленими досудовим розслідуванням особами, дії яких були направлені на досягнення злочинного умислу, а саме: придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» ()(попередня назва ТОВ «Фірма Спец-Сервіс» (код за ), з метою прикриття незаконної діяльності, що полягало у подальшому використанні статутних та реєстраційних даних з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємств підприємствам реального сектору економіки.

При цьому невстановлені досудовим розслідуванням особи, повідомили ОСОБА_5 , що для отримання винагороди необхідно буде надати його особисті анкетні дані, а саме: облікову картку платника податків та паспорт громадянина України, для внесення їх у документи, за допомогою яких буде придбано фіктивне підприємство, і що він не буде здійснювати ніякої фінансово-господарської діяльності та виконувати обов`язки засновника та директора, а лише формально рахуватиметься на даних посадах.

Розуміючи протиправний характер своїх дій, усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для виконання таких обов`язків і зайняття підприємницькою діяльністю ОСОБА_4 з корисливих мотивів та не маючи наміру здійснювати господарську діяльність від імені вказаного товариства, погодився на таку пропозицію.

В подальшому, ОСОБА_6 , приблизно через два дні після отриманої пропозиції, точних часу та дати не встановлено, перебуваючи у місті Кропивницький, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на пособництво у фіктивному підприємництві, разом із невстановленими досудовим розслідуванням особами зустрілись у парку м. Кропивницький більш точної адреси в ході досудового розслідування не встановлено, де ОСОБА_4 заявив про бажання придбати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) на своє ім`я. Після чого ОСОБА_4 надав паспорт громадянина України серії НОМЕР_1 виданий Ленінським MB Кіровоградського MB УМВС України у Кіровоградській області від 18.02.1998, облікову картку платника податків НОМЕР_2 для складання документів та придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи). Надалі невстановлені досудовим розслідуванням особи отримали документи, які відповідно до закону необхідні для придбання суб`єкта підприємницької діяльності, тобто подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, а саме: Протокол Загальних зборів учасників ТОВ «Фірма Спеп-Сервіс» (код за ) від 30.09.2014, Наказ №2 по ТОВ Фірма Спеп-Сервіс» (код за ) про призначення директора ТОВ «Фірма Спеп-Сервіс» (код за ) від 01.10.2014, у яких були зазначені обов`язкові для внесення змін до відомостей про юридичну особу пункти щодо наявності засновника та директора, а саме вказано, що засновником та директором є ОСОБА_4

16.10.2014 невстановлена досудовим розслідуванням особа, реалізовуючи злочинний умисел щодо придбання фіктивного підприємства, вказані документи ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» () (попередня назва ТОВ «Фірма Спец-Сервіс» (код за ) надала до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, бульв. Тараса Шевченка, 26/4, на підставі яких придбано суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» () (попередня назва ТОВ «Фірма Спец-Сервіс» (код за ).

При цьому, ОСОБА_4 діючи умисно з корисливих мотивів, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на пособництво у фіктивному підприємництві, а саме придбанні ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» () наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного підприємства не мав та усвідомлював, що ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» () придбається лише з метою прикриття незаконної діяльності іншими особами.

Відповідно, після придбання ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» () ОСОБА_4 печатку підприємства не отримував, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову звітність не формував та не підписував.

Такі дії ОСОБА_4 дали змогу невстановленим досудовим розслідуванням особам в подальшому використовувати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» () для прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні незаконної податкової вигоди в частині формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємств підприємствам реального сектору економіки за рахунок лише документального оформлення «безтоварних» (фіктивних) операцій.

Отже, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні умисних дій, які виразилися у співучасті в формі пособництва, а саме: наданні засобів та усуненні перешкод, сприяв у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України.
У судовому засіданні прокурор та обвинувачений підтримали клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

Суд, заслухавши доводи сторін, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку, що вказане клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Приписами частини 3 статті 288 КПК України визначено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Зокрема, частиною 1 статті 49 КК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі..

Як встановлено судом ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, що мало місце у вересні 2014 року.

За класифікацією злочинів у відповідності до вимог п.2 ст.12 КК України кримінальні правопорушення за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_4 відносяться до злочинів невеликої тяжкості.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що існують законні підстави для закриття кримінального провадження та звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності.

На підставі ч. 2 ст. 12, ч. 1 ст. 49 КК України, керуючись підпунктом 1 п. 2 ст. 284, ч. 3 ст. 288, КПК України,

УХВАЛИВ:
Кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України закрити у зв`язку із закінченням строків давності, звільнивши його від кримінальної відповідальності.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом семи діб з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Повний текст ухвали проголошено 27.03.2019.

Суддя: