Справа № 638/4660/19
провадження № 1-кп/638/168/19
В И Р О К
17 травня 2019 року Дзержинський районний суд міста Харкова в складі:
головуючого судді ОСОБА_1
секретаря судового засідання ОСОБА_4
обвинуваченого ОСОБА_5 ,
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Будапешт, українця, громадянина України, одруженого, маючого неповнолітню дитину, раніше не судимого, з вищою освітою, який працює інженером факультету комп`ютерних технологій Національного Університету ім. Каразіна, зареєстрований та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ,
у скоєнні кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч.3 ст. 28, ч.ч.1,2 ст. 205-1,ч.3 ст. 28, ч.ч.1,2 ст. 205 КК України,
який надійшов в провадження суду з угодою про визнання винуватості від 28.03.2019 року
Згідно з даними обвинувального акту , ОСОБА_5 в період 2016-2018 років, переслідуючи корисливий мотив особистого збагачення, розробив план злочинної діяльності, яким передбачалось створення фіктивних юридичних осіб з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, оформлення безтоварних операцій, легалізації майна, конвертації коштів, надання послуг зі штучного зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.
Згідно з розробленим ОСОБА_5 планом злочинної діяльності, юридичні особи, які будуть створені або придбані на імена підставних осіб, повинні використовуватись для прикриття незаконної діяльності.
Так, ОСОБА_5 передбачалось незаконне оформлення фіктивних документів для приховування та маскування незаконного походження майна, джерел його походження, місцезнаходження, переміщення, надання правомірного вигляду володінню, використанню, розпорядженню майном та в подальшому вчинення фінансових операцій з його реалізації.
Також передбачалось, що використовуючи реквізити, печатки, ключі електронних цифрових підписів підставних керівників фіктивних підприємств, буде здійснюватись внесення недостовірних даних в офіційні документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності, маніпулювання податковими документами в Єдиному реєстрі податкових накладних, шляхом оформлення безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів (послуг) з метою формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань та незаконної конвертації грошових коштів третім особам, підприємствам реального сектору економіки.
Розробивши вказаний вище план злочинної діяльності, усвідомлюючи неможливість самостійної його реалізації, розуміючи переваги вчинення зазначених злочинних дій у складі організованої групи, ОСОБА_5 довів суть злочинних намірів своїм раніше знайомим особам, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, які мали досвід з державної реєстрації підприємств, навички необхідні для вербування малозабезпечених осіб та досвід роботи у сфері ведення бухгалтерського та податкового обліку та звітності, які схвалили пропозицію ОСОБА_5 та надали згоду на участь у вчиненні злочинних дій.
Погодившись з розробленим ОСОБА_5 злочинним планом,
особам, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, зорганізувались у стійке об`єднання для вчинення кримінальних правопорушень зі створення (державної реєстрації) юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності, внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, об`єднались єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім учасникам групи.
Як організатор та активний учасник організованої групи ОСОБА_5 відповідно до узгодженого плану і розробленими між усіма учасниками функціями злочинної діяльності, знаючи про злочинну діяльність організованої групи виконував наступне:
-вирішував питання про необхідність створення та придбання суб`єктів господарської діяльності;
-вирішував питання про зміну директорів та засновників створених суб`єктів господарської діяльності з метою збереження над ними контролю та протидії правоохоронним органам у викритті злочинної діяльності організованої групи;
-підшукував клієнтів з числа суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які зацікавлені у оформленні безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів (послуг) з метою формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань та незаконної конвертації грошових коштів;
-виготовлював проекти документів фіктивних суб`єктів господарської діяльності (заяви форми 3, протоколи загальних зборів учасників фіктивних підприємств, статути, накази, договори купівлі-продажу підприємств);
-здійснював дії, направлені на державну реєстрацію фіктивних суб`єктів господарської діяльності;
-надавав розпорядження на здійснення оформлення документів необхідних для отримання ключів електронного цифрового підпису підставних службових осіб, статусу платника податку на додану вартість, засобів доступу до банківських рахунків;
- надавав розпорядження на здійснення перерахування коштів по банківським рахункам фіктивних підприємств;
-надавав розпорядження на внесення недостовірних даних до податкової звітності та її подачу до контролюючих органів, внесення недостовірних даних та маніпулювання податковими документами в Єдиному реєстрі податкових накладних з метою оформлення безтоварних операцій по оприбуткуванню сільськогосподарської продукції незаконного походження та формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань третім особам, підприємствам реального сектору економіки;
-здійснював виплату заробітної плати малозабезпеченим, довіреним та підконтрольним особам, на ім`я яких було здійснено держану реєстрацію фіктивних суб`єктів господарської діяльності;
-отримував дохід від злочинної діяльності організованої групи.
Як активний учасник організованої групи особа,матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, будучи обізнаним про злочинну діяльність інших учасників організованої групи, виконував наступне:
-підшукував малозабезпечених, зловживаючих алкогольними напоями та без постійного місця проживання осіб для оформлення на їх ім`я фіктивних суб`єктів господарської діяльності;
-здійснював дії, направлені на державну реєстрацію фіктивних суб`єктів господарської діяльності;
-здійснював юридичний супровід підставних керівників та засновників фіктивних суб`єктів господарської діяльності;
-підшукував клієнтів з числа суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які зацікавлені у оформленні безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів (послуг) з метою формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань та незаконної конвертації грошових коштів;
-надавав розпорядження на внесення недостовірних даних до податкової звітності та її подачу до контролюючих органів, внесення недостовірних даних та маніпулювання податковими документами в Єдиному реєстрі податкових накладних з метою оформлення безтоварних операцій по оприбуткуванню сільськогосподарської продукції незаконного походження та формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань третім особам, підприємствам реального сектору економіки;
-отримував заздалегідь обумовлену винагороду.
Як активний учасник організованої групи особа, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, будучи обізнаним про злочинну діяльність інших учасників організованої групи, виконував наступне:
-організовував введення бухгалтерського та податкового обліку фіктивних суб`єктів господарської діяльності;
-підшукував клієнтів з числа суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які зацікавлені у оформленні безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів (послуг) з метою формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань та незаконної конвертації грошових коштів;
-здійснював оформлення документів необхідних для отримання ключів електронного цифрового підпису підставних службових осіб, статусу платника податку на додану вартість, засобів доступу до банківських рахунків фіктивних суб`єктів господарської діяльності;
-здійснював юридичний супровід підставних керівників та засновників фіктивних суб`єктів господарської діяльності;
-надавав вказівку бухгалтерам щодо перерахування коштів по банківським рахунках фіктивних суб`єктів господарської діяльності;
- надавав вказівку бухгалтерам вносити недостовірні дані до податкової звітності та її подачу до контролюючих органів, а також здійснював маніпулювання податковими документами в Єдиному реєстрі податкових накладних з метою оформлення безтоварних операцій по оприбуткуванню сільськогосподарської продукції незаконного походження та формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань третім особам, підприємствам реального сектору економіки;
-здійснював виплату заробітної плати малозабезпеченим, довіреним та підконтрольним особам, на ім`я яких було здійснено держану реєстрацію фіктивних суб`єктів господарської діяльності;
-отримував заздалегідь обумовлену винагороду.
При цьому злочинний умисел учасників організованої групи був направлений на досягнення саме єдиного злочинного плану, відомого усім співучасникам створення одного або більше суб`єктів господарської діяльності, їх держаної реєстрації, шляхом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення держаної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, пошук осіб на яких можна зареєструвати або перереєструвати підприємство, а також умисного подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.
Так, ОСОБА_5 , діючи згідно злочинного плану та у складі організованої групи з особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, переслідуючи мету створення та придбання фактично підконтрольних останнім суб`єктів господарської діяльності, реквізити та печатки яких вони мали наміри використовувати у своїй протиправній діяльності з формування незаконної податкової вигоди та усвідомлюючи фактичну неможливість поза волею дійсних засновників та керівників користуватися реквізитами та печатками новостворених та придбаних фіктивних суб`єктів господарської діяльності, остаточно прийшли до висновку про очевидну необхідність реєстрації та створення фіктивних підприємств саме на «підставних» осіб з внесенням до реєстраційних документів завідомо неправдивих відомостей.
В подальшому ОСОБА_5 з вищезазначеною метою розповсюдив серед своїх знайомих завідомо неправдиву інформацію про те, що він вирішив займатися законною підприємницькою діяльністю в області будівництва та авто-торгівлі та відкрити підприємство, у зв`язку з чим набирає на роботу співробітників, в такий спосіб він бажав отримати дані осіб, які знаходяться у скрутному матеріальному становищі, відчувають потребу в грошових коштах, та запропонувати їм за грошову винагороду стати «підконтрольними» йому директорами та засновниками створених та придбаних ним суб`єктів господарської діяльності. Про те що ОСОБА_5 набирає на роботу робітників дізнався ОСОБА_7 , який не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , запропонував своїй малознайомій ОСОБА_6 працевлаштуватися на фірму, яку відкриває ОСОБА_5 . Після чого ОСОБА_8 повідомив ОСОБА_6 , що вона повинна надати копію свого паспорту та ідентифікаційного коду, і що в подальшому їй зателефонує працедавець та повідомить на яку фірму та на яку посаду вона буде працевлаштована. Надалі ОСОБА_7 , отримавши від ОСОБА_6 копії її особистих документів, з метою її подальшого працевлаштування передав їх ОСОБА_5 .
Надалі, ОСОБА_5 , отримавши від ОСОБА_7 копії особистих документів ОСОБА_6 та маючи домовленість про купівлю ТОВ «Укртехнопром», підшукав раніше незнайомого ОСОБА_9 , який будучи фізичною особою підприємцем займався проведенням реєстраційних дій, пов`язаних з купівлею, продажем та перереєстрацією підприємств, та повідомив останньому, що для себе підшукав підприємство, директором якого буде його знайома, і що він нібито вже спілкувався з власниками та узгодив з ними питання купівлі-продажу підприємства.
ОСОБА_9 , не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , розповів останньому, які документи необхідно підготувати для перереєстрації підприємства, а також що має знайомого нотаріуса, який може здійснити зазначені дії.
ОСОБА_5 , усвідомлюючи відносну легкість процедури перереєстрації суб`єкта господарської діяльності на підставну особу ОСОБА_6 , без відома та згоди останньої, зі згоди та відома осіб, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, вчинив низку дій направлених на внесення в документи, які відповідно дозакону подаються для проведення держаної перереєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей.
Так, ОСОБА_5 , розуміючи той факт, що підприємство ТОВ «Укртехнопром», буде використовуватися учасниками організованої групи у складі осіб, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, в їх протиправній діяльності з формування незаконної податкової вигоди, у зв`язку с чим не бажаючи зустрічатися з попередніми власниками особисто, повідомив ОСОБА_9 назву та реквізити підприємства, а також особисті дані майбутнього директора, та попрохав за грошову винагороду в подальшому самому вести перемови з власниками, щодо придбання та перереєстрації ТОВ «Укртехнопром», а сам він буде складати необхідні документи. ОСОБА_9 , не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , погодився на його пропозицію.
Надалі ОСОБА_5 , діючи згідно злочинного плану, маючи копію паспорта НОМЕР_1 , виданого Комінтернівським РВ ХМУ МВС України в Харківській області та копію облікової картки платника податків № НОМЕР_2 на ім`я ОСОБА_6 ,виготовив низку документів, які відповідно до закону подаються для проведення держаної перереєстрації юридичної особи.
Так, ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи з особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, усвідомлюючи той факт, що ТОВ «Укртехнопром» перереєстровується на підставну особу для прикриття незаконної діяльності, не маючи намір здійснювати господарську діяльність за Статутом організації та вносити до Статутного капіталу організації будь-яких коштів або майна, без згоди та відома ОСОБА_6 , виготовив договір купівлі-продажу корпоративних прав від 28.10.2016, статут ТОВ «Укртехнопром» та протокол № 28/10 загальних зборів учасників ТОВ «Укртехнопром», в які вніс завідомо неправдиві відомості щодо включення ОСОБА_6 до складу учасників товариства, призначення останньої на посаду директора та внесення коштів до статутного капіталу підприємства, а також те, що ТОВ «Укртехнопром» буде здійснювати господарську діяльність передбачену статутом.
Після чого, в зазначених документах, на прохання ОСОБА_5 невстановленою особою були виконані підпис від імені ОСОБА_6 .
На час складання вказаних документів ОСОБА_5 діючи зі згоди та відома осіб, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, розумів, що він вносить неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної перереєстрації ТОВ «Укртехнопром», оскільки директором та засновником товариства буде призначена ОСОБА_6 , яка, по-перше призначається на цю посаду без її особистої згоди та відома, а по-друге в подальшому не буде мати ніякого відношення до діяльності ТОВ «Укртехнопром», а фінансово-господарською діяльністю з використанням реквізитів ТОВ «Укртехнопром» буде займатися особисто він у групі з особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження.
Після чого ОСОБА_5 , з метою підпису вказаних завідомо підроблених документів з боку попередніх власників ТОВ «Укртехнопром» через невстановлену під час досудового розслідування особу передав документи ОСОБА_9 .
28.10.2016 ОСОБА_9 не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , в приміщенні офісу нотаріуса ОСОБА_10 за адресою: м. Харків, площа Конституції, 12 надав вказані документи на підпис попереднім засновникам ТОВ «Укртехнопром» ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , які не будучі обізнаними про злочинні наміри ОСОБА_5 підписали протокол № 28/10 загальних зборів учасників ТОВ «Укртехнопром», а також підписали заяви про вихід із складу засновників ТОВ «Укртехнопром» та про передачу права власності ОСОБА_6 . В подальшому вказані заяви були зареєстровані в реєстрі нотаріальних дій під № 4738 та № 4739.
Після чого ОСОБА_11 та ОСОБА_12 передали ОСОБА_9 печатку підприємства та увесь пакет реєстраційних документів, які в свою чергу останній передав невстановленій під час досудового розслідування особі, яку сприймав за ОСОБА_6 .
Отримавши печатку та реєстраційні документи ТОВ «Укртехнопром» ОСОБА_5 усвідомлюючи протиправність своїх дій, на виконання заздалегідь розробленого та узгодженого зі всіма учасниками організованої групи злочинного плану, склав довіреність, в яку вніс завідомо неправдиві відомості про те, що ОСОБА_6 нібито уповноважує ОСОБА_9 представляти інтереси ТОВ «Укртехнопром» в усіх органах державної влади,у тому числі в управлінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради. Після чого, в зазначеній довіреності, на прохання ОСОБА_5 , зі згоди та відома осіб, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, невстановленою особою був виконаний підпис від імені ОСОБА_6 .
Надалі, ОСОБА_5 передав ОСОБА_9 вищезазначені завідомо підроблені документи та попрохав останнього за грошову винагороду провести державну перереєстрацію ТОВ «Укртехнопром». При цьому ОСОБА_5 , достовірно розумів що надає на перереєстрацію ТОВ «Укртехнопром» документи, які містять в собі завідомо неправдиві відомості.
ОСОБА_9 , не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , подав надані йому ОСОБА_5 документи до управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради.
Дії ОСОБА_5 кваліфіковано за ч.3 ст.28 ч. 1 ст. 205-1 КК України, тобто у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчиненому організованою групою.
В свою чергу ОСОБА_5 , діючи зі згоди та відома осіб, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, з метою отримати дані осіб, які знаходяться у скрутному матеріальному становищі, відчувають потребу в грошових коштах, та запропонувати їм за грошову винагороду стати «підконтрольними» директорами та засновниками створених та придбаних ними суб`єктів господарської діяльності, ще раз нагадав ОСОБА_7 , що він та його компаньйон особа, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, набирають на роботу співробітників. При цьому ОСОБА_5 повідомив, що усі питання пов`язані з прийняттям на роботу нових працівників треба обговорювати з його компаньйоном особа, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, та надав ОСОБА_7 його контакти.
ОСОБА_7 , дізнавшись від ОСОБА_5 що останній набирає на працю робітників, не будучі обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , запропонував своєму малознайомому ОСОБА_13 працевлаштуватися на фірму, яку відкривають компаньйони ОСОБА_5 та особи, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження,, та надав йому контакти особи, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження,
Надалі ОСОБА_5 , на виконання заздалегідь розробленого злочинного плану, з метою придбання ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» зателефонував ОСОБА_9 та повідомив що бажає придбати ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» для ведення законної комерційної діяльності, що придбає вказане підприємство для себе, а директором буде його товариш та попрохав ОСОБА_9 в подальшому здійснити перереєстрацію вказаного підприємства в реєстраційній службі після проведення усіх необхідних нотаріальних дій. ОСОБА_9 , не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , погодився на його пропозицію.
При цьому ОСОБА_5 , діючи на виконання злочинного плану, узгодженого з усіма учасниками організованої групи особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, повідомив ОСОБА_9 , що усі документи необхідні для перереєстрації підприємства він виготовить сам, а також що має знайомого нотаріуса, який може здійснити зазначені дії.
На початку лютого 2017 року ОСОБА_13 зателефонував особі, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, який діючи відповідно до відведеної йому ролі, реалізуючи спільний злочинний намір, зі згоди і відома особи, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, та ОСОБА_5 організував зустріч з ОСОБА_13 біля станції метро «Центральний ринок» у м. Харкові.
Під час зустрічі особа, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, повідомив ОСОБА_13 , що йому на посаду директора потрібен чоловік, якому потрібно буде підписувати низку документів, але більш нічого робити не треба. При цьому особа, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, запевнив ОСОБА_13 , що в його діях не має нічого протизаконного. В свою чергу ОСОБА_13 , не будучи обізнаним про злочинні наміри останнього, погодився на цю пропозицію.
Надалі ОСОБА_5 , діючи згідно злочинного плану, маючи копію паспорта НОМЕР_3 , виданого Золочівським РВ ХМУ МВС України в Харківській області та копію облікової картки платника податків № НОМЕР_4 на ім`я ОСОБА_13 ,виготовив низку документів, які відповідно до закону подаються для проведення держаної перереєстрації юридичної особи.
Так, ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи з особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, усвідомлюючи той факт, що ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» перереєстровується на підставну особу ОСОБА_13 для прикриття незаконної діяльності, не маючи намір здійснювати господарську діяльність за Статутом організації та вносити до Статутного капіталу організації будь-яких коштів або майна, виготовив договір купівлі-продажу частки статутного капіталу від 24.03.2017, статут ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» та протокол № 24/03 загальних зборів учасників ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком», в які вніс завідомо неправдиві відомості щодо включення ОСОБА_13 до складу учасників товариства, призначення останнього на посаду директора та внесення коштів до статутного капіталу підприємства, а також те, що ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» буде здійснювати господарську діяльність передбачену статутом.
На час складання вказаних документів ОСОБА_5 діючи відповідно до відведеної йому ролі у складі організованої групи з особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, розумів, що він вносить неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної перереєстрації ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком», оскільки директором та засновником товариства буде призначений ОСОБА_13 , який в подальшому не буде мати ніякого відношення до діяльності ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком», а фінансово-господарською діяльністю з використанням реквізитів ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» буде займатися особисто він у складі організованої групи з особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження.
24.03.2017 ОСОБА_5 знаходячись у приміщенні офісу нотаріуса ОСОБА_14 за адресою: м.Харків, проспект Науки, 24 надав вказані документи на підпис попередньому засновнику ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» ОСОБА_15 , якій не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , підписав протокол № 24/03 загальних зборів учасників ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком», а також підписав заяву про вихід із складу засновників ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» та передачу права власності ОСОБА_13 .
В подальшому вказана заява була зареєстровані в реєстрі нотаріальних дій 24.03.2017 під № 421.
Після цього ОСОБА_13 діючи за вказівкою ОСОБА_5 підписав завідомо для усіх учасників організованої групи, підроблені документи, а саме: договір купівлі-продажу частки статутного капіталу від 24.03.2017, статут ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» та протокол № 24/03 загальних зборів учасників ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком».
Після чого ОСОБА_15 передав ОСОБА_13 печатку підприємства та увесь пакет реєстраційних документів, які в свою чергу ОСОБА_13 , діючи за вказівкою ОСОБА_5 , передав останньому.
Отримавши печатку ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, на виконання заздалегідь розробленого та узгодженого зі всіма учасниками організованої групи злочинного плану, склав довіреність, в яку вніс завідомо неправдиві відомості про те, що ОСОБА_13 нібито уповноважує ОСОБА_9 представляти інтереси ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» в усіх органах державної влади,у тому числі в управлінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради. Після чого, ОСОБА_13 виконуючи вказівку ОСОБА_5 , підписав зазначену довіреність, а ОСОБА_5 завірив її печаткою ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком», яка вже на той час перебувала у його володінні та користуванні.
Надалі, ОСОБА_5 передав ОСОБА_9 , який був присутній під час перереєстрації вказаного підприємства, вищезазначені завідомо підроблені документи та попрохав останнього за грошову винагороду провести державну перереєстрацію ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком». При цьому ОСОБА_5 , який діяв зі згоди та відома усіх учасників організованої групи, достовірно розумів, що надає на перереєстрацію ТОВ «ПКФ Пневмо-Ком» документи, які містять в собі завідомо неправдиві відомості.
ОСОБА_9 , не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , подав надані останнім документи до управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради.
Дії ОСОБА_5 кваліфіковано за ч.3 ст.28 ч. 2 ст. 205-1 КК України, тобто внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчиненому повторно, організованою групою.
При цьому встановлено, що злочинний умисел учасників організованої групи був направлений на досягнення єдиного злочинного плану, відомого усім співучасникам створення одного або більше суб`єктів господарської діяльності, їх держаної реєстрації, шляхом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення держаної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, пошук осіб на яких можна зареєструвати або перереєструвати підприємство, а також умисного подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.
ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи за участі осіб, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, отримавши від невстановленої під час досудового розслідування особи, інформацію про продаж суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Сістем Трейдінг», вирішив його придбати та в подальшому використовувати з метою прикриття незаконної діяльності, щодо оформлення безтоварних операцій, легалізації майна, конвертації коштів, надання послуг зі штучного зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.
В подальшому ОСОБА_5 та особи, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, усвідомлюючи фактичну неможливість поза волею майбутнього засновника та керівника користуватися реквізитами та печаткою фіктивного суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Сістем Трейдінг», а також засвідчувати підписами документи, щодо фінансово-господарських взаємовідносин фіктивного ТОВ «Сістем Трейдінг» та підприємствами реального сектору економіки прийшли до висновку, про необхідність грошовою винагородою зацікавити знайомого вже ним на той час ОСОБА_13 , який не будучи обізнаним про злочинну діяльність останніх, перебуваючи у скрутному фінансовому становищі, зловживаючи спиртними напоями з метою отримання фінансової вигоди вочевидь буде змушений погодитися стати директором будь якого, з запропонованих ними суб`єктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ «Сістем Трейдінг».
Так, на початку грудня 2017 року ОСОБА_13 зателефонував ОСОБА_5 , який діючи відповідно до відведеної йому ролі у складі організованої групи, реалізуючи спільний злочинний намір, зі згоди та відома осіб, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, організував зустріч з ОСОБА_13 по вулиці Пушкінський в`їзд у м. Харкові.
Під час зустрічі ОСОБА_5 повідомив ОСОБА_13 , що йому на посаду директора ще одного підприємства потрібен чоловік, якому потрібно буде підписувати низку документів, але більш нічого робити не треба. При цьому ОСОБА_5 запевнив ОСОБА_13 , що в його діях немає нічого протизаконного. В свою чергу ОСОБА_13 , не будучи обізнаним про злочинні наміри останнього, не маючи постійного місця роботи, та маючи потребу у грошових коштах, погодився на його пропозицію.
Надалі ОСОБА_5 , діючи згідно злочинного плану, маючи копію паспорта НОМЕР_3 , виданого Золочівським РВ ХМУ МВС України в Харківській області та копію облікової картки платника податків № НОМЕР_4 на ім`я ОСОБА_13 , виготовив низку документів, які відповідно до закону подаються для проведення держаної перереєстрації юридичної особи.
Так, ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи з особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, усвідомлюючи той факт, що ТОВ «Сістем Трейдінг», перереєстровується на підставну особу ОСОБА_13 для прикриття незаконної діяльності, не маючи намір здійснювати господарську діяльність за Статутом організації та вносити до Статутного капіталу організації будь-яких коштів або майна, виготовив договір купівлі-продажу № 1 від 22.12.2017, статут ТОВ «Сістем Трейдінг» та протокол № 01/12 від 22.12.2017 загальних зборів учасників ТОВ «Сістем Трейдінг», в які вніс завідомо неправдиві відомості щодо включення ОСОБА_13 до складу учасників товариства, призначення останнього на посаду директора та внесення коштів до статутного капіталу підприємства, а також те, що ТОВ «Сістем Трейдінг», буде здійснювати господарську діяльність передбачену статутом.
На час складання вказаних документів ОСОБА_5 діючи відповідно до відведеної йому ролі у складі організованої групи з особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, розумів, що він вносить неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної перереєстрації ТОВ «Сістем Трейдінг», оскільки директором та засновником товариства буде призначений ОСОБА_13 , який в подальшому не буде мати ніякого відношення до діяльності ТОВ «Сістем Трейдінг», а фінансово-господарською діяльністю з використанням реквізитів ТОВ «Сістем Трейдінг» буде займатися особисто він у групі з особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження,
22.12.2017 ОСОБА_5 знаходячись у приміщенні офісу нотаріуса ОСОБА_16 за адресою: м. Харків, Пушкинский в`їзд, 7-а, офіс 58, надав вказані документи на підпис уповноваженому представнику колишнього власника ТОВ «Сістем Трейдінг» ОСОБА_17 , який не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , підписав протокол № 01/12 загальних зборів учасників ТОВ «Сістем Трейдінг» від 22.12.2017, договір купівлі-продажу №1 від 22.12.2017, згідно якого ОСОБА_13 нібито придбав частку у розмірі 100% у статутному капіталі ТОВ «Сістем Трейдінг». В подальшому статут ТОВ «Сістем Трейдінг», якій містить в собі завідомо неправдиві відомості, зі згоди та відома учасників організованої групи, та в той же день був зареєстрований в реєстрі нотаріальних дій під № 3107.
Після чого ОСОБА_13 діючи за вказівкою ОСОБА_5 підписав заздалегідь, завідомо для усіх учасників організованої групи, підроблені документи, а саме: договір купівлі-продажу частки статутного капіталу №1 від 22.12.2017, статут ТОВ «Сістем Трейдінг» та протокол № 01/12 від 22.12.2017 загальних зборів учасників ТОВ «Сістем Трейдінг».
Після чого уповноважений представник колишнього власника ТОВ «Сістем Трейдінг» ОСОБА_17 передав ОСОБА_13 печатку підприємства та увесь пакет реєстраційних документів, які в свою чергу останній, діючи за вказівкою ОСОБА_5 , відразу передав останньому.
Отримавши печатку ТОВ «Сістем Трейдінг», ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, на виконання заздалегідь розробленого плану за допомогою невстановленої під час досудового розслідування особи здійснив комплекс дій направлених на державну перереєстрацію ТОВ «Сістем Трейдінг». При цьому ОСОБА_5 , який діяв зі згоди та відома усіх учасників організованої групи, достовірно розумів, що надає на перереєстрацію ТОВ «Сістем Трейдінг», документи, які містять в собі завідомо неправдиві відомості.
В подальшому, на підставі складених ОСОБА_5 , зі згоди та відома осіб, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, завідомо підроблених, документів ТОВ «Сістем Трейдінг» перереєстровано в управлінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, про що зроблено відповідний запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.
Дії ОСОБА_5 кваліфіковано за ч.3 ст.28 ч. 2 ст. 205-1 КК України, тобто внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчиненому повторно, організованою групою.
Так, реалізуючи злочинний намір направлений на отримання матеріальної вигоди від здійснення фіктивного підприємництва, на початку грудня 2016 року ОСОБА_18 , діючи відповідно до відведеної йому ролі, організували зустріч з ОСОБА_6 у приміщенні кафе «1:0», яке розташоване за адресою: м. Харків, проспект Незалежності, 5. Знаходячись у вказаному кафе ОСОБА_5 та особа матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, повідомили ОСОБА_6 , що вона вже є директором підприємства, а також умовами переконали останню виконувати роль директора під час перевірок підприємства податковими органами, також повідомили ОСОБА_6 , що їй необхідно буде постійно підписувати низку документів, але фінансовою та документальною частиною роботи будуть займатися бухгалтери, а вона фактично не буде мати до цього ніякого відношення. При цьому ОСОБА_5 та особа, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, запевнили ОСОБА_6 , що в її діях не має нічого протизаконного. В свою чергу ОСОБА_6 , не будучи обізнаною про злочинні наміри останніх, погодилася на їх пропозицію.
ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи з ОСОБА_19 та особою, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, усвідомлювали, що для остаточної реалізації власних злочинних намірів, спрямованих на отримання матеріальної вигоди від зайняття фіктивним підприємництвом, необхідно відкриття розрахункових рахунків підприємства у банківських установах.
Так, ОСОБА_6 діючи за усною вказівкою ОСОБА_5 та особа, матеріали у відношенні якої виділені в окреме провадження, зустрілася с ОСОБА_19 , матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, який діючи відповідно до відведеної йому ролі забезпечив подання ОСОБА_6 , відповідних документів до Харківського регіонального управління КБ «ПриватБанк», організувавши тим самим відкриття 27.12.2016 рахунків підприємства № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 . Отримані у банку документи та пластикову картку ОСОБА_6 на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_5 та особою, матеріали у відношенні якої виділені в окреме провадження, настанов відразу передала особі, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження. При цьому ОСОБА_6 не була обізнана про злочині наміри ОСОБА_5 та осіб, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження.
Крім того, особа, матеріали у відношенні якого виділені в окреме провадження, діючи відповідно до відведеної йому ролі на виконання спільного, відомого усім учасникам злочинного плану забезпечив подання ОСОБА_6 , відповідних документів до АТ «ОТП Банк», організувавши тим самим відкриття 02.08.2017 рахунку підприємства № НОМЕР_7 , а також відкриття 01.09.2017рахунків підприємства в АТ «Банк Кредит Дніпро» № НОМЕР_8 та № НОМЕР_9 .
В подальшому ОСОБА_5 , а також особи, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи з метою прикриття незаконної діяльності, здійснювали оформлення документів необхідних для отримання ключів електронного цифрового підпису підставних службових осіб, статусу платника податку на додану вартість, засобів доступу до банківських рахунків та у подальшому здійснювали перерахування коштів по банківським рахункам фіктивних підприємств, з метою незаконної конвертації коштів, внесення недостовірних даних до податкової звітності та її подачу до контролюючих органів, внесення недостовірних даних та маніпулювання податковими документами в Єдиному реєстрі податкових накладних з метою оформлення безтоварних операцій та формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань третім особам, підприємствам реального сектору економіки.
Дії ОСОБА_5 кваліфіковано за ч. 3 ст. 28 ч.1 ст.205 КК України, а саме: фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому організованою групою.
Так, згідно зі злочинним планом, передбачалось, що юридичні особи, які будуть створені або придбані на імена підставних осіб, повинні використовуватися для прикриття незаконної діяльності.
Так, ОСОБА_5 за згодою з особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, передбачалось, що використовуючи реквізити, печатки, ключі електронних цифрових підписів підставних керівників фіктивних підприємств, буде здійснюватись внесення недостовірних даних в офіційні документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності, маніпулювання податковими документами в Єдиному реєстрі податкових накладних, шляхом оформлення безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів (послуг) з метою формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань та незаконної конвертації грошових коштів третім особам, підприємствам реального сектору економіки.
ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи з особами, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, усвідомлювали, що для остаточної реалізації власних злочинних намірів, спрямованих на отримання матеріальної вигоди від зайняття фіктивним підприємництвом, необхідно відкриття розрахункових рахунків підприємства у банківських установах.
Так, ОСОБА_13 діючи за усною вказівкою ОСОБА_5 зустрівся з останнім, який діючи відповідно до відведеної йому ролі забезпечив подання ОСОБА_13 , відповідних документів до Харківського регіонального управління КБ «ПриватБанк», організувавши тим самим відкриття рахунків підприємства № НОМЕР_10 ; № НОМЕР_11 ; № НОМЕР_12 . Отримані у банку документи та пластикову картку ОСОБА_13 на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_5 та ОСОБА_20 настанов відразу передала ОСОБА_5 . При цьому ОСОБА_13 не був обізнаний про злочині наміри ОСОБА_5 , а також осіб, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження.
В подальшому ОСОБА_5 , а також осіб, матеріали у відношенні яких, виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи з метою прикриття незаконної діяльності, здійснювали оформлення документів необхідних для отримання ключів електронного цифрового підпису підставних службових осіб, статусу платника податку на додану вартість, засобів доступу до банківських рахунків та у подальшому здійснювали перерахування коштів по банківським рахункам фіктивних підприємств, з метою незаконної конвертації коштів, внесення недостовірних даних до податкової звітності та її подачу до контролюючих органів, внесення недостовірних даних та маніпулювання податковими документами в Єдиному реєстрі податкових накладних з метою оформлення безтоварних операцій та формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань третім особам, підприємствам реального сектору економіки.
Дії ОСОБА_5 кваліфіковано за ч. 3 ст. 28 ч.2 ст.205 КК України, а саме: фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненомуповторно, організованою групою.
Так, згідно зі злочинним планом, передбачалось, що юридичні особи, які будуть створені або придбані на імена підставних осіб, повинні використовуватися для прикриття незаконної діяльності.
Дії ОСОБА_5 кваліфіковано за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України, а саме: фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому повторно, організованою групою.
28 березня 2019 року між прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_2 , якому на підставі ст.. 37 КПК України надані повноваження прокурора в даному кримінальному провадженні , та обвинуваченим ОСОБА_5 , укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої останній визнає себе винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст. 28, ч.ч.1,2 ст. 205-1,ч.3 ст. 28, ч.ч.1,2 ст. 205 КК України, і сторони досягли відповідних домовленостей, погоджуючись на призначенні ОСОБА_5 покарання :
- за ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 205-1 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) грн.
- за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (п`ятдесят одну тисячу) грн.
- на підставі ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно ОСОБА_5 призначити покарання у вигляді штрафу у розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (п`ятдесят одну тисячу) грн.
Згідно з угодою, обвинувачений під час досудового розслідування повністю визнав свою вину у зазначених протиправних діяннях та зобов`язався беззастережно визнати свою винуватість у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушень- злочинів за ч.3 ст. 28, ч.ч.1,2 ст. 205-1,ч.3 ст. 28, ч.ч.1,2 ст. 205 КК України , зобов"язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри в судовому проваджені.
В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості , встановлені ст. 474 КПК України, та наслідки її невиконання.
Розглядаючи питання про затвердження угоди, суд виходить з наступного.
Згідно з п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.
Відповідно до вимог ст. 468 КПК України, в кримінальному провадженні може бути укладена угода про визнання винуватості.
Згідно з ч. 2 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості може бути укладена за ініціативи прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості,тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Злочини, у вчиненні яких ОСОБА_5 визнав себе винуватим, віднесені до злочинів невеликої та середньої тяжкості, а отже угода відповідає вимогам закону.
Судом встановлено, що обвинувачений цілком розуміє положення ч. 4 ст. 474 КПК України.
Судом встановлено, що укладення угоди є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді, умови угоди не суперечать вимогами Кримінального процесуального Кодексу та Кримінального Кодексу України,а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості .
Ініціювання, порядок укладення та зміст угоди про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним відповідає вимогам ст.469, ст.472 КПК України.
Умови угоди про визнання винуватості не суперечать вимогам кримінального процесуального законодавства, міра покарання, узгоджена між прокурором та підозрюваним, відповідає вимогам діючого законодавства.
Обвинувачений погоджується на призначення узгодженого покарання.
Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості.
Відповідно до ст.. 66 КК України, обставинами, які пом"якшують покарання, є щире каяття, активне сприяння розкриттю злочинів.
Відповідно до ст.. 67 КК України, обставин, які обтяжують покарання, не встановлено.
Речові докази- вилучені документи долучено до матеріалів кримінального провадження.
Долю речових доказів суд вирішує у відповідності до вимог ст.. 100 КПК України.
Керуючись ст.ст. 373, 374, 475 КПК України суд,
ОСОБА_5 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч.3 ст. 28, ч.ч.1,2 ст. 205-1,ч.3 ст. 28, ч.ч.1,2 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання:
- за ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 205-1 КК України - у вигляді штрафу в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) грн.
- за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України - у вигляді штрафу в розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (п`ятдесят одну тисячу) грн.
На підставі ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно ОСОБА_5 призначити покарання у вигляді штрафу в розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (п`ятдесят одну тисячу) грн.
Речові докази зберігати в матеріалах справи.
Копія вироку негайно вручити прокурору та обвинуваченому.
Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених статтею 394 КПК України, до Харківського апеляційного суду через Дзержинський районний суд міста Харкова 30 днів з дня його проголошення.

Суддя ОСОБА_1