Справа № 754/7019/19
У Х В А Л А
Іменем України

16 травня 2019 року cлідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , по матеріалах досудового розслідування, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000311 від 19 грудня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:
14 травня 2019р. до слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на речові докази, вилучені під час проведених обшуків 25 березня 2019р.

Відповідно до клопотання третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києва проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні № 0000311 від 19 грудня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначено, що до третього слідчого ВРКП СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві надійшла ухвала Деснянського районного суду м. Києва № 1-кс/754/4610/18 від 14 грудня 2018р. щодо внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань та заява ОСОБА_5 про кримінальне правопорушення, відповідно до яких фізична особа-підприємець ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ) на території міста Києва, Київської та Чернівецької областей протягом 2017-2018 років, шляхом відображення недостовірних даних в податковій звітності про обсяги доходів за фінансово-господарськими операціями щодо придбання мобільних телефонів, ноутбуків, настільних персональних комп`ютерів, планшетів, смарт-годинників марки «Iphone» різних моделей та аксесуарів до них, імпортованих з Китаю та США та їх подальшої реалізації підприємствам та фізичним особам за рахунок роздрібної та оптової торгівлі у необлікованій готівковій формі, ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Відповідно до заяви про кримінальне правопорушення, фізична особа-підприємець ОСОБА_6 за реалізацію мобільних телефонів «Iphone» та іншої техніки марки «Apple» підприємствам га фізичними особам у необлікованій готівковій формі за місяць отримує прибуток - приблизно 5 млн. грн.., що значно перевищує обсяги задекларованих доходів останнім.
В клопотанні вказано, що ОСОБА_6 зареєстрований як фізична особа-підприємець 25.10.2013 у Чернівецькому міському управлінні юстиції, номер державної реєстрації 0034953 та перебуває на обліку в Чернівецькій ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області, основний вид діяльності - роздрібна торгівля з лотків і на ринках іншими товарами. Вказана особа являється з 2013 року по теперішній час платником єдиного податку другої групи, реєстраційний номер 566 та платником єдиного соціального внеску, реєстраційний номер 5428. Місце реєстрації ОСОБА_6 - АДРЕСА_1 .
В ході проведення обшуку 25 березня 2019р. на підставі ухвали слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва від 20 березня 2019р., по АДРЕСА_2 на другому поверсі у нежитлових приміщень № 18 та №19 (згідно плану евакуації), які використовуються фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ), виявлено та вилучено речі (предмети) та документи щодо реалізації необлікованої техніки марки «Apple», а саме: скло на екран мобільного телефону ймовірно марки «Apple» на моделі «6, 6s, 7 або 8» білого кольору в загальній кількості 158 шт.; скло та екран мобільного телефону ймовірно марки «Apple» моделей «6, 6s, 7, 8» чорного кольору в загальній кількості 116 шт.; скло на мобільні телефони ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6+, 7+, 8+» білого кольору в загальній кількості 62 шт.; скло на мобільні телефони ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6+, 7+, 8+» чорного кольору в загальній кількості 66 шт.; скло жовтого кольору з білою рамкою для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6+, 7+, 8+» в загальній кількості 32 шт.; скло жовтого кольору з чорною рамкою для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6+, 7+, 8+» в загальній кількості 24 шт.; скло жовтого кольору з чорною рамкою для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6, 6s, 7, 8» в загальній кількості 16 шт.; скло жовтого кольору з білою рамкою для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6, 6s, 7, 8» в загальній кількості 10 шт.; підсвітка для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 5, 5s, 5с» в загальній кількості 20 шт.; підсвітка для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6, 6s, 7, 8» в загальній кількості 8 шт.; підсвітка для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6+,7+, 8+» в загальній-кількості 3 шт.; підсвітка для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6, 6s, 7, 8» в загальній кількості 139 шт.; підсвітка для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6+,7+, 8+, 8» в загальній кількості 88 шт.; скло жовтого кольору з чорною рамкою для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6+, 7+, 8+» в загальній кількості 1 шт.; скло жовтого кольору з чорною рамкою для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделей «Iphone 6, 7, 6s, 8» в загальній кількості 58 шт.; захисні плівки для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» моделі «Iphone» в загальній кількості 155 шт.; задній корпус від мобільного телефону ймовірно марки «Apple» та моделі «Iphone 6s» в загальній кількості 1 шт.; сенсорні екрани до мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» в загальній кількості 2 шт.; силіконовий ремінець на годинник ймовірно марки «Apple» чорного кольору в загальній кількості 1 шт.; силіконові чохли для мобільного телефону ймовірно марки «Apple» синій та червоний в загальній кількості 2 шт.; скло білого кольору для мобільних телефонів ймовірно марки «Apple» та моделей «Iphone 6, 6s, 7, 8» в загальній кількості 2 шт.; ноутбук марки «Apple» моделі «MacBook Pro» з надписом із заднього боку «FCCID QDS-BR СМ103В and IC 4324A-BRCM1038 and FCC ID QDS- DRCM 1037» сірого кольору - 1 шт.; чорнові записи на двух листах формату A4, які містять ціну на техніку «Apple» та запчастини до неї; блокнот чорного кольору з написом «Продуктивный Дневник», який містить чорнові записи з цінами на запчастини до техніки марки «Apple»; коробки від мобільних телефонів: «Apple Iphone 6s» - 100 коробок; «Apple Iphone 7» (чорний колір) - 200 коробок; «Apple Iphone 7 Plus» (чорний колір) - 173 коробки; «Apple Iphone 7» (червоного кольору) - 191 коробка; «Apple Iphone 7 Plus» (голд) - 200 коробок. Загальна кількість - 864 шт., опломбовані біркою № 14; камери «GOPRO» кольору silver - 4 шт., кольору white - 9 шт.; окуляри віртуальної реальності «VR Cimenc Vicmer» - 5 шт.; окуляри віртуальної реальності «Vivitar Dream On» - 3 шт.; чохол для «Ipad» сірого кольору - 1 шт.; безпроводні навушники марки та моделі «Apple Air Pods» - 1 шт.; смарт-годинник марки та моделі «Apple watch 4 silver» - 1 шт.; планшет марки та моделі «Apple Ipad pro 64 Gb» - 1 шт.; чохли для мобільних телефонів «Iphone 6s, 8+» в загальній кількості З шт.; флеш-накопичувачі «Sandisk» 32 Gb - 2 шт.; монопод для камери «GOPRO» - 1 шт.; кабель зарядний до «Apple» (1 метр) - 1276 шт.; блок зарядний до «Apple» - 51 шт.; навушники проводні марки та моделі «Apple Air Pods» - 407 шт.; зарядний блок до «Apple» під американську розетку - 37 шт.; перехідник сітьовий для зарядного пристрою марки «Apple» - 70 шт.; захисні плівки для мобільних телефонів марки та моделі «Apple Iphone» - 2743 шт.; перехідник сітьовий для американської розетки «Apple» - 25 шт.; пристрій для камери - 1 шт.; перехідник-стабілізатор для розетки «Hand Candy» - 2 шт.
Крім того, в ході проведення обшуку 25 березня 2019р. на підставі ухвали слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва від 19 березня 2019р. по АДРЕСА_2 на шостому поверсі у нежитловому приміщенні № 1190 (згідно плану евакуації), яке використовується фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ), виявлено та вилучено відповідні речі (предмети) та документи щодо реалізації необлікованої техніки марки «Apple», а саме: мобільні телефони «Iphone Apple» різних моделей та кольорів (чорний, розовий, золотий) у загальній кількості 92 шт.; мобільні телефони «Iphone Apple» різних моделей та кольорів (білий, золотий, сірий) у загальній кількості 67 шт.; мобільні телефони «Iphone Apple» різних моделей та кольорів (сірий, рожевий, золотий) у загальній кількості 19 шт., які знаходились в коробці №3 з надписом «7/128», поміщені в подальшому в коробку № 4 з надписом «6s/16», в результаті чого в даній коробці вилучено мобільні телефони «Iphone Apple» різних моделей та кольорів у загальній кількості 178 шт.; мобільні телефони «Iphone Apple» різних моделей та кольорів (сірий, чорний) у загальній кількості 95 шт.; мобільні телефони «Iphone Apple» різних моделей (7, 7+, 8+) та кольорів (рожевий, сірий, золотий) у загальній кількості 100 шт.; мобільні телефони «Iphone Apple» різних моделей (6, 6s, SE, 7+, 7) та кольорів (сірий, рожевий, золотий) у загальній кількості 326 шт.; матеріальні носії інформації - сірий ноутбук «HP» моделі «ProBook 6470b» з надписом на передній панелі «Яблочная техника на любой вкус» та на задній панелі «ICES-003 class В» - 1 шт. та нетбук марки «Packard Bell» чорного кольору з надписом на задній панелі «SNID: 5» - 1 шт.; мобільні телефони «Iphone Apple» у загальній кількості 4 шт. (8+ - 1шт., 6s - 3 шт.); чорнові записи; чорнові записи та ноутбук чорного кольору марки «Lenovo» з надписом на задній панелі «330_3554, HRPVW-282CF-RQQHC-KMHFW- RPDX9-3234 Х1693703» - 1 шт.; запасні частини до мобільних телефонів марки «Apple» (мобільні екрани - 70 шт., запасні частини задні кришки - 138 шт., батареї б/у - 150 шт., батареї нові - 182 шт., запасні частини задні кришки - 253 шт.); моноблок марки «Apple», SN: D25HX04MDHJR срібного кольору - 1 шт. та моноблок марки «Apple», SN: COZFHZLCDHJF срібного кольору - 1 шт.; грошові кошти валютою «Гривня» на загальну суму 255 771 тис. грн. у наступних купюрах номінальною вартістю: купюра вартістю 500 грн. - 355 шт., купюра вартістю 200 грн. - 340 шт., купюра вартістю 100 грн. - 102 шт., купюра вартістю 50 грн. - 1 шт., купюра вартістю 20 грн. - 1 шт., купюра вартістю 1 грн. - 1 шт.; пусті коробки для мобільних телефонів «Iphone Apple» у загальній кількості - 2000 шт.; особистий телефон марки та моделі «Apple Iphone X» ОСОБА_6 .
Слідчий в клопотанні вказує, що вилучені в ході обшуку речі та предмети в собі містять докази вчинення кримінального правопорушення та 26 березня 2019р. визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.
Слідчий в клопотанні просить накласти арешт на вилучені речові докази у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Слідчим суддею встановлено, що майно було вилучено 25 березня 2019р. під час обшуків нежитлових приміщень, які були здійснені на підставі ухвал слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва від 19 березня 2019р. та від 20 березня 2019р. Однак слідчий в порушення вимог ч. 5 ст. 171 КПК України не звернувся з клопотанням про накладення арешту на вилучене майно протягом 48 годин після вилучення майна, а звернувся з клопотанням після спливу більше одного місяця. При цьому в клопотанні слідчий не обґрунтував неможливість звернення з клопотанням в строк передбачений ч. 5 ст. 171 КПК України.

За таких обставин клопотання слідчого про арешт майна не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 171,172, 173, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Відмовити слідчому з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в задоволенні клопотання про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000311 від 19 грудня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: