Справа № 712/6489/19
Провадження №1- кс/712/3799/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 травня 2019 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №0000058 від 18.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радником юстиції ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
До Соснівського районного суду м. Черкаси звернулася прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000058, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.12.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ФГ « ОСОБА_4 »(код НОМЕР_1 ) у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що відповідно до акту ГУ ДФС у Черкаській області від 05.10.2018 №388/23-00-14-0807/34464090 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.07.2015 по 30.06.2018» службові особи вказаного підприємства внаслідок відображення в документах податкової звітності проведення фінансово-господарських взаємовідносин із СГД, що мають ознаки фіктивності, саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та за рахунок віднесення до податкового кредиту підприємства проведених операцій з придбання ТМЦ, які не пов`язані з його господарською діяльністю, а також внаслідок недостовірного відображення операцій з реалізації власної продукції пайовикам умисно ухилились від сплати податку на додану вартість до державного бюджету за період 2016 - 2017 років на загальну суму 2575 тис. грн., що на вказаний період часу є у великих розмірах.

Вказаний факт підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області від 05.10.2018 №388/23-00-14-0807/34464090.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ФГ « ОСОБА_4 »вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Також, для проведення документальної перевірки працівникам ГУ ДФС у Черкаській області службовими особами ФГ « ОСОБА_4 » документи фінансово-господарської діяльності надано не в повному обсязі.

В подальшому, в ході досудового розслідування кримінального провадження отримано копії документів ФГ « ОСОБА_4 », підтверджуючі проведені фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Згідно вищевказаних наявних копій документів, а саме копій товарно-транспортних накладних, перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювалося власним транспортом ФГ « ОСОБА_4 » під управлінням водіїв ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Разом з цим, встановлено, що ОСОБА_5 користується номером мобільного телефону НОМЕР_2 , оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а ОСОБА_6 НОМЕР_3 , також оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

На підставі вищевикладеного, для з`ясування точних обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в тому числі щодо місць перебування та маршрутів переміщення водіїв господарства ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , на даний час виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням інформації, щодо з`єднань абонентів та SMS-повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій зв`язку за період з 01.07.2015 по 30.06.2018 (включно) по мобільним терміналам з телефонними номерами: НОМЕР_2 , яким користувався та користується на даний час ОСОБА_5 та НОМЕР_3 , яким користувався та користується на даний час ОСОБА_6 .

Вказані дані мають важливе значення для подальшого здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню та встановленні обставин скоєння кримінального правопорушення.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження зазначеної інформації пов`язана з тим, що шляхом її вивчення можливо встановити точні місця перебування водіїв ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , та як наслідок перевірити достовірність відомостей, які відображені у документами, якими супроводжувалось перевезення товарно-матеріальних цінностей, придбаних ФГ « ОСОБА_4 », реальність проведення таких фінансово-господарських операцій.

В судове засідання прокурор не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.
Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлений, із заявами до суду не звертався. Згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає наступне.

Згідно з ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з п.7 ч. 1 ст. 159 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать: інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, тощо.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки отримані у ході проведення тимчасового доступу до речей і документів дані і речі в сукупності з іншими зібраними доказами матимуть суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №0000058 від 18.12.2018 і можуть бути використані як речові докази у ньому.

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з подальшим вилученням у службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) інформації (в паперовому чи електронному вигляді), щодо з`єднань абонентів та SMS-повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій зв`язку за період з 01.07.2015 по 30.06.2018 (включно), по мобільних терміналах з телефонними номерами: НОМЕР_2 та НОМЕР_3 .

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_7 , який може доручити її виконання іншим працівникам Державної фіскальної служби, а саме: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та/або іншим співробітникам ДФС.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1