печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000208, -

В С Т А Н О В И В :
13.11.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №0000208 від 25.10.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) у значних розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) ОСОБА_5 , у період січня-березня 2017 року, з метою умисного ухилення від сплати податків у документах бухгалтерського та податкового обліку ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), у порушення норм Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 517 083 грн., що входить в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, встановлено що ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , разом з невстановленими слідством особами, які фактично управляють діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) у ході здійсненя діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків, з метою мінімізації податкових зобов`язань могли використовуватися такі підприємства як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ) та ін.

Крім того, встановлено, що зазначеними особами під час здійснення незаконної діяльності можуть використовуватися розрахункові рахунки службових осіб та засновників зазначених юридичних осіб, а саме: ОСОБА_8 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_21 ) та ін.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у банківських установах, а саме: речей та документів клієнтів банку, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках зазначених юридичних та фізичних осіб.

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000208 задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 або співробітникам іншого підрозділу ДФС України на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які свідчать обіг коштів по всіх наявних відкритих та закритих поточних рахунках, відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які знаходяться у володінні: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) клієнтів банку: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) - №№ НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 (російський рубль, євро, долар США, українська гривня), НОМЕР_25 (долар СШ, євро, українська гривня); ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_8 ) - №№ НОМЕР_26 (російський рубль, євро, долар США, українська гривня), НОМЕР_27 (євро, долар США, українська гривня), НОМЕР_28 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) - №№ НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) - №№ НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , всіх наявних відкритих та закритих рахунків фізичних осіб: ОСОБА_8 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_21 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) клієнтів банку: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) -№№ НОМЕР_35 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ) - № НОМЕР_36 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_14 ) - №№ НОМЕР_37 (українська гривня, долар США, євро); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ) - №№ НОМЕР_38 , НОМЕР_39 (українська гривня, долар США, євро), всіх наявних відкритих та закритих рахунків фізичних осіб: ОСОБА_8 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_21 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) клієнтів банку: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) - №№ НОМЕР_40 , НОМЕР_41 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ) - №№ НОМЕР_42 (українська гривня, євро, долар США); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ) - № НОМЕР_43 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ) - № НОМЕР_44 , всіх наявних відкритих та закритих рахунків фізичних осіб: ОСОБА_8 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_21 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ) клієнтів банку: ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_8 ) - №№ НОМЕР_45 , НОМЕР_46 (долар США, євро, українська гривня), всіх наявних відкритих та закритих рахунків фізичних осіб: ОСОБА_8 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_21 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) клієнтів банку: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) - № НОМЕР_47 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ) клієнтів банку: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) - № НОМЕР_48 , всіх наявних відкритих та закритих рахунків фізичних осіб: ОСОБА_8 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_21 ), а саме:

справи по юридичному оформленню вищезазначених розрахункових рахунків, документації, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства та фізичних осіб-підприємців, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договори на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», акту встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню);

документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунках з моменту відкриття рахунків по дату постановлення ухвали (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

довіреностей від службових осіб вказаних підприємств та від фізичних осіб-підприємців, які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезгаданому розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з моменту відкриття рахунку по дату постановлення ухвали;

платіжних доручень вищезазначених підприємств та фізичних осіб на списання грошових коштів з вищезазначених рахунків, за період з моменту відкриття рахунку по дату постановлення ухвали;

документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з моменту відкриття рахунку по дату постановлення ухвали;

вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;

інформації про користування підприємством системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунку і перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по дату постановлення ухвали, з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою;

документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

кредитних і депозитних справ вказаних юридичних осіб, включаючи договорів, додаткових угод, заяв і довіреності, анкет, договорів застави, поручительства і інших документів кредитної і депозитної справи;

договорів про відкриття особами рахунків цінних паперів зі усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунку цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунку цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов`язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;

копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунку цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;

документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів);

банківських виписок (роздруківок руху коштів у всіх наявних валютах) по всіх відкритих та закритих рахунках (в електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунків по дату постановлення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/56039/18-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1