Справа № 185/5034/17
Провадження № 1-кс/185/770/19
У Х В А Л А

12 березня 2019 року м.Павлоград

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши погоджене із прокурором Павлоградської місцевої прокуратури ОСОБА_4 клопотання слідчого СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження за ч. 2 ст. 191 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 квітня 2017 року за № 0001133,

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням слідчий СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 порушує питання про надання слідчому СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучити, а саме: відомостей щодо відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) податку на додану вартість протягом 2016-2017 років, копії висновку про суми відшкодування ПДВ відносно вказаного товариства, копію рішення про перерахування коштів для відшкодування ПДВ на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », копію заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ;
- копії документів щодо камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 3-4 кварталі 2016 року та 1 кварталі 2017 року, яка проводилась, з метою перевірки у податковій декларації сум бюджетного відшкодування;
- копії податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на додану вартість за звітний податковий період з 01.09.2016 року по 01.03.2017 р.;
- копії податкових накладних щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ).
З клопотання вбачається, що у жовтні 2016 року, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, під час складання фінансово-господарської документації, вніс до договірних документів та звітів завідомо неправдиві відомості за начебто поставлену в їх адресу сільгосппродукцію на загальну суму 2 239 000 грн. від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адресу: АДРЕСА_3 ), директор ОСОБА_6

21 квітня 2017 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР за № 0001133.

Під час проведення досудового розслідування кримінального провадження допитаний в якості свідка ОСОБА_6 , який відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) показав, що він ніколи не складав офіційних документів які передбачені законом чи іншим нормативним актом як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Довіреностей як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) нікому не надавав та нікого не уповноважував щодо здійснення господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Додатково зазначив, що підписи на договорах і будь-яких інших документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що відображають фінансово-господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не схожі на його, та можливо підроблені невідомими йому особами.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внаслідок фіктивних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », був штучно сформований податковий кредит з податку на додану вартість, який у подальшому був безпідставно відшкодований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із державного бюджету, чим було нанесено збитки державі у сумі понад 370 000,00 грн.
В судовому засіданні слідчий СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 просила задовольнити клопотання в повному обсязі.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з`ясувавши думку слідчого та обґрунтування останньої щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У клопотанні зазначено, що отримання тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів необхідне для повного, об`єктивного та всебічного дослідження усіх обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення.

На запити слідчого, прокурора отримано відповіді начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 від 26.02.2018 року та 21.03.2018 року про те, що надання відомостей, які містять конфіденційну інформацію, у тому числі податкову та/або персональні дані особи, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Враховуючи, що слідчим обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, саме шляхом надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, а також неможливість іншими способами довести вищевказані обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Павлоградської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучити, а саме:
- відомостей щодо відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) податку на додану вартість протягом 2016-2017 років, копії висновку про суми відшкодування ПДВ відносно вказаного товариства, копію рішення про перерахування коштів для відшкодування ПДВ на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », копію заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ;
- копії документів щодо камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 3-4 кварталі 2016 року та 1 кварталі 2017 року, яка проводилась, з метою перевірки у податковій декларації сум бюджетного відшкодування;
- копії податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на додану вартість за звітний податковий період з 01.09.2016 року по 01.03.2017 р.;
- копії податкових накладних щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ).

Відповідальній особі, у якої перебувають вищевказані оригінали документів, забезпечити слідчому СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ та можливість вилучення документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10.04.2019 року.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1