Дата документу 13.02.2019 Справа № 1-10/11
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2019 року

Октябрський районний суд м.Полтави в складі :

головуючого судді ОСОБА_1 ,
з участю: секретаря - ОСОБА_2 ,
прокурора - ОСОБА_3 ,
захисника - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтава кримінальну справу за обвинуваченням:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроджнця села Кагамлик, Глобинського району, Полтавської області, українця, громадянина України, з середньою освітою, розлученого, не працюючого, інваліда 1 групи, мешканця АДРЕСА_1 , раніше не судимого, -

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 365 КК України, -

встановив:

I. ОБВИНУВАЧЕННЯ, ПРЕД`ЯВЛЕНЕ ОРГАНАМИ ДОСУДОВОГО РОЗСЛІДУВАННЯ.

Відповідно до обвинувального висновку, ОСОБА_5 , працюючи на посаді директора ПП Зодіак, згідно наказу №1 від 23.03.1998 р., а з 09.03.1999 р. відповідно до розпорядження №420 голови Семенівської районної державної адміністрації, являючись засновником ПП Зодіак, будучи службовою особою суб`єкта господарської діяльності, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх діянь, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, таким чином маючи прямий умисел став на шлях шахрайства з фінансовими ресурсами, вчиненого повторно, що завдало великої матеріальної шкоди, розкрадання чужого майна грошових коштів, які виплачувались у вигляді кредитних коштів, зловживав своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, в результаті чого заподіяв істотну шкоду охоронюваним законом інтересам держави, громадським інтересам та інтересам юридичних осіб, що спричинило тяжкі наслідки, перевищував свої службові повноваження, вносив до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, вчинивяв інше підроблення документів, а також складав і видавав завідомо неправдиві документи та давав вказівки ОСОБА_6 на складання завідомо неправдивих документів, в результаті чого були спричиненні тяжкі наслідки, за попереднім зговором з групою осіб з головним бухгалтером ПП Зодіак ОСОБА_6 , яка працює в займаній посаді з 23.03.1998 р., керуючою Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_7 , яка працювала в займаній посаді згідно наказу №223-к з 21.08.1997 р., заступником директора начальником кредитного відділу Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_8 , який працював в займаній посаді згідно наказу №44-к від 22.12.98 р. та наказу №195-к від 25.04.01 р., головним юрисконсультом Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_9 , яка працювала в займаній посаді з 01.02.01 р. згідно наказу №2-к, у складі організованої злочинної групи з розподілом ролей між учасниками злочинної групи, в період з лютого 2001 року по листопад 2002 р.

Так, ОСОБА_5 , як керівник та активний член організованої злочинної групи і ОСОБА_6 , як член організованої злочинної групи, зловживаючи службовим становищем, вносили до документів які були необхідні для отримання кредитів в банку завідомо неправдиві дані та надавали ці документи в Полтавську філію ВАТ Державний експортно-імпортний банк України, з метою незаконного отримання кредитів та розкрадання чужого майна в особливо великих розмірах, повторно, за попереднім зговором, в складі організованої злочинної групи, ОСОБА_7 , як голова кредитної комісії, а ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , як члени кредитної комісії Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України за хабарі у великих та особливо великих розмірах приймали від ОСОБА_5 , ОСОБА_6 документи на видачу кредитів ПП Зодіак, завідомо знаючи, що в них були внесені завідомо неправдиві дані про фінансовий стан ПП Зодіак, зловживаючи службовим становищем, приймали рішення на засіданні кредитної ради Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України про надання ПП Зодіак кредитів.

ОСОБА_8 , ОСОБА_9 перевіряючи наявність заставного майна, складали завідомо неправдиві акти про його наявність, в той час, як воно було відсутнє, або було не в тій кількості, що необхідне для отримання кредиту та складали завідомо неправдиві акти про цільове використання кредитних коштів ПП Зодіак, які затверджували ОСОБА_7 , ОСОБА_5 та підписувала ОСОБА_6 , зловживаючи своїм службовим становищем, завідомо знаючи про їх фіктивність. Крім того, ОСОБА_7 , як член організованої злочинної групи, давала завідомо незаконні вказівки підлеглим по службі працівникам ОСОБА_10 та ОСОБА_11 на складання завідомо неправдивих документів - актів перевірки наявності заставного майна та цільового використання кредитних коштів. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , незаконно отримавши кредитні кошти у Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України, використовували їх не за цільовим призначенням, а частину коштів розкрадали за попереднім зговором з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 . Після отримання кредитних коштів службовими особами ПП Зодіак ОСОБА_5 , ОСОБА_6 - службові особи Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 не контролювали цільове використання кредитних коштів, в результаті чого Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України завдано неповерненням кредитних коштів істотної шкоди на суму 1880150 грн.

Крім того, ОСОБА_5 , працюючи директором і власником ПП Зодіак, будучи службовою особою суб`єкта господарської діяльності ПП Зодіак, за попереднім зговором ОСОБА_7 службовою особою - керуючою Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України, ОСОБА_6 - головним бухгалтером ПП Зодіак, ОСОБА_9 юрисконсультом Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України надали завідомо неправдиву інформацію в 5КФ АППБ Аваль з метою одержання кредиту ПП Зодіак, з директором якого вона знаходилась в дружніх стосунках, від якого отримала хабара у великому розмірі та отримали кредит в сумі 990000 грн., який ПП Зодіак не повернуло, в результаті чого 5КФ АППБ Аваль завдано збитків на суму 990000 грн.

Також ОСОБА_5 , ОСОБА_6 за попереднім зговором між собою, зловживаючи службовим становищем, скоїли повторне розкрадання чужого майна в особливо великих розмірах на суму 258105,17 грн. в період з 01.01.01 р. по 01.11.02 р.

ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, давали завідомо незаконні вказівки засновниками ПСП Заповіт ОСОБА_12 , ПОП ім. Мічуріна ОСОБА_13 , ПСП Колос ОСОБА_14 , ПСП Україна ОСОБА_15 , ПСП Василівське ОСОБА_16 , ПСП Худоліївське ОСОБА_17 , ПСП Липнягівське ОСОБА_18 , ПСП Наріжжя ОСОБА_19 , ПСП Оболонь ОСОБА_20 , ПСП Новоселиця ОСОБА_21 заставне зерно після його збирання задавати на Веселоподільський ХПП на рахунок ПП Зодіак директором якого працював ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , отримавши від вказаних сільгосппідприємств зерно, зловживаючи своїм службовим становищем, використали його не на погашення кредитів, а на власні цілі, в результаті чого Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України завдано істотної шкоди на суму 2170000 грн.

ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 в складі організованої злочинної групи вчинили шахрайство з фінансовими ресурсами повторно, що завдало великої матеріальної шкоди, розкрадання чужого майна, повторно в особливо великих розмірах, шляхом зловживання службовим становищем, зловживання службовим становищем, перевищення службових повноважень, службове підроблення за попереднім зговором, в складі організованої злочинної групи, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх діянь, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, таким чином маючи прямий умисел скоїли при слідуючих обставинах:

І. Шахрайство з фінансовими ресурсами і зловживання службовим становищем, вчинене ОСОБА_5 , за попереднім зговором з ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , повторно, що завдало великої матеріальної шкоди, зловживання службовим становищем, перевищення службових повноважень, розкрадання чужого майна в особливо великих розмірах, скоєння службового підроблення.
1. ОСОБА_5 , працюючи на посаді директора ПП Зодіак, будучи службовою особою суб`єкта господарської діяльності, з корисливих мотивів та особистих інтересів, діючи з прямим умислом, направленим на шахрайство з фінансовими ресурсами та заволодіння чужим майном, скоєння службового підроблення, зловживання службовим становищем, перевищуючи свої службові повноваження в складі організованої злочинної групи до якої входили ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , усвідомлюючи суспільно-небезпечні наслідки своїх злочинних дій і бажаючи їх настання, 27.03.2001 р. звернувся до керуючої філією в м. Полтаві ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України», розташованої за адресою м. Полтава, вул. Фурманова,8-А, ОСОБА_7 з заявою та заявою анкетою з проханням надати кредит в сумі 600000 грн. строком на 12 місяців для придбання паливномастильних матеріалів за хабара, надавши при цьому три договори купівлі-продажу паливномастильних матеріалів, укладених з ВАТ «Полтаванафтопродукт» - договір № 45 від 30.03.2001 р., ТОВ «ПММ» - договір №22/03/1 від 22.03.01 р. та ТОВ Торговий дім «Борисфен»-договір № 04/03 від 04.03.2001 р. в підтвердження цільового використання кредитних коштів, та надавши в заставу сільськогосподарську продукцію згідно довідки №151 від 27.03.01 р. підписаної замість ОСОБА_5 - ОСОБА_9 -масло вершкове в кількості 23,5 т. на суму 246750 грн., якого фактично в наявності не було; зерно гречки в кількості 98,4 т на суму 112180 грн. якого фактично в наявності було 11,283 т на суму 7652,03 грн.; просо в кількості 227,7 т на суму 91080 грн., якого фактично в наявності не було; ячмінь в кількості 289,2 т на суму 133032 грн., якого фактично в наявності було19, 586 т на суму 11958, 31 грн.; пшеницю в кількості 147,7 т на суму 96005 грн., якої фактично було 36,971 т на суму 21333,33 грн.; жито в кількості 178,2 т на суму 98010 грн., якого фактично було 50,324 т на суму 10691,87 грн. а всього товару на загальну суму 777057 грн., а фактично малось товарно-матеріальних цінностей по бухгалтерському обліку ПП Зодіак на суму 51835, 54 грн.

ОСОБА_5 , використовуючи свої службові повноваження, зловживаючи своїм службовим становищем, за попереднім зговором з головним бухгалтером ПП Зодіак ОСОБА_6 підготовили та надали до Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України завідомо неправдиві документи про фінансовий стан ПП Зодіак:

-заяву та заяву анкету на видачу кредиту в сумі 600000 грн. під заставу сільгосппродукції на суму 777057 грн., якої фактично було на суму 51835,54 грн. ;

-бізнес плани, довідку про підтвердження вартості заставленого майна на суму 77057 грн.;

-баланси підприємства станом на 01.01.2001 р. та на 01.04.2001 р. ;

-звіти про фінансові результати та їх використання за 4 квартал 2000 р. та 1 квартал 2001 року .

В цих фіктивних документах ОСОБА_5 , ОСОБА_6 надали баланс станом на 01.04.2001 р., в активі якого навмисно завищили дані про кількість товарів на складі в балансі за 2001 р. , яких рахувалось в кількості 118,164 т. на загальну суму 51835,54 грн. тобто на 725221,46 грн. та 846,536 т менше ніж передано в заставу та по цінах значно нижчих, ніж зазначено в договорі застави.

Керуюча Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_7 , будучи службовою особою, яка займала відповідальне становище, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, з прямим умислом, з корисливих мотивів за хабара в інтересах третіх осіб - ПП Зодіак з директором якого ОСОБА_5 находилась в дружніх стосунках, знаючи що для отримання кредиту надані завідомо неправдиві документи про фінансовий стан ПП Зодіак на заяві директора ПП Зодіак ОСОБА_5 від 27.03.01 р. написала резолюцію ВК та ЕР , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 для розгляду.

Для забезпечення кредиту ПП Зодіак було передано в заставу Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України наступні товари, які нібито обліковувались на балансі ПП Зодіак станом на 27.03.2001 р., згідно договору застави №2152/1 від 04.04.2001 р., підписаного керуючою філією Укрексімбанку у м. Полтаві ОСОБА_7 та директором ПП Зодіак ОСОБА_5 а саме: -масло вершкове в кількості 23,5 т. на суму 246750 грн., якого фактично в наявності не було; зерно гречки в кількості 98,4 т на суму 112180 грн. якого фактично в наявності було 11,283 т на суму 7652,03 грн.; просо в кількості 227,7 т на суму 91080 грн., якого фактично в наявності не було; ячмінь в кількості 289,2 т на суму 133032 грн., якого фактично в наявності було19, 586 т на суму 11958, 31 грн. ; пшеницю в кількості 147,7 т на суму 96005 грн., якої фактично було 36,971 т на суму 21333,33 грн. ; жито в кількості 178,2 т на суму 98010 грн., якого фактично було 50,324 т на суму 10691,87 грн. а всього товару на загальну суму 777057 грн., а фактично малось товарно-матеріальних цінностей по бухгалтерському обліку ПП Зодіак на суму 51835,54 грн.

Таким чином, майно, заставлене ПП Зодіак, згідно договору застави №2152/1 від 04.04.01 р. , було відсутнє станом на 04.04.01 р. за даними бухгалтерського обліку ПП Зодіак, чим порушено п.3.9.1 кредитної угоди №2152 від 04.04.01 р. , п.1.3 договору застави №2152/1 від 04.04.01 р. , п.7.7 Положення Про кредитування в системі Укрексімбанку від 12.05.99 р. №162 та п.9 Положення НБУ Про кредитування №246 від 28.09.95 р. /із змінами і доповненнями /.

Таким чином, майна заставленого ПП Зодіак згідно договору застави №2152/1 від 04.04.01 р. по даним бухгалтерського обліку ПП Зодіак станом на 04.04.01 р. рахувалося лише в сумі 51835, 54 грн., що на 725221, 46 грн. менше ніж передано згідно договору застави №2152/1 від 04.04.01 р. та на 758164, 46 грн. 5, 54 грн.) менше ніж сума необхідного забезпечення. Тобто філією Укрексімбанк у м. Полтаві при прийнятті майна в заставу згідно договору застави №2152/1 від 04.04.01 р. в порушення п.7.7 Положення про кредитування в системі Укрексімбанку від 12.05.99 р. №162 відповідно якого вартість заставленого майна повинна складати не менше 200% від суми вимог (на час відкриття кредитної лінії, а саме 04.04.01 р. 810000 грн.) сума прийнятого філією Укрексімбанк у м. Полтаві забезпечення в результаті непроведення належної перевірки майна, що передається в заставу становила лише 51835, 54 грн.

27.03.01 р. без здійснення належної перевірки наявності заставного майна у ПП «Зодіак», яку за вказівкою керуючої філією ОСОБА_7 проводили службові особи філії ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві головний юрисконсульт Полтавської філії Укрексімбанк у м. Полтаві ОСОБА_9 , яка знаходилась в зговорі з ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 і підлеглі по службі ОСОБА_7 керівник служби безпеки філії ОСОБА_11 , економіст 1 -ї категорії відділу кредитування та економічної роботи ОСОБА_10 , останні виконуючи незаконну вказівку ОСОБА_7 склали, завідомо неправдивий звіт про відвідування підприємства-позичальника ПП Зодіак, в який внесли завідомо неправдиві відомості, що на даному підприємстві фінансово-економічна звітність знаходиться у належному стані, відповідає даним, поданим банку бухгалтерської звітності, а також за належного стану і умов зберігання майна, що пропонується в заставу, юридично врегульованих майнових прав, вважаємо за можливе направити кредитну заявку на розгляд кредитної комісії .

На звіті стоїть резолюція ВК та ЕР , СБФ, ОСОБА_9 для оформлення кредитної пропозиції 27.03.01 р. підпис.

Крім того, на ім`я керуючої філією Укрексімбанку в м. Полтаві ОСОБА_7 провідним економістом ВК та ЕР ОСОБА_10 , яка залежала від ОСОБА_7 по службі та виконувала її незаконну вказівку, направлено 2 доповідні записки від 27.03.01 р. та 02.04.01 р. про можливість відкриття ПП Зодіак кредитної лінії з лімітом заборгованості в сумі 600000 грн. А 02.04.01 р. начальник служби безпеки банку ОСОБА_11 , кредитний аналітик ОСОБА_10 , які залежали по службі від ОСОБА_7 , та головний юрисконсульт ОСОБА_9 , начальник кредитного відділу ОСОБА_8 за хабарі, які знаходились в зговорі з ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 склали та підписали висновки щодо можливості відкриття кредитної лінії ПП Зодіак в яких вказали завідомо неправдиві відомості про наявність заставного майна та його вартість.

02.04.2001 р. на засіданні кредитної комісії Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 за хабарі, які були в зговорі з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , - які не знали про скоюване шахрайство з фінансовими ресурсами та розкрадання державного майна, протоколом №27 було прийнято незаконне рішення під головуванням керуючої філією ОСОБА_7 про виділення кредиту ПП Зодіак в сумі 600000 грн.

04.04.2001 р., без здійснення належної перевірки наявності заставного майна у ПП «Зодіак», яку за вказівкою керуючої філією ОСОБА_7 проводили головний юрисконсульт Полтавської філії Укрексімбанку ОСОБА_9 , яка знаходилась в зговорі з ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , і підлеглі по службі ОСОБА_7 : керівник служби безпеки філії ОСОБА_11 , економіст 1 -ї категорії відділу кредитування та економічної роботи ОСОБА_10 , останні виконуючи незаконну вказівку ОСОБА_7 , в особі керуючої Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_7 з ПП Зодіак, та в особі директора ПП Зодіак ОСОБА_5 , уклали кредитну угоду № 2152 на суму 300000 грн. та згідно розпорядження від 04.04.01 р., підписаного ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , відкрили позичковий рахунок № НОМЕР_1 у філії ВАТ Державний експортно - імпортний банк України м. Полтави для ПП Зодіак на суму кредиту 300000 грн.

17.04.2001 р. керуючою філії в м. Полтаві ВАТ „Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_7 з директором ПП Зодіак ОСОБА_5 укладено та підписано доповнення № 1 до угоди № 2152 від 04.04.2001 р., згідно якого кредитну лінію ПП «Зодіак» збільшено до 600 тисяч гривень.

Для забезпечення кредиту ПП Зодіак згідно довідки б/н і дати підписаної директором ПП Зодіак ОСОБА_5 та згідно договору застави №2152/2 від 17.04.2001 р., підписаного керуючою філією Укрексімбанку у м. Полтаві ОСОБА_7 та директором ПП Зодіак ОСОБА_5 було передано в заставу Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України товари , які обліковувались на балансі ПП Зодіак а саме:

-комбайн марки Е--00093 б/н свідоцтво про реєстрацію машини НОМЕР_2 від 16.08.2000 р. , реєстраційний номер НОМЕР_3 1992 р. випуску вартістю 137514 грн., а згідно даних бухгалтерського обліку ПП Зодіак по балансовому рахунку 104 Машини і обладнання балансова вартість зернозбирального комбайну НОМЕР_4 складала 233333,33 грн., який 23.04.01 р. був унесений до Державного реєстру рухомого майна за №434-156. Згідно ст. 15-1 Закону України Про заставу № 2655 від 02.10.92 р. реєстрація застави рухомого майна діє з дати внесення запису до Державного реєстру і до виконання забезпеченого заставою зобов`язання за умови, що Заставодержатель не подасть заяву про виключення запису з Державного реєстру.

Для забезпечення кредиту ПП Зодіак згідно довідки б/н і дати підписаної директором ПП Зодіак ОСОБА_5 та згідно договору застави №2152/3 від 17.04.2001 р., підписаного керуючою філією Укрексімбанку у м. Полтаві ОСОБА_7 та директором ПП Зодіак ОСОБА_5 , знову було передано в заставу Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України наступні товари, які рахувались на балансі ПП Зодіак а саме:

-зерноочисна машина К 531 вартістю 42800 грн.;

-прес-підбирач К 454 вартістю 42800 грн.;

-компресор для охолодження молока вартістю 10600 грн.;

-вугілля в кількості 1663,6 т х 122,75 грн. вартістю 204200 грн.;

-бензин А-76 104 т х 1.505 грн. вартістю 156500 грн.;

-обладнання молокоцеху вартістю 131500 грн., а всього на суму 588500 грн.

Фактично по даних бухгалтерського обліку ПП Зодіак основних засобів по балансовому рахунку 104 Машини та обладнання та оборотної відомості руху товарно-матеріальних цінностей /ТМЦ / по балансовому рахунку 281 товари на складі за 2001 р. на балансі ПП Зодіак із заставленого майна згідно договору застави №2152/3 від 17.04.01 р. станом на 17.04.01 р. / з урахуванням надходження та реалізації за період з 01.04. по 17.04.01 р. рахувались: зерноочисна машина К 531 вартістю 37916,67 грн.; прес-підбирач К 454 вартістю 37916,67 грн.; компресор для охолодження молока вартістю 10009,6 грн.; вугілля в кількості 157,27 т вартістю 15266,08 грн.; бензин А-76 61, 926 т вартістю 74731 грн.; обладнання молокоцеху визначити на має можливості рахувались вищеперелічені основні засоби виробництва та ТМЦ на загальну суму 175840, 9 грн. / без врахування вартості обладнання молокоцеху / тобто на 281059,1 грн. менше ніж передано в заставу та за цінами , значно нижчими , ніж вказані в договорі застави №2152/3. Чим порушено п.3.9.1 кредитної угоди №2152 від 04.04.01 р., п.1.3 договору застави №2152/1 від 04.04.01 р., п.7.7 Положення Про кредитування в системі Укрексімбанку від 12.05.99 р. №162 та п.9 Положення НБУ Про кредитування №246 від 28.09.95 р. /із змінами і доповненнями.

Для підтвердження в наявності заставного майна ОСОБА_9 замість ОСОБА_25 підписала фіктивні довідки б/н і дати, №37 від 28.06.01 які надані в банк про наявність на балансі ПП Зодіак ТМЦ на 786217 грн. на 786830 грн., якого фактично не було.

ОСОБА_6 , працюючи головним бухгалтером ПП Зодіак, будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою надання до філії ВАТ Укрексімбанк м. Полтави недостовірної інформації, щодо кількості наявного заставного майна бензину А-76, зловживаючи своїм службовим становищем, по вказівці ОСОБА_5 , за попереднім зговором з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 в складі організованої злочинної групи, виготовила на ксероксі 4 фіктивних товарно-транспортних фіктивних накладних /ТТН/, які є офіційними документами, а саме:

- ТТН № 00002223 від 07.04.01 р. на 24250 л бензину на суму 34216, 75 грн.;

- ТТН № 00002216 від 07.04.01 р. на 28583 л бензину на суму 40622, 16 грн.;

- ТТН № 00001849 від 06.04.01 р. на 285583 л бензину на суму 40573, 53 грн.;

- ТТН № 00001797 від 04.04.01 р. на 20210 л бензину на суму 29461, 13 грн. про нібито отримання від ВАТ Полтаванафтопродукт бензину, а фактично по даним накладним було отримано ПП Зодіак дизпаливо.

На початку грудня 2001 р. ОСОБА_5 , продовжуючи зловживати своїм службовим становищем, вступив в злочинний зговір з керуючою філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України у м. Полтаві ОСОБА_7 про незаконне виключення з Державного реєстру рухомого майна комбайну Е-9-00093 1992 р. випуску та масла вершкового в кількості 23,5 т. на суму 246750 грн., якого фактично в наявності не було; зерна гречки в кількості 98,4 т на суму 112180 грн. якого фактично в наявності було 11,283 т на суму 7652,03 грн.; проса в кількості 227,7 т на суму 91080 грн., якого фактично в наявності не було; ячменю в кількості 289,2 т на суму 133032 грн., якого фактично в наявності було19, 586 т на суму 11958, 31 грн. ; пшениці в кількості 147,7 т на суму 96005 грн., якої фактично було 36,971 т на суму 21333,33 грн. ; жита в кількості 178,2 т на суму 98010 грн., якого фактично було 50,324 т на суму 10691,87 грн. а всього товару на загальну суму 777057 грн., а фактично малось товарно-матеріальних цінностей по бухгалтерському обліку ПП Зодіак на суму 51835,54 грн. до закінчення строку дії договорів застави №2152/1 від 04.04.01 р. та № 2152/2 від 17.04.01 р.

ОСОБА_7 , продовжуючи зловживати своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, в інших особистих інтересах та в інтересах третіх осіб, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, перевищуючи свої службові повноваження, які явно виходили за межі наданих її повноважень, на початку грудня 2001 р., за отриманого хабара дала завідомо незаконну вказівку провідному спеціалісту відділу кредитних операцій філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України у м. Полтаві ОСОБА_26 , який залежав від неї по службі про незаконне виключення з державного реєстру комбайну Е-524 №093, а саме: масла вершкового в кількості 23,5 т. на суму 246750 грн., якого фактично в наявності не було; зерна гречки в кількості 98,4 т на суму 112180 грн. якого фактично в наявності було 11,283 т на суму 7652,03 грн.; проса в кількості 227,7 т на суму 91080 грн., якого фактично в наявності не було; ячменю в кількості 289,2 т на суму 133032 грн., якого фактично в наявності було19, 586 т на суму 11958, 31 грн. ; пшениці в кількості 147,7 т на суму 96005 грн., якої фактично було 36,971 т на суму 21333,33 грн. ; жита в кількості 178,2 т на суму 98010 грн., якого фактично було 50,324 т на суму 10691,87 грн. а всього товару на загальну суму 777057 грн., а фактично малось товарно-матеріальних цінностей по бухгалтерському обліку ПП Зодіак на суму 51835,54 грн., які знаходилися в заставі. ОСОБА_26 , який був підлеглий по службі ОСОБА_7 і діяв під примусом, виконуючи вказівку останньої 06.12.01 р. згідно коду запису №434-0214, виключив з Державного реєстру заставленого майна комбайн Е-524, масло вершкове в кількості 23,5 т. на суму 246750 грн., якого фактично в наявності не було; зерно гречки в кількості 98,4 т на суму 112180 грн., якого фактично в наявності було 11,283 т на суму 7652,03 грн.; просо в кількості 227,7 т на суму 91080 грн., якого фактично в наявності не було; ячмінь в кількості 289,2 т на суму 133032 грн., якого фактично в наявності було19, 586 т на суму 11958, 31 грн.; пшеницю в кількості 147,7 т на суму 96005 грн., якої фактично було 36,971 т на суму 21333,33 грн. ; жито в кількості 178,2 т на суму 98010 грн., якого фактично було 50,324 т на суму 10691,87 грн. а всього товару на загальну суму 777057 грн., а фактично малось товарно-матеріальних цінностей по бухгалтерському обліку ПП Зодіак на суму 51835,54 грн.

ОСОБА_5 , продовжуючи зловживати своїм службовим становищем, за попереднім зговором головним бухгалтером ПП Зодіак ОСОБА_6 , керуючою філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України у м. Полтаві ОСОБА_7 , заступником керуючого - начальником кредитного відділу ОСОБА_8 , юрисконсультом ОСОБА_27 , з корисливих мотивів в інших особистих інтересах, використовуючи своє службове становище, всупереч інтересам служби, перевищуючи свої службові повноваження, які явно виходили за межі наданих йому повноважень, згідно контракту №1/2002 від 17.05.02 р., продав комбайн Е НОМЕР_5 ОСОБА_28 за 143829 грн., а виручені гроші за комбайн використав на власні цілі, а не на погашення кредиту, який був отриманий ним у філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України у м. Полтаві в сумі 600000 грн. і не повернутий. В результат чого філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України у м. Полтаві завдано істотної шкоди на суму 143829 грн, що становить /143829:17/ 8460 розмірів неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки.

Для забезпечення кредиту ПП Зодіак знову було передано в заставу Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України наступні ТМЦ, які обраховувались на балансі ПП Зодіак згідно договору застави №2152/4 від 28.12.2001 р., підписаного керуючою філією Укрексімбанку у м. Полтаві ОСОБА_7 та директором ПП Зодіак ОСОБА_5 а саме: цукор пісок в кількості 117500 кг по ціні 2 грн. за 1 кг на суму 235000 грн. /без ПДВ/. Згідно даних бухгалтерського обліку ПП Зодіак по балансовому рахунку 281 Товари на складі станом на 28.12.01 р. рахувався цукор - пісок в кількості 607,78 т по ціні 1,869 грн. за кілограм на суму 1136456, 2 грн. Тобто заставлене майно згідно договору застави №2152/4 на час передачі було.

Крім того, для забезпечення кредиту ПП Зодіак згідно довідки №120 від 26.04.02 р. підписаної директором ПСП Липнягівське ОСОБА_18 було передано в заставу Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України завідомо неправдиві відомості про кількість засіяних площ зерном майбутнього урожаю, яке належить підприємству на правах власності та згідно договору застави №2152/5 від 29.04.02 р. підписаного керуючою філією Укрексімбанку у м. Полтаві ОСОБА_7 та директором ПОСП Липнягівське ОСОБА_18 а саме:

-зерно майбутнього врожаю ячменю на площі 30 га по 20 цн/га по 312,5 грн. за 1 тону на суму 18750 грн.;

-зерно майбутнього врожаю кукурудзи на площі 233 га по 20 цн/га по 375 грн. за 1 тону на суму 174750 грн.;

-зерно майбутнього врожаю проса на площі 60 га по 16 цн/га по 280 грн. за 1 тону на суму 26880 грн.;

-зерно майбутнього врожаю гречки на площі 40 га по 12 цн/га по 500 грн. за 1 тону на суму 24000 грн.;

-насіння майбутнього врожаю соняшника на площі 78 га по 15 цн/га по 800 грн. за 1 тону на суму 93600 грн.;

Фактично в ПСП Липнягівське згідно наданої ПСП інформації про посів та збір зерна і соняшнику в 2002 р., в тому числі і переданого в заставу за ПП Зодіак згідно договору застави №2152/5 від 29.04.02 р. підприємством Липнягівське було посіяно та зібрано:

-зерна ячменю посіяно на площі 250 га, зібрано 546,7 т на суму 18750 грн.;

-зерна кукурудзи посіяно на площі 200 га, зібрано 378 т на суму 141750 грн.;

-зерна проса посіяно на площі 60 га , зібрано 31 т на суму 8680 грн.;

-зерна гречки посіяно на площі 40 га, зібрано 6 т суму 3000 грн.;

-насіння соняшника посіяно на площі 120 га, зібрано 117 т на суму 93600 грн.;

Крім того, для забезпечення кредиту ПП Зодіак згідно довідки №75 від 26.04.02 р. підписаної директором ПОП ім. Мічуріна ОСОБА_13 було передано в заставу Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України завідомо неправдиві відомості про кількість засіяних площ зерном майбутнього урожаю, яке належить підприємству на правах власності та згідно договору застави №2152/6 від 29.04.02 р., підписаного керуючою філією Укрексімбанку у м. Полтаві ОСОБА_7 та директором ПОП ім. Мічуріна ОСОБА_13 а саме:

-зерно майбутнього врожаю кукурудзи на площі 300 га урожайністю по 20 цн/га по 375 грн. за 1 тону на суму 225000 грн.;

-зерно майбутнього врожаю проса на площі 70 га урожайністю по 16 цн/га по 280 грн. за 1 тону на суму 31360 грн.;

-зерно майбутнього врожаю гречки на площі 70 га по 12 цн/га по 500 грн. за 1 тону на суму 42000 грн.;

-насіння майбутнього врожаю соняшника на площі 120 га по 15 цн/га по 800 грн. за 1 тону на суму 144000 грн.;

Фактично в ПОП ім. Мічуріна згідно наданої ПОП інформації про посів та збір зерна і соняшнику в 2002 р. в тому числі і переданого в заставу за ПП Зодіак згідно договору застави №2152/6 від 29.04.02 р. підприємством ім. Мічуріна було посіяно та зібрано:

-зерна кукурудзи посіяно на площі 150 га зібрано 635 т на суму 238125 грн.;

-зерна проса посіяно на площі 85 га , зібрано 127 т на суму 35560 грн.;

-зерна гречки посіяно на площі 50 га , зібрано 17 т на суму 8500 грн.;

-насіння соняшника посіяно на площі 117 га , зібрано 104 т на суму 83200 грн.;

Крім того, для забезпечення кредиту ПП Зодіак згідно довідки №120 від 26.04.02 р. підписаної директором ПСП Заповіт ОСОБА_12 було передано в заставу Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України завідомо неправдиві відомості про кількість засіяних площ зерном майбутнього урожаю, яке належить підприємству на правах власності та згідно договору застави №2152/7 від 29.04.02 р. підписаного керуючою філією Укрексімбанку у м. Полтаві ОСОБА_7 та директором ПСП Заповіт ОСОБА_12 а саме:

-зерно майбутнього врожаю кукурудзи на площі 350 га урожайністю по 20 цн/га по 375 грн. за 1 тону на суму 262500 грн.;

-зерно майбутнього врожаю проса на площі 20 га урожайністю по 16 цн/га по 264,375 грн. за 1 тону на суму 8460 грн.;

-зерно майбутнього врожаю гречки на площі 70 га по 12 цн/га по 500 грн. за 1 тону на суму 42000 грн.;

-насіння майбутнього врожаю соняшника на площі 150 га по 15 цн/га по 800 грн. за 1 тону на суму 180000 грн.;

Фактично в ПСП Заповіт згідно наданої ПСП інформації про посів та збір зерна і соняшнику в 2002 р. в тому числі і переданого в заставу за ПП Зодіак згідно договору застави №2152/6 від 29.04.02 р. підприємством ПСП Заповіт було посіяно та зібрано:

-зерна кукурудзи посіяно на площі 327 га зібрано на 247 га 340 т на суму 127500 грн.;

-зерна проса посіяно на площі 40 га , зібрано 54 т на суму 14276,25 грн.;

-зерна гречки посіяно на площі 67 га , зібрано 30 т на суму 15000 грн.;

-насіння соняшника посіяно на площі 165 га , зібрано 174 т на суму 139200 грн.;

Без здійснення належної перевірки наявності заставного майна у ПП «Зодіак», які за незаконною вказівкою керуючої філією ОСОБА_7 проводили головний юрисконсульт Полтавської філії Укрексімбанку ОСОБА_9 , яка знаходилась в зговорі з ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та підлеглі по службі ОСОБА_7 - керівник служби безпеки філії ОСОБА_11 , економіст 1 -ї категорії відділу кредитування та економічної роботи ОСОБА_10 по вказівці ОСОБА_7 склали та підписали акти перевірок майна від 29.03.01 р., 29.05.01 р., 21.06.01 р., 28.06.01 р., 27.07.01 р., 22.08.01 р., 12.09.01 р., 25.09.01 р., 18.10.01 р., 24.10.01 р., 23.11.01 р., 21.12.01 р., 26.12.01 р., 21.01.02 р., 18.02.02 р., 19.02.02 р., 19.03.02 р., 28.03.02 р., 25.04.02 р., 21.05.02 р., 20.06.02 р., 10.07.02 р.,, що пропонувалось в заставу згідно договорів застави №2152/1, №2152/2, №2152/3, №2152/4, №2152/5, №2152/6, №2152/7, та було предметом застави згідно вищевказаних договорів які є офіційними документами і незаконно внесли до них завідомо неправдиві відомості, що майно є в наявності, умови зберігання та експлуатації відповідають санітарним та експлуатаційним нормам про відвідування підприємства-позичальника ПП Зодіак, що майно перевірено згідно документів, підтверджуючих право власності. Зі сторони ПП Зодіак акти перевірки майна від 29.03.01 р., 29.05.01 р., 21.06.01 р., 28.06.01 р., 27.07.01 р., 22.08.01 р., 12.09.01 р., 25.09.01 р., 18.10.01 р., 24.10.01 р., 23.11.01 р., 21.12.01 р., 26.12.01 р., 21.01.02 р., 18.02.02 р., 19.02.02 р., 19.03.02 р., 28.03.02 р., 25.04.02 р., 21.05.02 р., 20.06.02 р., 10.07.02 р., що пропонувалось в заставу згідно договорів застави №2152/1, №2152/2, №2152/3, №2152/4, №2152/5, №2152/6, №2152/7, та було предметом застави згідно вищевказаних договорів, зловживаючи своїм службовим становищем, підписала головний бухгалтер ПП Зодіак ОСОБА_6 , завідомо знаючи про їх фіктивність. Керуюча філією ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві ОСОБА_7 та директор ПП Зодіак ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, завідомо знаючи про їх фіктивність, що майно яке передане в заставу взагалі відсутнє, або є в наявності, але не тій кількості і не на ту суму як вказано в договорах застави, актах перевірки наявності заставленого майна, затвердили їх в результаті чого філії ВАТ Укрексімбанк м. Полтави завдано істотної шкоди на суму 535050 грн. неповернутого ПП Зодіак кредиту, що потягло за собою тяжкі наслідки.

Комісією філії ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві в складі ОСОБА_9 , яка знаходилась в зговорі з ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та підлеглими по службі ОСОБА_7 - ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , які виконували її незаконні вказівки в порушення п.27 Положення НБУ Про кредитування №246 від 28.09.95 р. (із змінами та доповненнями) не проводилась належним чином перевірки стану збереження заставленого майна та проводилось складання актів перевірки заставленого майна як під час передачі майна в заставу так протягом дії договорів застави на підставі наданих ПП Зодіак та с/г підприємствами документів , які не відповідали дійсності та були складені з метою надання у філію ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві неправдивих даних . Тобто при наданні ПП Зодіак кредиту в сумі 600000 грн. філією Укрексімбанку було порушено принцип забезпеченості, що призвело до відсутності у філії Укрексімбанку у м. Полтаві прав для захисту своїх інтересів при неповерненні ПП Зодіак, отриманих кредитних коштів у сумі 600000 грн.

Одержані кредитні кошти, директор ПП „Зодіак ОСОБА_5 використав наступним чином: 145853 гривень 80 коп. згідно накладних № 60 від 29.03.01 р., № 63, № 64, №65 від 30.03.01 р., №71 від 03.04.01 та платіжного доручення №131 від 04.04.01 р. направлено до ТОВ „ПММ на придбання паливно-мастильних матеріалів та покриття заборгованості перед даним підприємством; 54146 гривень 20 коп. згідно ТТН № А-00001797 від 04.04.2001 р. ТТН № А-00001849 від 06.04.2001 р. та платіжного доручення № 132 від 04.04.2001 р. перераховано у ВАТ „Полтаванафтопродукт за поставлені паливно-мастильні матеріали, а 400000 грн. ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, за попереднім зговором з членами організованої злочинної групи ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 привласнив, використав на власний розсуд, перерахувавши згідно платіжного доручення № 133 від 04.04.01 р. 100000 грн.; платіжного доручення №91 від 17.04.01 р. на суму 300000 грн. на рахунок ТОВ ТД «Борисфен» за нібито поставлені останнім ПММ, погасивши цими коштами колишню заборгованість ПП Зодіак перед ТОВ ТД Борисфен, а до Полтавської філії ВАТ Державний експортно - імпортний банк України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 з метою укриття не цільового використання кредитних коштів та скоєного розкрадання державних грошових коштів шляхом зловживання службовим становищем в сумі 400000 грн., за попереднім зговором з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , у складі організованої злочинної групи, що становить / 400000:17/ 23529, 4 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян надали заповненні останньою по вказівці ОСОБА_5 фіктивні :

-накладну № 83 від 06.04.01 р. на суму 81244, 32 грн.;

-накладну № 98 від 11.04.01 р. на суму 68433, 66 грн.;

-накладну №103 від 06.04.01 р. на суму 101703,36 грн.;

-накладну №108 від 08.04.01 р., на суму 100463, 80 грн.;

-накладну б/н від 08.04.01 р. на суму 101733,73 грн., які є офіційними документами та в які були внесені завідомо неправдиві відомості про нібито отримання від ТОВ Торговий Дім Борисфен паливно-мастильних матеріалів в яких ОСОБА_6 розписалась за службових осіб ТОВ ТД Зодіак.

В наслідок того, що директором ПП Зодіак ОСОБА_5 та головним бухгалтером ПП Зодіак ОСОБА_6 були надані завідомо неправдиві дані про фінансовий стан ПП Зодіак, а працівниками філії ВАТ Державний експортно- імпортний банк України м. Полтави керуючою філії ОСОБА_7 на яку було покладено персональну відповідальність за своєчасне погашення кредитних коштів в сумі 600000 грн. та контроль за збереженням заставленого майна заступником керуючого - начальником кредитного відділу ОСОБА_8 , головним юрисконсультом ОСОБА_9 неналежним чином виконувались покладені на них обов`язки та був відсутній належний контроль за виконанням ПП Зодіак умов кредитної угоди №2152 від 04.04.01 р. в результаті неповернення ПП Зодіак кредитних коштів сума збитків нанесених філії Укрексімбанк у м. Полтаві станом на 01.12.02 р. склала 535050 грн.

Таким чином, своїми умисними діями які виразилися в наданні власником та службовою особою суб`єкта господарської діяльності завідомо неправдивої інформації банку з метою одержання кредиту за попереднім зговором з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , у складі організованої злочинної групи, що завдало великої матеріальної шкоди на суму 535050 грн. Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України , що становить /535050:17/ 31473,5 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 скоїв злочин передбачений ст. 222 ч. 2 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є шахрайство з фінансовими ресурсами, що завдало великої матеріальної шкоди.

Цими ж умисними діями, які виразились в розкраданні чужого майна кредитних коштів в сумі 400000 грн., шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_6 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , в складі організованої злочинної групи, в результаті чого філії Укрексімбанк у м. Полтаві завдано матеріальних збитків в особливо великих розмірах на суму 400000 грн., що становить / 400000:17/ 23529, 4 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 скоїв злочин передбачений ст. 191 ч.5 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є розкрадання чужого майна шляхом зловживання службовим становищем, за переднім зговором, в групі осіб, в особливо великих розмірах, організованою злочинною групою.

Цими ж умисними діями, які виразились в зловживанні службовим становищем, з корисних мотивів, в інших особистих інтересах та інтересах третіх осіб, використанні службовою особою службового становища, всупереч інтересам служби, за попереднім зговором з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , в результаті чого державним інтересам в особі Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України заподіяно істотну шкоду на суму 535050 грн., що становить /535050:17/ 31473,5 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , в складі організованої злочинної групи скоїв злочин передбачений ст. 364 ч. 2 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, що в 250 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Цими ж умисними діями, які виразились в перевищенні службових повноважень, тобто у вчиненні службовою особою дій, які явно виходять за межі наданих йому прав чи повноважень , що заподіяли істотну шкоду охоронюваним законом правам та інтересам держави в особі Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України заподіяно істотну шкоду на суму 535050 грн., що становить /535050:17/ 31473,5 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 в складі організованої злочинної групи, скоїв злочин передбачений ст. 365 ч.3 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є перевищення службових повноважень, що спричинило тяжкі наслідки, тобто в 250 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Цими ж умисними діями, які виразились у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складанні і видача завідомо неправдивих документів, у результаті чого заподіяли істотну шкоду охоронюваним законом правам та інтересам держави в особі Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України заподіяно істотну шкоду на суму 535050 грн., що становить /535050:17/ 31473,5 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 в складі організованої злочинної групи, скоїв злочин передбачений ст.366 ч.2 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, тобто в 250 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

2. ОСОБА_5 , продовжуючи свою злочинну діяльність, в складі організованої злочинної групи, працюючи на посаді директора ПП Зодіак, будучи службовою особою суб`єкта господарської діяльності, з корисливих мотивів та особистих інтересів, діючи з прямим умислом направленим на шахрайство з фінансовими ресурсами та заволодіння чужим майном, скоєння службового підроблення, зловживання службовим становищем, усвідомлюючи суспільно-небезпечні наслідки своїх злочинних дій і бажаючи їх настання, 05.06. 2001 р. повторно звернувся до керуючої філії в м. Полтаві ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України», розташованої за адресою м. Полтава, вул. Фурманова,8-А ОСОБА_7 з заявою та заявою анкетою з проханням надати кредит в сумі 250000 дол. США строком на 2 роки для придбання сільськогосподарської техніки, надавши договір купівлі-продажу сільськогосподарської техніки, укладеного ТОВ Торговий дім «Борисфен» від 30.05.2001 р. та додаткову угоду №2 від 03.07.2001 р. до договору купівлі продажу сільськогосподарської техніки в підтвердження цільового використання кредитних коштів, надавши в заставу сільськогосподарську продукцію зерно майбутнього урожаю, яке належала ПСП Україна- пшеницю на площі 100 га при урожайності 20 ц/га по ціні 500 грн. на суму 100000 грн., соняшник на площі 100 га при урожайності 13 ц/га по ціні 550 грн. на суму 71500 грн., кукурудзу на площі 200 га при урожайності 20 ц/га по ціні 350 грн. на суму 140000 грн., а всього суму 311500 грн.; яке належало ПСП Василівське - пшеницю на площі 200 га при урожайності 20 ц/га по ціні 500 грн. на суму 200000 грн., соняшник на площі 200 га при урожайності 13 ц/га по ціні 550 грн. на суму 143000 грн., ячмінь на площі 100 га при урожайності 15 ц/га по ціні 350 грн. на суму 52500 грн., а всього суму 395500 грн.; яке належало ПОП ім. Мічуріна соняшник на площі 200 га при урожайності 13 ц/га по ціні 550 грн. на суму 143000 грн., гречка на площі 170 га при урожайності 10 ц/га по ціні 600 грн. на суму 102000 грн., жито на площі 250 га при урожайності 20 ц/га по ціні 500 грн. на суму 250000 грн., а всього суму 49500 грн; яке належало ПСП Заповіт - пшеницю на площі 600 га при урожайності 20 ц/га по ціні 500 грн. на суму 600000 грн., ячмінь на площі 200 га при урожайності 15 ц/га по ціні 350 грн. на суму 105000 грн., соняшник на площі 150 га при урожайності 13 ц/га по ціні 550 грн. на суму 107250 грн., а всього суму 812250 грн.

ОСОБА_5 , використовуючи свої службові повноваження, за попереднім зговором з головним бухгалтером ПП Зодіак ОСОБА_6 , підготували та надали до Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України завідомо неправдиві документи про фінансовий стан ПП Зодіак:

-заяву та заяву анкету на видачу кредиту в сумі 250000 дол. США для проведення банком попереднього аналізу кредитної заявки ;

-баланс(форма №1 ) та звіт про фінансові результати (форма №2) за 4-й квартал 2000 р. та 1 квартал 2001 р. підписані директором ПП Зодіак ОСОБА_5 та головним бухгалтером ОСОБА_6 ; ксерокопія балансу та звіт про фінансові результати з І півріччя 2001 р.; бізнес план.

В цих документах ОСОБА_5 , ОСОБА_6 надали баланс станом на 01.04.2001 р., в активі якого навмисно завищили дані про кількість товарів на складі в балансі за 2001 р. , яких рахувалось нібито зерна пшениці в кількості 1000,02 т згідно фіктивних довідки № 59 від 30.07.01 р. та 1148 т згідно довідки №60 від 30.07.01 р. підписаних замість директора ПП Зодіак ОСОБА_5 - ОСОБА_9 , якого фактично не було і по бухгалтерському обліку ПП Зодіак не рахувалось

Керуюча Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_7 , будучи службовою особою, діючи в інтересах ПП Зодіак з директором якого ОСОБА_5 находилась в дружніх стосунках, за хабара, на заяві директора ПП Зодіак ОСОБА_5 від 05.06.01 р. зловживаючи своїм службовим становищем діючи всупереч інтересам служби написала резолюцію ВК та ЕР , Кондра Л.С.СБВ для розгляду.

Для забезпечення кредиту ПП Зодіак згідно фіктивних довідки № 60 від 30.07.01 р., довідки №59 від 30.07.2001 р. підписаних замість директора ПП Зодіак ОСОБА_5 - ОСОБА_9 та згідно, договору застави №2152/1 від 04.04.2001 р. підписаного керуючою філією Укрексімбанку у м. Полтаві ОСОБА_7 та директором ПП Зодіак ОСОБА_5 було передано в заставу Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України наступні товари, які нібито числились на балансі ПП Зодіак станом на 30.07.2001 р. в кількості 1148 т , а іменно: зерно пшениці в кількості 1000,02 т.

Таким чином, майно заставлене ПП Зодіак згідно договору застави №2152/1 від 04.04.01 р. , було відсутнє станом на 04.04.01 р. за даними бухгалтерського обліку ПП Зодіак, чим порушено п.3.9.1 кредитної угоди №2152 від 04.04.01 р., п.1.3 договору застави №2152/1 від 04.04.01 р. , п.7.7 Положення Про кредитування в системі Укрексімбанку від 12.05.99 р. №162 та п.9 Положення НБУ Про кредитування №246 від 28.09.95 р. /із змінами і доповненнями /.

05.06.01 р., без здійснення належної перевірки наявності заставного майна у ПП «Зодіак», яку за вказівкою керуючої філією ОСОБА_7 проводили службові особи філії ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві головний юрисконсульт Полтавської філії Укрексімбанку ОСОБА_9 , яка знаходилась в зговорі з ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , та підлеглі по службі ОСОБА_7 - керівник служби безпеки філії ОСОБА_11 , провідний економіст відділу кредитування та економічної роботи ОСОБА_10 , які виконували вказівку ОСОБА_7 , останні склали завідомо неправдивий звіт в який несли завідомо неправдиві відомості про відвідування підприємств - поручителів позичальника ПП Зодіак, в який внесли, що на даному підприємстві фінансово-економічна звітність знаходиться у належному стані, відповідає даним, поданим банку бухгалтерської звітності, а також за належного стану і умов зберігання майна, що пропонується в заставу, юридично врегульованих майнових прав, вважаємо за можливе кредитну заявку направити на розгляд кредитної комісії.

На звіті стоїть резолюція ВК та ЕР , СБФ, ОСОБА_9 для оформлення кредитної пропозиції 27.03.01 р. підпис.

Крім того, на ім`я керуючої філією Укрексімбанку в м. Полтаві ОСОБА_7 провідним економістом ВК та ЕР ОСОБА_10 , яка залежала по службі від ОСОБА_7 , та виконували її вказівки 05.06.01 р. направлено доповідну записку про можливість подальшого кредитування ПП Зодіак. 08.06.01 р. головний юрисконсульт ОСОБА_9 , начальник кредитного відділу ОСОБА_8 , які були в зговорі з ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , начальник служби безпеки банку ОСОБА_11 , кредитний аналітик заступник начальника відділу кредитування та економічної роботи ОСОБА_24 , які залежали по службі від ОСОБА_7 , виконуючи її вказівки, склали та підписали висновки щодо можливості відкриття кредитної лінії ПП Зодіак, в яких вказали завідомо неправдиві відомості про наявність заставного майна та його вартість.

08.06.2001 р. на засіданні кредитної комісії Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які були в зговорі з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_11 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_10 , які не знали про скоюване шахрайство з фінансовими ресурсами, протоколом №27 було прийнято незаконне рішення під головуванням керуючої філією ОСОБА_7 про клопотання перед Головним банком про надання кредиту ПП Зодіак в сумі 250000 дол. США.

На підставі клопотання філії ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві Кредитним комітетом ВАТ Державний експортно-імпортний банк України /протокол №89 від 06.7.01 р. було прийнято рішення дозволити філії у м. Полтаві надати кредит ПП Зодіак в сумі 250000 дол. США терміном 12 місяців з нарахуванням 17% річних.

09.07. 2001 р., без здійснення належної перевірки наявності заставного майна у ПП «Зодіак», яку за вказівкою керуючої філією ОСОБА_7 проводили головний юрисконсульт Полтавської філії Укрексімбанку ОСОБА_9 за хабара, яка була в зговорі з ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , та підлеглі по службі ОСОБА_7 , які виконували її вказівку - керівник служби безпеки філії ОСОБА_11 , економіст 1-ї категорії відділу кредитування та економічної роботи ОСОБА_10 , Полтавською філією Укрексімбанку в особі керуючої ОСОБА_7 з вказаним підприємством, в особі директора ОСОБА_5 , укладена кредитна угода № 2187 на суму 250000 дол. США та згідно розпорядження від 09.07.01 р. підписаного ОСОБА_8 , ОСОБА_10 відкритий позичковий рахунок № НОМЕР_6 у філії ВАТ Державний експортно - імпортний банк України м. Полтави для ПП Зодіак на суму кредиту 250000 дол. США.

Надання кредиту філією ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві ПП Зодіак в сумі 250000 дол. США (1345100 грн.) проведено з позичкового рахунку № НОМЕР_6 згідно меморіального ордеру №1 від 09.07.01 р. Потім кредитні кошти в сумі 250000 дол. США згідно типової заявки на продаж іноземною валюти від 09.07.01 р. ПП Зодіак запропоновано до продажу в сумі 1340000 грн. за курсом угоди 5,36 грн.

Отримані кошти від продажу іноземної валюти в сумі 250000 дол. США з врахуванням плати за надання баком кредиту зараховано філією ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві згідно меморіального ордеру №1030 від 09.07.01 р. на рахунок ПП Зодіак № 4 всього в сумі 1338971 грн. та в подальшому ПП Зодіак згідно платіжного доручення №241 від 09.07.01 р. перераховано на рахунок № НОМЕР_7 ТОВ ТД Борисфен за сільськогосподарську техніку згідно договору б/н від 30.05.01.

Згідно п. 3.9 кредитної угоди №2187 від 09.07.01 р. позичальник ПП Зодіак зобов`язаний надати Банку забезпечення у вигляді застави, яка задовольняє банк в розмірі , що становить 180% від суми заборгованості.

З метою забезпеченості зобов`язань ПП Зодіак перед філією ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві викладених в кредитній угоді № 2187 від 09.07.01 р. філією ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві прийнято 09.07.01 р. договори поруки 4-х юридичних осіб , які взяли на себе зобов`язання солідарно з ПП Зодіак відповідати за своєчасне повернення кредиту в сумі 250000 дол. США, а саме :

-ПСП Україна , згідно договору поруки №2187/1 від 09.07.01 р.;

-ПСП Василівське , згідно договору поруки №2187/2 від 09.07.01 р.;

-ПСП Заповіт , згідно договору поруки №2187/3 від 09.07.01 р.;

-ПОП ім. Мічуріна, згідно договору поруки №2187/4 від 09.07.01 р.

Так згідно договору застави №2181/1 від 09.07.01 ПСП Україна передано в заставу зерно майбутнього урожаю, а іменно:

-пшеницю на площі 100 га при урожайності 20 ц/га по ціні 500 грн. на суму 100000 грн.,

-соняшник на площі 100 га при урожайності 13 ц/га по ціні 550 грн. на суму 71500 грн.,

-кукурудзу на площі 200 га при урожайності 20 ц/га по ціні 350 грн. на суму 140000 грн., а всього суму 311500 грн.

В той час як згідно даних наданих ПСП Україна фактично було посіяно - пшеницю на площі 100 га, соняшник на площі 297 га із яких загинуло 200 га, кукурудзу на площі 12 га.

Згідно договору застави №2187/2 від 09.07.01 р. ПСП Василівське передано в заставу зерно майбутнього урожаю іменно:

-пшеницю на площі 200 га при урожайності 20 ц/га по ціні 500 грн. на суму 200000 грн.,

-соняшник на площі 200 га при урожайності 13 ц/га по ціні 550 грн. на суму 143000 грн.,

-ячмінь на площі 100 га при урожайності 15 ц/га по ціні 350 грн. на суму 52500 грн., а всього суму 395500 грн.;

В той час як згідно даних наданих ПСП Василівське фактично було посіяно - ячменю на площі 220 га, пшеницю на площі 600 га із яких загинуло 60 га, соняшник на площі 200 га .

Згідно договору застави №2187/3 від 09.07.01 р. ПСП Заповіт передано в заставу зерна майбутнього урожаю, а іменно:

-пшеницю на площі 600 га при урожайності 20 ц/га по ціні 500 грн. на суму 600000 грн.,

-ячмінь на площі 200 га при урожайності 15 ц/га по ціні 350 грн. на суму 105000 грн.,

-соняшник на площі 150 га при урожайності 13 ц/га по ціні 550 грн. на суму 107250 грн., а всього суму 812250 грн.

В той час як згідно даних наданих ПСП Заповіт фактично було посіяно - пшеницю на площі 545 га із яких загинуло 184 га, соняшник на площі 150, ячменю на площі 200 га із яких загинуло 184 га.

Згідно договору застави № 2187/4 від 09.07.01 р. ПОП ім. Мічуріна передано в заставу зерна майбутнього урожаю, а іменно:

соняшник на площі 200 га при урожайності 13 ц/га по ціні 550 грн. на суму 143000 грн.,

-гречка на площі 170 га при урожайності 10 ц/га по ціні 600 грн. на суму 102000 грн.,

-жито на площі 250 га при урожайності 20 ц/га по ціні 500 грн. на суму 250000 грн., а всього суму 495000 грн;

В той час як згідно даних наданих ПОП ім. Мічуріна фактично було посіяно - соняшник на площі 200 га, гречку на площі 71 га , жита на площі 256 га.

Згідно договору застави № 2187/5 від 30.07.01 р. ПП Зодіак передано в заставу зерна, а іменно:

зерно пшениці в кількості 1000,002 т по ціні 585 грн. за одну тону на суму 585001,17 грн., що еквівалентно 109274, 56 дол. США.

В той час, як встановлено згідно даних по бухгалтерському обліку ПП Зодіак (балансовий рахунок №281 Товари на складі із заставлено майна відповідно до договору застави №2187 від 30.07.01 р. станом на 01.07.01 р. та станом на 01.08.01 р. рахувалася пшениця в кількості 10,0 т. на суму 7083,33 грн. , в той час як згідно договору застави №2187/5 від 30.07.01 р. було передано в заставу 1000,002 т на суму 585001, 36 грн., що еквівалентно 109274, 56 дол. США , із яких 147,7 т. на суму 96005 грн. було вже заставлено згідно договору застави №2152/1 від 04.04.01 р.

Отже станом на 30.07.01 р. тобто на момент укладення договору застави №2187/5, ПП Зодіак заставлено у Полтавську філію ВАТ Державний експортно імпортний банк України у м. Полтаві зерна пшениці всього вагою 1147,702 т (1000, 002+147, 7 ) на загальну суму 681006, 36 грн. (585001, 36 +96005) без ПДВ , з урахуванням вже переданого в заставу зерна пшениці в кількості 147,702 т на суму 96005,00 по договору застави №2151/1 від 04.04.01 р. в той час як по обліку ПП Зодіак рахувалось лише 10 т пшениці. Тобто , майно, а саме зерно пшениці, заставлене ПП Зодіак згідно договору застави №2187/5 від 30.07.01 р. на час передачі в заставу , а саме станом на 30.07.01 р. було відсутнє за даними бухгалтерського обліку ПП Зодіак.

У вересні 2001 року відповідно до заяв заставодавців с/г підприємств у зв`язку з закінченням збору урожаю було переглянуто заставлене майно згідно договорів застави №2187/1 від 09.07.01 р., №2187/2 від 09.07.01 р., №2187/3 від 09.07.01 р., №2187/4 від 09.07.01 р., та до вищевказаних угод складені додаткові угоди №1 від 28.09.01 р. відповідно до яких с/г підприємствами заставлено наступне майно на загальну суму 1995906, 55 грн. (374368,48 дол. США).

Так, згідно додаткової угоди №1 від 28.09.01 р. до договору застави №2187/1 від 09.07.01 р. ПСП Україна заставляє майно всього на суму 308664,17 грн., що еквівалентно 57895,32 дол. США(без ПДВ) в тому числі:

-зерно майбутнього врожаю соняшника на площі 100 га х 1,3 тн/га х 550 грн. = 71500 грн.;

-зерно майбутнього врожаю кукурудзи на площі 200 га х 2тн/ га х 350 грн. = 140000 грн.;

-свині в кількості 87 голів в середньому по 149,91 кг 1 голова по ціні 7,45грн за 1 кг на суму 97164,17 грн.

Однак фактично було посіяно та зібрано згідно інформації наданої ПСП Україна:

-насіння соняшника посіяно-100 га, зібрано 18 т на суму 9900 грн., що на 61600 грн. менша чим в договорі застави;

-зерна кукурудзи посіяно-12 га, зібрано 2 т на суму 700 грн., що на 139300 грн. менша чим в договорі застави;

-свині 102 голови загальною вагою 5868 кг на суму 43716,6 грн. що на 53447,56 грн. менше чи по договору застави.

Так згідно додаткової угоди №1 від 28.09.01 р. до договору застави №2187/2 від 09.07.01 р. ПСП Василівське заставляє майно всього на суму 391898 грн., що еквівалентно 73507,55 дол. США(без ПДВ) в тому числі:

-зерно майбутнього врожаю соняшника на площі 200 га х 1,3 тн/га х 550 грн. = 143000 грн.;

-ячмінь в кількості 200 т по ціні 320,49 грн. за 1 т на суму 64098 грн.;

-свині в кількості 87 голів в середньою вагою по 150 кг 1 голова по ціні 7 грн за 1 кг на суму 184800 грн.

Однак фактично було посіяно та зібрано згідно інформації наданої ПСП Василівське:

-насіння соняшника посіяно-200 га, зібрано 150 т на суму 82500 грн., що на 60500 грн. менша чим в договорі застави;

-ячмінь зібрано 193,2 т на суму 61918,67 грн., що на 2179,33 грн. менша чим в договорі застави;

-свині 133 голови загальною вагою 4843 кг на суму 33901 грн. що на 150899 грн. менше чи по договору застави.

Так згідно додаткової угоди №1 від 28.09.01 р. до договору застави №2187/3 від 09.07.01 р. ПСП Заповіт заставляє майно всього на суму 804849,38 грн., що еквівалентно 150964,61 дол. США(без ПДВ) в тому числі:

-зерно майбутнього врожаю соняшника на площі 150 га х 1,3 тн/га х 550 грн. = 107250 грн.;

-зерно пшениці в кількості 1184,03 т по ціні 440 грн. за 1 т на суму 522973,2 грн.;

-свині в кількості 157 голів в середньому по 150,01 кг 1 голова по ціні 7,5грн за 1 кг на суму 176626,18 грн.

Однак фактично було посіяно та зібрано згідно інформації наданої ПСП Заповіт:

-насіння соняшника посіяно-150 га, зібрано 37 т на суму 20350 грн., що на 86900 грн. менша чим в договорі застави;

-пшениці зібрано 360,8 т. на суму 158752 грн., що на 362221,2 грн. менша чим в договорі застави;

-свині 157 голів загальною вагою 6699 кг на суму 50242,5 грн. що на 126495 грн. менше чи по договору застави.

Так згідно додаткової угоди №1 від 28.09.01 р. до договору застави №2187/4 від 09.07.01 р. ПОП ім. Мічуріна заставляє майно всього на суму 490495 грн., що еквівалентно 92001 дол. США(без ПДВ) в тому числі:

-зерно майбутнього врожаю соняшника на площі 200 га х 1,3 тн/га х 550 грн. = 143000 грн.;

-гречка в кількості 290,99 т по ціні 500 грн. за 1 т на суму 145950 грн.;

-жито в кількості 500 т по ціні 208,25 грн. за 1 т на суму 104125 грн. ;

-свині в кількості 87 голів в середньому по 150 кг 1 голова по ціні 7,5 грн за 1 кг на суму 97875 грн.

Однак, фактично було посіяно та зібрано згідно інформації наданої ПОП ім. Мічуріна:

-насіння соняшника посіяно-200 га, зібрано 61 т на суму 33550 грн., що на 109450 грн. менша чим в договорі застави;

-гречки зібрано 27,6 т на суму 13800 грн., що на 131600 грн. менша чим в договорі застави;

-жито відсутнє в ПОП ім. Мічуріна;

-свині 87 голів загальною вагою 5402 кг на суму 40515 грн. що на 57360 грн. менше чи по договору застави.

Для забезпечення кредиту ПП Зодіак директором ПП Зодіак ОСОБА_5 було передано в заставу Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України наступні товари , які числились на балансі ПП Зодіак згідно договору застави №2187/6 від 23.10.2001 р. підписаного керуючою філією Укрексімбанку у м. Полтаві ОСОБА_7 та директором ПП Зодіак ОСОБА_5 а іменно:

-цукор пісок в кількості 80 т по ціні 2, 2 грн. на суму 176000 грн.;

-вугілля в кількості 360 т по ціні 150 грн. за 1 т на суму 54000 грн., загальна сума застави складає 230000 грн., що еквівалентно 43406,87 дол. США

Фактично по даних бухгалтерського обліку ПП Зодіак станом на 23.10.01 р. ( з урахуванням надходження та реалізації за період з 01.10. по 23.10.01 р. ) рахувались вищезазначені цінності на загальну суму 1005642, 19 грн. з яких :

-цукру піску в кількості 507146 кг по ціні 1,197 грн. за 1 кг на суму 967286, 19 грн. (без ПДВ).;

-вугілля в кількості 366,23 т по ціні 104,73 грн. за 1 т на суму 38356 грн (без ПДВ) було відсутнє.

Отже, станом на 23.10.01 р. загальна кількість заставленого вугілля ПП Зодіак в філію ВАТ Державний експортно-імпортний банк України в м. Полтаві відповідно до договору застави №2187/6 від 23.10.01 та №2152/3 від 17.04.01 складала 2023,6 тон на загальну суму 258200,00 грн., тобто на 1657,37 тон що складало в сумі 219844,00 грн. менше, ніж рахувалося по обліку ПП Зодіак на дату укладення договору застави №2187/6 від 23.10.01.

Таким чином, майно, а саме вугілля, заставлене ПП Зодіак згідно договору застави №2187/6 від 23.10.01 р., за даними бухгалтерського обліку приватного підприємства Зодіак станом на 23.10.01 р. було відсутнє.

Враховуючи вищевикладене, в порушення п.1.8 договору застави №2187/6 від 23.10.01 ПП Зодіак, проведено передачу в заставу вугілля по цьому договору застави, яке вже було передано в заставу по договору застави №2152/3 від 17.04.01, а філією Укрексімбанк, в порушення п.27 Положення Про кредитування № 246 від 28.09.05 (із змінами і доповненнями) без проведення належним чином перевірки заставленого майна прийнятого від ПП Зодіак в заставу майно, яке за даними бухгалтерського обліку приватного підприємства Зодіак рахувалося в значно меншій кількості та вже було заставлене згідно договору застави №2152/3 від 17.04.01.

Таким чином, під час проведення перевірки приватного підприємства Зодіак встановлено. що із заставленого майна приватного підприємства Зодіак згідно договорів застави № 2187/ 5 від 30.07.01, №2187/6 від 23.10.01 , та №2187/7 від 28.12.01 всього на загальну суму 1580001,36 грн. на час передачі майна в заставу по даних бухгалтерського обліку приватного підприємства Зодіак із заставленого майна рахувалося майна на загальну суму 941000,00 грн. (59,55%), що на 639001,36 грн. (40,44 %) менше ніж передано в заставу.

Виходячи з вищевикладеного, комісією філії Укрексімбанк в складі ОСОБА_9 , яка була в зговорі з ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_31 та підлеглими по службі ОСОБА_7 - ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , які виконували її незаконні вказівки в порушення п.27 Положення НБУ Про кредитування №246 від 28.09.95 р. (із змінами та доповненнями) не проводилась належним чином перевірки стану збереження заставленого майна та проводилося складання актів перевірки заставленого майна як під час передачі майна в заставу так і протягом дії договорів застави на підставі наданих приватним підприємством Зодіак та сільськогосподарськими підприємствами даних та документів, які не відповідали дійсності та були складені з метою надання в філію Укрексімбанк неправдивих даних. Тобто, при наданні приватному підприємству Зодіак кредиту в сумі 250,0 тис. доларів США філією Укрексімбанк було порушено принцип забезпеченості, що призвело до відсутності у філії Укрексімбанк прав для захисту своїх інтересів при не поверненні приватним підприємством Зодіак, отриманих кредитних коштів в сумі 250,0 тис доларів США.

Для забезпечення кредиту ПП Зодіак директором ПП Зодіак ОСОБА_5 знову було передано в заставу Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України наступні товари, які рахувались на балансі ПП Зодіак, згідно фіктивного договору застави №2187/7 від 28.12.2001 р., підписаного керуючою філією Укрексімбанку у м. Полтаві ОСОБА_7 та директором ПП Зодіак ОСОБА_5 а іменно:

-цукор пісок в кількості 382500 кг по ціні 2 грн. за 1 кг на суму 765000 грн.

Фактично вказаний в договорі застави №2187/7 від 28.12.01 р. цукор-пісок по даних бухгалтерського обліку ПП Зодіак був в наявності.

Таким чином, із заставлено майна ПП Зодіак згідно договорів застави №2187/5 від 30.07.01 р., №2187/6 від 23.10.01 р., №2187/7 від 28.12.01 р. всього на загальну суму 1580001,36 грн. на час передачі майна в заставу по даних бухгалтерського обліку ПП Зодіак із заставленого майна рахувалося майна на загальну суму 941000 грн. , що на 639001,36 грн. менше ніж передано в заставу.

Без здійснення належної перевірки наявності заставного майна у ПСП Україна, ПСП Заповіт, ПОП ім. Мічуріна, ПСП Василівське ПП «Зодіак», які за вказівкою керуючої філією ОСОБА_7 проводили головний юрисконсульт Полтавської філії Укрексімбанку ОСОБА_9 -яка була в зговорі з ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , та підлеглими по службі ОСОБА_7 - ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , які виконували її незаконні вказівки в порушення п.27 Положення НБУ Про кредитування №246 від 28.09.95 р. (із змінами та доповненнями) не проводилась належним чином перевірки стану збереження склали та підписали акти перевірок майна від 05.06.01 р., 05.06.01 р., 05.06.01 р., 30.07.01 р., 22.08.01 р., 22.08.01 р., 12.09.01 р., 12.09.01 р., 12.10.01 р., 23.10.01 р., 24.10.01 р., 22.11.01 р., 23.11.01 р., 18.12.01 р., 26.12.01 р., 28.12.01 р., 28.12.01 р., 16.01.02 р., 21.01.02 р., 28.01.02 р., 18.02.02 р., 20.02.02 р., 26.02.02 р., 19.03.02 р., 28.03.02 р., 28.03.02 р. 16.04.02 р., 25.04.02 р., 26.04.02 р.,15.05.02 р.,17.05.02 р., 23.05.02 р., 12.06.02 р., 19.06.02 р., 19.06.02 р., 10.07.02 р., 10.07.02 р., 12.07.02 р., що пропонувалось в заставу згідно договорів застави №2187/1, №2187/2, №2187/3, №2187/4, та додаткових угод №1 до них від 28.09.01 р., №2187/1, №2187/2, №2187/3, №2187/4 та було предметом застави згідно вищевказаних договорів які є офіційними документами і внесли до них завідомо неправдиві відомості що майно є в наявності в тій кількості що вказано в договорах застави, умови зберігання та експлуатації відповідають санітарним та експлуатаційним нормам про відвідування підприємства-позичальника ПП Зодіак, ПСП Україна , ПСП Заповіт, ПОП ім. Мічуріна, ПСП Василівське, що майно перевірено згідно документів, підтверджуючих право власності. Зі сторони ПСП Україна, ПСП Заповіт, ПОП ім. Мічуріна, ПСП Василівське, ПП Зодіак акти перевірки майна від 05.06.01 р., 05.06.01 р., 05.06.01 р., 30.07.01 р., 22.08.01 р., 22.08.01 р., 12.09.01 р., 12.09.01 р., 12.10.01 р., 23.10.01 р., 24.10.01 р., 22.11.01 р., 23.11.01 р., 18.12.01 р., 26.12.01 р., 28.12.01 р., 28.12.01 р., 16.01.02 р., 21.01.02 р., 8.01.02 р., 18.02.02 р., 20.02.02 р., 26.02.02 р., 19.03.02 р., 28.03.02 р., 28.03.02 р. 16.04.02 р., 25.04.02 р., 26.04.02 р.,15.05.02 р.,17.05.02 р., 23.05.02 р., 12.06.02 р., 19.06.02 р., 19.06.02 р., 10.07.02 р., 10.07.02 р., 12.07.02 р., що пропонувалось в заставу згідно договорів застави №2187/1, №2187/2, №2187/3, №2187/4, та додаткових угод №1 до них від 28.09.01 р., №2187/1, №2187/2, №2187/3, №2187/4, та було предметом застави згідно вищевказаних договорів підписала головний бухгалтер ОСОБА_6 , зловживаючи своїм службовим становищем, завідомо знаючи, що майно яке передане в заставу взагалі відсутнє, або є в наявності але не тій кількості і не на ту суму як вказано в договорах застави, актах перевірки наявності заставленого майна, затвердили їх керуюча філією ВАТ Укрексімбанк ОСОБА_7 та директор ПП Зодіак ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем завідомо знаючи про їх фіктивність, в результаті чого філії ВАТ Укрексімбанк м. Полтави завдано істотної шкоди на суму 1345100 грн. неповернутого ПП Зодіак кредиту, що становить /1345100:17/ 79123 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки.

Комісією філії ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві м. в складі ОСОБА_9 , яка була в зговорі з ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 та підлеглими по службі ОСОБА_7 - ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , які виконували її незаконні вказівки в порушення п.27 Положення НБУ Про кредитування №246 від 28.09.95 р. (із змінами та доповненнями) не проводилась належним чином перевірки стану збереження заставленого майна та проводилось складання актів перевірки заставленого майна як під час передачі майна в заставу так протягом дії договорів застави на підставі наданих ПП Зодіак та с/г підприємствами документів, які не відповідали дійсності та були складені з метою надання у філію ВАТ Укрексімбанк у м. Полтаві неправдивих даних

Одержані кредитні кошти, директор ПП „Зодіак ОСОБА_5 в сумі 1338971 грн. за мінусом плати за надання банком кредиту згідно платіжного доручення № 241 від 09.07.01 р. перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ ТД Борисфен № НОМЕР_8 , як оплату за сільськогосподарську техніку згідно договору без номера від 30.05.01 р. згідно ксерокопій видаткової накладної № РН-0170 від 13.07.01 р. на загальну суму 572000 грн. / в тому числі ПДВ/, а саме:

-комбайн MDW-527 в кількості 1 шт. на суму 210833,33 грн. /без ПДВ/;

-комбайн MDW-527 в кількості 1 шт. на суму 265833,33 грн. /без ПДВ/;

Згідно ксерокопії видаткової накладної №225 від 23.08.01 р. на суму 491000 грн./ в тому силі ПДВ/, а саме:

-комбайн силосний в кількості 2 шт. на суму 143333,33 грн. /без ПДВ/;

-комбайн MDW-527 в кількості 1 шт. на суму 265833,33 грн. /без ПДВ/;

Згідно ксерокопії видаткової накладної №248 від 30.08.01 р. на суму 162000 грн./ в тому силі ПДВ/, а саме:

-комбайн Fortschrit Е-514 в кількості 1 шт. на суму 135500 грн. /без ПДВ/;

Згідно ксерокопії видаткової накладної №РН-0198 від 27.07.01 р. на суму 130000 грн./ в тому силі ПДВ/, а саме:

-комбайн MDW-514 в кількості 1 шт. на суму 108333,33 грн. /без ПДВ/.

Фактично в липні 2001 р. ПП Зодіак отримало від ТОВ ТД Борисфен по накладній №РН-0170 від 13.07.01 р. до дорученню ЯДА № 441413 від 09.07.01 р. через ОСОБА_5 2 комбайни -комбайн MDW-527 в кількості 1 шт. на суму 253000 грн. /в тому числі ПДВ/; комбайн MDW-527 в кількості 1 шт. на суму 319000 грн. /в тому числі ПДВ/, а на суму 766971 грн. ПП Зодіак отримало від ТОВ ТД Борисфен цукор-пісок, а 766971 грн. ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем привласнив, використав на власний розсуд.

ОСОБА_6 , зловживаючи своїм службовим становищем, з метою укриття не цільового використання кредитних коштів та скоєного розкрадання державних грошових коштів, шляхом зловживання службовим становищем, в сумі 766971 грн., за попереднім зговором з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , в складі організованої злочинної групи, що становить / 766971:17/ 45115,9 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, остання по вказівці ОСОБА_5 виготовила завідомо неправдиві :

ксерокопію видаткової накладної №225 від 23.08.01 р. на суму 491000 грн./ в тому силі ПДВ/ на отримання, а саме:

-комбайн силосний в кількості 2 шт. на суму 143333,33 грн. /без ПДВ/;

-комбайн MDW-527 в кількості 1 шт. на суму 265833,33 грн. /без ПДВ/;

ксерокопію видаткової накладної №248 від 30.08.01 р. на суму 162000 грн./ в тому силі ПДВ/ на отримання , а саме:

-комбайн Fortschrit Е-514 в кількості 1 шт. на суму 135500 грн. /без ПДВ/;

Директором ПП Зодіак ОСОБА_5 , головним бухгалтером ОСОБА_6 для підтвердження цільового використання кредитних коштів, отриманих від філії ВАТ Державний експортно - імпортний банк України в м. Полтаві згідно кредитної угоди №2187 незаконно надавались у філію ксерокопії фіктивних документів, які не існували та були виписані з метою надання у філію неправдивих даних, а працівником філії ВАТ Державний експортно- імпортний банк України в м. Полтаві ОСОБА_10 , яка залежала по службі від ОСОБА_7 , в порушення п.27 Положення НБУ Про кредитування № 246 від 28.09.95 р., без проведення належної перевірки підписано акти перевірки цільового використання кредитних коштів 03.09.01 р., 11.02.02 р., 14.05.02 р., відповідно яких кредит використано за цільовим призначенням.

Внаслідок того, що директором ПП Зодіак ОСОБА_5 та головним бухгалтером ПП Зодіак ОСОБА_6 були надані завідомо неправдиві дані про фінансовий стан ПП Зодіак, а працівниками філії ВАТ Державний експортно- імпортний банк України м. Полтави керуючою філії ОСОБА_7 , на яку було покладено персональну відповідальність за своєчасне погашення кредитних коштів в сумі 250000 дол. США або 1345100 грн. та контроль за збереженням заставленого майна, заступником керуючого-начальником кредитного відділу ОСОБА_8 , головним юрисконсультом ОСОБА_9 , економістом відділу кредитування, неналежним чином виконувались покладені на них обов`язки і в результаті неповерненням ПП Зодіак кредиту в сумі 250000 дол. США або 1345100 грн., Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України завдано матеріальних збитків на суму 1345100 грн.

Внаслідок того, що працівниками філії Укрексімбанк: керуючим філії Укрексімбанк ОСОБА_7 , заступником керуючого - начальником відділу кредитування ОСОБА_8 , головним юрисконсультом ОСОБА_9 , неналежним чином виконувалися покладені на них обов`язки та був відсутній належний контроль за виконанням підприємством Зодіак умов кредитної угоди №2187 від 09.07.01 в результаті не повернення приватним підприємством Зодіак кредитних коштів сума збитків нанесених філії Укрексімбанк станом на 01.12.02 складала 250,0 тис. доларів (1332600,00 грн.).

Таким чином, виходячи з вищевикладеного, умови кредитування приватного підприємства Зодіак визначалися в кредитних угодах №2102 від. 04.01.01., 2152 від 04.04.01 та 2187 від 09.07.01 основними з яких відповідно п.9 положення Про кредитування № 246 від 28.09.95 (із змінами і доповненнями) були принцип повернення, строковості, платності, цільової направленості та принцип забезпечення. Філією Укрексімбанк при здійсненні кредитних взаємовідносин з позичальником ПП Зодіак в порушення п. 27 Положення Про кредитування НБУ № 246 від 28.09.95 р. (із змінами і доповненнями) не здійснювався належний контроль за виконанням позичальником ПП Зодіак умов кредитних договорів, цільовим використанням кредитів, своєчасним і повним погашенням кредитів та не проводилась належним чином перевірка стану збереження заставленого майна. В результаті відсутності належного контролю зі сторони філії Укрексімбанк ПП Зодіак не виконувались договірні зобов`язання, що призвело до невиконання принципів повернення, строковості, платності, цільової направленості та забезпечення, передбачених п. 9 Положення Про кредитування НБУ №246 від 238.09.95 р.

Так із отриманих кредитів ПП Зодіак у філії Укрексімбанк у м. Полтаві на загальну суму 2195100 грн. не повернуто у встановлені строки та не повернуто станом на 01.12.02 р. два кредити на загальну суму 1867650 грн. (кредитна угода № 2151 на суму 535050 грн., кредитна угода №2187 на суму 250 тис. дол. США або 1332600 грн. станом на 01.12.01. ), що становить 85,08 % від загальної суми кредитних коштів, отриманих ПП Зодіак у філії Укрексімбанк у м. Полтаві в 2001 р.

Використано не за цільовим призначенням кредитні кошти в сумі 1166971 грн. /кредитна угода №2152- 400000 грн., кредитна угода №2187-766971 грн., що становить 53,16 % від загальної суми отриманих в 2001 р. ПП Зодіак у філії Укрексімбанк у м. Полтаві в 2001 р.

В результаті невиконання ПП Зодіак п.3.1. кредитної угоди №2152 від 04.04.01 р. та п.3.1. кредитної угоди №2187 від 09.07.01 р. , а саме неповернення кредитних коштів , а також того, що філією Укрексімбанк не забезпечено належний контроль за виконанням позичальником ПП Зодіак умов кредитних договорів та наявності майна, що передавалось в забезпечення, як під час прийняття майна в заставу так і під час дії договорі застав, сума збитків нанесених філії Укрексімбанк у м. Полтаві станом на 01.12.02 р. склала 1880150 грн.

Таким чином, своїми умисними діями які виразилися в наданні власником та службовою особою суб`єкта господарської діяльності завідомо неправдивої інформації банку з метою одержання кредиту повторно за попереднім зговором з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 в складі організованої злочинної групи, що завдало великої матеріальної шкоди на суму 1345100 грн. Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України, що становить /1345100:17/ 79123,5 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, ОСОБА_5 разом, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 скоїв злочин передбачений ст. 222 ч.2 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є шахрайство з фінансовими ресурсами, вчинене повторно, що завдало великої матеріальної шкоди.

Цими ж умисними діями, які виразились в розкраданні чужого майна кредитних коштів в сумі 766971 грн., шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попереднім зговором групою осіб з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , в складі організованої злочинної групи, в особливо великих розмірах на суму 766971 грн. , що становить / 766971:17/ 45115,9 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , скоїв злочин передбачений ст. 191 ч.5 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є розкрадання чужого майна, шляхом зловживання службовим становищем, повторно за попереднім зговором групою осіб, вчинене в особливо великих розмірах, організованою групою.

Цими ж умисними діями, які виразились в зловживанні службовим становищем з корисних мотивів в інших особистих інтересах, використанні службовою особою службового становища в супереч інтересам служби, в результаті чого державним інтересам в особі Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України заподіяно істотну шкоду на суму 1345100 грн., що становить /1345100:17/ 79123,5 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , у складі організованої злочинної групи, скоїв злочин передбачений ст. 364 ч.2 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, тобто в 250 і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян.

Цими ж умисними діями, які виразились у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, в результаті чого заподіяли істотну шкоду охоронюваним законом правам та інтересам держави в особі Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України заподіяно істотну шкоду на суму 1345100 грн., що становить /1345100:17/ 79123,9 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , в складі організованої злочинної групи, скоїв злочин, передбачений ст. 366 ч.2 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, тобто у 250 і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян.

3. ОСОБА_5 , продовжуючи свою злочинну діяльність, в складі організованої злочинної групи, з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , зловживаючи своїм службовим становищем, являючись засновником та директором ПП Зодіак, будучи службовою особою суб`єкта господарської діяльності, з корисливих мотивів та особистих інтересів, діючи з прямим умислом, направленим на шахрайство з фінансовими ресурсами, зловживання службовим становищем, скоєння службового підроблення, усвідомлюючи суспільно-небезпечні наслідки своїх злочинних дій і бажаючи їх настання, 04.12. 2001 р. звернувся до 5 Київської філії АППБ Аваль розташованої за адресою м. Київ , Боричів Тік,35 з заявою та заявою - анкетою про надання ПП Зодіак кредит в сумі 1000000 грн. строком на 6 місяців для ведення господарської діяльності.

ОСОБА_5 використовуючи свої службові повноваження за попереднім зговором з головним бухгалтером ПП Зодіак ОСОБА_6 ОСОБА_7 , ОСОБА_9 підготовили та незаконно надали до 5 Київської філії АППБ Аваль завідомо неправдиві документи про фінансовий стан ПП Зодіак:

-заяву та заяву-анкету на видачу кредиту в сумі 1000000 для проведення банком попереднього аналізу кредитної заявки ;

-баланс(форма №1 ) за 4-й квартал 2000 р. та звіт про фінансові результати за 2000 р., баланс 3 квартал 2001 р. та звіт про фінансові результати за 9 місяців 2001 р., баланс за 2001 р. та звіт про фінансові результати за календарний 2001 р., баланс 1 квартал 2002 р. та звіт про фінансові результати за 1 кв. 2002 р. підписані директором ПП Зодіак ОСОБА_5 та головним бухгалтером ОСОБА_6 ;

-розшифровку кредиторської та дебіторської заборгованості станом на 01.10.01 р., підписану директором ПП Зодіак ОСОБА_5 ;

-аналіз кредиторської і дебіторської заборгованості, підписаний директором ПП Зодіак ОСОБА_5 і головним бухгалтером ОСОБА_6

-розшифровку руху коштів позичальника на рахунку в Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України;

-техніко-економічне обгрунтування кредиту підписаний директором ПП Зодіак ОСОБА_25 та головним бухгалтером ОСОБА_6 та бізнес план підписаний директором ОСОБА_5 ;

В цих фіктивних документах ОСОБА_5 , ОСОБА_6 надали баланс станом на 01.04.2001 р. в активі якого навмисно завищили дані про кількість товарів на складі в балансі за 2001 р. , яких рахувалось в кількості 118,164 т. на загальну суму 51835,54 грн. тобто на 725221,46 грн. та 846,536 т менше ніж передано в заставу та по цінах значно нижчих , ніж зазначено в договорі застави.

Крім того, головний юрисконсульт Полтавської філії Державний експортно- імпортний банк України ОСОБА_9 03.12.2001 р., зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, по вказівці керуючої філією ОСОБА_7 , які знаходились в дружніх стосунках з директором ПП Зодіак ОСОБА_5 на прохання останнього за попереднім зговором з ОСОБА_5 , виготовила довідку № 64-6/2260, яка є офіційним документом в яку внесла завідомо неправдиві відомості , що станом на 03.12.2001 р. заборгованість ПП Зодіак перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві по отриманим кредитам складає 250 тис. дол. США в той час як ПП Зодіак перед філією мало ще й заборгованість по кредиту в сумі 600000 грн. ОСОБА_7 зловживаючи своїм службовим становищем, завідомо знаючи, що в довідку №64-6/2260 від 03.12.01 р. яка є офіційним документом незаконно внесені завідомо неправдиві відомості про суму заборгованості ПП Зодіак перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві підписала фіктивну довідку №64-6/2260 від 03.12.01 р. яка є офіційним документом та видала її ОСОБА_5 для отримання кредиту в 5КФ АППБ Аваль.

04.12.2001 р. на засіданні кредитної комісії 5 Київської філії АППБ Аваль в складі ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , які не знали про скоюване шахрайство з фінансовими ресурсами, протокол б/н було прийнято рішення під головуванням ОСОБА_32 було прийнято рішення дозволити філії надати кредит ПП Зодіак в сумі 990000 грн. терміном на місяців під 36 % річних.

10.12.2001 р. в особі заступника керуючого 5 КФ АППБ Аваль ОСОБА_37 , який не зав про скоюване шахрайство з фінансовими ресурсами з ПП Зодіак в особі директора ОСОБА_5 , укладена кредитна угода № 011/00-21/155 на суму 990000 грн. та у відповідності до кредитного договору кошти в сумі 990000 грн. перераховані меморіальним ордером № 4040 від 11.12.01 р. на ТОВ ТД Борисфен на рахунок НОМЕР_9 , як часткову оплату за цукор-пісок згідно договору №74 від 05.11.01 р.

Згідно п. 3.4 кредитної угоди № 011/00-21/155 від 07.12.01 р. позичальник ПП Зодіак зобов`язаний надати Банку забезпечення у вигляді застави.

Згідно договору застави від 10.12.01 р. ПП Зодіак та опису, який підписано директором ПП Зодіак ОСОБА_5 та головним бухгалтером ОСОБА_6 передано в заставу :

-комбайн Е-524 в кількості 1 шт. по ціні 280 тис. грн.;

-зерноочисна машина К-531 в кількості 1 шт. по ціні 45,5 тис. грн.;

-прес-підбирач К- 454 в кількості 1 шт. по ціні 45,5 тис. грн.;

-грунтообробний агрегат в кількості 1 шт. по ціні 30 тис. грн.;

-комбайн Е-527 (MDW) в кількості 1 шт. по ціні 291, 1 тис. грн. ;

-комбайн Е-527 (MDW) в кількості 1 шт. по ціні 327,5 тис. грн. ;

-комбайн силосний Е-281 в кількості 1 шт. по ціні 54 тис. грн. ;

-комбайн Е-516 в кількості 1 шт. по ціні 86 тис. грн.;

-комбайн Е-514 в кількості 1 шт. по ціні 130 тис. грн.;

-трактор К-700А в кількості 1 шт. по ціні 54 тис. грн.;

-трактор К-700А в кількості 1 шт. по ціні 48,6 тис. грн;

-комбайн силосний Е-281 в кількості 1 шт. по ціні 54 тис. грн. ;

-плуг в кількості 1 шт. по ціні 13,7 тис. грн.;

-жатка трав`яна в кількості 3 шт. по ціні 2,3 тис. за 1 шт. на суму 6,9 грн.;

-жатка кукурудзяна в кількості 1 шт. по ціні 8 тис.;

-жатка зернова в кількості 1 шт. по ціні 2,3 тис. згідно опису загальна залишкова вартість майна , що передано в заставу складає 1515600 грн., а заставодавець погоджується передати в заставу майно за експертною оцінкою, яка становить 1457000 грн.

Згідно даних по бухгалтерському обліку ПП Зодіак основні засоби по балансовому рахунок №104 Машини та обладнання за 2001 р. на балансі ПП Зодіак станом на 10.12.01 р.( з урахуванням надходження та вибуття за період з 1-го по 9-те грудня) рахувались вище перелічені основні засоби на балансі ПП Зодіак
Тобто зерно пшениці, заставлене ПП Зодіак згідно договору застави №2187/5 від 30.07.01 р. на час передачі в заставу, а саме станом на 30.07.01 р. було відсутнє по даним бухгалтерського обліку підприємства. Однак в п.15 опису майна , що передано ПП Зодіак в заставу 5 КФ АППБ Аваль вказана жатка кукурудзяна в кількості 1 шт. вартістю 8000 грн.(з ПДВ), тоді як по бухгалтерському обліку ПП Зодіак рахувалось жаток кукурудзяних 4 шт. на суму 8000 грн. ( з ПДВ).

Згідно договору застави від 28.12.01 р. ПП Зодіак, підписаного директором ОСОБА_5 та керуючим 5 КФ АППБ Аваль ОСОБА_38 в забезпечення кредитного договору №011/00-21/155 від 07.12.01 р. передано в заставу молокоцех у с. Пилипонка Брусилівського району Житомирської області балансовою вартістю 103433 грн., а згідно акту експертної оцінки від 26.12.2001 р. вартістю 140000 грн. в той час яке згідно даних бухгалтерського обліку основних засобів по балансовому рахунку 103 Будівлі та споруди станом на 01.12.01 р. та на 01.01.02 р. рахувалася будівля молокоцеху в с. Пилипонка балансовою (первинною) вартістю 58602 грн. По балансовому рахунку №104 Машини та обладнання з 2001 р. на балансі ПП Зодіак станом на 01.12.01 р. та на 01.01.02 р. рахувалося обладнання молокоцеху загальною вартістю 103433 грн. без зазначення переліку основних засобів та їх балансової вартості. Достовірно визначити вартість та перелік обладнання молокоцеху , зазначену в договорі застави від 28.12.01 р. та вартість самого молокоцеху, зазначену в договорі на його придбання, а також визначити балансову вартість основних засобів і матеріальних цінностей переданих в заставу по вищевказаному договору застави не має можливості . оскільки в самому акті приймання передачі молокоцеху по договору №23 від 27.12.99 р. окремо не визначено вартість основних засобів та матеріальних цінностей, які входять до складу молокоцеху.

16.05.02 р. ОСОБА_5 звернувся до керуючого 5 КФ АППБ Аваль ОСОБА_39 з прохання дати дозвіл на реалізацію наданого в заставу зернозбирального комбайна MDW-524, який знаходився в заставі в банку Аваль згідно договору застави від 10.12.01 р. по заставній вартості 236000 грн. , а в заставу оформити товари в обороті.

Листом від 17.05.02 р. за №10001/982/1 керуючим 5 КФ АППБ Аваль ОСОБА_38 погоджено реалізацію комбайна MDW-524 при умові , що в заставу буде оформлено інше майно на суму не менше 236000 грн.

14.06.02. засновник і директор ПП Зодіак ОСОБА_5 та директор ТОВ Магістраль ОСОБА_40 склали та підписали завідомо неправдиві документи б/н договір на поставку ПП Зодіак на адресу ТОВ Магістраль 29000 кг масла вершкового та 410180 кг цукру-піску, а ТОВ Магістраль повинно поставити на адресу ПП Зодіак 12549,02 т вугілля на суму 1217255 грн та договір б/н від 14.06.02 р. про передачу на зберігання ТОВ Магістраль вугілля в кількості 12549,02 т а також накладну №85 від 14.06.02 р. на відпуск ПП Зодіак для ТОВ Магістраль масла вершкового - 29000 кг, цукру піску 410180 кг, накладну № 8 від 17.06.02 р. на відпуск ТОВ Магістраль для ПП Зодіак вугілля в кількості12549,02 т , накладну № 93 від 17.06.02 р. про передачу на зберігання ТОВ Магістраль вугілля в кількості 12549,02 т.

26.06.02 р. ОСОБА_5 , реалізувавши зерновий комбайн MDW-524, продовжуючи виконувати умисел направлений на шахрайство з фінансовими ресурсами, звернувся з листом на ім`я керуючого 5 КФ АППБ Аваль з проханням прийняти в заставу вугілля, як товари в обороті у кількості необхідній для забезпечення кредиту на суму на менше 236000 грн., надавши в 5 КФ АППБ Аваль завідомо неправдиві документи б/н договір на поставку ПП Зодіак на адресу ТОВ Магістраль 29000 кг масла вершкового та 410180 кг цукру-піску, а ТОВ Магістраль повинно поставити на адресу ПП Зодіак 12549,02 т вугілля на суму 1217255 грн та договір б/н від 14.06.02 р. про передачу на зберігання ТОВ Магістраль вугілля в кількості 12549,02 т а також накладну №85 від 14.06.02 р. на відпуск ПП Зодіак для ТОВ Магістраль масла вершкового - 29000 кг, цукру піску 410180 кг, накладну № 8 від 17.06.02 р. на відпуск ТОВ Магістраль для ПП Зодіак вугілля в кількості12549,02 т , накладну № 93 від 17.06.02 р. про передачу на зберігання ТОВ Магістраль вугілля в кількості 12549,02 т.

Додатковою угодою від 30.07.02 р. до договору застави від 10.12.01 р., укладеною між 5 КФ АППБ Аваль а особі керуючого ОСОБА_39 з однієї сторони та ПП Зодіак в особі засновника і директора ОСОБА_5 з іншої сторони в пункт 1.6 договору внесені зміни до заставного майна, а саме : виключено з застави комбайн MDW-524 та заставодавцем ОСОБА_5 внесено завідомо неправдиві відомості в додаткову угоду від 30.07.02 р. - передано в заставу вугілля у кількості 5375 т на суму 430000 грн., яке нібито перебуває на відповідальному зберіганні у ТОВ Магістраль у м. Першотравенськ Дніпропетровської області, в той час фактично в наявності у ПП Зодіак вугілля не було.

В наслідок того, що директором ПП Зодіак ОСОБА_5 та головним бухгалтером ПП Зодіак ОСОБА_6 , керуючою філією Укрексімбанк у м. Полтаві ОСОБА_7 , юрисконсультом філії Укрексімбанк у м. Полтаві ОСОБА_9 були надані завідомо неправдиві дані про фінансовий стан ПП Зодіак на підставі яких 5 КФ АППБ Аваль надано кредит ПП Зодіак в сумі 990000 грн., який ПП Зодіак не повернутий, в результаті чого 5 КФ АППБ Аваль завдано збитків в особливо великих розмірах на суму 990000 грн., що становить /990000:17/ 58235 розмірів неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян.

Своїми умисними діями, які виразились в наданні власником та службовою особою суб`єкта господарської діяльності за попереднім зговором з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 завідомо неправдивої інформації банкам з метою одержання кредитів, вчиненого повторно, що завдало великої матеріальної шкоди на суму 990000 грн. 5 Київській філії АППБ Аваль, що становить /990000:17/ 58235,2 розмірів неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 в складі організованої злочинної групи, скоїв злочин передбачений ст. 222 ч.2 КК України , шахрайство з фінансовими ресурсами, кваліфікуючою ознакою якого є повторність, завдання великої матеріальної шкоди.

Цими ж умисними діями, які виразились в зловживанні службовим становищем з корисних мотивів в інших особистих інтересах, використанні службовою особою службового становища, всупереч інтересам служби, в результаті чого державним інтересам в особі 5 КФ АППБ Аваль заподіяно істотну шкоду на суму 990000 грн., що становить /990000:17/ 58235,2 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 в складі організованої злочинної групи, скоїв злочин передбачений ст. 364 ч.2 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, тобто в 250 і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян.

Цими ж умисними діями які виразились у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, в результаті чого 5 КФ АППБ Аваль завдано великої матеріальної шкоди на суму 990000 грн., що становить /990000:17/ 58235,2 розмірів неоподаткованого податком мінімуму доходів, що спричинило тяжкі наслідки, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , у складі організованої злочинної групи, скоїв злочин передбачений ст. 366 ч. 2 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, тобто в 250 і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян.

ІІ. Розкрадання чужого майна ОСОБА_5 за попереднім зговором з ОСОБА_6 шляхом зловживання службовим становищем в особливо великих розмірах.

1. 22.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Василівське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_16 була укладена кредитна угода № 2136 на отримання кредиту останнім в розмірі 150000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 150000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_10 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 25 від 23.03.01 р. на суму 30000 грн. за запасні частини згідно рахунку № 40 від 15.03.01 р. по договору без номера від 14.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 26 від 23.03.01 р. на суму 20000 грн. за посівний матеріал згідно рахунку № 39 від 15.03.01 р. по договору без номера від 14.03.01 р.;

-платіжним дорученням № 27 від 23.03.01 р. на суму 20000 грн. за засоби захисту рослин згідно рахунку № 38 від 15.03.01 р. по договору без номера від 15.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 28 від 23.03.01 р. на суму 72800 грн. за паливно мастильні матеріали згідно рахунку № 40 від 14.03.01 р. по договору без номера від 14.03.01 р. ;

Всього по кредитній угоді №2136 від 22.03.01 р. було перераховано ПСП Василівське отриманих кредитних коштів на розрахунковий рахунок ПП Зодіак в сумі 142800 грн

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Василівське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_16 була укладена кредитна угода № 2169 на отримання кредиту останнім в розмірі 100000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 100000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_11 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 1 від 17.05.01 р. на суму 100000 грн. за паливно мастильні матеріали і запасні частини згідно договору без номера від 17.05.01 р. ;

Директор ПП Зодіак ОСОБА_5 та головний бухгалтер цього підприємства ОСОБА_6 будучи службовими особами, з метою заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, отримавши кредитні кошти ПСП Василівське в сумі 242800 грн. за період з 23.03.01 р. по 17.05.01 р. на розрахунковий рахунок ПП Зодіак згідно договорів поставили ПСП Василівське товарно-матеріальних цінностей та перерахували і передали готівкою грошових коштів на суму 203010,34 грн. в період в період з 23.03.01 р. по 01.11.02 р., а різницю в сумі /10,34/ 39789,66 грн., що складає /39789,66:17/ 2340,5 розмірів неоподаткованих податком мінімуми доходів громадян, зловживаючи своїм службовим становищем заволоділи чужим майном, шляхом зловживання службовими особами своїм службовим становищем і використали на власні цілі, в результаті чого ПСП Василівське завдано матеріальних збитків у особливо великих розмірах.

Таким чином ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 скоїв розкрадання чужого майна шляхом зловживання службовим становищем, повторно, за попереднім зговором в групі осіб, в особливо великих розмірах.

2. 02.04.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова ,8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Наріжжя Семенівського району в особі засновника ОСОБА_19 була укладена кредитна угода № 2149 на отримання кредиту останнім в розмірі 70000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 66600 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_12 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 16 від 02.04.01 р. на суму 10000 грн. за запасні частини згідно договору без номера від 20.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 17 від 02.04.01 р. на суму 10000 грн. за посівний матеріал згідно договору без номера від 20.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 18 від 02.04.01 р. на суму 46600 грн. за паливно мастильні матеріали згідно договору без номера від 20.03.01 р. ;

Всього по кредитній угоді №2136 від 22.03.01 р. було перераховано ПСП Наріжжя отриманих кредитних коштів на розрахунковий рахунок ПП Зодіак в сумі 66600 грн.

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова ,8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Наріжжя Семенівського району в особі засновника ОСОБА_19 була укладена кредитна угода № 2174 на отримання кредиту останнім в розмірі 80000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 80000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_13 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 1 від 17.05.01 р. на суму 80000 грн. за паливно мастильні матеріали і запасні частини згідно договору без номера від 17.05.01 р. ;

Директор ПП Зодіак ОСОБА_5 та головний бухгалтер цього підприємства ОСОБА_6 , будучи службовими особами, з метою заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, отримавши кредитні кошти ПСП Наріжжя в сумі 146600 грн. за період з 02.04.01 р. по 17.05.01 р. на розрахунковий рахунок ПП Зодіак та товарно-матеріальні цінності на суму 149214,45 грн., а всього на суму 295814,45 грн. В свою чергу згідно договорів поставили ПСП Наріжжя товарно-матеріальних цінностей та перерахували і передали готівкою грошових коштів на суму 240430,2 грн. в період з 02.04.01 р. по 01.11.02 р. та ПСП Наріжжя мало заборгованість перед ПП Зодіак станом на 01.01.01 р. 2660,15 грн, а всього на суму 243090,35 грн., різницю в сумі /295814,45-243090,35/ 52724,1 грн., що складає /52724,1:17/ 3101,4 розмірів неоподаткованих податком мінімуми доходів громадян, зловживаючи своїм службовим становищем заволоділи чужим майном шляхом зловживання службовими особами своїм службовим становищем і використали на власні цілі в результаті чого ПСП Наріжжя завдано матеріальних збитків у особливо великих розмірах.

Таким чином ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 скоїв розкрадання чужого майна шляхом зловживання службовим становищем, повторно, за попереднім зговором в групі осіб, в особливо великих розмірах.

3. 14.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Колос Семенівського району в особі засновника ОСОБА_14 була укладена кредитна угода № 2131 на отримання кредиту останнім в розмірі 150000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 150000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_14 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак, директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 14 від 14.03.01 р. на суму 20000 грн. за запасні частини згідно договору без номера від 01.03.01 р. та рахунку №31 від 12.03.01 р. в тому числі ПДВ 3333,33 грн. ;

-платіжним дорученням № 15 від 14.03.01 р. на суму 90000 грн. за нафтопродукти по договору без номера від 02.03.01 р. та рахунку №32 від 12.03.01 р. в тому числі ПДВ 15000 грн. ;

-платіжним дорученням № 16 від 14.03.01 р. на суму 20000 грн. за селітру згідно договору без номера від 01.03.01 р. та рахунку №30 від 12.03.01 р. в тому числі ПДВ 3333,33 грн. ;

-платіжним дорученням № 17 від 16.03.01 р. на суму 20000 грн. за дизпаливо згідно договору без номера від 01.03.01 р. та рахунку №33 від 12.03.01 р. в тому числі ПДВ 3333,33 грн. ;

Всього по кредитній угоді №2131 від 14.03.01 р. було перераховано ПСП Колос отриманих кредитних коштів на розрахунковий рахунок ПП Зодіак в сумі 150000 грн

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України, розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова ,8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Колос Семенівського району в особі засновника ОСОБА_14 була укладена кредитна угода № 2167 на отримання кредиту останнім в розмірі 100000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 100000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_15 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 628 від 17.05.01 р. на суму 100000 грн. за паливно мастильні матеріали і запасні частини згідно договору без номера від 15.05.01 р. ;

Всього було перераховано ПСП Колос на розрахунковий рахунок ПП Зодіак кредитних коштів на суму 250000 грн.

Директор ПП Зодіак ОСОБА_5 та головний бухгалтер цього підприємства ОСОБА_6 будучи службовими особами, з метою заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, отримавши кредитні кошти ПСП Колос в сумі 250000 грн. за період з 01.01.01 р. по 01.11.02 р. на розрахунковий рахунок ПП Зодіак, поставлені товарно-матеріальні цінності та перераховані грошових коштів на суму 287728,39 грн., а всього на суму 537728,39 грн. В свою чергу згідно договорів ПП Зодіак поставило ПСП Колос товарно-матеріальних цінностей та перерахували і передали готівкою грошових коштів на суму 451644,25 грн. в період в період з 01.01.01 р. по 01.11.02 р., а різницю в сумі /537728,39-451644,25/ 86084,14 грн., що складає /86084,14:17/ 5063,7 розмірів неоподаткованих податком мінімуми доходів громадян, зловживаючи своїм службовим становищем заволоділи чужим майном шляхом зловживання службовими особами своїм службовим становищем, використали на власні цілі в результаті чого ПСП Колос завдано матеріальних збитків у особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 скоїв розкрадання чужого майна шляхом зловживання службовим становищем, повторно, за попереднім зговором в групі осіб, в особливо великих розмірах.

4. 06.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова ,8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Оболонь Семенівського району в особі засновника ОСОБА_20 була укладена кредитна угода № 2122 на отримання кредиту останнім в розмірі 100000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 100000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_16 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 10 від 13.03.01 р. на суму 80000 грн. за нафтопродукти згідно договору без номера від 06.03.01 р. та рахунку №22 від 06.03.01 р. в тому числі ПДВ 13333 грн. ;

-платіжним дорученням № 11 від 13.03.01 р. на суму 20000 грн. за запчастини по договору без номера від 06.03.01 р. та рахунку №22 від 06.03.01 р. в тому числі ПДВ 3333 грн.

Всього по кредитній угоді №2122 від 06.03.01 р. було перераховано ПСП Оболонь отриманих кредитних коштів на розрахунковий рахунок ПП Зодіак в сумі 100000 грн.

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Оболонь Семенівського району в особі засновника ОСОБА_20 була укладена кредитна угода № 2165 на отримання кредиту останнім в розмірі 150000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 150000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_17 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак, директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 1 від 17.05.01 р. на суму 150000 грн. за паливно мастильні матеріали і запасні частини згідно договору без номера від 17.05.01 р. тому числі ПДВ 25000 грн. ;

Всього було перераховано ПСП Оболонь на розрахунковий рахунок ПП Зодіак кредитних коштів на суму 250000 грн.

Директор ПП Зодіак ОСОБА_5 та головний бухгалтер цього підприємства ОСОБА_6 будучи службовими особами, з метою заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, отримавши кредитні кошти ПСП Оболонь в сумі 250000 грн. за період з 01.01.01 р. по 01.11.02 р. на розрахунковий рахунок ПП Зодіак, поставлені товарно-матеріальні цінності та перераховані грошових коштів на суму 297151,75 грн., а всього на суму 547151,75 грн. В свою чергу згідно договорів ПП Зодіак поставило ПСП Оболонь товарно-матеріальних цінностей та перерахували і передали готівкою грошових коштів на суму 458766,67 грн.+ заборгованість ПСП Оболонь перед ПП Зодіак станом на 01.01.01 р. в сумі 33681,48 грн., а всього на суму 492448,15 в період в період з 01.01.01 р. по 01.11.02 р., а різницю в сумі /547151,75-492448,15/ 54703,60 грн., що складає /54703,60:17/ 3217,8 розмірів неоподаткованих податком мінімуми доходів громадян, зловживаючи своїм службовим становищем привласнили заволоділи чужим майном, шляхом зловживання службовими особами своїм службовим становищем, використали на власні цілі в результаті чого ПСП Оболонь завдано матеріальних збитків у особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 скоїв розкрадання чужого майна, шляхом зловживання службовим становищем, повторно, за попереднім зговором в групі осіб, в особливо великих розмірах.

5. 22.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України, розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Худоліївське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_17 була укладена кредитна угода № 2135 на отримання кредиту останнім в розмірі 70000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 64986,25 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_18 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак, директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 3 від 22.03.01 р. на суму 64986,25 грн. як оплата за матеріально-технічні ресурси згідно договору без номера від 15.03.01 р.

Всього по кредитній угоді №2135 від 22.03.01 р. було перераховано ПСП Худоліївське отриманих кредитних коштів на розрахунковий рахунок ПП Зодіак в сумі 64986,25 грн.

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Худоліївське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_17 була укладена кредитна угода № 2171 на отримання кредиту останнім в розмірі 40000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 40000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_19 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак, директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 1 від 17.05.01 р. на суму 40000 грн. за паливно мастильні матеріали і запасні частини згідно договору без номера від 17.05.01 р.

Всього було перераховано ПСП Худоліївське на розрахунковий рахунок ПП Зодіак кредитних коштів на суму 104986,25 грн.

Директор ПП Зодіак ОСОБА_5 та головний бухгалтер цього підприємства ОСОБА_6 , будучи службовими особами, з метою заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, отримавши кредитні кошти ПСП Худоліївське в сумі 104986,25 грн. за період з 01.01.01 р. по 01.11.02 р. на розрахунковий рахунок ПП Зодіак, поставлені товарно-матеріальні цінності та перераховані грошові кошти на суму 36154,05 грн. з врахуванням заборгованості ПП Зодіак перед ПСП Худоліївське в сумі 1570,1 грн. та допроведено оприбуткування ТМЦ отриманих ПП Зодіак від ПСП Худоліївське на суму 11429,37 грн., а всього на суму /141140,3 грн+11429,37 грн.=152569 грн.-1570,1 грн./ 150999,57 грн. В свою чергу згідно договорів ПП Зодіак поставило ПСП Худоліївське товарно-матеріальних цінностей та перерахували і передали грошових коштів в тім числі і готівкою на суму 126195,9 грн. в період з 01.01.01 р. по 01.11.02 р., а різницю в сумі /150999,57-126195,9/ 24803,67 грн., що складає /24803,67:17/ 1459 розмірів неоподаткованих податком мінімуми доходів громадян, зловживаючи своїм службовим становищем привласнили і використали на власні цілі, в результаті чого ПСП Худоліївське завдано матеріальних збитків у особливо великих розмірах.

Всього за період з липня 01.01.01 р. по 01.11.2002 року ОСОБА_5 повторно, за попереднім зговором з ОСОБА_6 , шляхом зловживання службовим становищем скоєно розкрадання чужого майна на суму 258105,17 грн., що становить 15182 розміри мінімальної заробітної плати. В результаті чого ПСП Василівське, ПСП Наріжжя, ПСП Колос, ПСП Оболонь, ПСП Худоліївське завдано збитків на суму 258105, 17 грн.

Своїми умисними діями які виразились в розкраданні чужого майна шляхом зловживання службовим становищем, за попереднім зговором з ОСОБА_6 , повторно, в результаті чого ПСП Василівське, ПСП Наріжжя, ПСП Колос, ПСП Оболонь, ПСП Худоліївське завдано збитків в особливо великих розмірах на суму 258105,17 грн., що становить/258105:17/ 15182,6 розмірів мінімальної заробітної плати, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 скоїв злочин передбачений ст. 191 ч.5 КК України, кваліфікуючими ознаками якого є розкрадання чужого майна шляхом зловживання посадовим становищем, повторно, за попереднім зговором, в особливо великих розмірах.

ІІІ. Зловживання службовим становищем ОСОБА_5 за попереднім зговором з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 скоєння службового підроблення.

1. 22.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова ,8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Василівське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_16 була укладена кредитна угода № 2136 на отримання кредиту останнім в розмірі 150000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 150000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_10 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 25 від 23.03.01 р. на суму 30000 грн. за запасні частини згідно рахунку № 40 від 15.03.01 р. по договору без номера від 14.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 26 від 23.03.01 р. на суму 20000 грн. за посівний матеріал згідно рахунку № 39 від 15.03.01 р. по договору без номера від 14.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 27 від 23.03.01 р. на суму 20000 грн. за засоби захисту рослин згідно рахунку № 38 від 15.03.01 р. по договору без номера від 15.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 28 від 23.03.01 р. на суму 72800 грн. за паливно мастильні матеріали згідно рахунку № 40 від 14.03.01 р. по договору без номера від 14.03.01 р. ;

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Василівське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_16 була укладена кредитна угода № 2169 на отримання кредиту останнім в розмірі 100000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 100000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_11 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 1 від 17.05.01 р. на суму 100000 грн. за паливно мастильні матеріали і запасні частини згідно договору без номера від 17.05.01 р. ;

Всього по кредитних угодах №2136 від 22.03.01 р. і №2169 від 17.05.01 р. було отримано ПСП Василівське кредитних коштів в сумі 250000 грн., які до цього часу не повернуті, в той час як строки їх повернення витекли.

Крім того, ПСП Василівське, засновником і керівником якого являвся ОСОБА_16 , маючи станом на 18.01.02 р. заборгованість перед Полтавською філії Державний експортно- імпортний банк України по неповернутим кредитам 250000 грн., мало намір в лютому 2002 р. отримати кредитні кошти в 5 КФ АППБ Аваль та по домовленості з директором ПП Зодіак ОСОБА_5 перерахувати їх на розрахунковий рахунок ПП Зодіак за поставленні останнім для нього матеріальні цінності. ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи із корисної заінтересованості, звернувся до керуючої Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_7 , з якою знаходився в дружніх стосунках та якій раніше давав хабара в сумі 1000 дол. США та золоту каблучку, звернувся з прохання видати ПСП Василівське довідку про відсутність у останнього заборгованості перед Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України по отриманим раніше кредитам. ОСОБА_7 , продовжуючи зловживати своїм службовим становищем, використовувати його всупереч інтересам служби, із корисної заінтересованості, дала завідомо незаконну вказівку економістом відділу кредитування Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_26 , який підлеглий по службі керуючій філією ОСОБА_7 , виготовити довідку № 64-2/118 від 18.01.2002 р., яка є офіційним документом, в яку були внесені завідомо неправдиві відомості, що станом на 18.01.2002 р. заборгованість ПСП Василівське перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві по кредитам відсутня в той час як ПСП Василівське перед філією мало заборгованість по отриманим 2001 р. і не повернутим кредит в сумі 250000 грн. ОСОБА_7 завідомо знаючи, що в довідку №64-2/118 від 18.01.02 р., яка є офіційним документом, були внесені завідомо неправдиві відомості про відсутність заборгованості ПСП Василівське перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві, підписала довідку №64-2/118 від 18.01.02 р., яка є офіційним документом та видала її ОСОБА_5 та ПСП Василівському для отримання кредиту в 5КФ АППБ Аваль.

16.01.2002 р. засновник ПСП Василівське ОСОБА_16 звернувся з заявою в 5 КФ АППБ Аваль про надання кредиту в сумі 350000 грн. представивши в банк пакет документів необхідних для отримання кредиту в тім числі і довідку № 64-2/118 від 18.01.2002 р., яка є офіційним документом, в яку були внесені завідомо неправдиві відомості, що станом на 18.01.2002 р. заборгованість ПСП Василівське перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві по кредитам відсутня. В той час як ПСП Василівське перед філією мало заборгованість по отриманим 2001 р. і не повернутим кредитам в сумі 250000 грн. підписану ОСОБА_7 , яка завідомо знала, що в довідку №64-2/118 від 18.01.02 р. внесені завідомо неправдиві відомості про відсутність заборгованості ПСП Василівське перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві.

06.02.02 р. між 5 КФ АППБ Аваль в особі керуючої ОСОБА_39 та ПСП Василівське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_16 була укладена кредитна угода № 010/00-21/164 на отримання кредиту останнім в розмірі 300000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 300000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_20 було перераховано на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ПП Зодіак директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 , відкритий в КФ АППБ Аваль. Кредитні кошти в сумі 300000 грн. ПСП Василівським до цього часу неповернуті 5 КФ АППБ Аваль, в результаті чого останньому завдано істотної шкоди в сумі 300000 грн, що становить /300000:17/17647 розмірів неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 скоїв зловживання службовим становищем, службове підроблення, що потягло за собою тяжкі наслідки.

2. 02.04.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Наріжжя Семенівського району в особі засновника ОСОБА_19 була укладена кредитна угода № 2149 на отримання кредиту останнім в розмірі 70000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 66600 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_12 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 16 від 02.04.01 р. на суму 10000 грн. за запасні частини згідно договору без номера від 20.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 17 від 02.04.01 р. на суму 10000 грн. за посівний матеріал згідно договору без номера від 20.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 18 від 02.04.01 р. на суму 46600 грн. за паливно мастильні матеріали згідно договору без номера від 20.03.01 р. ;

Крім того 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Наріжжя Семенівського району в особі засновника ОСОБА_19 була укладена кредитна угода № 2174 на отримання кредиту останнім в розмірі 80000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 80000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_13 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_41 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 1 від 17.05.01 р. на суму 80000 грн. за паливно мастильні матеріали і запасні частини згідно договору без номера від 17.05.01 р.

Всього по кредитній угоді №2136 від 22.03.01 р. і № 2174 від 17.05.01 р. було отримано ПСП Наріжжя в сумі 150000 грн., які до цього часу не повернуті, в той час як строки їх повернення витекли.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 скоїв зловживання службовим становищем, що потягло за собою тяжкі наслідки.

3. 14.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Колос Семенівського району в особі засновника ОСОБА_14 була укладена кредитна угода № 2131 на отримання кредиту останнім в розмірі 150000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 150000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_14 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 14 від 14.03.01 р. на суму 20000 грн. за запасні частини згідно договору без номера від 01.03.01 р. та рахунку №31 від 12.03.01 р. в тому числі ПДВ 3333,33 грн. ;

-платіжним дорученням № 15 від 14.03.01 р. на суму 90000 грн. за нафтопродукти по договору без номера від 02.03.01 р. та рахунку №32 від 12.03.01 р. в тому числі ПДВ 15000 грн. ;

-платіжним дорученням № 16 від 14.03.01 р. на суму 20000 грн. за селітру згідно договору без номера від 01.03.01 р. та рахунку №30 від 12.03.01 р. в тому числі ПДВ 3333,33 грн. ;

-платіжним дорученням № 17 від 16.03.01 р. на суму 20000 грн. за дизпаливо згідно договору без номера від 01.03.01 р. та рахунку №33 від 12.03.01 р. в тому числі ПДВ 3333,33 грн.;

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Колос Семенівського району в особі засновника ОСОБА_14 була укладена кредитна угода № 2167 на отримання кредиту останнім в розмірі 100000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 100000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_15 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 628 від 17.05.01 р. на суму 100000 грн. за паливно мастильні матеріали і запасні частини згідно договору без номера від 15.05.01 р.

Всього по кредитній угоді №2131 від 14.03.01 р. №2176 від 17.05.01 р. було отримано ПСП Колос кредитних коштів в сумі 250000 грн. які до цього часу не повернуті, в той час як строки їх повернення витекли.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , скоїв зловживання службовим становищем, що потягло за собою тяжкі наслідки.

4. 06.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова ,8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Оболонь Семенівського району в особі засновника ОСОБА_20 була укладена кредитна угода № 2122 на отримання кредиту останнім в розмірі 100000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 100000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_16 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 10 від 13.03.01 р. на суму 80000 грн. за нафтопродукти згідно договору без номера від 06.03.01 р. та рахунку №22 від 06.03.01 р. в тому числі ПДВ 13333 грн. ;

-платіжним дорученням № 11 від 13.03.01 р. на суму 20000 грн. за запчастини по договору без номера від 06.03.01 р. та рахунку №22 від 06.03.01 р. в тому числі ПДВ 3333 грн.

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова ,8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Оболонь Семенівського району в особі засновника ОСОБА_20 була укладена кредитна угода № 2165 на отримання кредиту останнім в розмірі 150000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 150000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_17 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 1 від 17.05.01 р. на суму 150000 грн. за паливно мастильні матеріали і запасні частини згідно договору без номера від 17.05.01 р. тому числі ПДВ 25000 грн. ;

Всього по кредитній угоді №2122 від 06.03.01 р., №2165 від 17.05.01 р. було отримано ПСП Оболонь кредитних коштів на розрахунковий рахунок ПП Зодіак в сумі 250000 грн ., які до цього часу не повернуті, в той час як строки їх повернення витекли.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 скоїв зловживання службовим становищем, що потягло за собою тяжкі наслідки.

5. 22.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Худоліївське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_17 була укладена кредитна угода № 2135 на отримання кредиту останнім в розмірі 70000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 64986,25 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_18 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 3 від 22.03.01 р. на суму 64986,25 грн. як оплата за матеріально-технічні ресурси згідно договору без номера від 15.03.01 р.

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Худоліївське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_17 була укладена кредитна угода № 2171 на отримання кредиту останнім в розмірі 40000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 40000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_19 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 1 від 17.05.01 р. на суму 40000 грн. за паливно мастильні матеріали і запасні частини згідно договору без номера від 17.05.01 р.

Всього по кредитній угоді №2135 від 22.03.01 р. №2171від 17.05.01 р. було отримано ПСП Худоліївське в сумі 110000 грн., які до цього часу не повернуті, в той час як строки їх повернення витекли.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 скоїв зловживання службовим становищем, що потягло за собою тяжкі наслідки.

6. 27.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова ,8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Україна Семенівського району в особі засновника ОСОБА_42 була укладена кредитна угода № 2141 на отримання кредиту останнім в розмірі 150000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 150000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_22 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 14 від 28.03.01 р. на суму 34000 грн. за посівний матеріал згідно договору без номера від 06.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 15 від 28.03.01 р. на суму 8000 грн. за засоби захисту рослин згідно договору без номера від 01.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 16 від 28.03.01 р. на суму 24000 грн. за посівний матеріал згідно договору без номера від 01.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 17 від 28.03.01 р. на суму 78000 грн. за паливно мастильні матеріали згідно договору без номера від 01.03.01 р.

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України, розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Україна Семенівського району в особі засновника ОСОБА_43 була укладена кредитна угода № 2168 на отримання кредиту останнім в розмірі 100000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 100000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_23 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 1 від 17.05.01 р. на суму 100000 грн. за паливно мастильні матеріали і запасні частини згідно договору без номера від 17.05.01 р. ;

Всього по кредитних угодах №2141 від 27.03.01 р. і №2168 від 17.05.01 р. було отримано ПСП Україна кредитних коштів в сумі 250000 грн., які до цього часу не повернуті, в той час як строки їх повернення витекли.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , скоїв зловживання службовим становищем, що потягло за собою тяжкі наслідки.

7. 22.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Липнягівське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_18 була укладена кредитна угода № 2137 на отримання кредиту останнім в розмірі 200000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 200000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_24 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 2 від 26.03.01 р. на суму 50000 грн. за запасні частини згідно договору без номера від 20.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 3 від 26.03.01 р. на суму 90000 грн. за паливно мастильні матеріали згідно договору без номера від 20.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 17 від 02.04.01 р. на суму 50000 грн. за посівний матеріал згідно договору без номера від 20.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 18 від 02.04.01 р. на суму 1915 грн. за мінеральні добрива згідно договору без номера від 20.03.01 р. ;

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України» розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Липнягівське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_18 була укладена кредитна угода № 2172 на отримання кредиту останнім в розмірі 80000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 80000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_25 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 34 від 17.05.01 р. на суму 80000 грн. за паливно мастильні матеріали згідно договору без номера від 17.05.01 р.

Всього по кредитних угодах №2137 від 23.03.01 р. і №2172 від 17.05.01 р. було отримано ПСП Липнягівське кредитних коштів в сумі 280000 грн.

Крім того, ПСП Липнягівське, засновником і керівником якого являвся ОСОБА_18 , маючи станом на 18.01.02 р. заборгованість перед Полтавською філії Державний експортно- імпортний банк України по неповернутим кредитам в сумі 280000 грн., мало намір в лютому 2002 р. отримати кредитні кошти в 5 КФ АППБ Аваль та по домовленості з директором ПП Зодіак ОСОБА_5 перерахувати їх на розрахунковий рахунок ПП Зодіак за поставленні останнім для нього матеріальні цінності . ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи із корисної заінтересованості звернувся до керуючої Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_7 з якою знаходився в дружніх стосунках та якій раніше давав хабара в сумі 1000 дол. США та золоту каблучку звернувся з прохання видати ПСП Липнягівське довідку про відсутність у останнього заборгованості перед Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України по отриманим раніше кредитам . ОСОБА_7 продовжуючи зловживати своїм службовим становищем, використовувати його всупереч інтересам служби із корисної заінтересованості, дала завідомо незаконну вказівку економістом відділу кредитування Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_26 , який підлеглий по службі керуючій філією ОСОБА_7 , виготовити довідку № 64-2/115 від 18.01.2002 р., яка є офіційним документом в яку були внесені завідомо неправдиві відомості, що станом на 18.01.2002 р. заборгованість ПСП Липнягівське перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві по кредитам відсутня в той час як ПСП Липнягівське перед філією мало заборгованість по отриманим 2001 р. і не повернутим кредитам в сумі 280000 грн. ОСОБА_7 завідомо знаючи, що в довідку №64-2/115 від 18.01.02 р. яка є офіційним документом були внесені завідомо неправдиві відомості про відсутність заборгованості ПСП Липнягівське перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві підписала довідку №64-2/115 від 18.01.02 р. яка є офіційним документом та видала її ОСОБА_5 та ПСП Липнягівському для отримання кредиту в 5КФ АППБ Аваль.

16.01.2002 р. засновник ПСП Липнягівське ОСОБА_18 звернувся з заявою в 5 КФ АППБ Аваль про надання кредиту в сумі 500000 грн. представивши в банк пакет документів необхідних для отримання кредиту в тім числі і довідку № 64-2/115 від 18.01.2002 р., яка є офіційним документом в яку були внесені завідомо неправдиві відомості , що станом на 18.01.2002 р. заборгованість ПСП Липнягівське перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві по кредитам відсутня. В той час як ПСП Липнягівське перед філією мало заборгованість по отриманим 2001 р. і не повернутим кредитам в сумі 280000 грн. підписану ОСОБА_7 , яка завідомо знала, що в довідку №64-2/115 від 18.01.02 р. внесені завідомо неправдиві відомості про відсутність заборгованості ПСП Липнягівське перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві.

06.02.02 р. між 5 КФ АППБ Аваль в особі керуючого ОСОБА_39 та ПСП Липнягівське Семенівського району в особі засновника ОСОБА_18 була укладена кредитна угода № 010/00-21/167 на отримання кредиту останнім в розмірі 115000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 115000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_26 було перераховано на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 , відкритий в КФ АППБ Аваль. Кредитні кошти в сумі 115000 грн. ПСП Липнягівське до цього часу неповернуті 5 КФ АППБ Аваль, в результаті чого останньому завдано істотної шкоди в сумі 115000 грн, що становить /115000:17/6764,7 розмірів неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 скоїв зловживання службовим становищем, службове підроблення, що потягло за собою тяжкі наслідки.

8. 22.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПОП ім. Мічуріна Семенівського району в особі засновника ОСОБА_13 була укладена кредитна угода № 2134 на отримання кредиту останнім в розмірі 150000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 150000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_27 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 17 від 22.03.01 р. на суму 95000 грн. за паливно мастильні матеріали згідно договору без номера від 02.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 18 від 22.03.01 р. на суму 25000 грн. за засоби захисту рослин згідно договору без номера від 20.03.01 р. ;

-платіжним дорученням № 20 від 22.03.01 р. на суму 21750 грн. за запасні частини згідно договору без номера від 01.03.01 р. ;

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПОП ім. Мічуріна Семенівського району в особі засновника ОСОБА_13 була укладена кредитна угода № 2166 на отримання кредиту останнім в розмірі 100000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 100000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_15 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 1 від 17.05.01 р. на суму 100000 грн. за паливно мастильні матеріали та запасні частини згідно договору без номера від 17.05.01 р.

Всього по кредитних угодах №2134 від 22.03.01 р. і №2166 від 17.05.01 р. було отримано ПОП ім. Мічуріна кредитних коштів в сумі 250000 грн., які до цього часу не повернуті, в той час як строки їх повернення витекли.

Крім того, ПОП ім. Мічуріна засновником і керівником якого являвся ОСОБА_13 , маючи станом на 18.01.02 р. заборгованість перед Полтавською філії Державний експортно- імпортний банк України по неповернутим кредитам в сумі 250000 грн., мало намір в лютому 2002 р. отримати кредитні кошти в 5 КФ АППБ Аваль та по домовленості з директором ПП Зодіак ОСОБА_5 перерахувати їх на розрахунковий рахунок ПП Зодіак за поставленні останнім для нього матеріальні цінності. ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи із корисної заінтересованості звернувся до керуючої Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_7 , з якою знаходився в дружніх стосунках та якій раніше давав хабара в сумі 1000 дол. США та золоту каблучку, звернувся з прохання видати ПОП ім. Мічуріна довідку про відсутність у останнього заборгованості перед Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України по отриманим раніше кредитам. ОСОБА_7 , продовжуючи зловживати своїм службовим становищем, використовувати його всупереч інтересам служби із корисної заінтересованості, дала завідомо незаконну вказівку економістом відділу кредитування Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_26 , який підлеглий по службі керуючій філією ОСОБА_7 , виготовити довідку № 64-2/116 від 18.01.2002 р., яка є офіційним документом, в яку були внесені завідомо неправдиві відомості, що станом на 18.01.2002 р. заборгованість ПОП ім. Мічуріна перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві по кредитам відсутня в той час як ПОП ім. Мічуріна перед філією мало заборгованість по отриманим 2001 р. і не повернутим кредит в сумі 250000 грн. ОСОБА_7 завідомо знаючи, що в довідку №64-2/116 від 18.01.02 р., яка є офіційним документом були внесені завідомо неправдиві відомості про відсутність заборгованості ПОП ім. Мічуріна перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві підписала довідку №64-2/116 від 18.01.02 р. яка є офіційним документом та видала її ОСОБА_5 та ПОП ім. Мічуріна для отримання кредиту в 5КФ АППБ Аваль.

16.01.2002 р. засновник ПОП ім. Мічуріна ОСОБА_13 звернувся з заявою в 5 КФ АППБ Аваль про надання кредиту в сумі 600000 грн., представивши в банк пакет документів необхідних для отримання кредиту в тім числі і довідку № 64-2/116 від 18.01.2002 р., яка є офіційним документом в яку були внесені завідомо неправдиві відомості, що станом на 18.01.2002 р. заборгованість ПОП ім. Мічуріна перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві по кредитам відсутня. В той час як ПОП ім. Мічуріна перед філією мало заборгованість по отриманим 2001 р. і не повернутим кредитам в сумі 250000 грн. підписану ОСОБА_7 , яка завідомо знала, що в довідку №64-2/116 від 18.01.02 р. внесені завідомо неправдиві відомості про відсутність заборгованості ПОП ім. Мічуріна перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві.

06.02.02 р. між 5 КФ АППБ Аваль в особі керуючої ОСОБА_39 та ПОП ім. Мічуріна Семенівського району в особі засновника ОСОБА_13 була укладена кредитна угода № 010/00-21/165 на отримання кредиту останнім в розмірі 340000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 340000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_28 було перераховано на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 , відкритий в КФ АППБ Аваль. Кредитні кошти в сумі 340000 грн. ПОП ім. Мічуріна до цього часу неповернуті 5 КФ АППБ Аваль в результаті чого останньому завдано істотної шкоди в сумі 340000 грн, що становить /340000:17/20000 розмірів неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , скоїв зловживання службовим становищем, службове підроблення, що потягло за собою тяжкі наслідки.

9. 23.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Новоселиця Семенівського району в особі засновника ОСОБА_21 була укладена кредитна угода № 2134 на отримання кредиту останнім в розмірі 40000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 40000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_29 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 155 від 23.03.01 р. на суму 39000 грн. за паливно мастильні матеріали згідно договору без номера від 14.03.01 р. по рахунку №46 від 15.03.01 р.

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Новоселиця Семенівського району в особі засновника ОСОБА_21 була укладена кредитна угода № 2170 на отримання кредиту останнім в розмірі 40000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 40000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_30 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 1 від 17.05.01 р. на суму 40000 грн. за паливно мастильні матеріали та запасні частини згідно договорів без номера від 17.05.01 р.

Всього по кредитних угодах №2138 від 23.03.01 р. і №2170 від 17.05.01 р. було отримано ПСП Новоселиця кредитних коштів в сумі 80000 грн., які до цього часу не повернуті, в той час як строки їх повернення витекли.

Крім того, ПСП Новоселиця засновником і керівником якого являвся ОСОБА_21 , маючи станом на 18.01.02 р. заборгованість перед Полтавською філії Державний експортно- імпортний банк України по неповернутим кредитам в сумі 80000 грн. мало намір в лютому 2002 р. отримати кредитні кошти в 5 КФ АППБ Аваль та по домовленості з директором ПП Зодіак ОСОБА_5 перерахувати їх на розрахунковий рахунок ПП Зодіак за поставленні останнім для нього матеріальні цінності. ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи із корисної заінтересованості, звернувся до керуючої Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_7 , з якою знаходився в дружніх стосунках та якій раніше давав хабара в сумі 1000 дол. США та золоту каблучку, звернувся з прохання видати ПСП Новоселиця довідку про відсутність у останнього заборгованості перед Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України по отриманим раніше кредитам. ОСОБА_7 , продовжуючи зловживати своїм службовим становищем, використовувати його всупереч інтересам служби, із корисної заінтересованості, дала завідомо незаконну вказівку економістом відділу кредитування Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_26 , який підлеглий по службі керуючій філією ОСОБА_7 , виготовити довідку № 64-2/117 від 18.01.2002 р., яка є офіційним документом в яку були внесені завідомо неправдиві відомості, що станом на 18.01.2002 р. заборгованість ПСП Новоселиця перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві по кредитам відсутня в той час як ПСП Новоселиця перед філією мало заборгованість по отриманим 2001 р. і не повернутим кредитам в сумі 80000 грн. ОСОБА_7 , завідомо знаючи, що в довідку №64-2/117 від 18.01.02 р., яка є офіційним документом були внесені завідомо неправдиві відомості про відсутність заборгованості ПСП Новоселиця перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві підписала довідку №64-2/117 від 18.01.02 р., яка є офіційним документом та видала її ОСОБА_5 та ПСП Новоселиця для отримання кредиту в 5КФ АППБ Аваль.

21.01.2002 р. засновник ПСП Новоселиця ОСОБА_21 звернувся з заявою в 5 КФ АППБ Аваль про надання кредиту в сумі 185000 грн., представивши в банк пакет документів необхідних для отримання кредиту в тім числі і довідку № 64-2/117 від 18.01.2002 р., яка є офіційним документом, в яку були внесені завідомо неправдиві відомості, що станом на 18.01.2002 р. заборгованість ПСП Новоселиця перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві по кредитам відсутня. В той час як ПСП Новоселиця перед філією мало заборгованість по отриманим 2001 р. і не повернутим кредитам в сумі 80000 грн. підписану ОСОБА_7 , яка завідомо знала, що в довідку №64-2/117 від 18.01.02 р. внесені завідомо неправдиві відомості про відсутність заборгованості ПСП Новоселиця перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві.

06.02.02 р. між 5 КФ АППБ Аваль в особі керуючої ОСОБА_39 та ПСП Новоселиця Семенівського району в особі засновника ОСОБА_21 була укладена кредитна угода № 010/00-21/168 на отримання кредиту останнім в розмірі 135000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 135000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_31 було перераховано на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ПП Зодіак директором якого являвся Юхно, а головним бухгалтером ОСОБА_6 , відкритий в КФ АППБ Аваль. Кредитні кошти в сумі 135000 грн. ПСП Новоселиця до цього часу неповернуті 5 КФ АППБ Аваль в результаті чого останньому завдано істотної шкоди в сумі 135000 грн, що становить /135000:17/7941,1 розмірів неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 скоїв зловживання службовим становищем, службове підроблення, що потягло за собою тяжкі наслідки.

10. 22.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України, розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманов, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПСП Заповіт Семенівського району в особі засновника ОСОБА_12 була укладена кредитна угода № 2119 на отримання кредиту останнім в розмірі 300000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 300000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_27 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак, директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 9 від 05.03.01 р. на суму 121650 грн. за насіння згідно договору без номера від 20.02.01 р. та рахунку №16 від 28.02.01;

-платіжним дорученням № 10 від 05.03.01 р. на суму 133350 грн. за нафтопродукти згідно договору без номера від 21.02.01 р. та рахунку №19 від 28.02.01 р.;

-платіжним дорученням № 11 від 05.03.01 р. на суму 25000 грн. за запасні частини згідно договору без номера від 21.02.01 р. та рахунку №20 від 28.02.01 р.;

-платіжним дорученням № 12 від 05.03.01 р. на суму 20000 грн. за міндобрива згідно договору без номера від 16.02.01 р. та рахунку №17 від 28.02.01 р.

Перераховані кредитні кошти ПСП Новоселиця в сумі 300000 грн. на розрахунковий рахунок ПП Зодіак до цього часу не повернуті , в той час як строки їх повернення витекли.

Крім того, ПСП Заповіт, засновником і керівником якого являвся ОСОБА_12 , маючи станом на 18.01.02 р. заборгованість перед Полтавською філії Державний експортно- імпортний банк України по неповернутим кредитам в сумі 300000 грн. мало намір в лютому 2002 р. отримати кредитні кошти в 5 КФ АППБ Аваль та по домовленості з директором ПП Зодіак ОСОБА_5 перерахувати їх на розрахунковий рахунок ПП Зодіак за поставленні останнім для нього матеріальні цінності. ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи із корисної заінтересованості звернувся до керуючої Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_7 з якою знаходився в дружніх стосунках та якій раніше давав хабара в сумі 1000 дол. США та золоту каблучку звернувся з прохання видати ПСП Заповіт довідку про відсутність у останнього заборгованості перед Полтавською філією ВАТ Державний експортно-імпортний банк України по отриманим раніше кредитам. ОСОБА_7 , продовжуючи зловживати своїм службовим становищем, використовувати його всупереч інтересам служби із корисної заінтересованості дала завідомо незаконну вказівку економістом відділу кредитування Полтавської філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України ОСОБА_26 , який підлеглий по службі керуючій філією ОСОБА_7 , виготовити довідку № 64-2/117 від 18.01.2002 р., яка є офіційним документом в яку були внесені завідомо неправдиві відомості , що станом на 18.01.2002 р. заборгованість ПСП Заповіт перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві по кредитам відсутня в той час як ПСП Заповіт перед філією мало заборгованість по отриманим 2001 р. і не повернутим кредитам в сумі 300000 грн. ОСОБА_7 завідомо знаючи, що в довідку №64-2/119 від 18.01.02 р. яка є офіційним документом були внесені завідомо неправдиві відомості про відсутність заборгованості ПСП Заповіт перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві підписала довідку №64-2/119 від 18.01.02 р. яка є офіційним документом та видала її ОСОБА_5 та ПСП Заповіт для отримання кредиту в 5КФ АППБ Аваль.

21.01.2002 р. засновник ПСП Заповіт ОСОБА_12 звернувся з заявою в 5 КФ АППБ Аваль про надання кредиту в сумі 500000 грн., представивши в банк пакет документів необхідних для отримання кредиту в тім числі і довідку № 64-2/119 від 18.01.2002 р., яка є офіційним документом, в яку були внесені завідомо неправдиві відомості, що станом на 18.01.2002 р. заборгованість ПСП Заповіт перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві по кредитам відсутня. В той час як ПСП Заповіт перед філією мало заборгованість по отриманим 2001 р. і не повернутим кредитам в сумі 300000 грн. підписану ОСОБА_7 , яка завідомо знала, що в довідку №64-2/119 від 18.01.02 р. внесені завідомо неправдиві відомості про відсутність заборгованості ПСП Заповіт перед філією Укрексімбанк у м. Полтаві.

06.02.02 р. між 5 КФ АППБ Аваль в особі керуючого ОСОБА_39 та ПСП Заповіт Семенівського району в особі засновника ОСОБА_12 була укладена кредитна угода № 010/00-21/164 на отримання кредиту останнім в розмірі 280000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 280000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_32 було перераховано на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 , відкритий в КФ АППБ Аваль. Кредитні кошти в сумі 280000 грн. ПСП Заповіт до цього часу неповернуті 5 КФ АППБ Аваль в результаті чого останньому завдано істотної шкоди в сумі 280000 грн, що становить /280000:17/16470,5 розмірів неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки.

Таким чином, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 скоїв зловживання службовим становищем, службове підроблення, що потягло за собою тяжкі наслідки.

Всього по фіктивних довідках підписаних і виданих ОСОБА_7 ПСП Василівське, ПСП Заповіт, ПСП Новоселиця, ПСП Липнягівське, ПОП ім. Мічуріна видано 5 КФ АППБ Аваль кредитних коштів ПСП Василівське на суму 300000 грн., ПСП Заповітна суму 280000 грн., ПСП Новоселиця на суму 135000 грн., ПСП Липнягівське на суму 115000 грн. , ПОП ім. Мічуріна на суму 340000 грн. а всього на загальну суму 1170000 грн., які до цього часу не повернуті хоча строки їх повернення витекли в результаті чого 5 КФ АППБ Аваль завдано істотної шкоди на суму 1170000 грн. , що становить /1170000:17/ 68823, 5 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки.

11. 12.03.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПП Промінь Брусилівського району Житомирської області в особі директора ОСОБА_44 була укладена кредитна угода № 2129 на отримання кредиту останнім в розмірі 220000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 220000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_33 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням № 12 від 11.03.01 р. на суму 71000 грн. за посівний матеріал згідно рахунку № 12 від 28.02.00 р. по договору без номера від 21.00.01 р. ;

-платіжним дорученням № 25 від 16.03.01 р. на суму 101000 грн. за засоби захисту рослин згідно рахунку № 14 від 28.02.01 р. по договору без номера від 16.02.01 р. ;

-платіжним дорученням № 11 від 11.03.01 р. на суму 108900 грн. за паливно мастильні матеріали згідно рахунку № 13 від 28.02.01 р. по договору без номера від 20.02.01 р. ;

-платіжним дорученням № 25 від 12.03.01 р. на суму 30000 грн. за запасні частини згідно рахунку № 15 від 28.02.01 р. по договору без номера від 15.02.01 р.

Крім того, 17.05.01 р. між Полтавської філією ВАТ державний експортно-імпортний банк України розташованою в м. Полтаві по вул. Фурманова, 8-А в особі керуючої ОСОБА_7 та ПП Промінь Брусилівського району в особі директора ОСОБА_45 була укладена кредитна угода № 2173 на отримання кредиту останнім в розмірі 80000 грн. Відповідно до даної угоди кредитні кошти в сумі 80000 грн. з кредитного рахунку № НОМЕР_34 було перераховано на розрахунковий рахунок ПП Зодіак директором якого являвся ОСОБА_5 , а головним бухгалтером ОСОБА_6 :

-платіжним дорученням на суму 40000 грн. за паливно мастильні матеріали ;

-платіжним дорученням на суму 40000 грн. за запасні частини.

Всього по кредитних угодах №2129 від 12.03.01 р. і №2173 від 17.05.01 р. було отримано ПП Промінь кредитних коштів в сумі 300000 грн., які до цього часу не повернуті, в той час як строки їх повернення витекли.

Всього таким чином за період з 02.03. по 17.05.01 р. було перераховано кредитних коштів на розрахунковий рахунок ПП Зодіак:

-ПСП Василівське в сумі 250000 грн. ;

-ПСП Наріжжя в сумі 150000 грн ;

-ПСП Колос в сумі 250000 грн.;

-ПСП Оболонь в сумі 250000 грн.;

-ПСП Худоліївське в сумі 110000 грн.;

-ПСП Україна в сумі 250000 грн.;

-ПОП ім. Мічуріна в сумі 250000 грн.;

-ПСП Новоселиця в сумі 80000 грн.

-ПСП Заповіт в сумі 300000 грн.

-ПСП Липнягівське в сумі 280000 грн.;

-ПП Промінь в сумі 300000 грн., а всього на суму 2470000 грн., які неповернуті до цього часу, в той час, як строки повернення їх витекли, чим Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України завдано матеріальних збитків в особливо великих розмірах.

Своїми умисними діями, які виразилися в зловживанні службовим становищем з корисливих мотивів, в інших особистих інтересах, інтересах третіх осіб, використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що заподіяло істотну шкоду охоронюваним правах, свободам та інтересам держави або інтересам юридичних осіб філії Укрексімбанк у м. Полтаві на суму 2470000 грн., що становить /2470000:17/ 145294,1 розміри неоподаткованого податком мінімум доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки, ОСОБА_5 разом ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , в складі організованої злочинної групи, скоїв злочин передбачений ст. 364 ч.2 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, тобто в 250 і більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Своїми умисними діями які виразились у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, у результаті чого 5 КФ АППБ Аваль завдано великої матеріальної шкоди на суму 1170000 грн., що становить /1170000:17/ 68823,5 розмірів неоподаткованого податком мінімуму доходів, що спричинило тяжкі наслідки, ОСОБА_5 скоїв злочин передбачений ст. 366 ч.2 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, тобто в 250 і більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

ІV. Зловживання службовим становищем ОСОБА_5 за попереднім зговором з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , при реалізації сільгосппідприємствами заставленого зерна.
ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , будучи службовими особами філії Укрексімбанк у м. Полтаві на яких було покладено персональну відповідальність за своєчасне повернення позичальниками кредитних коштів та контроль за збереженням заставленого майна, продовжуючи зловживати своїм службовим становищем , перевищуючи свої службові повноваження, завідомо знаючи, що отримані кредити 10 сільгосппідприємствами району, а саме: засновниками ПСП Заповіт ОСОБА_12 , ПОП ім. Мічуріна ОСОБА_13 , ПСП Колос ОСОБА_14 , ПСП Україна ОСОБА_15 , ПСП Василівське ОСОБА_16 , ПСП Худоліївське ОСОБА_17 , ПСП Липнягівське ОСОБА_18 , ПСП Наріжжя ОСОБА_19 , ПСП Оболонь ОСОБА_20 , ПСП Новоселиця ОСОБА_21 в сумі 2170000 грн. повинні погашатися останніми заставленим зерном майбутнього врожаю, перед збирання врожаїв в червні 2001 р. та червні 2002 р. дали завідомо незаконну вказівку засновниками ПСП Заповіт ОСОБА_12 , ПОП ім. Мічуріна ОСОБА_13 , ПСП Колос ОСОБА_14 , ПСП Україна ОСОБА_15 , ПСП Василівське ОСОБА_16 , ПСП Худоліївське ОСОБА_17 , ПСП Липнягівське ОСОБА_18 , ПСП Наріжжя ОСОБА_19 , ПСП Оболонь ОСОБА_20 , ПСП Новоселиця ОСОБА_21 зібране зерно врожаю, яке знаходилось у заставі у філії Укрексімбанк у м. Полтаві здавати на рахунок ПП Зодіак, директором якого працював ОСОБА_5 , а головним бухгалтером працювала ОСОБА_6 та від якого вони отримували хабарі на Веселоподільське хлібо -приймальне підприємство.

Так ПСП Заповіт здано на Весело-Подільський ХПП на рахунок ПП Зодіак зернових культур загальною вагою 1595,679 т на суму 534945,05 грн. за які ПП Зодіак перераховано коштів та видано готівки для ПСП Заповіт за сільгосппродукцію в сумі 380976,35 грн.

ПОП ім. Мічуріна здано на Весело-Подільський ХПП на рахунок ПП Зодіак зернових культур загальною вагою 2203,384 т на суму 653196,12 грн. за які ПП Зодіак перераховано коштів та видано готівки для ПОП ім. Мічуріна за сільгосппродукцію в сумі 215064,71 грн.

ПСП Колос здано на Весело-Подільський ХПП на рахунок ПП Зодіак зернових культур загальною вагою 519,137 т на суму 212724,78 грн. за які ПП Зодіак перераховано коштів та видано готівки для ПСП Колос за сільгосппродукцію в сумі 164624,27 грн.

ПСП Україна здано на Весело-Подільський ХПП на рахунок ПП Зодіак зернових культур загальною вагою 79,225 т на суму 34854,51 грн. за які ПП Зодіак перераховано коштів та видано готівки для ПСП Україна за сільгосппродукцію в сумі 82185,49 грн.

ПСП Василівське здано на Весело-Подільський ХПП на рахунок ПП Зодіак зернових культур загальною вагою 560,801 т на суму 206176,38 грн. за які ПП Зодіак перераховано коштів та видано готівки для ПСП Василівське за сільгосппродукцію в сумі 380976,35 грн.

ПСП Худоліївське здано на Весело-Подільський ХПП на рахунок ПП Зодіак зернових культур загальною вагою 79,031 т на суму 17065,13 грн. за які ПП Зодіак перераховано коштів та видано готівки для ПСП Худоліївське за сільгосппродукцію в сумі 44652,77 грн.

ПСП Липнягівське здано на Весело-Подільський ХПП на рахунок ПП Зодіак зернових культур загальною вагою 697,552 т на суму 240924,95 грн. за які ПП Зодіак перераховано коштів та видано готівки для ПСП Липнягівське за сільгосппродукцію в сумі 266315,79 грн.

ПСП Наріжжя здано на Весело-Подільський ХПП на рахунок ПП Зодіак зернових культур загальною вагою 385,281 т на суму 146509,99 грн. за які ПП Зодіак перераховано коштів та видано готівки для ПСП Наріжжя за сільгосппродукцію в сумі 49267,23 грн.

ПСП Оболонь здано на Весело-Подільський ХПП на рахунок ПП Зодіак зернових культур загальною вагою 266,917 т на суму 95182,95 грн. за які ПП Зодіак перераховано коштів та видано готівки для ПСП Оболонь за сільгосппродукцію в сумі 121237,14 грн.

ПСП Новоселиця здано на Весело-Подільський ХПП на рахунок ПП Зодіак зернових культур загальною вагою 278,848 т на суму 100068,10 грн. за які ПП Зодіак перераховано коштів та видано готівки для ПСП Новоселиця за сільгосппродукцію в сумі 87133,91 грн.

Всього таким чином ПП Зодіак за період з 01.07.01 р. по 01.11.02 р. отримано від ПСП Заповіт, ПОП ім. Мічуріна, ПСП Колос, ПСП Україна, ПСП Василівське, ПСП Худоліївське, ПСП Липнягівське, ПСП Наріжжя, ПСП Оболонь, ПСП Новоселиця зернових культур загальною вагою 6665, 856 т на суму 2241647,96 грн. В тім числі від вищевказаних с/г підприємств Семенівського району надійшло на Веселоподільський ХПП в період з 24.07.01 р. по 01.01.02 р. для ПП Зодіак зернових та олійних культур у фізичній вазі 3717,107 т, в період з 16.07.02 р. по 01.11.02 р. для ПП Зодіак надійшло зернових та олійних культур у фізичній вазі 2190,994 т, а всього 5908,101 т, які ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реалізували, а отриманні кошти використали на власний розсуд, а не на погашення кредитів отриманих ПСП Заповіт, ПОП ім. Мічуріна , ПСП Колос , ПСП Україна , ПСП Василівське, ПСП Худоліївське, ПСП Липнягівське, ПСП Наріжжя, ПСП Оболонь, ПСП Новоселиця в сумі 2170000 грн. в Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України.
Таким чином, Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України завдано матеріальних збитків на суму 2170000 грн., що становить /2170000:17/ 127647 розміри неоподаткованого податком мінімум доходів громадян.
Своїми умисними діями, які виразилися в зловживанні службовим становищем з корисливих мотивів чи в інших особистих інтересах або в інтересах третіх осіб, використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, якщо воно заподіяло істотну шкоду охоронюваним правах, свободам та інтересам держави або інтересам юридичних осіб філії Укрексімбанк у м. Полтаві на суму 2170000 грн., що становить /2170000:17/ 127647 розміри неоподаткованого податком мінімум доходів громадян, що потягло за собою тяжкі наслідки, ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , в складі організованої злочинної групи скоїв злочин передбачений ст. 364 ч. 2 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, тобто в 250 і більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Всього ОСОБА_5 за попереднім зговором з ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , повторно, в складі організованої злочинної групи скоїв розкрадання чужого майна, шляхом зловживання службовим становищем, в особливо великих розмірах, в результаті чого Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України завдано матеріальних збитків на суму /400000+766971/ 1166971 грн., що становить /1166971:17/ 68645, 3 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян. Також ОСОБА_5 за попереднім зговором з ОСОБА_6 повторно скоїв розкрадання чужого майна, шляхом зловживання службовим становищем, в особливо великих розмірах, в результаті чого ПСП Василівському, ПСП Наріжжя, ПСП Оболонь, ПСП Колос, ПСП Худоліївське завдано матеріальних збитків на суму /39789,66+52724,1+86084,14+54703,6+24803,57/ 258105,17 грн., що становить /258105:17/ 15182,6 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян, а всього на загальну суму /1166971+258105,17/ 1425076,17, що становить/1425076,17 :17/ 83828 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян.
ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, за попереднім зговором з ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , в складі організованої злочинної групи завдав матеріальних збитків в особливо великих розмірах Полтавській філії ВАТ Державний експортно-імпортний банк України на суму 4330150 грн., 5 КФ АППБ Аваль на суму 2160000 грн. а всього на суму/4350150+2160000/ 6510150 грн., що становить /6510150:17/ 382950 розміри неоподаткованого податком мінімуму доходів громадян.

II. ПОЗИЦІЇ УЧАСНИКІВ ПРОЦЕСУ.

Обвинувачений ОСОБА_5 заявив суду письмове клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності та закриття провадження у справі у зв`язку із закінченням строків давності. В судове засідання не з`явився за станом здоров`я, позаяк є інвалідом 1 групи, прикутим до ліжка, тому не може перебувати в залі суду.
Його захисник ОСОБА_4 в судовому засідані підтримала це клопотання.
Представники потерпілих в судове засідання не з`явились, будучи повідомленими про дату, час і місце слухання справи, тому їх неявка не перешкоджає розгляду заявленого клопотання.
Прокурор зазначив, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки строки давності притягнення ОСОБА_5 до кримінальної відповідальності наразі витекли та не переривались.

III. МОТИВИ СУДУ.

Розглянувши клопотання, позиції інших учасників процесу, дослідивши матеріали справи, суд приходить до такого.
У відповідності до п. 11 Перехідних положень КПК України, кримінальні справи, які до дня набрання чинності цим Кодексом надійшли до суду від прокурорів з обвинувальним висновком, постановою про застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру, постановою про направлення справи до суду для вирішення питання про звільнення особи від кримінальної відповідальності, розглядаються судами першої, апеляційної та касаційної інстанцій в порядку, що діяв до набрання чинності цим Кодексом.
Згідно ч. 2 ст. 11 1 КПК України 1960 року, суд у судовому засіданні за наявності підстав, передбачених ст. 49 КК України закриває кримінальну справу у зв`язку із закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.

Особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення злочину і до набрання вироком законної сили минуло:
1) два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі;
2) три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі;
3) п`ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості;
4) десять років - у разі вчинення тяжкого злочину;
5) п`ятнадцять років - у разі вчинення особливо тяжкого злочину.
Враховуючи, що з моменту вчинення інкримінованих ОСОБА_5 злочинів: невеликої тяжкості, середньої тяжкості, тяжких та особливо тяжких минуло більш ніж 15 років, останній від слідства і суду не ухилявся, є інвалідом 1 групи, тривалий час прикутим до ліжка, відомості про вчинення ним нових злочинів відсутні, тому підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, а провадження у справі закриттю.
Керуючись ст. ст. 11-1, 248, 296 КПК України 1960 року, ст. 49 КК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання обвинуваченого ОСОБА_5 задовольнити.

Звільнити обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 365 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальну справу закрити.

На постанову протягом 7 діб з дня її винесення сторони можуть подати апеляційні скарги до Полтавського апеляційного суду через Октябрський районний суд м. Полтави.

Повний текст ухвали складений 18.02.2019 року.

Суддя ОСОБА_1