У Х В А Л А

29.11.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 000084 від 04.05.2018 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )

В обґрунтування заявлених вимог, ситарший слідчий ОСОБА_3 зазначив, що першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.05.2018 року за №0000084, зареєстрованого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Звертаючись з зазначеним клопотанням ОСОБА_3 просив розглянути його за відсутності представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.
Старший слідчий з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Правилами ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а за правилами п. 5 ч. 1 ст. 162 цього Кодексу, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
За даними наявними в матеріалах кримінального провадження № 000084 від 04.05.2018 року, до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено повідомлення про те що невстановлені особи після смерті керівника та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 , використовуючи реквізити та рахунки указаного товариства, зареєстрували у Єдиному реєстрі податкових накладних від імені ОСОБА_5 122 податкові накладні щодо нібито постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу 16 СПД-покупців сільськогосподарської продукції на загальну суму 148 837 519 грн., у т.ч. 24 806 087 грн. ПДВ, в результаті чого на спеціальні рахунки зазначених підприємств в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України надійшли відповідні суми ліміту ПДВ. Вказані дії невстановлених осіб дали змогу службовим особам підприємств-покупців створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції, які фактично не відбувались, а оформлялись лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств, та, таким чином, умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім того, отримавши на спеціальні рахунки суми ліміту ПДВ по зазначених податкових накладних, службові особи СПД-покупців в свою чергу отримали можливість також реєструвати у ЄРПН податкові накладні на відповідні суми в адресу наступних покупців, та, таким чином, реалізовувати сільськогосподарську продукцію, придбану ними за готівку без відображення у бухгалтерському обліку і податковій звітності та сплати податків і зборів до місцевих та державного бюджетів

Органом досудового розслідування встановлено, що до підприємств з ознаками «фіктивності», належать: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_18 ). Зазначені вище Товариства не маючи матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів та виконання робіт (послуг), а також необхідних умов для досягнення результатів відповідної економічної діяльності в силу відсутності основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів - створені з метою надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) здійснено документальне відображення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), що супроводжувалися перерахунком грошових коштів на розрахункові рахунки від зазначеного Товариства з ознаками «фіктивності».

Крім того, встановлено, що безготівкові грошові кошти, що надійшли на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), останнім перераховано на рахунки № НОМЕР_19 та № НОМЕР_20 , відкриті АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з метою подальшого обготівкування.

При розслідуванні даного злочину виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо руху коштів по рахункам № НОМЕР_19 та № НОМЕР_20 , відкритим АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

За правилами ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду, а згідно листа Національного банку України № 18-316/15460 від 01.10.2013 «Про надання інформації» відомості, які стосуються клієнта та його операцій, якими володіє банк, в тому числі і відомості стосовно того чи являється особа клієнтом банку, становлять банківську таємницю.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв`язку з тим, що вони знаходяться виключно у документах, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

За результатами розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінніАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до інформації, яка перебуває у володінніАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість довести їх іншими способом, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з вилученням їх оригіналів, задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_3 ,слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до інформації та документів, які містять охоронювану законом таємницю: щодо відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_19 та № НОМЕР_20 , відкритих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в частині здійснення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) з можливістю вилучення їх копій, а саме:

банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках № НОМЕР_19 та № НОМЕР_20 , відкритим АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .docx, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу, загальної суми надходжень та витрат), за період з моменту відкриття рахунків по день оголошення ухвали; документів з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_19 та № НОМЕР_20 ; документів пов`язаних з інкасацією грошових коштів по рахункам № НОМЕР_19 та № НОМЕР_20 , відкритим АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), супровідних касових ордерів із зазначенням дати, суми, адреси інкасації, П.І.Б. осіб, які передавали та отримували валютні цінності, з підписами, печатками, копіями паспортів, довіреностями на отримання валютних цінностей, маршрутами інкасації та інші документи пов`язані з інкасацією.

Роз`яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1