КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1208/19
Провадження № 1-кс/552/978/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.03.2019 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , про накладення арешту,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Полтавської Області ОСОБА_5 , в якому просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «АГРО ПЛЮС 89» (код 39894441) № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) та ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП 17» (код 41089059) № НОМЕР_3 (українська гривня) та № НОМЕР_4 (українська гривня), які відкрито в Філії - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 331467), що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 63а, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ньому, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів. Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам Філії - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 331467). Зобов`язати службових осіб Філії - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 331467) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів арештованих на рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. М. Бірюзова, 47, про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

У клопотанні зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000297, внесеного до ЄРДР 31.10.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, протягом 2017-2019 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підконтрольних СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ГРУПА «ФЕНІКС» (код 39781252), ПП «КРЕМІНЬ ПММ» (код 39292878), ПП «ТОРГ СЕРВІС ПЛЮС» (код 39262864), ПП «МЕДІАБУД» (код 34890751), ТОВ «МЕЛАНІТ.» (код 40789401), ТОВ «ПРОЕКТБУД 2001» (код 37748344), ПП «КРЕМТОРГ» (код 41126844), ПП «АЙТЕР» (код 41126865), ТОВ «АЛСІМА» (код 39920476), ТОВ «СТЕН МЕЙД» (код 40815918), ТОВ «АРВЕНС ТОРГ» (код 41724607), ПП «СВІАМ» (код 32615223), ТОВ «КРЕМЕНЧУК ПРОМЖИТЛОБУД» (код 37965929), ПП «ЛІСПОСТАЧ ПЛЮС» (код 42230591), ТОВ «КОБАЛЬТ.» (код 39075560), ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП 17» (код 41089059), ТОВ «АГРО ПЛЮС 89» (код 39894441), ТОВ «МК БУД-АЛЬЯНС» (код 41237554), створили умови для ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до держаного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

Згідно інформації, отриманої від оперативного управління Головного управління ДФС у Полтавській області листом від 04.03.2019 №553/16-31-21-03-12 встановлено, що групою осіб упродовж 2017-2019 років організовано протиправну діяльність, що полягає у наданні послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по формуванню штучного податкового кредиту з ПДВ з метою мінімізації податкових зобов`язань та незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку під виглядом продажу різноманітних товарно матеріальних цінностей.

Зокрема встановлено, що до здійснення протиправної діяльності причетні гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Кременчук Полтавської області, зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 , паспорт серії НОМЕР_5 , виданий Крюківським РВ КМУ УМВС України в Полтавській області 02.03.1999 року, та гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець Російської Федерації, зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 , паспорт серії НОМЕР_6 , виданий Автозаводським РВ УМВС України в Полтавській області 09.08.2002 року, які організували діяльність транзитно конвертаційної групи «фіктивних» підприємств, до складу якої входять: ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ГРУПА «ФЕНІКС» (код 39781252), ПП «КРЕМІНЬ ПММ» (код 39292878), ПП «ТОРГ СЕРВІС ПЛЮС» (код 39262864), ПП «МЕДІАБУД» (код 34890751), ТОВ «МЕЛАНІТ.» (код 40789401), ТОВ «ПРОЕКТБУД 2001» (код 37748344), ПП «КРЕМТОРГ» (код 41126844), ПП «АЙТЕР» (код 41126865), ТОВ «АЛСІМА» (код 39920476), ТОВ «СТЕН МЕЙД» (код 40815918), ТОВ «АРВЕНС ТОРГ» (код 41724607), ПП «СВІАМ» (код 32615223), ТОВ «КРЕМЕНЧУК ПРОМЖИТЛОБУД» (код 37965929), ПП «ЛІСПОСТАЧ ПЛЮС» (код 42230591), ТОВ «КОБАЛЬТ.» (код 39075560), ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП 17» (код 41089059), ТОВ «АГРО ПЛЮС 89» (код 39894441), ТОВ «МК БУД-АЛЬЯНС» (код 41237554).

Використовуючи реквізити підконтрольних платників податків вказані особи в податковій звітності відображають постачання товарно-матеріальних цінностей ніби то придбаних у підприємств реального сектору економіки. Однак, такі операції мають безтоварний характер, оскільки здійснюються за попередньою домовленістю та за взаємною вигодою з тими платниками податків, які власний товар реалізували за готівкові кошти та яким необхідно відображати в податковій звітності відповідні податкові зобов`язання.

В подальшому, в такий спосіб накопичений податковий кредит відображається між собою по ланцюгу постачання підконтрольними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», змінюючи при цьому номенклатуру придбаних і поставлених товарів, з метою формування фіктивного податкового кредиту замовнику таких послуг, тобто вигодонабувачем для мінімізації власних податкових зобов`язань. Поряд з цим, користувачами конвертаційних послуг перераховуються на розрахункові рахунки у банках підконтрольних підприємств, що мають ознаки фіктивності, безготівкові кошти за начебто придбані та поставлені товари, які в подальшому без відображення в податковому обліку знімаються за допомогою касових книжок в касах банків номінальними директорами підприємств з ознаками фіктивності та передаються представникам вигодонабувачів за виключенням 7-10%, що є винагородою за вищезазначені неправомірні послуги.

Сума незаконно проконвертованих грошових коштів у вказаний період складає понад 100 млн. грн.

Відповідно до відомостей аналітично-інформаційної системи ДФС України «Податковий блок» в Філії - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 331467, м. Полтава, вул. Соборності, 63а) відкрито розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності, які входить до транзитно конвертаційної групи, а саме: ТОВ «АГРО ПЛЮС 89» (код 39894441) відкриті розрахункові рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП 17» (код 41089059) відкриті розрахункові рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня) та № НОМЕР_4 (українська гривня).

Грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку вказаного підприємства, являються об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин ухилення від сплати податків, а також інших кримінальних правопорушень.

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

На підставі викладеного, з метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «АГРО ПЛЮС 89» (код 39894441) та ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП 17» (код 41089059), визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, виникла необхідність в арешті грошових коштів, що знаходяться на вказаних рахунках.

Крім того, клопотання просив розглядати без повідомлення власника майна з метою попередження завчасного зняття грошових коштів з рахунків.

Заслухавши пояснення слідчого ОСОБА_3 , що входить до складу слідчої групи по вищезазначеному кримінальному провадженню ( а.с.18), ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170, ч.3 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна, власник останнього в судове засідання не викликався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000297 від 31.10.2018 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України (а.с.3).

Згідно матеріалів клопотання, встановлено, що групою осіб упродовж 2017-2019 років організовано протиправну діяльність, що полягає у наданні послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по формуванню штучного податкового кредиту з ПДВ з метою мінімізації податкових зобов`язань та незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку під виглядом продажу різноманітних товарно матеріальних цінностей.

Зокрема встановлено, що до здійснення протиправної діяльності причетні гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Кременчук Полтавської області, зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 , паспорт серії НОМЕР_5 , виданий Крюківським РВ КМУ УМВС України в Полтавській області 02.03.1999 року, та гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець Російської Федерації, зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 , паспорт серії НОМЕР_6 , виданий Автозаводським РВ УМВС України в Полтавській області 09.08.2002 року, які організували діяльність транзитно конвертаційної групи «фіктивних» підприємств, до якої входять: ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ГРУПА «ФЕНІКС» (код 39781252), ПП «КРЕМІНЬ ПММ» (код 39292878), ПП «ТОРГ СЕРВІС ПЛЮС» (код 39262864), ПП «МЕДІАБУД» (код 34890751), ТОВ «МЕЛАНІТ.» (код 40789401), ТОВ «ПРОЕКТБУД 2001» (код 37748344), ПП «КРЕМТОРГ» (код 41126844), ПП «АЙТЕР» (код 41126865), ТОВ «АЛСІМА» (код 39920476), ТОВ «СТЕН МЕЙД» (код 40815918), ТОВ «АРВЕНС ТОРГ» (код 41724607), ПП «СВІАМ» (код 32615223), ТОВ «КРЕМЕНЧУК ПРОМЖИТЛОБУД» (код 37965929), ПП «ЛІСПОСТАЧ ПЛЮС» (код 42230591), ТОВ «КОБАЛЬТ.» (код 39075560), ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП 17» (код 41089059), ТОВ «АГРО ПЛЮС 89» (код 39894441), ТОВ «МК БУД-АЛЬЯНС» (код 41237554) ( а.с. 4-6, 13-15).

Відповідно до відомостей аналітично-інформаційної системи ДФС України «Податковий блок» в Філії - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 331467, м. Полтава, вул. Соборності, 63а) відкрито розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності, які входить до транзитно конвертаційної групи, а саме: ТОВ «АГРО ПЛЮС 89» (код 39894441) відкриті розрахункові рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП 17» (код 41089059) відкриті розрахункові рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня) та № НОМЕР_4 (українська гривня) ( а.с.8-12).

Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «АГРО ПЛЮС 89» (код 39894441) та ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП 17» (код 41089059), визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, необхідно накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «АГРО ПЛЮС 89» (код 39894441) № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) відкритих в Філії - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" та розрахункових рахунках ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП 17» (код 41089059) № НОМЕР_3 (українська гривня) та № НОМЕР_4 (українська гривня) відкритих в Філії - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк", а тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «АГРО ПЛЮС 89» (код 39894441) № НОМЕР_1 (українська гривня) та № НОМЕР_2 (українська гривня) та ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП 17» (код 41089059) № НОМЕР_3 (українська гривня) та № НОМЕР_4 (українська гривня), які відкрито в Філії - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 331467), що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 63а, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ньому, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам Філії - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 331467).

Зобов`язати службових осіб Філії - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 331467) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів арештованих на рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. М. Бірюзова, 47, про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1