Справа № 487/1315/19
Провадження № 1-кс/487/2702/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2019 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Миколаєва клопотання слідчого Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000012 від 01.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
02.04.2019 року слідчий Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором прокуратури Миколаївської області ОСОБА_5 , звернувся до суду із зазначеним клопотанням, в якому просив надати групі слідчих СУ ТУ ДБР, розташованого у місті Миколаєві у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що стали підставою для прийняття заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_15 рішення № 11 від 27.05.2016 про списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », самого рішення № 11, листа від 28.04.2016 № 1164/8/14-06-17-05 направленого до відділу погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо погодження процедури списання безнадійного податкового боргу, відповіді на лист від 28.04.2016 № 1164/8/14-06-17-05, документів або інформації, яка підтверджує фактичне списання ІНФОРМАЦІЯ_1 безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 594 398,29 грн. та інших документів, які мають значення під час списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення оригіналів документів, з метою долучення їх до матеріалів кримінального провадження та проведення відповідних експертиз.
Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що вказані документи та відомості, що у них містяться, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив про його задоволення.
Відповідно до ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто без участі особи у володінні якої знаходяться речі та документи.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Із матеріалів клопотання встановлено, що Слідчим відділом Слідчого управлінням Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 01.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
Крім того, встановлено, що відділом представництва інтересів громадянина або держави в суді та при виконанні судових рішень шляхом моніторингу Єдиного державного реєстру судових рішень виявлено ухвалу Миколаївського окружного адміністративного суду, якою закрито провадження у справі № 814/818/16 за позовом ІНФОРМАЦІЯ_4 (яка є правонаступником ІНФОРМАЦІЯ_1 ), про стягнення з Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового боргу у сумі 589270 гривень, у зв`язку з відмовою позивача від позову.

За результатами вивчення адміністративної справи в суді встановлено, що підставою для постановлення Миколаївським окружним адміністративним судом 27.12.2017 ухвали є заява ІНФОРМАЦІЯ_5 про відмову від позову, подана відповідно до вимог ст. 189 КАС України.

У матеріалах справи міститься рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 № 11 від 27.05.2016 про списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у розмірі 594398,29 гривень відповідно до ст. 101 Податкового кодексу України. Підставою для прийняття органом доходів і зборів такого рішення став сертифікат ІНФОРМАЦІЯ_6 від 25.04.2016 №6262, яким засвідчено настання форс мажорних обставин (обставин непереборної сили), а саме несприятливих погодних умов (морозів) на території Вознесенського району Миколаївської області у грудні 2014- січні 2015 року, які унеможливили виконання зобов`язань ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо поставок винограду врожаю 2015 року в строк та на умовах договору поставки № 42 від 16.12.2014, укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та визначено період дії форс - мажорних обставин з 31.12.2014 по 23.03.2015.

Службові особи органу державної служби достовірно знаючи, що відповідно до діючого законодавства України, списанню підлягає податкове зобов`язання, виконання якого стало неможливим через наявність форс-мажорних обставин (обставин непереборної сили), діючи в інтересах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », прийняли рішення та списали безнадійний податковий борг товариства на підставі сертифікату ІНФОРМАЦІЯ_6 , яким засвідчено настання форс-мажорних обставин, які унеможливили виконання підприємством умов договору поставки, а не сплату податкового боргу, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло 594398,29 гривень, що спричинило тяжкі наслідки.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , перебувають матеріали, що стали підставою для прийняття заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_15 рішення № 11 д 27.05.2016 про списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та оригінал зазначеного рішення.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
У відповідності з ч.5,6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частино 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчим зазначено докази обставин, на які він посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч.5,6,7 ст. 163 КПК України.
За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, суд дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, а мети доступу без їх вилучення досягти неможливо, тому клопотання слідчого належить задовольнити.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000012 від 01.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати групі слідчих СУ ТУ ДБР, розташованого у місті Миколаєві у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів із можливістю їх вилучення, що стали підставою для прийняття заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_15 рішення № 11 від 27.05.2016 про списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », самого рішення № 11, листа від 28.04.2016 № 1164/8/14-06-17-05 направленого до відділу погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо погодження процедури списання безнадійного податкового боргу, відповіді на лист від 28.04.2016 № 1164/8/14-06-17-05, документів або інформації, яка підтверджує фактичне списання ІНФОРМАЦІЯ_1 безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 594 398,29 грн. та інших документів, які мають значення під час списання безнадійного податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала дійсна до 11.05.2019 року (включно).
Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_3 положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1