УХВАЛА
Іменем України

27.11.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, внесене у кримінальному провадженні 0000044 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 та додані до клопотання матеріали, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", Харкiв (МФО НОМЕР_3 ), ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 , наданих для відкриття та обслуговування рахунку, які відкрито ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ).
При цьому, у клопотанні слідчий зазначає, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000044, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), Житомирська обл., Андрушівський район, с. Івниця), у період 2017 року та 1 півріччя 2018 року, при виробництві сільськогосподарської продукції, яка в подальшому експортується, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Крім того встановлено, що на території Житомирської та Полтавської області діє група осіб, які, крім вищевказаних суб`єктів господарської діяльності організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », та ФГ « ОСОБА_6 » та ін., з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ін.
Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.
Відповідно до баз даних ДФС ПП « ОСОБА_5 » у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_10 (українська гривня), №. НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня); у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_2 ) відкрито рахунок № НОМЕР_13 (українська гривня); у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", Харкiв (МФО НОМЕР_3 ) відкрито рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня); у ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня).
Мотивуючи клопотання слідчий, зазначив, що в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", Харкiв (МФО НОМЕР_3 ), ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ) зберігаються документи про рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ПП « ОСОБА_5 », оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
Дані документи містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПП « ОСОБА_5 » та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ПП « ОСОБА_5 » товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
Слідчий вказав, що довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Від слідчого ОСОБА_3 надійшла заява про розгляд справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Беручи до уваги викладене, слідчий суддя вважає, що інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, містить дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана, як докази у кримінальному провадженні, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання слідчого.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 (службове посвідчення АТ 000052), заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які надавались Приватним підприємством « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) для відкриття та обслуговування рахунків:
- у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_10 (українська гривня), №. НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня);
- у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_2 ) відкрито рахунок № НОМЕР_13 (українська гривня);
- у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", Харкiв (МФО НОМЕР_3 ) відкрито рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня);
- у ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), за період з 01.01.2017 року по теперішній час, а саме до наступних документів:
1. інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
2. заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_10 (українська гривня), №. НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня); у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_2 ) відкрито рахунок № НОМЕР_13 (українська гривня); у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", Харкiв (МФО НОМЕР_3 ) відкрито рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня); у ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня) за період з 01.01.2017 по теперішній час;
3. протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Зобов`язати центральний офіс головної банківської установи АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", Харкiв (МФО НОМЕР_3 ), ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 , або відділення за адресою для кореспонденції установи АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", Харкiв (МФО НОМЕР_3 ), ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 , передати зазначені документи (інформацію) для проведення тимчасового доступу до речей та документів (виїмки) до підрозділу банку за місцем здійснення досудового розслідування - АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", Харкiв (МФО НОМЕР_3 ), ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 .

Встановити строк дії ухвали до 26.12.2018 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1