печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 грудня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В :
05 грудня 2018 року прокурор четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках: ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (), ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» (), ПП «РАФ-СЕРВІС» (), в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, встановивши заборону службовим особам та працівникам зазначених суб`єктів господарювання, їх представникам та іншим особам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати зазначене майно, а саме:
2.1. АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), рахунки:
- № НОМЕР_1 , який належить ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» ();
2.2. ПАТ "МТБ БАНК" (МФО 328168), рахунки:
- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які належать ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» ();
- № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які належать ПП «РАФ-СЕРВІС» ();
- № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , які належать ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» ();
2.3. АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 353100), рахунки:
- № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , які належать ПП «РАФ-СЕРВІС» ();
- № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , які належать ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» ();
2.4. АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), рахунки:
- № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , які належать ПП «РАФ-СЕРВІС» ().
В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що вказане майно набуте кримінально противоправним шляхом. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.
З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити суб`єктів господарювання: ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (), ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» (), ПП «РАФ-СЕРВІС» (), у період 2017-2018 років, організували схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Відповідно до протиправної схеми мінімізації податкових зобов`язань встановлено, що ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» () задекларувало придбання металобрухту у ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» (), ТОВ «УКРВТОРСПЛАВ» () на загальну суму близько 110 млн. грн. (Без ПДВ) та у подальшому реалізацію катоду мідного МООК в адресу ТОВ «Галбрухт» (), ТОВ «Волмет» () на загальну суму 243 млн. грн. (у т.ч. ПДВ 40 млн. грн.)
У подальшому, з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ, які виникли за результатами реалізації катоду мідного МООК та умисного ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» () задекларували придбання скрапленого газу у ПП «РАФ-СЕРВІС» (), ПП «ХАНУМ ЛТД» (), ТОВ «ІН-ТОМ» (), ТОВ «ЄВРО ПАУЕР» (), ТОВ «ОЙЛ ПРОДАКШН» (), ТОВ «ЧАСТЕР» (), ТОВ «ПАВЕР БАН» () на загальну суму близько 40 млн. грн. ПДВ.
Проте, оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України від 05.11.2018 встановлено відсутність у податковій звітності ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» () реалізації придбаного скрапленого газу в адресу будь-яких підприємств-покупців, що може свідчити про вчинення безтоварних фінансово-господарських операцій направлених виключно на неправомірне завищення податкового кредиту з ПДВ, та як наслідок умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Крім того, проведеним оглядом встановлено, що суб`єкти господарювання ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (), ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» (), ПП «РАФ-СЕРВІС» () під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовують однаку ІР-адресу НОМЕР_20 , що свідчить про використання реквізитів таких підприємств одними особами.
Таким чином, у органу досудового розслідування достатні підстави вважати, що функціонування вищеописаної схеми направленої на декларування у податковій звітності ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (), ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» (), ПП «РАФ-СЕРВІС» () безтоварних операцій, призводить до неправомірного завищення податкового кредиту з ПДВ та як наслідок умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Враховуючи викладені обставини, а також те, що невстановлені особи використовуючи реквізити ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (), ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» (), ПП «РАФ-СЕРВІС» () під час такої протиправної діяльності використовують розрахункові рахунки відкриті у банківських установах на яких можуть зберігатись безготівкові кошти, які надійшли на рахунки таких суб`єктів господарювання, у органу досудового розслідування достатні підстави вважати, що такі кошти набуті юридичними особами кримінально протиправним шляхом, тобто відповідають вимогам ст. 98 КПК України.
Так, встановлено, що ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (), ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» (), ПП «РАФ-СЕРВІС» () використовують рахунки відкриті у наступних банківських установах:
1. АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), рахунки:
- № НОМЕР_1 , який належить ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» ();
2. ПАТ "МТБ БАНК" (МФО 328168), рахунки:
- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які належать ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» ();
- № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які належать ПП «РАФ-СЕРВІС» ();
- № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , які належать ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» ();
3. АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 353100), рахунки:
- № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , які належать ПП «РАФ-СЕРВІС» ();
- № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , які належать ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» ();
4. АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), рахунки:
- № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , які належать ПП «РАФ-СЕРВІС» ();
У ході досудового розслідування, 04.12.2018 слідчим винесено постанову про визнання грошових коштів на зазначених рахунках, речовими доказами у кримінальному провадженні № 0003630 від 13.11.2017.
Прокурор до судового засідання не з`явився. Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.
Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).
Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на на грошові кошти, які знаходяться на рахунках: ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (), ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» (), ПП «РАФ-СЕРВІС» (), в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, встановивши заборону службовим особам та працівникам зазначених суб`єктів господарювання, їх представникам та іншим особам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати зазначене майно, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.
З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках: ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (), ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» (), ПП «РАФ-СЕРВІС» (), в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, встановивши заборону службовим особам та працівникам зазначених суб`єктів господарювання, їх представникам та іншим особам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати зазначене майно, а саме:
2.1. АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), рахунки:
- № НОМЕР_1 , який належить ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» ();
2.2. ПАТ "МТБ БАНК" (МФО 328168), рахунки:
- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які належать ПП «ОПТ-ТОРГ 2000» ();
- № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які належать ПП «РАФ-СЕРВІС» ();
- № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , які належать ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» ();
2.3. АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 353100), рахунки:
- № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , які належать ПП «РАФ-СЕРВІС» ();
- № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , які належать ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» ();
2.4. АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), рахунки:
- № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , які належать ПП «РАФ-СЕРВІС» ().
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1