УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2018 року слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000351від 28.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 3 КК України,
ВСТАНОВИВ:

До суду за погодженням з прокурором звернувся старший слідчий СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що під час проведення досудового розслідування встановлено, що група осіб використовуючи первинні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " /ЄДРПОУ НОМЕР_1 / надає послуги з «конвертації» грошових коштів керівництву суб`єктів господарювання реального сектору економіки, що в свою чергу надає можливість привласнення в подальшому таких грошових коштів керівниками таких підприємств.
На протязі 2017 року невстановленими особами, використовуючи реквізити та первинні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на замовлення керівництва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) сформували останньому штучний податковий кредит з ПДВ у розмірі 334,1 тис. грн. та конвертували грошові кошти в сумі 2,1 млн. грн. та в готівковій формі повернули керівництву ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", які останніми було використано з метою особистого збагачення.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " сформовано податковий кредит за рахунок суб`єктів господарювання у яких в свою чергу відсутнє придбання товарів, реалізованих в адресу останнього.
Таким чином, встановленою групою осіб, за попередньою змовою з керівництвом ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", використовуючи реквізити та первинні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в період 2017 року лише створено документальну видимість реалізації товарів/послуг (запчастини та послуги з їх ремонту) в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", що в свою чергу призвело до не надходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 334,1 тис, грн. та подальшої розтрати зазначених коштів.
Вказані дії можуть свідчити про нікчемність господарських операцій та їх документального оформлення виключно з метою заволодіння, привласнення та розтрати грошових коштів в сумі 2,1 млн. грн., тому числі ПДВ в сумі 334,1 тис. грн.
Крім того під час досудового слідства встановлено, що за період 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » /ЄДРПОУ НОМЕР_2 /, ПП « ОСОБА_4 » /ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » /ЄДРПОУ НОМЕР_4 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » /ЄДРПОУ НОМЕР_5 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » /ЄДРПОУ НОМЕР_6 /, ПП « ОСОБА_5 » /ЄДРПОУ НОМЕР_7 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » /ЄДРПОУ НОМЕР_8 /, ПП « ОСОБА_6 » /ЄДРПОУ НОМЕР_9 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » /ЄДРПОУ НОМЕР_10 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » /ЄДРПОУ НОМЕР_11 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ / НОМЕР_12 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ / НОМЕР_13 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » /ЄДРПОУ НОМЕР_14 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » /ЄДРПОУ НОМЕР_15 /, ПП « ОСОБА_7 » /ЄДРПОУ НОМЕР_16 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » /ЄДРПОУ НОМЕР_17 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » /ЄДРПОУ НОМЕР_18 /, ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_17 » /ЄДРПОУ НОМЕР_19 /, ОСОБА_8 НОМЕР_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » /ЄДРПОУ НОМЕР_21 / мали господарській взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на загальну суму 8,1 млн. грн.
Отже, вищевказаними суб`єктами господарської діяльності Запорізької області було сформовано «схемний» податковий кредит на загальну суму ПДВ у розмірі 1 356,91 тис. грн. від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
Допитаний в якості свідка директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_9 пояснив, що приблизно у листопаді 2015 року громадяни на ім`я ОСОБА_10 та ОСОБА_11 звернулись до нього та запропонували за окрему платню зареєструвати на його ім`я підприємство. Зі слів ОСОБА_9 вказані чоловіки повідомили йому, що окрім реєстрації підприємства йому ніяких дій вчиняти не потрібно, а всіма питаннями вони будуть займатись самостійно. За вказану послуг, а саме підписання реєстраційних документів та фінансово-господарських документів чоловіки пообіцяли йому грошову винагороду. На пропозицію ОСОБА_12 та ОСОБА_11 він погодився та зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". Зі слів ОСОБА_9 особисто він фінансово господарську діяльність на зазначеному підприємстві не здійснював.
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " /ЄДРПОУ НОМЕР_1 /, зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .
На теперішній час з метою встановлення обставин вчиненого правопорушення, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , заступникові начальника відділу СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_14 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_15 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_16 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_17 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_18 , заступнику начальника першого відділу УВБ ТО ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому в ОВС першого відділу УВБ ТО ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_20 , старшому оперуповноваженому в ОВС першого відділу УВБ ТО ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_21 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх подальшого вилучення, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " /ЄДРПОУ НОМЕР_1 /за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- оригіналів первинних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " /ЄДРПОУ НОМЕР_1 / по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » /ЄДРПОУ НОМЕР_2 /, ПП « ОСОБА_4 » /ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » /ЄДРПОУ НОМЕР_4 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » /ЄДРПОУ НОМЕР_5 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » /ЄДРПОУ НОМЕР_6 /, ПП « ОСОБА_5 » /ЄДРПОУ НОМЕР_7 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » /ЄДРПОУ НОМЕР_8 /, ПП « ОСОБА_6 » /ЄДРПОУ НОМЕР_9 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » /ЄДРПОУ НОМЕР_10 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » /ЄДРПОУ НОМЕР_11 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ / НОМЕР_12 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ / НОМЕР_13 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » /ЄДРПОУ НОМЕР_14 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » /ЄДРПОУ НОМЕР_15 /, ПП « ОСОБА_7 » /ЄДРПОУ НОМЕР_16 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » /ЄДРПОУ НОМЕР_17 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » /ЄДРПОУ НОМЕР_18 /, ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_17 » /ЄДРПОУ НОМЕР_19 /, ОСОБА_8 НОМЕР_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » /ЄДРПОУ НОМЕР_21 / (договори з додатками, додаткові угоди з додатками, специфікації, накладних, рахунки-фактури, податкові накладні, товаро - транспортні накладні, акти прийому передачі, матеріали листування, платіжні документи, сертифікати якості, документи, щодо походження товару, довіреності, документи пов`язані з розрахунками (банківські виписки та інші платіжні документи), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розміщення на складах придбаної продукції, тощо) за період з 01.01.2017 по теперішній час.
Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність, в якій просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлявся належним чином, причини неявки суду не повідомив. З урахуванням приписів ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання слідчого за його відсутності.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як передбачено частиною п`ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих речей і документів.

Вимога слідчого про доручення проведення тимчасового доступу іншим особами за його дорученням задоволенню не підлягає, оскільки це суперечить нормі ч. 1 ст. 164 КПК України.
Поряд із цим, вимога слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ заступнику начальника першого відділу УВБ ТО ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому в ОВС першого відділу УВБ ТО ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_20 , старшому оперуповноваженому в ОВС першого відділу УВБ ТО ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_21 задоволенню не підлягає, оскільки до матеріалів клопотання не надано доручення про проведення слідчих (розшукових) дій на ім`я вказаних оперуповноважених.

Підсумовуючи вищевикладене, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , заступникові начальника відділу СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_14 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_15 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_16 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_17 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_18 , заступнику начальника першого відділу УВБ ТО ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому в ОВС першого відділу УВБ ТО ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_20 , старшому оперуповноваженому в ОВС першого відділу УВБ ТО ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_21 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх подальшого вилучення, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " /ЄДРПОУ НОМЕР_1 /за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- оригіналів первинних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " /ЄДРПОУ НОМЕР_1 / по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » /ЄДРПОУ НОМЕР_2 /, ПП « ОСОБА_4 » /ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » /ЄДРПОУ НОМЕР_4 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » /ЄДРПОУ НОМЕР_5 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » /ЄДРПОУ НОМЕР_6 /, ПП « ОСОБА_5 » /ЄДРПОУ НОМЕР_7 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » /ЄДРПОУ НОМЕР_8 /, ПП « ОСОБА_6 » /ЄДРПОУ НОМЕР_9 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » /ЄДРПОУ НОМЕР_10 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » /ЄДРПОУ НОМЕР_11 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ / НОМЕР_12 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ / НОМЕР_13 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » /ЄДРПОУ НОМЕР_14 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » /ЄДРПОУ НОМЕР_15 /, ПП « ОСОБА_7 » /ЄДРПОУ НОМЕР_16 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » /ЄДРПОУ НОМЕР_17 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » /ЄДРПОУ НОМЕР_18 /, ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_17 » /ЄДРПОУ НОМЕР_19 /, ОСОБА_8 НОМЕР_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » /ЄДРПОУ НОМЕР_21 / (договори з додатками, додаткові угоди з додатками, специфікації, накладних, рахунки-фактури, податкові накладні, товаро - транспортні накладні, акти прийому передачі, матеріали листування, платіжні документи, сертифікати якості, документи, щодо походження товару, довіреності, документи пов`язані з розрахунками (банківські виписки та інші платіжні документи), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розміщення на складах придбаної продукції, тощо) за період з 01.01.2017 по теперішній час.
У задоволенні іншої частини вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1