КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1678/18
Провадження № 1-кс/552/1495/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.06.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби ОСОБА_3 звернувся суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять інформацію стосовно особи власника номеру НОМЕР_1 , вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалості, а також інформацію щодо розташування базових станцій, які здійснювали та здійснюють обслуговування даного номеру оператора зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали, та інших документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 15.03.2018, за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Полтава) в період часу 2014-2016 років занизили податок на прибуток на суму 133 650 грн. та завищили ПДВ на суму 2 792 439 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках неіснуючих господарських взаємовідносин із придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), які фактично не відбувались.

Підставою для початку досудового розслідування слугував складений ГУ ДФС у Полтавській області акт документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства №1223/16-31-14-01-10/31801281 від 19.09.2017, згідно якого ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для виконання ряду робіт по капітальному ремонту та реконструкції приміщень, ремонту системи водопостачання у приміщеннях міста Полтава та Полтавської області, документально відобразило залучення в якості субпідрядних організацій підприємства, які фактично не мали можливості надавати такі послуги наявними трудовими і матеріальними ресурсами, не придбавали та не імпортували товар, що був реалізований в адресу ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Під час досудового розслідування встановлено, що директор ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , в своїй діяльності використовує номер мобільного телефону НОМЕР_1 .

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, а також фактичного місця перебування ОСОБА_5 у період здійснення фінансово-господарської діяльності по ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення повного кола осіб співучасників, причетних до фактів ухилення від сплати податків, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні оператора зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 по номеру НОМЕР_1 , та містять інформацію стосовно особи-власника номеру, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалості, а також щодо розташування базових станцій, які обслуговували та обслуговують даний номер в період часу з 01.01.2015 по дату винесення ухвали.

Крім того, розгляд клопотання просив провести без участі представників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого ОСОБА_6 , ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 15.03.2018р., було внесено відомості за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України ( а.с.2).

Підставою для початку досудового розслідування слугував складений ГУ ДФС у Полтавській області акт документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства №1223/16-31-14-01-10/31801281 від 19.09.2017, згідно якого ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для виконання ряду робіт по капітальному ремонту та реконструкції приміщень, ремонту системи водопостачання у приміщеннях міста Полтава та Полтавської області, документально відобразило залучення в якості субпідрядних організацій підприємства, які фактично не мали можливості надавати такі послуги наявними трудовими і матеріальними ресурсами, не придбавали та не імпортували товар, що був реалізований в адресу ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( а.с.6-11).

Під час досудового розслідування встановлено, що директор ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , в своїй діяльності використовує номер мобільного телефону НОМЕР_1 ( а.с.12,13).

З метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, а також фактичного місця перебування ОСОБА_5 у період здійснення фінансово-господарської діяльності по ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення повного кола осіб співучасників, причетних до фактів ухилення від сплати податків, є необхідність в тимчасовому доступі до документів.
Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по справі, будуть використані як докази, необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні оператора зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 по номеру НОМЕР_1 , та містять інформацію стосовно особи-власника номеру, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалості, а також щодо розташування базових станцій, які обслуговували та обслуговують даний номер в період часу з 01.01.2015 по дату винесення ухвали.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу та вилучення документів, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 15 діб.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять інформацію стосовно особи власника номеру НОМЕР_1 , вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалості, а також інформацію щодо розташування базових станцій, які здійснювали та здійснюють обслуговування даного номеру оператора зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали, та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_7 ; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , а також іншим особам за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали 15 діб з дня її ухвалення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1