печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2018 року Печерський районний суд м. Києва в складі :

головуючої судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

з участю прокурора - ОСОБА_3 ,

підозрюваного - ОСОБА_4

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Києві клопотання у кримінальному провадженні, про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Ужгород Закарпатської обл., громадянина України, з вищою освітою, одруженого, працюючого директором ДП «НДІ «Квант», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_5 звернувся до суду із клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 від 16.02.2018 року, про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

В підготовчому судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав зазначене клопотання з викладених в ньому підстав, просив суд кримінальне провадження закрити.

Судом ОСОБА_4 роз`яснено наслідки закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, передбачених ч. 4 ст. 212-1 КК України.

ОСОБА_4 в судовому засіданні не заперечував проти закриття кримінального провадження та звільнення його від кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку прокурора та ОСОБА_4 , оглянувши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 призначений на посаду директора ДП «Науково-дослідницький інститут» КВАНТ» () згідно до наказу Державного концерну «Укроборонпром» № 83-к від 18.04.2015 року, тобто являється службовою особою даного підприємства, та відповідно до своїх обов`язків несе відповідальність за його фінансово-господарську діяльність.

На підставі цього, на ОСОБА_4 , відповідно до вимог чинного законодавства України, покладено обов`язки:

- відповідно до ст. 16 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, платник податку зобов`язаний:

вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом;

- п. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 року: «Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, ' але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів;

- п. 6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 року: «Керівник підприємства зобов`язаний необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів.

Також, п.8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року, передбачено, що платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом. При цьому платники під час кожної виплати заробітної плати (доходу, грошового забезпечення), на суми якої (якого) нараховується єдиний внесок, одночасно з видачею зазначених сум зобов`язані сплачувати нарахований на ці виплати єдиний внесок у розмірі, встановленому для таких платників. Кошти перераховуються одночасно з отриманням (перерахуванням) коштів на оплату праці (виплату доходу, грошового забезпечення) та п. 12 цього ж Закону, яким передбачено, що єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника.

Таким чином, ОСОБА_4 ніс повну відповідальність за правильність та своєчасність перерахування єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в ДП «Науково-дослідницький інститут» КВАНТ» ().

Однак, ОСОБА_4 діючи в порушення вимог чинного законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність з правильного та своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, діючи протиправно та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування грошових коштів, бажаючи їх настання, умисно ухилилась від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у великих розмірах за наступних обставин:

Так, ОСОБА_4 , маючи реальну можливість сплатити ЄСВ та грошові кошти на поточних рахунках ДП «НДІ «Квант», а також право підпису фінансових та звітних документів, з метою умисного ухилення від сплати вказаних внесків у період з 01.07.2017 року по 31.12.2017 року, реалізуючи свій злочинний умисел, який полягав в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, не перерахував задекларовану суму внесків до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування.

ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві на підставі електронної звітності щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та карток особового рахунку страхувальника проведено аналіз стану нарахування та сплати єдиного соціального внеску ДП «НДІ «Квант» за період з 01.07.2017 року по 31.12.2017 року, за результатами якого складено довідку № 384/26-15-17-04-18 від 17.01.2018 року.

Так, відповідно до довідки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 17.01.2018 року згідно з поданими розрахунками ДП «НДІ «Квант» до управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва та інформації з карток особових рахунків про фактичну сплату внесків встановлено факт несплати єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування за період з 01.07.2017 року по 31.12.2017 року у сумі 3 987 156,89 грн., тобто у великому розмірі. Відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VІ, службові особи ДП «НДІ «Квант» повинні сплачувати єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, однак директор ДП «НДІ «Квант» ОСОБА_4 , виконуючи свої службові обов`язки, відповідно до вказаних вище нормативно-правових актів несвоєчасно та не в повному обсязі сплатив ЄСВ до Управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва, чим саме порушив вимоги п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», п.2 Постанови правління Пенсійного фонду України від 07.04.2009 року № 12-1, п.3.9 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 року № 22, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_4 , які виразились в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, кваліфіковані за ч. 2 ст. 212-1 КК України.

07.03.2018 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження та до пред`явлення підозри за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, ДП «НДІ «Квант» погашено заборгованість зі сплати ЄСВ в повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями за жовтень грудень 2017 року та лютий 2018 року.

Згідно з ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст.284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України, передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом.

Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.

Враховуючи, що ОСОБА_4 діяння, передбачені ч. 2 ст. 212-1 КК України вчинив вперше та до моменту притягнення його до кримінальної відповідальності сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та відшкодовано шкоду завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування, вчинене ним діяння втратило суспільну небезпечність, а сам ОСОБА_4 перестав бути суспільно небезпечним, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, а провадження по справі закрити.

Цивільний позов не заявлений, процесуальні витрати та речові докази відсутні.

На підставі викладеного та керуючись ст. 44, ч.4 ст. 212-1 КК України, ст. 284, 288, 314 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 2 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку з відшкодуванням державі збитків, а кримінальне провадження закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва, через районний суд, протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1