Справа № 405/5916/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000038 від 13.06.2018, про надання тимчасового доступу до речей і документів,
встановив:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 13.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_4 1979 р.н., ОСОБА_5 ,1984 р.н., ОСОБА_6 , 1961 р.н., ОСОБА_7 , 1989 р.н., ОСОБА_8 , 1980 р.н., ОСОБА_9 , 1980 р.н., ОСОБА_10 , 1948 р.н., ОСОБА_11 , 1980 р.н. та інші невстановлені особи, діючи на території Кіровоградської області, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, придбавши суб`єкти господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_13 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_10 (ІН НОМЕР_21 ) та ФОП ОСОБА_6 (ІН НОМЕР_22 ), використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій в грудні 2016 року надали можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3517192 грн., що підтверджено висновком експертного дослідження № 292 від 26.01.2017, чим скоїли пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Особа, яку повідомлено про підозру, наслідки
В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 25.01.2017 встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_4 , 1979 р.н., ОСОБА_5 , 1984 р.н., ОСОБА_14 , 1984 р.н., ОСОБА_15 , 1988 р.н., ОСОБА_16 , 1982 р.н., ОСОБА_17 , 1974 р.н., ОСОБА_18 , 1974 р.н., ОСОБА_19 , 1972 р.н. та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно в період з 2016 року по 2017 рік створили та придбали наступні суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 , директор ОСОБА_11 1980 р.н.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 , директор ОСОБА_21 1983 р.н.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_22 1996 р.н.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_43 , директор ОСОБА_23 1984 р.н.), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.
Мешканці м. Кропивницького ОСОБА_4 , 1979 р.н., ОСОБА_5 , 1984 р.н., ОСОБА_24 , 1982 р.н., ОСОБА_14 , 1984 р.н., ОСОБА_25 , 1987 р.н., та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно протягом 2016-2017 рр. створили та придбали наступні суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_27 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_54 ), ФГ « ОСОБА_28 » (код НОМЕР_55 ), ФГ « ОСОБА_29 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_57 ), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 »)(код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_60 ), ПП « ОСОБА_30 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_65 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (ЄДРПОУ НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (ЄДРПОУ НОМЕР_74 ), ПП « ОСОБА_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_75 ), ПП « ОСОБА_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), ПП « ОСОБА_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (ЄДРПОУ НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (ЄДРПОУ НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (ЄДРПОУ НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (ЄДРПОУ НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (ЄДРПОУ НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (ЄДРПОУ НОМЕР_83 ), ПП « ОСОБА_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (ЄДРПОУ НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (ЄДРПОУ НОМЕР_86 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (ЄДРПОУ НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (ЄДРПОУ НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (ЄДРПОУ НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 (ЄДРПОУ НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (ЄДРПОУ НОМЕР_91 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_81 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_93 ) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.
Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей, більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області.
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_81 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_93 ) з метою встановлення осіб причетних до реєстрації підприємств. Згідно даних сайту Міністерства юстиції України реєстраційна справа ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_81 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_93 ) на даний час знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.
Учасники судового провадження в судове засідання не з`явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 13.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України(витяг з ЄРДР від 31.08.2018 а.п. 5-8).

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що мешканці м. Кропивницького ОСОБА_4 , 1979 р.н., ОСОБА_5 , 1984 р.н., ОСОБА_24 , 1982 р.н., ОСОБА_14 , 1984 р.н., ОСОБА_25 , 1987 р.н., та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно протягом 2016-2017 рр. створили та придбали ряд суб`єктів господарської діяльності (юридичні особи), в тому числі і ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_81 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_93 ), та, використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України. Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей, більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області (виписка по особовому рахунку а.п. 19-22).
При цьому, матеріали клопотання свідчать, що документи реєстраційної справи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_81 та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_93 ) дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 (а.п. 23-26).
Дослідивши матеріали клопотання, погоджене прокурором, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 від 13.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України, вказані в клопотанні документи зберігаються в міській раді м. Кропивницького, та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах, можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,
постановив:
клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000038 від 13.06.2018, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_35 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_36 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_37 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_38 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_40 тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_81 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ) та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_93 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх оригіналів за період з дати державної реєстрації по 31.08.2018, а саме:
-документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, реєстрації змін до установчих документів, та примірники установчих документів, примірник змін до установчих документів та примірник установчих документів у новій редакції;
-документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, припинення юридичної особи;
-документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі;
-копії повідомлень про підтвердження місцезнаходження юридичної особи;
-документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи;
-заяви, запити про доступ до документів з реєстраційної справи;
-документи, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора;
-другий примірник повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку;
-описи документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення реєстраційної дії;
-реєстраційні картки: Форма 1 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи; Форма 2 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом реорганізації діючої (діючих) юридичної особи (юридичних осіб) у результаті злиття, поділу, виділу або перетворення; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців; Форма 6 - реєстраційна картка про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.
-довіреності на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства;
-заяви про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб;
-квитанції про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів.
Строк дії ухвали визначити до 13.10.2018.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_41