Справа № 464/5143/18
пр.№ 1-кс/464/1994/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

17 вересня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000078 від 21.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення та вилучення їх копій, а саме до: справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 978 Євро), № НОМЕР_4 (код валюти 980 Українська гривня), № НОМЕР_5 (код валюти 840 Долар США), № НОМЕР_6 (код валюти 980 Українська гривня) (заяви та договори про відкриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитками печаток, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства та інших документів, які наявні в справі); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 978 Євро), № НОМЕР_4 (код валюти 980 Українська гривня), № НОМЕР_5 (код валюти 840 Долар США), № НОМЕР_6 (код валюти 980 Українська гривня) за період з 01.12.2016 по 30.10.2017 в паперовому та електронному вигляді.
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000078 від 21.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Досудове розслідування розпочате за фактом несплати в період з 01.12.2016 по 30.06.2017 службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податку на додану вартість у великому розмірі на загальну суму 3 113 200 грн., шляхом відображення вдаваних операцій з придбання товарів в підприємства із ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що підтверджується актом №1605/13-01-14-01/39986154 документальної виїзної позапланової перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 04.10.2017. Перевіркою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ) за період з 01.12.2016 по 30.06.2017 встановлено порушення підприємством п.198.1, п.198.3, ст.198, п.200.1, п.200.2, ст.200 Податкового кодексу, в результаті чого підприємством занижено податок на додатну вартість на загальну суму 3 113 200 гривень. Так, встановлено непідтвердження факту продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТМЦ (сої) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У первинних документах, виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зазначені господарські операції (продаж сої), однак, такі фактично не відбувались, у зв`язку з чим, податкові та видаткові накладні не мають юридичної сили первинних документів, відповідно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неправомірно сформовано регістри бухгалтерського обліку та податкову звітність на підставі таких первинних документів. Таким чином, проведення лише операцій з оформлення документів, без реального руху ТМЦ (сої) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та неможливістю встановити походження ТМЦ (сої), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно включено до складу податкового кредиту ПДВ на суму 3 113 199, 94 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що для господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало банківські рахунки № НОМЕР_3 (код валюти 978 Євро), № НОМЕР_4 (код валюти 980 Українська гривня), № НОМЕР_5 (код валюти 840 Долар США), № НОМЕР_6 (код валюти 980 Українська гривня), відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ). Оскільки вказані документи, які становлять банківську таємницю, можуть підтверджувати факти перерахування коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задоволити.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.
Представник АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що зазначені в клопотанні слідчого документи перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), містять охоронювану законом таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення та вилучення їх копій, а саме до: справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 978 Євро), № НОМЕР_4 (код валюти 980 Українська гривня), № НОМЕР_5 (код валюти 840 Долар США), № НОМЕР_6 (код валюти 980 Українська гривня) (заяви та договори про відкриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитками печаток, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства та інших документів, які наявні в справі); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 978 Євро), № НОМЕР_4 (код валюти 980 Українська гривня), № НОМЕР_5 (код валюти 840 Долар США), № НОМЕР_6 (код валюти 980 Українська гривня) за період з 01.12.2016 по 30.10.2017 в паперовому та електронному вигляді.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1