УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про здійснення приводу, поданого у рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000069 від 26.05.2016, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні прокурором ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000069 від 26.05.2016, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України, про здійснення приводу свідка ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання обґрунтовував тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 26.05.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 26.05.2016, за фактом умисного ухилення службовими особами ПП «Візовий Сервіс Центр» (код 37879678) від сплати податку на прибуток підприємства та податку з доходів з джерелом його походження з України, отриманого нерезидентом, в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України та за фактом створення (придбання) невстановленими особами, в період 2015-2017 років, суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Амбер Сервіс» (код 40115674), ТОВ «Скай Консалт Груп» (код 39592475), ТОВ «КУА «Дельта Плюс» (код 38214406), ТОВ «СВ-Білдинг» (код 39098373), ТОВ «Грант Вікторі» (код 39827637), ТОВ «Твоя Земля» (код 35100294), ТОВ «Скай Трейд Груп» (код 38915554), ТОВ «Сервіс Контракт» (код 40002401) та ТОВ «Олден Груп» (код 39557729), з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 2015 2016 років, з метою власного збагачення група невстановлених осіб розробила і в подальшому реалізувала спільний злочинний план, який полягав у створенні видимості постачання (реалізації) певних товарів та послуг (у тому числі цінних паперів), документального оформлення фінансово-господарських операцій з придбання таких товарів та надання послуг для незаконного перерахування грошових коштів від реально діючих суб`єктів господарської діяльності на рахунки підконтрольних їм підприємств з метою подальшого заволодіння цими коштами.

На виконання доручення слідчого, оперативними співробітниками здійснено аналіз фінансово господарської діяльності групи підприємств задіяних в злочинній схемі ухилення від сплати податків, а також підприємств, що скористались злочинними послугами. В результаті чого встановлено групу «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ «Амбер Сервіс» (код 40115674), ТОВ «Скай Консалт Груп» (код 39592475), ТОВ «КУА «Дельта Плюс» (код 38214406), ТОВ «СВ-Білдинг» (код 39098373), ТОВ «Грант Вікторі» (код 39827637), ТОВ «Твоя Земля» (код 35100294), ТОВ «Скай Трейд Груп» (код 38915554), ТОВ «Сервіс Контракт» (код 40002401) та ТОВ «Олден Груп» (код 39557729).

В ході досудового розслідування встановлено, що вищевказані СГД були створенні (придбанні) невстановленими на даний час особами, з метою прикриття незаконної діяльності, які встановивши контроль над даними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток), отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів та послуг (у тому числі цінних паперів), в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати по псевдо операціям та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Під час досудового розслідування виникла необхідність здійснити привід свідка ОСОБА_5 , оскільки остання ухиляється від отримання повістки про виклик для допиту її у якості свідка.

На підставі викладеного слідчий звернувся з вказаним клопотанням.

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 у судове засідання не викликався, на підставі ч. 1 ст. 142 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно є обґрунтованим, а тому таким, що підлягає задоволенню, з наступних підстав.

За умовами ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка. Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, інвалідів першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей-інвалідів, а також осіб, які згідно із цим Кодексом не можуть бути допитані як свідки. Привід співробітника кадрового складу розвідувального органу України під час виконання ним своїх службових обов`язків здійснюється тільки в присутності офіційних представників цього органу.

Згідно ч. 3 ст. 142 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

За змістом ст. 136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Як вбачається із матеріалів поданого клопотання, співробітниками ВПФП ОУ ГУ ДФС у м. Києві здійснено ряд заходів спрямованих на встановлення фактичного місця проживання та забезпечення допиту у якості свідка директора ПП «Візовий Сервіс Центр», гр. ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ).

04 травня 2018 року здійснено телефонний дзвінок на мобільний номер телефону ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ). В телефонній розмові ОСОБА_5 підтвердила, що являється керівником ПП «Візовий Сервіс Центр», далі їй було повідомлено, що згідно ст.135 КПК України вона викликається на допит у якості свідка 07.05.2018 р. на 10:00 до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, після чого вона сказала що не має часу розмовляти і передзвонить. 07.05.2018 р. гр. ОСОБА_5 на допит не з`явилась.

07 травня 2018 року ОСОБА_5 було за телефоновано на її мобільний номер ( НОМЕР_2 ), але додзвонитись не вдалось, тому що по даному телефону постійно було зайнято, після чого співробітниками ВПФП ОУ ГУ ДФС у м. Києві було здійснено телефони дзвінок на той же номер, але з іншого телефону, проте ОСОБА_6 трубку не підняла. Далі співробітниками ВПФП ОУ ГУ ДФС у м. Києві було здійснено виїзд на адресу проживання гр. ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 . На момент виїзду співробітників податкової міліції в квартирі нікого не було, отже повістку було залишено в дверях квартири АДРЕСА_2 . Додатково було встановлено електронну поштову адресу гр. ОСОБА_5 , а саме: ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та на дану електронну пошту відправлено скан копію повістки про виклик на допит. 10 травня 2018 року гр. ОСОБА_5 на допит не з`явилась.

10 травня 2018 року співробітниками ВПФП ОУ ГУ ДФС у м. Києві здійснився повторний виїзд на адресу проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 . На момент виїзду співробітників податкової міліції в квартирі нікого не було, отже повістку залишено в поштовій скрині квартири АДРЕСА_2 . Додатково було відправлено смс-повідомлення на мобільний номер ОСОБА_5 , а саме: ( НОМЕР_2 ), з повідомленням, що згідно ст.135 КПК України вона викликається на допит у якості свідка 14.05.2018 р. на 10:00 до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві. 14 травня 2018 року ОСОБА_5 на допит не з`явилась.

Зазначені обставини підтверджують рапортом начальника ОУ ГУ ДФС у м. Києві полковника податкової міліції ОСОБА_7 .

Вищевикладене дає підстави вважати, що ОСОБА_5 , навмисно ухиляється від факту письмового отримання повістки та фактичної явки до слідчого для участі у допиті.

На даний час, директор ПП «Візовий Сервіс Центр», гр. ОСОБА_5 перебуває у статусі свідка у кримінальному провадженні №0000069.

Слід зазначити, що будучи допитаною, як свідок, мати ОСОБА_5 ОСОБА_8 , повідомила що її донька не являється директором та бухгалтером ПП «Візовий сервіс центр».

За таких обставин, враховуючи, що з матеріалів клопотання вбачається, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, повідомлена про необхідність з`явитись на допит належним чином, а саме шляхом надіслання смс-повідомлень на її мобільний номер, скан-копії повістки на електронну поштову адресу, залишення повістки у дверях місця мешкання, при цьому остання не з`явилася без поважних причин та не повідомила про причини свого неприбуття, а відтак слідчий суддя прийшов до висновку, що подане клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 84, 94, 91, 136, 140, 142, 370 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про здійснення приводу, поданого у рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000069 від 26.05.2016, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України задовольнити.

Здійснити привід свідка ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (паспорт НОМЕР_3 ), проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві на час оголошення їй ухвали про привід для проведення допиту як свідка, відібрання експериментальних зразків почерку та підписів.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: