Справа № 754/9151/18
У Х В А Л А
Іменем України

18 липня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві, підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000068 від 20.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Слідчий 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві, підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000068 від 20.09.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що слідчим відділом Деснянського управління поліції ГУ Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000068 від 20.09.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства на предмет повноти та достовірності сплати до бюджету плати за землю (орендної плати за земельну ділянку) за період з 01.01.2014 року по 18.11.2016 року № 19/26-15-14-07-02-10/36136138, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2014 року по 18.11.2016 року не сплачено плату за землю (орендну плати за земельну ділянку) на суму 1 247 480,72 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2014 року по 18.11.2016 року умисно ухилились від сплати податку на землю (орендної плати) за користування земельною ділянкою площею 9799,85 кв.м., яка знаходиться на території АДРЕСА_1 . шляхом неподання податкової звітності до контролюючого органу, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
В ході досудового слідства встановлено, що право оренди вищевказаної земельної ділянки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » набуло на підставі рішення Господарського суду м. Києва 15.05.2009 року у справі № 35/234.
Відповідно до виписки банку по поточному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 в AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 », 25.11.2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано на поточний рахунок ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 грошові кошти в сум: 11 732,84 грн. з призначенням платежу «сплата за обстеження насаджень за адресою: Попудренка 92 зг. pax. 1153-ВО від 22.10.2015 року».
Планується отримати тимчасовий доступ до договорів, первинних документів ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в яких відображені господарські операції по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) послуг з обстеження насаджень за адресою: АДРЕСА_1 зг. pax. 1153-ВО від 22.10.2015 року.
Підставою вважати, що вказані документи знаходяться в службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) є наявність відомостей про перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на поточний рахунок ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) грошових коштів в сумі 11 732,84 грн. з призначенням платежу «сплата за обстеження насаджень за адресою: Попудренка 92 зг. pax. 1153-ВО від 22.10.2015 року.
Вказані документи містять відомості про те, хто саме із представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) підписав первинні господарські документи між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо надання послуг з обстеження насаджень за адресою: АДРЕСА_1 та обставини обстеження вказаних зелених насаджень.
Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, так як містять відомості про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які представляли дане підприємство у взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а отже здійснювали організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки на даному підприємстві і яким було достовірно відомо про наявність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вищевказаної земельної ділянки, а також обставини обстеження зелених насаджень, зокрема наявність на вказаній земельній ділянці споруд, інформація про які міститься в технічній документації на дану земельну ділянку, що стало однією із підстав для визнання ІНФОРМАЦІЯ_5 укладеним договору оренди на оренду вказаної земельної ділянки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Необхідність видачі слідчим суддею розпорядження про надання слідчому можливості вилучення оригіналів (при їх відсутності - завірених копій) документів викликана тим, що їх вилучення необхідне для досягнення мети доступу до речей і документів, а саме отримання документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є доказами у кримінальном провадженні і які, в подальшому, можуть бути використані для проведення судових експертиз (почеркознавчих, економічних), як предмети дослідження та документи, шо містять зразки підписів фігурантів кримінального провадження.
Так, відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 (в редакції Наказу від 26.12.2012 року № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Також, враховуючи, що засновник, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) можуть мати безпосередній контакт з службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що створює корупційні ризики, є підстави вважати існування реальної загрози зміни, або знищення документів, у зв`язку з чим вважаю за доцільне розглядати дане клопотання без виклику уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких клопоче слідчий в судовому засіданні.
Клопотання розглянуте у відсутності слідчого.
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за наступних підстав.
У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.
Слідчим у клопотанні обґрунтовано необхідність застосування заходу забезпечення у виді тимчасового доступу до речей та документів.
Так, статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Клопотання слідчого повністю відповідає вимогам ст. 160 КК України. Останній у своєму клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Вказані у клопотанні документи самі по собі та у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві, підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000068 від 20.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві, підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 та ОСОБА_6 дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали (при відсутності - належно завірені копії, виготовлення яких покласти на уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) наступних документів: договорів, первинних та бухгалтерських документів ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в яких відображені господарські операції по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) послуг з обстеження насаджень за адресою: АДРЕСА_1 зг. pax. 1153-ВО від 22.10.2015 року, а саме: договорів (контрактів, угод) з відповідними додатками та доповненнями; рахунків-фактур; актів виконаних робіт: податкових накладних; звітів (з фотографіями та матеріалами відеозйомки обстеження зелених насаджень), технічної документації та інших документів, в яких відображено результати надання ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 » послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з обстеження насаджень за адресою: АДРЕСА_1 зг. pax. 1153-ВО від 22.10.2015 року.
Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_3 ..
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1