УХВАЛА

06 вересня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про призначення судово-технічної експертизи, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про призначення судово-технічної експертизи.
В обґрунтування клопотання зазначено, що 05 липня 2018 року слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000041, за фактом незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового, а також зберігання, придбання, перевезення та збуту підроблених марок акцизного податку, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199 та ч.1 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) не являючись суб`єктами господарської діяльності, всупереч вимогам ст.ст.15, 15-3 Закону України «Про державне регулювання, виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», здійснюють реалізацію незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку.

Встановлено, що гр. ОСОБА_4 закупив матеріали для фасування алкогольної продукції (горілки) на території Рівненської області, а саме: пластмасові ємкості об`ємом 5 6 літрів, скляні пляшки, етикетки та інші предмети які використовуються під час фасування алкогольної продукції. Також встановлено, що в подальшому громадяни ОСОБА_4 та ОСОБА_5 планують здійснювати реалізацію незаконно виготовленої алкогольної продукції з підробленими марками акцизного податку та спирту етилового на території Рівненської області

Так, 12.06.2018р. у громадянина ОСОБА_4 за адресою: м. Дубно, вул.Сурмичі, 101, поблизу «Базарчика» з транспортного засобу «Шкода», д.н.з. НОМЕР_1 , чорного кольору, закуплено алкогольні напої у кількості 20 пляшок горілки згідно етикетки «Хлібний Дар», об`ємом 0,5л. кожна з наявними марками акцизного податку, виробництва ТОВ «НГК» за ціною 35 гривень за одну пляшку.

12.06.2018р. у громадянина ОСОБА_5 за адресою: смт. Млинів, вул. Обїзна, 3, поблизу ринку, закуплено алкогольні напої у кількості 10 пляшок горілки згідно етикетки «Хлібний Дар», об`ємом 0,5л. кожна з наявними марками акцизного податку, виробництва ТОВ «НГК» за ціною 35 гривень за одну пляшку.

Із вказаної алкогольної продукції 12.06.2018р. відібрано зразки у кількості 3 (три) пляшки об`ємом 0,5 л. кожна, які направлені до спеціалізованої лабораторії для визначення відповідності вмістимої рідини до вимог ДСТУ 4256:2003 (горілки і горілки особливі. Технічні умови) та її безпечності для життя та здоров`я громадян. Згідно отримано протоколу випробувань №1505 від 18.06.2018р. з вищевказаної установи встановлено, що надані для проведення експертизи зразки алкогольної продукції не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 (Горілки і горілки особливі. Технічні умови). Згідно отриманих відомостей закуплені алкогольні напої можуть загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» № 2809 IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження.

Також 12.06.2018 відібрано марки акцизного податку в кількості 2 шт., а саме: 13 АААИ 342097 06/15 14,106 грн, 13 АААИ 342475 06/15 14,106 грн., із алкогольних напоїв котрі закуплені у ОСОБА_4 та марки акцизного податку в кількості 2 шт., а саме: 13 АААИ 342223 06/15 14,106 грн., 13 АААИ 342391 06/15 14,106 грн., із алкогольних напоїв котрі закуплені у ОСОБА_5 , які в подальшому направлені до спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС, для встановлення їх автентичності.

За результатами проведених досліджень лист № 4059/7/94-94-59-02-02 від 23.06.2018р. та лист № 4058/7/94-94-59-02-02 від 23.06.2018р. встановлено, що вищевказані марки акцизного податку виготовлені з використанням аркушевого офсетного друку, зображення не чітке, мікротекст поганої якості, водяні знаки на папері відсутні, захисні волокна надруковані та повторюються на різних марках в одних й тих самих місцях. Виявлені ознаки в своїй сукупності суттєві і достатні для висновку про те, що надані на дослідження марки акцизного податку на алкогольні напої вітчизняного виробництва не відповідають аналогічним маркам акцизного податку, що були виготовлені на Державному підприємстві «Поліграфічний комбінат «Україна» по виготовленню цінних паперів».

04.09.2018 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду від 22.08.2018 №569/15584/18 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , гараж № НОМЕР_2 , яким користується ОСОБА_4 в ході якого виявлено та вилучено:

- 25 пластикових пляшок, об`ємом 5 літрів, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту;

- 1 пластикова пляшка, об`ємом 5 літрів, з прозорою рідиною з характерним запахом спирту та в якій розміщено орієнтовно 3 літра даної рідини;

- 1 пластмасова каністра білого кольору, об`ємом 30 літрі, яка заповнена на 90 % прозорою рідиною з характерним запахом спирту;

- 25 скляних пляшок, ємкістю 0,5 літра кожна, з написом згідно етикетки «Nemroff Delikat» (горілка особлива м`яка), виробник ТОВ «ЛВН Лімітед» Україна», м. Вінниця, вул. Миколи Овода, 38, які обклеєні марками акцизного податку;

- 1 пластмасова бочка синього кольору, об`ємом 200 літрів та в якій знаходиться рідина з характерним запахом спирту орієнтовним об`ємом 60 літрів.

У зв`язку із відсутністю документів, щодо походження, якості вилученої алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, існують обґрунтовані підозри вважати, що вилучені рідини характерним запахом спирту, алкогольна продукція може загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження.

05.09.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів для експертизи, відібрано зразки марки акцизного податку, якими були обклеєні скляні пляшки з алкогольною продукцією, вилученою в ході проведення обшуку за адресою: Рівненська область, Дубенський район, с. Рачин, вул. Лугова, 5, гараж № НОМЕР_2 , а саме: одна скляна пляшка згідно етикетки горілка «Неміроф Делікат», 0,5 % об., виробник ТОВ «НВН Лімітед», м. Вінниця, вул. Миколи Овода, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн.
В ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначені судово-технічної експертизи та залучення експертів, оскільки для проведення даної експертизи необхідні спеціальні знання.

В судове засідання слідчий не з`явився з поважних причин, однак подав суду клопотання про проведення розгляду клопотання за його відсутності, крім того просить клопотання задоволити повністю.
Дослідивши надані матеріали, слід прийти до наступного висновку.
З урахуванням заяви слідчого відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000041, за фактом незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового, а також зберігання, придбання, перевезення та збуту підроблених марок акцизного податку, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199 та ч.1 ст.204 КК України.

У відповідності до ст.. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Відповідно до положень ч. 2 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися до слідчого судді для проведення експертизи щодо встановлення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Так, згідно ст.. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Враховуючи вище наведене те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні знання, необхідно провести судово-технічну експертизу марки акцизного податку, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Керуючись 242 - 245, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання - задоволити.
Призначити у кримінальному провадженні № 0000041 судово-технічну експертизу, проведення якої доручити експертам Хмельницького НДЕКЦ МВС України (м. Хмельницький, вул. Молодіжна, 12).

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків судом за ст.. ст.. 384, 385 КК України.
На вирішення експертам поставити такі питання:

1. Чи виготовлена представлена на експертизу марка акцизного податку на державному поліграфічному комбінаті Україна, що здійснює випуск цінних паперів даної категорії?

2.Якщо ні, то яким способом виготовлена дана марка акцизного податку?

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати зразок марки акцизного податку, що поміщена в паперовий конверт, який опечатаний паперовою биркою з написом «До протоколу відібрання зразків від 05.09.2018 алкогольних виробів, які вилучені 04.09.2018 року під час проведення обшуку у рамках кримінального провадження №0000041», з підписами понятих та учасників, а саме: 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн.
Надати експертам Хмельницького НДЕКЦ МВС України дозвіл на повне або часткове знищення об`єктів експертизи або зміну їх влестивостей.

Після проведення експертизи, висновок експертизи направити до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1