У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.06.2018 Справа №607/11217/18

Провадження № 1-кс/607/5444/2018
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про призначення судово-технічної експертизи документів,

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 24.03.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України, про призначення судово-технічної експертизи документів.
В судове засідання слідчий, будучи повідомленим про дату та час розгляду клопотання, не з`явився, однак відповідно до ч.3 ст.244 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання, оглянувши копії матеріалів кримінального провадження, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається із клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 24.03.2017 за фактами незаконного придбання з метою збуту, зберіганні з цією метою, транспортуванні з метою збуту та збуті незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_6 протягом 2017-2018 років, організували незаконне виготовлення алкогольних напоїв, їх зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв на території міста Тернополя та Тернопільського району.

Виготовлення підроблених алкогольних напоїв вказані громадяни здійснюють в окремих спорудах (приміщеннях), які пристосували та обладнали для незаконного виготовлення підакцизних товарів, використовуючи при цьому спеціально пристосовані засоби та обладнання, шляхом розведення харчового спирту з додаванням у відповідних пропорціях води та компонентів для покращення смакових якостей. Виготовлену водно-спиртову суміш в подальшому названі вище особи із залученням інших не встановлених слідством осіб розливали у вживану скляну тару, закорковували корками та наклеювали підроблені марки акцизного податку.

В подальшому, незаконно виготовлені алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку в упакованому вигляді, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реалізовували жителям м. Тернополя та області, в тому числі безпосередньо із місць їх виготовлення.

Крім цього, в ході досудового розслідування, проведеними негласними слідчими розшуковими діями встановлено, та відповідно до відомостей отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області (лист №33/19-00-21-06-04 від 05.05.2018), громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснюють збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв в великих кількостях ОСОБА_7 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який зберігає їх з метою подальшого продажу в гаражному приміщенні, яке розташоване в межах географічних координат: 49.799357, НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , 24.083588 гаражного кооперативу Галицького району м.Львова за адресою: АДРЕСА_1 . Крім цього, ОСОБА_7 здійснює транспортування незаконно виготовлених алкогольних напоїв та їх збут місцевим жителям.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.05.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку гаражного приміщення, яке розташоване в межах географічних координат: 49.799357, НОМЕР_1 , 24.083489 49.799293, 24.083523 49.799325, 24.083588 гаражного кооперативу Галицького району м.Львова за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення, відшукання та вилучення з метою виявлення, відшукання та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі алкогольних напоїв, підроблених марок акцизного податку, сировини, чорнових записів, щодо придбання та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, засобів зв`язку, які використовувались для отримання замовлень щодо придбання та поставки підроблених алкогольних напоїв.

24.05.2018 року, на підставі зазначеної ухвали, у вказаному гаражному приміщенні проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено наступне:

-918 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «горілка Пшенична», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-20 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Столічна», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-750 скляних пляшок об`ємом 0.25 л. кожна, обклеєні етикетками «горілка Справжня», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-160 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Хортиця», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-40 скляних пляшок об`ємом 0.7 л. кожна, обклеєні етикетками «Хортиця», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-20 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Абсолют», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-40 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Медофф», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-20 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Прайм», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-40 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Гріндей», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-80 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Зубровка», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-20 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Козацька рада», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-40 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Львівська», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-20 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Воздух», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-20 скляних пляшок об`ємом 0.7 л. кожна, обклеєні етикетками «Хлібний дар», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-11 скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Хлібний дар», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-4 скляних пляшки об`ємом 0.5 л. кожна, обклеєні етикетками «Львівська», заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку;

-1 скляна пляшка об`ємом 0.5 л., обклеєна етикеткою «Німіров», заповнена на 2/3 прозорою рідиною;

-1 скляна пляшка об`ємом 0.5 л., обклеєна етикеткою «Медофф», заповнена на 2/3 прозорою рідиною;

-1 скляна пляшка об`ємом 0.25 л., обклеєна етикеткою «горілка Пшенична», заповнена на 1/2 прозорою рідиною;

-10 бег-ін-бокса (картоні коробки із поліетиленовим пакетом срібного кольору в середині із краником для випуску рідини), заповнені рідиною із різким запахом спирту, об`ємом 5 л. кожний.

В ході досудового розслідування з метою встановлення належності смужок паперу до предмету злочину, передбаченого ст. 199 КПК України (марки акцизного податку) виникла необхідність у проведені судово технічної експертизи документів, які вилучені за результатами проведеного обшуку гаражного приміщення, яке розташоване в межах географічних координат: 49.799357, 24.083551 49.799326, 24.083489 49.799293, 24.083523 49.799325, 24.083588 гаражного кооперативу Галицького району м. Львова за адресою: м. Львів вул. Вулецька, 13.

Відповідно до постанови слідчого від 05.06.2018 року про отримання зразків для проведення експертиз, відібрано смужки паперу схожі на марки акцизного податку, а саме: 15 смужок паперу схожих на марки акцизного податку, які вибірково відібрані із смужок паперу схожих на марки акцизного податку, що вилучені за результатами проведеного обшуку гаражного приміщення, яке розташоване в межах географічних координат: 49.799357, 24.083551 49.799326, 24.083489 49.799293, 24.083523 49.799325, 24.083588 гаражного кооперативу Галицького району м. Львова за адресою: м. Львів вул. Вулецька, 13.

Вищевказані відібрані 15 смужок паперу схожих на марки акцизного податку поміщено в прозорий поліетиленовий пакет, верх якого обв`язано ниткою білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою №1 з підписом слідчого.

Приймаючи до уваги той факт, що для вирішення питання про те, чи відповідають встановленому зразку марки акцизного податку вищевказані смужки паперу схожі на марки акцизного податку, необхідні спеціальні знання, виникла необхідність у проведенні судово технічної експертизи.

Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності достатніх підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Беручи до уваги підстави, викладені у клопотанні, те, що для вирішення вказаних питань, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідне залучення експерта, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його задоволення.

Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, а саме ту, яку вказує слідчий у клопотанні, а також погодити питання, зазначені слідчим у клопотанні, які необхідно дослідити в ході проведення судово-технічної експертизи документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 245 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про призначення судово-технічної експертизи документів задовольнити.

Доручити експертам (експерту) Тернопільського НДЕКЦ МВС України провести у кримінальному провадженні №0000023 від 24.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України, судово-технічну експертизу документів.

На вирішення експертизи поставити наступні запитання:

Чи виготовлені на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу 15 смужок паперу схожих на марки акцизного податку та із вказаними серіями та номерами, а саме:

-20 ААБФ 503450 08/16 21,160 грн;

-20 ААБФ 553450 05/17 25,392 грн;

-20 ААБФ 503450 08/16 21,160 грн;

-13 АААВ 001885 07/17 25,392 грн;

-09 ААБФ 303053 08/15 14,106 грн;

-20 ААБФ 508050 08/16 21,160 грн;

-24 АААЗ 679034 11/09 3,400 грн;

-20 ААБФ 500454 08/16 21,160 грн;

-20 ААБФ 503450 08/16 21,160 грн;

-20 ААБФ 303453 08/16 21,160 грн;

-13 АААИ 001554 07/17 25,392 грн;

-13 АААБ 000787 04/16 21,160 грн;

-13 АААД 001129 07/17 25,392 грн;

-13 АААД 001339 07/17 25,392 грн;

-13 АААЗ 000033 04/16 21,160 грн, якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах?

Для дослідження експертам надати зразки 15 смужок паперу схожих на марки акцизного податку, відібраних згідно протоколу відібрання від 13.06.2018, які поміщено в прозорий поліетиленовий пакет, верх якого обв`язано ниткою білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою №1 з підписом слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1