УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю
29.10.2018 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, чи за відповідною постановою слідчим та оперативним співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_1 та підлеглих підрозділів дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів (в разі їх відсутності завірених належним чином копій) документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме реєстраційних справ (карток про здійснення державної реєстрації, статутних документів, протоколів зборів та інше -ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів зазначених підприємств прошу провести без представників останньої, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

В обґрунтування посилався на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000119, відомості про яке 27.09.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період вересня 2018 року шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито 177 024,88 грн., ПДВ 743 504,5 грн.), що є значним розміром.

03.09.2018 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002933. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » заявлено до імпорту риболовецьке судно «Tayfun-67» (IMO НОМЕР_3 ) вартістю 870 686, 56 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 прийнято рішення № UA508120/2018/000006/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна TAYFUN-67 (IMO НОМЕР_3 ).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 2 274 401,29 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 591 344,27 грн. (з них ввізне мито - 113 720,05 грн., ПДВ 477 624,22 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 870 686,56 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 226 378,51 грн. (з них ввізне мито 43 534,33 грн., ПДВ 182 844,18 грн.).

03.09.2018 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002930. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » заявлено до імпорту риболовецьке судно « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (IMO НОМЕР_4 ) вартістю 1 548 593, 36 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 прийнято рішення №UA508120/2018/000005/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (IMO НОМЕР_4 ).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму 3 685 376,53 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 958 197,90 грн. (з них ввізне мито 184 268,83 грн., ПДВ 773 929,07 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 1 548 593,36 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 402 634,28 грн. (з них ввізне мито 77 429,67 грн., ПДВ 325 204,61 грн.)

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито 177 024,88 грн., ПДВ 743 504,5 грн.), що є значним розміром та відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 212 КК України.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, які подавались до ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні державної реєстрації та придбанні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Враховуючи, що іншим способом аніж здійсненням тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не можливо дослідити факт реєстрації та перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000119, відомості про яке 27.09.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період вересня 2018 року шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито 177 024,88 грн., ПДВ 743 504,5 грн.), що є значним розміром.

03.09.2018 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002933. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » заявлено до імпорту риболовецьке судно «Tayfun-67» (IMO НОМЕР_3 ) вартістю 870 686, 56 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 прийнято рішення № UA508120/2018/000006/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна TAYFUN-67 (IMO НОМЕР_3 ).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 2 274 401,29 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 591 344,27 грн. (з них ввізне мито - 113 720,05 грн., ПДВ 477 624,22 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 870 686,56 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 226 378,51 грн. (з них ввізне мито 43 534,33 грн., ПДВ 182 844,18 грн.).

03.09.2018 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002930. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » заявлено до імпорту риболовецьке судно « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (IMO НОМЕР_4 ) вартістю 1 548 593, 36 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 прийнято рішення №UA508120/2018/000005/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (IMO НОМЕР_4 ).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму 3 685 376,53 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 958 197,90 грн. (з них ввізне мито 184 268,83 грн., ПДВ 773 929,07 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 1 548 593,36 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 402 634,28 грн. (з них ввізне мито 77 429,67 грн., ПДВ 325 204,61 грн.)

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито 177 024,88 грн., ПДВ 743 504,5 грн.), що є значним розміром та відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 212 КК України.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, які подавались до ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні державної реєстрації та придбанні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Враховуючи, що іншим способом аніж здійсненням тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не можливо дослідити факт реєстрації та перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ у кримінальному проваджені № 0000119, слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, чи за відповідною постановою слідчим та оперативним співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_1 та підлеглих підрозділів та вилучення оригіналів (в разі їх відсутності завірених належним чином копій) документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме реєстраційних справ (карток про здійснення державної реєстрації, статутних документів, протоколів зборів та інше -ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Встановити строк дії ухвали до 29.11.2018 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1