УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 серпня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів-
В С Т А Н О В И В:
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч.3 ст.209 КК України.

На обґрунтування клопотання старшим слідчим зазначено наступне.
Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №18/28-10-14-06/25394566 від 16.01.2017 проведеної ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що службові особи ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з лютого 2016 по липень 2016, шляхом безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), штучно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 136 млн. 864 тис. 221 грн.
При настанні відповідних звітних податкових періодів за лютий-липень 2016 року, службові особи ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », заявили вказану суму до відшкодування з бюджету, шляхом відображення в рядку 20.2 податкових декларацій з ПДВ за вказаний період, як таку, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку. Однак, заволодіти та розпорядитись вказаними коштами, службові особи ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не змогли, з причин, які не залежали від їх волі, тобто вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.
Згідно матеріалів оперативного підрозділу, зібраного в ході виконання доручення слідчого встановлено, що посадові особи та працівники ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вступивши в злочинну змову з особами, що контролюють незаконну діяльність транзитно-конвертаційних груп, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_20 (у незаконній діяльності використовує номер НОМЕР_19 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_21 (у незаконній діяльності використовує номер НОМЕР_20 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_22 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_23 (у незаконній діяльності використовує номери НОМЕР_21 , НОМЕР_22 та НОМЕР_23 ) продовжують здійснювати діяльність за тіньовими схемами незаконного відшкодування ПДВ, проведення операцій з легалізації грошових коштів, надання послуг діючим СПД з ухилення від сплати та мінімізації податків, в тому числі з використанням СПД з ознаками фіктивності. У злочинному угрупованні існує чіткий розподіл злочинних ролей у діяльності конвертаційного центру, а саме: згідно наявної оперативної інформації бухгалтером вказаного злочинного угрупування є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_23 (код НОМЕР_24 ), яка разом з організаторами - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_20 (являються братами), організували незаконний вид діяльності, а саме «конвертацію» грошових коштів, для ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та подальше сприяння в організації відшккодування сум ПДВ з Державного бюджету. Працівники ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які являються учасниками протиправної схеми, в період 2016-2018 рр. використовують наступні номери телефонів: ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , являється директором ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в своїй протиправній діяльності використовує телефон НОМЕР_25 ; ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , являється головним бухгалтером ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в своїй протиправній діяльності використовує телефон

№ НОМЕР_26 ; ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , займає посаду - комерційний менеджер олійного напряму, в своїй протиправній діяльності використовує телефон НОМЕР_27 ; ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , займає посаду фахівця з питань закупівлі зернових, в своїй протиправній діяльності використовує телефон НОМЕР_28 ; ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , займає посаду заступника начальника з заготівки та зберігання зернових та олійних культур, в своїй протиправній діяльності використовує телефони НОМЕР_29 та НОМЕР_30 ; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , являється директором Центрального філіалу, в своїй протиправній діяльності використовує телефон НОМЕР_31 ; ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_30 , займає посаду спеціаліста відділу бізнес-адміністрування, в своїй протиправній діяльності використовує телефон НОМЕР_32 ; ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_31 , займає посаду директор департаменту фінансового контролю, в своїй протиправній діяльності використовує телефон НОМЕР_33 ; ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_32 , займає посаду начальника служби безпеки, в своїй протиправній діяльності використовує телефон НОМЕР_34 . Приналежність номерів телефонів до вказаних осіб також підтверджується протоколами допитів свідків.

Старший слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що первинні бухгалтерські документи щодо проведених фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), з боку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписані в тому числі від імені ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_27 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_33 , з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » підписані від імені ОСОБА_17 , з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » підписані від імені ОСОБА_18 , з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » підписані від імені ОСОБА_19 .
Згідно висновку експерта встановлено, що підписи від імені ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_27 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_33 в первинних бухгалтерських документах щодо проведених фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), виконані особисто ними, підписи від імені ОСОБА_18 та ОСОБА_17 , виконані іншими особами.
В ході досудового розслідування допитано в якості свідка колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ОСОБА_17 , який повідомив що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Матеріали відносно ОСОБА_17 виділені в окреме кримінальне провадження та направлені до суду. 07.03.2018 Інгулецьким районним судом м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_17 визнано винним у вчиненні злочину за ч.1 ст. 205 КК України.

Крім того, допитано в якості свідка колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ОСОБА_18 , який повідомив що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Матеріали відносно ОСОБА_18 виділені в окреме кримінальне провадження та направлені до суду. 21.03.2018 Інгулецьким районним судом м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_18 визнано винним у вчиненні злочину за ч.1 ст. 205 КК України.

Також, старший слідчий вказав, що допитано в якості свідка колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » який надав показання, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Під час допиту в якості свідка ОСОБА_7 , остання вказала, що здійснювала ведення бухгалтерської звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) на прохання невстановленої слідством особи.
На даний час, як вважає старший слідчий, необхідно спростувати або підтвердити зв`язок організаторів протиправної діяльності фіктивних підприємств з службовими особами та працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Тому, старший слідчий наголошував, що планується отримати доступ до документів, які знаходяться в оператора телекомунікацій - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що містять анкетні дані абонентів НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_23 , НОМЕР_22 копії договорів на умовах контрактного сервісу, інформацію IMEI; час з`єднань, тривалість; номери вхідних та вихідних дзвінків та SMS повідомлень; анкетні дані абонентів номерів вхідних та вихідних дзвінків та SMS повідомлень (з числа абонентів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 »); місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків за період з 10.10.2015 р. по 26.07.2018 р.

Як наполягав старший слідчий, оскільки інформація про власників вказаних телефонних номерів та з`єднання між ними знаходиться лише у володінні оператора послуг мобільного зв`язку, на даний час іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а саме зв`язки між службовими особами , відносно діяльності яких здійснюється досудове розслідування, можливий адрес розташування додаткових офісних приміщень, з яких здійснювалися телефонні дзвінки, особи з якими контактують данні фігуранти.

Вказані документи, на думку старшого слідчого, підлягають вилученню з метою подальшого їх використання при проведенні слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні та унеможливити зміну чи знищення документів.
Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів, як вважає старший слідчий, є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення стануть відомі власникам телефонних номерів, або іншим причетним до злочину особам, що дасть їм можливість змінити або знищити відповідні документи та змінити телефонний номер.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки старшим слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_21 , іншим слідчим слідчої групи, чи за їх дорученням працівнику оперативного підрозділу, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , копії документів, що містять анкетні дані абонентів НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_23 , НОМЕР_22 , копії договорів на умовах контрактного сервісу, інформацію IMEI; час з`єднань, тривалість; номери вхідних та вихідних дзвінків та SMS повідомлень; анкетні дані абонентів номерів вхідних та вихідних дзвінків та SMS повідомлень (з числа абонентів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 »); місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків за період з 10.10.2015 р. по 26.07.2018 р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1