УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000028 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна,

ВСТАНОВИВ :
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанняму кримінальному провадженні № 0000028 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт грошових коштів які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (), відкритих в наступних банківських установах: ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; Казначействі України (МФО 899998) за № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 , в частині видатків грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки грошових коштів, що надходять.

На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000028 від 14.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «УКР ОЙЛ» документально відображають реалізацію ТМЦ (без фактичного постачання), в адресу ТОВ "АКВІАНС" (), ТОВ "ЗОЛГАРС" (), ТОВ "БІЗНЕС КОНСЕПШЕН" (), ТОВ "ОМЕГА ГРАНД ЛАЙН" (), ТОВ "НЬЮ БІЛДІНГ" (), ТОВ "ГОКС КОНСАЛТИНГ" (), ТОВ "ПРОГРЕСО" (), ТОВ "ТОРНЕЙ" (), ТОВ "РЕМАРС" (), ТОВ "ЗЕБІЗНЕС (), ТОВ "ВЕЛОРС" (), ТОВ "МИРЕНЕРГО" (), ТОВ "УКРАЇНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (), ТОВ "МЕГАІМЕКС" (), ТОВ "ЮВЕРОЛ" (), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ПЛАТІНУМ" (), ТОВ "СТЕПФОРС" (), ТОВ "ЕКСПАНАДА СВОРД" () ( попередня назва ТОВ "ПРІМА БІЛД" ), ТОВ "ФЛОРЕС ГРУП" (), ТОВ "БРОМЕЛІНГ" (), ТОВ "ЧАКБЕРРІ" (), ТОВ "КРОТОС КОНСТРАКШН" (), ТОВ "ЛІКІТУМ" () та ТОВ "ДЕЙРЕКС" ().

Вказані СГД, які являються покупцями ТОВ «УКР ОЙЛ» (), зареєстровані на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, мають ознаки «фіктивності», невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реальнодіючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також встановлено відсутність у відповідних підприємств необхідних умов для повноцінного здійснення господарської діяльності в частині купівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно - матеріальних цінностей та надання послуг чи виконання робіт в силу відсутності необхідного персоналу, транспортних засобів, приміщень та інших матеріальних ресурсів.

Крім того, встановлено, що безготівкові кошти, які надходять на розрахункові рахунки ТОВ «УКР ОЙЛ» () під виглядом сплати за купівлю скрапленого газу, використовуються представниками останнього для розрахунків з постачальниками. В свою чергу готівкові кошти, які ТОВ «УКР ОЙЛ» () отримує від реалізації відповідної продукції за готівку через АГЗС та через інші торгівельні структури, в подальшому повертаються представникам транзитно-конвертаційних груп у вигляді готівки, за вирахування відсотку, який сплачується на користь представників ТОВ «УКР ОЙЛ» () за надання відповідних послуг з «конвертації» грошових коштів та «продажу» податкового кредиту з ПДВ.

Таким чином, встановлено, що службові особи ТОВ «УКР ОЙЛ» (), в період з 2015 2017 років, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, умисно занижено податок на прибуток товариства на суму 12 858 882 грн., чим завдано збитків бюджету в особливо великих розмірах.

За наявними даними Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «УКР ОЙЛ» () має діючі поточні розрахункові рахунки, відкриті в наступних банках: ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; Казначействі України (МФО 899998) за № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 .

З метою припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, виникла необхідність в накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (), відкритих у ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; Казначействі України (МФО 899998) за № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 .

Крім того, просив зобов`язати службових осіб ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119), ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269), ПАТ "МIБ" (МФО: 380582), АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) та Казначейства України (МФО 899998), негайно, після ознайомлення з ухвалою,повідомляти особі що її оголосила усно та письмово, про суму грошових коштів, що знаходяться на цих рахунках на час отримання (ознайомлення) працівником банківської установи з ухвалою слідчого судді про накладання арешту, а також щодекадно інформуватиСУ ФР ГУ ДФС у м.Києві, про залишок грошових коштів на арештованих рахунках, за адресою: м.Київ, вул. Шолуденка 31.

Також слідчий просив розглянути клопотання без повідомлення власників майна з метою забезпечення арешту майна.
В судовому засіданні слідчий підтримав доводи клопотання просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.
Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.
Досліджуючи існування на момент розгляду клопотання про накладення арешту зазначених складових, слідчий суддя відмічає, що наданими слідчим матеріалами, достатньою мірою підтверджується наявність факту вчинення кримінального правопорушення зач.3 ст.212 КК України та причетності до нього службових осіб ТОВ «УКР ОЙЛ».

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове позбавлення права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, є доказом вчинення злочину.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно ч.2 ст. 170 КПК арешт майна допускається, серед іншого, з метою збереження речових доказів.
Для реалізації встановленої законом мети відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, якщо воно відповідає зазначеним у ст. 98 КПК критеріям.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК речовими доказами є матеріальні об`єкти, які набуті кримінально протиправним шляхом, використовувались як засіб вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Крім того, ч. 10 ст. 170 КПК визначено, що арешт накладається, зокрема, на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках.
Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки, не виключено, що грошові кошти на рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» набуті кримінально протиправним шляхом та використовуються для продовження злочинної діяльності.
Крім того, слідчим доведено існування реальних ризику використання або приховання вказаного майна.
При цьому, слідчий суддя вбачається підстав для зобов`язання банківської установи повідомляти правоохоронні органи про суму коштів, що знаходяться на рахунках, за першим запитом слідчого на час його надання, а також надати довідку щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку на час накладення арешту, оскільки даний спосіб зобов`язання банківської установи не відповідає меті вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.
Також, не має підстав для накладення арешту на рахункиТОВ «УКР ОЙЛ» відкритих у Казначействі України (МФО 899998), оскільки він унеможливить видаткові операції по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету

Керуючись вимогами ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (), відкритих у ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 , в частині видатків грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки грошових коштів, що надходять.

Зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на вищевказані рахунки та вже знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.
Повний текст ухвали виготовлено 25.06.2018.

Слідчий суддя: