Справа № 464/90/18
пр.№ 1-кс/464/138/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
09 лютого 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 30.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
в с т а н о в и в :
Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до інформації з Єдиної інформаційної бази даних про внутрішньо переміщених осіб щодо фактичних місць проживання службових осіб підприємств з ознаками фіктивності, інформації щодо нарахованих та виплачених соціальних виплат вищевказаним особам за період 2016-2018 років, що перебуває у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . Дозвіл на тимчасовий доступ просить надати слідчому ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 .
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що інформація з Єдиної інформаційної бази даних про внутрішньо переміщених осіб має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. З метою встановлення фактичних місць проживання службових осіб підприємств з ознаками фіктивності проведення слідчих дій, встановлення фактичної господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, достовірності відображення даних при їх реєстрації та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду такого.
Заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що таке підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 30.06.2017 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2016-2017 років при здійсненні безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ПП " ОСОБА_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП " ОСОБА_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП " ОСОБА_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП " ОСОБА_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП " ОСОБА_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП " ОСОБА_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП " ОСОБА_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП " ОСОБА_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП " ОСОБА_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) не сплатили податок на додану вартість на суму 2 585 000 грн., податок на прибуток 1 455 000 грн., всього на загальну суму 4 040 000 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Підставою внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_7 , відповідно до яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надає послуги в сфері телекомунікації (похвилинна оплата за роботу операторів при обслуговуванні вхідних викликів, компенсація телекомунікаційних витрат при дзвінках мережі мобільних операторі), основними контрагенти-покупцями є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), з метою мінімізації сплати ПДВ та податку на прибуток cлужбовими особами підприємства до формування витратної частини залучено вищеперелічені підприємства із ознаками «фіктивності».
Так, службові особи даного підприємства, з метою формування штучного податкового кредиту, конвертації безготівкових коштів в готівкові, документально відображають придбання послуг спеціалістів аналітичної звітності, послуг спеціалістів технічної підтримки запису, організаційні платежі, оренду обладнання, послуги супервізора, промоутера в підприємств із ознаками «фіктивності», які не мають в наявності ні виробничих ні трудових ресурсів, якими б надавались такі послуги, діяльність СГД проводилась протягом 1-2 місяців, підприємства зареєстровані на підставних осіб з непідконтрольних територій України, зокрема: ПП " ОСОБА_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), керівник - ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_12 (ІПН НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), керівник - ОСОБА_27 , ІНФОРМАЦІЯ_13 (ІПН НОМЕР_31 ), ОСОБА_28 , ІНФОРМАЦІЯ_14 (ІПН НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), керівник - ОСОБА_29 , ІНФОРМАЦІЯ_16 (ІПН НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), керівник - ОСОБА_30 , (ІПН НОМЕР_34 ), - ОСОБА_31 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , (ІПН НОМЕР_35 ); ПП " ОСОБА_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_12 (ІПН НОМЕР_30 ), ПП " ОСОБА_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), керівник - ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_18 (ІПН НОМЕР_36 ), ПП " ОСОБА_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) керівник - ОСОБА_33 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , (ІПН НОМЕР_37 ), ПП " ОСОБА_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), керівник - ОСОБА_34 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , (ІПН НОМЕР_38 ), ОСОБА_35 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , (ІПН НОМЕР_39 ), ПП " ОСОБА_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), керівник - ОСОБА_36 , ІНФОРМАЦІЯ_22 (ІПН НОМЕР_40 ), ОСОБА_37 , ІНФОРМАЦІЯ_23 (ІПН НОМЕР_41 ), ПП " ОСОБА_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), керівник - ОСОБА_38 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (ІПН НОМЕР_42 ), ПП " ОСОБА_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), керівник - ОСОБА_39 , ІНФОРМАЦІЯ_25 (ІПН НОМЕР_43 ), ПП " ОСОБА_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), керівник - ОСОБА_40 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , (ІПН НОМЕР_44 ), ОСОБА_41 , ІНФОРМАЦІЯ_27 (ІПН НОМЕР_45 ), ПП " ОСОБА_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), керівник - ОСОБА_42 , (ІПН НОМЕР_46 ), ОСОБА_43 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , (ІПН НОМЕР_47 ), ПП " ОСОБА_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), керівник - ОСОБА_44 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , (ІПН НОМЕР_48 ), ОСОБА_45 , ІНФОРМАЦІЯ_30 , (ІПН НОМЕР_49 ), ПП " ОСОБА_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), керівник - ОСОБА_46 , ІНФОРМАЦІЯ_31 , (ІПН НОМЕР_50 ), ОСОБА_47 , ІНФОРМАЦІЯ_32 , (ІПН НОМЕР_51 ), ПП " ОСОБА_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), керівник - ОСОБА_48 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , (ІПН НОМЕР_52 ), ПП " ОСОБА_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), керівник - ОСОБА_49 , (ІПН НОМЕР_53 ), ПП " ОСОБА_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), керівник - ОСОБА_42 , (ІПН НОМЕР_46 ), ПП " ОСОБА_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), керівник - ОСОБА_50 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (ІПН НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), керівник - ОСОБА_51 , (ІПН НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), керівник - ОСОБА_52 , (ІПН НОМЕР_56 ).
Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановити фактичне місце проживання вищевказаних осіб з метою проведення слідчих дій станом на даний час не надалось за можливе.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 володіє інформацією про осіб, які перемістилися з тимчасово окупованої території України та районів проведення антитерористичної операції, що міститься в Єдиній інформаційній базі даних про внутрішньо переміщених осіб.
В ході досудового розслідування 11.12.2017 скеровано запит в ІНФОРМАЦІЯ_34 про надання інформації з Єдиного реєстру внутрішньо переміщених осіб, щодо службових осіб підприємств з ознаками фіктивності зареєстрованих на тимчасово окупованій території України та районів проведення антитерористичної операції. Згідно отриманої відповідь ІНФОРМАЦІЯ_1 , вказана інформація може буде надана органу досудового розслідування в межах заходів забезпечення кримінального провадження тимчасового доступу до речей та документів на підставі ухвали слідчого судді.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З урахуванням наведеного, внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, необхідна інформація, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.ст. 132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України.
Разом з тим, клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не надано жодного доказу відносно того, що дана особа є стороною у вищезазначеному кримінальному провадженню.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України,
п о с т а н о в и в :
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до тимчасовий доступ до інформації з Єдиної інформаційної бази даних про внутрішньо переміщених осіб, щодо осіб: ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_12 (ІПН НОМЕР_30 ), ОСОБА_27 , ІНФОРМАЦІЯ_13 (ІПН НОМЕР_31 ), ОСОБА_28 , ІНФОРМАЦІЯ_14 (ІПН НОМЕР_32 ), ОСОБА_29 , ІНФОРМАЦІЯ_16 (ІПН НОМЕР_33 ), ОСОБА_30 , (ІПН НОМЕР_34 ), ОСОБА_31 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , (ІПН НОМЕР_35 ), ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_12 (ІПН НОМЕР_30 ), ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_18 (ІПН НОМЕР_36 ), ОСОБА_33 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , (ІПН НОМЕР_37 ), ОСОБА_34 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , (ІПН НОМЕР_38 ), ОСОБА_35 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , (ІПН НОМЕР_39 ), ОСОБА_36 , ІНФОРМАЦІЯ_22 (ІПН НОМЕР_40 ), ОСОБА_37 , ІНФОРМАЦІЯ_23 (ІПН НОМЕР_41 ), ОСОБА_38 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (ІПН НОМЕР_42 ), ОСОБА_39 , ІНФОРМАЦІЯ_25 (ІПН НОМЕР_43 ), ОСОБА_40 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , (ІПН НОМЕР_44 ), ОСОБА_41 , ІНФОРМАЦІЯ_27 (ІПН НОМЕР_45 ), ОСОБА_42 , (ІПН НОМЕР_46 ), ОСОБА_43 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , (ІПН НОМЕР_47 ), ОСОБА_44 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , (ІПН НОМЕР_48 ), ОСОБА_45 , ІНФОРМАЦІЯ_30 , (ІПН НОМЕР_49 ), ОСОБА_46 , ІНФОРМАЦІЯ_31 , (ІПН НОМЕР_50 ), ОСОБА_47 , ІНФОРМАЦІЯ_32 , (ІПН НОМЕР_51 ), ОСОБА_48 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , (ІПН НОМЕР_52 ), ОСОБА_49 , (ІПН НОМЕР_53 ), ОСОБА_50 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (ІПН НОМЕР_54 ), ОСОБА_51 , (ІПН НОМЕР_55 ); ОСОБА_52 , (ІПН НОМЕР_56 ), інформації щодо нарахованих та виплачених соціальних виплат вищевказаним особам за період 2016-2018 років, що перебуває у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1