Провадження № 1-кс/592/6193/17
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
13 грудня 2017 року м.Суми Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 08.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , -
встановив:
Слідчий клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000048 розпочатому 08.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що починаючи з 01.01.2015 по теперішній час службові особи та співзасновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реалізовують м`ясну продукцію власного виробництва фізичним та юридичним особам за готівкові кошти. З метою ухилення від сплати податків, за бухгалтерським та податковим обліками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документальне оформлення продажу товару відображається на СПД без фактичного руху товару в їх адресу, в тому числі на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ). В результаті таких дій, вчинено умисне ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 4507655 гривень.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в своїй злочинні діяльності використовують поточний рахунок № НОМЕР_9 (980 UAH), який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідно здійснити тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по поточному рахунку № НОМЕР_9 (980 UAH), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ), а саме: документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », для відкриття поточного рахунку № НОМЕР_9 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками; роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточному рахунку № НОМЕР_9 (980 UAH) за період з 25.01.2017 по 31.07.2017; чеків про зняття готівки за період з 25.01.2017 по 31.07.2017. Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі та просить його задовольнити.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КГІК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення документів по поточному рахунку № НОМЕР_9 (980 UAH), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ), а саме:

копій документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », для відкриття поточного рахунку № НОМЕР_9 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

копій договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточному рахунку № НОМЕР_9 (980 UAH) за період з 25.01.2017 по 31.07.2017;

чеків про зняття готівки за період з 25.01.2017 по 31.07.2017.

Тимчасовий доступ до документів має надати - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ).

2.Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

3.Право тимчасового доступу до документів надається начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судової справи.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1