УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2017 року, слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 по матеріалам кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000079 від 21.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про арешт майна

В С Т А Н О В И В :

У провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 по матеріалам кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000079 від 21.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, щодо арешту майна ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках.
Клопотання мотивовано тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000079 від 21.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Установлено, що невстановлені слідством особи, діючи умисно, не маючи наміру здійснювати, передбачену статутними документами підприємства діяльність, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки у 2017 році придбали ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (), зареєстроване 19.04.2011 виконавчим комітетом Івано Франківської міської ради за номером запису 0008704 в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи, з основним видом діяльності код КВЕД 46.90 неспеціалізована оптова торгівля.

Директором, головним бухгалтером та засновником вказаного підприємства рахується ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

У ході досудового розслідування з обставин справи як свідка допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» ОСОБА_4 , який повідомив, що має середню спеціальну освіту та на даний час не працює. Про те, що він є засновником, директором та головним бухгалтером вказаного підприємства йому не відомо, оскільки не має жодного відношення до його реєстрації чи придбання. Яким чином він став засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» він пояснити не може. Разом з тим, свідок ОСОБА_4 повідомив, що установчі документи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» він не готував та не підписував. Державною реєстрацією (перереєстрацією) він не займався, майно та грошові кошти до установчого капіталу не вносив. Офісне приміщення не орендував, банківські рахунки не відкривав. Електроні ключі в податкових органах не отримував. Взагалі жодної господарської діяльності від імені ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» не здійснював, переговорів з контрагентами не проводив, бухгалтерських та будь-яких інших документів не готував та не підписував.

В ході проведеного аналізу інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України було отримано інформацію, що невстановлені слідством особи зареєстрували протягом 2017 року податкові накладні, про ніби то придбання тютюнових виробів у ТОВ «Волиньтабак» () та в подальшому поставлених в адресу ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» () на суму близько 3,6 млн. грн.

Львівським управлінням Офісу великих платників податків ДФС був складений Висновок по ТОВ «Волиньтабак» по взаємовідносинам з контрагентами покупцями за липень 2017 року від 08.09.2017 року, відповідно до якого зазначається, що за результатами аналізу інформаційних баз даних встановлено, що ТОВ «Волиньтабак» задіяний в ланцюгу ризикових трансакцій вигодотранспортуючих суб`єктів господарювання, які при здійсненні фінансово господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та ймовірно задіяні в схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість для реального сектору економіки.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» в період відображення в податковій звітності підприємства придбання тютюнових виробів у ТОВ «Волиньтабак» не мало та взагалі не отримувало ліцензію на торгівлю тютюновими виробами, тобто фактично не могло вчиняти такі господарські операції.

За таких обставин, у слідства є всі підстави вважати, що невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами - вигодонабувачами від сплати податків до Державного бюджету України.

Встановлено, що ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (), в Івано Франківська філія ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677, м. Івано - Франківськ вул. Галицька, 22Б/ 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30) відкрито рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (євро), № НОМЕР_11 (українська гривня).
Грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (євро), № НОМЕР_11 (українська гривня), відкриті в Івано Франківська філія ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677), власником яких являється ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (), використовуються для фінансування кримінального правопорушення та / або як винагорода за його вчинення.
З метою припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, виникла необхідність в накладенні арешту на грошові кошти, які перебувають на рахунках № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (євро), № НОМЕР_11 (українська гривня), відкриті в Івано Франківська філія ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677, м. Івано - Франківськ вул. Галицька, 22Б/ 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30), власником яких являється ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» ().

Накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (євро), № НОМЕР_11 (українська гривня), відкриті в Івано Франківська філія ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677) забезпечить збереження речових доказів (коштів отриманих злочинним шляхом), відшкодування нанесених державі збитків (забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації) та зупинить злочинну діяльність організованої групи осіб.

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що гроші, що знаходяться на вищезазначених банківських рахунках, є предметом протиправної діяльності невстановленої групи осіб та отримані внаслідок проведення незаконної діяльності шляхом сприяння суб`єктам підприємницької діяльності мінімізації ними податкових зобов`язань, розкраданню державного майна та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, отримані злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та, в подальшому, визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову. Є всі підстави вважати, що грошові кошти з зазначених рахунків можуть бути перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних/фізичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до злочину осіб.
З огляду на викладене, з метою запобігання протиправним діям з використанням указаних банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, в подальшому відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на зазначені у клопотанні банківські рахунки, зокрема видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.
В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, наклавши арешт на вказані в клопотанні банківські рахунки, просив розглядати вказане клопотання без виклику особи-володільця майна, з метою унеможливити забезпечення арешту згідно ст. 172 ч. 2 КПК України.
Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч.2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання у його відсутність.

Так, згідно ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зняття арешту з майна та коштів здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.
Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму». Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення виходячи із наступного.

Відповідно до ст.170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.
Крім цього, згідно ст.98 КПК України речовими доказами визнаються гроші отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, а також гроші у будь-якій валюті готівкою або безготівковій формі, що знаходяться на банківський рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, за наявності достатніх підстав вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.
Окрім іншого, предметом кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України, виступають грошові кошти, щол підлягають сплаті до бюджету у виді відповідних податків.
При цьому, згідно наданих слідчому судді матеріалів кримінального провадження, грошові кошти, які надходять на банківські рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (євро), № НОМЕР_11 (українська гривня), що належать ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (), можуть бути використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідають ознакам, визначеним ч.2 ст. 167 КПК України, оскільки вказані грошові кошти є предметом кримінального правопорушення, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Разом з тим слідчий суддя не вбачає підстав для зобов*язання банківської установи повідомити співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунку на час надання ухвали для виконання у вигляді довідки, оскільки даний спосіб зобов*язання банківської установи не відповідає меті вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 167, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Зобов`язати службових осіб Івано Франківська філія ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677, м. Івано - Франківськ вул. Галицька, 22Б/ 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30) накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (євро), № НОМЕР_11 (українська гривня), що належать ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» ().
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (євро), № НОМЕР_11 (українська гривня), відкриті в Івано Франківська філія ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677, м. Івано - Франківськ вул. Галицька, 22Б/ 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30), що належать ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (), за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» () в банківській установі Івано Франківська філія ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677) на внутрішньобанківські рахунки та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на вказані рахунки та вже знаходяться на них, окрім сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.
В решті вимог за клопотанням відмовити.

Ухвала підлягає негацному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Слідчий суддя :