Справа № 761/3647/18
Провадження № 1-кс/761/2628/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2018 року cлідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000033 від 13 травня 2015 року за фактами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м.Києва 05 лютого 2018 року надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000033 від 13 травня 2015 року за фактами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: на документи вилучені 17 січня 2018 року в ході проведення тимчасового доступу, що знаходились в судових справах Господарського суду Харківської області № 922/3563/16 (щодо ліквідації ТОВ «ТМП БРОК» (код ЄДРПОУ 39176367), № 922/3562/16 (щодо ліквідації ТОВ «ТД «Шеф» () та № 922/1741/17 (щодо ліквідації ТОВ «ТД «Островський» () на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва (Справа № 761/45550/17), а саме: стосовно ліквідації ТОВ «ТД «Шеф» заява про порушення справи про банкрутство ТОВ «Торговий дім «Шеф» на 2 арк.; перелік додатків до заяви про порушення справи про банкрутство на 1 арк.; копія Протоколу загальних зборів засновників ТОВ «ТД «Шеф» від 08.10.2016 на 1 арк.; копія статуту ТОВ «ТД «Шеф» на 14 арк.; копія Протоколу загальних зборів засновників ТОВ «ТД «Шеф» про ліквідацію від 12.07.2016 на 2 арк.; копія наказу № 01/230916 від 23.09.2016 щодо використання факсиміле на 1 арк.; перелік кредиторів боржника, вимоги яких визнаються боржником на 1 арк.; перелік осіб, що мають зобов`язання перед боржником на 1 арк.; відомості про всі рахунки, на яких обліковуються папери, що належать боржнику, їх реквізити на 1 арк.; копія заяви про визнання кредиторських вимог від 09.09.2016 ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.; копія претензії про повернення боргу від 22.07.2016 ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.; копія договору про відступлення права вимоги від 15.10.2015 із актом прийому-передачі документів до вказаного договору на 3 арк.; копія листа вих. № 09/01/19430 від 12.09.2016 на 1 арк.; копія листа вих. № 42-5210 від 06.10.2016 на 1 арк.; копія довідки про наявність рахунку і залишку коштів від 27.09.2016 на 1 арк.; копія першого аркуша заяви про порушення справи про банкрутство із відміткою ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.; копія фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва на 1 арк.; копія Инвентаризационная опись основных средств ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 на 1 арк.; -копія Сличительной ведомести результатов инвентаризации ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 на 1 арк.; -копія Приказа ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.; копія Протокола заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТД «Шеф» от 07.10.2016 на 1 арк.; копія Акта инвентаризации наличия денежних средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 на 1 арк.; копія Приказа ООО «ТД «Шеф» № 2 від 07.10.2016 «О проведения инвентаризации» на 1 арк.; копія Инвентаризационной описи товарно-материальных ценностей ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 на 1 арк.; копія Акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 на 1 арк.; лист від 06.12.2016 (вх. № 41716) на 1 арк.; копія листа вих. № кр-12 від 13.09.2016 на 1 арк.; копія повідомлення про початок ліквідації юридичної особи вих. № пов-12 від 27.07.2016 на 1 арк.; копія претензії на суму 500 000 грн. вих. № пр-12 від 13.09.2016 на 2 арк.; копія листа вих. № 5128/10/20-40-08-01-11 від 05.02.2016 на 1 арк.; копія листа вих. № 31/20-5130 від 19.09.2016 на 1 арк.; заперечення на скаргу від 28.02.2017 (вх. № 6971) на 2 арк.; копія листа вих. № зап-1 від 08.02.2017 на 1 арк.; копія листа вих. № лік-2017 від 27.02.2017 на 1 арк.; копія доповідної записки № оф-2017-1 від 27.02.2017 на 1 арк.; заява від 09.03.2017 (вх. № 8131) з додатками на 6 арк.; заява ТОВ «Провід Групп» від 28.04.2017 на 1 арк.; клопотання (вх. № 22535 від 11.07.2017) на 1 арк.; лист (вх. № 24635 від 01.08.2017) з додатками на 4 арк.; заява про визнання кредиторських вимог від 28.02.2017 (вх. № 6985) на 1 арк.; звіт ліквідатора від 21.07.2017 (вх. № 23538) із додатками на 23 арк.; клопотання від 16.11.2017 (вх. № 11693) на 1 арк.; довіреність від 10.10.2016 на 1 арк.; заява від 06.12.2016 на 1 арк.; приказ ООО «ТД «Шеф» № 1 від 07.06.2017 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.; приказ ООО «ТД «Шеф» № 2 від 07.06.2017 «О проведения инвентаризации» на 1 арк.; инвентаризационная опись основных средств ООО «ТД «Шеф» від 07.06.2017 на 2 арк.; инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей ООО «ТД «Шеф» від 07.06.2017 на 1 арк.; акт инвентаризации наличия денежних средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТД «Шеф» від 07.06.2017 на 1 арк.; акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТД «Шеф» від 07.06.2017 на 1 арк.; сличительная ведоместь результатов инвентаризации ООО «ТД «Шеф» від 07.06.2017 на 1 арк.; протокол заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТД «Шеф» от 07.06.2017 на 1 арк.; приказ ООО «ТД «Шеф» № 1 від 14.06.2017 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.; приказ ООО «ТД «Шеф» № 2 від 14.06.2017 «О проведения инвентаризации» на 1 арк.; инвентаризационная опись основных средств ООО «ТД «Шеф» від 14.06.2017 на 3 арк.; инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей ООО «ТД «Шеф» від 14.06.2017 на 1 арк.; акт инвентаризации наличия денежних средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТД «Шеф» від 14.06.2017 на 1 арк.; акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТД «Шеф» від 14.06.2017 на 1 арк.; сличительная ведоместь результатов инвентаризации ООО «ТД «Шеф» від 14.06.2017 на 1 арк.; протокол заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТД «Шеф» от 14.06.2017 на 1 арк.; фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва станом на 14.06.2017 на 2 арк.; клопотання про здійснення технічної фіксації судового засідання на 1 арк.; клопотання від 16.11.2017 на 1 арк.; нотаріально завірена заява від 11.11.2017 (зареєстровано в реєстрі за № 2212) на 1 арк.; відзив на апеляційну скаргу на ухвалу Господарського суду Харківської області від 22.08.2017 у справі № 922/3562/16 на 3 арк.

Стосовно ліквідації ТОВ «ТМП Брок» заява про порушення справи про банкрутство ТОВ «ТМП «Брок» від 10.10.2016 на 2 арк.; перелік додатків до заяви про порушення справи про банкрутство на 1 арк.; довіреність від 10.10.2016 на 1 арк.; копія протоколу Загальних зборів засновників ТОВ «ТМП «Брок» від 08.10.2016 на 1 арк.; копія протоколу № 12/06/2016 Загальних зборів засновників ТОВ «ТМП «Брок» від 12.07.2016 на 1 арк.; копія протоколу Загальних зборів засновників ТОВ «ТМП «Брок» про ліквідацію від 04.08.2016 на 2 арк.; копія наказу № 01/230916 від 23.09.2016 на 1 арк.; перелік осіб, що мають невиконані зобов`язання перед боржником на 1 арк.; перелік кредиторів боржника, вимоги яких визнаються боржником на 1 арк.; довіреність від 09.10.2017 на 1 арк.; відомості про всі рахунки, на яких обліковуються цінні, що належать боржнику, їх реквізити на 1 арк.; копія заяви про визнання кредиторських вимог від 03.10.2016 ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.; клопотання про перенесення судового засідання (вх. № 2187) від 07.11.2016 на 1 арк.; копія листа вих. № кр-17 від 05.10.2016 на 1 арк.; копія повідомлення про початок ліквідації юридичної особи вих. № пов-17 від 23.08.2016 на 1 арк.; копія претензії на суму 500 000 грн. вих. № пр-17 від 05.10.2016 на 2 арк.; заява від 01.12.2016 (вх. № 41147) на 1 арк.; копія сторінок паспорта ОСОБА_5 на 4 арк.; заперечення на скаргу (вх. № 7347) на 2 арк.; копія листа вих. №зап-1 від 19.02.2017 на 1 арк.; заява від 09.03.2017 (вх. № 8122) з додатками на 6 арк.; клопотання про затвердження реєстру вимог кредиторів від 27.06.2017 (вх. № 21209) з додатком на 2 арк.; відзив на скаргу від 11.09.2017 (вх. № 29458) на 2 арк.; копія заяви про ліквідацію або реорганізацію платника податків на 1 арк.; копія заяви від 21.09.2016 про ліквідацію на 1 арк.; приказ ООО «ТМП «БРОК» № 1 від 07.05.2017 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.; приказ ООО «ТМП «Брок» № 2 від 07.05.2017 «О проведения инвентаризации» на 1 арк.; инвентаризационная опись основных средств ООО «ТМП «Брок» від 07.05.2017 на 1 арк.; инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей ООО «ТМП «Брок» від 07.05.2017 на 1 арк.; акт инвентаризации наличия денежних средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТМП «Брок» від 07.05.2017 на 1 арк.; акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТМП «Брок» від 07.05.2017 на 1 арк.; сличительная ведоместь результатов инвентаризации ООО «ТМП «Брок» від 07.05.2017 на 1 арк.; протокол заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТМП «Брок» от 07.05.2017 на 1 арк.; приказ ООО «ТМП «БРОК» № 1 від 21.09.2017 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.; приказ ООО «ТМП «Брок» № 2 від 21.09.2017 «О проведения инвентаризации» на 1 арк.; инвентаризационная опись основных средств ООО «ТМП «Брок» від 21.09.2017 на 1 арк.; инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей ООО «ТМП «Брок» від 21.09.2017 на 1 арк.; акт инвентаризации наличия денежних средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТМП «Брок» від 21.09.2017 на 1 арк.; акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТМП «Брок» від 21.09.2017 на 1 арк.; сличительная ведоместь результатов инвентаризации ООО «ТМП «Брок» від 21.09.2017 на 1 арк.; протокол заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТМП «Брок» от 21.09.2017 на 1 арк.; нотаріально завірена заява від 11.11.2017 (зареєстровано в реєстрі за № 2158) на 1 арк.; копія клопотання про перенесення судового засідання від 07.11.2016 на 1 арк.; лист від 19.09.2017 (вх. № 30293) на 1 арк.; клопотання про ознайомлення з матеріалами справи від 12.10.2017 (вх. № 34238) на 1 арк.; довіреність від 29.06.2017 на 1 арк.; звіт ліквідатора від 18.10.2017 (вх. № 34416) із додатками на 21 арк.; договір № 3262 на виконання послуг по незалежній оцінці вартості майна від 10.05.2017 із актом № 3262 від 30.05.2017 на 3 арк.

Стосовно ліквідації ТОВ «ТД «Островський» заява про порушення справи про банкрутство ТОВ «ТД «Островський» на 2 арк.; довіреність від 10.02.2017 на 1 арк.; перелік додатків до заяви про порушення справи про банкрутство на 1 арк.; копія протоколу загальних зборів Засновників ТОВ «ТД «Островський» від 15.05.2017 на 1 арк.; копія протоколу № 3 Загальних зборів учасників ТОВ «ТД «Островський» від 30.01.2017 на 4 арк.; копія статуту ТОВ «ТД «Островський» на 18 арк.; копія наказу № 01/020217 від 02.02.2017 щодо використання факсиміле на 1 арк.; Відомості про всі рахунки, на яких обліковуються цінні папери, що належать боржнику, їх реквізити на 1 арк.; перелік осіб, що мають невиконані зобов`язання перед боржником на 1 арк.; перелік кредиторів боржника, вимоги яких визначаються боржником на 1 арк.; копія заяви про визнання кредиторських вимог від 05.04.2017 ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.; копія претензії про повернення боргу від 06.02.2017 ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.; копія договору про відступлення права вимоги від 15.10.2015 від 15.10.2015 із актом прийому-передачі документів до зазначеного договору на 3 арк.; копія повідомлення про початок ліквідації юридичної особи вих. № пов-003 від 09.02.2017 на 1 арк.; копія претензії на суму 500 000 грн. вих. № пр-003 від 12.04.2017 на 2 арк.; заява про порушення справи про банкрутство із відміткою ТОВ «Провід Групп» на 2 арк.; копія фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва на 1 арк.; довіреність від 29.06.2017 на 1 арк.; нотаріально засвідчена довіреність від 11.11.2017 (зареєстровано в реєстрі за № 2170) на 1 арк.; приказ ООО «ТД «Островский» № 1 від 09.05.2017 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.; приказ ООО «ТД «Островский» № 2 від 09.05.2017 «О проведения инвентаризации» на 2 арк.; инвентаризационная опись основных средств ООО «ТД «Островский» від 09.05.2017 на 2 арк.; инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей ООО «ТД «Островский» від 09.05.2017 на 2 арк.; акт инвентаризации наличия денежних средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТД «Островский» від 09.05.2017 на 2 арк.; акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТД «Островский» від 09.05.2017 на 2 арк.; сличительная ведоместь результатов инвентаризации ООО «ТД «Островский» від 09.05.2017 на 1 арк.; протокол заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТД «Островский» от 09.05.2017 на 1 арк.

Постановою слідчого від 29 січня 2018 року вказані документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує на те, що в період жовтня 2014 року невстановлені службові особи ТОВ ВТФ «Авіас» (код 32560942), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Гоголя, буд. 15-а, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків з метою маскування незаконного походження паливно-мастильних матеріалів провели низку безтоварних господарських операцій шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ «Донмас» (), яке по ланцюгу постачання відобразило у податковій звідності податковий кредит від ТОВ «Майстер 2012» (), що має ознаки фіктивності, у результаті чого зазначеними особами ТОВ ВТФ «Авіас» (код 32560942) безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 154 927 094,64 гривень, що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що загальна сума не сплачених службовими особами ТОВ «ВТФ «АВІАС» (код за ) податків до Державного бюджету України складає 296 540 152 грн., що являє собою особливо великі розміри та підпадає під ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно акту перевірки № 149/28-01-47-01/32560942 від 26.11.2015 службові особи ТОВ «ВТФ «Авіас» (код за ) під час фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Уністрой» (код за ), ТОВ «Діктон» (код за ), ТОВ «Лоранто» (код за ), ТОВ «Екфіла» (код за ), ТОВ «ТД «Нафтопродукти» (код за ), ТОВ «Авангард 10» (код за ), ТОВ «Престиж 10» (код за ), ТОВ «Олімпік трейд» (код за ), ТОВ «Велес Ойл» (код за ), ТОВ «Тріада-Плюс» (код за ), ТОВ «Еліт нафта» (код за ), ТОВ «Оксаліт» (код за ), ТОВ «МДФ-Універсал» (код за ), ТОВ «Тетрагруп» (код за ), ТОВ «Трейд Сервис» (код за ), ТОВ «Сансара Плюс» (код за ), ТОВ «Брунгіс» (код за ), ТОВ «Ойл Траст» (код за ), ТОВ «Прайм-Ресурс» (код за ), ТОВ «Тирол плюс» (код за ), ТОВ «Кайрос Бук» (код за ), ТОВ «Донмас» (код за ), ТОВ «Гріфф-Н» (код за ), ТОВ «Фортуна Х» (код за ), ТОВ «Срібний Лев» (код за ), ТОВ «Капітал Х» (код за ), ТОВ «Т.О.Н.» (код за ), ТОВ «Альфар Плюс» (код за ), ТОВ «НК-Гарант» (код за ), ТОВ «Ера-Н» (код за ), ТОВ «Нафтакомпані» (код за ), ТОВ «Акура ОІЛ» (код за ), ТОВ «Смарагда» (код за ), ТОВ «НК «Захід» (код за ), ТОВ «Яраз» (код за ), ТОВ «НК «Станіслав» (код за ), ТОВ «Алкіл» (код за ) за період 2012-2014 рр. порушили вимоги податкового законодавства, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 40 439 092 грн. та податку на додану вартість на суму 25 972 898 грн., а всього на загальну суму 66 411 990 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «ВТФ «АВІАС» (код ЄДР 32560942), у липні 2015 року, не задекларували суму ПДВ, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету у розмірі 75 201 068 грн. по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Венчурі Трейд ОІЛ» (код за ), ТОВ «Мегатранснафта» (код за ), ТОВ «Країна Ідей» (код за ), ТОВ «Далмакс» (код за ), ТОВ «Сеймс» (код за ), ТОВ «Брена» (код за ), ТОВ «Нафтапетроліум» (код за ), ТОВ «Аркона-Суми» (код за 2), ТОВ «Вента-Суми (код за ), ТОВ «Оренда-Центр» (код ЄДР 36993117), ТОВ «Мовекс К» (код за ), ТОВ «Деметра 7» (код за ), ТОВ «ТК-Фаро» (код за ), ТОВ «Бейт-ОЙЛ» (код за ), ТОВ «НК Кадіз» (код за ЄДРПОУ 3945562), ТОВ «Карпати-Люкс» (код за ), ТОВ «Антей ОЙЛ» (код за ), ТОВ «Деус Прайм» (код за ), ТОВ «Норма-Вест» (код за ), чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Таким чином невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ «ТМП БРОК» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами-вигодонабувачами від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що на протязі 2016-2017 рр. в господарському суді Харківської області знаходилось (знаходиться) близько 200 справ про визнання банкрутами підприємств, які відносяться до так званої групи «Авіас», де ліквідаторами значаться одні і ті ж особи, а саме: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , виступає ліквідатором у 136 суб`єктах господарювання, у тому числі ТОВ «ВТФ «Авіас»; ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , виступає ліквідатором у 29 суб`єктів господарювання.

В подальшому, при проведенні досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано ухвалу Шевченківського районного суду м.Києва від 22 грудня 2017 року, якою надано право тимчасвого доступу до документів, що перебували у володінні Господарського суду Харківської області та містились у справах № 922/3563/16, № 922/3562/16, № 922/1741/17 з можливістю вилучення (виїмки) оригіналів документів, підписаних ліквідатором ОСОБА_5 та в подальшому зобов`язано після проведення експертизи повернути вказані оригінали документів до Господарського суду Харківської області.

17 січня 2018 року на виконання ухвали Шевченківського районного суду м. Києва (Справа № 761/45550/17) проведено тимчасовий доступ до документів судових справ № 922/3563/16 (щодо ліквідації ТОВ «ТМП БРОК» (код ЄДРПОУ 39176367), №922/3562/16 (щодо ліквідації ТОВ «ТД «Шеф» () та №922/1741/17 (щодо ліквідації ТОВ «ТД «Островський» () за результатами чого, вилучено ряд оригіналів документів, які посвідчені від імені ліквідатора ОСОБА_5 , а також частина із них посвідчена за допомогою факсиміле, згідно протоколу огляду від 18 січня 2018 року.

Поряд з цим, на вимогу працівників суду залишено відповідні копії документів, які вилучались в ході проведення тимчасового доступу, про зазначено у протоколах. Крім того, на період вилучення зазначені документи досліджені судом та долучені до матеріалів справи, про що свідчать відповідні відмітки на них.

Згідно висновку експерта № 8-4/155 від 29 січня 2018 року за результатами проведеної судово-почеркознавчої експертизи встановлено, що документи від імені ліквідатора ОСОБА_5 , що містились у судових справах підписані не ОСОБА_5 , а іншими особами.

Таким чином, встановлено, що вилучені документи, що знаходились судових справах Господарського суду Харківської області № 922/3563/16 (щодо ліквідації ТОВ «ТМП БРОК» (), № 922/3562/16 (щодо ліквідації ТОВ «ТД «Шеф» () та № 922/1741/17 (щодо ліквідації ТОВ «ТД «Островський» () зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також є необхідними для подальшого дослідження.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, що згідно з ч. 1 ст. 172 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання розглянуто за відсутності представників підприємств ТОВ «ТД Шеф», ТОВ «ТМП «Брок», ТОВ «ТД «Островський» з метою забезпечення арешту майна.
Статтею 131 КПК України передбачено вичерпний перелік видів заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є арешт майна.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
В клопотанні слідчий наводить підставу застосування арешту майна те, що невстановлені слідством особи вчиняють фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ «ТМП БРОК» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами-вигодонабувачами від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Як встановлено з матеріалів клопотання, вилучені документи, що знаходились в судових справах Господарського суду Харківської області № 922/3563/16 (щодо ліквідації ТОВ «ТМП БРОК» (код ЄДРПОУ 39176367), № 922/3562/16 (щодо ліквідації ТОВ «ТД «Шеф» () та № 922/1741/17 (щодо ліквідації ТОВ «ТД «Островський» () зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також є необхідними для подальшого дослідження, тобто відповідають критеріям, передбаченим ст.98 КПК України, що вказує на необхідність вжиття заходу забезпечення кримінального провадження арешту вказаного майна.

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , задовольнити.

Накласти арешт на документи вилучені 17 січня 2018 року в ході проведення тимчасового доступу, що знаходились в судових справах Господарського суду Харківської області № 922/3563/16 (щодо ліквідації ТОВ «ТМП БРОК» (код ЄДРПОУ 39176367), № 922/3562/16 (щодо ліквідації ТОВ «ТД «Шеф» () та №922/1741/17 (щодо ліквідації ТОВ «ТД «Островський» () на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва (Справа №761/45550/17), а саме:
Стосовно ліквідації ТОВ «ТД «Шеф»

-Заява про порушення справи про банкрутство ТОВ «Торговий дім «Шеф» на 2 арк.;

-Перелік додатків до заяви про порушення справи про банкрутство на 1 арк.;

-Копія Протоколу загальних зборів засновників ТОВ «ТД «Шеф» від 08.10.2016 на 1 арк.;

-Копія статуту ТОВ «ТД «Шеф» на 14 арк.;

-Копія Протоколу загальних зборів засновників ТОВ «ТД «Шеф» про ліквідацію від 12.07.2016 на 2 арк.;

-Копія наказу № 01/230916 від 23.09.2016 щодо використання факсиміле на 1 арк.;

-Перелік кредиторів боржника, вимоги яких визнаються боржником на 1 арк.;

-Перелік осіб, що мають зобов`язання перед боржником на 1 арк.;

-Відомості про всі рахунки, на яких обліковуються папери, що належать боржнику, їх реквізити на 1 арк.;

-Копія заяви про визнання кредиторських вимог від 09.09.2016 ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.;

-Копія претензії про повернення боргу від 22.07.2016 ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.;

-Копія договору про відступлення права вимоги від 15.10.2015 із актом прийому-передачі документів до вказаного договору на 3 арк.;

-Копія листа вих. № 09/01/19430 від 12.09.2016 на 1 арк.;

-Копія листа вих. № 42-5210 від 06.10.2016 на 1 арк.;

-Копія довідки про наявність рахунку і залишку коштів від 27.09.2016 на 1 арк.;

-Копія першого аркуша зави про порушення справи про банкрутство із відміткою ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.;

-Копія фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва на 1 арк.;

-Копія Инвентаризационная опись основных средств ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 на 1 арк.;

-Копія Сличительной ведомости результатов инвентаризации ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 на 1 арк.;

-Копія Приказа ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.;

-Копія Протокола заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТД «Шеф» от 07.10.2016 на 1 арк.;

-Копія Акта инвентаризации наличия денежних средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 на 1 арк.;

-Копія Приказа ООО «ТД «Шеф» № 2 від 07.10.2016 «О проведения инвентаризации» на 1 арк.;

-Копія Инвентаризационной описи товарно-материальных ценностей ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 на 1 арк.;

-Копія Акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТД «Шеф» від 07.10.2016 на 1 арк.;

-Лист від 06.12.2016 (вх. № 41716) на 1 арк.;

-Копія листа вих. № кр-12 від 13.09.2016 на 1 арк.;

-Копія повідомлення про початок ліквідації юридичної особи вих. № пов-12 від 27.07.2016 на 1 арк.;

-Копія претензії на суму 500 000 грн. вих. № пр-12 від 13.09.2016 на 2 арк.;

-Копія листа вих. № 5128/10/20-40-08-01-11 від 05.02.2016 на 1 арк.;

-Копія листа вих. № 31/20-5130 від 19.09.2016 на 1 арк.;

-Заперечення на скаргу від 28.02.2017 (вх. № 6971) на 2 арк.;

-Копія листа вих. № зап-1 від 08.02.2017 на 1 арк.;

-Копія листа вих. № лік-2017 від 27.02.2017 на 1 арк.;

-Копія доповідної записки № оф-2017-1 від 27.02.2017 на 1 арк.;

-Заява від 09.03.2017 (вх. № 8131) з додатками на 6 арк.;

-Заява ТОВ «Провід Групп» від 28.04.2017 на 1 арк.;

-Клопотання (вх. № 22535 від 11.07.2017) на 1 арк.;

-Лист (вх. № 24635 від 01.08.2017) з додатками на 4 арк.;

-Заява про визнання кредиторських вимог від 28.02.2017 (вх. № 6985) на 1 арк.;

-Звіт ліквідатора від 21.07.2017 (вх. № 23538) із додатками на 23 арк.;

-Клопотання від 16.11.2017 (вх. № 11693) на 1 арк.

-Довіреність від 10.10.2016 на 1 арк.;

-Заява від 06.12.2016 на 1 арк.;

-Приказ ООО «ТД «Шеф» № 1 від 07.06.2017 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.;

-Приказ ООО «ТД «Шеф» № 2 від 07.06.2017 «О проведения инвентаризации» на 1 арк.;

-Инвентаризационная опись основных средств ООО «ТД «Шеф» від 07.06.2017 на 2 арк.;

-Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей ООО «ТД «Шеф» від 07.06.2017 на 1 арк.;

-Акт инвентаризации наличия денежных средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТД «Шеф» від 07.06.2017 на 1 арк.;

-Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТД «Шеф» від 07.06.2017 на 1 арк.;

-Сличительная ведомость результатов инвентаризации ООО «ТД «Шеф» від 07.06.2017 на 1 арк.;

-Протокол заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТД «Шеф» от 07.06.2017 на 1 арк.;

-Приказ ООО «ТД «Шеф» № 1 від 14.06.2017 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.;

-Приказ ООО «ТД «Шеф» № 2 від 14.06.2017 «О проведения инвентаризации» на 1 арк.;

-Инвентаризационная опись основных средств ООО «ТД «Шеф» від 14.06.2017 на 3 арк.;

-Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей ООО «ТД «Шеф» від 14.06.2017 на 1 арк.;

-Акт инвентаризации наличия денежных средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТД «Шеф» від 14.06.2017 на 1 арк.;

-Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТД «Шеф» від 14.06.2017 на 1 арк.;

-Сличительная ведомость результатов инвентаризации ООО «ТД «Шеф» від 14.06.2017 на 1 арк.;

-Протокол заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТД «Шеф» от 14.06.2017 на 1 арк.;

-Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва станом на 14.06.2017 на 2 арк.;

-Клопотання про здійснення технічної фіксації судового засідання на 1 арк.;

-Клопотання від 16.11.2017 на 1 арк.;

-Нотаріально завірена заява від 11.11.2017 (зареєстровано в реєстрі за № 2212) на 1 арк.;

-Відзив на апеляційну скаргу на ухвалу Господарського суду Харківської області від 22.08.2017 у справі № 922/3562/16 на 3 арк.

Стосовно ліквідації ТОВ «ТМП Брок»

-Заява про порушення справи про банкрутство ТОВ «ТМП «Брок» від 10.10.2016 на 2 арк.;

-Перелік додатків до заяви про порушення справи про банкрутство на 1 арк.;

-Довіреність від 10.10.2016 на 1 арк.;

-Копія протоколу Загальних зборів засновників ТОВ «ТМП «Брок» від 08.10.2016 на 1 арк.;

-Копія протоколу № 12/06/2016 Загальних зборів засновників ТОВ «ТМП «Брок» від 12.07.2016 на 1 арк.;

-Копія протоколу Загальних зборів засновників ТОВ «ТМП «Брок» про ліквідацію від 04.08.2016 на 2 арк.;

-Копія наказу № 01/230916 від 23.09.2016 на 1 арк.;

-Перелік осіб, що мають невиконані зобов`язання перед боржником на 1 арк.;

-Перелік кредиторів боржника, вимоги яких визнаються боржником на 1 арк.;

-Довіреність від 09.10.2017 на 1 арк.;

-Відомості про всі рахунки, на яких обліковуються цінні, що належать боржнику, їх реквізити на 1 арк.;

-Копія заяви про визнання кредиторських вимог від 03.10.2016 ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.;

-Клопотання про перенесення судового засідання (вх. № 2187) від 07.11.2016 на 1 арк.;

-Копія листа вих. № кр-17 від 05.10.2016 на 1 арк.;

-Копія повідомлення про початок ліквідації юридичної особи вих. № пов-17 від 23.08.2016 на 1 арк.;

-Копія претензії на суму 500 000 грн. вих. № пр-17 від 05.10.2016 на 2 арк.;

-Заява від 01.12.2016 (вх. № 41147) на 1 арк.;

-Копія сторінок паспорта ОСОБА_5 на 4 арк.;

-Заперечення на скаргу (вх. № 7347) на 2 арк.;

-Копія листа вих. № зап-1 від 19.02.2017 на 1 арк.;

-Заява від 09.03.2017 (вх. № 8122) з додатками на 6 арк.;

-Клопотання про затвердження реєстру вимог кредиторів від 27.06.2017 (вх. № 21209) з додатком на 2 арк.;

-Відзив на скаргу від 11.09.2017 (вх. № 29458) на 2 арк.;

-Копія заяви про ліквідацію або реорганізацію платника податків на 1 арк.;

-Копія заяви від 21.09.2016 про ліквідацію на 1 арк.;

-Приказ ООО «ТМП «БРОК» № 1 від 07.05.2017 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.;

-Приказ ООО «ТМП «Брок» № 2 від 07.05.2017 «О проведения инвентаризации» на 1 арк.;

-Инвентаризационная опись основных средств ООО «ТМП «Брок» від 07.05.2017 на 1 арк.;

-Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей ООО «ТМП «Брок» від 07.05.2017 на 1 арк.;

-Акт инвентаризации наличия денежных средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТМП «Брок» від 07.05.2017 на 1 арк.;

-Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТМП «Брок» від 07.05.2017 на 1 арк.;

-Сличительная ведомость результатов инвентаризации ООО «ТМП «Брок» від 07.05.2017 на 1 арк.;

-Протокол заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТМП «Брок» от 07.05.2017 на 1 арк.;

-Приказ ООО «ТМП «БРОК» № 1 від 21.09.2017 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.;

-Приказ ООО «ТМП «Брок» № 2 від 21.09.2017 «О проведения инвентаризации» на 1 арк.;

-Инвентаризационная опись основных средств ООО «ТМП «Брок» від 21.09.2017 на 1 арк.;

-Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей ООО «ТМП «Брок» від 21.09.2017 на 1 арк.;

-Акт инвентаризации наличия денежних средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТМП «Брок» від 21.09.2017 на 1 арк.;

-Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТМП «Брок» від 21.09.2017 на 1 арк.;

-Сличительная ведомость результатов инвентаризации ООО «ТМП «Брок» від 21.09.2017 на 1 арк.;

-Протокол заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТМП «Брок» от 21.09.2017 на 1 арк.;

-Нотаріально завірена заява від 11.11.2017 (зареєстровано в реєстрі за № 2158) на 1 арк.;

-Копія клопотання про перенесення судового засідання від 07.11.2016 на 1 арк.;

-Лист від 19.09.2017 (вх. № 30293) на 1 арк.;

-Клопотання про ознайомлення з матеріалами справи від 12.10.2017 (вх. № 34238) на 1 арк.;

-Довіреність від 29.06.2017 на 1 арк.;

-Звіт ліквідатора від 18.10.2017 (вх. № 34416) із додатками на 21 арк.;

-Договір № 3262 на виконання послуг по незалежній оцінці вартості майна від 10.05.2017 із актом № 3262 від 30.05.2017 на 3 арк.;

Стосовно ліквідації ТОВ «ТД «Островський»

-Заява про порушення справи про банкрутство ТОВ «ТД «Островський» на

2 арк.;

-Довіреність від 10.02.2017 на 1 арк.;

-Перелік додатків до заяви про порушення справи про банкрутство на 1 арк.;

-Копія протоколу загальних зборів Засновників ТОВ «ТД «Островський» від 15.05.2017 на 1 арк.;

-Копія протоколу № 3 Загальних зборів учасників ТОВ «ТД «Островський» від 30.01.2017 на 4 арк.;

-Копія статуту ТОВ «ТД «Островський» на 18 арк.;

-Копія наказу № 01/020217 від 02.02.2017 щодо використання факсиміле на 1 арк.; Відомості про всі рахунки, на яких обліковуються цінні папери, що належать боржнику, їх реквізити на 1 арк.;

-Перелік осіб, що мають невиконані зобов`язання перед боржником на 1 арк.;

-Перелік кредиторів боржника, вимоги яких визначаються боржником на 1 арк.;

-Копія заяви про визнання кредиторських вимог від 05.04.2017 ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.;

-Копія претензії про повернення боргу від 06.02.2017 ТОВ «Провід Групп» на 1 арк.;

-Копія договору про відступлення права вимоги від 15.10.2015 від 15.10.2015 із актом прийому-передачі документів до зазначеного договору на 3 арк.;

-Копія повідомлення про початок ліквідації юридичної особи вих. № пов-003 від 09.02.2017 на 1 арк.;

-Копія претензії на суму 500 000 грн. вих. № пр-003 від 12.04.2017 на 2 арк.;

-Заява про порушення справи про банкрутство із відміткою ТОВ «Провід Групп» на 2 арк.;

-Копія фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва на 1 арк.;

-Довіреність від 29.06.2017 на 1 арк.;

-Нотаріально засвідчена довіреність від 11.11.2017 (зареєстровано в реєстрі за № 2170) на 1 арк.;

-Приказ ООО «ТД «Островский» № 1 від 09.05.2017 «О назначении постоянно действующей инвентаризационной комиссии» на 1 арк.;

-Приказ ООО «ТД «Островский» № 2 від 09.05.2017 «О проведения инвентаризации» на 2 арк.;

-Инвентаризационная опись основных средств ООО «ТД «Островский» від 09.05.2017 на 2 арк.;

-Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей ООО «ТД «Островский» від 09.05.2017 на 2 арк.;

-Акт инвентаризации наличия денежних средств, находящихся в кассе и на расчетном счете ООО «ТД «Островский» від 09.05.2017 на 2 арк.;

-Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ООО «ТД «Островский» від 09.05.2017 на 2 арк.;

-Сличительная ведомость результатов инвентаризации ООО «ТД «Островский» від 09.05.2017 на 1 арк.;

-Протокол заседания рабочей инвентаризационной комиссии ООО «ТД «Островский» от 09.05.2017 на 1 арк.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст.174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1