Справа № 644/6619/17
№/п 1-кп/644/192/18
В И Р О К

іменем України

06 березня 2018 року м. Харків

Орджонікідзевський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченої ОСОБА_4 ,

захисника - адвоката ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в приміщенні Орджонікідзевського районного суду м. Харкова кримінальне провадження за № 0000523 від 23 вересня 2017 року, яке надійшло з обвинувальним актом і до початку підготовчого судового засідання укладено угоду про визнання винуватості, за обвинуваченням:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Костянтинівка, Донецької області, громадянки України, з незакінченою вищою освітою, одруженої, маючої малолітнього сина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , раніше не судимої, яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 -

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Наприкінці 2016 року, більш точної дати та часу органом досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_4 перебуваючи в м. Харкові, отримала від невстановленої слідством особи пропозицію придбати (перереєструвати на своє ім`я) підприємство ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () за грошову винагороду.

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність від імені вказаного підприємства, а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього власника вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство придбається нею для здійснення незаконної діяльності невстановленою досудовим розслідуванням особою, ОСОБА_4 погодилась на таку пропозицію.

З метою реалізації умислу на придбання суб`єкту підприємницької діяльності для подальшого прикриття незаконної діяльності, наприкінці 2016 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_4 , діючи на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, перебуваючи в приміщенні офісу розташованому за адресою: м. Харків, вул. Роганська, 89, отримала від невстановленої досудовим розслідуванням особи для підпису протокол №3 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (), згідно якого 14.10.2016 р. ОСОБА_4 була прийнята до Товариства як новий учасник, договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі від 13.10.2016 р., а також інші документи необхідні для перереєстрації ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» ().

Усвідомлюючи, що господарську діяльність ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () будуть здійснювати інші особи, реалізовуючи умисел на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 погодилась щодо змісту внесених даних до протоколу №3 від 13.10.2016 р. загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» щодо включення її до складу учасників товариства і затвердження діяльності ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () на підставі статуту.

У подальшому, наприкінці 2016 року більш точний час досудовим розслідуванням не встановлений, у невстановленому слідством місці, з метою здійснення перереєстрації ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () невстановленими слідством особами від імені ОСОБА_4 була складена довіреність якою остання уповноважувала ОСОБА_7 представляти інтереси підприємства у всіх без винятку установах, підприємствах, в організаціях незалежно від їх форм власності та підпорядкування, у державного реєстратора, з правом подавати, одержувати, підписувати документи, у тому числі заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 06.01.2016 р. №15/5) ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () від 17.10.2016 р., яка містила неправдиві відомості про те, що за участю ОСОБА_4 здійснено зміну керівника юридичної особи, зміну складу засновників та видів економічної діяльності юридичної особи та ін.

Надалі документи ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (), необхідні для здійснення перереєстрації, ОСОБА_4 наприкінці 2016 року більш точний час досудовим розслідуванням не встановлений, надала невстановленій слідством особі з метою подальшого подання до державних органів, які здійснюють державну реєстрацію суб`єктів підприємництва, тим самим виконала всі необхідні умови для придбання (перереєстрації на своє ім`я) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

До реєстраційної служби Бориспільської районної державної адміністрації Київської області 17.10.2016 року невстановлені особи надали документи ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (), згідно яких проведено реєстраційну дію - державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи.

Надалі, ОСОБА_4 діючи за вказівкою невстановленої слідством особи, 07.03.2017 р. перебуваючи за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Рози Люксембург, буд. 54, відкрила в Філії - Донецьке обласне управління AT «Ощадбанк» (МФО 335106) рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня).

Виконавши добровільно необхідні дії по придбанню (перереєстрації на своє ім`я) підприємства ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () ОСОБА_4 надала можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам здійснювати контроль за переведенням безготівкових грошових коштів з розрахункових рахунків підприємства ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () на рахунки інших суб`єктів підприємницької діяльності, здійснюючи таким чином прикриття незаконної діяльності.

Так, за період 2016-2017 років невстановлені у ході досудового розслідування особи відображали в податковій звітності ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ТОВ "ПРОЕКТ АРГОС" (), ТОВ "СТАЙЛ КОМПАНІ ГРУП" (), ТОВ "АНАКО-ІНВЕСТ" (), ТОВ "Центр Інвест Груп" (), ТОВ "АРГОСТРЕЙД" (), ТОВ «АГРО-МВ» (), ТОВ "СТРОЙТЕХ ЛИМИТЕД" (), ТОВ "ЯТАНАР" (), ТОВ "ВЕЛЕС 2016" (), ТОВ "ПРОДАЛЬЯНС СЕВЕР" (), ТОВ "СВЕТОПРИБОР" (), ТОВ "ГЕРМЕС ПРОМ" (), ТОВ "ГАЗТРОН ТРЕЙД" (), ТОВ " ФЕНІКСІОН" (), ТОВ "ТОРЕДО ГРУП" (), ТОВ "ФАЗА ЛТД" (), Приватне підприємство "ЦУКРОВИК-АГРО" (), ТОВ "АГРОТАР" (), ТОВ "СОТЕКО" (), ТОВ "ВЕЗ" (), ТОВ АГРОПРОМИСЛОВЕ ОБ`ЄДНАННЯ "МРІЯ" (), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН "ДАР`Я" ХАРКІВСЬКОГО ВІДДІЛЕННЯ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ "СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ" -ТОВАРИСТВО ІНВАЛІДІВ КИЇВСЬКОГО РАЙОНУ" (), що підтверджує факт використання ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () для прикриття їх незаконної діяльності.

Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () ОСОБА_4 не мала, підприємство перереєструвала на своє ім`я на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи без мети здійснення господарської діяльності.

Реєстраційних документів ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () ОСОБА_4 не складала та не підписувала жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (). До органів ДФС ОСОБА_4 податкову звітність не подавала та нікого на це не уповноважувала. Жодних службових осіб ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () ОСОБА_4 не призначала. Печаткою ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» () ОСОБА_4 ніколи не володіла, її місцезнаходження не відомо.

Дії ОСОБА_4 щодо придбання ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (), здійснювалися в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме:

ст. 81 Цивільного кодексу України, згідно якої юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до ст. 87 Цивільного кодексу України;

ст. 87 Цивільного кодексу України, відповідно до якої для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження. Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом. Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації;

ст. 56 Господарського кодексу України встановлено, що суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника майна (засновника) або уповноваженого ним органу;

ст. 57 Господарського кодексу України встановлено, що суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом;

ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

Таким чином, вищевказаними діями, ОСОБА_4 створено ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (), з використанням якого за період 2016-2017 років забезпечено прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування витрат для ухилення від оподаткування.

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України пособництво, а саме надання засобів та усунення перешкод, у фіктивному підприємництві, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

До початку підготовчого судового засідання 26 грудня 2017 року між обвинуваченою ОСОБА_4 та прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 у присутності захисника обвинуваченої адвоката ОСОБА_5 укладена угода про визнання винуватості.

Згідно угоди про визнання винуватості обвинувачена ОСОБА_4 беззастережно визнала себе винною в інкримінованому злочині, прокурор і обвинувачена дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченої та покарання, яке повинна понести ОСОБА_4 . А саме, сторони погодились на призначення ОСОБА_4 покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 700 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 11900 грн.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з положеннями ч. 4 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

В підготовчому судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_4 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні, злочину невеликої тяжкості, свою вину обвинувачена визнала беззаперечно, сторони добровільно уклали угоду про визнання винуватості, зміст угоди відповідає вимогам ст. 472 КПК України.

Судом також встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Крім того, суд переконався, що обвинувачена цілком розуміє свої права, передбачені ч. 4 ст. 474 КПК України, також суд переконався, що сторонам зрозумілі наслідки укладання та затвердження угоди, визначені ст. 473 КПК України.

Згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право затвердити угоду або відмовити в затвердженні угоди та повернути кримінальне провадження прокурору для продовження досудового розслідування в порядку, передбаченому статтями 468-475 цього Кодексу.

Судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, інтересам суспільства, а матеріали кримінального провадження свідчать про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачена ОСОБА_4 погоджується на призначення визначеного сторонами угоди покарання.

За таких обставин, суд вважає можливим затвердити угоду про визнання винуватості, укладену між обвинуваченою ОСОБА_4 і прокурором, та призначити обвинуваченій узгоджене сторонами покарання, оскільки в підготовчому судовому засіданні не встановлено передбачених законом обставин, які б перешкоджали затвердженню судом даної угоди.

Керуючись ст. ст. 373, 374, 475 КПК України, суд
У Х В А Л И В:
Угоду про визнання винуватості від 26 грудня 2017 року, укладену між обвинуваченою ОСОБА_4 та прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 у присутності захисника обвинуваченої адвоката ОСОБА_5 по кримінальному провадженню № 0000523 за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України затвердити.

ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, та призначити їй узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 26 грудня 2017 року покарання у виді штрафу у розмірі 700 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 11900 (одинадцять тисяч дев`ятсот) грн.

Копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченій та прокурору.

Вирок може бути оскаржений з підстав, зазначених в ч. 4 ст. 394 КПК України, до Апеляційного суду Харківської області через Орджонікідзевський районний суд м. Харкова протягом 30 днів з дня його проголошення.
Головуючий суддя: ОСОБА_1