печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна,-
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням погодженим із прокурором, про надання дозволу на арешт майна, в обґрунтування якого зазначив наступне.

За змістом клопотання Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00004106 від 29.12.2016 за фактами ухилення службовими особами ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» та ТОВ «Дор-Трест» від сплати податків за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України.

Так, за результатами документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Дор-Трест» установлено, що службові особи указаного суб`єкта господарювання, в результаті документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТК «Реал-Трейдинг», ТОВ «Грандбуд Технологія», ТОВ «Глобус», ТОВ «Дота» ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 626 785 грн.

Разом з цим, установлено, що з 2012 року, діючи на території м. Києва, службові особи ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» вступили в попередню змову з невстановленими слідством особами, які використовували ТОВ «БЦ «Техностиль»,ТОВ «Гефест Альянс», ТОВ «Торенія»,ТОВ «Гатіора», ТОВ «Летавіца»,ТОВ «Грант Тайм» з метою мінімізації податкових платежів та надання вигоди реально-діючому сектору економіки, в результаті чого службові особи ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» ухилились від сплати податків на загальну суму 3 169 700 грн.

Поряд з цим, установлено, що за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Дор-Трест» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.01.2013 по 31.12.2014 на підставі акту від 30.03.2015 прийнято податкові повідомлення-рішення від 23.04.2015 № 8, № 8, №2, №2 на суму 2 626 785 грн.

Аналогічні обставини установлено щодо ТОВ «Євроконсалтсервісгруп». Зокрема, за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» з питань дотримання вимог податкового законодавства України по взаємовідносинам з ТОВ «БЦ Техностиль», ТОВ «Гефест Альянс», ТОВ «Торенія», ТОВ «Гатіора», ТОВ «Летавіца», ТОВ «Грант Тайм» за період 01.04.2012 по 31.12.2014 на підставі акту від 05.03.2015 прийнято податкові повідомлення-рішення від 25.03.2015 № 8, №8, №8, №8 на загальну суму 3 169 700 грн.

Одночасно контрагентами ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» та ТОВ «Дор-Трест» протягом 2012-2015 років були ДП «Херсонський облавтодор», ДП «Хмельницький облавтодор», ДП «Харківський облавтодор», ДП «Волинський облавтодор», ДП «Тернопільський облавтодор», ДП «Івано-Франківський облавтодор», ДП «Київський облдоргруп», ДП «Чернівецький облавтодор», ДП «Миколаївський облавтодор», ДП «Рівненський облавтодор» та ДП «ШРБУ-100».

Також між ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» та ТОВ «Дор-Трест» існували взаємовідносини з суб`єктами господарювання, які мають ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Гатіора» (код 38091733), ТОВ «Летавіца» (код 38091749), ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Гефест Альянс» (код 37312719), ТОВ «БЦ Техностиль» (код 37024252), ТОВ «Торенія» (код 38091691), ТОВ «ТК «Реал-Трейдинг» (код 39169847), ТОВ «Грандбуд Технологія» (код 37500953), ТОВ «Глобус» (код 31420951), ТОВ «Дота» (код 39063100), що підтверджується зокрема вироком у справі №641/1900/17 від 03.04.2017, вироком у справі 641/2949/17 від 24.05.2017, вироком у справі 641/2195/17від 28.04.2017 та вироком у справі 641/2509/17 від 26.05.2017.

Так, службові особи ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» та ТОВ «Дор-Трест» під час фінансово-господарських відносин з різними дочірніми підприємства Відкритого акціонерного товариства «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України» в період часу з 2012 по 2015 рік використовували вищевказаних суб`єктів господарювання задля надання податкової вигоди реальному сектору економіки, шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат. Проведеним аналізом діяльності таких товариств установлено, що за допомогою відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносин між ними здійснюється діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків та проведення безготівкових операцій. Зокрема, був запроваджений механізм розкрадання грошових коштів, які виділяються на будівництво, експлуатацію, утримання, капітальний і поточний ремонт автошляхів різних регіонів та пов`язані з цим витратами, шляхом їх придбання за завищеними цінами та подальшого перерахування різниці на рахунки суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, з метою їх переведення у готівку та привласнення.

На даний час, у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань міститься інформація про те, що засновником та директором ТОВ «Дор-Трест» є ОСОБА_4 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .

Аналогічні відомості розміщено і щодо ТОВ «Євроконсалтсервісгруп», а саме: засновником та керівником є ОСОБА_5 , адреса засновника: АДРЕСА_1 .

У ході досудового розслідування установлено, що відповідні документи по зміні складу засновників в ЄДР відносно ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» проводилися 27.11.2015, у той час коли оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ОСОБА_5 виїхала за межі України 17.11.2013.

Поряд з цим, реєстраційні дії по зміні власника проводилися і відносно ТОВ «Дор-Трест», а саме 01.02.2016 до ЄДР внесено зміни відповідно до яких директора та засновника вказаного товариства ОСОБА_6 замінено на ОСОБА_7 уродженку Російської Федерації, що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 . Однак, згідно оперативної інформації Служби безпеки України, остання 27.03.2015 перетнула державний кордон та виїхала за межі України.

Крім цього, ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві 08.02.2017 прийнято рішення про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «Дор-Трест», також 14.02.2017 прийнято аналогічне рішення відносно ТОВ «Євроконсалтсервісгруп». При цьому, вказані суб`єкти господарювання до податкового органу, а саме ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві не звітують, податкові звіти щодо діяльності за останні три роки відсутні.

Незважаючи на це, станом на 08.09.2017 ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» та ТОВ «Дор-Трест» відкрито розрахункові рахунки в банківській установі ПАТ «ПриватБанк» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , які використовуються для перерахування грошових коштів по ланцюгу з подальшим зняттям готівки та виведення їх поза державний бюджет України.

Кошти, розміщені на рахунках вказаного товариства є предметом кримінального правопорушення та визнані речовими доказами у цьому кримінальному провадженні, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3, ч. 10 ст. 170 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
При вирішенні зазначеного клопотання слідчий суддя виходив із наступного:
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 167, 170, 171 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для накладення арешту на кошти, які знаходиться на розрахункових рахунках ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та ТОВ «Дор-Трест» (код 37881734) № НОМЕР_3 в банківській установі ПАТ КБ «ПриватБанк», з метою забезпечення відшкодування спричинених державі збитків у вигляді несплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів.

Разом з тим, вимога слідчого у клопотанні про зобов`язання службових осіб банку вчинити будь які дії не ґрунтується на положеннях чинного Кримінального процесуального кодексу України, а відтак, в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 171173, 309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на гроші, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та ТОВ «Дор-Трест» (код 37881734) № НОМЕР_3 в банківській установі Столична філія ПАТ КБ «ПриватБанк» , заборонити ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» та ТОВ «Дор-Трест» розпоряджатися грошовими коштами на цих рахунках та зупинити видаткові операції з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 .

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.
Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду
м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1