Справа № 344/671/18
Провадження № 1-кс/344/300/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2018 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000071,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016 року виконуючи електромонтажні роботи на території Івано-Франківської області власними трудовими та технічними ресурсами, документально відобразили їх придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), умисно ухилившись у такий спосіб від сплати податку на додану вартість на суму 880 920 грн., що є значним розміром. Проведеним аналізом єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в свою чергу відобразило придбання електромонтажних робіт у ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які протягом 2016 року оформляли придбання товарів широкого асортименту, сільськогосподарської продукції, продуктів харчування, побутової техніки та сантехнічних виробів, що свідчить про відсутність операцій пов`язаних із придбання будь-яких електромонтажних робіт. В той же час встановлено, що з другого кварталу 2016 року звітність форми 1-ДФ даними СГД взагалі не подавалася (свідчить про відсутність найманих працівників), а також відсутні дозволи на проведення робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, що унеможливлює виконання електромонтажних робіт ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ставить під сумнів здійснення фактичної діяльності вказаними суб`єктами підприємницької діяльності.

У клопотанні зазначено, що відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване 09.10.2015 року ІНФОРМАЦІЯ_3 . Засновником, директором та головним бухгалтером товариства є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 . Юридичною адресою товариства значиться наступна: АДРЕСА_1 . У матеріалах реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містяться документи, що подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації юридичної особи, записи про рішення засновників щодо створення юридичної особи, місцезнаходження юридичної особи та відомості про уповноважених осіб, які діяли від імені юридичної особи та мають істотне значення для провадження досудового розслідування, оскільки їх отримання надасть можливість встановити осіб, які фактично займалися імітацією господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує на необхідність тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містяться в реєстраційній справі та здійснення їх виїмки, що забезпечить повне та неупереджене досудове розслідування.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містяться у реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 , тобто можливість ознайомитися з реєстраційною справою та вилучити її копії (здійснити їх виїмку).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1