Справа № 464/8278/17
пр.№ 1-кс/464/2270/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
22 грудня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000095 від 23.10.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,
встановив:
У клопотанні слідчого, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписок банку по банківській картці № НОМЕР_2 за період з дня відкриття рахунку по 23.10.2017 р.; копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер банкоматів, з яких знімались готівкові кошти за допомогою банківської картки № НОМЕР_2 , яка належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ).
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали від 23.10.2017 р. вх. №3670 оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. З матеріалів, які стали підставою для реєстрації в ЄРДР вбачається, що невстановлені особи здійснили реєстрацію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) без наміру використання їх за економічно-господарським призначенням.
Досудовим розслідування встановлено, що згідно з реєстраційними даними ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано 25.08.2016 р. та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Підприємство зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , директором та бухгалтером ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), засновники товариства: ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Основний вид діяльності товариства неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Платником ПДВ зареєстровано 01.10.2016 р. При виході за податковою адресою ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 ) встановлено відсутність вищевказаного підприємства та їх посадових осіб.
Також, встановлено, що згідно реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано 18.12.2001 р. та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_5 , засновник ОСОБА_5 , основний вид діяльності товариства є виробництво паперової маси. При виході за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 ) встановлено відсутність вищевказаного підприємства та їх посадових осіб.
Згідно з базою даних ІС «Податковий Блок», у період з 30.12.2016 р. по 22.09.2017 р. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало придбання товарів (рушники, папір, мило, порошок та ін.) у наступних суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) на суму 641 435,06 грн. (106 905,84 грн. ПДВ). Згідно даних ГУ ДФС України ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з моменту реєстрації не подано жодної декларації з податку на додану вартість до ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Поряд з цим встановлено, що у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, відсутні основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, тобто здійснення операційної діяльності без реальної мети настання правових наслідків, що свідчить про нікчемність укладених ними угод.
Згідно з даними ІС «Податковий блок» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не подано податкові декларації з ПДВ за період 01.10.2016 р. - 31.08.2017 р. Також, відповідно до бази даних Єдиного реєстру податкових накладних ДФС України встановлено факт відсутності реалізації придбаного товару. Звіти про суми нарахованої заробітної плати працівникам не подані.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , який згідно з даними ДФС України є засновником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », повідомив, що ОСОБА_9 у 2016 році запропонував стати директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за грошову винагороду. Також повідомив, що на вказівки ОСОБА_9 підписував фінансово-господарські документи, суть яких йому не відома, якою саме підприємницькою діяльністю займалось ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » також не відомо. В подальшому, ОСОБА_9 повідомив, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » збанкрутував і потрібно зареєструвати нове підприємство. Так, ОСОБА_9 надав для підпису ОСОБА_5 документи щодо реєстрації нового підприємства - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Про те, що за його підписом, як засновника вказаного товариства, призначено директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ) йому нічого не відомо. В ході проведення допиту ОСОБА_5 також повідомив, що у грудні 2016 року ОСОБА_9 забрав у останнього паспорт, реєстраційні та інші документи, щодо діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і не повернув. В подальшому ОСОБА_5 намагався забрати свій паспорт у ОСОБА_9 , однак останній відмовив.
Проведеним аналізом руху коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_16 (код валюти 980), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) встановлено, що з вказаного рахунку знімались готівкові кошти з банкоматів по картці № НОМЕР_2 , яка належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів та особи, яка безпосередньо користувалась банківською карткою ОСОБА_5 , є його дослідження по вказаному банківському рахунку.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписок банку по банківській картці № НОМЕР_2 за період з дня відкриття рахунку по 23.10.2017 р.; копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер банкоматів, з яких знімались готівкові кошти за допомогою банківської картки № НОМЕР_2 , яка належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ).
Обов`язок виконання ухвали покласти на юридичну особу ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1