УХВАЛА

Справа № 569/6445/18

10 квітня 2018 року Рівненський міський суд Рівненської області

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 розглянув у відкритому судовому засіданні в місті Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової поліції ОСОБА_3 про призначення експертизи,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про проведення судово-технічної експертизи.

В обґрунтування клопотання вказав, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000061 від 08.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.190 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000061 за фактом незаконного придбання з метою збуту, транспортування та зберігання з цією метою, а також збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) не будучи зареєстрованим як підприємець-фізична особа, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 № 481/95-ВР, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відноситься спирт та алкогольні напої, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій), одержання яких передбачено законодавством України, незаконно придбуває з метою подальшого збуту, транспортує та зберігає з цією метою, а також збуває незаконно виготовленні алкогольні напої з присутніми на них підробленими марками акцизного податку.

Так, 07.02.2018 за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , гараж № НОМЕР_1 , де зберігав незаконно виготовленні підакцизні товари ОСОБА_4 , було виявлено та вилучено: 8 тетра пакетів типу «Бег ін бокс» орієнтовним об`ємом 10 літрів кожний наповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту; 2 пластикові пляшки орієнтовним об`ємом 6 літрів кожна заповненні прозорою рідиною з характерним запахом спирту, пластикова пляшка орієнтовним об`ємом 6 літрів, орієнтовно на 50% наповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту, 46 скляних пляшок об`ємом 0,7 літра кожна, заповнених коричневою рідиною, згідно етикеток «Горілка Бурштинівка» на пляшках присутні марки акцизного податку, 39 картонних коробок в розгорнутому вигляді орієнтовним розміром 30Х20Х15 см, 7 картонних коробок в розгорнутому вигляді орієнтовним розміром 15х10х25 см, пластикові кришки у кількості 51 штука, пусті тетрапакети у кількості 200 штук; шланг резиновий орієнтовною довжиною 2 метри, пластмасова лійка зеленого кольору, спиртометр.

В подальшому того, ж дня за результатами проведення обшуку за адресою АДРЕСА_2 , гараж № НОМЕР_2 , де зберігав незаконно виготовленні підакцизні товари ОСОБА_4 , було виявлено та вилучено: 157 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Грін Дей», 40 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Хортиця», 54 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Мороша», 40 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Прайм», 120 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка пшенична Олександрія», 140 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Козацька рада», 60 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Хлібний дар», 20 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Медофф», 20 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, заповнених прозорою рідиною, згідно етикеток «горілка Арктіка», на усіх вище перелічених пляшках присутні марки акцизного податку (загальна кількість 651 пляшка), 22 картонні коробки всередині яких знаходяться сріблясті пакети орієнтовним об`ємом 10 літрів кожний наповнені рідинами з характерним запахом спирту, 36 картонних коробок з надписом «Пшенична» всередині яких знаходяться сріблясті пакети орієнтовним об`ємом 10 літрів кожний наповнені рідинами з характерним запахом спирту, 375 картонних пачок з надписом «сигарети Прима класична» з присутніми на них марками акцизного податку, 4 картоних коробки з надписом «Chivas Regal» об`ємом 2 літра в яких знаходяться сріблясті пакети наповнені рідиною, картонна коробка з надписом «Bacardi» об`ємом 2 літра в якій знаходиться сріблястий пакет наповнений рідиною, картонна коробка з надписом «АBSOLUT BLUE LIEHT» об`ємом 3 літра в якій знаходиться сріблястий пакет наповнений рідиною, поліетиленовий пакет, орієнтовним об`ємом 10 літрів, наповнений рідиною червоного кольору в пакет також вмонтований кран для наливу, записна книжна чорного кольору з чорновими записами.

Разом з тим, 06.03.2018 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/1615/18 від 07.02.2018, в присутності ОСОБА_4 , проведено обшук транспортного засобу «Volkswagen Bora» державний номерний знак НОМЕР_3 за результатами якого виявлено та вилучено: 20 пластикових пляшок об`ємом 1 літр кожна, наповнених коричневою рідиною з характерним запахом спирту, дві скляні пляшки об`ємом 0,7 літра, кожна наповнених коричневою рідиною, згідно етикеток «Бурштинівка», на пляшках присутні марки акцизного податку, чотири пластмасових каністри орієнтовним об`ємом 10 літрів, кожна, наповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту, чотири пластмасових каністри орієнтовним об`ємом 30 літрів, кожна, наповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту.

У ході огляду будь-яких товарно-супровідних документів, накладних, видаткових, податкових накладних, сертифікатів, якості, відповідності не виявлено, інших документів щодо якості та походження алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, не виявлено, учасниками обшуку не надано.

У зв`язку із відсутністю документів, щодо походження, якості вилученої алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, існують обґрунтовані підозри вважати, що вилучені рідини характерним запахом спирту, алкогольна продукція може загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження.

21.03.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів для експертизи, відібрано зразки алкогольної продукції, яка була вилучена в ході проведення обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_2 за адресою: АДРЕСА_2 - для проведення відповідних експертиз, а саме:

1.Одна пляшка згідно етикетки горілка "Пшенична" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТОВ "Олександрія Бліг", Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Айвазовського, 42, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 042070 08/17 21,160 грн (зразок 7).

2.Одна пляшка згідно етикетки горілка "Грін Дей" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТОВ "Атлантік", Дніпропетровська область, м. Синельникове, вул. Космічна, 1, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 ААБГ 282146 11/16 21,160 грн (зразок 8).

3. Одна пляшка згідно етикетки горілка "Хлібний Дар" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТОВ "Національна горілчана компанія", Черкаська область, с. Степанки, Смілянське шосе, 8 км., обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн (зразок 9).

4.Одна пляшка згідно етикетки горілка "Козацька Рада" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТОВ "Національна горілчана компанія", Черкаська область, с. Степанки, Смілянське шосе, 8 км., обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 ААБГ 282162 11/16 21,160 грн (зразок 10).

5.Одна пляшка згідно етикетки горілка "Мороша" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТзОВ "НВП Гетьман", м. Львів, вул. Волинська, 10А, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 ААБГ 282159 11/16 21,160 грн (зразок 11).

6.Одна пляшка згідно етикетки горілка "Медофф" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТзОВ "НВП Гетьман", м. Львів, вул. Волинська, 10А, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн (зразок 12).

7.Одна пляшка згідно етикетки горілка "Прайм" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТзОВ "ЛГЗ Прайм", Харківська область, смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 053460 02/16 14,106 грн (зразок 13).

8. Одна пляшка згідно етикетки горілка "Артіка" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТзОВ "НВП Гетьман", м. Львів, вул. Волинська, 10А, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн (зразок 14).

9. Одна пляшка згідно етикетки горілка "Хортиця" об`ємом 0,5л. міцністю 40%, виробник ТОВ "УДК", м. Київ, вул. Чорновола, 12, обклеєна акцизною маркою з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн (зразок 15).

10. Дві пачки сигарет з надписом «Прима класична» 20 сигарет без фільтра, виробник АТ «Імперіал Тобако Продакшн Україна» обклеєні марками акцизного податку з наступними номерами: 26 ААУЛ 830377 ТВБФ 16/3, 26 ААУЛ 830375 ТВБФ 16/3.(зразок 20-21)

26.03.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів для експертизи, відібрано зразки алкогольної продукції, яка була вилучена в ході проведення обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 - для проведення відповідних експертиз, а саме:

11.Три пляшки згідно етикетки горілка «Бурштинівка» об`ємом 0,7 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєні акцизними марками з наступними номерами 13 АААВ 042070 08/17 21,160 грн., 13 АААВ 042070 08/17 21,160 грн., 13 АААВ 047856 08/17 21,160 грн., (зразок 7-9).

04.04.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів для експертизи, відібрано зразки алкогольної продукції, яка була вилучена в ході проведення обшуку автомобіля «Volkswagen Bora» державний номерний знак НОМЕР_3 - для проведення відповідних експертиз, а саме:

12.Із поліетиленового пакету чорного кольору відібрано одну пляшку згідно етикетки горілка «Бурштинівка» об`ємом 0,7 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєну маркою акцизного податку з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн.(зразок №3).

В ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначені судово-технічної експертизи та залучення експертів, оскільки для проведення даної експертизи необхідні спеціальні знання.

Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив клопотання задовольнити.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасник процесуальної дії не з`явився в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000061 за фактом незаконного придбання з метою збуту, транспортування та зберігання з цією метою, а також збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Згідно ч.1 ст.244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч.6 ст.244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи необхідність спеціальних знань слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення даного клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 242, 244, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про призначення судово-технічної експертизи - задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за №0000061 від 08.11.2017 судово-технічну експертизу.

Перед експертом(-ами) поставити наступне запитання:

1.Чи виготовлені представлені на експертизу марки акцизного податку на державному поліграфічному комбінаті Україна, що здійснює випуск цінних паперів даної категорії?

2.Якщо ні, то яким способом виготовлені дані марки акцизного податку?

Для дослідження експерту (-ам) надати зразки марок акцизного податку, що поміщені в три прозорих поліетиленових пакети, які опечатані паперовими бирками з написом «До протоколу відібрання зразків з підписами понятих та учасників, в яких знаходяться марки акцизного податку відповідно до протоколів відібрання зразків.

Проведення експертизи доручити експертам Хмельницького НДЕКЦ МВС України (м. Хмельницький, вул. Молодіжна, 12).

Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя