Справа 127/2241/18
Провадження 1-кс/127/1028/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 лютого 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 01.02.2018 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004, зареєстрованому у ЄРДР 10.01.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період вересня 2015 року, в порушення п. 209.2 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом використання сум ПДВ, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання згідно із законом з питань відповідного податку, а саме перерахування грошових коштів із спеціального рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_3 ), на якому акумулюються кошти сільськогосподарського підприємства у загальній сумі 3 167 886,0 грн., які не використані для виробничих цілей, у зв`язку з відсутністю фактичного постачання товарно - матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) від (з) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код СДРПОУ - НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДРПОУ - НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код СДРПОУ - НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (код СДРПОУ - НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код СДРПОУ - НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код СДРПОУ - НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код СДРПОУ - НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код СДРПОУ - НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код СДРПОУ - НОМЕР_12 ) та без підтвердження їх використання у виробництві сільськогосподарської продукції, чим умисно ухилились від сплати податку в сумі З 167 886,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах (акт позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №2894/1414/33623350 від 06.12.2017).

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор даного підприємства ОСОБА_8 постійно користувався номером мобільного телефону - НОМЕР_13 , головний бухгалтер даного підприємства ОСОБА_9 постійно користувалася номером мобільного телефону - НОМЕР_14 , голова правління ОСОБА_10 постійно користувався номером мобільного телефону - НОМЕР_15 та фінансовий директор ОСОБА_11 постійно користувався номером мобільного телефону - НОМЕР_16 .

Враховуючи викладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, збирання доказів, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення способу фіктивного підприємництва. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

ПредставникиПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З акту Головного управління ДФС у Вінницькій області від 06.12.2017 року та рапорту ОСОБА_12 від 23.01.2018 року вбачається, що директор даного підприємства ОСОБА_8 постійно користувався номером мобільного телефону - НОМЕР_13 , головний бухгалтер даного підприємства ОСОБА_9 постійно користувалася номером мобільного телефону - НОМЕР_14 , голова правління ОСОБА_10 постійно користувався номером мобільного телефону - НОМЕР_15 та фінансовий директор ОСОБА_11 постійно користувався номером мобільного телефону - НОМЕР_16 .

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів та речей ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », оскільки слідчим було доведено, що вказані документи та речі знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

Вимоги слідчого в частині отримання вхідні і вихідні CMC - повідомлення по абонентах стільникового зв`язку НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 та НОМЕР_16 , задоволенню не підлягають, оскільки дії спрямованні на отримання вищевказаної інформації відносяться до негласних слідчих дій, дозвіл на проведення яких надає Апеляційний суд (глава 21 КПК України).
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати заступнику начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів та предметів (носії інформації), які містять інформацію про власника абонента, виписку руху вхідних та вихідних телефонних дзвінків, даних про другого співрозмовника, дати, часу, тривалості, напрямку дзвінка з прив`язкою до базових станцій та з зазначенням адреси їх розташування по таких абонентах стільникового зв`язку мобільного оператора « ІНФОРМАЦІЯ_9 » НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 та НОМЕР_16 , за період з 01.01.2015 по 14.02.2018 року, тобто по день винесення ухвали суду, які перебувають у володінні службових осіб ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_17 , адреса: АДРЕСА_2 , конт. тел. НОМЕР_18 ) із можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх.

В іншій частині відмовити.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя