УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши прокурора Київської місцевої прокуратури №10 юрист 2 класу ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

встановив:
Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 юрист 2 класу ОСОБА_3 внесла до суду клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 18.07.17 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000071 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
У ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) порушили вимоги п.п.134.1.1, п.134.1, ст. 134, п.198.3, п.198.6 ст. 198 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) та в період з 01.01.2015-31.12.2015 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 344 778 грн. та податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 035 494 грн., що є значним розміром та підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
За результатами перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) складено акт №89/26-15-14-07-01-14/32041006 від 13.06.17 та винесено податкові-повідомлення рішення №162615147 від 07.07.2017 року та №, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) донараховано податку на додану вартість у розмірі 344 778 грн. та податку на прибуток підприємств у розмірі 1 035 494 грн.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) донараховано податку при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) порушили вимоги п.п.134.1.1, п.134.1, ст. 134, п.198.3, п.198.6 ст. 198 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) та в період 01.01.2015-31.12.2015 рік, занизили податок на додану вартість та податок на прибуток підприємств у розмірі 1 380 272 грн., шляхом укладання договорів: №25/11/2015 від 25.11.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ); №10/04/15 від 10.04.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ). Згідно умов зазначених договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) зобов`язується надати, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зобов`язується прийняти будівельні роботи.
Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що фактично зміст фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не відповідає дійсності, а вчинені вони лише з метою завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) валових витрат та податкового кредиту, які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування.
Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 21.10.2013 відкрило розрахункові рахунки № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня) в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
У зв`язку з вищевикладеним, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000071 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій.
Речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення фактичних обсягів перерахованих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) грошових коштів та встановлення обставин даних фінансово-господарських операцій; встановлення осіб, які використовували рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та були відповідальними за здійснення фінансових операцій.
В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене нею клопотання та просила його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі та документи, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000071.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки прокурора, яка підтримала заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
ухвалив:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл групі прокурорів та групі слідчим по кримінальному провадженню за №0000071 від 18.07.2017 року на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме до наступних документів:

- банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.15 по 31.12.15 по рахункам № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в друкованому та електронному вигляді.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 26.11.2017 року.

Роз`яснити посадовим особам ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя