Центральний районний суд м. Миколаєва
П О С Т А Н О В А

Іменем України

Справа № 4-1309/11

04.08.2011 року голова Центрального районного суду м. Миколаєва суддя Голубкін О.І. розглянув подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області про проведення виїмки,

В С Т А Н О В И В

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа, порушена відносно директора ТОВ Компанія Ресурс-Нік ОСОБА_1, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В результаті проведення невиїзної документальної перевірки ТОВ Компанія Ресурс-Нік з питань правомірності формування ТОВ Компанія Ресурс-Нікподаткового кредиту з податку на додану вартість встановлено, що ТОВ Компанія Ресурс - Ніксформовано податковий кредит з податку на додану вартість за грудень 2009 року, січень 2010 року із сум податку, нарахованого (сплаченого) в звязку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ПП Юг-Импортв сумі 3 224 954,0 грн.

З пояснень допитаної в якості свідка головного бухгалтера ПП Юг-Импортслідує, що за період виконання нею обовязків головного бухгалтера на підприємстві ПП Юг-Импортне мало фінансово господарських відносин з ТОВ Компанія Ресурс - Нік.

Крім того, з пояснень допитаного в якості свідка директора ПП Юг-Импортслідує, що жодних фінансово господарських операцій він як директор та власник підприємства з ТОВ Компанія Ресурс - Нікіз ТОВ Компанія Ресурс - Нікчи ОСОБА_1 не мав, нікого на це не уповноважував.

З наведених фактів слідчий робить висновок, що ОСОБА_1, являючись директором та головним бухгалтером ТОВ Компанія Ресурс-Нік, достовірно знаючи про відсутність будь-яких фінансово господарських взаємовідносин з ПП Юг-Импорт, незаконно включив до податкових декларацій з ПДВ за звітні (податкові) періоди грудень 2009 року, січень 2010 року суму ПДВ у розмірі 3 224 954,0 грн., до податкового кредиту в звязку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ПП Юг-Импорт, в результаті чого безпідставно не нарахував і не сплатив в бюджет ПДВ за звітні періоди грудень 2009 року, січень 2010 року на суму 3 224 954,0 грн., що в 7422,2 раз перевищує встановлений державою неоподаткований мінімум доходів громадян на момент скоєння злочину.

ТОВ Компанія Ресурс-Нік(код 35048266) було відкрито в філії АБ Південний, м. Миколаїв, МФО 326751 - поточний рахунок № 6001 (українська гривня).

В поданні слідчий просить винести постанову про проведення виїмки в філії АБ Південний, м. Миколаїв документів, які свідчать про рух грошових коштів по поточному рахунку ТОВ Компанія Ресурс-Нік, мотивуючи необхідність проведення виїмки тим, що для повного, обєктивного та всебічного дослідження обставин справи виникла необхідність у вивченні даних про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ Компанія Ресурс-Нік, та інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

Вивчивши подання слідчого, приймаючи до уваги, що вивчення зазначених документів необхідне для повного, обєктивного та всебічного дослідження обставин справи, а зазначені документи містять банківську таємницю, суд вважає подання таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області про проведення виїмки задовольнити.

1. Провести виїмку в філії АБ Південний, м. Миколаїв, вул. Радянська, 40, МФО 326751, наступних документів:

2. дані про рух грошових коштів по поточному рахунку № 6001 (українська гривня), який був відкритий для ТОВ Компанія Ресурс-Нік, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, кореспондуючого рахунку, назви банка кореспондента, дати, суми та призначення платежів, коду валюти платежу, за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час (на паперовому носії);

1.1. документів, які знаходяться у справі з юридичного оформлення даного рахунку ТОВ Компанія Ресурс-Нік:

● заяви про відкриття розрахункового рахунку;

● свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади;

● копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту / засновницького договору / установчого акта / положення);

● довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

● довідки про взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби;

● довідки Пенсійного фонду;

● свідоцтва фонду соціального страхування;

● наказів про призначення керівників;

● картки із зразками підписів і відбитки печатки;

● договору банківського рахунку;

● договору про використання систем клієнт-банк, клієнт Інтернет банк, телефонний банкінгтощо, з додатками;

● повідомлення про взяття рахунку на облік органам ДПС;

● копії сторінок паспорта особи, що відкриває рахунок та ідентифікаційного номеру;

1.2. оригіналів документів, які підтверджують зарахування та списання грошових коштів по вищевказаному поточному рахунку (платіжні доручення, чеки, довіреності на право розпорядження рахунком, заявки на отримання грошових коштів готівкою).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. І. Голубкін