Справа №295/4696/18
УХВАЛА
Іменем України

19.04.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, винесене старшим слідчим з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженні за №0000004 від 29.01.2018 року, та додані до нього матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В обгрунтування клопотання слідчий вказав, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в наслідок відображення у 2017 році у податковому та бухгалтерському обліку підприємства проведення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та підконтрольних фізичних осіб підприємців по придбанню та реалізації шкіряної сировини, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Проведеним оглядом аналітичної системи «АІС Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у податковому обліку підприємства відобразили проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шкури ВРХ) у ФОП ОСОБА_6 рнокпп НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 рнокпп НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 рнокпп НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 рнокпп НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 рнокпп НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 рнокпп НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 рнокпп НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 рнокпп НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_14 рнокпп НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_15 рнокпп НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_16 рнокпп НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_17 рнокпп НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_18 , рнокпп НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_19 , рнокпп НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_20 рнокпп НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_21 рнокпп НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_22 рнокпп НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_23 рнокпп НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_24 рнокпп НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_25 рнокпп НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_26 рнокпп НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_27 рнокпп НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_28 рнокпп НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_29 рнокпп НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_30 рнокпп НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_31 рнокпп НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_32 рнокпп НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_33 рнокпп НОМЕР_29 , ФОП ОСОБА_34 рнокпп НОМЕР_30 , ФОП ОСОБА_35 рнокпп НОМЕР_31 , ФОП ОСОБА_36 рнокпп НОМЕР_32 , ФОП ОСОБА_37 рнокпп НОМЕР_33 , ФОП ОСОБА_38 рнокпп НОМЕР_34 , ФОП ОСОБА_39 рнокпп НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_40 рнокпп НОМЕР_36 , ФОП ОСОБА_41 рнокпп НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_42 рнокпп НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_43 рнокпп НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_44 рнокпп НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_45 рнокпп НОМЕР_41 , ФОП ОСОБА_46 рнокпп НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_31 рнокпп НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_47 рнокпп НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_48 рнокпп НОМЕР_44 , ФОП ОСОБА_49 рнокпп НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_50 рнокпп НОМЕР_46 , ФОП ОСОБА_51 НОМЕР_47 , ФОП ОСОБА_52 рнокпп НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_53 рнокпп НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_54 рнокпп НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_55 рнокпп НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_56 рнокпп НОМЕР_52 по взаємовідносинах з якими сформували валові витрати підприємства на суму близько 10,0 млн. грн.
На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) зберігаються наступні документи: договори, додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні про перевезення, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту та інші документи. які свідчать про проведені фінансово-господарські операції з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності.
Слідчий пояснив, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_27 , ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_29 , ФОП ОСОБА_30 , ФОП ОСОБА_31 , ФОП ОСОБА_32 , ФОП ОСОБА_33 , ФОП ОСОБА_34 , ФОП ОСОБА_35 , ФОП ОСОБА_36 , ФОП ОСОБА_37 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_39 , ФОП ОСОБА_40 , ФОП ОСОБА_57 , ФОП ОСОБА_42 , ФОП ОСОБА_43 , ФОП ОСОБА_44 , ФОП ОСОБА_45 , ФОП ОСОБА_46 , ФОП ОСОБА_31 , ФОП ОСОБА_47 , ФОП ОСОБА_48 , ФОП ОСОБА_49 , ФОП ОСОБА_50 , ФОП ОСОБА_51 , ФОП ОСОБА_52 , ФОП ОСОБА_53 , ФОП ОСОБА_54 , ФОП ОСОБА_55 , ФОП ОСОБА_58 , являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, вилучення оригіналів документів необхідне для для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.
На вимогу ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічного засобу.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Беручи до уваги в викладене, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задоволення клопотання, враховуючи, що зазначені слідчим документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах.
За таких обставин, слідчи суддя вважає за можливе задовольнити клопотання слідчого та надати тимчасовий доступ до визначених у клопотанні доркументів.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_59 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_60 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_61 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_62 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття правопорушень в митній сфері ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_63 тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_6 рнокпп НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 рнокпп НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 рнокпп НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 рнокпп НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 рнокпп НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 рнокпп НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 рнокпп НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 рнокпп НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_14 рнокпп НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_15 рнокпп НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_16 рнокпп НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_17 рнокпп НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_18 , рнокпп НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_19 , рнокпп НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_20 рнокпп НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_21 рнокпп НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_22 рнокпп НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_23 рнокпп НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_24 рнокпп НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_25 рнокпп НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_26 рнокпп НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_27 рнокпп НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_28 рнокпп НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_29 рнокпп НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_30 рнокпп НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_31 рнокпп НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_32 рнокпп НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_33 рнокпп НОМЕР_29 , ФОП ОСОБА_34 рнокпп НОМЕР_30 , ФОП ОСОБА_35 рнокпп НОМЕР_31 , ФОП ОСОБА_36 рнокпп НОМЕР_32 , ФОП ОСОБА_37 рнокпп НОМЕР_33 , ФОП ОСОБА_38 рнокпп НОМЕР_34 , ФОП ОСОБА_39 рнокпп НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_40 рнокпп НОМЕР_36 , ФОП ОСОБА_41 рнокпп НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_42 рнокпп НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_43 рнокпп НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_44 рнокпп НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_45 рнокпп НОМЕР_41 , ФОП ОСОБА_46 рнокпп НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_31 рнокпп НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_47 рнокпп НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_48 рнокпп НОМЕР_44 , ФОП ОСОБА_49 рнокпп НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_50 рнокпп НОМЕР_46 , ФОП ОСОБА_51 НОМЕР_47 , ФОП ОСОБА_52 рнокпп НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_53 рнокпп НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_54 рнокпп НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_55 рнокпп НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_56 рнокпп НОМЕР_52 , за період з 01.01.2015 року по 17.04.2018 року, а саме:
- договори (угоди);
- додаткові договори (угоди);
- журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;
- накладні та податкові накладні;
- товарно-транспортні накладні про перевезення;
- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);
- рахунки-фактури;
- журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, відеозаписи з камер спостереження;
- довіреності на отримання ТМЦ, журнал обліку довіреностей;
та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.
Встановити строк дії ухвали до 03.05.2018 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1