КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/8223/17
Провадження № 1-кс/552/2547/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11.12.2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_5 про арешт майна, -
В С Т А Н О В И В:

Прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000045, внесеному до ЄРДР 01.02.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.1 ст.222, ч.2 ст.222КК КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2010-2017 років службові особи ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349) та ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між собою та з ТОВ «Терра-корн» (код 40592384), ТОВ «Естер-маркет» (код 40592384), ТОВ «Маркторг» (код 40806112), ТОВ «Фабія-К» (код 40878570), ТОВ «Октавін» (код 39005383), ТОВ «Оксалетта» (код 40054004), ДП «СДІ-Україна» (код 40633488), ПП «Букмекер» (код 302 716), ТОВ Фірма «Апрель» (код 30426821), ТОВ «Ріал-Темп» (код 36564890), ТОВ «ТД «Щедро» (код 36094135), ТОВ «Креммілк» (код 37748688), ТОВ «Промостар ЛТД» (код 40393363), ТОВ «Дарос груп» (код 40076604), ТОВ «Велес тіо груп» (код 40004744), ТОВ «Продальянс север» (код 40520566), ТОВ «Продсировина» (код 40946513), ТОВ «Експертбілд» (код 40421788), ТОВ «Фолекс» (код 40658172), ТОВ «Фруктплюс» (код 40493323), ТОВ «Фудмарт» (код 38139455), ПрАТ «ПВК Кремінь» (код 34890725), ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ТОВ «ІТК «Малком» (код 37172512), ТОВ «Компанія «Малком» (код 34087534), ПТ «Ломбард Еней Фінанс і Компанія» (код 38572374) та Відділення №1 в м. Кременчуці ПТ «Ломбард Еней Фінанс і Компанія» (код 38713925) сприяли ухиленню від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
Крім того, службові особи ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) не відобразили у податкових деклараціях з ПДВ за 2014-2017 роки податкові зобов`язання, які виникали з сум отриманих передплат від ТОВ «Довіра-Кремінь» за реалізований товар, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, службові особи ТОВ «ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) з метою ухилення від сплати податків внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, частково не відобразивши господарські операції з ТОВ «Довіра-Кремінь» у складі податкових зобов`язань податкових декларацій з ПДВ ТОВ «ТК «Агротехмолтог», в результаті чого вчинили службове підроблення.

14.09.2017 призначено позапланову документальну перевірку ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.08.2017, проведення якої доручено співробітникам ГУ ДФС у Полтавській області.

09.11.2017 складено акт №1477/16-31-14-03-14/38252567 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.08.2017», згідно якого в порушення вимог п.187.1 ст.187, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями встановлено заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, з сум отриманих передплат від ТОВ «Довіра-Кремінь» та реалізації товару в загальній сумі 3 451 359 грн.

01.12.2017 з урахуванням розгляду заперечень директора ТОВ ТК «Агротехмолторг» ОСОБА_6 винесено податкове повідомлення-рішення №, відповідно до якого підприємству збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на суму 3 379 860 грн. за основним платежем та 844 965 грн. за штрафними санкціями.

Згідно висновку судово-економічної експертизи №177 від 30.11.2017 року встановлено, що висновки акту №1477/16-31-14-03-14/38252567 від 09.11.2017 в частині заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, з сум отриманих передплат від ТОВ «Довіра-Кремінь» та реалізації товару документально підтверджуються на суму 3 379 860 грн.

07.12.2017 ОСОБА_6 , який є директором ТОВ «ТК «Агротехмолторг» повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 та ч.1 ст.366 КК України.

07.12.2017 прокуратурою Полтавської області заявлено цивільний позов до ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) на суму 3 379 860 грн.

Тому просив накласти арешт на кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «ТК «Агротехмолторг»

За клопотанням прокурора, з метою попередження завчасного зняття грошових коштів з рахунків на підставі ч.2 ст.172 КПК України дане клопотання розглядається без повідомлення власника майна.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Згідно ч.1 статті 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

При цьому, згідно з ч. 6 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт у тому числі накладається на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Згідно з ч. 1 статті 1172 ЦК України, юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків. Частиною 3 указаної статті передбачено, що підприємницькі товариства, кооперативи відшкодовують шкоду, завдану їхнім учасником (членом) під час здійснення ним підприємницької або іншої діяльності від імені товариства чи кооперативу.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Підставою для накладення арешту на грошові кошти на банківських рахунках є наявність підстав та розумних підозр вважати, що вони будуть використані для забезпечення цивільного позову.

Метою арешту майна є забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України.

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) арешт на грошові кошти суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України на підставі рішення суду.

Беручи до уваги те, що з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 170 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (українська гривня), які відкрито в Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401, м. Полтава, вул. Шведська, 2; м. Полтава, вул. Соборності, 70-А, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30), зупинивши до завершення досудового розслідування та судового розгляду у кримінальному провадженні проведення всіх видаткових операцій по ньому, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401).

Зобов`язати службових осіб Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.
Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.
Слідчий суддя ОСОБА_1