Справа № 161/412/18
Провадження № 1-кп/161/341/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 19 січня 2018 року
Луцький міськрайонний суд Волинської області під головуванням:
судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
прокурора - ОСОБА_3 ,
обвинуваченої - ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст.212 ч.4 КК України, у кримінальному провадженні №0000045, що надійшло з прокуратури Волинської області 09.01.2018 відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Липки Попільнянського району Житомирської області, українки, гр.України, з вищою освітою, працюючої головним бухгалтером КП «Луцьке підприємство електротранспорту», мешканки АДРЕСА_1 , не судимої,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України,
В С Т А Н О В И В :
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , будучи головним бухгалтером комунального підприємства «Луцьке підприємство електротранспорту», згідно наказу № 187к від 11.12.2014, (далі КП «ЛПЕ», юридична адреса: м. Луцьк, вул. Даньшина, 1/52, зареєстрованого виконавчим комітетом Луцької міської Ради Волинської області 16.04.1992, форма власності державна), являючись у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на займаній посаді, службовою особою підприємства, на яку відповідно до Конституції України, Законів України та посадової інструкції головного бухгалтера КП «ЛПЕ» покладено обов`язки та відповідальність забезпечувати законність, своєчасність та вірність оформлення документів, складання звітів по затратах підприємства, розрахунків по заробітній платі, правильність нарахування та перерахування податків та зборів до державного, регіонального та місцевого бюджетів, страхових внесків до державних позабюджетних соціальних фондів, платежів до банківських установ, коштів на фінансування капітальних вкладень, а також відрахування коштів на матеріальне стимулювання працівників підприємства, забезпечувати оперативне фінансування, виконання, розрахункових та платіжних зобов`язань, своєчасне відображення змін, що відбуваються у платоспроможності підприємства, контролювати здійснення платежів по зобов`язаннях у державний та місцевий бюджет, в період з 01.01.2017 по 01.06.2017, умисно ухилилась від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Так, КП «Луцьке підприємство електротранспорту» в період з 01.01.2017 по 01.06.2017, в порушення частини восьмої ст.9 Закону України від 8 липня 2010 року №2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» (із змінами і доповненнями), будучи зобов`язане сплачувати ЄСВ, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця, при наявності на рахунках КП «ЛПЕ» вільних обігових коштів, не сплачено до бюджету єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2 974 671,44 грн.

Зокрема, за період з 01.01.2017 по 01.06.2017 на розрахункові рахунки КП «ЛПЕ», а саме: на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 та на розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 надійшли кошти в сумі 19 323 306,7 грн., з яких 2 974 680 грн. використано на витрати пов`язані з придбанням ТМЦ, послуг (робіт) та погашення заборгованостей перед контрагентами та банківськими установами, які не є першочерговими платежами, та повинні були бути спрямовані на погашення зобов`язань перед бюджетом.

Таким чином, ОСОБА_4 , будучи службовою особою підприємства головним бухгалтером КП «ЛПЕ» умисно ухилилась від сплати до бюджету в період з 01.01.2017 по 01.06.2017 єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2 974 671,44 грн., що в період вчинення діяння більше, ніж в три тисячі разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та являється великим розміром, чим скоєно кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.212-1 КК України.

В підготовчому судовому засіданні підозрювана ОСОБА_4 зазначила про добровільну сплату податків, зборів (обов`язкових платежів), а також повне відшкодування шкоди, завданої державі та беззаперечно підтвердила свою згоду на звільнення, в зв`язку з цим, від кримінальної відповідальності.

Суду надійшло клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ч.4 ст.212 КК України, в зв`язку з добровільною сплатою податків, зборів та повним відшкодування шкоди до оголошення їй підозри.

Заслухавши пояснення обвинуваченої ОСОБА_4 , думку прокурора, який підтримав подане клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження №0000045, суд прийшов до висновку про доцільність закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_4 та звільнення її від кримінальної відповідальності на підставі ст.212 ч.4 КК України.

Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Статтею 285 ч.1 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Частиною 4 статті 212 КК України визначено, що особа, яка вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Зважаючи на ту обставину, що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, однак до притягнення її до кримінальної відповідальності КП «Луцьке підприємство електротранспорту» донарахований підприємству внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2 974 671,44 грн. сплачений в повному обсязі, про що свідчать відповідні платіжні доручення, досліджені безпосередньо в підготовчому судовому засіданні, письмовою заявою від 03.01.2018 просить звільнити її від кримінальної відповідальності, підтвердивши її особисто у суді, окрім того, раніше не судима, що стверджується матеріалами кримінального провадження, тому суд вважає за можливе, у відповідності до ст.212 ч.4 КК України, звільнити її від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження закрити.

Керуючись ст.ст.284, 285, 314 КПК України, на підставі ст.212 ч.4 КК України, суд,

У Х В А Л И В :
Кримінальне провадження №0000045 відносно ОСОБА_4 закрити та звільнити її від кримінальної відповідальності, на підставі ст.212 ч.4 КК України.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Волинської області, шляхом її подання через Луцький міськрайонний суд Волинської області, протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1