УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківських установ ІНФОРМАЦІЯ_1 . Kucuksu АДРЕСА_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , Turkey, , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000067 від 23.05.2013 за ч.1 ст. 212; ч.3 ст. 212; ч.2 ст. 364 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Головним слідчим управлінням ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000067 від 23.05.2013 за ч.1 ст. 212; ч.3 ст. 212; ч.2 ст. 364 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що між державним підприємством (далі - ДП) « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 ) 01.01.2010 укладено експортний контракт №1-О на поставку пиловника соснового. На виконання умов контракту у 2010 році українським підприємством відправлено нерезиденту пиловник сосновий на загальну суму 5 477 443 грн., що оформлено вантажно-митними деклараціями. При поставці зазначеного товару ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » застосована нульова ставка податку на додану вартість. Однак згідно з листом Торгівельно-економічної місії Посольства України у Сполучених Штатах Америки від 06.09.2007 №ТМ/01-13д-288/7 на запит ІНФОРМАЦІЯ_5 отримано інформацію з ІНФОРМАЦІЯ_6 про те, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » була офіційно зареєстрована в штаті Вайомінг 14.09.2004 та до компанії 29.05.2007 був застосований «захід адміністративного розпуску» за несплату податків, тобто з 29.05.2007 вказана компанія вважається не діючою, а отже не може здійснювати жодних операцій. Враховуючи вищевикладені обставини, операції між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не можуть вважатись експортом товарів. Отже службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » безпідставно застосовано нульову ставку податку на додану вартість, що призвело до його заниження податку на суму 867 490 гривень. Водночас досудовим розслідуванням встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно з вантажно-митними деклараціями здійснювало аналогічні операції поставки в адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не лише у 2010 році, а у період з 2009 року по серпень 2016 року. Загальна сума несплачених податків підлягає доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, державні лісові господарства Житомирської області через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у період з 01.10.2012 по 31.12.2014 відповідно до експортних контрактів від 17.05.2012 №1 і №2 з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювали документально експорт пиломатеріалів хвойних на загальну суму 61 667 014,74 грн., що було оформлено вантажно-митними деклараціями. При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » застосована нульова ставка податку на додану вартість. Враховуючи те, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є недіючою з 29.05.2007, не могла здійснювати жодних господарських операцій, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » занизили податок на додану вартість на загальну суму 12 333 341 грн. Водночас досудовим розслідуванням встановлено факт здійснення зазначених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у період з 2012 року по серпень 2016 року. Загальна сума несплачених податків підлягає доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » по зовнішньо-економічному договору №2 від 29.12.2012 протягом 2013-2014 років, зловживаючи службовим становищем, згідно з вантажно-митними деклараціями реалізовували пиловник сосни компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по заниженим цінам, чим державному підприємству заподіяно шкоду на суму понад 100 тисяч гривень, спричинивши тяжкі наслідки. Водночас під час досудового розслідування встановлено факт проведення службовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " аналогічних операцій у період з 2013 року по березень 2017 року. Загальна сума заподіяної шкоди підлягає доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, у ході розслідування отримано інформацію щодо документального експорту деревини в адресу «GLOBUS LLC» державними лісогосподарствами Вінницької, Волинської, Житомирської, Київської, Миколаївської, Львівської, Полтавської, Рівненської, Сумської, Хмельницької, Чернівецької і Чернігівської областей по занижених цінах з листопада 2004 року по березень 2017 року. Фактичними отримувачами вищевказаної продукції були не компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (США), а інших держав, зокрема Турецької Республіки, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 . Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що грошові кошти від компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на рахунки державних підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за поставлену деревину надходили з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_2 (Istanbul, Turkey). У АДРЕСА_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , Turkey зберігаються наступні документи: інформація про рух грошових коштів по рахунках; картки зі зразками підписів та відбитками печатки встановленого зразка; заяви на відкриття рахунків; договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта; фотокопії паспортів уповноважених осіб; оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені керівника та інших службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; оригінали доручень на ім`я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками; заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк; договори на обслуговування системи клієнт-банк; акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію; документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк; документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; грошові чеки на отримання готівки з рахунків. Зважаючи на викладене прокурор просить: надати службовим особам банківських установ Asya Katilim Bankasi АДРЕСА_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , Turkey розпорядження про надання заступнику начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , чи за його дорученням (запитом) слідчим та оперативним працівникам, компетентним органам Турецької республіки тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення (виїмку), а саме документів щодо відкриття та обслуговування рахунків « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_1 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_2 (Istanbul, Turkey), а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2010 по теперішній час; документів з юридичного оформлення відкриття та закриття рахунків « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у тому числі карток із зразками підписів та відбитками печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені керівника та інших службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_4 », оригіналів доручень на ім`я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками, фотокопій паспортів уповноважених осіб; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунках, які відкрито « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у АДРЕСА_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , Turkey; платіжних документів, які стали підставою для руху коштів по рахунках; заяв клієнтів про встановлення системи клієнт-банк; договорів на обслуговування системи клієнт-банк; актів про введення системи клієнт-банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк; документів, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; протоколів системи «Банк-клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, вислухавши доводи вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так Головним слідчим управлінням ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000067 від 23.05.2013 за ч.1 ст. 212; ч.3 ст. 212; ч.2 ст. 364 КК України, у зв`язку із чим, як зазначає прокурор , виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Оскільки прокурором в судовому засіданні належним чином не було доведено виправданість такого втручання у права фізичної особи, не надано доказів використання « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зазначених рахунків за вказаний у клопотанні період та з огляду на відсутність об`єктивних даних неможливості отримання необхідної інформації без застосування такого засобу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів, які містять у собі таємницю охороняємо законом, вважаю за можливе відмовити у задоволенні клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: