Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/549/18
У Х В А Л А
іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
30 січня 2018 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Полтавської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
Прокурор Полтавської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.
Вказував, що члени злочинної групи придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) та інші підприємства. У подальшому, упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивних підприємств для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України.
Зазначав, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та інших суб`єктів господарської діяльності, шляхом підробки та використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств щодо реалізації сільськогосподарської продукції, фактичними постачальниками якої є сільгоспвиробники Полтавської та інших областей України, наперед знаючи, що дана сільськогосподарська продукція вирощена на не облікованих площах сільськогосподарських виробників та фактично придбана у останніх за готівку без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності вказаних сільськогосподарських виробників, здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків підприємствами-постачальниками та виробниками сільськогосподарської продукції в особливо великих розмірах, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.
Посилався на те, що досудовим розслідуванням встановлено суб`єкти господарської діяльності (в т.ч. і фіктивні СГД), які створені та використовуються членами групи для маскування незаконного походження зернових культур: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 ».
Придбана за готівку сільськогосподарська продукція завозиться до елеваторів, підконтрольних вказаній групі осіб та які задіяні в злочинній схемі незаконної закупівлі зернової продукції (перелік наведено вище), по документам як власність вказаних вище фіктивних підприємств. У подальшому, сільськогосподарська продукція транспортується за документами фіктивних підприємств (без відображення у бухгалтерському та податковому обліку) до складів морських портів в АДРЕСА_1 , де зберігається для подальшого відвантаження та вивезення за межі митного кордону України.
При цьому за матеріалами клопотання установлено зернові склади, підконтрольні злочинній групі, та які задіяно в злочинній схемі незаконного експорту та закупівлі сільськогосподарської продукції за готівкові кошти: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_15 ), Філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_18 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_19 ) та інші.
Установлено фіктивні підприємства-нерезиденти, підконтрольні злочинній групі, які використовуються для проведення удаваних правочинів із продажу сільськогосподарської продукції за межі митного кордону України: «Plus Ultra L.P.», « ІНФОРМАЦІЯ_59 » « ІНФОРМАЦІЯ_60 », « ІНФОРМАЦІЯ_61 », « ІНФОРМАЦІЯ_62 », « ІНФОРМАЦІЯ_63 ( ІНФОРМАЦІЯ_64 )», « ІНФОРМАЦІЯ_65 », « ІНФОРМАЦІЯ_66 ».
За матеріалами шляхом вчинення банківських операцій із перерахування коштів, які надійшли від підприємств-покупців для закупівлі сільськогосподарської продукції, на рахунки фіктивних підприємств за удаваними правочинами поставки зернових культур, їх відображення у бухгалтерській та податковій звітності, члени злочинної групи незаконно переводили безготівкові кошти у готівкові, формували податковий кредит та завищували валові витрати з податку на прибуток для власних фіктивних підприємств, унаслідок чого ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму понад 200 млн. грн.
Тому, з метою підтвердження або спростування фактів проведення розрахунків між суб`єктами господарювання за сільськогосподарську продукцію, з метою встановлення фактичного об`єму виведених з під оподаткування коштів, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів по рахункам ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_67 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (МФО НОМЕР_20 , АДРЕСА_2 ).
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зазначена в клопотанні прокурора відшукувана інформація дійсно має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.
При цьому матеріалами клопотання доведено, що відповідні документи знаходяться саме у розпорядженні банківської установи.
При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
Тому, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (МФО НОМЕР_20 , АДРЕСА_2 ), а саме:
- оригіналів документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », в т.ч. карток зі зразками підписів та відбитку печатки, документів на відкриття/закриття рахунків, довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду директорів, головних бухгалтерів, касирів;
- касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_67 » № НОМЕР_21 (долар США), № НОМЕР_21 (євро), № НОМЕР_21 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » № НОМЕР_22 (долар США), № НОМЕР_22 (євро), № НОМЕР_22 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » № НОМЕР_24 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » № НОМЕР_25 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » № НОМЕР_27 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_28 (євро), № НОМЕР_28 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали суду;
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_67 » № НОМЕР_21 (долар США), № НОМЕР_21 (євро), № НОМЕР_21 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » № НОМЕР_22 (долар США), № НОМЕР_22 (євро), № НОМЕР_22 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » № НОМЕР_24 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » № НОМЕР_25 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » № НОМЕР_27 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_28 (євро), № НОМЕР_28 (українська гривня), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали суду;
- інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалось керування рахунками ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_67 » № НОМЕР_21 (долар США), № НОМЕР_21 (євро), № НОМЕР_21 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » № НОМЕР_22 (долар США), № НОМЕР_22 (євро), № НОМЕР_22 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » № НОМЕР_24 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » № НОМЕР_25 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » № НОМЕР_27 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_28 (євро), № НОМЕР_28 (українська гривня), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали суду.
Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1
Слідчий суддя ОСОБА_1

30.01.2018