Провадження №1- кс/712/251/17
Справа № 712/654/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

24 січня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000067 від 26.12.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000067, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що вересні 2014 року невстановлені особи створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, зареєструвавши його в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , зазначивши в реєстраційних документах підприємства як засновника ОСОБА_5 та як директора ОСОБА_6 . В подальшому, з моменту реєстрації, установчі документи, печатки та інші реквізити створеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », незаконно використовуються для прикриття незаконної діяльності, повязаної з мінімізацією податків та зборів при здійсненні експортних операцій з реалізації зернових за межі митної території України.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, кваліфікованого як фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що в даний час невстановленими особами від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » гр. ОСОБА_6 за допомогою відповідних декларантів здійснюється експортування ТМЦ, а саме: кукурудзи 3-го класу врожаю 2016 року за межі митної території України.

Так декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від відправника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу UAB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Литва) оформлено та подано до ІНФОРМАЦІЯ_4 (код митниці НОМЕР_2 , адреса приміщення митного поста по коду митниці: Одеська область, морський торговельний порт « ІНФОРМАЦІЯ_2 », навантажувальний район №1, корпус № 601, поштова адреса митного поста: АДРЕСА_2 ) попередню митну декларацію №500010003/2016/016253 із зазначенням митного органу виїзду/в`їзду за кодом 500014000 (ВМО-1 пункт контролю « ІНФОРМАЦІЯ_5 », адреса: Одеська область, Лиманський район, село Визирка, 1-й км. автодороги порту « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2016 року мали взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), дане підприємство здійснювало послуги по митному оформленню вантажу для експорту за межі митної території України для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо митного оформлення в період 2016 року сільськогосподарської продукції для експорту за межі митної території України, а також інших пов`язаних документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікацію продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: Одеська обл., м. Южний, МТП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », щодо надання послуг митного оформлення сільськогосподарської продукції для експорту за межі митної території України для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01 січня по 31 грудня 2016 року, а також інших пов`язаних документів, а саме: договорів із додатками, договорів на брокерські митні послуги, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження товару, матеріалів, документів щодо проведення митного оформлення товарів, митних декларацій із додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості, доручень, документів щодо проведення митного оформлення товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у режимі експорту до UAB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Литва), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю ознайомлення та отримання відповідних копій.
Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 або іншу особу за її дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» __________ 2017 року о ____ год. __ хв.
___________________________________