1Справа № 335/1058/17 1-кс/335/649/2017
02 лютого 2017 року м. Запоріжжя.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2012-2014 років безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ послуги, зазначені в податкових накладних, як «Інвестиції та розширення кафе « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Ялта», що знаходиться на орендованій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) земельній ділянці та не належить підприємству, на суму 4 322 200 грн., в т.ч. ПДВ 720 333, 37 грн. У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало зазначені кошти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке мало взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності. Зазначеними діями державі завдано шкоди у вигляді несплаченого податкового зобов`язання з ПДВ в сумі 720 333, 37 грн.
Крім того, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.05.14 року по 30.09.14 року, здійснюючи реалізацію силікату натрію глиби содової в адресу компанії ІНФОРМАЦІЯ_5 (Велика Британія) та інших суб`єктів господарської діяльності, діючи умисно, безоплатно отримали від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (АР Крим, м.Перекопськ) 8700,3 тн. сировини соди кальцинованої марки «А» на суму 18 125 596 грн., та безпідставно не відобразили у податковій звітності за 2014 рік, тим самим занизили до сплати податок на прибуток підприємства на суму 3 262 607 грн.
Таким чином, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року шляхом внесення неправдивих відомостей в фінансово-господарські документи та документи податкової звітності ухилились від сплати податків на загальну суму 3 982 940, 37 грн., що є особливо великим розміром.
В подальшому службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » легалізували зазначені кошти, які повинні були сплатити до державного бюджету у вигляді податків, використавши їх у господарській діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до інформаційної бази ДФС України ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року мало банківські рахунки № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , відкриті в філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_32 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_33 ).
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_33 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , по вищевказаним рахункам, із можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.
В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не з`явився.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення речей і документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області радник юстиції ОСОБА_3 , заступнику начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 , або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням дозвіл на тимчасовий доступ документів, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_33 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме: документів про використання банківських рахунків № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , відкритих ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_33 ):
-документи юридичної справи у тому числі: картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;
-копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року;
-платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року;
-роздруківок руху грошових коштів по вказаним рахункам, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на магнітному (електронному) носіях;
-заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року;
-угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року;
-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року;
-документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 02.03.2017 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1