Провадження №1-кс-7072/17
у справі №760/444/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 травня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотанняСтарший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000078від 29.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:
12.05.2017 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, в обґрунтування якого вказує, що в ході відпрацювання підприємств, що мають статус сільськогосподарських виробників та користуються пільгами передбаченими податковим законодавством працівниками оперативного управління ГУ ДФС в Київській області проведено комплекс заходів, за результатами яких встановлено суб`єкт господарювання з ознаками фіктивності, а саме АФГ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Згідно інформаційного ресурсу ДФС України керівником, засновником та головним бухгалтером АФГ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", яке перебуває на податковому обліку ДПІ у Києво-Святошинському районі, рахується громадянин ОСОБА_3 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , іпн НОМЕР_2 . У своєму поясненні гр. ОСОБА_3 спростовує своє відношення до діяльності зазначених підприємств. Крім того, повідомляє, що йому невідомі попередні керівник та власник АФГ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " гр. ОСОБА_4 іпн. НОМЕР_3 та гр. ОСОБА_5 іпн. НОМЕР_4 , які ймовірно теж не мають жодного відношення до діяльності підприємства. Операцій з перереєстрації зазначених підприємств від гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_5 він не здійснював, грошові кошти не сплачував та не отримував. У податковій звітності АФГ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " відображає відомості про наявність земельних ділянок на території Подовської сільської ради Херсонської області. Згідно відповіді Подовської сільської ради АФГ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не орендує та не використовує земельні ділянки. Також встановлено, що гр. ОСОБА_3 також рахується посадовою особою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), яке має ознаки фіктивності. В ході здійснення протиправної діяльності невстановлені особи, діючи від імені АФГ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", сформували податковий кредит транзитно- конвертаційним підприємствам м.Києва та Київської області у сумі понад 300 млн. грн. Крім того, згідно отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_3 інформації, ті ж невстановлені особи, подають звітність із недостовірними відомостями від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ).

Під час проведення допиту ОСОБА_6 показала, що не має жодного відношення реєстрації та підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Аналізом АІС "Податковий блок" встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_20 ) сформували незаконно податковий кредит по господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_12 ).

Посилаючись на вищеприведені обставини та доводи, слідчий просить надати тимчасовий доступ доНадати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 та оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть дії за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_20 ) та пов`язані із проведеними фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2015 року по 30.03.2017, а саме:

- договори укладених між підприємствами;

- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;

- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;

- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;

- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;

- документи, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ, сертифікати якості та походження, ТМЦ які постачались.

- документи щодо подальшої реалізації тмц/послуг придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (договір, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності)

-завірені належним чином копії реєстраційних документів та податкової звітності, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2015-2016 років;
-завірені належним чином копії звітних декларацій за формою «1-ДФ» та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2015-2016 років;
-табелі робочого часу працюючих за період 2015-2016 років;
звірені належні чином копії заяв про прийняття на роботу, наказів про прийняття на роботу, заяв про звільнення, наказів про звільнення, наказів на відрядження, авансових звітів, заяв на відпустку, заяв на вступ до профкому працівників.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та для забезпечення оперативності та дієвості кримінального провадження, схоронності запитуваних речей та документів, просив розглянути його у відсутності представника особи у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких перебувають речі та документи, до яких слідчий планує отримати тимчасовий доступ.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду слідчим суддею даного клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

За змістом ст.ст. 2, 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За загальним правилом підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження є існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, у відповідності до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України, підставою для надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є достатність підстав вважати, що відомості, які містять ці речі та документи, можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що надані письмові докази та доводи слідчого об`єктивно підтверджують достатність підстав вважати, що речі та документи, до який планується отримати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази, а в інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, на даному етапі досудового розслідування неможливо. Окрім того, з огляду на фактичні дані, що вбачаються з матеріалів клопотання, наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, до яких планується отримати тимчасовий доступ, і між цим, за наведених у клопотанні обставин, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином, оскільки слідчим доведено наявність підстав визначених ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості їх вилучення, дане клопотання належить задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 та оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть дії за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_20 ) та пов`язані із проведеними фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2015 року по 30.03.2017, а саме:

- договори укладених між підприємствами;

- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;

- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;

- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;

- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;

- документи, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ, сертифікати якості та походження, ТМЦ які постачались.

- документи щодо подальшої реалізації тмц/послуг придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (договір, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності)

-завірені належним чином копії реєстраційних документів та податкової звітності, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2015-2016 років;
-завірені належним чином копії звітних декларацій за формою «1-ДФ» та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2015-2016 років;
-табелі робочого часу працюючих за період 2015-2016 років;
звірені належні чином копії заяв про прийняття на роботу, наказів про прийняття на роботу, заяв про звільнення, наказів про звільнення, наказів на відрядження, авансових звітів, заяв на відпустку, заяв на вступ до профкому працівників.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 17.06.2017 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя