УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

08 грудня 2014 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального Офісу з обслуговування великих платників здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000173 від 24 липня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У клопотанні зазначено, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , основний вид діяльності дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв, впродовж з жовтня по грудень 2013 року уклало ряд угод з компаніями нерезидентами щодо придбання яблук та винограду, а саме з ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 , а також REES CONTINENTAL LLP Las Suite, 5 Percy Street, Fitzrovia, London та нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_3 . Suite 1.78 Montgornery Street, АДРЕСА_3 .
На виконання вказаних угод ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортувало на територію України - Яблука свіжі ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) упаковані в ящики, призначений для громадського харчування, а також - Виноград столовий (Vitis vinifera) свіжий, не давлений, не пресований, не консервований, гатунок I, упакований в ящики, призначений для громадського харчування, які ввозились автомобільним транспортом з Республіки Польщі та Туреччини.
Вказана сільськогосподарська продукція - яблука та виноград, згідно представлених документів, ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі укладених угод передало на переробку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою отримання концентрату соку.
Отриманий від переробки сік яблучний та виноградний ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігало впродовж з жовтня 2013 року по березень 2014 року на території підприємств виробників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », тобто тривалий час, та в подальшому згідно укладених угод експортувало.
Так, ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 29 березня 2013 року в особі директора ОСОБА_3 уклало контракт № ОВМ03/13-12 з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) АДРЕСА_4 від імені якої діяв по дорученню громадянин України ОСОБА_4 , у відповідності до якого ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язувалось реалізувати яблучний концентрований сік, натуральний, неосвітлений.
Згідно вказаного контракту передбачено поставку товару на умовах FCA Petryshevycha str.28 Busky, Ukraine, а оплата за поставлений товар здійснюється компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 1.78 Montgornery Street, АДРЕСА_3 з рахунку банківської установи « ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Також згідно доповнення від 23 квітня 2014 року до контракту № ОВМ03/13-12 отримувачем товару являється ІНФОРМАЦІЯ_10 .
На виконання вказаного контракту ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2014 року здійснило вивезення з митної території України в режимі експорт «Соку яблучного концентрованого, освітленого» виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в республіку Польщу за ціною 1,5 євро/кг., митне оформлення якого здійснювалось на ІНФОРМАЦІЯ_11 , а вивезення відбувалось через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_12 » автомобільним транспортом. Всього ж було експортовано ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товару згідно поданих документів (вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсів) на суму 24 646 736 грн.
Проте згідно інформації, отриманої від компетентного органу Республіки Польща від 07 липня 2014 року № MWP-98/2014 на запит ІНФОРМАЦІЯ_13 в Україні, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які фактично вивозили товар ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано відомості, що відправником соку яблучного, концентрованого, згідно поданих документів на території Республіки Польща значиться підприємство - нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_14 , а вартість одного кілограму імпортованого товару складає 0.88 Евро.
Таким чином, різниця задекларованої вартості при експорті з митної території України та імпорті на територію республіки Польща орієнтовно склала 10 321 594 (в т.ч. ПДВ 1 720 266) грн.
Також встановлено, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало вивезення з митної території України в режимі експорт «Соку виноградного «виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в республіку Польща за ціною 12.5 дол. США/кг., митне оформлення здійснювалось на митному пості « ІНФОРМАЦІЯ_15 », а виїзд з митної території України через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_16 ». Отримувачем товару згідно поданих документів (вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсів) було підприємство - нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_7 , АДРЕСА_5 місце доставки - ІНФОРМАЦІЯ_17 (PL). Всього ж ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » експортувало з митної території України в республіку Польща « соку виноградного» 388 600 кг вартістю 57 397 732 грн.
Однак згідно інформації, отриманої від компетентного органу республіки Польща від 14 липня 2014 року № MWP-98/2014, скерованої листом сектору ІНФОРМАЦІЯ_18 від 14 липня 2014 року № 14/41/А/947, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які вивозили товар ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на територію Польщі встановлено, що фактичним покупцем являється компанія A- ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 ( PL). Вартість одного кілограма імпортованого товару становить 0,74 Євро., а товаром що імпортується являється «сік яблучний, концентрований» .
Таким чином, різниця в задекларованій вартості та найменуванні товару під час його експорту ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з митної території України та імпорті на території Республіки Польща орієнтовно становить 52 742 304 ( в т.ч ПДВ - 8 790 384 ) грн.
Виходячи із вищенаведеного, встановлено, що службові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2014 року завищили вартість експортованої продукції, шляхом підміни документів, номенклатури товару, що призвело до заниження податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків до бюджету у сумі 10 510 649 грн.
Окрім цього, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_21 встановлено, що ввезення сировини для виробництва вищезазначених соків на митну територію України здійснюється через митні пости «Городок» та «Малехів» по непрямими контрактам ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Країною відправником виступає республіка Польща а торгуючими країнами є Сполучене Королівство Великобританії (підприємства - нерезеденти ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 , та ІНФОРМАЦІЯ_22 , 5 Percy Street, Fitzrovia, London) а також ІНФОРМАЦІЯ_23 (Китай) (підприємство - нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_3 1.78 Montgornery Street, АДРЕСА_3 ).
Разом з цим, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_21 встановлено, що реалізація імпортованої ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продукції яблук та винограду фактично здійснювалась на території Львівської області за готівкові кошти різним суб`єктам господарювання, зокрема на оптово-роздрібному ринку « ІНФОРМАЦІЯ_24 » впродовж 2013-2014рр., а не передавалась для переробки на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювало закупівлю «Соку яблучного концентрованого, освітленого BRIX 70 % (код УКТ ЗЕД НОМЕР_4 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) місце реєстрації: АДРЕСА_6 , основний вид діяльності: вантажний автомобільний транспорт, неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами - за ціною від 14 до 14,5 грн/кг. та в подальшому реалізовувало закуплений сік яблучний освітлений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по завищеній ціні від 23,8 до 24,5 грн/кг.
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було залучено до злочинної схеми з реалізації на експорт нетипового для його статутної діяльності товару, лише для отримання можливості використати передбачену законодавством нульову ставку з ПДВ і таким способом мінімізації своїх податкових зобов`язань.
Отже, розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » оформили та склали неправдиві документи щодо імпорту яблук, винограду, їх переробки та подальшого експорту, компаній нерезидентів фактичних отримувачів товару.
З цією метою вищевказані особи для виготовлення вказаних документів використовували комп`ютерну, копіювальну техніку, магнітні носії, складали відповідні схеми, розрахунки, записи.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » під час здійснення своєї господарської діяльності використовувало рахунок: № НОМЕР_6 (українська гривня), відкритий у ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_7 ).
З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », сум податків, зборів та інших обов`язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », є його дослідження по вказаних банківських рахунках.
Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.
Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
З матеріалів справи вбачається, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , основний вид діяльності дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв, впродовж з жовтня по грудень 2013 року уклало ряд угод з компаніями нерезидентами щодо придбання яблук та винограду, а саме з ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 , а також REES CONTINENTAL LLP Las Suite, 5 Percy Street, Fitzrovia, London та нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_3 . Suite 1.78 Montgornery Street, АДРЕСА_3 .
На виконання вказаних угод ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортувало на територію України - Яблука свіжі ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) упаковані в ящики, призначений для громадського харчування, а також - Виноград столовий (Vitis vinifera) свіжий, не давлений, не пресований, не консервований, гатунок I, упакований в ящики, призначений для громадського харчування, які ввозились автомобільним транспортом з Республіки Польщі та Туреччини.
Вказана сільськогосподарська продукція - яблука та виноград, згідно представлених документів, ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі укладених угод передало на переробку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою отримання концентрату соку.
Отриманий від переробки сік яблучний та виноградний ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігало впродовж з жовтня 2013 року по березень 2014 року на території підприємств виробників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », тобто тривалий час, та в подальшому згідно укладених угод експортувало.
Так, ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 29 березня 2013 року в особі директора ОСОБА_3 уклало контракт № ОВМ03/13-12 з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) АДРЕСА_4 від імені якої діяв по дорученню громадянин України ОСОБА_4 , у відповідності до якого ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язувалось реалізувати яблучний концентрований сік, натуральний, неосвітлений.
Згідно вказаного контракту передбачено поставку товару на умовах FCA Petryshevycha str.28 Busky, Ukraine, а оплата за поставлений товар здійснюється компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 1.78 Montgornery Street, АДРЕСА_3 з рахунку банківської установи « ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Також згідно доповнення від 23 квітня 2014 року до контракту № ОВМ03/13-12 отримувачем товару являється ІНФОРМАЦІЯ_10 .
На виконання вказаного контракту ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2014 року здійснило вивезення з митної території України в режимі експорт «Соку яблучного концентрованого, освітленого» виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в республіку Польщу за ціною 1,5 євро/кг., митне оформлення якого здійснювалось на ІНФОРМАЦІЯ_11 , а вивезення відбувалось через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_12 » автомобільним транспортом. Всього ж було експортовано ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товару згідно поданих документів (вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсів) на суму 24 646 736 грн.
Проте згідно інформації, отриманої від компетентного органу Республіки Польща від 07 липня 2014 року № MWP-98/2014 на запит ІНФОРМАЦІЯ_13 в Україні, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які фактично вивозили товар ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано відомості, що відправником соку яблучного, концентрованого, згідно поданих документів на території Республіки Польща значиться підприємство - нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_14 , а вартість одного кілограму імпортованого товару складає 0.88 Евро.
Таким чином, різниця задекларованої вартості при експорті з митної території України та імпорті на територію республіки Польща орієнтовно склала 10 321 594 (в т.ч. ПДВ 1 720 266) грн.
Також встановлено, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало вивезення з митної території України в режимі експорт «Соку виноградного «виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в республіку Польща за ціною 12.5 дол. США/кг., митне оформлення здійснювалось на митному пості « ІНФОРМАЦІЯ_15 », а виїзд з митної території України через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_16 ». Отримувачем товару згідно поданих документів (вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсів) було підприємство - нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_7 , АДРЕСА_5 місце доставки - ІНФОРМАЦІЯ_17 (PL). Всього ж ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » експортувало з митної території України в республіку Польща « соку виноградного» 388 600 кг вартістю 57 397 732 грн.
Однак згідно інформації, отриманої від компетентного органу республіки Польща від 14 липня 2014 року № MWP-98/2014, скерованої листом сектору ІНФОРМАЦІЯ_18 від 14 липня 2014 року № 14/41/А/947, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які вивозили товар ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на територію Польщі встановлено, що фактичним покупцем являється компанія A- ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 ( PL). Вартість одного кілограма імпортованого товару становить 0,74 Євро., а товаром що імпортується являється «сік яблучний, концентрований» .
Таким чином, різниця в задекларованій вартості та найменуванні товару під час його експорту ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з митної території України та імпорті на території Республіки Польща орієнтовно становить 52 742 304 ( в т.ч ПДВ - 8 790 384 ) грн.
Виходячи із вищенаведеного, встановлено, що службові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2014 року завищили вартість експортованої продукції, шляхом підміни документів, номенклатури товару, що призвело до заниження податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків до бюджету у сумі 10 510 649 грн.
Окрім цього, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_21 встановлено, що ввезення сировини для виробництва вищезазначених соків на митну територію України здійснюється через митні пости «Городок» та «Малехів» по непрямими контрактам ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Країною відправником виступає республіка Польща а торгуючими країнами є Сполучене Королівство Великобританії (підприємства - нерезеденти ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_2 , та ІНФОРМАЦІЯ_22 , 5 Percy Street, Fitzrovia, London) а також ІНФОРМАЦІЯ_23 (Китай) (підприємство - нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_3 1.78 Montgornery Street, АДРЕСА_3 ).
Разом з цим, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_21 встановлено, що реалізація імпортованої ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продукції яблук та винограду фактично здійснювалась на території Львівської області за готівкові кошти різним суб`єктам господарювання, зокрема на оптово-роздрібному ринку « ІНФОРМАЦІЯ_24 » впродовж 2013-2014рр., а не передавалась для переробки на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювало закупівлю «Соку яблучного концентрованого, освітленого BRIX 70 % (код УКТ ЗЕД НОМЕР_4 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) місце реєстрації: АДРЕСА_6 , основний вид діяльності: вантажний автомобільний транспорт, неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами - за ціною від 14 до 14,5 грн/кг. та в подальшому реалізовувало закуплений сік яблучний освітлений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по завищеній ціні від 23,8 до 24,5 грн/кг.
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було залучено до злочинної схеми з реалізації на експорт нетипового для його статутної діяльності товару, лише для отримання можливості використати передбачену законодавством нульову ставку з ПДВ і таким способом мінімізації своїх податкових зобов`язань.
Отже, розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » оформили та склали неправдиві документи щодо імпорту яблук, винограду, їх переробки та подальшого експорту, компаній нерезидентів фактичних отримувачів товару.
З цією метою вищевказані особи для виготовлення вказаних документів використовували комп`ютерну, копіювальну техніку, магнітні носії, складали відповідні схеми, розрахунки, записи.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » під час здійснення своєї господарської діяльності використовувало рахунок: № НОМЕР_6 (українська гривня), відкритий у ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_7 ).
З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », сум податків, зборів та інших обов`язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », є його дослідження по вказаних банківських рахунках.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
Разом з тим, з матеріалів клопотання не вбачається та не доведено в судовому засіданні необхідність надання тимчасового доступу до документів шляхом вилучення їх оригіналів.
Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або за його дорученням іншим особам.
Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку інших осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.
З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей і копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які перебувають у володінні ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_7 , а саме:
- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку: № НОМЕР_6 (українська гривня), відкритий у ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_7 ) (по кожній валюті окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_6 (українська гривня), відкритий у ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_7 ), (по кожній валюті окремо), за період 2013-2014 років з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
- договорів, платіжних доручень, міжнародних SWIFT- повідомлень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; депозитну справу; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;
- зовнішньоекономічні договори, контракти, вантажно-митні декларації, інші супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в банк у зв`язку з здійсненням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період 2013-2014 років зовнішньо - економічної діяльності (експортно-імпортних операцій);
- кредитні угоди, договори застави, поруки, які укладались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_7 ) в період 2013-2014 років зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи).
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя: