УХВАЛА
30 червня 2017 року м. Хмельницький
В ході досудового розслідування також встановлено, що відповідно до ст. 3 Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» експорт за межі митної території України СПД не заборонених до вивозу лісоматеріалів та виготовлення з них пиломатеріалів допускається лише за наявності сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлення з них пиломатеріалів, які видаються на підставі товарно-транспортних накладних, наданих підприємствами постійними лісокористувачами.
Отримано відомості, що упродовж 2016 року службові особи КП «Відродження», умисно, з метою незаконного збагачення, діючи в інтересах третіх осіб склали завідомо неправдиві товарно-транспортні накладні щодо нібито реалізації ними СПД з різних регіонів України деревини.
Фактично фінансово-господарські операції між КП «Відродження» та СПД не здійснювалися, в податковій та бухгалтерській звітності не відображалися, лісопродукція за даними ТТН не відвантажувалася, грошові кошти за її реалізацію комунальному підприємству не надходили, у зв`язку з чим, службовими особами КП «Відродження» фактично легалізовано лісопродукції невстановленого походження, у великих розмірах.
В подальшому, службові особи СПД використовуючи підробленні ТТН, які видавало КП «Відродження» в якості документів підтверджуючих походження деревини, отримали з регіональних управлінь лісового та мисливського господарства сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлення з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій на відповідний обсяг деревини, які зробили митне оформлення та здійснили експорт лісу.
На підставі викладеного, необхідно провести перевірку законності проведення рубок КП «Відродження» у відповідності до 3-х лісорубних квитків, а саме: №506950 від 01.04.2016, №506950 від 04.07.2016 та №506951 від 16.06.2016.
Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно пункту 78.1.11. частини 1 статті 78 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, однією з підстав проведення документальної позапланової перевірки є наявність судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Керуючись статтею 78 Податкового кодексу України, статтями 3, 132, КПК України, слідчий суддя, -
- чи наявні у КП «Відродження» документи, що посвідчують право власності (володіння, користування, розпорядження) на земельні ділянки, на яких здійснювалася вирубка лісу на підставі лісорубних квитків №506950 від 01.04.2016, №506950 від 04.07.2016 та №506951 від 16.06.2016;
- чи являється правомірним призначення та проведення рубки лісу КП «Відродження» протягом 01.01.2016-31.12.2016;
- чи законно видавалися лісорубні квитки №506950 від 01.04.2016, №506950 від 04.07.2016 та №506951 від 16.06.2016 та проводилися згідно них рубки лісу;
- ким безпосередньо здійснювалися зазначені рубки та чи правомірно вони діяли;
- чи відповідає фактично зрізана деревина матеріалам відводу відповідно до лісорубних квитків №506950 від 01.04.2016, №506950 від 04.07.2016 та №506951 від 16.06.2016;
- яка кількість дерев незаконно вирубана, їх порода та площа незаконно здійсненої рубки;
- визначення об`єму кубомаси зрізаної підприємством деревини за наявності пнів зрізаних дерев згідно лісорубних квитків №506950 від 01.04.2016, №506950 від 04.07.2016 та №506951 від 16.06.2016 та поза нормами, визначеними у них;
- з порушенням яких нормативно-правових актів,які регулюють порядок порубки дерев у лісах та інших лісових насаджень здійснювалася вирубка лісу підприємством у період з 01.01.2016 по 31.12.2016;
- яка сума матеріальних збитків, завданих державі в результаті здійснення незаконних вирубок дерев КП «Відродження»;
- яка шкода завдана навколишньому природному середовищу в результаті здійснення незаконних вирубок дерев КП «Відродження».
Перевірку провести впродовж місяця з моменту винесення ухвали суду.
Зобов`язати посадових осіб КП «Відродження» забезпечити допуск до перевірки працівникам Державної екологічної інспекції у Хмельницькій області та Хмельницького обласного управління лісового та мисливського господарства надавши їм всі необхідні документи для проведення позапланової перевірки.

Слідчий суддя: