1-кс/754/199/17
Справа № 754/853/17
У Х В А Л А
Іменем України
31 січня 2017 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1
з участю секретаря ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодження з прокурором ОСОБА_4 18.01.2017 року подав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000147 від 14.10.2013 відносно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 за ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 366 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за результатами господарської діяльності у жовтні 2008, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку удаваних господарських операцій з придбання природного газу обсягом 5412,206 тис.м.3 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », безпідставно віднесли до складу валових витрат 6 497 625,4 грн. та неправомірно збільшило податковий кредит з податку на додану вартість на суму 1 299 525 грн. Крім того, за результатами перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення пп.7.4.1, пп.7.4.4, пп.7.4.5., п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 р., занижено податок на додану вартість у розмірі 1 299 525, 06 грн. та, в порушення п.1.32 ст.1, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 пп.5.4.2 п.5.4 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.97 р., занижено податок на прибуток у розмірі 1 624 406,33 грн., а всього податків на загальну суму 2 923 931,39 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до даних Об`єднаного диспетчерського управління ДК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у жовтні 2008 реалізувало природній газ наступним підприємствам споживачам Рівненської області:

-ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - 501,486 тис. куб.м., ЗАТ Науково-виробниче підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - 846,78 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - 235,84 тис. куб.м., ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - 400 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - 111,88 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - 296,29 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - 1258,374 тис. куб.м. (далі споживачі/підприємства Рівненської області).

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке нібито поставило природній газ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у жовтні 2008, станом на 01.10.2008 та на 01.11.2008 не мало природного газу на балансі підприємства, таким чином воно не мало можливості поставити природній газ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до інформації, отриманої від ОДУ ДК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » листом № 64-713/7 від 01.08.2012, поставка планових обсягів природного газу підприємствам Рівненської області, а саме: ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЗАТ Науково-виробниче підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » здійснювався відповідно до планових обсягів поставки природного газу ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (передача газу) з ресурсів НАК « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

В ході досудового розслідування виникла необхідність встановити обставини постачання природного газу вищевказаним споживачам, зокрема, відомості про те, на підставі яких документів здійснено постачання природного газу вищевказаним споживачам Рівненської області; яким чином проведено розрахунки за поставлений природний газ з Публічним акціонерним товариством " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також відомості щодо службових осіб Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Дочірньої компанії « ІНФОРМАЦІЯ_12 «Національної акціонерної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), Публічного акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які видали розпорядження про постачання природного газу вищевказаним споживачам Рівненської області, у зв`язку з чим слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до оригіналів документів Публічного акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), адреса підприємства: АДРЕСА_1 щодо постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у жовтні 2008 природного газу з ресурсів Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) вищевказаним споживачам Рівненської області з можливістю їх вилучення.

Оригінали вказаних документів необхідні для проведення судової криміналістичної експертизи з метою вирішення питання про виконання підписів в указаних документах службовими особами Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Дочірньої компанії « ІНФОРМАЦІЯ_12 «Національної акціонерної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), Публічного акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), крім того, вказані документи можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а в разі якщо документи містять охоронювану законом таємницю, на підставі можливості використання цих документів як доказів, та неможливістю іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 366 КК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні Публічного акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо. Вилучення цих документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись статтями 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

Ухвалив:
Клопотання слідчого СВ фінансових розслідування ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000147 задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення в оригіналах, а в разі їх відсутності надати належним чином завірених копії, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), адреса підприємства: АДРЕСА_1 щодо постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) з ресурсів Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у жовтні 2008 природного газу наступним підприємствам в обсягах природного газу:

-ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - 501,486 тис. куб.м., ЗАТ Науково-виробниче підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - 846,78 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - 235,84 тис. куб.м., ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - 400 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - 111,88 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - 296,29 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - 1258,374 тис. куб.м., а саме: плановий розподіл ресурсів газу у розрізі регіонів та споживачів відповідно до укладених договорів про поставку газу; лист постачальника природного газу, що містить відомості про обсяги поставок та джерела ресурсів газу (повний ланцюг передачі газу підтверджений оригіналами актів прийому-передачі газу від газодобувного підприємства або організації, що отримала газ за зовнішньоекономічними контрактами, через усіх посередників до постачальника, що надає плановий розподіл поставок газу); ресурсний баланс постачальника та таблиці з плановим розподілом природного газу; листи, накази, розпорядження інші документи Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), Публічного акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), Дочірньої компанії « ІНФОРМАЦІЯ_12 «Національної акціонерної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та її Донецької та Черкаської філій, на підставі яких здійснено поставки природного газу вищевказаним споживачам; регістри бухгалтерського обліку, оборотно-сальдові відомості, відомості по рахункам бухгалтерського обліку, в яких відображено надходження, зберігання та відпуск вищевказаного природного газу Публічним акціонерним товариством по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); платіжні документи відповідно до яких здійснювалися розрахунки з Дочірньою компанією « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), Публічним акціонерним товариством " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Публічним акціонерним товариством по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за поставлений вищевказаним споживачам природній газ.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 28 лютого 2017 року.

Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий

доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя