Справа № 569/1063/17
УХВАЛА

25 січня 2017 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання, яке погоджено з прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням яке погоджено з прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до відомостей та їх документального підтвердження їх вилучити, в тому числі завірених належним чином первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують нарахування та сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №00000116 від 15.12.2016р. за фактом умисного ухилення від сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у значних розмірах службовими особами ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ), за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з вересня-грудня 2015 року внаслідок систематичної несплати, та в порушення Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» допущено заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до бюджету коштів у сумі 815 590 грн.
Також встановлено, що ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є економічно активним підприємством та здійснює стабільну фінансово-господарську діяльність. Разом з тим, упродовж 2015-2016 років ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) задекларовані суми коштів по єдиному внеску на державне соціальне страхування до бюджету не сплачуються.
Відповідно до п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування»: «У разі наявності у платника єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань щодо виплати заробітної плати (доходу)».
Таким чином, у діях службових осіб ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.212-1 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване та фактично проводить власну господарську діяльність по адресі АДРЕСА_1 .
В адресу ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надіслано листи з вимогою надати документальне підтвердження щодо проведення господарської діяльності у період 2013-2016 рр., документи що засвідчують обсяги отриманих прибутків та витрат в період, щодо придбання основних засобів та інші документ які б свідчили про причини виникнення боргу з ЄСВ. На даний час відповідей на запити у ІНФОРМАЦІЯ_2 не отримано.
Враховуючи, що ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » законні вимоги слідчого щодо надання копій документів, відомостей ігнорують, на запити не відповідають, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які знаходяться у ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Статтею 159 КПК України передбачено, що вилучення документів здійснюється на підставі рішення слідчого судді.
Статтею 163 КПК України передбачено, що за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміні або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », забезпечення їх повного вилучення та огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи що свідчать про нарахування та сплату ЄСВ.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться інформація та оригінали первинних фінансово-господарських документів що підтверджують нарахування та сплату ЄСВ, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливість їх вилучити.
Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів за погодженням з прокурором.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За наведених обставин, та у відповідності з чинним законодавством, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 задоволити.
Надати тимчасовий доступ до відомостей та їх документального підтвердження їх вилучити, в тому числі завірених належним чином первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують нарахування та сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове
державне соціальне страхування ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
1. накази на призначення та/чи звільнення посадових осіб, директорів, бухгалтерів, осіб які мають (мали) право підпису договорів, податкової звітності у період з 01.01.2014р. по даний час;
2. посадові інструкції вказаних посадових осіб (відповідно до п.1) або інші документи, які врегульовують повноваження вказаних осіб, у період з 01.01.2014 по даний час;
3. статут підприємства зі змінами та доповненнями до такого які вносились у період з 01.01.2014 року по даний час;
4. протоколи (рішення) засідань зборів власників/акціонерів за період з 01.01.2014р. по даний час (в т.ч. щодо проведення розрахунків з СГД - контрагентами);
5. документи, що підтверджують проведення розрахунків з держбюджетом, щодо сплати поточних платежів та заборгованості (в т.ч. пеня та штрафна санкція) з єдиного соціального внеску, за період з 01.01.2014 по час отримання запиту;
6. оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку - 361, 362, 631, 632, 681, 685 за період з 01.01.2014 по час отримання запиту;
7. картку по рахунку 311, за період з 01.01.2014 по час отримання запиту;
8. Відомості про відкриті рахунки у фінансових установах у період 01.01.2014 року по даний час, вказати загальну суму коштів, що надійшли на рахунок та списання з рахунку (інформацію надати в розрізі кожного відкритого рахунку, за період 2014 - 2016 років - помісячно).
9. надати відомості щодо сум перерахунку коштів за призначеннями, в розрізі: - розрахунок з контрагентами, погашення заборгованості перед державними цільовими фондами (конкретизувати), сплата податків, заробітна плата, та інше по суті.
10. надати належним чином завірені копії банківських виписок або інших відомостей чи документів щодо відкритих банківських рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 » у вказаних нижче фінансових установах. Зокрема, які відображають надходження та списання коштів за період з часу відкриття рахунку чи 01.01.2014 по час отримання запиту або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках відкритих у:
* АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " р/р НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4
* ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 ,
* ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " р/р НОМЕР_9 , НОМЕР_9 , НОМЕР_9
* РIВНЕНСЬКА Ф.ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_8 , р/р НОМЕР_10 , НОМЕР_11
* ФIЛIЯ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_9 НОМЕР_12 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.
Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки).
Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського
міського суду ОСОБА_1