Справа № 464/5606/17
пр.№ 1-кс/464/1487/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
23 серпня 2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000050 від 30.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей у кримінальному провадженні, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме до документів юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2014 по 03.07.2017 в паперовому та електронному вигляді; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2014 по 03.07.2017, з можливістю ознайомлення з ними та отриманням їх копій, які перебувають у володінні (приміщенні) Львівського обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000050 від 30.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 роки, залучивши фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , шляхом приховування реального прибутку, занизили об`єкт оподаткування, внаслідок чого не сплатили до бюджету податок на прибуток підприємства на загальну суму 1 080 000,00грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зареєстроване та здійснює господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_2 . В результаті проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » організували схему ввезення на митну територію меблевої фурнітури, комплектуючих та меблевих виробів (виробників Республіки Польща: «bim BRW», «DES», «DREWMIX», «JAFRA», «MARCODOM», «MEBIN», «Meble Doktor», «Meblomak») через митний пост «Рава-Руська» ІНФОРМАЦІЯ_3 з іноземною та українською реєстрацією, зокрема: «VOLKSWAGEN TRANSPORTER», д.н.з. НОМЕР_6 , «VOLKSWAGEN TRANSPORTER», н.з. НОМЕР_7 , MERCEDES-BENS 319 CDI, д.н.з. НОМЕР_8 , VOLVO XC70, д.н.з. НОМЕР_9 , TOYOTA LAND CRUISER, н.з НОМЕР_10 та «VOLKSWAGEN SHARAN», н.з. НОМЕР_11 . Так, через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_4 » переміщувалась меблева фурнітура та комплектуючі (розібрані готові меблеві вироби) смугою руху «зелений коридор» (ч.1, 2 ст.374 Митного Кодексу України), під час якого водії: ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , з метою не перевищення межі неоподаткованої норми підбирали на кордоні ще від трьох до п`яти чоловік, що дозволяє уникнути обов`язкової процедури проведення митного огляду транспортного засобу під час спрацювання АСАУР системи митного оформлення «Інспектор». Привезена меблева фурнітура та комплектуючі, акумулювались у складських приміщеннях та гаражних боксах ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , в яких в подальшому за допомогою неофіційно найманих працівників монтувались у готові вироби, з метою реалізації їх на тіньовому ринку через мережу «Інтернет» сайтів та магазину з вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що розташований в тому ж приміщенні. Однак, службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою приховування реального прибутку, занижували об`єкт оподаткування, документально відображуючи реалізацію через підконтрольних фізичних осіб підприємців, які працюють на ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на посадах менеджерів та керівників відділів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , які через «Інтернетмагазин» « ІНФОРМАЦІЯ_5 », меблеві вироби у великих кількостях реалізовували шляхом приймання замовлень на сайті. Оплата за придбані товари покупцями здійснюється готівковими коштами безпосередньо водіям, а також через перерахунок на банківські картки № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що належать ОСОБА_7 . Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для проведення господарських операцій використовувало рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкриті в Філії Львівського обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ). З метою встановлення руху грошових коштів просить клопотання задоволити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) Львівського обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та містять охоронювану законом таємницю, також те, що такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України,-
у х в а л и в :
клопотання задоволити. Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2014 по 03.07.2017 в паперовому та електронному вигляді; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2014 по 03.07.2017, з можливістю ознайомлення з ними та отриманням їх копій, які перебувають у володінні (приміщенні) Львівського обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1