Справа № 524/2181/15-к
Провадження № 1-кс/524/464/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28.02.2017 року слідчий суддя Автозаводського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Кременчуці клопотання слідчого СВ Кременчуцького ВП ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000891 від 13.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ Кременчуцького ВП ГУНП в Полтавській області ст. лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

На обґрунтування клопотання зазначив, що надійшла заява від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про те, що в період часу з 11.07.2013 по 13.11.2014 гр. ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді начальника відділу касового обслуговування Центрального Кременчуцького відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внесла неправдиві дані до «Книги обліку готівка операційної каси й інших цінностей Банку».

13.03.2015 року за даним фактом дані внесені до ЄРДР за №0000891, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що 13 листопада 2014 року матеріально-відповідальна особа сховища цінностей ІНФОРМАЦІЯ_2 начальник відділу касового обслуговування ОСОБА_4 не з`явилась на робоче місце. Для забезпечення виконання відділенням своїх функцій, Розпорядженням начальника відділення ОСОБА_5 було створено ревізійну комісію з метою відкриття грошового сховища та перерахунку готівкових коштів та цінностей у складі: заступника начальника відділення ОСОБА_6 , головного економіста ОСОБА_7 , головного економіста ОСОБА_8 . За результатами проведення ревізії встановлена нестача готівкових коштів 1 425 500 грн., 128 000 дол. США та 29 300 євро, про що було складено відповідний акт. Таке Розпорядження не мало юридичної сили, оскільки ревізії повинні проводитися за Наказом директора виконавчого ІНФОРМАЦІЯ_2 , у відповідності до вимог п. п. 13.2., 13.3. Положення про організацію операційно-касової роботи та систему контролю за дотриманням касової дисципліни в системі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », затвердженого Розпорядженням Правління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 119/2-РП від 27.07.2010 року із змінами і доповненням, внесеними Розпорядженням Правління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 91/3-РП від 03.06.2013 року. Того ж дня була проведена повторна ревізія готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , яка підтвердила нестачу готівкових коштів у зазначених вище сумах.

Порушення контрольних процедур під час щоденного зведення каси відділення, відкриття/закриття грошового сховища, проведення раптових ревізій кас, а також ревізій при тимчасовій зміні матеріально-відповідальних осіб.

З метою встановлення початку та схеми протизаконної діяльності ОСОБА_4 членами Комісії з розслідування проведено порівняльний аналіз даних про залишки грошових коштів в ОДБ з такого роду даними в «Книзі обліку готівки операційної каси й інших цінностей Банку», яка ведеться у ІНФОРМАЦІЯ_4 , за період з 01.01.2013 по 12.11.2014. За результатами цього аналізу встановлено, що виведені ОСОБА_4 за вказаний період часу залишки готівкових коштів у «Книзі обліку готівки операційної каси й інших цінностей Банку» не відповідали даним бухгалтерського обліку (ОДБ/ПЗ).

Перший факт фальсифікації ОСОБА_4 даних про залишки коштів відбувся 11.07.2013 (нестача коштів у національній валюті на суму 110 000,00 грн.). Всього за 2013-2014 роки ОСОБА_4 сфальсифікувала 266 записів про залишки коштів в «Книзі обліку готівки операційної каси й інших цінностей банку». При цьому вказані записи про залишки коштів засвідчувались підписами осіб, які на той час виконували обов`язки матеріально-відповідальних осіб за сховище цінностей (в період з 01.01.2013 року по 12.11.2014, окрім начальника відділення ОСОБА_5 , такі обов`язки виконували заступник начальника відділення ОСОБА_6 , головний економіст ОСОБА_8 ).

Під час перевірки справ «Касові документи дня» ІНФОРМАЦІЯ_5 виявлені паперові зведені довідки про залишки готівки у відділенні на початок/кінець операційного дня, про обороти по приходу/видатку готівкових коштів, які містять недостовірні дані про залишки готівкових коштів на кінець операційного дня. Цей факт може вказувати на те, що ОСОБА_4 , заздалегідь знаючи, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 не звіряють відомості про фактичні залишки готівки, дані про такі залишки у журналі « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з даними бухгалтерського обліку (даними ОДБ), умисно виготовляла фіктивні зведені довідки для їх надання вказаним матеріально-відповідальним особам під час закриття сховища, проведення ревізій.

Внаслідок неправомірних дій з боку ОСОБА_4 та службової недбалості ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 банку завдано матеріальних збитків, а саме:

1 425 500 (один мільйон чотириста двадцять п`ять тисяч п`ятсот) гривень, 128 000 (сто двадцять вісім тисяч) доларів США, 29 300 (двадцять дев`ять тисяч триста) євро.

У 2014 році згідно наказів від 03.07.2014 № 709, від 04.11.2014 № 1148 та від 18.11.2014 № 1190 ІНФОРМАЦІЯ_2 було встановлено ліміти граничних залишків готівкових коштів у касах структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено у відповідності до Положення про встановлення лімітів залишків готівкових коштів в касі (в національній та усіх іноземних валютах) із врахуванням віддаленості регіону та з метою скорочення витрат на перевезення готівки. Однак, аналіз даних наказів показав, що станом на другу половину 2014р. для функціонування ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлені розміри лімітів були зависокі та не враховували скорочення обсягу операцій з іноземною валютою в цілому по Банку. Зокрема, це підтверджується оновленими розрахунками лімітів зазначеного відділення в іноземній валюті за допомогою звіту ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »:

Місяць/2014Встановлений ліміт ін. валюта, тис. дол. США, згідно наказів.Середньоденні залишки по відділенню, тис. дол. СШАВідхилення (факт - ліміт)Касові обороти
ІНФОРМАЦІЯ_10 173,24-126,761417,97
Серпень 300203,55-96,452058,43
Вересень300194,96-105,041024,98
Жовтень 300163,32-136,681379,11

При цьому діючою редакцією Положення про встановлення лімітів залишків готівкових коштів в касі (в національній та усіх іноземних валютах) не передбачено періодичність перегляду встановлених лімітів залишків готівкових коштів та причини для перегляду лімітів.

Під час розслідування також встановлено, що 27.08.2014 Департаментом каналів продажів та дистрибуції з метою посилення контролю за валютними операціями обласним дирекціям було надано розпорядження про вивезення з відділень залишків іноземної валюти до сховищ ОД, максимально оперативно організувати інкасацію відділень з найбільшими залишками валюти. 15.09.2014 Листом № 97-04-1111 Департаментом каналів продажів та дистрибуції начальникам відділень була надана вказівка організувати інкасацію залишку валют з відділень.

Начальник ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5 проігнорував зазначені вказівки, що не дало змоги виявити факт крадіжки грошей на відділенні ще у вересні-місяці поточного року.

Фальсифікація даних на рахунках «Банкноти та монети в дорозі».

Встановлено 18 випадків, коли на кінець операційного дня ОСОБА_4 неправомірно відображала залишки на рахунках «Банкноти та монети в дорозі», які використовувались для пересилання коштів між двома МФО, що призводило до фактичного викривлення обліку готівкових коштів у касі відділення:

ДатаПЗ№ рахункуВалютаСума
11.08.2014Монах10071387дол. США20000,00
11.11.2014Монах10071387рос.руб.300000,00
12.11.2014Монах10071387рос.руб.7760,00
12.11.2014Монах10071387дол. США5318,82
12.11.2014Монах10071387євро2852,54
13.11.2014Монах10071387дол. США5318,82
13.11.2014Монах10071387рос.руб.7760,00
13.11.2014Монах10071387євро2852,54
14.11.2014Монах10071387євро5705,08
14.11.2014Монах10071387дол. США10637,64
12.11.2014Банкмастер0934UAH/E707/0001грн.425000,00
12.11.2014Банкмастер0934USD/E707/0001дол. США5318,82
12.11.2014Банкмастер0934EUR/E707/0001євро2852,54
12.11.2014Банкмастер0934RUB/E707/0001рос.руб.7760,00
12.11.2014Банкмастер0934UAH/1007/0001грн.500000,00
12.11.2014Монах3907887дол. США5318,82
12.11.2014Монах3907887євро2852,54
12.11.2014Монах3907887рос.руб.7760,00

Згідно реєстру видалених операцій встановлено, що ОСОБА_4 здійснила значну кількість видалень проводок по рахунках «Банкноти та монети в дорозі», для відображення пересилання готівкових коштів між двома МФО. У більшості випадків підтверджуючі документи про видалення відсутні у справах «Документи дня з виправлення помилок».

Даний факт вказує на неналежний контроль з боку начальника відділення ( ОСОБА_5 ) щодо повноти та достовірності відображення залишків коштів на вказаного роду рахунках (вимоги пункту 2.8 Положення про організацію операційно-касової роботи та систему контролю за дотриманням касової дисципліни в системі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »).

На даний час діє Наказ про призначення осіб, відповідальних за своєчасність, повноту, правильність оформлення та звірку справ «Меморіальні документи дня», «Касові документи дня» та « ІНФОРМАЦІЯ_11 та видалені документи» відділення від 26.04.2011 № 356. Цим наказом відповідальність за виконання вказаних функцій покладена на головного економіста ОСОБА_8 (інші відповідальні особи на сьогодні звільнені з Банку). Фактично ж формування справ «Документи дня з виправлення помилок» здійснює головний економіст ОСОБА_7 , оскільки ОСОБА_8 самоусунулась від виконання вказаних обов`язків.

Під час проведення службового розслідування додатково перевірено касові документи дня відділення та встановлено ряд суттєвих недоліків щодо оформлення касових документів на продаж валюти, порушення окремих обмежень, встановлених НБУ, на видаткові операції клієнтів, випадки підробки/відсутності Касових журналів, тощо. Вибірково перевірено документи дня з виправлення помилок за березень - травень, серпень - жовтень 2014 року щодо повноти та якості оформлення документів за видаленими операціями. Встановлені розбіжності щодо повноти формування справ, відсутні документи, що стосуються видалення операцій (Заяви на переказ готівки, Реєстри реверсних касових операцій, Пояснювальна записка/Лист клієнта у разі видалення операції з видачі готівки по грошовому чеку). Не якісно оформлені касові документи по видалених операціях (на зворотній стороні касового документу не оформлена Заява клієнта/Пояснювальна записка; не перекреслено касовий документ; підпис отримувача на касовому документі викликає сумнів, звірка здійснена із паспортними даними клієнта).

На зазначених справах зроблено відмітки про те, що перевірка правильності формування документів здійснена начальником відділення ОСОБА_5 . Ці відмітки завірені його підписом. Даний факт свідчить про відсутність контролю з боку начальника відділення ОСОБА_5 (невиконання вимог пункту 3.1.1, розділу 7 Положення про порядок проведення звірки та формування «Документів дня» в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », затверджене РП № 146/3-РП від 02/09/2013).

13.11.2014р. при проведенні ревізії готівки та інших цінностей у ІНФОРМАЦІЯ_4 відділенні знайдені два видаткових касових ордери № 051/1160-21 від 12.11.2014 р. на суму 120 000,00 дол. США та № 051/1160-25 від 12.11.2014 р. на суму 27 000,00 євро. Операції, які відображені у вказаних документах, були зроблені у період часу з 15:07 по 15:09 у зв`язку з тим, що до відділення приїхали співробітники НБУ для позапланової перевірки каси відділення по валюті. Тобто, після приїзду працівників НБУ, ОСОБА_4 здійснила фіктивні проводки щодо пересилання сум з одного МФО (ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») до іншого МФО (ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ») для приховування факту нестачі. Дана схема по різним МФО свідомо застосовувалась нею багато разів. При перегляді архіву реверсних (видалених) операцій по ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » з 03.10.2014р. по 12.11.2014 р. були виявлені видалення операції пересилання із одного МФО до іншого грошових коштів на суму 300 000,00 грн. від 03.10.2014 р. та на суму 500 000,00 грн. від 06.10.2014 р. Заступник начальника відділення ОСОБА_6 робив видалення даних проводок без отримання від ОСОБА_4 жодних письмових пояснень щодо причин видалення. Комісією встановлено, що залишки готівкових коштів у « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не відповідають фактичній наявності готівкових коштів та даним бухгалтерського обліку (ОДБ/ПЗ), розбіжність 06.10.2014 р. склала саме суму 500 000,00 грн.

Підтвердженням використання ОСОБА_11 схеми приховування нестачі шляхом використанням рахунків «Банкноти та монети в дорозі», для пересилання коштів між двома МФО свідчить і той факт, що 14.05.2014р. працівниками ІНФОРМАЦІЯ_14 за результатами ревізії готівки та інших цінностей, які зберігались у ІНФОРМАЦІЯ_15 , не було встановлено нестач. Так, залишки коштів на БР 1002 відділення у ІНФОРМАЦІЯ_12 , відображені в Акті ревізії від 14/05/2014 року, не відповідають даним ОДБ/ПЗ станом на початок дня 14/05/2014:

ІНФОРМАЦІЯ_12 /ЗведенаНестача
Нац. валюта933 924,39333 924,39333 924,39600 000
Долари США85 976,5545 976,5545 976,5540 000

Згідно пояснень членів ревізійної бригади, перевірка відділення була розпочата 14.05.2014 о 08-30. Відкриття грошового сховища проводилось двома відповідальними особами сховища (начальником відділу касового обслуговування ОСОБА_4 та начальником відділення) у присутності членів ревізійної бригади ( ОСОБА_9 та ОСОБА_10 ) і представника фізичної охорони відділення о 08-50. Перед відкриттям грошового сховища членам ревізійної бригади у начальника відділу касового обслуговування ОСОБА_4 було отримано Книгу обліку готівки операційної каси й інших цінностей банку відділення та зведені довідки з касових документів дня за попередній день, станом на кінець операційного дня 13.05.2014р. З пояснень членів ревізійної бригади, зведена довідка була взята за попередній день через неможливість її формування та друку на початок ревізії з ІНФОРМАЦІЯ_16 з причини технічного збою ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та « ІНФОРМАЦІЯ_13 », про якій повідомили працівники відділення. Перерахунок готівки проводився у присутності відповідальних осіб сховища. Звірка перерахованих сум коштів у розрізі валют проводилась з даними вказаної Книги та зведених довідок (як було встановлено даним розслідуванням, інформація у зведених довідках підроблялась начальником відділу касового обслуговування ОСОБА_4 : їх дані не відповідали ІНФОРМАЦІЯ_16 ). Після здійснення 100% перерахунку коштів було проведено звірку залишків по БР 1002 відділення в ІНФОРМАЦІЯ_16 за сприянням заступника начальника відділення (згідно письмового пояснення голови ревізійної бригади ( ОСОБА_9 ). Нестач, надлишків не встановлено.

У ході даного розслідування було встановлено, що 14.05.2014 ОСОБА_4 у ПЗ Монах відділення близько 08-48 (до початку ревізії) здійснила дві видаткові операції з переказу коштів з каси ОСОБА_12 до каси ОСОБА_13 . Відповідні операції у ІНФОРМАЦІЯ_13 щодо оприбуткування сум не були здійснені (дані операції були проведені пізніше о 14-31, о 16-15, о 16-22).

Час операціїДТКТСума операціїНомер документа
08- тис. грн.051/1160-1
08-100208740 тис. дол. США051/1160-2

Як наслідок, при перегляді ОДБ/ПЗ членами ревізійної комісії після перерахунку коштів їх залишок на БР 1002 відділення у ІНФОРМАЦІЯ_12 був вже зменшений відповідно на 600 тис. грн. та 40 тис. доларів США начальником відділу касового обслуговування ОСОБА_4 .

Таким чином, умисні махінації та підробка документів начальником відділу касового обслуговування ОСОБА_4 не дозволили ревізійній бригаді виявити нестачу грошових коштів у відділенні. Виявити нестачу було можливо при проведенні більш поглибленої перевірки шляхом отримання даних, які б підтверджували достовірність перебування готівкових коштів в дорозі між МФО.

Для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно з`ясувати питання:

1. Чи підтверджується документально згідно справ «Касових документів дня», справ «Документи дня з виправлення помилок» та справ «Меморіальні документи дня» Центрального Кременчуцького відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в т.ч. підкріплення каси зі сховища) наявність в касі грошових коштів на кінець операційного дня (ранок наступного дня), в якій сумі (по кожній валюті окремо), за кожин день окремо, а саме за такі дні: 11.07.2013, 18.07.2013, 19.08.2013, 26.09.2013, 26.09.2013, 01.10.2013, 17.10.2013, 31.10.2013, 26.11.2013, 27.11.2013, 29.11.2013, 05.12.2013, 09.12.2013, 13.12.2013, 20.12.2013, 25.12.2013, 27.12.2013, 10.01.2014, 15.01.2014, 23.01.2014, 24.01.2014, 28.01.2014, 31.01.2014, 06.02.2014, 14.02.2014, 21.02.2014, 28.02.2014, 06.03.2014, 02.04.2014, 12.05.2014, 16.05.2014, 23.05.2014, 30.05.2014, 02.06.2014, 13.06.2014, 18.06.2014, 19.06.2014, 26.06.2014, 04.07.2014, 18.07.2014, 21.07.2014, 24.07.2014, 04.08.2014, 07.08.2014, 08.08.2014, 21.08.2014, 29.08.2014, 05.09.2014, 10.09.2014, 29.09.2014, 06.10.2014, 07.10.2014, 08.10.2014, 10.10.2014, 17.10.2014, 20.10.2014, 22.10.2014, 24.10.2014, 31.10.2014, 07.11.2014, 12.11.2014, 13.11.2014

2. Чи співпадає сума грошей наявних у касі на кінець операційного дня (ранок наступного дня), згідно справ «Касових документів дня», справ «Документи дня з виправлення помилок» та справ «Меморіальні документи дня» Центрального Кременчуцького відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в т.ч. підкріплення каси зі сховища), з даними ОДБ (ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ») ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ті ж самі дні? Якщо є розбіжність, то в якій сумі по кожному дню і виду валюти окремо?

3. Чи співпадає сума грошей наявних у касі на кінець операційного дня (ранок наступного дня), згідно справ «Касових документів дня», справ «Документи дня з виправлення помилок» та справ «Меморіальні документи дня» Центрального Кременчуцького відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в т.ч. підкріплення каси зі сховища), із даними зведених довідок про залишки готівки у відділенні на початок/кінець операційного дня, про обороти по приходу/видатку готівкових коштів Центрального Кременчуцького відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ті ж самі дні? Якщо є розбіжність, то в якій сумі по кожному дню і виду валюти окремо?

4. Чи співпадає сума грошей наявних у касі на кінець операційного дня (ранок наступного дня), згідно справ «Касових документів дня», справ «Документи дня з виправлення помилок» та справ «Меморіальні документи дня» Центрального Кременчуцького відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в т.ч. підкріплення каси зі сховища), із даними «Книги обліку готівки операційної каси й інших цінностей Банку» Центрального Кременчуцького відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ті ж самі дні? Якщо є розбіжність, то в якій сумі по кожному дню і виду валюти окремо?

5. Чи підтверджується документально встановлена за актом

ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться у сховищі цінностей Центрального Кременчуцького відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 13.11.2014 нестача (надлишки) грошових коштів за період з 06.06.2013 по 13.11.2014 р.р. по кожному дню і виду валюти окремо, а також на загальну суму?

6. Чи підтверджується встановлений перевіркою розмір матеріальних збитків, завданих ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв`язку з нестачею грошових коштів, який встановлено інвентаризацією за актом ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться у сховищі цінностей Центрального Кременчуцького відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 13.11.2014 нестача (надлишки) грошових коштів за період з 06.06.2013 по 13.11.2014 р.р.?

7. Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують

ведення бухгалтерського обліку і контролю, могли сприяти

виникненню матеріальних збитків (нестачі грошових коштів) і хто

зобов`язаний був забезпечити дотримання цих вимог, зокрема збереження грошових коштів у цей період згідно з чинним законодавством?

Під час досудового розслідування, виникла необхідність тимчасового доступу та вилучення оригіналів:

- Акти ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з протоколами ревізійної комісії за результатами ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку за період часу з 06.06.2013 по 14.11.2014.

- Акти ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в підзвіті касира Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з протоколами ревізійної комісії за результатами ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку за період часу з 06.06.2013 по 14.11.2014.

- паперових зведених довідок касира про касові обороти і залишки цінностей банку Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по таким датам (окремо):

11.07.2013, 18.07.2013, 19.08.2013, 26.09.2013, 26.09.2013, 01.10.2013, 17.10.2013, 31.10.2013, 26.11.2013, 27.11.2013, 29.11.2013, 05.12.2013, 09.12.2013, 13.12.2013, 20.12.2013, 25.12.2013, 27.12.2013, 10.01.2014, 15.01.2014, 23.01.2014, 24.01.2014, 28.01.2014, 31.01.2014, 06.02.2014, 14.02.2014, 21.02.2014, 28.02.2014, 06.03.2014, 02.04.2014, 12.05.2014, 13.05.2014, 14.05.2014, 16.05.2014, 23.05.2014, 30.05.2014, 02.06.2014, 13.06.2014, 18.06.2014, 19.06.2014, 26.06.2014, 04.07.2014, 18.07.2014, 21.07.2014, 24.07.2014, 04.08.2014, 07.08.2014, 08.08.2014, 21.08.2014, 29.08.2014, 05.09.2014, 10.09.2014, 29.09.2014, 06.10.2014, 07.10.2014, 08.10.2014, 10.10.2014, 17.10.2014, 20.10.2014, 22.10.2014, 24.10.2014, 31.10.2014, 07.11.2014, 11.11.2014, 12.11.2014, 13.11.2014;

тимчасового доступу з можливістю виготовлення копій інформації на паперовому та електронному носії до:.

- Положення про облікову політику в системі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діюче в Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2013-2104 роки;

- Наказ Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на проведення ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку станом на 13.11.2014

- Наказ Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про затвердження результатів ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку станом на 14.11.2014

- Наказ Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на проведення ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку станом на 06.06.2013

- Наказ Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про затвердження результатів ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку станом на 06.06.2013;

- Положення про впровадження та функціонування систем ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- регістрів синтетичного та аналітичного буїгалтерського обліку Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по балансових (позабалансових) рахунках за період з 06.06.2013 по 13.11.2014 з первинними документами до них:

1001/1002, 9819, 9820, 9821, 9830, на яких обліковуються грошові кошти, зазначені в акті ревізії від 13.11.204.

3552 «Нестачі та інші нарахування на праціників банку» станом на 13.11.2014.

Інші рахунки, на яких відображена встановлена нестача готівки в сховищі згідно акту ревізії від 13.11.2014.

- реєстру видалених операцій по рахунку 1002 «Банкноти та монети в касі відділень банку» за період з 01.06.2013 по 01.12.2014;

- серверу з програмним забезпеченням ОДБ (Операційний день банку) ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », щодо наявності готівкових (безготівкових) коштів в цих системах по таким датам (окремо):

11.07.2013, 18.07.2013, 19.08.2013, 26.09.2013, 26.09.2013, 01.10.2013, 17.10.2013, 31.10.2013, 26.11.2013, 27.11.2013, 29.11.2013, 05.12.2013, 09.12.2013, 13.12.2013, 20.12.2013, 25.12.2013, 27.12.2013, 10.01.2014, 15.01.2014, 23.01.2014, 24.01.2014, 28.01.2014, 31.01.2014, 06.02.2014, 14.02.2014, 21.02.2014, 28.02.2014, 06.03.2014, 02.04.2014, 12.05.2014, 13.05.2014, 14.05.2014, 16.05.2014, 23.05.2014, 30.05.2014, 02.06.2014, 13.06.2014, 18.06.2014, 19.06.2014, 26.06.2014, 04.07.2014, 18.07.2014, 21.07.2014, 24.07.2014, 04.08.2014, 07.08.2014, 08.08.2014, 21.08.2014, 29.08.2014, 05.09.2014, 10.09.2014, 29.09.2014, 06.10.2014, 07.10.2014, 08.10.2014, 10.10.2014, 17.10.2014, 20.10.2014, 22.10.2014, 24.10.2014, 31.10.2014, 07.11.2014, 11.11.2014, 12.11.2014, 13.11.2014;

- виписок з ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »: «Передача готівки до сховища», Запит залишків операціоніста касира», «Видаткові операції з переказу коштів з каси ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » до ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », по таким датам (окремо): 11.07.2013, 18.07.2013, 19.08.2013, 26.09.2013, 26.09.2013, 01.10.2013, 17.10.2013, 31.10.2013, 26.11.2013, 27.11.2013, 29.11.2013, 05.12.2013, 09.12.2013, 13.12.2013, 20.12.2013, 25.12.2013, 27.12.2013, 10.01.2014, 15.01.2014, 23.01.2014, 24.01.2014, 28.01.2014, 31.01.2014, 06.02.2014, 14.02.2014, 21.02.2014, 28.02.2014, 06.03.2014, 02.04.2014, 12.05.2014, 13.05.2014, 14.05.2014, 16.05.2014, 23.05.2014, 30.05.2014, 02.06.2014, 13.06.2014, 18.06.2014, 19.06.2014, 26.06.2014, 04.07.2014, 18.07.2014, 21.07.2014, 24.07.2014, 04.08.2014, 07.08.2014, 08.08.2014, 21.08.2014, 29.08.2014, 05.09.2014, 10.09.2014, 29.09.2014, 06.10.2014, 07.10.2014, 08.10.2014, 10.10.2014, 17.10.2014, 20.10.2014, 22.10.2014, 24.10.2014, 31.10.2014, 07.11.2014, 11.11.2014, 12.11.2014, 13.11.2014;

- відеоматеріалу з камер відеоспостереження, на якому зафіксовано простір між дверима входу до кас відділення та колишнього службового кабінету ОСОБА_4 , а також фойє Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вищевказані документи перебувають у володінні їх власника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Тимчасовий доступ та виїмка вказаних документів має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме зясування відповідності (звірки) відомостей про фактичні залишки готівки в касі, з даними про такі залишки у журналі « ІНФОРМАЦІЯ_6 », з даними бухгалтерського обліку (даними ОДБ) та зведеними довідками, які надавалися матеріально-відповідальним особам під час закриття сховища, проведення ревізій. Крім того, для повноти досудового розслідування, доведеності вини особи необхідно ідентифікувати виконавця цих документів, тому необхідно вилучити їх орігнали для проведення почеркознавчої експертизи.

Фактичні дані які містяться у вказаних документах, вкажуть на наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, а відповідно до ст. 84 КПК України є доказами.

Довести іншим способом обставини, які передбачається довести за допомогою тимчасового доступу та вилучення оригіналів вказаних документів, а саме: ідентифікувати виконавців документів у справах «Касових документів дня», справ «Документи дня з виправлення помилок» та справ «Меморіальні документи дня», паперових зведених довідок про залишки готівки у відділенні на початок/кінець операційного дня, про обороти по приходу/видатку готівкових коштів Центрального Кременчуцького відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та програмним забезпеченням ОДБ за вказані дні, а також співставлення (звірка) відомостей в цих документах з яких повинні були братися вихідні дані для формування цих довідок, без вилучення їх оригіналів неможливо, тому що така інформація охороняється законом і доступ до неї відповідно до ст.159 КПК України здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вищевказана інформація підлягає визнанню її, як речового доказу та зберігання у матеріалах кримінального провадження, крім того буде використана для встановлення істини в провадженні, при проведенні допитів свідків, підозрюваних, призначенні почеркознавчої та проведенні економічної експертизи.

За відсутності клопотань від учасників, на підставі ст. 107 КПК України, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши додані до клопотання матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення слідчим досудового розслідування раніше зазначеного кримінального правопорушення, а також про те, що речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, можуть знаходитися у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Згідно з положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України, речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий містять охоронювану законом таємницю, проте, відомості які в них містяться можуть бути використані як докази, сприяти розкриттю кримінального правопорушення та встановленню осіб які його скоїли.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на даний час не можливо.

Враховуючи, що метою тимчасового доступу до речей та документів є встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні вважаю за можливе надати розпорядження на вилучення зазначених в клопотанні документів.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 132,160,162-165,166,309,369-372,532 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого СВ Кременчуцького ВП ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000891 від 13.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому СВ Кременчуцького ВП ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_3 до речей та документів, що перебувають у володінні їх власника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 (Начальник управління безпеки банку ОСОБА_14 тел. НОМЕР_1 ), а саме:

1. з вилученням орігіналу:

- Акти ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з протоколами ревізійної комісії за результатами ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку за період часу з 06.06.2013 по 14.11.2014.

- Акти ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в підзвіті касира Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з протоколами ревізійної комісії за результатами ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку за період часу з 06.06.2013 по 14.11.2014.

- паперових зведених довідок касира про касові обороти і залишки цінностей банку Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по таким датам (окремо):

11.07.2013, 18.07.2013, 19.08.2013, 26.09.2013, 26.09.2013, 01.10.2013, 17.10.2013, 31.10.2013, 26.11.2013, 27.11.2013, 29.11.2013, 05.12.2013, 09.12.2013, 13.12.2013, 20.12.2013, 25.12.2013, 27.12.2013, 10.01.2014, 15.01.2014, 23.01.2014, 24.01.2014, 28.01.2014, 31.01.2014, 06.02.2014, 14.02.2014, 21.02.2014, 28.02.2014, 06.03.2014, 02.04.2014, 12.05.2014, 13.05.2014, 14.05.2014, 16.05.2014, 23.05.2014, 30.05.2014, 02.06.2014, 13.06.2014, 18.06.2014, 19.06.2014, 26.06.2014, 04.07.2014, 18.07.2014, 21.07.2014, 24.07.2014, 04.08.2014, 07.08.2014, 08.08.2014, 21.08.2014, 29.08.2014, 05.09.2014, 10.09.2014, 29.09.2014, 06.10.2014, 07.10.2014, 08.10.2014, 10.10.2014, 17.10.2014, 20.10.2014, 22.10.2014, 24.10.2014, 31.10.2014, 07.11.2014, 11.11.2014, 12.11.2014, 13.11.2014;

2. з можливістюзняття належним чином завірених копій на паперовому та електронному носії до:

- Положення про облікову політику в системі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діюче в Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2013-2104 роки;

- Наказ Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на проведення ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку станом на 13.11.2014

- Наказ Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про затвердження результатів ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку станом на 14.11.2014

- Наказ Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на проведення ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку станом на 06.06.2013

- Наказ Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про затвердження результатів ревізії готівки та інших цінностей, які знаходяться в сховищі цього Банку станом на 06.06.2013;

- Положення про впровадження та функціонування систем ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- регістрів синтетичного та аналітичного буїгалтерського обліку Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по балансових (позабалансових) рахунках за період з 06.06.2013 по 13.11.2014 з первинними документами до них:

1001/1002, 9819, 9820, 9821, 9830, на яких обліковуються грошові кошти, зазначені в акті ревізії від 13.11.204.

3552 «Нестачі та інші нарахування на праціників банку» станом на 13.11.2014.

Інші рахунки, на яких відображена встановлена нестача готівки в сховищі згідно акту ревізії від 13.11.2014.

- реєстру видалених операцій по рахунку 1002 «Банкноти та монети в касі відділень банку» за період з 01.06.2013 по 01.12.2014;

- серверу з програмним забезпеченням ОДБ (Операційний день банку) ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », щодо наявності готівкових (безготівкових) коштів в цих системах по таким датам (окремо):

11.07.2013, 18.07.2013, 19.08.2013, 26.09.2013, 26.09.2013, 01.10.2013, 17.10.2013, 31.10.2013, 26.11.2013, 27.11.2013, 29.11.2013, 05.12.2013, 09.12.2013, 13.12.2013, 20.12.2013, 25.12.2013, 27.12.2013, 10.01.2014, 15.01.2014, 23.01.2014, 24.01.2014, 28.01.2014, 31.01.2014, 06.02.2014, 14.02.2014, 21.02.2014, 28.02.2014, 06.03.2014, 02.04.2014, 12.05.2014, 13.05.2014, 14.05.2014, 16.05.2014, 23.05.2014, 30.05.2014, 02.06.2014, 13.06.2014, 18.06.2014, 19.06.2014, 26.06.2014, 04.07.2014, 18.07.2014, 21.07.2014, 24.07.2014, 04.08.2014, 07.08.2014, 08.08.2014, 21.08.2014, 29.08.2014, 05.09.2014, 10.09.2014, 29.09.2014, 06.10.2014, 07.10.2014, 08.10.2014, 10.10.2014, 17.10.2014, 20.10.2014, 22.10.2014, 24.10.2014, 31.10.2014, 07.11.2014, 11.11.2014, 12.11.2014, 13.11.2014;

- виписок з ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »: «Передача готівки до сховища», Запит залишків операціоніста касира», «Видаткові операції з переказу коштів з каси ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » до ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », по таким датам (окремо): 11.07.2013, 18.07.2013, 19.08.2013, 26.09.2013, 26.09.2013, 01.10.2013, 17.10.2013, 31.10.2013, 26.11.2013, 27.11.2013, 29.11.2013, 05.12.2013, 09.12.2013, 13.12.2013, 20.12.2013, 25.12.2013, 27.12.2013, 10.01.2014, 15.01.2014, 23.01.2014, 24.01.2014, 28.01.2014, 31.01.2014, 06.02.2014, 14.02.2014, 21.02.2014, 28.02.2014, 06.03.2014, 02.04.2014, 12.05.2014, 13.05.2014, 14.05.2014, 16.05.2014, 23.05.2014, 30.05.2014, 02.06.2014, 13.06.2014, 18.06.2014, 19.06.2014, 26.06.2014, 04.07.2014, 18.07.2014, 21.07.2014, 24.07.2014, 04.08.2014, 07.08.2014, 08.08.2014, 21.08.2014, 29.08.2014, 05.09.2014, 10.09.2014, 29.09.2014, 06.10.2014, 07.10.2014, 08.10.2014, 10.10.2014, 17.10.2014, 20.10.2014, 22.10.2014, 24.10.2014, 31.10.2014, 07.11.2014, 11.11.2014, 12.11.2014, 13.11.2014;

- відеоматеріалу з камер відеоспостереження, на якому зафіксовано простір між дверима входу до кас відділення та колишнього службового кабінету ОСОБА_4 , а також фойє Центрального Кременчуцького відділення ПОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали визначити до 28 березня 2017 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1