Провадження №1-кс/200/9699/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.10.16 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню № 0000709 від 04.09.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

17 жовтня 2016 р. слідчий за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617), зареєстрованого за адресою: м. Дніпро, вул. Данили Галицького (колишня назва вул. Будьонного), буд. 23-А, за період з 01.01.2014 по теперішній час, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства по взаємовідносинам із ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Глобал Інвест Груп» (код 39528373), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826), ТОВ «Серпантин-Плюс» (код 39633359), ТОВ «Консалтрейд» (код 39338173), ТОВ «Кітт-Саунд» (код 39629693), ТОВ «Екто-буд» (код 39274246), ТОВ «Рівенс» (код 39401469).

Відповідно до клопотання слідчого, 04 вересня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №0000709, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних та особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617) за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Буд-інсайт» (код 39450826), ТОВ «Альман груп» (код 391592731), ТОВ «Екто-буд» (код 39274246), ТОВ «Рівенс» (код 39401469) в порушення вимог Податкового кодексу України ухилилися від сплати податків у сумі понад 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що є значним розміром.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617) зареєстрованого за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Будьонного, буд. 23-А, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України в період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р. р. шляхом відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Глобал Інвест Груп» (код 39528373), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826), ТОВ «Серпантин-Плюс» (код 39633359), ТОВ «Консалтрейд» (код 39338173), ТОВ «Кітт-Саунд» (код 39629693), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах у сумі 3 843 925,02 грн.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617), у період 2014-2015 р.р., виконували роботи по реконструкції доменного цеху із спорудженням комплексу по підготовці і вдуванню пиловугільного палива в доменних печах ПАТ «Арселормітал Кривий Ріг» (код 24432974) відповідно до договорів підряду, але посадові особи ТОВ «Метком Інвест» протягом 2014-2015 р.р. відповідно до договорів субпідряду, щодо виконання вище зазначених робіт, сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних операцій шляхом використання підприємств з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Глобал Інвест Груп» (код 39528373), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826), ТОВ «Серпантин-Плюс» (код 39633359), ТОВ «Консалтрейд» (код 39338173), ТОВ «Кітт-Саунд» (код 39629693), ТОВ «Екто-буд» (код 39274246), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), що в свою чергу призвело до мінімізації податкових зобов`язань та подальшого ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що слідчим раніше було отримано ухвалу Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська по справі №200/11976/16-к, провадження №1-кс/200/6773/16 щодо призначення та проведення документальної перевірки ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617), але перевірка проведена не була у зв`язку з тим, що підприємство за юридичною адресою м. Дніпро, вул. Даниїла Галицького (колишня назва вул. Будьонного), 23-А не знаходиться та вручити посадовим особам наказ про призначення перевірки не надалось можливим.

Але, із матеріалів кримінального провадження встановлено, що підприємством ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617) на адресу ДПІ, за місцем реєстрації підприємства, протягом 2015 р. - 2016 р., засобами електронного зв`язку направлялись податкові декларації та податкові накладні із ІР 193.93.48.75.

Відповідно відповіді провайдера ТОВ Бетонярня «Будмайстер» встановлено, що зазначеним підприємством було укладено договір №ІТ/167 від 17.05.2013 р. із ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617) в особі директора підприємства ОСОБА_4 , та підключено обладнання клієнта до мережі Інтернет, за адресою: м. Павлоград, вул. Тернівська, 6, з адресою з`єднання клієнта - ІР 193.93.48.75.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_2 підтримав доводи та обґрунтування клопотання.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, вислухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено, що мало місце кримінальне правопорушення та обґрунтовано необхідність проведення про призначення позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617).

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» ст.110 КПК України, -

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в рамках кримінального провадження № 0000709, позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617), зареєстрованого за адресою: м. Дніпро, вул. Данили Галицького (колишня назва вул. Будьонного), буд. 23-А, за період з 01.01.2014 по теперішній час, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства по взаємовідносинам із ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Глобал Інвест Груп» (код 39528373), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826), ТОВ «Серпантин-Плюс» (код 39633359), ТОВ «Консалтрейд» (код 39338173), ТОВ «Кітт-Саунд» (код 39629693), ТОВ «Екто-буд» (код 39274246), ТОВ «Рівенс» (код 39401469).

Проведення зазначеної позапланової документальної перевірки доручити інспекторам ДПI у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Строк дії ухвали до 18 листопада 2016 року

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя ОСОБА_1