Дата документу 15.08.2017 Справа № 554/6216/17
Провадження № 1-кс/554/5540/2017
про тимчасовий доступ до речей і документів
15 серпня 2017 року м. Полтава
в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.
В ході досудового розслідування встановлено, що 22.04.2016 року службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 оплатили з бюджету ФОП ОСОБА_3 132 тис. грн.. на придбання матеріалів для заміни труб у будинку по АДРЕСА_1 , водночас 08.08.2016 року на аналогічні цілі було виплачено кошти ФОП ОСОБА_4 . Крім того, зазначена ситуація повторилася і під час виконання робіт по АДРЕСА_2 , де обидва підприємці отримали по 216 тис. грн.. на придбання матеріалів.
Державна інспекція в полтавській області повідомляє, про те, що контрольні заходи протягом 2016 року в ІНФОРМАЦІЯ_3 не проводилися.
Відповідно до відомостей, наданих з ІНФОРМАЦІЯ_4 роботи по капітальному ремонту (зміні ) трубопроводів в підвальному приміщенні житлового будинку по АДРЕСА_1 , та капітального ремонту трубопроводів водопостачання, водовідведення та системи опалення у підвальному приміщенні житлового будинку по АДРЕСА_2 , у 2016 році виконувалися підрядником ФОП « ОСОБА_5 », згідно укладених договорів підряду.
На запит прокурора ІНФОРМАЦІЯ_5 не надало копії документів щодо виконання ремонтних робіт по вказаних об?єктах посилаючись на положення ст. 159 КПК України.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі чи документи, можливості ознайомитися з ними, робити з них копії, а у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, здійснити їх вилучення (виїмку) в оригіналах.
В ході досудового розслідування було встановлено, що ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), з моменту утворення обслуговувався у ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 , а з 31.10.2016 року підприємницьку діяльність останнього припинено.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України прошу Вас розглянути дане клопотання без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_6 , з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.
З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, забезпечення проведення досудового розслідування та запобігання зміни або знищення документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_6 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , з метою вилучення оригіналів документів щодо фізичної особи-підприємця ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), за 2016 рік, у тому числі:
- реєстраційних відомостей фізичної особи підприємця (картка платника податків, взяття на облік, отримання свідоцтва платника ПДВ;), керівник та інші працівники, зміни у складі, відкриті/закриті поточні рахунки в установах банків;
- податкову звітність у друкованому та електронному виді (електронний документ), у тому числі декларації з податку на додану вартість (у тому числі з додатками 1-6 до декларації), податку на прибуток ФОП, 1 ДФ, сплати земельного податку, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, повідомлень платника про наявність у реєстрі розбіжностей з даними контрагентів;
- відомостей про електронні адреси, з яких здійснюється подача електронних декларацій, відомості у роздрукованому вигляді щодо ІР адрес, з яких здійснюється подача звітності у електронному виді, договори, укладені підприємством на подачу звітності у електронному виді та отримані ключі і паролі доступів;
- документи ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, які свідчать про проведену роботу із платником податків, а саме з ФОП « ОСОБА_5 », а саме: отримані пояснення від посадових осіб і засновників зазначеного підприємства, акти виходу за адресою знаходження ФОП, будь-які інші документи про роботу із зазначеним платником податків;
- документи про направлення запитів на проведення зустрічних перевірок за взаємовідносинами ФОП « ОСОБА_5 », із суб`єктами підприємницької діяльності, зареєстрованими в інших державних податкових інспекціях, а також отримані відповіді на них;
- отримані запити на проведення зустрічних перевірок з інших державних податкових інспекцій, правоохоронних органів, так само за рішеннями суду, по взаєминам із ФОП « ОСОБА_5 » і спрямовані відповіді на них;
- матеріали проведених планових й позапланових, виїзних й невиїзних перевірок дотримання чинного законодавства ФОП « ОСОБА_5 » (акти, довідки, додатки до них, інші документи) за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, а також винесені за результатами перевірок рішення-повідомлення;
- інформацію про наявність податкового боргу у ФОП « ОСОБА_5 » по будь яким податкам і зборам перед державними або місцевими бюджетами;
- отримані скарги, заяви, листи, повідомлення й інші документи, спрямовані на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо діяльності ФОП « ОСОБА_5 » від суб`єктів підприємницької діяльності контрагентів;
- вказівки вищих органів державної податкової служби у відношенні ФОП « ОСОБА_5 »;
- виписку по особовому рахунку ФОП « ОСОБА_5 » з моменту реєстрації (01.06.2016) по момент припинення діяльності 31.10.2016);
- документи переписки між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ФОП « ОСОБА_5 »;
- довіреності, інші документи, які надавали право представляти інтереси ФОП « ОСОБА_5 »;
- інші документи, які наявні у справі ФОП « ОСОБА_5 ».
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий суддя вважає за необхідне провести розгляд клопотання без виклику представника, у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-
Клопотання слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з подальшим їх вилученням, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , щодо фізичної особи-підприємця ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), за 2016 рік, у тому числі:
- реєстраційних відомостей фізичної особи підприємця (картка платника податків, взяття на облік, отримання свідоцтва платника ПДВ;), керівник та інші працівники, зміни у складі, відкриті/закриті поточні рахунки в установах банків;
- податкову звітність у друкованому та електронному виді (електронний документ), у тому числі декларації з податку на додану вартість (у тому числі з додатками 1-6 до декларації), податку на прибуток ФОП, 1 ДФ, сплати земельного податку, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, повідомлень платника про наявність у реєстрі розбіжностей з даними контрагентів;
- відомостей про електронні адреси, з яких здійснюється подача електронних декларацій, відомості у роздрукованому вигляді щодо ІР адрес, з яких здійснюється подача звітності у електронному виді, договори, укладені підприємством на подачу звітності у електронному виді та отримані ключі і паролі доступів;
- документи ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, які свідчать про проведену роботу із платником податків, а саме з ФОП « ОСОБА_5 » а саме: отримані пояснення від посадових осіб і засновників зазначеного підприємства, акти виходу за адресою знаходження ФОП, будь-які інші документи про роботу із зазначеним платником податків;
- документи про направлення запитів на проведення зустрічних перевірок за взаємовідносинами ФОП « ОСОБА_5 » із суб`єктами підприємницької діяльності, зареєстрованими в інших державних податкових інспекціях, а також отримані відповіді на них;
- отримані запити на проведення зустрічних перевірок з інших державних податкових інспекцій, правоохоронних органів, так само за рішеннями суду, по взаєминам із ФОП « ОСОБА_5 » і спрямовані відповіді на них;
- матеріали проведених планових й позапланових, виїзних й невиїзних перевірок дотримання чинного законодавства ФОП « ОСОБА_5 » (акти, довідки, додатки до них, інші документи) за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, а також винесені за результатами перевірок рішення-повідомлення;
- інформацію про наявність податкового боргу у ФОП « ОСОБА_5 » по будь яким податкам і зборам перед державними або місцевими бюджетами;
- отримані скарги, заяви, листи, повідомлення й інші документи, спрямовані на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо діяльності ФОП « ОСОБА_5 » від суб`єктів підприємницької діяльності контрагентів;
- вказівки вищих органів державної податкової служби у відношенні ФОП « ОСОБА_5 »;
- виписку по особовому рахунку ФОП « ОСОБА_5 » з моменту реєстрації (23.03.2016) по момент припинення діяльності 31.10.2016);
- документи переписки між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ФОП « ОСОБА_5 »;
- довіреності, інші документи, які надавали право представляти інтереси ФОП « ОСОБА_5 »;
- інші документи, які наявні у справі ФОП « ОСОБА_5 »;
Зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , надати зазначені в ухвалі документи до тимчасового доступу та вилучення.
Строк дії ухвали - 1 місяць
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1