печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1855/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :
12 січня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000525 від 18.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою ухилення від сплати податків відобразили в податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ).

Крім того службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), директором та засновником якого являється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , за попередньою змовою з невстановленими слідством особами за пособництва ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , у період 2015-2016 років ухилились від сплати податків в особливо великому розмірі, а саме на суму 4 123 153 гривень шляхом відображення фінансово господарських операцій в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( на даний час перейменовано в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), які мають ознаки фіктивності, фактично відображенні в документах податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » операції щодо фінансово-господарських взаємовідносин з вказаними підприємствами не відбувались, та відображенні з метою мінімізації податкового навантаження підприємства, вказане підтверджується аналітичним дослідженням проведеним відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_31 /10-36-16-00- 14/39334451 від 04.05.2016.

Попередня правова кваліфікація за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_32 , податкова адреса та фактичне місцезнаходження підприємства: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності підприємства є оптова торгівля тканинами, виробами з тканини та швейна фурнітура, в тому числі імпорт тканини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » на територію України для подальшої реалізації та використання на власному виробництві (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 "), яке розташоване по зазначеній вище адресі.

Окрім того, діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » підконтрольна колишньому директору та власнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , рнокпп НОМЕР_26 ; зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 (використовує телефон НОМЕР_27 ).

Також встановлено, що до групи підприємств, які підконтрольні ОСОБА_4 , та використовуються ним у підприємницькій діяльності з продажу тканини, виробів з тканин, виробництва виробів з тканин та з метою мінімізації податкових зобов`язань з податків, входять наступні СГД:

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), перебуває на податковому обліку в Киево-Святошинській ОДПI ГУ ДФС уКиївськiйобластi, податкова адреса та фактичне місцезнаходження підприємства: АДРЕСА_1 ,

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_32 , податкова адреса та фактичне місцезнаходження підприємства: АДРЕСА_1 , окрім того ОСОБА_4 протягом 2015-2016 років отримував дохід на даному підприємстві.

Враховуючи вищевикладене є достатньо підстав вважати, що дані підприємства пов`язані між собою та підконтрольні одній особі, оскільки знаходяться за однією адресою: АДРЕСА_1 (нежилі приміщення за вказаною адресою належать ОСОБА_6 (батько ОСОБА_4 ), здійснюють реєстрацію податкових накладних з однієї ІР-адреси - НОМЕР_29 (інтернет-провайдер « ІНФОРМАЦІЯ_34 »), також мають спільних осіб, які отримували прибутки протягом 2015-2016 років на даних підприємствах ОСОБА_7 ( НОМЕР_30 ) та ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_26 ), розрахункові рахунки даних СГД обслуговуються в одній банківській установі - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 мають спільних постачальників та покупців.

З метою встановлення фактичного місця знаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » виникла необхідність у отримані інформації стосовно ІР-адреси: НОМЕР_29 , що використовувався 28.12.2016 о 10год. 1 хв. 33 сек., 29.12.2016 о 10 год.52.хв.49сек. для подачі електронної звітності до Державної фіскальної служби.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), де обслуговується інформація електронної інформаційної системи Інтернет сервісу. Відтак, довести вищевказані обставини, іншим способом не передбачається можливим.

Як вбачається зі змісту п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікації, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » в судове засідання не викликався.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ).

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому ОСОБА_8 , та слідчим слідчої групи, або за їх дорученням оперативним підрозділам тимчасовий доступ до документів які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) а саме: документи, що стали підставою для абонентського обслуговування вказаних клієнтів (договори з усіма додатками), інформація (в тому числі контактні дані), яку повідомили при складанні договору представники вказаних підприємств, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані), інформація про місце знаходження комп`ютерної техніки з якої здійснюється доступ до Інтернет мережі та іншу інформацію, що стосується даного питання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/1855/17-к

Примірник 2 слідчий ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1