Справа № 760/4076/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 лютого 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

27 лютого 2015 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що відділ кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000093 від 17 грудня 2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що відповідно до матеріалів позапланової виїзної перевірки ПІІ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року. Акт перевірки № 216/28-1041-20/30603578 від 27 лютого 2014 року.

Так, перевіркою встановлено, що в період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року ПП ОСОБА_3 мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , які полягали в поставці нафтопродуктів (бензину автомобільного підвищеної якості А-95-Євро 1С клас). Згідно до договору поставки нафтопродуктів № 14-12-11 від 14 грудня 2011 року ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_4 поставив бензин автомобільний марки DED GASOLNE RON TH ВЭД:) бензин підвищеної якості А-95-Євро класу С1 до підприємства ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Так, встановлено, що в період 2011 рік - 2012 рік основним контрагентом постачальником ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 являлось підприємство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , за рахунок якого ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 сформувало у зазначений період податковий кредит у сумі 93 947 783 грн., що становить 98 % від загального податкового кредиту. Встановлено, що свідоцтво платника ПДВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 скасовано 02 вересня 2011 року у зв`язку з ліквідацією підприємства.

Допитаний колишній директор ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_4 , пояснив, що не пам`ятає операцій з ПП ОСОБА_3 , про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 з ПП ОСОБА_3 пояснити нічого не може, підприємство ПП ОСОБА_3 йому не відоме. Документи він не підписував.

Провівши аналіз рахунків ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 було встановлено,що службові особи ПП ОСОБА_3 здійснили операції щодо переведення безготівкових коштів в готівку протягом двох робочих днів через рахунки вигодо набувача ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), після чого кошти, здобуті злочинним шляхом були переведені на невстановлені рахунки та зняті готівкою невстановленими особами ПП ОСОБА_3 .

З метою встановлення ланцюгу руху коштів здобутих злочинним шляхом службовими особами ПП ОСОБА_3 необхідно здійснити відкриття рахунків вигодонабувача ПП ОСОБА_3 - підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зокрема рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритого в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що відповідно до матеріалів позапланової виїзної перевірки ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року. Акт перевірки № 216/28-1041-20/30603578 від 27 лютого 2014 року.

Так, перевіркою встановлено, що в період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року ПП ОСОБА_3 мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , які полягали в поставці нафтопродуктів (бензину автомобільного підвищеної якості А-95-Євро 1С клас). Згідно до договору поставки нафтопродуктів № 14-12-11 від 14 грудня 2011 року ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_4 поставив бензин автомобільний марки DED GASOLNE RON TH ВЭД:) бензин підвищеної якості А-95-Євро класу С1 до підприємства ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Так, встановлено, що в період 2011 рік - 2012 рік основним контрагентом постачальником ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 являлось підприємство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , за рахунок якого ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 сформувало у зазначений період податковий кредит у сумі 93 947 783 грн., що становить 98 % від загального податкового кредиту. Встановлено, що свідоцтво платника ПДВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 скасовано 02 вересня 2011 року у зв`язку з ліквідацією підприємства.

Допитаний колишній директор ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_4 , пояснив, що не пам`ятає операцій з ПП ОСОБА_3 , про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 з ПП ОСОБА_3 пояснити нічого не може, підприємство ПП ОСОБА_3 йому не відоме. Документи він не підписував.

Провівши аналіз рахунків ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 було встановлено,що службові особи ПП ОСОБА_3 здійснили операції щодо переведення безготівкових коштів в готівку протягом двох робочих днів через рахунки вигодо набувача ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), після чого кошти, здобуті злочинним шляхом були переведені на невстановлені рахунки та зняті готівкою невстановленими особами ПП ОСОБА_3 .

З метою встановлення ланцюгу руху коштів здобутих злочинним шляхом службовими особами ПП ОСОБА_3 необхідно здійснити відкриття рахунків вигодонабувача ПП ОСОБА_3 - підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зокрема рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритого в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , які перебувають у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- чекових книжок, касових чеків;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 29 грудня 2011 року по 08 лютого 2012 року на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку; кредитної та депозитної справ; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Вимоги слідчого підлягають задоволенню лише в частині надання доступу до документів, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 29 грудня 2011 року по 08 лютого 2012 року з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

Інші вимоги задоволенню не підлягають, оскільки слідчим не обґрунтована та не доведена необхідність отримання таких документів для цілей, які вказані в мотивувальній частині клопотання, а саме слідчий зазначає метою для надання доступу встановлення ланцюгу руху коштів, здобутих злочинним шляхом службовими особами ПІІ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Крім того, з матеріалів клопотання не вбачається та не доведено в судовому засіданні необхідність надання тимчасового доступу до документів шляхом вилучення їх оригіналів.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 29 грудня 2011 року по 08 лютого 2012 року з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: