Справа № 645/2078/17
Провадження № 1-кс/645/407/17

УХВАЛА
Іменем України
18 травня 2017 року Фрунзенський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3

слідчого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Харкова клопотання слідчого СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області лейтенант поліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за № 0000705 від «01»04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.190 ч. 3 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області лейтенант поліції ОСОБА_4 звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за № 0000705 від «01»04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.190 ч. 3 КК України.

Клопотання обґрунтовує тим, що впровадженні СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000705 від 01.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, у зв`язку з надходженням до Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області матеріалів з управління СБ України в Харківській області, які вказують на проведення підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " фінансово-господарських операцій шахрайським шляхом, в порушення чинного законодавства, у великих розмірах.

Під час досудового розслідування, було отримано акт ІНФОРМАЦІЯ_2 №332/20-40-14-02-07/22634952 від 17.06.2016 «Про результати документальної планової ревізійної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ), з питаннь дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2015». Вказаною перевіркою визначення фінансового результату до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 встановлено заниження фінансового результату на суму 2933283 грн., що призвело до заниження податку на прибуток.

Так, ІНФОРМАЦІЯ_2 провело перевірку фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та за результатами даної перевірки складено висновок про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно віднесло до складу витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток суму в розмірі 2933283,00 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2015 рік на суму 527 991 грн. Окрім цього, вищевказаною перевіркою фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із вказаними підприємствами встановлено заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками вказаного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від`ємного значення попереднього звітного податкового періоду на 647163,83 грн.

З метою вирішення питань, які мають бути визначені при проведенні судово-економічної експертизи, вбачається необхідність отримання документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка відображує фінансово-господарську діяльність даного підприємства, а саме: диспетчерського журналу за період з 01.01.2015 по 30.12.2015, товарно-транспортних накладних (ТТН), видаткових накладних/актів виконаних робіт між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищевказаними підприємствами за період з 01.01.2015 по 30.12.2015; накази про відрядження осіб, які працюють в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2015 по 30.12.2015 року.

Оскільки, видами діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є код КВЕД 19.20 виробництво продуктів нафтоперероблення, код КВЕД 46.75 оптова торгівля хімічними продуктами, код КВЕД 46.77 оптова торгівля відходами та брухтом, код КВЕД 38.12 збирання небезпечних відходів, код КВЕД 38.22 оброблення та видалення небезпечних відходів (основний), код КВЕД 38.32 відновлення відсортованих відходів, вбачається необхідність отримання ксерокопій договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з іншими суб`єктами господарювання, предметом яких є надання послуг з утилізації небезпечних відходів з 01.01.2015 по теперішній час.

Зважаючи на те, що вказана документація необхідна для проведення судово-економічної експертизи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також може надати відомості, які в подальшому можуть мати значення доказів в даному кримінальному провадженні, просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » .

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - у судове засідання не з`явився, про час та місце судового розгляду справи повідомлений належним чином.

Суд, заслухавши думку слідчого, прокурора, вивчивши письмові матеріали, надані на підтвердження заявленого клопотання, вважає, що клопотання підлягає повному задоволенню з наступних підстав.

Згідно до ст.. 163 ч.5 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 даної статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У судовому засіданні встановлено, що зазначені в клопотанні документи, мають значення для встановлення істини по справі, можуть бути використані в якості доказів по справі, тому суд вважає можливим надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.. 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області лейтенант поліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за № 0000705 від «01»04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.190 ч. 3 КК України - задовольнити.

Надати слідчому СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області лейтенанту поліції ОСОБА_4 або начальнику Немишлянського відділу Харківської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_3 оригінал «Диспетчерського журналу» ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2015 по 30.12.2015; належним чином завірені ксерокопії товарно-транспортних накладних (ТТН), видаткових накладних/актів виконаних робіт між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); належним чином завірені ксерокопії наказів про відрядження осіб, які працюють в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2015 по 30.12.2015; належним чином завірені ксерокопії договорів на утилізацію небезпечних відходів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з іншими суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2015 по теперішній час, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ).

Строк дії ухвали до 18.06.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1