Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/911/17
У Х В А Л А
іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
17 лютого 2017 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківських установ.
Зазначав, що установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) уклало договори оренди землі від 15.04.2014 року та від 17.04.2014 року з Середино-Будською райдержадміністрацією в Сумській області. Договорами передбачено, що орендодавець надає, а орендар приймає у строкове платне користування земельні ділянки сільськогосподарського призначення для ведення товарного сільськогосподарського виробництва площею по вказаних договорах 1668,990 га, та 1543,2230 га відповідно. Також між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) укладено договір суборенди землі від 30.02.2014 року, яким передбачено, що орендодавець надає, а орендар приймає у строкове платне користування земельні ділянки сільськогосподарського призначення для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, яка знаходиться на території Середино-Будського району Сумської області площею 1178,7419 га.
З метою дослідження реальності господарських операцій проведених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), отримано інформацію про те, що Середино-Будською райдержадміністрацією землі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в оренду не передавались, а також дозвіл ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на передачу земельних ділянок в суборенду не надававсь. Від Держземагентства у Середино-Будському районі Сумської області отримано, що за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » земельні ділянки не зареєстровані, а також згідно статистичних даних форми «6-зем» земельні ділянки не значаться.
З метою отримання додаткової інформації про сплату податків за землю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), до ІНФОРМАЦІЯ_3 надано інформацію про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) не перебуває на обліку, звітність не подає, не сплачує податки за землі.
В ході аналізу копій документів, отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_4 (копії надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в додаток до заяви про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб`єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість) та ІНФОРМАЦІЯ_5 (копії документів щодо орендування земельних ділянок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), встановлено, що ймовірно копії договорів оренди, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_4 зроблено з договорів оренди, укладених між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з внесенням змін до дат, деяких номерів документів та площ земельних ділянок, шляхом переміщення коми на один знак (166,899 га змінено на 1668,990 га та 154,3223 га змінено на 1543,2230 га.), що вказує на підроблення наданих до ІНФОРМАЦІЯ_4 копій документів.
У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарської діяльності у період часу з 01.01.2015 року до 31.06.2015 року використовувало розрахункові рахунки, відкриті у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_3 ) у м. Києві, а саме: № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 . Із вказаних власних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перераховувало кошти на розрахункові рахунки інших підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_1 ), за придбання у них добрив згідно договору №7 від 15.01.2015, відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_13 ).
Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів (перерахування та одержання) по рахунках:
грошових коштів (перерахування та одержання) по рахункам:
№ НОМЕР_14 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 );
№ НОМЕР_15 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 );
№ НОМЕР_16 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 );
№ НОМЕР_17 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 );
№ НОМЕР_18 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 );
№ НОМЕР_19 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 );
№ НОМЕР_20 , який належить ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_21 ),
№ НОМЕР_22 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 (код НОМЕР_12 );
№ НОМЕР_23 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_1 ), за період часу з 01.01.2015 до 31.12.2015, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_13 ), за адресою: АДРЕСА_1 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківських установ.
При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
Тому, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ у приміщенні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_13 ), за адресою: АДРЕСА_1 , до оригіналів справи з юридичного оформлення та відкриття рахунках
№ НОМЕР_14 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 )
№ НОМЕР_15 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 );
№ НОМЕР_16 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 );
№ НОМЕР_17 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 );
№ НОМЕР_18 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 );
№ НОМЕР_19 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 );
№ НОМЕР_20 , який належить ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_21 ),
№ НОМЕР_22 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 (код НОМЕР_12 );
№ НОМЕР_23 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_1 ), згідно постанови НБУ №492 від 12.11.2003, карток зі зразками підписів, відбитків печаток; оригіналів касових документів (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанції); чеків та інших документів на зняття готівки з 01.01.2015 до 31.12.2015; оригіналів установчих та реєстраційних документів, копій паспортів; оригіналів усіх договорів з банком, що діяли з 01.01.2015 до 31.12.2015, платіжні доручення з 01.01.2015 до 31.12.2015, заявок про зняття грошових коштів з рахунку 01.01.2015 до 31.12.2015, доручень (довіреностей) про зняття грошових коштів іншим особам, що діяли з 01.01.2015 до 31.12.2015, документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення, устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали; інших документів, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_13 ) із наданням вказаною банківською установою можливості ознайомитися з ними та виготовити копії даних документів. А також надати дозвіл на вилучення роздруківки руху коштів у паперовому та електронному вигляді - регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них по рахунку: № НОМЕР_14 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 )
№ НОМЕР_15 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 );
№ НОМЕР_16 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 );
№ НОМЕР_17 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 );
№ НОМЕР_18 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 );
№ НОМЕР_19 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 );
№ НОМЕР_20 , який належить ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_21 ),
№ НОМЕР_22 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 (код НОМЕР_12 );
№ НОМЕР_23 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_1 ), із зазначенням номерів рахунку контрагентів, назви та коду банку по кожній операції, дати операції, номерів платіжних документів; контрагентів по кожній банківській операції та призначення платежу з 01.01.2015 до 31.12.2015, із наданням можливості вилучення оригіналів зазначених документів.
Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість вилучення надати: старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , заступнику начальника відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

17.02.2017