Справа № 636/445/17
ЧУГУЇВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 червня 2017 року м. Чугуїв
Слідчий суддя Чугуївського міського суду Харківської області ОСОБА_1 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,
за участі прокурора ОСОБА_3 ,
слідчого ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника відділення СВ Чугуївського ВП ГУНП України в Харківській області капітана поліції ОСОБА_4 , погодженого зі старшим прокурором Чугуївської місцевої прокуратури ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000083 від 14 січня за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності,-
В С Т А Н О В И В:
До Чугуївського міського суду Харківської області звернувся заступник начальника СВ Чугуївського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором Чугуївської місцевої прокуратури Харківської області ОСОБА_5 , з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінінсово-господарської діяльності «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011», в обгрунтування якого зазначив наступне.
14 січня 2016 року до чергової частини Чугуївського ВП ГУ НП в Харківській області надійшло повідомлення з Чугуївської місцевої прокуратури Харківської області за фактом звернення відділу в м. Чугуєві УСБУ в Харківській області щодо отримання зазначеним органом інформації про привласнення грошових коштів в ході виконання ремонтних робіт на території смт. Есхар Чугуївського району Харківської області.
Так, в ході перевірки встановлено, що протягом 2015 року на території Есхарівської селищної ради Чугуївського району Харківської області проводились роботи з ремонту покрівлі в багатоквартирних будинках на загальну суму понад 900 тис. грн. Замовником робіт виступало КП «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011» (, юридична адреса: Харківська область Чугуївський район, с. Есхар, вул. Леніна, 17), виконавцем робіт ФОП ОСОБА_6 (Код ІПН НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ). Згідно отриманої інформації директор вказано підприємства ОСОБА_7 , спільно із приватним підприємцем (виконавцем робіт), незаконно заволоділи грошовими коштами, виділеними на виконання зазначених робіт, на суму понад 200 тис. грн.,шляхом навмисного завищення вартості виконаних послуг та придбаних товарів, а також внесення до офіційних документів (актив виконаних робіт ф. КБ-2в) завідомо неправдивих даних.
14 січня 2016 року відомості за даним фактом внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, тобто привласнення чи розтрата чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні.
Під час досудового розслідування встановлено, що в 2015 році між КП «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011» в особі директора ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 укладено наступні договори підряду об`єктом яких являється ремонтні роботи крівель багатоквартирних будинків смт Есхар Чугуївського району Харківської області:
договір підряду № 1/15/п від 06 квітня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , сума договору 142 646,00 грн.;
договір підряду № 2/15/п від 06 квітня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі частини житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , сума договору 58 354,00 грн.;
договір підряду № 3/15/п від 12 червня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі частини житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , сума договору 124 820,00 грн.;
договір підряду № 2/15/п/1 від 09 липня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , сума договору 333 448,00 грн.;
договір підряду № 4/15/п від 30 липня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , сума договору 115 621,00 грн.;
договір підряду № 5/15/п від 10 вересня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з поточного ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , сума договору 47 522,00 грн.;
договір підряду № 7/15/п від 11 вересня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з поточного ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , сума договору 96 771,00 грн.;
договір підряду № 10/15/п від 02 жовтня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , сума договору 103389,00 грн.;
договір підряду № 11/15/п від 12 жовтня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , сума договору 74 995,00 грн.;
договір підряду № 9/15/п від 16 жовтня 2015 року, предметом договору є виконання робіт з поточного ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , сума договору 50 000,00 грн.;
договір підряду № 14/п від 02 листопада 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , сума договору 164 308,00 грн.;
договір підряду № 11/15/п від 19 листопаду 2015 року, предметом договору є виконання робіт з капітального ремонту крівлі житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , сума договору 129 326,00 грн.
Таким чином, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин даного злочину необхідно вирішити питання, щодо призначення позапланову виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011» за 2015 рік для встановлення можливих збитків спричинених посадовими особами зазначеного підприємства або привласненням бюджетних грошових коштів.

У судовому засіданні заступник начальника СВ Чугуївського ВП ГУНП в Харківській області та прокурор клопотання підтримали та просили його задовольнити.
Слідчий суддя, вислухавши думку сторін, розглянувши клопотання, дослідивши додані до нього документи, прийшов до наступного.
14 січня 2016 року на підставі повідомлення до чергової частини Чугуївського ВП ГУНП в Харківській області з Чугуївської місцевої прокуратури Харківської області за фактом звернення відділу в м. Чугуєві УСБУ в Харківській області щодо отримання зазначеним органом інформації про привласнення грошових коштів в ході виконання ремонтних робіт на території смт Есхар Чугуївського району Харківської області, внесенні відомості до ЄРДР та розпочате досудове розслідування кримінального провадження №0000083 від 14 січня за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Відповідно до ст. ст. 91, 92 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Згідно п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України підставою для проведення позапланової документальної перевірки є, зокрема, судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та досудового розслідування, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність підстав для проведення позапланової виїзної документальної ревізії «Есхарівського житлово-комунального експлуатаційного управління-2011».

Керуючись ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання начальника відділення СВ Чугуївського ВП ГУНП України в Харківській області капітана поліції ОСОБА_4 , погодженого зі старшим прокурором Чугуївської місцевої прокуратури ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000083 від 14 січня за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності «Есхарівське житлово-комунальне експлуатаційне управління-2011» (, юридична адреса: Харківська область Чугуївський район, с. Есхар, вул. Леніна, 17) за період з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2015 року для встановлення можливих збитків спричинених діями посадовими особами зазначеного підприємства або привласненням бюджетних грошових коштів, проведення вказаної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції України в Харківській області, яка знаходиться за адресою: м. Харків, Держпром, площа Свободи, буд. 5, 4 під`їзд, 8 поверх, з 11 липня 2017 року по 31 липня 2017 року, тобто строком 15 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя:підпис .ОСОБА_1