печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 березня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у закритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 та просив накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти що знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , що відкриті ТОВ «ДРОНТ» (код 40639920) в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346). Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «ДРОНТ» (код 40639920) №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та грошовими коштами, які надходитимуть на зазначені поточні рахунки за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять в адресу ТОВ «ДРОНТ» (код 40639920) на банківські рахунки №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та які вже знаходяться на вищезазначених банківських рахунках за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Слідчий посилався на таке: 09.03.2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження №0000015 від 7 березня 2017 року надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 про накладення арешту на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться в банківській установі в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) на рахунках ТОВ «ДРОНТ» (код 40639920) №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказаний рахунок.
У судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 посилався на те, що на дані рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально-протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках фактично використовуються на власний розсуд невстановленими слідством особами є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.
У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання.
Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві провадиться досудове розслідування кримінального №0000015 від 7 березня 2017, за фактами сприяння гр. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) невстановленим особам в реєстрації ТОВ "ДРОНТ" (40739920), ТОВ "ВЕЙЛІС" (41020861), ТОВ "ПІРСТЕН" (код 41071371) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що засновник/співзасновник ТОВ "ДРОНТ" (40739920), ТОВ "ВЕЙЛІС" (41020861), ТОВ "ПІРСТЕН" (код 41071371), гр. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) сприяла невстановленим особам в реєстрації вищевказаних СГД без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності, для незаконного обготівкування грошових коштів та пособництва в ухиленні від сплати податків суб`єктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.
Так, з метою мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб`єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов`язань. В свою чергу вищевказані суб`єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.

Таким чином учасники вищевказаної незаконної схеми за допомогою підконтрольних суб`єктів господарювання здійснюють протиправну діяльність, направлену на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, а саме: надання неправомірної вигоди підприємствам щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг).

Також встановлено, що ТОВ «ДРОНТ» (код 40639920) має банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкриті в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346) на які надходять кошти отриманні за результатами здійснення незаконної діяльності
Кошти, розміщені на рахунках вказаного підприємства є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, відомості про яке внесено до ЄРДР та набуті в результаті вчинення цього кримінального правопорушення, оминаючи при цьому систему оподаткування.
При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться в банківській установі в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) на рахунках ТОВ «ДРОНТ» (код 40639920) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказаний рахунок.
Підставами вважати, що грошові кошти перебувають у володінні в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346), є наявність витягу з бази даних ГУ ДФС України, згідно якого встановлено, що ТОВ «ДРОНТ» (код 40639920), має поточні рахунки №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346).
Враховуючи те, що майно щодо якого ставиться питання про накладення арешту тимчасово не вилучалось, з метою забезпечення даного арешту, вважаю можливим на підставі ч. 2 ст.172 КПК України розгляд клопотання без повідомлення та участі власника грошових коштів. Крім того, фіксація перебігу судового засідання на підставі ст. 107 КПК України не провадилась.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню за таких підстав: відповідно до вимог ч.2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглянуто без повідомлення власника майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арешт майна може передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Відповідно до вимог ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час досудового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним в ч.2 ст.167 КПК України.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діянням підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.

Арешт грошових коштів на вказаних слідчим рахунках ніяким чином не зачіпає права третіх осіб.

Незастосування заборони використання та розпорядження банківськими рахунками надасть можливість ТОВ «ДРОНТ» (код 40639920) або його представникам за дорученням безперешкодно його відчужити, що призведе до зникнення або втрати майна і перешкодить забезпеченню виконання конфіскації майна. Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173,175,309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 про накладення арешту на майно, задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , що відкриті ТОВ «ДРОНТ» (код 40639920) в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346).
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «ДРОНТ» (код 40639920) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та грошовими коштами, які надходитимуть на зазначений поточний рахунок за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять в адресу ТОВ «ДРОНТ» (код 40639920) на банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та які вже знаходяться на вищезазначених банківських рахунках за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Службовим особам ПАТ «АЛЬФА-БАНК» зробити відмітку на ухвалі суду з даними про залишок грошових коштів на арештованих рахунках із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, та негайно надати відомості особі яка оголошує ухвалу про залишок грошових коштів на рахунку.
Право на накладення арешту на поточні рахунки надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , а також іншим слідчим слідчої групи, або уповноваженим особам за відповідним дорученням слідчого або постановою у відповідності до ст.ст. 40, 41, 110, ч. 6 ст. 218 Кримінально процесуального кодексу України.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя