печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
02 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення та проведення документальну позапланову невиїзду перевірку ТОВ «Світ Карток» (), ТОВ «Обєднана Софія» (), ТОВ «Рочестер» (), ТОВ «Євро стандарт буд» (), ТОВ «Велосіті інтернешнл» (), ТОВ «Редмі» (), ТОВ «Алфес» (), ТОВ «Кінг-Ойл» (), ТОВ «Атем Груп» (), ТОВ «Платерс Ком» (), ТОВ «Оптітрейд-центр» (), ТОВ «Є-Пауер» (), ТОВ «Комплектбілдінг» (), ПП «Флоппі» (), ТОВ «Ленкер» (), ТОВ «БМА Транс» (), ТОВ «АВП-Транс», (), ТОВ «Кінг-Енерджі» (), ТОВ «Альт-хаус» (), ТОВ «АК Трейд Компані» (), ТОВ «Плюс Атланта НК» (), ТОВ «Статус Буд-Плюс» (), ТОВ «ТД «Час Інвест» (), ТОВ «Сівер Транс Ойл» (), ТОВ «АРТЕРСТЕЛТ» (), ТОВ «ТРТ Ойл Рітейл» (), ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» (), ТОВ «ТРТ Компані» () та ТОВ «Вантажні товарно-логістичні системи» (), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Головним відділом ГУ СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000019, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України

З метою встановлення обставин, що мають важливе значення у вказаному кримінальному провадженні, та для перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, в частині дотримання ними вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, у органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства вказаних підприємств.

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В засіданні прокурор підтримав клопотання про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання прокурора про надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевірки є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного,керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної невиїзної перевірки дотримання податкового законодавства задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному провадженні №0000019 документальну позапланову невиїзду перевірку ТОВ «Світ Карток» (), ТОВ «Обєднана Софія» (), ТОВ «Рочестер» (), ТОВ «Євро стандарт буд» (), ТОВ «Велосіті інтернешнл» (), ТОВ «Редмі» (), ТОВ «Алфес» (), ТОВ «Кінг-Ойл» (), ТОВ «Атем Груп» (), ТОВ «Платерс Ком» (), ТОВ «Оптітрейд-центр» (), ТОВ «Є-Пауер» (), ТОВ «Комплектбілдінг» (), ПП «Флоппі» (), ТОВ «Ленкер» (), ТОВ «БМА Транс» (), ТОВ «АВП-Транс», (), ТОВ «Кінг-Енерджі» (), ТОВ «Альт-хаус» (), ТОВ «АК Трейд Компані» (), ТОВ «Плюс Атланта НК» (), ТОВ «Статус Буд-Плюс» (), ТОВ «ТД «Час Інвест» (), ТОВ «Сівер Транс Ойл» (), ТОВ «АРТЕРСТЕЛТ» (), ТОВ «ТРТ Ойл Рітейл» (), ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» (), ТОВ «ТРТ Компані» () та ТОВ «Вантажні товарно-логістичні системи» (), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин означених підприємств з їх контрагентами, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2016 по 11.05.2017.

Доручити спеціалістам органу державної податкової служби провести зустрічні звірки щодо документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Світ Карток» (), ТОВ «Обєднана Софія» (), ТОВ «Рочестер» (), ТОВ «Євро стандарт буд» (), ТОВ «Велосіті інтернешнл» (), ТОВ «Редмі» (), ТОВ «Алфес» (), ТОВ «Кінг-Ойл» (), ТОВ «Атем Груп» (), ТОВ «Платерс Ком» (), ТОВ «Оптітрейд-центр» (), ТОВ «Є-Пауер» (), ТОВ «Комплектбілдінг» (), ПП «Флоппі» (), ТОВ «Ленкер» (), ТОВ «БМА Транс» (), ТОВ «АВП-Транс», (), ТОВ «Кінг-Енерджі» (), ТОВ «Альт-хаус» (), ТОВ «АК Трейд Компані» (), ТОВ «Плюс Атланта НК» (), ТОВ «Статус Буд-Плюс» (), ТОВ «ТД «Час Інвест» (), ТОВ «Сівер Транс Ойл» (), ТОВ «АРТЕРСТЕЛТ» (), ТОВ «ТРТ Ойл Рітейл» (), ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» (), ТОВ «ТРТ Компані» () та ТОВ «Вантажні товарно-логістичні системи» () з їх контрагентами, а також підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку вказаних підприємств за період з 01.01.2016 по 11.05.2017.

Проведення позапланової перевірки доручити спеціалістам ДФС України, у строком встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1