В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, наведених в клопотанні.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України вважає за можливе розглянути дане клопотання без повідомлення власника майна, оскільки, це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з положеннями ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.
В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб під керівництвом ОСОБА_5 (колишній засновник, директор ТОВ «ДП Державні Лотереї», засновник ТОВ «Лотереї Києва», засновник ТОВ «Державні Спортивні Лотереї») у співучасті з ОСОБА_6 (колишній співзасновник ТОВ «Лотереї Києва», ТОВ «Державні Спортивні Лотереї»), ОСОБА_7 (директор ТОВ «Технокульт»), ОСОБА_8 (засновники ТОВ «ДП Державні лотереї»), ОСОБА_9 (директор ТОВ «Віа-Тек»), ОСОБА_10 (засновник, директор ТОВ «ДП Державні лотереї») спланували, організували та на даний час використовують схему спрямовану на ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів.
Так, досудовим розслідуванням встановлено рад підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та входять до транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ «Конкістор» (код 39937191), ТОВ «Владисток» (код 39937186), ТОВ «Нумізіра Сістем» (код 39822450), ТОВ «Форс Лайн» (код 40047945), ТОВ «Лекс-Фінанс Груп» (код 39954311), ТОВ «Геокс Агро Трейд» (код 40380490), ТОВ «Ектопромторг» (код 40258657), ТОВ «Екстрафонті» (код 40330339), ТОВ «Тайм-Експо» (код 40047814), ТОВ «Долейн» (код 40293445), ТОВ «Бонро» (код 40293597), ТОВ «Т.Д.В. Компані» (код 37441275), ТОВ «Експерт-Щит» (код 32619846), ТОВ «Дівіа-Про» (код 39468215), ТОВ «Промбуд Дельта» (код 39463070), ТОВ «Трейдпром-Північ» (код 39677527), які здійснюються нікчемні правочини, що формують «вигоду» контрагентам-покупцям маніпулюючи номенклатурними групами товарів та формуючи «штучний» податковий кредит. Дана обставина свідчить про здійснення «фіктивних» правочинів, які не направлені на настання реального економічного результату..
Вище вказані СГД зареєстровані на підставних осіб, мають ознаки «фіктивності», за податковими адресами не знаходяться, невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реально-діючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також встановлено відсутність у відповідних підприємств необхідних умов для повноцінного здійснення господарської діяльності в частині купівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно - матеріальних цінностей та надання послуг чи виконання робіт в силу відсутності необхідного персоналу, транспортних засобів, приміщень та інших матеріальних ресурсів.
Так, допитаний засновник ТОВ «Конкістор» ОСОБА_11 , який показав, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності відношення не має.
Допитаний засновник ТОВ «Владисток» ОСОБА_12 , який показав, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності відношення не має.
Допитаний засновник ТОВ «Нумізіра Сістем» ОСОБА_13 , яка показала, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності відношення не має.
Допитаний засновник, директор ТОВ «Форс лайн» ОСОБА_14 , який показав, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності відношення не має.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ДП Державні лотереї» (код 38241581), ТОВ «Державні Спортивні лотереї» (код 37441296), ТОВ «Лотереї Києва» (код 37441191), ТОВ «Віа-Тек» (код 39664539) та ТОВ «Технокульт» (код 39809728) сформували податковий кредит з ПДВ та податкові зобов`язання від вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності на суму понад 20 млн. грн. що є особливо великим розміром.
Крім того відповідно до висновків дослідження №10/21-09-01/39809728 від 07.10.2016 встановлено, що в період 2015-2016 рр. фінансово-господарські операції здійснені ТОВ «Нумізіра Сістем» (код 39822450), ТОВ «Владисток» (код 39937186), ТОВ «Конкістор» (код 39937191) по ланцюгу постачання до підприємств: ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581), ТОВ «Лотереї Києва» (код 37441191), ТОВ «Державні Спортивні Лотереї» (код 37441191), ТОВ «Технокульт» (код 39809728) не мали реального товарного характеру та спрямовані на надання податкової вигоди у вигляді суми податкового кредиту з ПДВ.
Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581) є продаж лотерейних білетів невідомого походження, скреч карток (лайфсел, київстар, мтс), стартових пакетів, які реалізовуються в 179 спеціалізованих місцях продажу на території м. Києва, власником яких в свою чергу являється ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581).
ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581) здійснює реалізацію лотерейних білетів невідомого походження за готівкові кошти без відображення їх в податковій звітності тим самим зменшують свої податкові зобов`язання, що призводить до ненадходження державному бюджету України коштів в особливо великих розмірах.
Також, на підприємствах, які підконтрольні ОСОБА_5 офіційно не оформлені понад 500 працівників, які реалізовують через мережу 179 кіосків лотерейні білети, скреч карти та інше.
Згідно допитів робітників кіосків встановлено, що заробітну плату вони отримують в конвертах.
Між тим, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено обшуки в приміщеннях, які використовувались вищевказаною групою осіб в якості офісів, в місцях їх проживання та в транспортних засобах, якими останні користуються.
Так 14.11.2016р. на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 20.10.2016 р., проведений обшук за адресою: АДРЕСА_1 . В ході обшуку, згідно протоколу, виявлено та вилучено речі, предмети, документи, носії інформації, товарно-матеріальні цінності, грошові кошти, які зазначені в ухвалі суду на проведення обшуку.
14.11.2016р. на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 20.10.2016 р., проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 . В ході обшуку, згідно протоколу, виявлено та вилучено речі, предмети, документи, товарно-матеріальні цінності, носії інформації, грошові кошти, які зазначені в ухвалі суду на проведення обшуку.
14.11.2016р. на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 20.10.2016 р., проведено обшук за адресою: АДРЕСА_3 . В ході обшуку, згідно протоколу, виявлено та вилучено речі, предмети, документи, товарно-матеріальні цінності, носії інформації, які зазначені в ухвалі суду на проведення обшуку.
14.11.2016 р. на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 20.10.2016 р. проведено обшук в транспортному засобі Toyota Land Cruiser 100, д/з НОМЕР_1 . В ході обшуку, згідно протоколу, виявлено та вилучено документи, чорнові записи, які зазначені в ухвалі суду на проведення обшуку.
14.11.2016 р. на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 20.10.2016 р., проведено обшук за адресою: АДРЕСА_4 . В ході обшуку, згідно протоколу, виявлено та вилучено речі, предмети, документи, товарно-матеріальні цінності, носії інформації, які зазначені в ухвалі суду на проведення обшуку.
В результаті обшуків виявлено та вилучено документи, товарно-матеріальні цінності, комп`ютерну техніку, чорнові записи та інші документи, що підтверджують протиправну діяльність.
Слідчий зазначав, що є всі підстави вважати, що речі, предмети, документи, товарно-матеріальні цінності, носії інформації, грошові кошти вилучені в результаті проведення вищевказаних обшуків є предметами протиправної діяльності зазначеної групи осіб та отримані в наслідок проведення незаконної діяльності шляхом ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку, отримані злочинним шляхом та є знаряддям вчинення кримінальних правопорушень, містять на собі його сліди та відомості, можуть бути використані як докази протиправної діяльності та виявлення винних осіб, а також з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчинення кримінальних правопорушень.
Таким чином, з метою запобігання протиправним діям, припинення злочинної діяльності, збереження речових доказів та в подальшому відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на речі, предмети, документи, товарно-матеріальні цінності, носії інформації, грошові кошти, вилучені в результаті проведення вищевказаних обшуків.
В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.
Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Відповідно до ч. 1 ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Зважаючи на викладене вище, з ураховуючи вимог ч. 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим було доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звернувся із клопотанням про арешт майна.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 172, 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на речі, документи, товарно-матеріальні цінності, комп`ютерну техніку, носії інформації, грошові кошти вилучені в результаті проведення обшуків, а саме:
-Речі, документи, товарно-матеріальні цінності, комп`ютерну техніку, носії інформації, грошові кошти, вилучені в результаті проведення обшуку 14.11.2016р., згідно протоколу обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ;
-Речі, документи, товарно-матеріальні цінності, носії інформації, грошові кошти вилучені в результаті проведення обшуку 14.11.2016р., згідно протоколу обшуку за адресою: АДРЕСА_2 ;
-Речі, документи, товарно-матеріальні цінності, комп`ютерну техніку, носії інформації, вилучені в результаті проведення обшуку 14.11.2016р., згідно протоколу обшуку, за адресою: АДРЕСА_3 ;
-Документи, чорнові записи вилучені в результаті проведення обшуку 14.11.2016р., згідно протоколу обшуку в транспортному засобі Toyota Land Cruiser 100, д/з НОМЕР_1 ;
-Речі, предмети, документи, товарно-матеріальні цінності, носії інформації, вилучені в результаті проведення обшуку 14.11.2016р., згідно протоколу обшуку за адресою: АДРЕСА_4 .
Ухвала про арешт майна виконується негайно.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1