печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5144/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 січня 2017 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про продовження строку проведення позапланової виїзної ревізії,-

В С Т А Н О В И В :
У провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про продовження строку проведення позапланової виїзної ревізії.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №001311 від 25.05.2016, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 368 КК України та ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 4 ст. 368 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що згідно договору поставки № 893 від 12.02.2016, ТОВ «Торговий дім «Авіас» поставило Свидівоцькій сільській раді Черкаської області 2055 літрів бензину А-92 Energy на загальну суму 34935 грн. Згідно специфікації №0170/0000431-С відпущених скретч-карток на нафтопродукти по купюрах до видаткової накладної №0170/0000431 від 22.02.2016, Свидівоцькій сільській раді передано 137 скретч-карток купюрами (номіналом) 15 літрів.

25.10.2016 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва у Свидівоцькій сільській раді Черкаської області проведено тимчасовий доступ до документів, пов`язаних з отриманням, зберіганням, розпорядженням та використанням нафтопродуктів, отриманих згідно договору поставки № 893 від 12.02.2016, укладеному між ТОВ «Торговий дім «Авіас» та Свидівоцькою сільською радою Черкаської області.

В ході досудового розслідування встановлено, що облік отриманого пального вівся головним бухгалтером Свидівоцької сільської ради у книзі оборотних відомостей з товарно-матеріальних рахунків. При цьому у рядку 9 книги є запис щодо обліку «Бензин карт. 10 л», проте фактично одиницями обліку пального є літри. Згідно книги оборотних відомостей з товарно-матеріальних рахунків, станом на 01.02.2016 року залишок бензину складає 30 літрів, станом на 01.03.2016 року у залишку 1785 літрів, в подальшому до 01.08.2016 залишок щомісячно зменшувався в однаковому розмірі, а саме на 300 літрів.

Крім того встановлено, що сільською радою з 01.02.2016р. по 01.09.2016 року витрачено 1800 літрів пального, відповідно у залишку станом на 01.08.2016 повинно залишатись 285 літрів пального, а також встановлено, що на балансі Свидівоцькій сільській раді перебуває єдиний службовий автотранспорт, а саме автомобіль марки «ВАЗ-2170», водієм якого упродовж тривалого часу являється син сільського голови ОСОБА_4 ОСОБА_6 .

В період з 01.02.2016 по 12.02.2016 відповідно до подорожніх листів службового автомобіля марки «ВАЗ-2170», водієм ОСОБА_6 використано 150 літрів бензину, тобто на 120 літрів пального більше, чим було у залишку на балансі сільської ради протягом зазначеного періоду, тобто пального якого фактично по бухгалтерським документам не було в наявності, але згідно наявних подорожніх листів, водій Свидівської сільської ради періодично отримував пальне по 10, 20 та 40 літрів, що не може відповідати номіналам скретч-карток, так як сільська рада отримала скретч-картки купюрами (номіналом) 15 літрів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що щомісячна витрата пального становить 300 літрів, пробіг автомобіля складає рівно 50, 100, 150 чи 200 кілометрів на день і відповідно 3000 км у місяць, а зазначені у подорожних листах про отримання пального щодо дати та кількості не відповідають інформації ТОВ "ТД Авиас" про використання пального, реалізованого згідно договору поставки № 893 від 12.02.2016.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва №757/1943/17-к від 11.01.2017 призначено позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської Свидівоцької сільської ради Черкаської області, за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, проведення якої здійснюється управління Північного офісу Державної аудиторської служби в Черкаській області.

Посилаючись на те, що на даний час триває досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у продовженні строку позапланової виїзної ревізії, що підтверджується інформаційним листом № 26-23-15-18-18/424 від 23.01.2017 управління Північного офісу Державної аудиторської служби в Черкаській області, та, враховуючи, що у відповідності до вимог Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора, з метою забезпечення якісного та об`єктивного розслідування під час кримінального провадження, прокурор просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні прокурор подане клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за рішенням суду, винесеним на підставі клопотання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-XI від 26.01.1993р.,, продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії можливе за рішенням суду на строк, що не перевищує 5 робочих днів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для продовження соку вказаної позапланової виїзної ревізії, оскільки з метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження необхідно дослідити ряд питань фінансово-господарської діяльності Свидівоцької сільської ради Черкаської області.

Керуючись ст.ст. 132, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Свидівоцької сільської ради Черкаської області, , яка розташована за адресою: вул. Шевченка, 177, с. Свидівок, Черкаський район, Черкаська область, на 5 робочих днів з 06.02.2017р. по 10.02.2017р., проведення якої здійснюється фахівцями управління Північного офісу Державної аудиторської служби в Черкаській області на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 11.01.2017р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1