Єдиний унікальний номер 725/185/17
Номер провадження 1-кп/725/13/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16.02.2017

Першотравневий районний суд м.Чернівців в складі:головуючого судді ОСОБА_1 , при ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в м. Чернівці матеріали кримінального провадження, щодо обвинуваченого ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Турецької Республіки, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , турка, громадянина Туреччини, одруженого, не судимого обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_5 не будучи зареєстрований як фізична особа підприємець, виступаючи податковим агентом, умисно ухилився від сплати до бюджету податків та зборів на загальну суму 715533,00 грн.

Так, у період вересня листопада 2016 року ОСОБА_5 у складських приміщеннях, розташованих за адресою АДРЕСА_2 , здійснював заготівлю ядер горіха волоського (приймання, обробка, фасування та зберігання), придбаваючи їх у населення без відповідних документів (закупівельні акти, довідки про наявність земельної ділянки форми № 3ДФ) та не відображаючи операції з придбання і подальшої реалізації вказаного товару по бухгалтерському та податковому обліку.

Джошкун ОСОБА_6 , придбавши у період вересня листопада 2016 року 26210 кілограм сільськогосподарської продукції (горіхи волоські) на загальну суму 3669400,00 гривень без оформлення будь-яких документів за здійсненими закупівельними операціями, виключно за готівковим розрахунком з громадянами України, порушив вимоги п.п.168.1.4. п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України, внаслідок чого умисно не перерахував до бюджету податок з доходів фізичних осіб з вартості придбаних у населення волоських горіхів в загальній сумі 660492,00 грн. та військовий збір в сумі 55041,00 грн., що також підтверджується висновком №55 судово економічної експертизи від 23.11.2016.

Таким чином, ОСОБА_5 вчинив злочин, передбачений ч.1 ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками - умисне ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, яка зобов`язана їх сплачувати, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Копіями квитанцій від 23.11.2016 року, відповідно до яких ОСОБА_5 сплачено податок на доходи фізичних осіб в сумі 660 492 грн. та військовий збір в сумі 55 041 грн.

Листом Чернівецької об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Чернівецькій області №4948/8/24-12/07-3-11 від 24.11.2016, яким підтверджено факт перерахування ОСОБА_5 грошових коштів в сумі 715 533 грн. до відповідних бюджетів.

Враховуючи вищевикладене і приймаючи до уваги, що ОСОБА_5 вперше вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України, як фізична особа, на яку згідно Податкового кодексу України покладено обов`язок сплати донарахованих податків, сплатив суми відповідних податкових зобов`язань в повному об`ємі, а саме в розмірі 715 533 грн., керуючись ст.ст. 44, 212 ч. 4 КК України, ст.ст. 286, 287, 288 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Звільнити від кримінальної відповідальності обвинуваченого ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Турецької Республіки, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , турка, громадянина Туреччини, одруженого, не судимого обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України та провадження по справі закрити.

Ухвала може бути оскаржена в Чернівецький апеляційний суд через Першотравневий районний суд м. Чернівці протягом семи діб, починаючи з наступного дня після її проголошення.

С у д д я ОСОБА_1 .