УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме надати тимчасовий доступ реєстраційної справи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження №0000147 від 22.07.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.З ст. 212, ч.І ст. 205, ч.І ст. 263 КК України.

Клопотання мотивує наступним. У провадженні управління розслідувань кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження №0000147 від 22.07.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.З ст. 212, ч.І ст. 205, ч.І ст. 263 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000147 від 22.07.2014 здійснюється відділом процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України. Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа -- підприємець (далі - ФОП) ОСОБА_4 , (РНОКПП НОМЕР_2 ), на протязі 2013 - 2014 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом придбання за готівку товарів та введення їх в обіг, використовуючи при цьому документи підприємств з ознаками «фіктивності», а також формуючи від зазначених СГД "фіктивний" податковий кредит з ГІДВ, в тому числі від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), умисно ухилилася від сплати податку на додану вартість, на суму 3 842 340,86 грн., тобто в особливо великих розмірах, чим здійснила кримінальне правопорушення, передбачене ч.З ст.212 КК України. Також до злочинної діяльності причетні наступні особи: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та інші невстановлені особи. Крім того, встановлено, що ОСОБА_4 створено ряд фіктивних підприємств на території м. Києва, Харківської та Хмельницької областей. Так, у ході проведення досудового розслідування, на підставі ухвал слідчого судді ГІечерського районного суду м. Києва ГУ ДФС у Харківській області проведено документальні позапланові невиїзні перевірку ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, виконання вимог валютного та іншого законодавства, за результатами яких складено відповідні акти. Згідно висновків вищезазначеного акту, встановлено, що операції у рамках відносин ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ) із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (СДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (СДРПОУ НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (СДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (СДРПОУ НОМЕР_17 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (СДРПОУ НОМЕР_18 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (СДРПОУ НОМЕР_19 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (СДРПОУ НОМЕР_20 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (СДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (СДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (СДРПОУ НОМЕР_23 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (СДРПОУ НОМЕР_24 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (СДРПОУ НОМЕР_25 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (СДРПОУ НОМЕР_26 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (СДРПОУ НОМЕР_1 ) мали сумнівний фіктивний характер, були опосередковані штучним створенням документообігу з метою отримання податкової економії без реального руху актів тощо. Допитаний, у судовому засіданні, в якості свідка ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_19 , який згідно установчих та реєстраційних документів являється директором та засновником TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (СДРПОУ НОМЕР_1 ) надав покази, про те що підприємство TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстрував за грошову винагороду та на прохання невідомих йому раніше осіб, фактично господарською діяльністю на підприємстві не займався, фінансово - господарські документи підприємства не підписував. Виходячи з вищевикладеного, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вищевказані невстановлені особи використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаної юридичної особи, сприяли діючим суб`єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю - продаж товарно - матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги. У ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналу реєстраційної справи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Оригінали документів реєстраційної справи, мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в реєстраційних справах, містяться зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.
Представник особи у володінні якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликався, відповідно до приписів ч. 2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під 7час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У провадженні управління розслідувань кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження №0000147 від 22.07.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.З ст. 212, ч.І ст. 205, ч.І ст. 263 КК України.
Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000147 від 22.07.2014 здійснюється відділом процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України.
Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи перебувають у володінні зазначеної прокурором установи.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, беручи до уваги, що інформація, яка міститься в документах є важливою для встановлення обставин у кримінальному провадженні та може бути використані в якості доказів, з огляду на те, що судовому засіданні прокурор належним чином, з огляду на положення КПК України, довів необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, клопотання підлягає задоволенню в цій частині.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Разом з тим, прокурором не доведено наявність обставин, з якими законодавець передбачає можливість надання розпорядження на вилучення документів.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 чи за його дорученням слідчим та оперативним працівникам тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю зробити копії, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме надати тимчасовий доступ реєстраційної справи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: