У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 , внесене по кримінальному №0000055 від 05.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , -
В С Т А Н О В И В:
Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000055 від 05.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені Невстановлені особи створили (придбали) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, шляхом надання послуг із заниження сплати до бюджету податку на додану вартість, в тому числі службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Крім того, в ході досудового розслідування додатково встановлено, що невстановлені особи створили (придбали) суб`єкти господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) з метою прикриття незаконної діяльності. Крім того, в ході досудового розслідування додатково встановлено, що невстановлені особи створили (придбали) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ПП « ОСОБА_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_15 ) з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, шляхом надання послуг із заниження сплати до бюджету податку на додану вартість, в тому числі службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та інші.
Так, встановлено та допитано в якості свідка гр. ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_18 ), який повідомив, що не має відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_18 ), наміру реєструвати підприємства не мав.
Так, під час аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ) встановлено, що дані підприємства не мають фактичної можливості здійснювати підприємницьку діяльність.
Крім того, згідно звіту 1-ДФ на даних підприємствах відсутні працевлаштовані особи які отримували заробітну плату, відповідно до інформації наявних баз даних, на підприємствах відсутні основні засоби виробництва, РРО, складські приміщення, транспортне та торгівельне обладнання для здійснення господарської діяльності, підприємства за податковою адресою не знаходяться. Фактичне місцезнаходження підприємств не встановлено.
Вищевикладене свідчить про те, що невстановлені слідством особи використали в злочинній діяльності підприємства з ознаками «фіктивності», направленні на надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності, у вигляді завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження валових витрат підприємств та обготівковування безготівкових коштів в готівку.
У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ) відкрито банківські рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ): № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 .
Вилучення документів з приводу відкриття та використання рахунку № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ) необхідне для використання під час проведення податкових та інших перевірок діяльності підприємства.
Відомості, що містяться в банківських документах вказаного клієнту використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин та в необхідності отримання інформації щодо стану та руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ), які мають істотне значення для встановлення істини у провадженні та можуть бути використані як докази фактів протиправних дій службових осіб підприємства.
Для встановлення істини у кримінальному провадженні №0000055 та у зв`язку із тим, що дані документи необхідні для проведення для проведення податкових та інших перевірок діяльності підприємства виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, з можливістю їх вилучення, оскільки отримати в інший спосіб вказані відомості, без рішення суду, не вбачається можливим.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити, окрім того вказав, що необхідні саме оригінали документів, з огляду на те, що 06.08.2017 року було призначено судово-почеркознавчу експертизу, для проведення якої наявність вказаних документів є обов`язковою.
Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом порядку, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вивчивши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів з правом їх вилучення слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого з огляду на таке.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З огляду на вивчені документи слідчим суддею встановлено, що документи про тимчасовий доступ до яких вказано у клопотанні, відповідно до ст. 162 КПК України є такими, що містять охоронювану законом таємницю, оскільки містять відомості, які становлять банківську таємницю.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатньо підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст. 205, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.212 КК України.
При цьому, під час виконання даної ухвали слідчий, прокурор в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію, а службові особи банку в порядку ч.4 ст. 165 КПК України мають право вимагати залишення копій вилучених документів.
Враховуючи, що у даному кримінальному провадженні 06.08.2017 року призначена судово-почеркознавча експертиза для проведення якої наявність вищевказаних документів в оригіналах є обов`язковою, слідчий суддя приходить до переконливого висновку про необхідність надання дозволу на виїмку вказаних документів у оригіналах.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 , внесене по кримінальному №0000055 від 05.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , задовольнити.
Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_14 , або (іншій особі за його дорученням або включеній до групи слідчих по даному кримінальному провадженні) право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- банківські виписки (роздруківки руху коштів з повною розшифровкою контрагентів, назва, код ЄДРПОУ, призначення платежу, дата платежу, час проведення платежу, номер платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня) за період з 02.11.2016 року по 08.08.2017 року по рахункам № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ) в друкованому та електронному вигляді;
- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ) у тому числі надання банком послуг банк-клієнт;
- документи на підставі яких службовими особами чи представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ) відкрито рахунки № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24
- заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспортів, доручення, документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) рахунків № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ;
- картки зі зразками підписів та відбитком печатки службових осіб чи представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 );
- заяви, чеки на отримання готівки за період з 02.11.2016 року по 08.08.2017 року по рахункам № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ), накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, а також доручення, оформлені на осіб, уповноважених від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Службовим особам банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити прокурору, слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
При виконанні даної ухвали слідчий, прокурор в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 , її копію та залишити опис документів, які були вилучені, а банківська установа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя: ОСОБА_1 .