Провадження № 1-кс/369/2478/16
УХВАЛА
Іменем України
15.12.2016 року м. Київ
Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст. слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000040 від 25.11.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Своє клопотання старший слідчий мотивує тим, що 17.11.2015 року з оперативного управління Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області слідчим управлінням були отримані матеріали Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області з актом планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 17.04.2015 року №684/22-00/32119475 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, за якими встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 роки, діючи умисно, в порушення вимог п.п.14.1.27 п.14.1 ст.14, п.п.14.1.36 п.14.1 ст. 14, п.137.1 ст.137, п.138.2 ст.138, п.138.4 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 та п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6, п.201.10, п.201.11 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) ухилилися від сплати податків, а саме податку на прибуток підприємств на суму 600 362 грн. та податку на додану вартість на суму 530 954 грн., в результаті чого не нарахували та не сплатили до бюджету України податків у великих розмірах на загальну суму 1 131 316 грн..

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року здійснили фінансово-господарські операції із придбання мережевого обладнання, будматеріалів, електроприборів та деталей у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які мають ознаки «фіктивності». Тобто, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », безпідставно завищили валові витрати чим умисно занизили податок на прибуток з підприємств та занизили податок на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків у великих розмірах у сумі 1 131 316 грн..

Також, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000040 встановлено, що невстановлені особи, в період 2014-2015 року з метою прикриття незаконної діяльності та вчинення нікчемних правочинів щодо придбання та реалізації продукції (послуг), організували придбання та створення на підшуканих ними підставних фізичних осіб наступних суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ) та інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені в ході досудового розслідування особи, знаходячись у м. Вишгороді Київській області, діючи умисно та протиправно, у період 2014-2015 років з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, а саме вчинення нікчемних правочинів щодо придбання та реалізації мережевого обладнання, комп`ютерних комплектуючих та іншої продукції (послуг), і як наслідок умисного ухилення від сплати податків, організували створення та державну реєстрацію у Кіровоградському та Київському міських управліннях юстиції на підшуканих ними підставних фізичних осіб, які є службовими особами в наступних підприємствах: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Після чого, невстановлені особи, протиправно використовуючи реквізити вищевказаних підприємств, у період 2014-2015 років документально оформили безтоварні операції щодо продажу мережевого обладнання та комп`ютерних комплектуючих в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », внаслідок чого службовими особами якого занижено податкове зобов`язання з ПДВ на загальну суму понад 3,1 млн. грн., заподіявши, таким чином, державі особливо велику матеріальну шкоду.

У подальшому досудовим розслідування у кримінальному провадженні, встановлено та допитано співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме службових осіб ОСОБА_5 (директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 )), засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , комірників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ОСОБА_10 , водіїв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , які причетні до перевезення, прийому та обліку продукції, що нібито надходила від фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », які підтвердили що повністю виконували вказівки директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 , який здійснював контроль за пошуком покупців-постачальників, ведення бухгалтерського та складського обліків, прийом та видачу продукції зі складів, прийом та звільнення працівників на підприємство, а також реєстрацію підконтрольного підприємства з однаковою назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) на громадянина ОСОБА_5 .. Допитані особи підтвердили, що про підприємства та їх службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » їм нічого не відомо, про обставини отримання мереженого обладнання на склад від зазначених підприємств нічого повідомити не можуть, або відмовляються.

Вказане свідчить про створення директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 протиправної схеми з ухилення від сплати податків у період 2012-2015 років, метою якої також є прикриття незаконної діяльності, а саме вчинення нікчемних правочинів щодо придбання та реалізації мережевого обладнання, комп`ютерних комплектуючих та іншої продукції (послуг), до якої долучались підконтрольні йому особи.

Так у ході досудового розслідування встановлено, що для реалізації плану з ухилення від сплати податків в період з 2012-2015 років встановлена особа використовує мобільний номер телефону оператора стільникового зв`язку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ) (LLC " ІНФОРМАЦІЯ_16 "), а саме номер: НОМЕР_17 .

Інформація, яка міститься в роздруківці телефонних з`єднань вказаного мобільного номеру телефону, яким користуються встановлена особа, містить відомості щодо минулих місцезнаходжень та ідентифікації осіб, що причетні до умисного ухилення від сплати податків, тобто є джерелом доказів у кримінальному провадженні. Дана інформація перебуває у володінні та зберігається лише на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення місцезнаходжень осіб, які сприяють протиправній діяльності з ухилення від сплати податків, шляхом надання, складання та здійснення фіктивних дій з перевезення продукції щодо нібито придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей у вищезазначених фіктивних підприємств, а тому виклик в судове засідання службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Окрім цього інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, їх тривалості, маршрутів передавання, тощо, містить охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, та приймаючи до уваги, що дані речі та документи являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ) (LLC " ІНФОРМАЦІЯ_16 ") з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей і документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ) (LLC " ІНФОРМАЦІЯ_16 "), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , а також іншим особам за його дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ) (LLC " ІНФОРМАЦІЯ_16 "), а саме:

?інформації по мобільному терміналу НОМЕР_17 , шляхом надання роздруківки вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента, у тому числі на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період 01.01.2012 року по дату виконання ухвали суду;

?інформацію про належність номеру мобільного телефону: НОМЕР_17 у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи або назву та код ЄДРПОУ підприємства, за яким зареєстровано вказаний номер;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1