печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
30 березня 2017 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії, -

В С Т А Н О В И В :

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0000808 надійшло клопотання сторони кримінального провадження заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Черкасиобленерго» (), адреса: Черкаська область, м. Черкаси, вул. Гоголя, 285) на предмет правомірності використанням і збереженням фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, ефективного використання коштів і майна, дотриманням бюджетного, іншого законодавства .

В засіданні прокурор підтримав клопотання, просив його задовольнити з підстав, наведених в ньому.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження, прокурор зазначив, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідування у кримінальному провадженні № 0000808 від 25.09.2015 стосовно заступника голови правління АК «Харківобленерго» ОСОБА_4 за ч. 4 ст. 190, ч. 5 ст. 191 КК України, в.о. голови правління ПАТ «Черкасиобленерго» ОСОБА_5 , голови правління АК «Харківобленерго» ОСОБА_6 за ч. 5 ст. 191 КК України та засновника ТОВ «Компанія «Трейд-Актив», ТОВ «Західні енергетичні транзити» ОСОБА_7 за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, а також за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364-1, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження прокурора, дійшов до наступного висновку.

З метою швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування в даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні фінансового контролю шляхом проведення інспектування у формі позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності АК «Харківобленерго» (, адреса: Харківська область, м. Харків, вул. Плеханівська, 149) за період з 2015 року до 2016 рік включно пов`язаних з порушеннями законодавства під час надання Компанією у 2015 році поворотної фінансової допомоги ВАТ «Запоріжжяобленерго», ПАТ «Черкасиобленерго» та ТОВ «Компанія «Трейд-Актив» на загальну суму 111,98 млн. грн., яка по теперішній час не повернута.

Відповідно до пп. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до п. 5 ч. 5 і ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Національної поліції, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Керуючись пп. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення та проведення позапланової виїзної перевірки, задовольнити.

Надати дозвіл Державній аудиторській службі України, Управлінню Північного офісу Держаудитслужби в Черкаській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Черкасиобленерго» (), адреса: Черкаська область, м. Черкаси, вул. Гоголя, 285) на предмет правомірності використанням і збереженням фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, ефективного використання коштів і майна, дотриманням бюджетного, іншого законодавства за період з 01.01.2015 до 05.04.2017 терміном 15 робочих днів починаючи з 05.04.2017.

На вирішення ревізії зокрема, поставити наступні питання:

1.Чи дотримано службовими особами ПАТ «Черкасиобленерго» законодавство та нормативно-правові акти під час укладення та виконання договору поворотної фінансової допомоги з АК «Харківобленерго» від 23.07.2015 № 2, зміни істотних умов його виконання, залучення третіх осіб до стягнення заборгованості ? В разі наявності порушень, ким вони допущені, в чому полягали, які настали наслідки, куму спричинені збитки ?

2.Чи правомірно ПАТ «Черкасиобленерго» звернулося з проханням до АК «Харківобленерго» про надання фінансової допомоги, яка надана згідно договору від 23.07.2015 № 2 ?

3.Чи підтверджується документально розмір матеріального збитку (істотної шкоди) спричиненого внаслідок укладання договору поворотної фінансової допомоги від 23.07.2015 № 2 між ПАТ «Черкасиобленерго», АК «Харківобленерго» на загальну суму 51 млн. грн. (П`ятдесят один мільйон грн. 00 коп.), внаслідок перерахування цих коштів на рахунки фіктивних підприємств ?

4.Чи правомірно ПАТ «Черкасиобленерго» перераховано на виконання договорів доручень на рахунки ТОВ «Фінансова компанія «Трансфербутик» (фіктивне), ТОВ «Західні енергетичні транзити» (фіктивне) 51 млн. грн., які отримані, згідно договору поворотної фінансової допомоги від 23.07.2015 № 2?

5.Чи підтверджується документально обґрунтованість необхідності укладання договору поворотної фінансової допомоги від 23.07.2015 № 2 між ПАТ «Черкасиобленерго» та АК «Харківобленерго» та на загальну суму 51 млн. грн. Яким чином ПАТ «Черкасиобленерго» розпоряджалося отриманими від АК «Харківобленерго» грошовими коштами у господарській діяльності ?

6. Чи відображено в облікових, звітних документах ПАТ «Черкасиобленерго» фінансово - господарська діяльність пов`язана з вказаними операціями та їх результатами, чи відповідає чинному законодавству відображення цих фінансово-господарських операцій, вимогам нормативних актів з ведення обліку і подання звітності ?

6.Чи дотримано службовими особами ПАТ «Черкасиобленерго» законодавство та нормативно-правові акти під час укладення та виконання у 2015 2017 рр. договорів поворотної фінансової допомоги з ПАТ «Миколаївобленерго» (), ПрАТ «ХК «Енергомережа» (), ПАТ «Азот» (), іншими підприємствами, договорів про виконання робіт надання послуг з ТОВ «Компанія «Трейд-Актив» () (фіктивне) ?

7.Чи спричинено у зв`язку із зазначеним збитки ПАТ «Черкасиобленерго» ?

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1