Справа № 464/4440/17
пр.№ 1-кс/464/1221/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
30 червня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
в с т а н о в и в:
слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 09.02.2017, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, та їх вилучення, а саме до документів, що знаходяться у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою мінімізації об`єкту оподаткування, приховання подальшої реалізації імпортованих поза митним контролем ТМЦ ( автозапчастин) за готівкові кошти, в період 2015-2016 років відобразили в бухгалтерському та податковому обліку придбання та продаж ТМЦ у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, що призвело до ненадходження в бюджет податку на додану вартість в загальній сумі 3 762 065 грн., що встановлено проведеним дослідженням фінансово-господарської діяльності від 08.02.2017. Досудовим розслідуванням встановлено, що у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Дніпро (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 відкрито особові карткові рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 колишнього засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , на які замовники автозапчастин перераховують кошти за ТМЦ. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення особи яка безпосередньо користувалась банківськими картками ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_5 ), виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_5 , які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів та особи, яка безпосередньо користувалась банківськими картками ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_5 ) є його дослідження по вказаних банківських рахунках та вилучення копій матеріалів відео - та фото - фіксації із відеокамер банкоматів з яких знімались готівкові кошти за допомогою банківських карток № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ОСОБА_5 . Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_5 ) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задоволити.
Відповідно до положень ч.1 ст.107 Кримінального процесуального кодексу України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
У суді слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним та просить таке задоволити.
У відповідності до ч.2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, так як слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Заслухавши думку слідчого у підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 Кримінального процесуального кодексу України, з доводів, викладених ним у клопотанні та у суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 Кримінального процесуального кодексу України,
п о с т а н о в и в:
клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , або старшому оперуповноваженому ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписок банку по банківських картках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 за період з дня відкриття рахунків по 09.02.2017; копії матеріалів відео - та фото-фіксації із відеокамер банкоматів з яких знімались готівкові кошти за допомогою банківських карток № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які належать ОСОБА_5 .
Обов`язок виконання даної ухвали покласти на юридичну особу ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1