Справа № 640/6887/17
н/п 1-кс/640/3589/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"15" травня 2017 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
11.05.2017 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх копії, що знаходяться у володінні банківської установи Харківське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , щодо відкриття і ведення банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , а саме: заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо; документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; документів за операціями з використанням електронних платіжних засобів тощо; інформації (виписок) про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 11.08.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_4 за період з 11.08.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_5 за період з 29.01.2016 по 03.02.2016; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 за період з 28.05.2015 по 28.07.2015, № НОМЕР_8 за період з 28.05.2015 по 28.07.2015, № НОМЕР_9 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_10 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_11 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 за період з 27.05.2016 по 11.05.2017, № НОМЕР_14 за період з 27.05.2016 по 11.05.2017 (у письмовій та електронній формі), із зазначенням дати та часу здійснення банківських операцій, номерів банківських рахунків, кодів ЄДРПОУ та найменувань контрагентів, МФО та найменувань банків контрагентів, призначення та суми платежів, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня, зазначенням інформації про телефонних абонентів та IP-адреси з яких проводилося з`єднання з банківською установою при здійсненні кожної банківської операції).
Відомості про кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР на підставі даних викладених у повідомленні оперативного ІНФОРМАЦІЯ_5 про факт вчинення службовими особами підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_12 ), в період в період 2015 - 2017 р.р., умисного ухилення від сплати податків на суму понад 5 млн. грн., шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток, за результатами оформлення безтоварних операцій та недійсних (фіктивних) правочинів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ухилення від сплати податків, підтверджено висновком судової економічної експертизи №56 від 28.03.2017, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_6 . Згідно висновків експертизи, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2016 року, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 794 621 грн. та податку на прибуток в сумі 2 516 691,84 грн., шляхом відображення фінансово-господарських взаємовідносин з придбання шпалер від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », фактично не використовуючи їх в подальшій фінансово-господарській діяльності.
Обставини які підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), викладено у висновку спеціаліста бухгалтера від 18.01.2016, відповідно до якого, сума безпідставно сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами відображення в податковій звітності операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », становить 5 337 237 грн.
Факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_12 ) викладено в узагальненій податкової інформації від 05.01.2017 №13/20-40-14-08-12/40485244, складеній відділом моніторингу ризикових операцій ІНФОРМАЦІЯ_8 . Згідно висновків узагальненої податкової інформації, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в період листопада 2016 року, шляхом оформлення безтоварних операцій, недійсних (фіктивних) правочинів з придбання та реалізації товарів (послуг), безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ в сумі 689 339,24 грн.
На даний час, з метою встановлення та дослідження обставин, які відповідно до ст.91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність у дослідженні документів щодо відкриття і ведення банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
За даними ДФС України, в період 2015-2017 р.р., вказаними підприємствами використовувались банківські рахунки відкриті в Харківське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 .
Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Також ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Сторона обвинувачення зазначає, що з метою встановлення та дослідження відомостей, що мають суттєве значення для об`єктивного дослідження всіх обставин у кримінальному провадженні щодо вчинення тяжкого продовжуваного злочину, існує необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні банківської установи Харківське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , щодо відкриття і ведення банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , а саме: заяви, договори, анкети, картки із зразками підписів та відбитками печатки, довіреності, платіжні доручення, реєстри, грошові чеки, заяви на отримання готівки; реєстраційні, установчі документи, накази, свідоцтва, протоколи, довідки, листи, паспорти тощо; документи щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; документи за операціями з використанням електронних платіжних засобів; інформація (виписки) про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 11.08.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_4 за період з 11.08.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_5 за період з 29.01.2016 по 03.02.2016; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 за період з 28.05.2015 по 28.07.2015, № НОМЕР_8 за період з 28.05.2015 по 28.07.2015, № НОМЕР_9 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_10 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_11 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 за період з 27.05.2016 по 11.05.2017, № НОМЕР_14 за період з 27.05.2016 по 11.05.2017 (у письмовій та електронній формі), із зазначенням дати та часу здійснення банківських операцій, номерів банківських рахунків, кодів ЄДРПОУ та найменувань контрагентів, МФО та найменувань банків контрагентів, призначення та суми платежів, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня, зазначенням інформації про телефонних абонентів та IP-адреси з яких проводилося з`єднання з банківською установою при здійсненні кожної банківської операції).
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Представник Харківського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів щодо відкриття і ведення банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , а саме: заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо; документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; документів за операціями з використанням електронних платіжних засобів тощо; інформації (виписок) про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 11.08.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_4 за період з 11.08.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_5 за період з 29.01.2016 по 03.02.2016; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 за період з 28.05.2015 по 28.07.2015, № НОМЕР_8 за період з 28.05.2015 по 28.07.2015, № НОМЕР_9 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_10 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_11 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 за період з 27.05.2016 по 11.05.2017, № НОМЕР_14 за період з 27.05.2016 по 11.05.2017, із зазначенням дати та часу здійснення банківських операцій, номерів банківських рахунків, кодів ЄДРПОУ та найменувань контрагентів, МФО та найменувань банків контрагентів, призначення та суми платежів, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня, зазначенням інформації про телефонних абонентів та IP-адреси з яких проводилося з`єднання з банківською установою при здійсненні кожної банківської операції), які знаходяться у володінні Харківське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Зобов`язати Харківське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів щодо відкриття і ведення банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , а саме: заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо; документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; документів за операціями з використанням електронних платіжних засобів тощо; інформації (виписок) про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 11.08.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_4 за період з 11.08.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_5 за період з 29.01.2016 по 03.02.2016; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 за період з 28.05.2015 по 28.07.2015, № НОМЕР_8 за період з 28.05.2015 по 28.07.2015, № НОМЕР_9 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_10 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017, № НОМЕР_11 за період з 23.07.2015 по 11.05.2017; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 за період з 27.05.2016 по 11.05.2017, № НОМЕР_14 за період з 27.05.2016 по 11.05.2017, із зазначенням дати та часу здійснення банківських операцій, номерів банківських рахунків, кодів ЄДРПОУ та найменувань контрагентів, МФО та найменувань банків контрагентів, призначення та суми платежів, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня, зазначенням інформації про телефонних абонентів та IP-адреси з яких проводилося з`єднання з банківською установою при здійсненні кожної банківської операції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 15.06.2017.
Роз`яснити Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1