УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2017 року суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт тимчасово вилученого майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000056 від 06.06.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Крупяний двір» () в період 2016 року шляхом не відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку фактичних сум коштів отриманих від реалізації товарів, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 782 782,00 грн.

Згідно інформації, яка надійшла з ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, посадові особи ТОВ «Крупяний двір» () протягом 2016 року імпортували на територію України рис індійський довго зерновий, рис індійський коротко зернистий, рис пакистанський, сочевиця сушена, вироби з макаронного тіста, кускус тип М на загальну суму 49 347 770 грн. (з ПДВ), при цьому відповідно до показників вантажно-митних декларацій та зареєстрованих податкових накладних, співставлено ціну придбання з ціною реалізації та встановлено націнку, яка складає мінімум 25%.

Відповідно до поданої декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік ТОВ «Крупяний двір» () задекларувало дохід від будь-якої діяльності 178 538 097,00 грн., об`єкт оподаткування 2 539 247,00 грн.

Відповідно до звіту про фінансові результати ТОВ «Крупяний двір» () за 2016 рік собівартість реалізованих товарів склала 158 898 800,00 грн., чистий дохід від реалізації товарів складає 177 608 000,00 грн.

Виходячи з вищевикладеного та при обрані мінімальної націнки під час реалізації товарів підприємством ТОВ «Крупяний двір» у розмірі 25%, а також використовуючи фінансово-господарські показники підприємства ТОВ «Крупяний двір» та подану податкову звітність за 2016 рік, чистий дохід від реалізації товарів ТОВ «Крупяний двір» складає (158898800,00 грн.*25) + 158898800,00 грн.= 198 623 500,00 грн.

Таким чином, ТОВ «Крупяний двір» не відобразило отримання доходів на загальну суму 21 015 500,00 грн. (198 623 500,00 грн. 177 608 000,00 грн.) та податку на прибуток у сумі 3 782 790,00 грн. (21015500,00 грн.*18%).

Враховуючи вищезазначене, ймовірні втрати бюджету з податку на прибуток за 2016 рік складають 3 782 790,00 грн.

Також, виявленні факти підтверджуються висновком експертного дослідження від 13.03.2017 №42 згідно якого встановлено, що ТОВ «Крупяний двір» () у період з 01.01.2016 по 31.12.2016 занизило податок на прибуток підприємств на загальну суму 3 782 782,00 грн., що є особливо великим розміром.

18.08.2017 за адресами: м. Одеса, вул. Василя Стуса, буд. 2/1, м. Одеса, вул. Посмітного, 9-А, м. Одеса, Люстдорфська дорога, будинок 29, корпус В, квартира 8 та в автомобілі «BMW X6 XDRIVE35I», 2008 року випуску, д/н НОМЕР_1 слідчими СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області було проведено обшуки відповідно до ухвал Приморського районного суду м. Одеси. За результатами обшуків було виявлено та вилучено майно.

Так, з метою всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню вилучене необхідно оглянути, факти викладені в них підтвердити або спростувати та прийняти процесуальне рішення.

Крім того, з метою відшкодування збитків по кримінальному провадженню та встановлення його походження необхідно накладення арешту на вилучений товар.

Враховуюче те, що є достатні підстави вважати, що вищезазначене майно має важливе доказове значення та у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити.

Накласти арешт на вилучене згідно протоколів обшуків від 18.08.2017 року за адресами: АДРЕСА_1 , м. Одеса, вул. Посмітного, 9-А, м. Одеса, Люстдорфська дорога, будинок 29, АДРЕСА_2 та в автомобілі «BMW X6 XDRIVE35I», 2008 року випуску, д/н НОМЕР_1 , в тому числі:

?документи, чорнові записи, відомості заробітної плати та ін. на 425 арк., записна книга.

?Вказане поміщено в пакет білого кольору та опечатано стрічкою для опечатування з підписами слідчого та понятих.

?ноутбуку темно-сірого кольору НР 625 у кількості 1 шт.

?відео реєстратор чорного кольору Ahua у кількості 1 шт.

?документи в копіях та оригіналах виписаних від підприємств ТОВ «Крупяний двір», ТОВ «Трапеза», ТОВ «Атуаль» (акти прийому-передачі товарів, замовлення покупців, товарно-транспортні накладні, відомості по виплаті заробітної плати, поштові експрес-накладні, видаткові накладні, накладні та ін.) та чорнові записи на 3416 арк.;

?копії паспортів невстановлених осіб на 723 арк.;

?мобільний телефон чорного кольору «SAMSUNG» DUOS, оглядом якого встановлено інформацію яка має значення для досудового розслідування;

?ноутбуки чорного кольору «ASUS» (у кількості 2 шт.), оглядом яких встановлена інформація яка має значення для досудового розслідування;

?записні книги з рукописними записами у кількості 2 шт.

?Двадцять вісім журналів обліку, записні книги у твердому переплеті у кількості 7 шт.

?Документи в копіях та оригіналах, чорнові записи та ін., які поміщені у картонні коробки під умовними номерами 4, 5, 6 та опечатано стрічками для опечатування з підписами понятих та слідчого;

?товар (круп`яні вироби в асортименті) приблизною кількістю, зі слів ОСОБА_3 , 1 100 (тисячу сто) тон., а також фасована продукція (круп`яні вироби) в асортименті у кількості 175 620 (сто сімдесят п`ять шістсот двадцять) кілограм;

?щоденник помаранчевого кольору з написом в правому нижньому куті «бухгалтерія газета української бухгалтерії» з чорновими записами 1 шт.

?щоденник синього кольору з написом в нижньому правому куті «Alliaz» з чорновими записами 1 шт.

?рукописні чорнові записи на арк.формату А4 на 8 арк.

?роздруковані податкові накладні на 8 арк.

?лист від 04.07.2017 директору ТОВ «Трапеза» на 2 арк.

?роздруківки документів на 108 арк.

? ноутбук чорного кольору «НР» serial 5CB0390JQG 1 шт.

? ноутбук «ASUS» sn: CCNOCJ51088451G24M 1 шт.

?чорнові записи на 4 арк.

?блокнот синього кольору з написом «бизнес конструктор» з чорновими записами 1 шт.

?блокнот коричневого кольору з чорновими записами та скріпленими візитками 1 шт.

?щоденник бежевого кольору з написом «2016» з чорновими записами 1 шт.

?щоденник салатового кольору з написами «Дубаєв продукт Крупяний двір Трапеза Аттуале» 1 шт.

?візитна картка ОСОБА_4 1 шт.

?ноутбук «НР» сірого кольору sn:BCAF7100A5C2C0E 1 шт.

?блокнот формату А4 з написом «Natural Office book» салатового кольору з чорновими записами 1 шт.

?блокнот білого кольору з написом «ВВСА storex» з чорновими записами 1 шт.

?блокнот формату А4 різнокольоровий з чорновими записами 1 шт.

?роздруківки з чорновими записами на аркушах паперу формату А4 25 шт. та листки для нотатків 6 шт.

?ноутбук чорного кольору «Preserio CQ57» serial: 5СВ144BFVR 1 шт.

?ноутбук чорного кольору «HP» Serial CNF9463LN4 1 шт.

?ноутбук білого кольору «НР» Serial 5CD24319LB 1 шт.

?ноутбук «ASUS» чорного кольору D5NOCV471229205 1 шт.

?жорсткий диск «TOSHIBA» sn: 17FZ1XVNSWK 1 шт.

?папка швидкозшивач червоного кольору з товарно транспортними накладними 423 арк..

?печатка підприємстванерезидента яка знаходилась в сейфі, ATTUALE CORP BELIZE CITY 141, 349 1 шт.

?блокнот сірого кольору з написом «2008» з чорновими записами 1 шт.

?роздруківки з чорновими записами 641 арк.

?блокнот з обкладинкою коричневого кольору з чорновими записами (на обкладинці напис: «Крупяний двір»);

?блокнот з обкладинкою темно-червоного кольору з чорновими записами (на обкладинці надпис: «Арроз/ рис премиум качества»);

?блокнот з обкладинкою зеленого кольору з чорновими записами (на обкладинці надпис: «2014»);

?блокнот з обкладинкою сірого кольору з чорновими записами (на обкладинці надпис: «2016»);

?блокнот з обкладинкою коричневого кольору з чорновими записами (на обкладинці розміщено Герб України);

?картка пам`яті Adata 16 GB micro CD;

?картка «Приватбанк» № НОМЕР_2 ;

?картка «Приватбанк» № НОМЕР_3 ;

?картка «Приватбанк» № НОМЕР_4 ;

?картка «Приватбанк» №142235;

?аркуші формату А4 з чорновими записами;

?договір-анкета відкриття та обслуговування банківського рахунку № НОМЕР_5 від 03.08.2011 на 1 арк.;

?додаткова угода №1 до договору на обслуговування виплати заробітної плати та інших виплат співробітникам клієнта в безготівковій формі №571 від 16.10.2010 від 30.08.2011 на 1 арк.;

?видаткова накладна №358 від 12.06.2017 на 1 арк.;

?ТТН №358 від 12.06.17 на 1 арк.;

?акт надання послуг №112 від 09.05.2016 у двох примірниках, всього на 2 арк.;

?акт надання послуг №116 від 10.05.2016 у двох примірниках, всього на 2 арк.;

?акт надання послуг №117 від 10.05. 2017 у двох примірниках, всього на 2 арк.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

22.08.2017