печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0001183 комплексної документальної позапланової перевірки ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813), з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин, в тому числі з ТОВ «Укрконцепт» (), ВАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за період з 01.01.2008 по теперішній час, проведення якої прокурор просить доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві та результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001183 від 05.05.2016 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 366 ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України та за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Департаменту державної виконавчої служби Міністерства юстиції України, зловживаючи службовим становищем, діючи з метою отримання неправомірної вигоди для себе та суб`єкта господарювання, за попередньою змовою із службовими особами Київського апеляційного господарського суду та ТОВ «Укрконцепт» (), намагались привласнити грошові кошти публічного акціонерного товариства акціонерного банку «Укргазбанк» (МФО 320478) на суму понад 144 млн. грн., але злочин не закінчили з причин, що не залежали від їх волі.

Так, встановлено, що ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813) в період 2010 року надавало поворотну фінансову допомогу ТОВ «Укрконцепт» () у сумі близько 47 млн.грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор та засновник ТОВ «Укрконцепт» () в період отримання фінансової допомоги не мав на меті здійснення фінансової допомоги та фактично не здійснював жодних дій щодо отримання та розпорядження наданої фінансової допомоги від ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813).

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813) уклало договори банківських строкових вкладів з ВАТ АБ «Укргазбанк», а саме: №5/VIP від 17.04.2009, №15/VIP від 28.12.2009, №003/08 від 10.09.2008. Згідно отриманої інформації за умовами вказаних договорів та аналізу банківських виписок ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813) отримало прибуток у розмірі понад 15 млн.грн. При аналізі податкових декларацій ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813) встановлено, що підприємством не сплачено податок на прибуток.

На теперішній час у слідства виникла необхідність у призначенні документальної позапланової перевірки ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813), яке перебуває на обліку у ДПI у Оболонському районі ГУ ДФС у місті Києві.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №0001183 документальної позапланової перевірки ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813), з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин, в тому числі з ТОВ «Укрконцепт» (), ВАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за період з 01.01.2008 по 27.03.2017.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813) доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової перевірки ТОВ "Компанія з управління активами "КМБ-Житлобудінвест" (35623813) направити на адресу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1