УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22. 08. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_2 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_2 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 ( НОМЕР_1 ) з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) будучи страховим агентом наданих страхових компаніях здійснював нібито реалізацію страхових полісів від імені страхових компаній, що підтверджується висновком акту документальної позапланової невиїзної перевірки №5773/26-58-13-06-17- від 30.05.2016 ФОП ОСОБА_3 та в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ на загальну суму 855964,56 грн.

Одним із підприємств реального сектору економіки, службові особи якого ухиляються від сплати податків шляхом формування у податковій звітності валових витрат підприємства по нібито проведених у 2014-2015 році фінансово-господарських операціях з надання страхових послуг у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) товарів (робіт, послуг), які фактично не проводились, а оформлялись лише документально, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). В подальшому ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) перераховували кошти по розрахунковим рахункам, які належать фізичним особам-підприємцям. Під час відпрацювання фізичних осіб-підприємців було встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 », ФОП « ОСОБА_5 », ФОП « ОСОБА_6 », ФОП « ОСОБА_7 » жодної діяльності не здійснювали, а зареєструвались за грошову винагороду.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_8 . Основний вид діяльності згідно КВЕД - Іншi види страхування, крiм страхування життя. Юридична адреса підприємства АДРЕСА_1 .
В ході досудового розслідування 12.07.2017 року правлено вимогу директору ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ОСОБА_8 , щодо надання копій бухгалтерських документів, пов`язаних із проведеними фінансовими-господарськими операціях по взаємовідносинах з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). 01.08.2017 року отримано лист-відповідь від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в якому зазначено, що тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Прокурор зазначав, що з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у матеріалах досудового розслідування №0000048 виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до первинних та бухгалтерських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), зокрема:
-завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства, штатний розпис працівників за 2014-2015 рік із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з роботи, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов`язків, які виконує (виконував). Вказані документи міститимуть данні про службових осіб та працівників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), відповідальних за організацію господарської діяльності підприємства; правильність ведення бухгалтерського та податкового обліків і обчислення податкових зобов`язань; приймання, облік, зберігання та видачу ТМЦ; визначатимуть їх повноваження та обов`язки в товаристві;
-оригіналів первинних та бухгалтерських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за весь період їх проведення: договорів з додатками до них, актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них, актів приймання-передачі ТМЦ та додатків до них, податкових, видаткових накладних, рахунків, довіреностей отримання товарів, робіт, послуг. Вказані документи міститимуть дані про факти та обставини придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) товарів (робіт, послуг), інформацію їх кількість та вартість, місця завантаження та розвантаження, осіб, що брали участь у здійсненні господарських операцій, інші данні, фіксування яких передбачене нормами діючого законодавства.
Оскільки перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій (дублікатів), та отримати можливість їх вилучити, оскільки іншим шляхом, окрім проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів цих документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні - не можливо.
В зв`язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_2 , прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_9 та/або за дорученням (у відповідності до ст.ст. 36, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 та співробітникам ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме надати доступ до первинних та бухгалтерських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), зокрема:
-завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства; штатного розпису працівників за 2014-2015 рік із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з роботи, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов`язків, які виконує (виконував).
-оригіналів первинних та бухгалтерських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за весь період їх проведення: договорів з додатками до них, актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них, актів приймання-передачі ТМЦ та додатків до них, податкових, видаткових накладних, рахунків, довіреностей на отримання товарів, робіт, послуг.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1