Справа № 510/2061/16-к
У Х В А Л А
ІМ`ЯМ УКРАЇНИ
25.11.2016 року

Слідчий суддя Ренійського районного суду Одеської області ОСОБА_1 у залі суду у м. Рені, при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого Ренійського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про призначення позапланової документальної ревізії, -
УХВАЛИВ:
Слідчий Ренійського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової ревізії суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 , за адресою розташування магазину на центральному ринку по вул. Пролетарська в м. Рені Одеської області. В клопотанні зазначено, що 29.06.2016 до Ренійського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області звернувся громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешк. АДРЕСА_1 , про те, що в магазині, розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , на Центрального ринку, на початку червня місяця 2016 року виявив нестачу грошових коштів та товару на суму 70 000 (сімдесят тисяч ) грн., за період з 01.01.2013 року по 29.06.2016 року. У вказаний період в магазині продавцем був громадянин ОСОБА_5 .
Відомості про вказане кримінальне правопорушення 29.06.2016 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000388, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 185 КК України.
В ході проведення досудового розслідування потерпілим ОСОБА_4 було надано акти нестачі: № СпТ - 000013 від 27.06.2016 на суму 86 752 грн., № СпТ - 000015 від 29.06.2016 на суму 69 427 грн., № СпТ - 000020 від 06.07.2016 на суму 16 255, грн. 50 коп., № СпТ - 000021 від 07.07.2016 на суму 304 867 грн., № СпТ - 000025 від 07.07.2016 на суму 35 038 грн., № 000027 від 12.07.2016 року на суму 211 953 грн., на загальну суму 724 292 грн. 50 коп. Однак, за вищевказаними актами встановити дійсну суму матеріального збитку не є можливим, у звязку з відсутністю всіх товарно-прибуткових накладних.
Таким чином, з метою забезпечення розслідування кримінального провадження, встановлення остаточної суми збитків необхідно проведення документальної позапланової ревізії СПД "Олініченко Ю.П." а саме, магазину , що розташований за адресою : АДРЕСА_2 на Центрального ринку.
В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання та просив його задовольнити.
Згідно з п.5 ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: 5) у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Відповідно до п. 78.1.11. ст. 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для про призначення позапланової виїзної ревізії магазину СПД « ОСОБА_4 » за адресою: АДРЕСА_2 на Центральному ринку.
Керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України ст. 78 Податкового кодексу України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого Ренійського ВП Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної ревізії задовольнити.
Призначити позапланову документальну ревізію суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_4 , а саме магазину, розташованому за адресою: АДРЕСА_2 (Центральний ринок), свідоцтво платника єдиного податку серії НОМЕР_1 , за період з 01.01.2013 року по 29.06.2016 року, тривалістю 10 робочих днів, починаючи з 28.11.2016 року.
Проведення позапланової документальної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Одеській області, яка має встановити:
1.Чи мало місце факт нестачі коштів та товаро - матеріальних цінностей в магазині СПД « ОСОБА_4 », розташованого за адресою:
АДРЕСА_3 .На яку суму встановлено нестача коштів ?
3.З чиєї вини допущена нестача коштів ?
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя ОСОБА_1