Справа № 569/6700/16-к
УХВАЛА

01 червня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , яке погоджено прокурором Рівненської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_3 , про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Ковчег +»-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області старший лейтенант поліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням, яке погоджено прокурором Рівненської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Ковчег +».

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні Рівненського ВП знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002176 від 08.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між ОСОБА_4 та ТзОВ «Ковчег +» () м. Львів, вул. Городоцька, 355, офіс 346 в особі директора ОСОБА_5 було укладено трудовий договір та ОСОБА_4 . Відповідно до умов зазначеного договору та посадової інструкції торгового представника, затвердженої директором ТзОВ «Ковчег +» ОСОБА_5 , ОСОБА_4 перебуваючи на посаді торгового представника на законних підставах здійснював отримання від клієнтів замовлення на постачання товару та грошових коштів за поставлений товар, а також здачі грошових коштів до каси Товариства. Також згідно договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність укладеного між директором Товариства ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , працівник, що займає посаду торгового представника приймає на себе повну матеріальну відповідальність за забезпечення схоронності довірених йому матеріальних цінностей та грошових коштів.

ТзОВ «Ковчег +» згідно укладених договорів поставки зобов`язувався передавати покупцям товар, а останні зобов`язуються приймати та оплачувати грошові кошти за поставлений товар. Торговий представник ТзОВ «Ковчег +» ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, маючи умисел на привласнення та розтрату матеріальних цінностей, які перебували в його віданні, під час виконання функціональних обов`язків у м. Рівному отримав від покупців (суб`єктів підприємницької діяльності) грошові кошти за поставлений товар на загальну суму близько 100 000,00 грн., однак до каси грошові кошти не вніс, що прямо суперечить укладеного трудового договору, посадової інструкції та договору про повну матеріальну відповідальність.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 191 КК України привласнення чи розтрата чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні.

Тому з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб кожен хто вчинив кримінальне правопорушення був притягнутий до кримінальної відповідальності в міру своєї вини, необхідне проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТзОВ «Ковчег +", під час якої особа, яка володіє спеціальними знаннями перевірить факти дотримання законодавства щодо повноти оприбуткування готівки у касі ТзОВ «Ковчег +» (), м. Львів, вул. Городоцька, 355, офіс 346, від торгового представника ОСОБА_4 , який отримав грошові кошти від покупців у м. Рівному.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання та просив задовольнити, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», а саме ст.11 позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин:

-підконтрольною установою подано у встановленому порядку скаргу про порушення законодавства посадовими особами органу державного фінансового контролю під час проведення планової чи позапланової виїзної ревізії, в якій міститься вимога про повне або часткове скасування результатів відповідної ревізії;

- у разі виникнення потреби у перевірці відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з підконтрольною установою, якщо підконтрольна установа не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов`язковий письмовий запит органу державного фінансового контролю протягом десяти робочих днів з дня отримання запиту;

- проводиться реорганізація (ліквідація) підконтрольної установи;

- у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю;

- у разі, коли вищестоящий орган державного фінансового контролю в порядку контролю за достовірністю висновків нижчестоящого органу державного фінансового контролю здійснив перевірку актів ревізії, складених нижчестоящим органом державного фінансового контролю , та виявив їх невідповідність вимогам законів. Позапланова виїзна ревізія в цьому випадку може ініціюватися вищестоящим органом державного фінансового контролю лише у тому разі, коли стосовно посадових або службових осіб нижчестоящого органу державного фінансового контролю, які проводили планову або позапланову виїзну ревізію зазначеної підконтрольної установи, розпочато службове розслідування або у випадку повідомлення їм про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Так, згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 року №550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстав для задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 7, 91, 93, 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Рівненській області в період з 13 червня 2016 року по 28 червня 2016 року провести виїзну позапланову документальну ревізію окремих питань фінансово - господарської діяльності ТзОВ «Ковчег +» () щодо повноти оприбуткування готівки у касі ТзОВ «Ковчег +» () м. Львів, вул. Городоцька, 355, офіс 346 від торгового представника ОСОБА_4 , який отримав грошові кошти від покупців у м. Рівному, з використанням матеріалів кримінального провадження №0002176.
При проведенні документальної ревізії необхідно дослідити та надати відповіді на наступні питання:

1)Чи наявний трудовий договір та договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність торгового представника укладених між гр. ОСОБА_4 та ТзОВ «Ковчег +» ();

2)Які обов`язки торгового представника ОСОБА_4 відповідно до зазначеного вище трудового договору, посадової інструкції, договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність;

3)Чи несе торговий представник ОСОБА_4 повну матеріальну-відповідальність за ввірене йому майно, грошових коштів або майна та грошових коштів, яке перебуває у її віданні;

4)Чи наявні документи, які свідчать про передачу матеріальних цінностей, грошових коштів торговому представнику ОСОБА_4 ;

5)Яку кількість матеріальних цінностей (товару) та грошових коштів отримав торговий представник ОСОБА_4 ;

6)Встановити суму заборгованості торгового представника ОСОБА_4 перед ТзОВ «Ковчег +» ();

7)Провести інвентаризацію матеріальних цінностей у матеріально-відповідальної особи ОСОБА_4 щодо отримання ним грошових коштів від покупців.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1