Справа № 466/7874/16-к
У Х В А Л А
08 вересня 2016 року м. Львів

Слідча суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянула клопотання тимчасово виконуючого обов`язки начальника слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_4 про проведення позапланової документальної перевірки Приватного підприємства «Брати КІП», , юридична адреса: Івано-Франківська область, Болехівська міська рада, с. Підбережжя, фактичне місце знаходження адміністративних, службових та господарських приміщень хутір Дебелівка, с. Княжолука, Долинський район, Івано- Франківської області за період діяльності з 01.04.2015 по даний час за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000153 від 20.11.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.15, ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 410 КК України,-

в с т а н о в и в :

08 вересня 2016 року тимчасово виконуючий обов`язки начальника слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням., яке погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки Приватного підприємства «Брати КІП» , юридична адреса: Івано-Франківська область, Болехівська міська рада, с. Підбережжя, фактичне місце знаходження адміністративних, службових та господарських приміщень хутір Дебелівка, с. Княжолука, Долинський район, Івано- Франківської області за період діяльності з 01.04.2015 по даний час за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000153 від 20.11.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.15, ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 410 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що на підставі постанови Кабінету міністрів України № 107 від 18.03.2015 виділено кошти з державного бюджету на будівництво оборонних споруд у зоні проведення антитерористичної операції (АТО).

Після проведення процедури закупівлі в одного учасника Департаментом будівництва, ЖКГ, містобудування та архітектури Івано-Франківської ОДА укладено угоди на загальну суму близько 28,80 млн. грн. та додаткові угоди на суму близько 9,47 млн. грн. з фірмою ПП "Брати КІП" ().

ПП "Брати КІП" в свою чергу провело закупівлю будівельних матеріалів та на суму близько 13 млн. грн. уклало договори субпідряду з ТОВГлобалкарпати-Еко» (), яке в подальшому взяло на себе зобов`язання з будівництва та облаштування фортифікаційних споруд в зоні проведення антитерористичної операції на території Донецької області.

Окрім цього, ПП «Брати КІП» достовірно знаючи про невиконання взятих на себе зобов`язань, ввело в оману керівників державних лісогосподарських підприємств Івано-Франківської області з якими уклало договори про закупівлю лісопродукції для будівництва фортифікаційних споруд та передало закуплену продукцію ТОВ «Глобалкарпати-Еко».

Заборгованість ПП «Брати КІП» перед державними лісовими господарствами по закупленій лісопродукції на даний час становить близько 5 555 439, 00 грн.

Відповідно до вказівки керівництва ОДА, суб`єктами господарської (підприємницької) діяльності області без укладення договорів підряду (субпідряду) частково надано за власний рахунок найману робочу силу, яка виконувала роботи з будівництва фортифікаційних споруд у Донецькій області, які ТОВ «Глобалкарпати-Еко» в актах виконаних робіт відобразило, як виконані особисто власними силами за що отримало від ПП «Брати КІП» бюджетні кошти.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав з підстав викладених в ньому та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ч. 11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки виходжу з того, що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту.

Керуючись ч.ч.7,8,11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки Приватного підприємства «Брати КІП», , юридична адреса: Івано-Франківська область, Болехівська міська рада, с. Підбережжя, фактичне місце знаходження адміністративних, службових та господарських приміщень хутір Дебелівка, с. Княжолука, Долинський район, Івано- Франківської області за період діяльності з 01.04.2015 по даний час

У ході податкової перевірки за необхідності провести зустрічні перевірки з контрагентами ТОВ «Глобалкарпати-Еко» (), ПАТ «ЗАВОД ЗБК ім. СВІТЛАНИ КОВАЛЬСЬКОЇ» (), ПАТ «Техінмаш» (), ТОВ «Лідер Плюс» (), ПП «Метизи - 94» (), ТОВ «Дена Метал Україна» (), TOB «AB Метал Груп» (), ТОВ «Долинський райагробуд» (), ТОВ "СНЯТИНБУДІНВЕСТ" () ДП «Вигодське ЛГ» (), ДП «Рогатинське ЛГ» (), ДП «Солотвинське ЛГ» (), ДП «Осмолодське ЛГ» (), ДП «Коломийське ЛГ» (), ДП «Брошнівський ЛГ» (), ДП «Калуський ЛГ» (), ДП «Івано-Франківський військовий ліспромкомбінат» (), ДП «Надвірнянський ЛГ» (), ДП «Ворохтянське ЛГ» (), ДП «Верховинський ЛГ» (), ДП «Делятинський ЛГ» (), ДП «Болехівське ЛГ» (), ДП «Гринявське ЛГ» (), ДП «Івано- Франківьске ЛГ ().

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Болехівського відділення Долинської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області.

Строк дії ухвали становить п`ятнадцять робочих днів з дня постановлення ухвали.

Контроль за виконанням ухвали доручити тимчасово виконуючому обов`язки начальника слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_6 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1