Справа № 761/8018/16-к
Провадження № 1-кп/761/642/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 квітня 2016 року

Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м.Києві кримінальне провадження за підозрою

ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Малин Житомирської області, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та проживає за адресою: АДРЕСА_2 , одружений, має неповнолітню дитину: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , Директор Повного Товариства «Ломбард «Комод» ОСОБА_4 і Компанія»
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000160 від 07.12.2015,-

В С Т А Н О В И В :

01 березня 2016 року до Шевченківського районного суду м. Києва з Київської місцевої прокуратури № 10 надійшло клопотання прокурора прокуратури ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212-1 КК України ОСОБА_4 , який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, у зв*язку з тим, що ОСОБА_4 до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив єдиний внесок на загальнообов*язкове державне соціальне страхування, а також відшкодував шкоду, завдану Фонду їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня), в розмірі 2 385 627,04 грн.

Прокурор в суді підтримав заявлене клопотання, просив звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212-1 КК України ОСОБА_4 , який вперше підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

В ході розгляду клопотання в суді підозрюваний ОСОБА_4 підтримав клопотання прокурора в повному обсязі. Пояснив, що він сплатив в повному обсязі єдиний внесок на загальнообов*язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 04.12.2015 в сумі 1 310 376,76 грн., а також нараховані штрафні санкції, пеня, що разом із заборгованістю становить 2 385 627,04 грн. Повністю підтверджує обставини підозри у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, йому зрозуміла суть повідомленої підозри, підстави звільнення, наслідки звільнення від кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку сторін кримінального провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступних висновків.

Так, як вбачається з матеріалів клопотання, ОСОБА_4 підозрюється в тому, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , займаючи згідно Наказу №1 від 09.04.2009 року посаду директора Повного Товариства «Ломбард «Комод» ОСОБА_4 і Компанія» (код за ), взятого на облік в Управлінні Пенсійного фонду України в Шевченківському районі м. Києва 09.04.2009 року, юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Ярославів Вал. 13/2, літ. «Б», в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов`язків та адміністративно-господарських функцій, в обов`язки якого входить: відповідно до ст.67 Конституції України сплата податків і зборів в порядку і розмірах, встановлених законом; відповідно до п.3 ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999р. (із змінами та доповненнями) відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.
Відповідно до п.6 ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999р. (із змінами та доповненнями) керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера, щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів.
Відповідно до п.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загально-обов`язкове державне соціальне страхування №2464- VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями): платник єдиного внеску зобов`язаний: своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком, зберігати такі відомості в порядку, передбаченому законодавством; допускати посадових осіб територіального органу Пенсійного фонду до проведення перевірки правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску за наявності направлення на перевірку та посвідчення осіб, надавати їм передбачені законодавством документи та пояснення з питань, що виникають у процесі перевірки; подавати звітність до територіального органу Пенсійного фонду у строки, в порядку та за формою, встановленими Пенсійним фондом за погодженням з відповідними фондами загальнообов`язкового державного соціального страхування та центральним органом виконавчої влади у галузі статистики.
Відповідно до п.8 ст. 9 зазначеного Закону України платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця.
Відповідно до п.5.16 Засновницького договору Повного Товариства «Ломбард «Комод» ОСОБА_4 і Компанія» (код за )9 зазначеного Закону України з урахуванням обмежень, встановлених Засновницьким договором та законодавством України, укладає (підписує) від імені Товариства правочини (договори, контракти, угоди) розпоряджається майном та коштами Товариства.
Тобто, будучи службовою особою зазначеного вище суб`єкта підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимог нормативно-правових документів, в період з 01.01.2015 року по 04.12.2015 року умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 1310376 грн. 76 коп., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, за наступних обставин.
Так, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , займаючи згідно Наказу №1 від 09.04.2009 року посаду директора Повного Товариства «Ломбард «Комод» ОСОБА_4 і Компанія» (), усвідомлюючи, що в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов`язків та адміністративно-господарських функцій, на нього покладені обов`язки своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком; сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій Повне Товариство «Ломбард «Комод» ОСОБА_4 і Компанія», розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, достовірно знаючи про дійсний розмір відрахувань до Пенсійного фонду України та необхідність сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, одночасно з одержанням коштів на виплату заробітної плати в установах банку, та у визначений законодавством України термін, в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464-VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями) діючи умисно, протиправно, ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 року по 04.12.2015 року в сумі 1310376 грн. 76 коп., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, а саме:
- за звітний період грудень 2014 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 112562,26 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за грудень 2014 року в сумі 237,21 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за грудень 2014 року в сумі 112325,05 грн.;
- за звітний період січень 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 144944,46 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за січень 2015 року в сумі 2053,94 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за січень 2015 року в сумі 142890,52 грн.;
- за звітний період лютий 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 140474,49 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за лютий 2015 року в сумі 5266,94 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за лютий 2015 року в сумі 135480,55 грн.;
- за звітний період березень 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 147606,56 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за березень 2015 року в сумі89210,78 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за березень 2015 року в сумі 58395,78 грн.;
- за звітний період квітень 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 142903,99 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, знаючи про наявну суму заборгованості у 1888462,63 грн., діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за вересень 2015 року лише в сумі 1 090 862,01 грн.;
- за звітний період травень 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 134033,37 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за травень 2015 року в сумі 91986,18 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за травень 2015 року в сумі 42047,19 грн.;
- за звітний період червень 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 142644,46 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за червень 2015 року в сумі 6657,83 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за червень 2015 року в сумі 135986,63 грн.;
- за звітний період липень 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 139015,86 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, знаючи про наявну суму заборгованості у 1118538,43 грн., діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за вересень 2015 року лише в сумі 144000 грн.;
- за звітний період серпень 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 138063,37 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за серпень 2015 року в сумі 115033,60 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за серпень 2015 року в сумі 23029,77 грн.;
- за звітний період вересень 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 141390,67 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за вересень 2015 року в сумі115000 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за вересень 2015 року в сумі 26390,67 грн.;
- за звітний період жовтень 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 147720,58 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за жовтень 2015 року в сумі 318,55 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за жовтень 2015 року в сумі 147402,03 грн.
Загалом, сума нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період за 01.01.2015 по 04.12.2015 склала 1531360,07 грн., загальна сума сплат склала 1660627,04 грн. Таким чином з урахуванням сальдо на 01.01.2015р., в розмірі 1439643,73 грн., сума заборгованості склала 1310376,76 грн.
Вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення підтверджується висновком №18 від 04.12.15 відділу адміністрування єдиного внеску управління доходів і зборів з фізичних осіб у ДПІ у Шевченківському районі Головного Управління Державної Фіскальної Служби у м. Києві, Повне Товариство «Ломбард «Комод» ОСОБА_4 і Компанія»; наказом №1 від 09.04.2009 року, згідно якого ОСОБА_4 призначений на посаду директора Повного Товариства «Ломбард «Комод» ОСОБА_4 і Компанія»; протоколом №1 Загальних зборів учасників Повного Товариства «Лобард «Комод» від 30.03.09, згідно якого призначено на посаду директора ОСОБА_4 ; показаннями ОСОБА_4 .

Таким чином, ОСОБА_4 своїми діями, які виразилися у вчиненні умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов*язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов*язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212-1 КК України.
Відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Зі змісту підозри та матеріалів кримінального провадження відносно ОСОБА_4 убачається, що станом на 17.02.2016 року ПТ «Ломбард «Комод» ОСОБА_4 і Компанія», (код за ) сума єдиного внеску на загальнообов`язкове страхування державне соціальне страхування сплачена, також встановлено, що за період 01.01.2015 року по 31.12.2015 року підприємством ПТ «Ломбард «Комод» ОСОБА_4 і Компанія», сплачено єдиного внеску - 2 385 627, 04 грн.
При цьому обвинувачений раніше не судимий, задовільно характеризується за місцем проживання, має на утриманні малолітню дитину 2011 року народження, на обліках у лікаря нарколога, психіатра не перебуває.

Таким чином, зважаючи на те, що в судовому засіданні не було встановлено правових перешкод щодо задоволення клопотання з приводу звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , який обвинувачується у вчиненні вперше злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 -1 КК України, до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив єдиний внесок на загальнообов*язкове державне соціальне страхування в розмірі 1 310 376,76 грн., а також відшкодував шкоду, завдану Фонду їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня), сплативши суму в загальному розмірі 2 385 627,04 грн. , суд вважає, що таке клопотання підлягає задоволенню, а ОСОБА_4 - звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України.

Враховуючи наведене, керуючись ч.4 ст. 212-1 КК України, ст. 284, 285-287 КПК України, суд-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України ОСОБА_4 - задовольнити.

Кримінальне провадження №0000160 від 07.12.2015 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України - закрити, звільнивши ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212-1 КК України.

На ухвалу може бути подано апеляцію до Апеляційного суду м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Суддя ОСОБА_1