Справа № 755/7465/16-к
Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 квітня 2016 року прокурор Київської місцевої прокуратури № 4, радник юстиції, ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання йому або за його дорученням слідчому тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та провести виїмку в КИЇВСЬКА ФIЛIЯ ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку № НОМЕР_3 за період з 20.02.2014 року по 13.10.2015, а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , за весь період діяльності, а саме: інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку; первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунку № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів); договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів; документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод; вказати ІР-адреси та електронну скриньку з якої здійснювалося доступ системи клієнт-банк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.12.2015 року по 04.04.2016.
Також в клопотанні зазначено про необхідність надати вищевказані документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів.
В обґрунтування клопотання, прокурор Київської місцевої прокуратури № 4, радник юстиції, ОСОБА_3 посилається на те, що під час досудового розслідування встановлено, що невстановленими слідством особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внесено до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, з метою використання їх як підроблювачем так і іншою особою.
Згідно баз даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Директором підприємства є ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_6 ). Основний вид діяльності на підприємстві вирощування зернових культур, бобових культур і насіння олійних культур.
Також встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) громадянин ОСОБА_4 , за адресою реєстрації: АДРЕСА_2 , не проживає більше 5 років.
ОУ ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснено обстеження податкової адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: АДРЕСА_3 , за результатами якого останнє не знаходиться за місцем обліку, у зв`язку з чим складено довідку (форму № 2 про відсутність платника податків за податковою адресою) від 15.03.2016 року за № 367 та направлено до ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Враховуючи відсутність за адресою, з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) порушено ст. 93 Цивільного кодексу України від 16.01.2003р. №435-IV та ст.1 Закону України від 15.05.2003р. №755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» - місцезнаходження юридичної особи адреса органу або особи, які відповідно до установчих документів юридичної особи чи закону виступають від її імені, а саме: за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) директор відсутній, фактичне місцезнаходження підприємства встановити не є за можливим.
18.04.2016 року здійснено виїзд до с. Горбулів, Черняхівського району, Житомирської області, в ході якого отримано довідки № 82, 83 від 18.04.2016 року від ІНФОРМАЦІЯ_5 про те, що договір оренди земельної ділянки між гр. ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в сільській раді не реєструвався.
В ході відібрання пояснення у гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (паспорт серії НОМЕР_7 виданий Черняхівським РВ УМВС України в Житомирській області 09.04.2001 року) остання повідомила, що договору оренди вищевказаної земельної ділянки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не укладала та не підписувала, з службовими особами підприємства не знайома, громадянин ОСОБА_4 їй не відомий.
Згідно інформаційно-аналітичної довідки складеної головним державним ревізором інспектором ДФС у м. Києві, за січень 2016 року підприємством не подано декларацію з податку на додану вартість. Водночас відповідно до «Єдиного реєстру податкових накладних» підприємством виписано та зареєстровано податкові накладні на користь підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму ПДВ 9 579 904,0 грн. з номенклатурою «Спермопродукція бугаїв-плідників ВРС».
Таким чином, підприємством занижено податкові зобов`язання з податку на додану вартість за січень 2016 року на суму 9 579 904,0 грн. ПДВ, та, як наслідок, занижено податок на додану вартість за січень 2016 року на суму 9 579 904,0 грн. ПДВ.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має поточний рахунок № НОМЕР_4 (відкритий 30.12.2015 року в доларах США), № НОМЕР_5 (відкритий 05.01.2016 року в українській гривні), № НОМЕР_4 (відкритий 30.12.2015 року в українській гривні), № НОМЕР_4 (відкритий 30.12.2015 року в ЄВРО) в КИЇВСЬКА ФIЛIЯ ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , за весь період діяльності, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.
Вказані документи знаходяться у володінні КИЇВСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть у подальшому проводитись експертизи, інвентаризації, ревізії, податкові та інших перевірки, а також встановлюватиметься фактичний розмір завданої державі шкоди, особи причетні до вчинення злочину, що надасть можливість встановити факти та обставини, які мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Відомості, що міститься в документах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовуватимуться як докази факту внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, з метою використання їх як підроблювачем так і іншою особою.
Іншим способом, ніж вилучити документи в КИЇВСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », неможливо довести обставини, які планується довести під час досудового розслідування.
Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів службовими особами КИЇВСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і які знаходяться у володінні останніх, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість їх вилучити, без виклику осіб у володінні яких вони перебувають.
В судовому засіданні прокурор Київської місцевої прокуратури № 4, радник юстиції, ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.
Заслухавши пояснення прокурора Київської місцевої прокуратури № 4, радника юстиції, ОСОБА_3 , який клопотання просив задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури № 4, раднику юстиції, ОСОБА_3 або за його дорученням слідчому на доступ до документів, що знаходяться у володінні КИЇВСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні КИЇВСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.
Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 162164, 309, 369372 КПК України,
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 4, радника юстиції, ОСОБА_3 задовольнити.
Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 4, раднику юстиції, ОСОБА_3 або за його дорученням слідчому, тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість вилучення їх у копіях, належним чином завірених, які перебувають у володінні КИЇВСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які містять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , за весь період діяльності, а саме: інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку; первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунку № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_4 , та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів); договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів; документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод; вказати ІР-адреси та електронну скриньку з якої здійснювалося доступ системи клієнт-банк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.12.2015 року по 04.04.2016.
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: