Справа №668/5132/16-к
н/п 1-кс/766/1125/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання тимчасового доступу до речей та документів
29.04.2016 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів,
в с т а н о в и в :
Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та

бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних,

ордерів, рахунків - фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів,

реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей,

товарно-транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень і вимог,

накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності, щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період

з 01.01-15 по 31.12.15, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстроване за

адресою: АДРЕСА_1 .

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000153 від 04.11.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 212 КК України.
04 листопада 2015 року з Новокаховської ОДГО ГУ ДФС у Херсонській області надійшов акт позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Згідно отриманого акту встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ) в порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.5 ст. 198, п 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2 755-VI (зі змінами та доповненнями) занижено податок на додану вартість в розмірі 1110772 грн. за період з 01.03.15 по 31.05.15, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000153 від 04.11,2015 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 212 КК України.
Під час проведення досудового розслідування встановлено, що підприємство ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за зареєстрованою адресою не знаходиться, посадові особи зареєстровані в м. Луганськ, у зв`язку з чим допитати останніх з приводу проведених фінансово - господарських операцій та причетності до фінансово - господарської діяльності підприємства 1111 «Трейднафтохім» не представилось можливим.
Також в ході проведення досудового розслідування встановлено, що підприємство
формувало податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками фіктивності, а саме:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Відповідно до отриманих відомостей з Одеської залізниці встановлено, що підприємство ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вугілля на адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вугілля не поставляло, що свідчить про проведені «безтоварні» операції між зазначеними підприємствами.
З метою встановлення наявності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансове - господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків - фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарне - транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень і вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності, щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.15 по 31.12.15, та їх виїмці для долучення до матеріалів кримінального провадження.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального
провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансове господарських та бухгалтерських документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.15 по 31.12вилучення, що надасть можливість використання відомостей як доказів, які документах, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), так як іншим способом довести обставини справи неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення документів.
В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Слідчим суддею встановлено, щоє достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них (з правом вилучення) з метою подальшого дослідження.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та

бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних,

ордерів, рахунків - фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів,

реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей,

товарно-транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень і вимог,

накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності, щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період

з 01.01-15 по 31.12.15, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстроване за

адресою: АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії ухвали строком до 29.05.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1