Дата документу 11.07.2016 Справа № 554/5382/16-к
554/5382/16-к
1-кс/554/5424/2016
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
11.07.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000019 від 23.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
в с т а н о в и л а:

08.06.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період 2013-2015 років, у т.ч. договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. в`їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо замовлення та проведення маркетингових досліджень, у т.ч. наказів по підприємству щодо проведення маркетингових досліджень із зазначенням періоду проведення, території, назви виду продукції, положень про маркетингову політику, звітів про проведення маркетингових досліджень, документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального та інших документів по взаємовідносинах вказаних підприємств, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою запобігання знищенню або псуванню документів, їх володільця у судове засідання вважаю за необхідне не викликати.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 23.06.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2013-2015 років в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), Підприємство з 100% іноземних інвестиції « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_16 ) та іншими суб`єктами підприємницької діяльності, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 372 726 грн. та податку на додану вартість на суму 250 772 грн., а всього на суму 623 498 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано Акт перевірки ГУ ДФС у Полтавській області №88/16-31-14-01-09/36965823 від 11.03.2016 «Про результати виїзної планової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, правильності нарахування та обчислення єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2014», яким підтверджується ненадходження до бюджету податків у сумі 623 498 грн.

Згідно вказаного акту, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2013-2015 років отримували послуги від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у т.ч. по моніторингу споживчого попиту на товари ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », по щоденному наданню інформації про продаж товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », по моніторингу та аналізу товарообігу, по щотижневому наданню рекомендацій щодо його зростання, по наданню рекомендацій щодо поліпшення асортименту та пакування товарів, проте надані на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » акти виконаних робіт не містять вартісних та кількісних показників щодо виконаних робіт, рекомендацій щодо вдосконалення роботи, та висновків, як надані послуги впливали на ведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період 2013-2015 років, у т.ч. договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. в`їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо замовлення та проведення маркетингових досліджень, у т.ч. наказів по підприємству щодо проведення маркетингових досліджень із зазначенням періоду проведення, території, назви виду продукції, положень про маркетингову політику, звітів про проведення маркетингових досліджень, документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального та інших документів по взаємовідносинах вказаних підприємств.

Вказані документи мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та можуть бути причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної, оскільки містять підписи службових осіб та працівників підприємства, що зумовлено їх вилученням.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

За результатами вивчення вважаю, що у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

При чому, відшукувані документі можуть мати значення для даного кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000019 від 23.06.2016 року з правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності, до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період 2013-2015 років, у т.ч. договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. в`їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо замовлення та проведення маркетингових досліджень, у т.ч. наказів по підприємству щодо проведення маркетингових досліджень із зазначенням періоду проведення, території, назви виду продукції, положень про маркетингову політику, звітів про проведення маркетингових досліджень, документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального та інших документів по взаємовідносинах вказаних підприємств, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )надати тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі слідчого судді з можливістю їх вилучення старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_14