Справа № 592/8646/16-к
Провадження № 1-кс/592/3462/16
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

19 вересня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 25.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , суд -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що в 2013 році, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за рахунок формування податкового кредиту від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) зменшили податкові зобов`язання з ПДВ, чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування з`ясовано, що в період з 19.11.2015 року по 02.12.2015 року працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено документальну позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013. Результати проведеної перевірки оформлені актом №450/18-17-22-0005/34113412 від 09.12.2015.

Згідно висновків акту перевірки встановлено заниження податку на прибуток підприємства в сумі 30 491 856 грн. та заниження суми податкового зобов`язання з податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 31 037 627 грн. у зв`язку з проведенням фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На даний час у даному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу з метою підтвердження або спростування донарахованих сум податку на прибуток та податку на додану вартість по акту від 09.12.2015 №450/18-17-22-0005/34113412. Для проведення експертизи необхідні договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, банківські виписки, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 р.р.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000016, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 р.р., які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Дані документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які причетні до вчиненого кримінального правопорушення, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі та прохав його задовольнити в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, актів виконаних робіт, актів приймання-передачі, листування між підприємствами та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 р.р..

Тимчасовий доступ до документів має надати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається начальнику відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1