1-кс/754/2495/16
У Х В А Л А
Іменем України
28 жовтня 2016 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора ОСОБА_3
слідчого ОСОБА_4
розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 23.08.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України
ВСТАНОВИВ:
24.10.2016р. до слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю провести виїмку документації, яка знаходиться у володінні службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких відображені господарські відносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та первинних та бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких відображені господарські операції з використання товарів та послуг, придбаних у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в господарській діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язаній з виробництвом чи продажем товарів чи наданням послуг (виконанням робіт), з метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, отримання доказів та необхідності проведення судово-криміналістичних експертиз.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали, просили його задовольнити за викладених у ньому обставин.
Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, клопотань до суду не подав, неприбуття особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши доводи прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Як вбачається зі змісту клопотання та матеріалів до нього у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000062, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , шляхом відображення в податковому обліку удаваних фінансово-господарських операцій з придбання пісчано-грунтової суміші; отримання транспортних послуг, отримання послуг налаштування електрощитів, отримання послуг фарбування (щитів), отримання послуг навантаження грунту з відвалу з перевезенням на 15 км., з роботою у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які, в свою чергу, мало удавані фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 7 070 517 грн.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.
Статтею 132 ч.5 КПК України передбачено при розгляді питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий в клопотанні і в суді довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.
Відповідно до матеріалів клопотання, акту перевірки ГУ ДФС ДПІ у Деснянському районі м. Києва є підстави вважати, що фінансово-господарська документація взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2014 по 31.12.2014, знаходиться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Також, слідчий обґрунтовуючи клопотання посилається, що вказані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та використовуючи відомості, що містяться в документах, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, надає можливість органу досудового розслідування встановити осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, отриманню доказів. Одержати доступ до фінансово-господарської документації між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2014 по 31.12.2014 в інший спосіб не виявляється можливим, оскільки дана інформацію містить охоронювану законом таємницю.
Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України. Під час розгляду клопотання, слідчим доведено неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих доказів.
Проте, слідчим не було доведено, необхідності вилучення оригіналів фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2014 по 31.12.2014, тому слідчий суддя приходить до висновку надати слідчому тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, які знаходяться у володіння ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомитись та отримати в копіях.
Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково. Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ), з можливістю ознайомитись та отримати в копіях, а саме:- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких відображені господарські операції з придбання товарів і послуг у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: договорів; накладних, актів прийому-передачі, актів приймання виконаних підрядних робіт (форма № КБ-2в), журналів обліку виконаних робіт (форма № КБ-6), довідок про вартість виконаних робіт (форма № КБ-3); товарно-транспортних накладних; сертифікатів відповідності, довідок до радіаційну безпеку, інших документів, що посвідчують якість, безпечність та відсутність у придбаної у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) пісчано-грунтової суміш шкідливих для здоров`я речовин; платіжних документів; документів бухгалтерського обліку, інших документів за період з 01.01.2014 по 31.12.2014; - первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких відображені господарські операції з фізичними, чи юридичними особами, яким ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснило постачання товарів та послуг, придбаних у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, або документів, які свідчать про використання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) придбаних у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) товарів і послуг у власній господарській діяльності, а саме: договорів; накладних, актів прийому-передачі, актів приймання виконаних підрядних робіт (форма № КБ-2в), журналів обліку виконаних робіт (форма № КБ-6), довідок про вартість виконаних робіт (форма № КБ-3); товарно-транспортних накладних; сертифікатів відповідності, підсумкових відомостей ресурсів (витрати по факту), платіжних документів; документів бухгалтерського обліку, інші документи за період з 01.01.2014 по 31.12.2014; - наказів (розпоряджень) типової форми № П-1 про прийом на роботу; наказів про призначення на посаду; посадових інструкцій; табелів використання робочого часу; документів про тарифні ставки й оклади; індивідуальних або бригадних нарядів на відрядну оплату праці типової форми № П-40 і № П-41; рапортів про виробіток; інших первинні документів, на підставі яких здійснювалося призначення та посаду та нарахування заробітної плати працівникам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014; - положень про службу охорони праці; наказів про затвердження положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці; журналів реєстрації вступного інструктажу з питань охорони праці; журналів реєстрації інструктажів з питань охорони праці за період з 01.01.2014 по 31.12.2014; - документів аналітичного бухгалтерського обліку, документів складського обліку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять відомості про надходження та вибуття пісчано-грунтової суміші, яку, відповідно до первинних документів, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) придбало у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у розрізі місць зберігання, матеріально відповідальних осіб за період з 01.01.2014 по 31.12.2014;

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 ..
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: