Справа №766/7940/16-к
н/п 1-кс/766/5495/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.09.2016 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого уз ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
в с т а н о в и в :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:
- зовнішньоекономічні контракти, ВМД, коносаменти, маніфести, інвойси, висновки санепідемстанції, документи, що містять інформацію про сплату митних платежів, та інші оригінали документів щодо здійснення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) операцій з імпорту та експорту продукції упродовж 2012 - 2016 років.

-документи (договора з додатками, тощо) щодо отримання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) електронних ключів та цифрового підпису, щодо подання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) упродовж 2012 - 2016 років декларацій (ВМД) в електронному вигляді;
-відомості та підтверджуючі документи щодо наявних електронних адрес ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ІР-адрес з яких останніми упродовж 2012 - 2016 років здійснювалась подача електронних декларацій (ВМД).
Вказане клопотання мотивував тим, що в провадженні Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області 22.07.16 за матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України № 0321/2016/ДСК від 07.07.16 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.12 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 (інд.код НОМЕР_2 ) перебуваючи засновником та керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 , м.Херсон), яке займається оптовою торгiвлею фарфором, скляним посудом i засобами для чищення, протягом 2012 2016 років здійснював імпорт зазначеної продукції з території Російської Федерації та з метою отримання необлікованих прибутків здійнював реалізацію вищевказаної продукції за готівку, як громадянин, іншим громадянам України без сплати відповідних податків.

З вказаною метою гр. ОСОБА_6 відкрив розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 та в Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 .

В подальшому гр. ОСОБА_6 , за попередньою домовленістю з рядом осіб, які здійснювали придбання в останнього фарфорового та склянного посуду для подальшої реалізації вказаної продукції та отримання необлікованого прибутку (як ОСОБА_6 так вказаними особами), оформив останнім доступ до вищезазначених розрахункових рахунків, відкритих на його прізвище додаткові картки типу Viza Elektron з метою надання можливості даним особам самостійно здійснювати операції направлені на розрахунок за отриману продукцію без будь-якої фіксації вказаних операцій та відповідно декларування вказаних сум та сплати податків.

Встановлено, що гр. ОСОБА_5 (інд.код НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), протягом періоду з 01.01.12 по 31.05.16 отримував на карткові рахунки відкриті в установах банків ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кошти на загальну суму 23,61 млн. грн., від групи фізичних осіб, знімав останні готівкою в касі банків та через банкомати без декларування вказаних сум та шляхом не подання до податкових органів податкових декларацій про майновий стан і доходи ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму понад 700 тис.грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- зовнішньоекономічні контракти, ВМД, коносаменти, маніфести, інвойси, висновки санепідемстанції, документи, що містять інформацію про сплату митних платежів, та інші оригінали документів щодо здійснення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) операцій з імпорту та експорту продукції упродовж 2012 - 2016 років.

-документи (договора з додатками, тощо) щодо отримання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) електронних ключів та цифрового підпису, щодо подання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) упродовж 2012 - 2016 років декларацій (ВМД) в електронному вигляді;
-відомості та підтверджуючі документи щодо наявних електронних адрес ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ІР-адрес з яких останніми упродовж 2012 - 2016 років здійснювалась подача електронних декларацій (ВМД).
Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення митного оформлення та ввезення на митну територію України скляного та фарфорового посуду ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ), дослідження оригіналів яких необхідне для розслідування кримінального провадження, встановлення кількості та номенклатури ввезеної продукції, залишків останньої та встановлення реальних об`ємів продажу гр.Мехтієвим вказаної продукції без відображення зазначених операцій в бухгалтерському та податковому обліку (без декларування) як гр. ОСОБА_6 так і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ).

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Херсонськцій області майору податкової міліції ОСОБА_4 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:
- зовнішньоекономічні контракти, ВМД, коносаменти, маніфести, інвойси, висновки санепідемстанції, документи, що містять інформацію про сплату митних платежів, та інші оригінали документів щодо здійснення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) операцій з імпорту та експорту продукції упродовж 2012 - 2016 років.

-документи (договора з додатками, тощо) щодо отримання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) електронних ключів та цифрового підпису, щодо подання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) упродовж 2012 - 2016 років декларацій (ВМД) в електронному вигляді;
-відомості та підтверджуючі документи щодо наявних електронних адрес ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ІР-адрес з яких останніми упродовж 2012 - 2016 років здійснювалась подача електронних декларацій (ВМД).
Встановити строк дії ухвали строком до 21.10.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Копія. Відповідає оригіналу. Оригінал зберігається в матеріалах кримінального провадження № 766/7940/16-к в Херсонському міському суді Херсонської області.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ____________________