У Х В А Л А
Іменем України
16.09.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,
Відповідно до інформації, яка надійшла від ОУ ГУ ДФС у Житомирський області встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 , ДП ІНФОРМАЦІЯ_8 , ДП ІНФОРМАЦІЯ_9 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ДП ІНФОРМАЦІЯ_14 протягом І півріччя 2016 року проводили експорт паливної деревини та пиловника хвойних порід для « ІНФОРМАЦІЯ_15 », « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (контрактоутримувачі), які знаходяться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 (Великобританія - країна з пільговим оподаткуванням) які в подальшому реалізовують для ІНФОРМАЦІЯ_17 ( Румунія ), АДРЕСА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_18 . Austriei 2 Румунія, по європейським цінам які набагато вищі від експортної ціни держлісгоспів Житомирської області.
Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у вилученні інформації по банківським рахункам лісгоспів, які задіяні у незаконній схемі направлену на ухилення від сплати податків з метою встановлення причетності службових осіб вказаного підприємства до незаконної діяльності направлену на ухилення від сплати податків.
Встановлено, що ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_7 ), ДП ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_8 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ) в ІНФОРМАЦІЯ_19 (код МФО НОМЕР_15 ) відкриті рахунки, а саме: №№ НОМЕР_16 (долар США), НОМЕР_16 (Євро), НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (долар США), НОМЕР_17 (Євро), НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня) які відкрито ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_7 ) та НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (Євро), НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (долар США), НОМЕР_23 (українська гривня), НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_25 (українська гривня), НОМЕР_26 (українська гривня), НОМЕР_22 (долар США), які відкрито ДП ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_8 ) та №№ НОМЕР_27 (долар США), НОМЕР_27 (Євро), НОМЕР_27 (українська гривня), НОМЕР_28 (долар США), НОМЕР_28 (Євро), які відкрито ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та №№ НОМЕР_29 (долар США), НОМЕР_29 (Євро), НОМЕР_29 (українська гривня), НОМЕР_30 (долар США), НОМЕР_30 (Євро), НОМЕР_31 (Євро), НОМЕР_32 (долар США), НОМЕР_33 (долар США), НОМЕР_34 (Євро), НОМЕР_35 (долар США), НОМЕР_36 (долар США), НОМЕР_37 (українська гривня), НОМЕР_38 (долар США), НОМЕР_39 (українська гривня), НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), які відкриті ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та №№ НОМЕР_42 (українська гривня), НОМЕР_43 (українська гривня), НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (українська гривня), НОМЕР_46 (українська гривня), НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня), НОМЕР_49 (українська гривня), НОМЕР_50 (українська гривня), НОМЕР_51 (українська гривня), НОМЕР_52 (українська гривня), НОМЕР_53 (українська гривня), НОМЕР_54 (українська гривня), НОМЕР_55 (українська гривня), НОМЕР_56 (українська гривня), НОМЕР_57 (українська гривня), НОМЕР_58 (українська гривня), НОМЕР_59 (українська гривня), НОМЕР_60 (українська гривня), НОМЕР_61 (українська гривня), НОМЕР_62 (українська гривня), які відкрито ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) та №№ НОМЕР_63 (долар США), НОМЕР_64 (українська гривня), НОМЕР_65 (долар США), НОМЕР_66 (українська гривня), НОМЕР_67 (долар США), НОМЕР_68 (долар США), НОМЕР_69 (українська гривня), НОМЕР_70 (долар США), НОМЕР_71 (долар США), НОМЕР_72 (українська гривня), НОМЕР_73 (українська гривня), НОМЕР_74 (долар США), НОМЕР_75 (Євро), НОМЕР_76 (українська гривня), НОМЕР_77 (долар США), НОМЕР_78 (долар США), НОМЕР_79 (долар США), НОМЕР_80 (долар США), НОМЕР_81 (Євро), НОМЕР_82 (українська гривня), НОМЕР_83 (долар США), які відкрито ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ).
У ІНФОРМАЦІЯ_19 (код МФО НОМЕР_15 ), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 , ДП ІНФОРМАЦІЯ_8 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 , ДП ІНФОРМАЦІЯ_8 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ІНФОРМАЦІЯ_19 (код МФО НОМЕР_15 ), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 , ДП ІНФОРМАЦІЯ_8 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 , ДП ІНФОРМАЦІЯ_8 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_19 (код МФО НОМЕР_15 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та особам, які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у, наданих для відкриття та обслуговування рахунків №№ НОМЕР_16 (долар США), НОМЕР_16 (Євро), НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (долар США), НОМЕР_17 (Євро), НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня) які відкрито ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_7 ) та НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (Євро), НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (долар США), НОМЕР_23 (українська гривня), НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_25 (українська гривня), НОМЕР_26 (українська гривня), НОМЕР_22 (долар США), які відкрито ДП ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_8 ) та №№ НОМЕР_27 (долар США), НОМЕР_27 (Євро), НОМЕР_27 (українська гривня), НОМЕР_28 (долар США), НОМЕР_28 (Євро), які відкрито ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та №№ НОМЕР_29 (долар США), НОМЕР_29 (Євро), НОМЕР_29 (українська гривня), НОМЕР_30 (долар США), НОМЕР_30 (Євро), НОМЕР_31 (Євро), НОМЕР_32 (долар США), НОМЕР_33 (долар США), НОМЕР_34 (Євро), НОМЕР_35 (долар США), НОМЕР_36 (долар США), НОМЕР_37 (українська гривня), НОМЕР_38 (долар США), НОМЕР_39 (українська гривня), НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), які відкриті ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та №№ НОМЕР_42 (українська гривня), НОМЕР_43 (українська гривня), НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (українська гривня), НОМЕР_46 (українська гривня), НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня), НОМЕР_49 (українська гривня), НОМЕР_50 (українська гривня), НОМЕР_51 (українська гривня), НОМЕР_52 (українська гривня), НОМЕР_53 (українська гривня), НОМЕР_54 (українська гривня), НОМЕР_55 (українська гривня), НОМЕР_56 (українська гривня), НОМЕР_57 (українська гривня), НОМЕР_58 (українська гривня), НОМЕР_59 (українська гривня), НОМЕР_60 (українська гривня), НОМЕР_61 (українська гривня), НОМЕР_62 (українська гривня), які відкрито ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) та №№ НОМЕР_63 (долар США), НОМЕР_64 (українська гривня), НОМЕР_65 (долар США), НОМЕР_66 (українська гривня), НОМЕР_67 (долар США), НОМЕР_68 (долар США), НОМЕР_69 (українська гривня), НОМЕР_70 (долар США), НОМЕР_71 (долар США), НОМЕР_72 (українська гривня), НОМЕР_73 (українська гривня), НОМЕР_74 (долар США), НОМЕР_75 (Євро), НОМЕР_76 (українська гривня), НОМЕР_77 (долар США), НОМЕР_78 (долар США), НОМЕР_79 (долар США), НОМЕР_80 (долар США), НОМЕР_81 (Євро), НОМЕР_82 (українська гривня), НОМЕР_83 (долар США), які відкрито ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ) в ІНФОРМАЦІЯ_19 (код МФО НОМЕР_15 ), а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2014 по 14.09.2016;
- обліково реєстраційної справи ДП ІНФОРМАЦІЯ_20 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 , ДП ІНФОРМАЦІЯ_8 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам №№ НОМЕР_16 (долар США), НОМЕР_16 (Євро), НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (долар США), НОМЕР_17 (Євро), НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня) які відкрито ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_7 ) та НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (Євро), НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (долар США), НОМЕР_23 (українська гривня), НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_25 (українська гривня), НОМЕР_26 (українська гривня), НОМЕР_22 (долар США), які відкрито ДП ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_8 ) та №№ НОМЕР_27 (долар США), НОМЕР_27 (Євро), НОМЕР_27 (українська гривня), НОМЕР_28 (долар США), НОМЕР_28 (Євро), які відкрито ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та №№ НОМЕР_29 (долар США), НОМЕР_29 (Євро), НОМЕР_29 (українська гривня), НОМЕР_30 (долар США), НОМЕР_30 (Євро), НОМЕР_31 (Євро), НОМЕР_32 (долар США), НОМЕР_33 (долар США), НОМЕР_34 (Євро), НОМЕР_35 (долар США), НОМЕР_36 (долар США), НОМЕР_37 (українська гривня), НОМЕР_38 (долар США), НОМЕР_39 (українська гривня), НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), які відкриті ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та №№ НОМЕР_42 (українська гривня), НОМЕР_43 (українська гривня), НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (українська гривня), НОМЕР_46 (українська гривня), НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня), НОМЕР_49 (українська гривня), НОМЕР_50 (українська гривня), НОМЕР_51 (українська гривня), НОМЕР_52 (українська гривня), НОМЕР_53 (українська гривня), НОМЕР_54 (українська гривня), НОМЕР_55 (українська гривня), НОМЕР_56 (українська гривня), НОМЕР_57 (українська гривня), НОМЕР_58 (українська гривня), НОМЕР_59 (українська гривня), НОМЕР_60 (українська гривня), НОМЕР_61 (українська гривня), НОМЕР_62 (українська гривня), які відкрито ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) та №№ НОМЕР_63 (долар США), НОМЕР_64 (українська гривня), НОМЕР_65 (долар США), НОМЕР_66 (українська гривня), НОМЕР_67 (долар США), НОМЕР_68 (долар США), НОМЕР_69 (українська гривня), НОМЕР_70 (долар США), НОМЕР_71 (долар США), НОМЕР_72 (українська гривня), НОМЕР_73 (українська гривня), НОМЕР_74 (долар США), НОМЕР_75 (Євро), НОМЕР_76 (українська гривня), НОМЕР_77 (долар США), НОМЕР_78 (долар США), НОМЕР_79 (долар США), НОМЕР_80 (долар США), НОМЕР_81 (Євро), НОМЕР_82 (українська гривня), НОМЕР_83 (долар США), які відкрито ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 );
- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Встановити строк дії ухвали до 16.10.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: