У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 липня 2016 року м. Київ
Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 14 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статтею 212 КК,
в с т а н о в и в:
20.07.2016 до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000063 від 14.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статтею 212 КК.
З матеріалів справи випливає, що до ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов акт планової виїзної перевірки №106/26-15-14-02-03/35964834 від 28.03.2016, відповідно до якого службові особи ПП « ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) разом із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період з 01.01.2013 до 31.12.2015 ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 4 884 588 грн.
Згідно бази даних «Податковий блок» встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 та має банківський рахунок № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 ).
Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 ), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.
Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі. Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.
Відповідно до статті 62 Закону «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.
Слідчий зауважив, що проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи на підставі копії документів формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.
Враховуючи вищезазначені обставини в сукупності, а також те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні слідчий просив задовольнити клопотання у повному обсязі.
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 подане клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до частини першої статті 107 КПК рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.
Слідчий клопотання про застосування технічних засобів фіксування не заявляв, а тому слідчий суддя прийняв рішення не здійснювати фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів фіксування.
Розглянувши обґрунтування клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання належить задовольнити частково з таких підстав.
14.07.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 було внесено відомості, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статтею 212 КК. Цей факт встановлений на підставі витягу з кримінального провадження №0000063 (а.с. 5).
Згідно з частиною першою статті 131 КПК заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини другої статті 131 КПК визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.
Відповідно до частини першої статті 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
За правилами статті 163 КПК слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи мету і підстави клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів та дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов висновку що слідчий у судовому засіданні довів, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Однак слідчий суддя зазначає, що однією з факультативних ознак об`єктивної сторони суспільно-небезпечного діяння є час, який визначається як певний період, протягом якого вчинено злочин, зокрема, певна частка року, місяця, тижня, доби, а також час, пов`язаний з певними умовами (приміром, відповідальність за опір працівникові правоохоронного органу пов`язується з часом виконання ним покладених державою обов`язків щодо охорони громадського порядку).
З витягу кримінального провадження №0000063 від 14.07.2016 випливає, що до ЄРДР було внесено відомості за фактом вчинення службовими особами ПП Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_7 », разом з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 » кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статтею 212 КК, у якому зазначено, що суспільно-небезпечне діяння вчинене у період з 01.01.2013 до 31.12.2015.
Отже, не підлягають задоволенню вимоги слідчого в частині надання доступу документів за період 2016 року, оскільки слідчий не обґрунтовував необхідність доступу до документів з можливістю їх вилучення поза межами періоду проведення досудового розслідування, який визначений у витязі кримінального провадження №0000063 від 14.07.2016.
Також, з матеріалів справи випливає, що слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або за дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, однак зазначена вимога не підлягає задоволенню, оскільки відповідно до частини першої статті 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів може бути наданий лише стороні кримінального провадження. Оперативні працівники ОУ ГУ ДФС у м. Києві не є стороною кримінального провадження у розумінні пункту 19 частини першої статті 3 КПК.
На підставі вищезазначеного, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення вимог клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Керуючись статтями 131, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК, слідчий суддя,-
у х в а л и в:
Клопотання слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 14 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статтею 212 КК - задовольнити частково.
Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 ), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 за період з дня відкриття рахунку до 31 грудня 2015 року, а саме до:
відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 за період з моменту відкриття рахунку до 31 грудня 2015 року;
інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме: документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахункам № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 додавалися до справ під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;
первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з дати відкриття рахунків до 31 грудня 2015 року;
інформації, щодо ІР-адрес (із зазначенням номеру ІР, дати, годин, хв. сек.) з яких здійснювалося з`єднання до мережі Інтернет під час використання системи Клієнт-Банк по рахункам № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 з моменту функціонування до 31 грудня 2015 року;
інформації про пластикові (розрахункові) картки які прив`язані до рахунків № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 із зазначення номерів карток, рух коштів, виписки платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів, договорів на їх використання та інших документів, які містять відомості про осіб які мають право користування та які використовували пластикові (розрахункові) картки з моменту їх функціонування до 31 грудня 2015 року;
записів з камер відео спостереження які розташовані у відділеннях банків під час який було проведено зняття грошових коштів, на яких було зафіксовано осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання рахунків № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 та пластикових (розрахункових) карток прив`язаних до вище вказаних рахунків з моменту їх функціонування до 31 грудня 2015 року;
записів з камер відео спостереження банкоматів із зазначенням місць розташування банкоматів на яких було зафіксовано (сфотографовано) осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання пластикових (розрахункових) карток прив`язаних до розрахункових рахунків № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 з моменту їх функціонування до 31 грудня 2015 року;
договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів;
документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.
У разі відсутності будь-яких вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
В іншій частині клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали один місяць, який обраховується з дня постановлення ухвали.
Відповідно до частини першої статті 166 КПК у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1