№1-кс/760/2297/16
№760/3804/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
В С Т А Н О В И В :
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
На підтвердження зазначених вище фактів отримано висновок почеркознавчої експертизи, відповідно до якого підписи від імені директора та засновника ТОВ «Фрут Лайт» в реєстраційних документах товариства виконані різними особами, що порушує норми Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та свідчить про створення підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у надані можливості підприємствам реального сектору економіки ухилитися від сплати податків.
Крім того співробітниками Міжрегіонального оперативного управління МГУ ДФС ЦО з ОВП на виконання доручення наданого в порядку ст. 40 КПК України отримано відомості, що ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн», ТОВ «Агреко» здійснюють зовнішньоекономічну діяльність та імпортують фрукти та овочів з Польщі, Туреччини, Греції, Білорусії, Іспанії, Пакистану, Молдови та Єгипту по непрямим контрактах із заниженою ціною, підробкою (підмінною) інвойсів, підробкою фітосанітарних висновків та інших супровідних документів, що надає можливість останнім ухилятися від сплати митних платежів, що справляються під час переміщення товарів через митний кордон України та являються обов`язковий до сплати юридичним та фізичним особам підприємцям на території України.
Описана діяльність вищевказаних осіб пов`язана з прикриттям незаконної діяльності що виражається в ухиленні від сплати податків та обов`язкових платежів та супроводжується обготівкуванням коштів, імпортом товарно-матеріальних цінностей без належних документів та підробкою печаток і штампів Державних органів.
Співробітниками Міжрегіонального оперативного управління МГУ ДФС ЦО з ОВП на виконання доручення наданого в порядку ст. 40 КПК України встановлено осіб, що причетні до незаконної діяльності та місця зберігання речей та документів, які свідчать про те, що службові особи ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко» обізнано здійснюють протиправну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, тобто мають умисел на ухилення від, що є суб`єктивною стороною кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Крім того встановлено адреси зберігання товарно матеріальних цінностей, що імпортуються та не мають належних документів, що свідчить про не сплату митних платежів під час здійснення господарської діяльності та є об`єктивною стороною кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Враховуючи обставини кримінального провадження, іншим способом отримати речі та документи ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко», що свідчать про ухиленню від сплати податків окрім проведення обшуку неможливо, оскільки вказані речі та документи ретельно приховуються та є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких буть встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Співробітниками Міжрегіонального оперативного управління МГУ ДФС ЦО з ОВП в ході здійснення оперативного супроводження досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що речі та документи які свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко» знаходяться в автомобілі який ОСОБА_5 організатора протиправної діяльності ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко», а саме: Ренж Ровер д/н « НОМЕР_1 ».
Згідно інформаційної довідки з транспортний засіб Ренж Ровер д/н « НОМЕР_1 » на праві власності належить ОСОБА_6 .
За допомогою вжитих слідчих та оперативних заходів співробітниками Міжрегіонального оперативного управління МГУ ДФС ЦО з ОВП в ході здійснення оперативного супроводження досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у вказаному приміщені знаходяться:
- оригінали первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко» по взаємовідносинам з ТОВ «Фрут Лайт» договори з додатками, податкові та видаткові накладні, рахунки - фактур, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, картки та журнали складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій;
- чорнові записи службових осіб;
- печатки підконтрольних підприємств нерезидентів та підприємств з ознаками «фіктивності»;
- підроблені інвойси, підроблені фітосанітарні висновки та інші підроблені документи які свідчать про походження товару та перетин ним кордону
- комп`ютерна техніка, магнітних носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, принтери;
- кошти здобуті у результаті незаконної діяльності, що не мають документів які свідчать про джерела їх походження;
- інші документи, що можуть про дії, спрямовані на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко».
В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 , або слідчим слідчої групи за його дорученням на проведення обшуку у транспортному засобі Ренж Ровер д/н « НОМЕР_1 » який на праві власності належить ОСОБА_6 , але фактично використовується ОСОБА_5 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме відшукання та вилучення:
- оригінали первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко» по взаємовідносинам з ТОВ «Фрут Лайт» договори з додатками, податкові та видаткові накладні, рахунки - фактур, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, картки та журнали складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій;
- чорнові записи службових осіб;
- печатки підконтрольних підприємств нерезидентів та підприємств з ознаками «фіктивності»;
- підроблені інвойси, підроблені фітосанітарні висновки та інші підроблені документи які свідчать про походження товару та перетин ним кордону
- комп`ютерна техніка, магнітних носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, принтери;
- кошти здобуті у результаті незаконної діяльності, що не мають документів які свідчать про джерела їх походження;
- інші документи, що можуть про дії, спрямовані на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тамам 1», ПП «Грін», ТОВ «Промторг компані» ,ТОВ «Фрутті», ТОВ «Парадіос», ТОВ «Риконн» та ТОВ «Агреко», а також інших документів та предметів, що свідчать про прикриття незаконної діяльності, що надало можливість ухилитися від сплати податків службовими особам, та які можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.
Строк дії ухвали до 02. 04. 2016 року.
Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 ..
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1