Справа № 296/9096/16-к
УХВАЛА
Іменем України
27 жовтня 2016 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000421 від 31.03.2016, за. ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 292, ч. 3 ст. 15 ч. 3 ст. 185 КК України.

До суду звернувся слідчий з клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що невстановлений час, невстановлені особі, з метою незаконного втручання у роботу нафтопроводу «Мозир-Броди», що належить філії «Магістральні нафтопроводи «Дружба» ПАТ «Укртранснафта» здійснили на 201 км + 703 м. нафтопроводу «Мозир-Броди» 2 черги незаконну врізку, що проходить територією ІНФОРМАЦІЯ_1 , спричинивши пошкодження нафтопроводу, що призвело до порушення нормальної роботи останнього.

Окрім того у невстановлений час невідомі особи, маючи умисел на здійснення крадіжки невизначеної кількості нафтопродуктів з магістрального нафтопроводу «Дружба», що належить ПАТ «Укратранснафта», на 201,703 км. магістрального нафтопроводу в районі с. Чижівка - с. Олександрівка Новоград-Волинського району, після здійснення врізки в нафтопровід та протягнення труби на територію полігону військової частини НОМЕР_1 , встановили обладнання для закачування з труби та відвантаження нафтопродуктів.

У подальшому, 30.03.2016 у період до 21 год. невстановлені особи, діючи за попередньою змовою між собою, незаконно здійснили відбір нафтопродуктів із вказаного нафтопроводу у кількості 37,856 м3, які з використанням спеціально призначеного обладнання, у період орієнтовано з 21.00 год. до 23.00 год. 30.03.2016 заповнили до напівпричіпа-цистерни марки «ППЦ», д.н.з. НОМЕР_2 , автомобіля марки «ДАФ», д.н.з. НОМЕР_3 », що на правах власності належить ТОВ «ПІГ «Трансконтиненталь», водієм якого був ОСОБА_5 . Після завантаження цистерни, ОСОБА_5 , за вказівкою невстановленої особи, виїхав з території полігону та став рухатись у напрямку Харківської області автомобільною дорогою сполучення «Чоп-Київ» та близько 00.40 год. 31.03.2016 на 158 км. був зупинений працівниками патрульної поліції.

У той же час невстановлені особи здійснили закачування нафтопродуктів з труби, протягнутої від нафтопроводу «Мозир-Броди», що належить філії «МН «Дружба» ПАТ «Укртранснафта» до полімерної ємкості, що розташовувалась на території Новоград-Волинського військового полігону у кількості 33,682 м3, яку 31.03.2016 було виявлено працівниками поліції.

Проведеними слідчими діями встановлено, що до організації незаконної врізки у магістральний нафтопровід причетні посадові особи ТОВ «САН ОЙЛ ГРУП». Зокрема, під час проведення огляду місця події - автомобіля марки «ДАФ», д.н.з. НОМЕР_4 , напівпричіпа-цистерни марки «ППЦ», д.н.з. НОМЕР_2 , виявлено та вилучено окрім автомобіля та цистерни, товарно-транспортну накладну № Р7 від 29.03.2016 (на далі ТТН). Відповідно до інформації ТТН зазначений автомобіль завантажено у м. Рівне, вул. Князя Володимира, 75, вантажовідправником та замовником зазначено ТОВ «ЕКО Світ Плюс», іпн. 63, ЄДРПОУ 3959293, адреса: м. Рівне, вул. Драгоманова, 32, вантажоотримувач ТОВ «Варіант ОЙЛ», Харківська область, смт. Васищеве, вул. Промислова, 19, що є юридичною адресою ТОВ «САН ОЙЛ ГРУП», відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань. При цьому, вантажем визначено «Мазут М-100», кількістю 33 т., вартістю 237 600 грн.

Указана інформація також підтверджена свідком ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який працює водієм ТОВ «ПІГ Трансконтиненталь». Останній у ході допиту показав, що невстановлені особи надавали водіям підроблені товарно-транспортні накладні на вантаж, де вантажоодержувачем зазначалася адреса: АДРЕСА_1 .

На підставі вищевикладеного, для забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, а також для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність провести позапланову документальну перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства ТОВ «САН ОЙЛ ГРУП», , ІПН 76, юридична адреса: Харківська обл., Харківський р-н, смт. Васищеве, вул. Промислова, буд. 19, за період діяльності з 01.01.2015 по 01.10.2016 року.

Заслухавши думку слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, з`ясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Порядок та підстави проведення перевірок врегульовані Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності».

Згідно ч. 4 ст. 6 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо субєктів малого підприємництва двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом.

Згідно із п. 2 ч. 1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» № 408 від 13.08.2014 року, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Відповідно до ст. 78.1.11. Податкового кодексу України, документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється за наявності отримання постанови суду (ухвалу суду) про призначення перевірки.

Враховуючи викладене, з метою визначення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства ТОВ «САН ОЙЛ ГРУП», , ІПН 76, а в інший спосіб здобути такі дані, крім проведення позапланової документальної перевірки немає, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 78.1.11. Податкового кодексу України та КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «САН ОЙЛ ГРУП», , ІПН 76, юридична адреса: Харківська обл., Харківський р-н, смт. Васищеве, вул. Промислова, буд. 19, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 01.10.2016.

Під час проведення перевірки, з урахуванням встановлених під час досудового розслідування обставин, у повному обсязі перевірити взаємовідносини між ТОВ «САН ОЙЛ ГРУП» з ТОВ «ЕКО СВІТ ПЛЮС», код ЄРДПОУ 39592936, юридична адреса: м. Рівне, вул. Драгоманова, 32, ТОВ «Варіант ОЙЛ», код ЄРДПОУ 32567023, юридична адреса: м. Харків, вул. Шатілова Дача, 4, каб. 610, ТОВ «ПІГ «Трансконтиненталь» , юридична адреса: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А. На виконання зазначеного пункту, перевірити наявність товару, умов можливості надання, зберігання та транспортування товарів (робіт, послуг), наявність обладнання, складських приміщень, транспорту, виду, обсягу, якості операцій та розрахунків, як зі сторони ТОВ «САН ОЙЛ ГРУП» так і ТОВ «ЕКО СВІТ ПЛЮС», ТОВ «Варіант ОЙЛ», ТОВ «ПІГ «Трансконтиненталь» та інше.

У разі необхідності, у ході перевірки провести зустрічні перевірки з усіма контрагентами зазначеного підприємства.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити Харківській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області.

Встановити строк дії ухвали протягом десяти робочих днів з початку проведення позапланової документальної перевірки.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1