Справа № 464/3252/14-к
пр.№ 1-кс/464/848/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
03.04.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000032 від 28.01.2013 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України,-
встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими СГД із ознаками «фіктивності» за період 2012-2013 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що
Службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.04.2012 по 30.11.2013, під час здійснення господарської діяльності з виробництва та торгівлі вимірювальними приладами, які використовувалися в атомній енергетиці, здійснили реалізацію продукції власного виробництва на загальну суму 9 079 169 грн., в тому числі ПДВ 1 513 194 грн. та не відобразили дані показники в податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток, що відповідно призвело до заниження податкових зобов`язань по податку на додану вартість в сумі 1 513 194 грн., а також заниження податку на прибуток за вищевказаний період в сумі 1 352 054 грн.
Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток становить 2 959 730 грн.
Порушення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 під час проведення дослідження діяльності підприємства, за результатами якого складено акт №142/07-4 від 25.01.2014.
Відповідно до матеріалів дослідження діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ІНФОРМАЦІЯ_3 направлено запит на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою встановлення виробників товарів та суб`єктів господарювання, які проводили сертифікацію товарів відповідно до переліку.
Згідно наданої інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) встановлено перелік продукції, яка виготовлялася та сертифікувалась ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Крім цього встановлено, що у період з 01.04.2012. по 30.11.2013 підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) реалізовували продукцію на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виробником якої є виключно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Однак, за результатами проведення аналізу Додатків 5 до декларацій з ПДВ за 2012-2013 роки встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не проводилася реалізація виготовленої продукції на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Під час проведення дослідження номенклатури товарів в податкових накладних виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зареєстрованих в базі даних «Архів електронної звітності» встановлено наявність в номенклатурі товарів товари виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Також встановлено, що придбання товарів (виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) здійснювалось у постачальників, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , стан платника 30), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , стан платника 30), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , стан платника 30), ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , стан платника 8), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , стан платника 30), ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , стан платника 30), ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , стан платника 30).
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.
Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.
Надати старшому слідчому відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими СГД із ознаками «фіктивності» за період 2012-2013 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1