Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/3744/14-к
1-кс/554/1606/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 березня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтава ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000009 від 24 січня 2014 року, за ознаками за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
26 березня 2014 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у т.ч.: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, ліцензій, дозволів та інших дозвільних документів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. звірки, приймання-здачі виконаних робіт, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, табелів робочого часу,договорів підрядів цивільно-правового характеру та інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Кременчук), а також фінансово-господарських документів, щодо придбання товарів поставлених в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших документів за період з 01 квітня 2012 року по 31 грудня 2012 року, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 . Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФРГ У Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій. Просили розглянути клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000009 від 24 січня 2014 року, за ознаками за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з квітня 2012 року по грудень 2012 року здійснюючи фінансово-господарську діяльність занизили податок на додану вартість на суму 2204218 грн. та податок на прибуток підприємств на суму 2024139 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Також службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з квітня 2012 року по грудень 2012 року в податковому обліку підприємства відобразили наявність неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », щодо надання останніми послуг з проектування, будівництва та капітального ремонту в результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 427 288 грн. та податок на прибуток в сумі 158 363 грн. Відповідно до бази даних Міндоходів «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об`єктивності розслідування кримінальної справи, для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, приходжу до висновку про задоволення клопотання. Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності належним чином завірених копій документів та їх вилучення, а саме : первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у т.ч.: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, ліцензій, дозволів та інших дозвільних документів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. звірки, приймання-здачі виконаних робіт, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, табелів робочого часу,договорів підрядів цивільно-правового характеру та інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Кременчук), а також фінансово-господарських документів, щодо придбання товарів поставлених в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших документів за період з 01 квітня 2012 року по 31 грудня 2012 року, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000009 від 24 січня 2014 року, за ознаками за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл в період з 26 березня 2014 року до 26 квітня 2014 року старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності належним чином завірених копій документів та їх вилучення, а саме : первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у т.ч.: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, ліцензій, дозволів та інших дозвільних документів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. звірки, приймання-здачі виконаних робіт, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, табелів робочого часу,договорів підрядів цивільно-правового характеру та інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Кременчук), а також фінансово-господарських документів, щодо придбання товарів поставлених в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших документів за період з 01 квітня 2012 року по 31 грудня 2012 року, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1