печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 червня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України - прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0000692 документальної позапланової перевірки ТОВ «Грін Енерджи» () щодо дотримання вимог податкового, митного та іншого законодавства, контроль за додержанням якого покладено на органи ДФС України, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Синтез-Продукт» () та ТОВ «Кіровоградський регіональний центр з енергозбереження» () за період з 01.01.2013 по 01.06.2016, проведення якої прокурор просить доручити ГУ ДФС у Черкаській області в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим відділом управління з питань представництва інтересів громадянина та держави в суді, протидії злочинності та корупції на тимчасово окупованій території півострова Крим Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000692 від 16.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 190 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «Грін Енерджи» (), у користуванні якого перебувають 7 міні гідроелектростанцій на території України (Карачківська ГЕС, М`якохідська ГЕС, Сокирянська ГЕС, Придністрянська ГЕС, Костюківська ГЕС, Слободо-Підліська ГЕС, Підлісівська ГЕС) здійснили підроблення документів, які передбачають отримання ліцензії на виробництво електроенергії за «зеленим» тарифом, що призвело до безпідставного його завищення.

Так, вищезазначені особи, будучи обізнаними про зменшення коефіцієнта «зеленого» тарифу на вартість виробленої електроенергії з альтернативних джерел в 2015 році, з метою отримання завищеного «зеленого» тарифу надали у 2014 році в Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі НКРЕКП), недостовірні дані щодо укладання договорів поставки обладнання, актів виконання робіт з введення об`єктів електрогенерації в експлуатацію та декларацій про готовність об`єктів до експлуатації, чим здійснили закінчений замах на заволодіння коштами державного підприємства «Енергоринок» на суму понад 50 мільйонів гривень.

Крім того, ТОВ «Грін Енерджи» приймало участь у будівництві та подальшій експлуатації об`єктів альтернативної електроенергетики ДП «ЕТУ «Воденергоремналадка» на тимчасово окупованій території АР Крим.

Зокрема встановлено, що, згідно наданих НКРЕКП документів, ТОВ «Грін Енерджи» в червні-липні 2014 року уклало договори на поставку обладнання іноземного виробництва (генератори та гідротурбіни) із ТОВ «Синтез-Продукт» () та договори на монтаж обладнання із ТОВ «Кіровоградський регіональний центр з енергозбереження» (). В період з 01 по 10 жовтня 2014 року на всіх об`єктах електрогенерації були прийняті роботи та підписані акти виконаних робіт. Загальна сума поставки обладнання із виконанням робіт складала понад 50 мільйонів гривень.

В той же час, встановлено, що тільки на Карачківській та Придністрянській ГЕС знаходилися турбіни, при чому одна з них була підключена лише на Карачківській ГЕС.

На підставі заяви та наданих підроблених документів про готовність об`єктів до експлуатації 30.10.2014 постановою НКРЕКП було прийнято рішення про видачу ліцензії на виробництво електроенергії за «зеленим» тарифом № АЕ 288023 від 30.10.2014 та її продаж державі в особі державного підприємства «Енергоринок».

Разом з тим, інформація Державної фіскальної служби України свідчить про відсутність будь-яких операцій між ТОВ «Грін Енерджи» та вищевказаними контрагентами, а також відсутність вантажно-митних декларацій та інвойсів щодо імпортних операцій ТОВ «Синтез-Продукт» у період з 2012 року по травень 2015 року, що підтверджує формальність укладених договорів поставки обладнання та виконання робіт.

Вищезазначена діяльність була вчинена з метою отримання ліцензії на виробництво електроенергії за «зеленим» тарифом для об`єктів, введених в експлуатацію в 2014 році з коефіцієнтом 1,6, оскільки отримання такої ліцензії в 2015 році знизило б коефіцієнт до 1,44, що в грошовому еквіваленті складає різницю у вартості близько 50 копійок за 1 кВт./годину.

Отже досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Грін Енерджи» з метою незаконного збагачення шляхом отримання дозволу (ліцензії) на здійснення діяльності щодо вироблення електроенергії надали дані до державних органів щодо проведення сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Синтез-Продукт» () та ТОВ «Кіровоградський регіональний центр з енергозбереження» (), у зв`язку з чим у слідства виникла обґрунтована необхідність у проведенні позапланової перевірки ТОВ «Грін Енерджи» щодо дотримання вимог податкового, митного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи ДФС України.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000692 документальної позапланової перевірки ТОВ «Грін Енерджи» () щодо дотримання вимог податкового, митного та іншого законодавства, контроль за додержанням якого покладено на органи ДФС України, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Синтез-Продукт» () та ТОВ «Кіровоградський регіональний центр з енергозбереження» () за період з 01.01.2013 по 01.06.2016.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Грін Енерджи» () доручити спеціалістам ГУ ДФС у Черкаській області в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1