Справа № 369/7077/16-к
Провадження № 1-кс/369/1589/16
УХВАЛА
Іменем України
02.08.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000040 від 25.11.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.2 ст. 205 КК України,-
встановив:
До суду звернувся старший слідчий першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме реєстраційних справ, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) (змінена назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Клопотання вмотивоване тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року встановлено, що останні здійснили фінансово-господарські операції із придбання мережевого обладнання, будматеріалів, електроприборів та деталей у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які мають ознаки «фіктивності». Тобто, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », безпідставно завищили валові витрати чим умисно занизили податок на прибуток з підприємств та занизили податок на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків у великих розмірах у сумі 1 131 316 грн..

Крім цього, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000040 встановлено, що невстановлені особи, в період 2014-2015 року з метою прикриття незаконної діяльності та вчинення нікчемних правочинів щодо придбання та реалізації продукції (послуг), організували придбання та створення на підшуканих ними підставних фізичних осіб наступних суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ) та інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені в ході досудового розслідування особи, знаходячись у м. Вишгороді, Київській області, діючи умисно та протиправно, у період 2014-2015 років з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, а саме вчинення нікчемних правочинів щодо придбання та реалізації мережевого обладнання, комп`ютерних комплектуючих та іншої продукції (послуг), і як наслідок умисного ухилення від сплати податків, організували створення та державну реєстрацію у Кіровоградському та Київському міських управліннях юстиції на підшуканих ними підставних фізичних осіб, які є службовими особами в наступних підприємствах: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ». Після чого, невстановлені особи, протиправно використовуючи реквізити вищевказаних підприємств, у період 2014-2015 років документально оформили безтоварні операції щодо продажу мережевого обладнання та комп`ютерних комплектуючих на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », внаслідок чого службовими особами якого занижено податкове зобов`язання з ПДВ на загальну суму понад 3,1 млн. грн., заподіявши, таким чином, державі особливо велику матеріальну шкоду.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що реєстрація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) здійснювалась невідомими слідству особами у ІНФОРМАЦІЯ_17 . На теперішній час назву підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не встановленими особами змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) (змінена назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), з метою встановлення обставин та кола осіб причетних до створення підприємства, а також отримання зразків підписів та почерку осіб, які були задіяні у злочинній діяльності та вчиненні нікчемних правочинів, які знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_17 . В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.
Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою унеможливлення завчасного знищення та переховування вказаних у клопотанні речей і документів.
У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.
Вивчивши доводи клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого старшим слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки старшим слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000040, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, старшим слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) (змінена назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та надати можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії у ІНФОРМАЦІЯ_17 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) (змінена назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати завірені копії документів, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1