Справа № 464/995/14-к
пр.№ 1-кс/464/309/14
У Х В А Л А

31.01.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 21.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернулась із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами досудового розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК, а саме: видаткових накладних та податкових накладних, наданих ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 » для АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо продажу товарно-матеріальних цінностей за період 2010-2012 років; договорів (контрактів), на підставі яких проводились фінансово-господарські операції між АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 » в період 2010-2012 років; товарно-транспортних накладних про перевезення ТМЦ від ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 » до АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в період 2010-2012 років; сертифікатів якості та походження реалізованих ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 » товарно матеріальних цінностей для АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період 2010-2012 років; планові та фактичні калькуляції за статтями витрат, включених до собівартості виробництва дверей (з дерева та ПВХ), вікон (з дерева та ПВХ) та інших виробів із дерева на одиницю продукції; затверджені на підприємстві економічно обґрунтовані норми витрат сировини на виготовлення одиниці продукції при здійсненні списання вартості сировини та матеріалів, економічно обґрунтованих норм витрат пакувальних матеріалів, електроенергії, газу, сум амортизації, заробітної плати з нарахуваннями при виробництві продукції, норм втрат (технологічних і від технічно неминучого браку); документи на підставі яких підприємство проводить оприбуткування готової продукції з виробництва на склад в кількісному та вартісному вимірах за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012р.; журнал обліку готової продукції за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012р.; виробничі звіти за період з 01.04.2011р. по 31.12.2012р.;технологічні карти розкрою, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з липня 2010 року по грудень 2012 року завищено витрати підприємства і не донараховано податку на прибуток в сумі 570 338 грн. та безпідставно сформовано податковий кредит підприємства на загальну суму 116 515 грн. за наслідками відображення в бухгалтерському та податковому обліку проведення фінансово господарських операцій з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 », що мають ознаки фіктивності. Крім цього, службовими особами АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за грудень 2010року, січень 2012 року та грудень 2012 року занижено податок на доходи фізичних осіб в сумі 56 243 грн. В результаті вищенаведеного, службовими особами АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не сплачено податків на загальну суму 743 097 грн., що підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 14.01.2014 №240/8/2210 про результати планової виїзної перевірки Акціонерного товариства закритого типу « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно вищевказаних матеріалів АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не представило для перевірки усі первинні документи щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 », зокрема, товарно-транспортні накладні щодо транспортування ТМЦ, сертифікатів якості та відповідності придбаних ТМЦ. Враховуючи, те що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій між АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 », мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадження, просить клопотання задоволити.
Представник АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів - видаткових накладних та податкових накладних, наданих ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 » для АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо продажу товарно-матеріальних цінностей за період 2010-2012 років; договорів (контрактів), на підставі яких проводились фінансово-господарські операції між АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 » в період 2010-2012 років; товарно-транспортних накладних про перевезення ТМЦ від ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 » до АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в період 2010-2012 років; сертифікатів якості та походження реалізованих ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 » товарно матеріальних цінностей для АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період 2010-2012 років; планові та фактичні калькуляції за статтями витрат, включених до собівартості виробництва дверей (з дерева та ПВХ), вікон (з дерева та ПВХ) та інших виробів із дерева на одиницю продукції; затверджені на підприємстві економічно обґрунтовані норми витрат сировини на виготовлення одиниці продукції при здійсненні списання вартості сировини та матеріалів, економічно обґрунтованих норм витрат пакувальних матеріалів, електроенергії, газу, сум амортизації, заробітної плати з нарахуваннями при виробництві продукції, норм втрат (технологічних і від технічно неминучого браку); документи на підставі яких підприємство проводить оприбуткування готової продукції з виробництва на склад в кількісному та вартісному вимірах за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012р.; журнал обліку готової продукції за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012р.; виробничі звіти за період з 01.04.2011р. по 31.12.2012р.;технологічні карти розкрою, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1