Справа № 537/3933/13-к
Провадження № 1-кс/537/738/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.07.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Дядечко І.І., при секретарі - Рева М.І., за участю слідчого - Воронюк В.А., розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітан податкової міліції Воронюк В.А. з погодженим у встановленому законом порядку з старшим прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "Марфін Банк"( МФО 328168, м. Полтава, вул. Фрунзе, 164 а).

В обгрунтування свого клопотання слідчим вказано, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Дельта СКМ" (код 34987824 м.Кременчук) та ТОВ "Желдоргарант" (код за ), які діючи за попередньою змовою, на протязі 2010-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносини, яких фактично не було, з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Компанія Азімут" (), ТОВ КПФ "Кураж"(), ПП "Тигран - Дніпро"(), ПП Фірма "Злагода-Світ"(), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(), ПП "Компанія "Агріс"().

Також в ході досудового слідства відповідно до звіту до аудиторського експертного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ "Дельта СКМ" не мала права відносити суми до податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" на загальну суму ПДВ 2419215 грн..

Дані дії службових осіб ТОВ "Дельта СКМ" та ТОВ "Желдоргарант" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що при здійсненні своєї господарської діяльності ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ КОМЕРЦІЙНО-ПРОМИСЛОВА ФІРМА "КУРАЖ" () мало банківський рахунок, а саме №1, відкритий в ПАТ "МАРФІН БАНК" (МФО 328168, м. Полтава, вул. Фрунзе, 146а).

З показів директора ТОВ КПФ "Кураж" ОСОБА_3 встановлено, що він не мав ніякого відношення до керівництва рахунком в ПАТ "МАРФІН БАНК" (МФО 328168, м. Полтава, вул. Фрунзе, 146а), не знімав з вказаного рахунку готівкові кошти.

Для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ КОМЕРЦІЙНО-ПРОМИСЛОВА ФІРМА "КУРАЖ" () з контрагентами в безготівковій формі, встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками, хто саме знімав готівкові кошти з рахунку необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ КОМЕРЦІЙНО-ПРОМИСЛОВА ФІРМА "КУРАЖ" ().

З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення існує реальна загроза зміни або знищення інформації, у зв'язку з чим розгляд клопотання слідчий просив проводити згідно вимог п. 2 ст. 163 КПК України без виклику володільця необхідних слідству документів.

В судовому засіданні старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. клопотання та його мотиви підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

У зв'язку з доведеною ініціатором можливості зміни чи знищення інформації слідчий суддя проводить розгляд клопотання з урахуванням положень ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику володільця необхідних слідству документів.

Заслухавши ініціатора клопотання, вивчивши матеріали, подані в його обгрунтування слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що СВ Кременчуцької ОДПІ внесено до ЄРДР відомості за № 0000061 за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом внесення службовими особами ТОВ "Дельта СКМ" неправдивих відомостей до офіційних документів та податкової звітності даного підприємства в період з 01.01.2010 року по січень 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України та за фактом відображення службовими особами ТОВ "Компанія Азімут" та ТОВ "Желдоргарант" по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносин, яких фактично не було з суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран-Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", ПП "Компанія "Агріс" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідування всатвнолено, що при здійсненні своєї господарської діяльності ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ КОМЕРЦІЙНО-ПРОМИСЛОВА ФІРМА "КУРАЖ" () мало банківський рахунок, а саме №1, відкритий в ПАТ "МАРФІН БАНК" (МФО 328168, м. Полтава, вул. Фрунзе, 146а).

З показів директора ТОВ КПФ "Кураж" ОСОБА_3 встановлено, що він не мав ніякого відношення до керівництва рахунком в ПАТ "МАРФІН БАНК" (МФО 328168, м. Полтава, вул. Фрунзе, 146а), не знімав з вказаного рахунку готівкові кошти.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В судовому засіданні слідчим доведено вимоги вказаного положення КПК України, яке зокрема необхідно для проведення судово-почеркознавчої (криміналістичної) експертизи по оригіналах облікових та звітних документів в рамках розслідування кримінального провадження за № 0000061, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, клопотання в частині надання доступу з можливістю вилучення документів, є таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, перебувають у володінні ПАТ "Марфін Банк", в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160,163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. - задовольнити.

ПАТ "Марфін Банк", що розташований за адресою м. Полтава, вул.. Фрунзе, 146 а надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюку В.А. доступ до оригіналів документів ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ КОМЕРЦІЙНО-ПРОМИСЛОВА ФІРМА "КУРАЖ" () по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку, а саме №1, відкритого в та можливість вилучення наступних документів:

- чекові книжки, грошові чеки, платіжні доручення;

У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 23.08.2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко