Справа № 202/1626/16-к
Провадження № 1-кс/0202/670/2016
УХВАЛА

11 березня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю: прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про допит свідка в судовому засіданні, -
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.02.2016 року за № 0000004, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

11 березня 2016 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про допит свідка в судовому засіданні.
Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 11 березня 2016 року.
В своєму клопотанні прокурор просить: у судовому засіданні Індустріального районного суду м. Дніпропетровська провести допит свідка ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування свого клопотання прокурор зазначає, що посадові особи ТОВ «Продекспорт 2009» (36573563) в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року занижено суми податку на додану вартість на загальну суму 48 154 736 грн. за період з березня 2012 по грудень 2013 року та в порушення пп.14.1.27, п.14.1, пп.138.1, 138.2, п. 138.4, пп. 138.10.3, п. 138.10, ст. 138, пп. 138.10.2, п. 138.10 ст. 138, пп. 138.8.5, п. 138.8, ст. 138, п. 139.1, ст. 139 ПКУ від 02.12.2010 занижено суми податку на прибуток на загальну суму 60 663 812 грн. у період 2012-2013 років.

Під час досудового розслідування також з`ясовано, що Лівобережною ОДПІ м. Дніпропетровська проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Продекспорт-2009», за результатами якої складено акт № 591/22-05/36573563 від 22.04.2015, яким зафіксовані порушення вимог законодавства службовими особами підприємства під час взаємовідносин з платниками податків з ознаками фіктивності, у т.ч.: ТОВ "ГЛОРІ ЛТД" (38298989), ТОВ "ЛАНТІКОМ" (37275337), ТОВ "РУЖИК-70" (37148956), ПП "ДЖЕВЕЛ СТАЙЛ" (34983589), ТОВ "МАРИТЕН" (37275316), ТОВ "АРНІТА ТРЕЙД" (38199315), ТОВ "МЕГА ПРОМ" (37212743), ТОВ "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), ТОВ "ЛІА КОМПАНІ" (38200498), ТОВ "ТЕХДОРГРУПП" (38597671), ТОВ "ТРЕЙДІНГ ГРУП" (37275211), ТОВ "РЕМТОРГСНАБ" (38360763), ТОВ "ПРОМКОР" (37989101), ТОВ "АКТА-РЕСУРС" (38299474), ТОВ "ЛАФІС ТРЕЙД" (38299144), ПМП "ФАЗА" (23116366), ТОВ "ТРЕЙД ЛАЙН М" (38355381), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (38434227). На підставі вказаного акта винесені наступні податкові повідомлення-рішення: від 19.05.2015 № на суму 45 241 150 грн. (основний платіж) та 22 620 575 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № на суму 693 000 грн. (основний платіж) та 346 500 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № на суму 50 675 236 грн. (основний платіж) та 25 337 618 грн. (штрафні санкції).
За вказаним фактом до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000004 від 05.02.2016 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Продекспорт-2009» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, які виділено з матеріалів кримінального провадження №0000027 від 29.09.2014.

У ході проведення досудового розслідування з`ясовано, що в період 2012 року директором ТОВ «ЛАФІС ТРЕЙД» (38299144) була ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 . Допитана в якості свідка ОСОБА_3 пояснила, що функції директора ТОВ «ЛАФІС ТРЕЙД» (38299144) фактично не виконував, господарську діяльність підприємства не здійснював.

Виходячи із обставин вчинення кримінальних правопорушень фіктивне підприємництво, яке полягає у прикритті незаконної діяльності, тобто у оформленні підприємств на підставних осіб та незаконному переведенні через такі суб`єкти кошти у готівку, є підстави вважати, що особи, які вчинили кримінальне правопорушення передбачене ст. 212 КК України мають вплив на ОСОБА_3 , яку вони використовували для досягнення своєї мети та реалізації свого злочинного плану, що може призвести до спотворення свідчень та викладення об`єктивних обставин про діяльність ряду підприємств та негативно впливатиме на хід досудового розслідування, встановлення істини у дійсному кримінальному провадженні.

Вищевикладені показання свідка є важливим доказом для даного кримінального провадження та мають важливе значення для розкриття кримінальних правопорушень, і допит свідків під час досудового розслідування в судовому засіданні дає можливість виключити обставини, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань у подальшому, враховуючи вищевказані ризики та те, що свідок проживає за адресою, не пов`язаною з його місцем реєстрації.

Відповідно до вимог статті 225 КПК України, у виняткових винятках, пов`язаних із необхідністю отримання показань свідка під час досудового розслідування, якщо через існування безпеки для життя і здоров`я свідка і потерпілого, наявності інших обставин, що унеможливлюють їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутись до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка в судовому засіданні.

Таким чином, враховуючи важливість вищевказаних показань для даного провадження, з метою фіксації достовірних показань та уникнення ризиків і обставин, що можуть в подальшому перешкоджати допиту вказаних осіб, а також згідно ст. 95 КПК України суд може обґрунтовувати свої висновки лише на показаннях, отриманих у порядку, передбаченому статтею 225 КПК України, є необхідність в проведенні допиту свідків під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.
Відповідно до ч. 1 ст. 225 КПК України у виняткових випадках, пов`язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров`я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду.

Клопотання прокурора є законним, обґрунтованим таким, що відповідає вимогам ч. 1 ст. 225 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки виникла необхідність в проведенні допиту свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 під час досудового розслідування в судовому засіданні з метою фіксації достовірних показань та уникнення ризиків і обставин, що можуть в подальшому перешкоджати допиту вказаного свідка, а також згідно ст. 95 КПК України суд може обґрунтувати свої висновки лише на показаннях, отриманих у порядку, передбаченому ст. 225 КПК України.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 107, 131-132, 225, 309 КПК України, суд, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про допит свідка в судовому засіданні задовольнити.
Допитати свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , в судовому засіданні в рамках кримінального провадження № 0000004.
Судове засідання призначити на 17 березня 2016 року о 10 год. 30 хв., та викликати свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , для проведення допиту.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1