КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5947/16-к
Провадження № 1-кс/552/1030/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26.10.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі заступника начальника другого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника другого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) по розрахунковим рахункам підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Установлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 21.12.2015 року, за фактами фіктивного підприємництва, що завдало збитків державі у великих розмірах, та пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, вчиненого в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В період часу з 2014 року по теперішній час, ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_6 та іншими, невстановленими на даний час особами, за рахунок використання створених або придбаних суб`єктів господарської діяльності, зареєстрованих або перереєстрованих на підставних осіб тобто підприємств з ознаками фіктивності та «транзитності», таких як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та інших, здійснювалось пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, пов`язане з штучним формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, шляхом не облікування прихованої реалізації і виручених готівкових коштів та незаконних операції з переведення безготівкових коштів, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Також, ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_6 та іншими, невстановленими на даний час особами, створив та придбав ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в здійсненні акумулювання значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами надавачами податкового кредиту, що використовується представниками «конвертаційних центрів» для формування податкового кредиту фіктивних підприємств та підприємств «клієнтів», тобто вигодонабувачів, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

В ході досудового розслідування кримінального провадження підготовлено клопотання на отримання дозволу про проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій документів по розрахунковим рахункам підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_4 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим суддею Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_7 постановлено ухвалу від 22.08.2016 року по справі №552/4485/16-к, про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів по розрахунковим рахункам підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою встановлення особи, що підписувала зазначені документи, необхідне проведення почеркознавчої експертизи, висновки якої повинні базуватися виключно на оригіналах досліджених документів, тобто проведення експертизи по копіях вилучених документів не можливе.

При призначенні почеркознавчої експертизи, слідчий в постанові повинен відобразити перелік документів, наданих для дослідження, які містять оригінали підписів осіб. Таким чином, вилучення оригіналів документів має передувати безпосередньому ухваленю постанови про призначення експертизи.

В зв`язку із вищевикладеним, на даний час виникла необхідність у повторному зверненні з клопотанням до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави, з метою отримання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) по розрахунковим рахункам підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі наступних документів:

- заяви на відкриття рахунків № НОМЕР_3 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ та № НОМЕР_4 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ від 21.03.2016 року від імені громадянина ОСОБА_8 ;

- наказу №2 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 26.02.2016 року, підписаного громадянином ОСОБА_8 ;

- картки із зразками підписів і відбитка печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в особі громадянина ОСОБА_8 ;

- протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.06.2015 року, засвідченого керівником відділення « ІНФОРМАЦІЯ_10 » громадянкою ОСОБА_9 від 21.03.2016 року;

- протоколу №2 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.02.2016 року, засвідченого керівником відділення « ІНФОРМАЦІЯ_10 » громадянкою ОСОБА_9 від 21.03.2016 року;

- договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.02.2016 року, в особі учасників продавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » громадянина ОСОБА_10 та покупця громадянина ОСОБА_8 , засвідченого керівником відділення « ІНФОРМАЦІЯ_10 » громадянкою ОСОБА_9 від 21.03.2016 року;

- договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.02.2016 року, в особі учасників продавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » громадянина ОСОБА_11 та покупця громадянина ОСОБА_8 , засвідченого керівником відділення « ІНФОРМАЦІЯ_10 » громадянкою ОСОБА_9 від 21.03.2016 року;

- листа про учасників і контролерів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підписаного громадянином ОСОБА_8 ;

- заяви про приєднання до умов і правил надання банківських послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підписану громадянином ОСОБА_8 ;

- інших матеріалів в сукупності, що стосуються діяльності по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають значення у кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_3 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_4 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному обсязі, за відповідні періоди часу з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, необхідному для прийняття рішення по суті провадження.

Заступник начальника другого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів та у подальшому необхідні для проведення судових експертиз, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) по розрахунковим рахункам підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі наступних документів:

- заяви на відкриття рахунків № НОМЕР_3 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ та № НОМЕР_4 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ від 21.03.2016 року від імені громадянина ОСОБА_8 ;

- наказу №2 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 26.02.2016 року, підписаного громадянином ОСОБА_8 ;

- картки із зразками підписів і відбитка печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в особі громадянина ОСОБА_8 ;

- протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.06.2015 року, засвідченого керівником відділення « ІНФОРМАЦІЯ_10 » громадянкою ОСОБА_9 від 21.03.2016 року;

- протоколу №2 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.02.2016 року, засвідченого керівником відділення « ІНФОРМАЦІЯ_10 » громадянкою ОСОБА_9 від 21.03.2016 року;

- договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.02.2016 року, в особі учасників продавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » громадянина ОСОБА_10 та покупця громадянина ОСОБА_8 , засвідченого керівником відділення « ІНФОРМАЦІЯ_10 » громадянкою ОСОБА_9 від 21.03.2016 року;

- договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.02.2016 року, в особі учасників продавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » громадянина ОСОБА_11 та покупця громадянина ОСОБА_8 , засвідченого керівником відділення « ІНФОРМАЦІЯ_10 » громадянкою ОСОБА_9 від 21.03.2016 року;

- листа про учасників і контролерів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підписаного громадянином ОСОБА_8 ;

- заяви про приєднання до умов і правил надання банківських послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підписану громадянином ОСОБА_8 ;

- інших матеріалів в сукупності, що стосуються діяльності по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за відповідні періоди часу з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею та мають значення у кримінальному провадженні.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_18 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 , слідчому з особливо важливих справ відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_25 , начальнику відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_26 , заступнику начальника відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_27 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_28 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_29 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_30 , старшому оперуповноваженому відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_31 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_32 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_33 , а також іншим особам за дорученням слідчого.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 24 листопада 2016 року.
Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1