Октябрський районний суд м.Полтави
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 вересня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Атанасова Д.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000107 від 03 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

02 вересня 2013 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 в якому прохали: надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до ліцензійної справи ПП «Полімер Форт» (), яка знаходиться в Інспекції державного архітектурно будівельного контролю у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Гоголя, 25 таможливість її вилучення. Просили розглянути клопотання без виклику представника ПП «Полімер Форт».

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №0000107 від 03 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01 січня 2009 року по 31 грудня 2012 року службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Україна» () ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах за рахунок відображення по бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських операцій з ПП «Стройзаказ», ПП «Авіс Системз», ПП «Полімер Форт», ПП «ОСОБА_4 М», ТОВ «Вел Маркет», ПП «Градко», ТОВ «Айтістар», ТОВ «Техкард Сервіс». Загальна сума ухилення службовими особами ТОВ «ОСОБА_3 Україна» від сплати податків склала 1 788 198 грн., що призвело до ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Україна» в період 2010 року з метою ухилення від сплати податків незаконно сформували власний податковий кредит за рахунок ПП «Полімер Форт» (). Так встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Україна» заключали договори з замовниками на проведення електромонтажних та слабкострумових робіт на обєктах як у м. Кременчуці, так і в інших регіонах України. При цьому для виконання вказаних робіт останніми, згідно фінансово господарських документів, в якості субпідрядника залучалося ПП «Полімер Форт» (). Фактично роботи на вищевказаних обєктах виконувалися силами ТОВ «ОСОБА_3 Україна». Згідно протоколу допиту директора, головного бухгалтера та засновника ПП «Полімер Форт» ОСОБА_4 встановлено, що ТОВ «ОСОБА_3 Україна» йому не знайоме, зі службовими особами чи представниками підприємства ніколи не спілкувався, ніяких товарно матеріальних цінностей не поставляв, робіт не виконував, послуг не надавав, фінансово господарських документів в адресу ТОВ «ОСОБА_3 Україна» не складав та не підписував. Згідно відповіді Інспекції державного архітектурно будівельного контролю у Полтавській області № 7116-03/1-16/2246 від 09.08.2013 року встановлено, що ПП «Полімер Форт» має ліцензію на господарську діяльність, повязану зі створенням обєктів архітектури.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.168 КПК України, тимчасово вилучити майно може кожен, хто затримав особу в порядку, передбаченому статтями 207, 208 цього Кодексу. Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та зробити їх копії, а самеліцензійної справи ПП «Полімер Форт» (), яка знаходиться в Інспекції державного архітектурно будівельного контролю у Полтавській області за адресою м.Полтава, вул.Гоголя, 25. Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 зробити копії вищезазначених документів.

В частині клопотання про вилучення оригіналів вищезазначених документів відмовити, оскільки в порушення ст.167 КПК України прохають тимчасово вилучити майно в Інспекції державного архітектурно будівельного контролю у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вулиця Гоголя,25, не надавши доказів того, що працівники Інспекції державного архітектурно будівельного контролю у Полтавській області, працівники ПП «Полімер Форт» є підозрюваними у кримінальному провадженні №0000107 від 03 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000107 від 03 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 02 вересня 2013 року до 02 жовтня 2013 року на тимчасовий доступ до документів та зробити їх копії старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, а самеліцензійної справи приватного підприємства «Полімер Форт» (), яка знаходиться у володінні Інспекції державного архітектурно будівельного контролю у Полтавській області за адресою м.Полтава, вул.Гоголя, 25.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко