Дата документу 14.06.2016 Справа № 554/2387/16-к
Справа № 554/2387/16-к
Провадження № 1 кс/554/4895/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.06.2016 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1

за участю: секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000009 від 15.03.2016 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення огляду, -

встановила:
14.06.2015 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено із прокурором ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення огляду господарювання та офісних приміщень за адресою: м.Київ вул.Куренівська, 14-Б.

В обґрунтування доводів викладених у клопотанні слідчий послався на те, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності щодо взаємовідносин з ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863), ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421580), а також документів фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств за період 2014-2016 років, у тому числі договорів та додатків до них, журналів, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, декларацій, у т.ч. вантажно-митних декларацій, сертифікатів, специфікацій, досліджень, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, у т.ч. добавок Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, сертифікатів якості на вказані добавки, документів щодо проходження контролю якості вказаними добавками, штатного розпису працівників ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863), ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421580), документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, оргтехніки, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, у т.ч. по взаємовідносинам із ТОВ «КреМікс» (код 30748505), документів, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Ідеал Інвест», ТОВ «Корес ЛТД», документів щодо оренди останніми та іншими суб`єктами господарювання офісних приміщень за адресою: м.Київ вул.Куренівська, 14-Б протягом 2014-2016 років, документів щодо відвідування об`єкту, документів реєстрації входу-виходу (журналів та ін.), в`їзду-виїзду (журналів та ін.), інших документів, які мають значення для досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні огляду у приміщеннях та на території, за адресою: м.Київ вул.Куренівська, 14-Б.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:

в даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000009 від 15.03.2016 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «КреМікс» в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708, на даний час ТОВ «Фірма «Скарлет»), ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада-Премія»), ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, на даний час ТОВ «Компанія «Адамант»), ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 40100275), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 2 584 479 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.

При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано акт Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505) з питань взаємовідносин з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708) за лютий 2015 року, ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863) за березень 2015 року, ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582), ТОВ «Зеріс» (код 39422390) за квітень 2015 року» згідно якого ТОВ «КреМікс» нараховано податку на додану вартість у сумі

2 584 479 грн.

Крім того, отримано лист Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №2469/8/16-03-21 від 06.05.2016, згідно якого ТОВ «КреМікс» безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей» - створене засновниками ТОВ «КреМікс») у 2014 році, ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 40100275), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698) у 2016 році.

ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863) та ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421580) здійснювали оренду складських приміщень за адресою: м.Київ вул.Куренівська, 14-Б, проте в ході проведення слідчих дій за вказаною адресою підтвердити чи спростувати факт оренди ТОВ «Ідеал Інвест», ТОВ «Корес ЛТД» вищевказаних приміщень не представилося можливим..
У ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні огляду приміщень та території, за адресою: м.Київ вул.Куренівська, 14-Б,яку ТОВ «Ідеал Інвест», ТОВ «Корес ЛТД» зазначали як місце відвантаження товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ «КреМікс», з метою виявлення та фіксації вчинення вказаного кримінального правопорушення, відшукання документів, предметів та речей, які було отримано в результаті його вчинення та які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності ТОВ «Ідеал Інвест», ТОВ «Корес ЛТД», ТОВ «КреМікс», проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, що будуть доказами під час судового розгляду та несуть відомості про підтвердження або спростування вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

Відповідно до ч.1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Відповідно до ч.2 ст.237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Таким чином, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 233,234, 235, 237 КПК України, -

у х в а л и л а:
клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000009 від 15.03.2016 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення огляду приміщень та території - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду приміщень та прилеглої до нього території за адресою: м.Київ вул.Куренівська, 14-Б, яку ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863), ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421580) зазначали як місце відвантаження товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ «КреМікс» (код 30748505), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності щодо взаємовідносин з ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863), ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421580) а також документів фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства за період 2014-2016 років, у тому числі договорів та додатків до них, журналів, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, декларацій, у т.ч. вантажно-митних декларацій, сертифікатів, специфікацій, досліджень, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, у т.ч. добавок Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, сертифікатів якості на вказані добавки, документів щодо проходження контролю якості вказаними добавками, штатного розпису працівників ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863), ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421580), документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, оргтехніки, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, у т.ч. по взаємовідносинам із ТОВ «КреМікс» (код 30748505), документів, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863), ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421580), документів щодо оренди останніми та іншими суб`єктами господарювання офісних приміщень за адресою: м.Київ вул.Куренівська, 14-Б протягом 2014-2016 років, документів щодо відвідування об`єкту, документів реєстрації входу-виходу (журналів та ін.), в`їзду-виїзду (журналів та ін.).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1