Справа № 727/5044/16-к Провадження № 1-кс/727/1709/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
слідчого - ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000001 від 04 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 із клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.
В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 04 січня 2016 року стосовно фінансових операцій, пов`язаних із зарахуванням готівкових коштів на власні рахунки та платіжні картки у період 2014 2015 років громадянами: ОСОБА_4 на суму 6,66 млн. грн., ОСОБА_5 на суму 1,96 млн. грн., ОСОБА_6 на суму 4,44 млн. грн., ОСОБА_7 на суму 1,14 млн. грн., ОСОБА_8 на суму 1,43 млн. грн. Згідно отриманих матеріалів зазначені суми коштів значно перевищують офіційно задекларовані доходи вказаних громадян у період 2014 2015 років.
Державною службою фінансового моніторингу України (далі - Держфінмоніторинг) на виконання статті 18 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» підготовлено узагальнений матеріал стосовно проведених фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

У ході проведеного аналізу повідомлень про фінансові операції, отриманих від АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) стосовно фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, проведених ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), в період 2014 2015 років на загальну суму 6,66 млн. грн., Держфінмоніторингом виявлено низку фінансових операцій, пов`язаних із готівковим поповненням коштами рахунків та платіжних карток, відкритих в одній і тій же банківській установі, фізичною особою, які в подальшому знімались в готівковій формі за межами України через каси та банкомати, що розташовані в переважній більшості в м. Сірет , а також м. Сучава, м. Бухарест, м. Клуж (всі Румунія).

Основна частина фінансових операцій по рахунках ОСОБА_4 пов`язана з зарахуванням на його рахунки готівкових коштів з використанням терміналів самообслуговування та кас українських банків з наступним зняттям готівки того ж дня через каси та банкомати в містах Румунії (переважно АДРЕСА_1 та АДРЕСА_1 ), розташованих на невеликій відстані від пунктів перетину державного кордону України.

У ході досудового розслідування встановлено, що офіційно задекларовані доходи громадянина ОСОБА_4 не відповідають внесеним готівковим коштам на свої рахунки для подальшої їх конвертації у валюту та зняття готівкою через каси та банкомати у Румунії. Так, загальні суми проведених фінансових операцій ОСОБА_4 упродовж 2014-2015 років щодо зарахування коштів на власні рахунки та платіжні картки становлять 6,66 млн. гривень.

Інформація про задекларовані доходи, отримані від податкових агентів та від підприємницької діяльності за 2014-2015 роки, вказаного громадянина відсутня.

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні 13.01.2016 року було отримано службову записку відділу реєстрації платників та електронних сервісів ГУ ДФС у Чернівецькій області, в якій зазначено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) перебуває на обліку як фізична особа підприємець в ДПІ у Глибоцькому районі ГУ ДФС у Чернівецькій області з 17.03.2009 року по даний час; не є керівником (посадовою особою) чи засновником суб`єктів господарської діяльності Чернівецької області. Згідно поданої звітності сума загального річного оподатковуваного доходу ФОП ОСОБА_4 за 2013 рік складає 291,00 грн., а за звітні періоди 2014 2015рр. інформація про отримані доходи відсутня.

В ході слідства встановлено, що громадянином ОСОБА_4 в ПАТ «Укрсиббанк», МФО 351005, було відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які використовувалися вищезазначеною особою.

Вказує, що із матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) в період 2014 2015 років здійснював фінансово господарську діяльність в якості фізичної особи підприємця, при цьому приховував реальний дохід, про що свідчать документи, які містять охоронювану законом таємницю клієнта банківської установи ПАТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, юридична адреса: 61001, Харківська область, м. Харків, проспект Московський, 60) ОСОБА_4 , а тому з метою встановлення завданих державі збитків, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення можливого факту несплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів до бюджету, просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
ОСОБА_4 в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 04 січня 2016 року стосовно фінансових операцій, пов`язаних із зарахуванням готівкових коштів на власні рахунки та платіжні картки у період 2014 2015 років громадянами: ОСОБА_4 на суму 6,66 млн. грн., ОСОБА_5 на суму 1,96 млн. грн., ОСОБА_6 на суму 4,44 млн. грн., ОСОБА_7 на суму 1,14 млн. грн., ОСОБА_8 на суму 1,43 млн. грн. Згідно отриманих матеріалів зазначені суми коштів значно перевищують офіційно задекларовані доходи вказаних громадян у період 2014 2015 років.
Згідно ст. 78 пункту 78.1 підпункту 78.1.11 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється при отриманні судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Відповідно до п.82.2. ст.82 Податкового Кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу, не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів. Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 рік терміном на 10 робочих днів, для встановлення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, дотримання валютного та іншого законодавства, тому вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 309, 371-372 КПК України, ст. 78 пункту 78.1 підпункту 78.1.11 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року терміном на 10 робочих днів, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, дотримання валютного та іншого законодавства.
Проведення перевірки доручити ГУ ДФС у Чернівецькій області.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1