н/п 1-кс/490/562/2015
Центральний районний суд м. Миколаєва
У Х В А Л А
12.01.2015р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів в Миколаївській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів,-

В С Т А Н О В И В:
Встановлено, що відповідно до акту перевірки від 15.04.2014 №297/14-03-22-01/ НОМЕР_1 службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 шляхом проведення фінансово-господарських безтоварних операцій з ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) занизили податок на прибуток підприємства на суму 2 794 995грн, та занизили податок на додану вартість на суму 127 630 грн. Таким чином ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 992 625 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 . Вилучення згаданих документів необхідно для:

- проведення судово-економічної експертизи з метою визначення збитків, завданих державі.

Так, службовими особам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 оголошено ухвалу Центрального районного суду про тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів підприємства по взаємовідносинам з вищевказаними СГД. Однак, службові особи повідомили, що всі документи передали адвокату ОСОБА_4 , який в подальшому повідомив, що в нього не має вказаних документів. Таким чином, службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за домовленістю з адвокатом ОСОБА_4 переховують від досудового розслідування первинні бухгалтерські документи підприємства.

19.12.2014 слідчому надано можливість ознайомитись в ІНФОРМАЦІЯ_4 з матеріалами справи № 814/2254/14 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень рішень прийнятих за результатами складання акту документальної перевірки. В результаті ознайомлення з матеріалами було встановлено, що в матеріалах справи, а саме в томі №30 на аркушах з 53 по 222, в томі № 31 на аркушах з 1 по 203, в томі №32 на аркушах з 1 по 217, в томі №33 на аркушах з 164 по 232, в томі №34 на аркушах з 1 по 222 та в томі №41 на аркушах з 1 по 93 містяться завірені копії первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ Адвокатська компанія «Адвокат» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Також встановлено, що матеріали справи № 814/2254/14 19.12.2014 направлені до Одеського Апеляційного Адміністративного суду.

12 січня 2015 року слідчий ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ Адвокатська компанія «Адвокат» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 та містяться в матеріалах справи № 814/2254/14 в томі №30 на аркушах з 53 по 222, в томі № 31 на аркушах з 1 по 203, в томі №32 на аркушах з 1 по 217, в томі №33 на аркушах з 164 по 232, в томі №34 на аркушах з 1 по 222 та в томі №41 на аркушах з 1 по 93.

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вказані документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть бути використані як докази важливих обставин кримінального правопорушення, що є предметом розслідування у вказаному вище кримінальному провадженні, а саме фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». У той же час іншими способами довести ці обставини є неможливим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів в Миколаївській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ Адвокатська компанія «Адвокат» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 та містяться в матеріалах справи № 814/2254/14 в томі №30 на аркушах з 53 по 222, в томі № 31 на аркушах з 1 по 203, в томі №32 на аркушах з 1 по 217, в томі №33 на аркушах з 164 по 232, в томі №34 на аркушах з 1 по 222 та в томі №41 на аркушах з 1 по 93.

Ухвала діє до 12 лютого 2015 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1