Справа № 1522/7937/2012р.
ПОСТАНОВА

ІМЯМ УКРАЇНИ

03 квітня 2012 року суддя Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_1 про накладення арешту на рахунки у банку по кримінальній справі № 1, -

ВСТАНОВИВ:

З поданням, погодженим з прокурором Одеської області звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС в Одеській області ОСОБА_1 про накладення арешту на видаткову частину поточних розрахункових рахунків №8001 (долар США), №8001 (українська гривня), відкритих ТОВ «Антея Ко»() в ВАТ «АБ «Бізнес стандарт»(МФО 339500), по кримінальній справі № 1, порушеній стосовно директора ТОВ «Антея Ко»ОСОБА_2 за ст. 212 ч. 3 КК України.

З подання, та наданих суду матеріалів справи, встановлено, що в період з січня по серпень 2009 року директор ТОВ «Антея Ко»ОСОБА_2 здійснював придбання імпортного товару, у т.ч. цитрусових в асортименті.

При надходженні цитрусових на територію України та подальшій їх реалізації, Державною карантинною інспекцією рослин у Одеській області виписувалися та видавалися карантинні сертифікати із зазначенням отримувача даного товару.

Згідно карантинним сертифікатам, виданим на підставі заявок ТОВ «Антея Ко», в зазначений період останнє здійснило поставку на адресу СПД-ФО ОСОБА_3 та СПД-ФО ОСОБА_4 цитрусові в асортименті у кількості 1 215,37 тон на загальну суму 10 120 171,99 грн. без урахуванням ПДВ у розмірі 2 042 034 грн. У грудні 2009 року ТОВ «Антея Ко»фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з придбанням-продажем товару не здійснювало, реалізувавши отриманий імпортний товар у повному обсязі.

При цьому, згідно з положеннями п. 4.1, ст. 4, п.п. 11.2.1, п. 11.2, ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства»№ 283/97-ВР від 22.05.97, та вимог п.п. 7.3.1, п. 7.3, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.97, директор ТОВ «Антея Ко»ОСОБА_2 зобов`язаний був включити вартість реалізованого товару цитрусові у складі валових доходів, та ПДВ з вартості останніх у складі податкових зобов`язань з ПДВ.

Однак останній, завідомо знаючи про фактичні обсяги поставленого на адресу СПД-ФО ОСОБА_3 та СПД-ФО ОСОБА_4 товару цитрусових, з метою ухилення від сплати податків шляхом заниження об`єкту оподаткування, не відобразив у податковій звітності підприємства об`єми реалізованого на адресу останніх товару та не нарахував та не перерахував у бюджет держави податок на прибуток у розмірі 2 656 824 грн. та податок на додану вартість у розмірі 2 042 034 грн.

А всього, в результаті умисних дій ОСОБА_2, у бюджет держави у період 1-3 кварталів 2009 р. не надійшли грошові кошти у розмірі 4 698 858 грн., що є особливо великим розміром, так як у п`ять тисяч разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто останній скоїв злочин, передбачений ст. 212 ч.3 КК України - умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що посадовими особами ТОВ «Антея Ко»відкриті поточні розрахункові рахунки в ВАТ «АБ «Бізнес стандарт»(МФО 339500), а саме: №8001 (долар США), №8001 (українська гривня).

Згідно ст. 126 УПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна проводиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого або підозрюваного або осіб, які за законом несуть матеріальну відповідальність за його, де б ці вклади, цінності або інше майно не знаходились.

Вивчивши матеріали справи, враховуючи, що державі завдана матеріальна шкода в особливо великих розмірах, санкція ч. 3 ст. 212 УК України передбачає конфіскацію майна, а також враховуючи необхідність виконання вироку суду в частині конфіскації майна, суд приходить до висновку, що дане подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 29, 125, 126 КПК України, суддя

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_1 задовольнити.

Накласти арешт на видаткову частину поточних розрахункових рахунків №8001 (долар США), №8001 (українська гривня), відкритих ТОВ «Антея Ко»() в ВАТ «АБ «Бізнес стандарт»(МФО 339500), крім платежів до бюджету держави та виплати заробітної плати.

Дати дозвіл ВАТ «АБ «Бізнес стандарт»(МФО 339500), на розкриття банківської таємниці клієнта ТОВ «Антея Ко»() в частині надання СУ ДПС в Одеській області відомостей про залишок грошових коштів, що знаходяться на вказаних поточних розрахункових рахунках на момент накладення на них арешту і блокування рахунків з метою проведення опису цих коштів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

райсуду м. Одеси Ю.С. Кушніренко