Справа № 591/1599/16-к
Провадження № 1-кс/591/1291/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 травня 2016 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника власника ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про накладення арешту на майно,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області,старшим радником юстиції ОСОБА_5 про накладення арешту на майно, що було виявлено та вилучено у ході проведення 28.04.2016 у встановленому законом порядку обшуку у нежитловому торгово-офісному приміщенні № 32 за місцем реєстрації підприємства (ТОВ) Рівнестандарт (код 38888641) за адресою: Рівненська область, м. Рівне, вул. Князя Володимира, буд. 28-Б, приміщення 32, директором якого є ОСОБА_4 із розслідуванням кримінального провадження № 0000061 від 07.07.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 190 ч.3, 212 ч.1, 212 ч.3, 361 ч.2, 364 ч.2, 366 ч.1, 366 ч.2 та 368 ч.3 КК України.
Слідчий ОСОБА_3 , у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити. Посилався на законність підстав для накладення арешту на майно.
Представник власника майна ОСОБА_4 заперечив проти вказаного клопотання.
Керуючись ч.1 ст.107 КПК України, в зв`язку з відсутністю відповідного клопотання учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали справи, заслухавши думку слідчого,представника власника майна , суд дійшов наступних висновків.
Слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у об`єднаному кримінальному провадженні, відомості про початок досудового розслідування у якому внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000061 від 07.07.2015 за фактами надання, з метою ухилення від сплати податків, службовими особами ТОВ Захід-Ексімп (код 38673060) в травні 2015 року до Сумської митниці ДФС митних декларацій та рахунків-фактур, що містять неправдиві відомості про найменування товару в частині типу транспортного засобу та року виготовлення, що призвело до заниження сум ПДВ, акцизу, ввізного мита та компенсаційного мита, які підлягали сплаті до бюджету, на загальну суму 4 млн. 496 тис. грн., за фактами внесення службовими особами ПП Олі-Авто недостовірних відомостей до митних декларацій та надання до Сумської митниці ДФС підроблених копій висновків експертного авто товарознавчого дослідження імпортованих транспортних засобів, а також за фактами зловживання службовими особами Сумської митниці ДФС України в Сумській області своїм службовим становищем під час здійснення у травні 2015 року митного оформлення ввезення (імпорту) зазначеним підприємством ТОВ Захід-Ексімп (код 38673060) на митну територію України вантажних транспортних засобів марки DAF CF 75.310 на підставі підроблених документів, до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про код товарів згідно УКТ ЗЕД, достовірно знаючи, щодо митного оформлення надані підроблені документи, не вжили заходів щодо коригування коду класифікації товарів, що підлягають митному оформленню, а також внесення до автоматизованої інформаційної системи Інспектор 2006 завідомо недостовірних відомостей про проведення митного огляду вказаних вантажних транспортних засобів, внаслідок чого до державного бюджету України не надійшло податків, зборів та інших обов`язкових митних платежів на суму понад 1 млн. 766 тис. грн., тобто внаслідок чого охоронюваним законом державним інтересам причинено істотну (значну) шкоду та тяжкі наслідки, а також за фактами отримання службовими особами Сумської митниці ДФС (м. Суми, вул. Воровського, 24) за попередньою змовою між собою, протягом травня-червня 2015 року від керівників підприємств ТОВ Захід Ексімп (м. Суми) та ПП Олі-авто (м. Луцьк) неправомірної вигоди за сприяння у незаконному розмитненні під час ввезення (імпорту) на митну територію України на митному посту Суми-центральний Сумської митниці ДФС вантажних та легкових транспортних засобів, що були у використанні, які ввозилися на Україну вказаними підприємствами ТОВ Захід Ексімп (м. Суми) та ПП Олі-авто (м. Луцьк) на підставі наданих співробітникам митниці підроблених документів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 190 ч.3, 212 ч.1, 212 ч.3, 361 ч.2, 364 ч.2, 366 ч.1, 366 ч.2 та 368 ч.3 КК України.

Так, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні, зокрема, встановлено, що у травні 2015 року від імені підприємства LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва /яке виступало Відправником/експортером/ на підприємство ТОВ Захід Ексімп (Сумська обл., м. Суми, вул. Вацлава Воровського, буд. 35) /Одержувач/імпортер/, через Приватне підприємство (ПП) АБВ Група (Вол. обл., Вол.-Волинський р-он,с. Хмелівка, вул. Б. Хмельницького, буд. 1) в особі директора ОСОБА_6 (який виступив як Декларант/представник вказаного підприємства ТОВ Захід ЕксІмп) для проведення процедури митного оформлення до митного поста Суми-центральний Сумської митниці ДФС відповідно 19.05.2015 та 26.05.2015 подано митні декларації та інші товарно-супровідні документи для проведення митного оформлення ввезення на митну територію України 4 (чотирьох) вантажних автомобілів, у яких визначені вантажівки визначено як тягачі сідельні для перевезення напівпричепів, що використовувались та, відповідно до тих же документів вказані вантажні транспортні засоби марки DAF моделі CF75.310 за визначеними номерами шасі визначено згідно з УКТ ЗЕД за кодом 8701 20 90 00, що класифікуються як трактори, що використовувались.

Згідно поданих на митницю призначення митних документів вказані вантажні транспортні засоби ввезено в Україну через митні пости (МП) Краковець ПП Краковець-Корчова Львівської та Ягодинської митниці ДФС.

У той же час, відповідно до витребуваної у ході досудового розслідування інформації у дилера DAF в Україні підприємства ТОВ Трак Центр ЛТД (Київська область, м. Ірпінь) за вих. № 106 від 23.06.2015 щодо транспортних засобів марки DAF встановлено, що зазначені автомобілі із наступними номерами шасі:

1) НОМЕР_1 відповідає тип FAGCF 75, рік випуску 01.02.2002, а 4-й символ VIN коду А транспортного засобу марки DAF відповідає за тип вантажний автомобіль;

2)XLRAS75PC0E651495 відповідає тип FASCF 75, рік випуску 14.08.2004, а 4-й символ VIN коду НОМЕР_2 транспортного засобу марки DAF відповідає за тип вантажний автомобіль;

3)XLRAS75PC0E612320 відповідає тип FASCF 75, рік випуску 03.05.2003, а 4-й символ VIN коду НОМЕР_2 транспортного засобу марки DAF відповідає за тип вантажний автомобіль;

4)XLRAG75PC0E624040 відповідає тип FAGCF 75, рік випуску 07.10.2003, а 4-й символ VIN коду НОМЕР_2 транспортного засобу марки DAF відповідає за тип вантажний автомобіль.

За таких обставин, згідно з інформацією офіційного представника DAF в Україні ТОВ Трак центр ЛТД, виробник, відповідно до наданих номерів шасі, визначає вказані транспортні засоби як вантажні автомобілі, а відтак, транспортні засоби необхідно було класифікувати за іншим кодом УКТ ЗЕД, а саме за кодом НОМЕР_3 як моторні транспортні засоби для перевезення вантажів, що використовувалися.

Внаслідок зазначених неправомірних дій інспекторів митного посту Суми центральний Сумської митниці ДФС України в Сумській області було занижено сплату ПДВ, акцизного податку, ввізного мита та компенсаційного мита при проведенні розмитнення зазначених транспортних засобів на загальну суму понад 1 млн. 766 тис. грн.

У ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні також встановлено, що Дочірнє підприємство АБВ Імпекс (код 37120993), зареєстроване Володимир-Волинським міськрайонним управлінням юстиції Волинської області 19.01.2011 і перебуває на обліку у Володимир-Волинській ОДПI Волинської області. Юридична адреса підприємства: Волинська обл., с. Хмелівка, вул. Богдана Хмельницького, буд. 1. Основний вид діяльності торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами. Також встановлено, що директором та головним бухгалтером зазначеного підприємства є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродж. АР Крим, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 (ІПН НОМЕР_4 ). Вказана особа одночасно також є і директором підприємства ТОВ Захід Ексімп.
Також встановлено, що підприємство ТОВ Захід ЕксІмп (код 38673060), яке зареєстроване Володимир-Волинським міськрайонним управлінням юстиції Волинської області за юридичною адресою: м. Суми, вул. Воровського, 35, на даний стан платника: 30 В СТАНІ ПЕРЕХОДУ ДО ІНШОЇ ДПІ. В даний час вказане підприємство ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснює, за вказаною податковою адресою не знаходиться, до податкових органів (ДПІ) не звітує, має стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходження). Вжитими у ході досудового розслідування заходами встановити місцезнаходження директора підприємства не виявилося за можливе.
Крім того встановлено, що засновником підприємства ДП АБВ Імпекс (код 37120993) є Приватне підприємство (ПП) АБВ Група (код 35323137), яке зареєстроване у Володимир-Волинській ОДПІ, інша допоміжна діяльність у сфері транспорту, адреса: Волинська обл., с. Хмелівка, вул. Богдана Хмельницького, буд. 1, і яке в усіх випадках виступало Декларантом підприємства ТОВ Захід ЕксІмп. Керівником та головним бухгалтером ПП АБВ Група на той час являвся ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (ІПН НОМЕР_5 ), уродженець м. Володимир-Волинський.
За даними ІС Податковий блок ОСОБА_6 значиться зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_2 . У той же час, згідно інформаційного листа Хмелівківської сільської ради Володимир-Волинського району Волинської області зазначена особа - ОСОБА_6 за адресою АДРЕСА_2 , не зареєстрований та ніколи не мешкав.
У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні також встановлено, що упродовж 2015 року та вже у 2016 році на митному посту Суми-Центральний (на даний час митний пост Центральний) Сумськї митниці ДФС у режимі ІМ 40 проводилися і на даний час проводиться митне оформлення товарів легкових та вантажних автомобілів, а також автобусів, що були у використанні Приватним підприємством Олі-Авто (, Волинська область, м. Луцьк, вул. Рівненська, буд. 119) директором (керівником) та, одночасно, засновником якого є громадянка України ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_6 ), яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 .
При цьому, проведеним аналізом імпортних операцій, які здійснюються вказаним ПП Олі-Авто, також встановлено, що і у випадку здійснення таких операцій вказаним підприємством, імпортовані і цим підприємством легкові і вантажні транспортні засоби та автобуси нібито постачаються від того ж підприємства LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва) через митні пости Львівської та Волинської митниці ДФС України.

Також, згідно наданих контрактів з постачання на митну територію України Приватним підприємством Олі-Авто транспортних засобів встановлено, що директором митного складу підприємства LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва) є громадянин України ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_7 , що зареєстрований у с. Почапи Любомльського району Волинської області), який, у свою чергу є чоловіком громадянки ОСОБА_8 (директора ПП Олі-Авто).

Аналогічно і в цьому випадку Декларантом і підприємства ПП Олі-Авто на протязі 2015 та поточного років виступає те ж підприємство ПП АБВ Група (код 35323137, Волинська область, Володимир-Волинський район, с. Хмелівка, вул. Богдана Хмельницького, 1) в особі того ж директора ОСОБА_6 .
Вжитими у ході досудового розслідування слідчо-оперативними заходами встановлено, що зазначене підприємство ПП АБВ Група за вказаною податковою адресою фактично не знаходиться.
Одночасно, проведеним Сумською митницею ДФС аналізом митних оформлень транспортних засобів на предмет виявлення ризиків декларування недостовірної інформації встановлено, що в зоні діяльності Сумської митниці ДФС здійснено митне оформлення загалом 96 (дев`яноста шести) транспортних засобів, відправником яких є UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва). У той же час, відповідно до інформації, яка надійшла на адресу Сумської митниці від митних органів Республіки Литва в рамках надання допомоги у митному розслідуванні, встановлено, що підприємство UAB Sutora даних про свою економічну діяльність відповідним державним органам не надає, тобто вона практично не здійснює ніякої економічної діяльності і наявні ознаки того, що діяльність фірми є фіктивною.

Крім того встановлено, що підставою для визначення митної вартості транспортних засобів (легкових і вантажних автомобілів та автобусів), ввезених упродовж 20015 та поточного років на митну територію України як підприємством ТОВ Захід ЕксІмп так і підприємством ПП Олі-Авто, і декларантом по яких в ісіх випадках виступало ПП АБВ Група, слугували експерті висновки за результатами проведення авто-товарознавчих експертиз, що оформлені від імені ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ).
У той же час, допитаний у ході досудового розслідування як свідок ФОП ОСОБА_10 показав, що жодних висновків авто-товарознавчих експертиз (досліджень) для вищезазначених підприємств він не складав.
Також встановлено, що одночасно із наданням до Сумської митниці ДФС вищевказаних, складених від імені ФОП ОСОБА_10 висновків авто-товарознавчих експертиз (досліджень) транспортних засобів, декларантом підприємств ТОВ Захід ЕксІмп та ПП Олі-Авто Приватним підприємством АБВ Група до Сумської митниці ДФС також надавалися і Сертифікати відповідності на ті ж вантажні і легкові транспортні засоби, які складені від імені підприємства Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Рівнестандарт (, Рівненська область, м. Рівне, вул. Князя Володимира, буд. 28-Б, офіс 32), керівником та засновником якого є ОСОБА_4 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 .
За таких обставин, у ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_7 , який одночасно є керівником (директором) та бухгалтером підприємств ТОВ Захід-Ексімп (код 38673060) та ДП АБВ Імпекс (код 37120993), ОСОБА_6 , який є засновником підприємство ТОВ Захід ЕксІмп керівником (директором) та бухгалтером ПП АБВ Група (код 35323137), а також ОСОБА_8 , яка є керівником та засновником ПП Олі-Авто () і її чоловік ОСОБА_9 , який, згідно наявних документів, є директором митного складу підприємства LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва), на протязі 2015-2016 років організовано злочинну схему, метою якої є ухилення від сплати податків та інших обов`язкових митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортних засобів з використанням при цьому підроблених документів та реквізитів вказаних та інших підконтрольних їм суб`єктів господарювання.
У ході досудового розслідування отримано достатні дані, з урахуванням яких є достатні підстави вважати, що за місцем реєстрації підприємства - Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Рівнестандарт (код 38888641) засновником та керівником (директором) якого є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (і.п.н. НОМЕР_9 ), за адресою: АДРЕСА_6 , знаходяться установчі та реєстраційні документи, а також первинні документи бухгалтерського обліку щодо здійснення фінансово-господарської діяльності, та, крім того, документи податкової звітності вказаного підприємства ТОВ Рівнестандарт (код 38888641), у т.ч. документи щодо замовлення від імені підприємств LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва), ПП Олі-Авто (, Волинська область, м. Луцьк, вул. Рівненська, буд. 119), ПП АБВ Група (код 35323137, Волинська область, Володимир-Волинський район, с. Хмелівка, вул. Богдана Хмельницького, 1), ДП АБВ Імпекс (код 37120993, Волинська область, Володимир-Волинський район, с. Хмелівка, вул. Богдана Хмельницького, 1) та ТОВ Захід Ексімп (код 38673060, Сумська область, м. Суми, вул. Вацлава Воровського, 35) та, відповідно, щодо виконання очолюваним ОСОБА_4 підприємством ТОВ Рівнестандарт (код 38888641) робіт (надання послуг) на протязі 2015 року та січня-квітня 2016 року щодо проведення експертного дослідження та подальшої видачі цим же підприємством Сертифікатів відповідності для легкових і вантажних транспортних засобів та автобусів, що були ввезені (імпортовані) підприємствами LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва), ПП Олі-Авто (код 38592631), ПП АБВ Група (код 35323137) ДП АБВ Імпекс (код 37120993) та ТОВ Захід Ексімп (код 38673060) на митну територію України на протязі 2015 року та січня-квітня 2016 року.
Крім того, санкція злочину, що передбачений частиною 3 статті 212 КК України, до вчинення (пособництва у вчиненні) якого може бути причетний директор ТОВ Рівнестандарт ОСОБА_4 , у вигляді основного покарання передбачає, зокрема, конфіскацію майна.

За таких обставин, на підставі доручення органу досудового розслідування співробітниками ОУ ГУ ДФС у Сумській області на підставі отриманого у встановленому законом порядку дозволу, згідно ухвали слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 20.04.2016, проведено обшук 28.04.2016 у нежитловому торгово-офісному приміщенні (№ 32) загальною площею 85, 4 кв.м за місцем реєстрації підприємства Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) Рівнестандарт (код 38888641) за адресою: Рівненська область, м. Рівне, вул. Князя Володимира, будинок 28-Б, приміщення 32, яке зареєстроване з 16.05.2014 на праві користування (найму (оренди)) будівлею або іншими капітальними спорудами, їх окремими частинами за тим же підприємством ТОВ Рівнестандарт () на строк до 16.05.2017, орендодавцем вказаного нерухомого майна (нежитлового торгово-офісного приміщення) є ОСОБА_11 , з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини протиправної діяльності ОСОБА_4 , що пов`язана із умисним ухиленням (співучасті у формі пособництва в ухиленні) від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що вчинене останнім за попередньою змовою із службовими особами підприємств LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва), ПП Олі-Авто (код 38592631), ПП АБВ Група (код 35323137) ДП АБВ Імпекс (код 37120993) та ТОВ Захід Ексімп (код 38673060), а також за попередньою змовою із службовими особами митного поста Суми-Центральний (Центральний) Сумської митниці, групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, а також з метою відшукання знарядь скоєння ним кримінального правопорушення.

Так, у ході проведення 28.04.2016 зазначеного обшуку у нежитловому торгово-офісному приміщенні № 32 за місцем реєстрації підприємства (ТОВ) Рівнестандарт (код 38888641) за адресою: Рівненська область, м. Рівне, вул. Князя Володимира, будинок 28-Б, приміщення 32, крім предметів, документів та комп`ютерного обладнання, що дозвіл на вилучення яких визначено відповідно до ухвали слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 20.04.2016, також виявлено та вилучено грошові кошти, у т.ч. в іноземній валюті, а саме:

1) грошові кошти в іноземній валюті номіналом по 100 (сто) доларів США у кількості 225 (двісті двадцять п`ять) купюр у сумі 22 500 (двадцять дві тисячі п`ятсот) доларів США;

2) грошові кошти в іноземній валюті номіналом по 50 (п`ятдесят) доларів США у кількості 19 (дев`ятнадцять) купюр у сумі 950 (дев`ятсот п`ятдесят) доларів США;

3) грошові кошти в іноземній валюті номіналом по 20 (двадцять) доларів США у кількості 3 (три) купюри у сумі 60 (шістдесят) доларів США;

4) грошові кошти в іноземній валюті номіналом 10 (десять) доларів США у кількості 1 (одна) купюра у сумі 10 (десять) доларів США,

а всього грошових коштів в іноземній валюті на загальну суму 23 520 (двадцять три тисячі п`ятсот двадцять) доларів США, що, відповідно до встановленого НБУ курсу валют на 02.05.2016 року (2 518, 6528 грн. за 100 доларів США) відповідає сумі 592 387 (п`ятсот дев`яносто дві тисячі триста вісімдесят сім) грн. 14 коп.,

а також грошові кошти у валюті України, зокрема:

5) грошові кошти номіналом 500 (п`ятсот) гривень НБУ у кількості 20 (двадцять) купюр у сумі 10 000 (десять тисяч) гривень НБУ;

6) грошові кошти номіналом 100 (сто) гривень НБУ у кількості 269 (двісті шістдесят дев`ять) купюр у сумі 26 900 (двадцять шість тисяч дев`ятсот) гривень НБУ;

7) грошові кошти номіналом 200 (двісті) гривень НБУ у кількості 31 (тридцять одна) купюра у сумі 6 200 (шість тисяч двісті) гривень НБУ;

8) грошові кошти номіналом 50 (п`ятдесят) гривень НБУ у кількості 12 (дванадцять) купюр у сумі 600 (шістсот) гривень НБУ;

9) грошові кошти номіналом 20 (двадцять) гривень НБУ у кількості 5 (п`ять) купюр у сумі 100 (сто) гривень НБУ;

10) грошові кошти номіналом 10 (десять) гривень НБУ у кількості 2 (дві) купюри у сумі 20 (двадцять) гривень НБУ;

11) грошові кошти номіналом 5 (п`ять) гривень НБУ у кількості 2 (дві) купюри у сумі 10 (десять) гривень НБУ,а всього грошових коштів у валюті України на загальну суму 43 830 (сорок три тисячі вісімсот тридцять) гривень.

Крім того, у ході проведення у встановленому законом порядку 28.04.2016 вищевказаного обшуку у нежитловому торгово-офісному приміщенні № 32 за місцем реєстрації підприємства (ТОВ) Рівнестандарт (код 38888641) за адресою: Рівненська область, м. Рівне, вул. Князя Володимира, будинок 28-Б, приміщення 32, виявлено та вилучено також наступні предмети та документи:

1) печатка підприємства ТОВ Укр-Тест-Стандарт (код 35809174);

2) 2 (дві) штуки кліше печаток підприємства ТОВ Рівнестандарт без оснасток;

3) 134 (сто тридцять чотири) штуки бланків Сертифікатів відповідності;

4) 93 (дев`яносто три) штуки чистих аркушів паперу формату А-4 з відтисками печаток ПП Спецтрансавтогруп (код 39916852).

За таких обставин, приймаючи до уваги наявність достатніх, отриманих у ході досудового розслідування даних, про протиправну діяльність директора ТОВ Рівнестандарт ОСОБА_4 , що пов`язана із умисним ухиленням (співучасті у формі пособництва в ухиленні) від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що вчинене останнім за попередньою змовою із службовими особами підприємств LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва), ПП Олі-Авто (код 38592631), ПП АБВ Група (код 35323137) ДП АБВ Імпекс (код 37120993) та ТОВ Захід Ексімп (код 38673060), а також за попередньою змовою із службовими особами митного поста Суми-Центральний (Центральний) Сумської митниці, групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, у ході досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту як на вищевказані грошові кошти в іноземній валюті у сумі 23 520 (двадцять три тисячі п`ятсот двадцять) доларів США, що, відповідно до встановленого НБУ курсу валют на 02.05.2016 відповідає сумі 592 387 (п`ятсот дев`яносто дві тисячі триста вісімдесят сім) грн. 14 коп., а також на грошові кошти у валюті України, на загальну суму 43 830 (сорок три тисячі вісімсот тридцять) гривень НБУ, що були виявлені та вилучені у ході проведення 28.04.2016 у встановленому законом порядку обшуку у нежитловому торгово-офісному приміщенні № 32 за місцем реєстрації підприємства (ТОВ) Рівнестандарт (код 38888641) за адресою: Рівненська область, м. Рівне, вул. Князя Володимира, буд. 28-Б, приміщення 32, а саме у тимчасовому позбавленні права на відчуження, розпорядження та користування вказаним майном, з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінальних правопорушень (цивільного позову) та стягнення з юридичних осіб ПП Олі-Авто (код 38592631), ПП АБВ Група (код 35323137) ДП АБВ Імпекс (код 37120993), ТОВ Захід Ексімп (код 38673060) та ТОВ Рівнестандарт (код 38888641), а також з ОСОБА_7 , ОСОБА_6 та ОСОБА_4 , які є службовими особами вказаних підприємств, отриманої неправомірної вигоди і можливої конфіскації належного останнім майна.
Крім того, необхідно також накласти арешт на наступні предмети та документи, а саме на 1) печатку підприємства ТОВ Укр-Тест-Стандарт (код 35809174); на 2 (дві) штуки кліше печаток підприємства ТОВ Рівнестандарт без оснасток; на 134 (сто тридцять чотири) штуки бланків Сертифікатів відповідності, а також на 93 (дев`яносто три) штуки чистих аркушів паперу формату А-4 з відтисками печаток ПП Спецтрансавтогруп (код 39916852), що також були виявлені та вилучені у ході проведення 28.04.2016 у встановленому законом порядку обшуку у нежитловому торгово-офісному приміщенні № 32 за місцем реєстрації підприємства (ТОВ) Рівнестандарт (код 38888641) за адресою: Рівненська область, м. Рівне, вул. Князя Володимира, буд. 28-Б, приміщення 32, шляхом тимчасового позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування вказаним майном, оскільки, у відповідності до вимог ст. 167 КПК України є достатні підстави вважати, що вказані предмети та документи підшукані, виготовлені, пристосовані та використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, а також є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом.

У випадку, якщо у ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні до зазначених грошових коштів в іноземній валюті у сумі 23 520 (двадцять три тисячі п`ятсот двадцять) доларів США, що, відповідно до встановленого НБУ курсу валют на 02.05.2016 відповідає сумі 592 387 (п`ятсот дев`яносто дві тисячі триста вісімдесят сім) грн. 14 коп., а також до грошових коштів у валюті України, на загальну суму 43 830 (сорок три тисячі вісімсот тридцять) гривень НБУ, а також до печатки підприємства ТОВ Укр-Тест-Стандарт (код 35809174); 2 шт. кліше печаток підприємства ТОВ Рівнестандарт без оснасток; на 134 (сто тридцять чотири) шт. бланків Сертифікатів відповідності, а також 93 (дев`яносто трьох) шт. чистих аркушів паперу формату А-4 з відтисками печаток ПП Спецтрансавтогруп (код 39916852), що були виявлені та вилучені у ході проведення 28.04.2016 у встановленому законом порядку обшуку у нежитловому торгово-офісному приміщенні № 32 за місцем реєстрації підприємства (ТОВ) Рівнестандарт (код 38888641) за адресою: Рівненська область, м. Рівне, вул. Князя Володимира, буд. 28-Б, приміщення 32, директором якого є ОСОБА_4 , не буде застосована заборона відчужувати, розпоряджатися і користуватися цим майном, це може призвести до негативних наслідків як у ході досудового розслідування, так і за наслідками судового розгляду цього кримінального провадження, як у вигляді неможливості забезпечення у подальшому відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінальних правопорушень (цивільного позову) та стягнення з юридичних осіб ПП Олі-Авто (код 38592631), ПП АБВ Група (код 35323137) ДП АБВ Імпекс (код 37120993), ТОВ Захід Ексімп (код 38673060) та ТОВ Рівнестандарт (код 38888641), а також з ОСОБА_7 , ОСОБА_6 та ОСОБА_4 , які є службовими особами вказаних підприємств, отриманої неправомірної вигоди і можливої конфіскації належного останнім майна, а також вищевказані предмети та документи можуть бути в подальшому використані службовими особами підприємства ТОВ Рівнестандарт (код 38888641) для протиправної діяльності, пов`язаної із сприянням (співучастю у формі пособництва) в ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), за попередньою змовою із службовими особами підприємств LT UAB Sutora (LT-02194 Vilniaus m.sav. Vilniaus m., Eisiskiu sodu 5-oji g.19 Литва), ПП Олі-Авто (код 38592631), ПП АБВ Група (код 35323137) ДП АБВ Імпекс (код 37120993) та ТОВ Захід Ексімп (код 38673060), а також за попередньою змовою із службовими особами митного поста Суми-Центральний (Центральний) Сумської митниці, групою осіб.
Відповідно до вимог ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Згідно ст. 170 КК України арештом майна є тимчасове, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Вищевказані грошові кошти, предмети та документи, є тимчасово вилученим майном, оскільки вони можуть бути предметом кримінального правопорушення, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.
Крім того, вилучені предмети мають доказове значення та самі по собі або у сукупності можуть бути використанні як докази у кримінальному провадженні.
Необхідність застосування арешту вказаного майна здійснюється також з метою унеможливлення використання в подальшому вищевказаних грошових коштів, предметів та документів службовими особами підприємства ТОВ Рівнестандарт.
При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя не надає оцінку належності та допустимості доказів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 170-173, 175 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на наступне майно, а саме,

1.1.) на грошові кошти в іноземній валюті номіналом по 100 (сто) доларів США у кількості 225 (двісті двадцять п`ять) купюр у сумі 22 500 (двадцять дві тисячі п`ятсот) доларів США;

1.2) на грошові кошти в іноземній валюті номіналом по 50 (п`ятдесят) доларів США у кількості 19 (дев`ятнадцять) купюр у сумі 950 (дев`ятсот п`ятдесят) доларів США;

1.3) на грошові кошти в іноземній валюті номіналом по 20 (двадцять) доларів США у кількості 3 (три) купюри у сумі 60 (шістдесят) доларів США;

1.4) на грошові кошти в іноземній валюті номіналом 10 (десять) доларів США у кількості 1 (одна) купюра у сумі 10 (десять) доларів США,

а всього на грошові кошти в іноземній валюті на загальну суму 23 520 (двадцять три тисячі п`ятсот двадцять) доларів США, що, відповідно до встановленого НБУ курсу валют на 02.05.2016 року (2 518, 6528 грн. за 100 доларів США) відповідає сумі 592 387 (п`ятсот дев`яносто дві тисячі триста вісімдесят сім) грн. 14 коп.,

а також

1.5) на грошові кошти номіналом 500 (п`ятсот) гривень НБУ у кількості 20 (двадцять) купюр у сумі 10 000 (десять тисяч) гривень НБУ;

1.6) на грошові кошти номіналом 100 (сто) гривень НБУ у кількості 269 (двісті шістдесят дев`ять) купюр у сумі 26 900 (двадцять шість тисяч дев`ятсот) гривень НБУ;

1.7) на грошові кошти номіналом 200 (двісті) гривень НБУ у кількості 31 (тридцять одна) купюра у сумі 6 200 (шість тисяч двісті) гривень НБУ;

1.8) на грошові кошти номіналом 50 (п`ятдесят) гривень НБУ у кількості 12 (дванадцять) купюр у сумі 600 (шістсот) гривень НБУ;

1.9) на грошові кошти номіналом 20 (двадцять) гривень НБУ у кількості 5 (п`ять) купюр у сумі 100 (сто) гривень НБУ;

1.10) на грошові кошти номіналом 10 (десять) гривень НБУ у кількості 2 (дві) купюри у сумі 20 (двадцять) гривень НБУ;

1.11) на грошові кошти номіналом 5 (п`ять) гривень НБУ у кількості 2 (дві) купюри у сумі 10 (десять) гривень НБУ,

а всього на грошові кошти у валюті України на загальну суму 43 830 (сорок три тисячі вісімсот тридцять) гривень,

а також на наступні предмети та документи:

1.12) на печатку підприємства ТОВ Укр-Тест-Стандарт (код 35809174);

1.13) на 2 (дві) штуки кліше печаток підприємства ТОВ Рівнестандарт без оснасток;

1.14) на 134 (сто тридцять чотири) штуки бланків Сертифікатів відповідності;

1.15) на 93 (дев`яносто три) штуки чистих аркушів паперу формату А-4 з відтисками печаток ПП Спецтрансавтогруп (код 39916852),що були виявлені та вилучені у ході проведення 28.04.2016 у встановленому законом порядку обшуку у нежитловому торгово-офісному приміщенні № 32 за місцем реєстрації підприємства (ТОВ) Рівнестандарт (код 38888641) за адресою: Рівненська область, м. Рівне, вул. Князя Володимира, буд. 28-Б, приміщення 32, директором якого є ОСОБА_4 .

Ухвала про арешт майна виконується негайно.
Контроль за виконанням ухвали покласти на ст.слідчого СВ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області ОСОБА_3 .
Роз`яснити, що сторони можуть звернутись до Зарічного районного суду м. Суми з клопотанням про скасування арешту майна у випадках та порядку, передбачених законом.
Ухвала може бути оскаржена. Апеляційна скарга на ухвалу подається безпосередньо до Апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня отримання її копії.
Слідчий суддя ОСОБА_12 -Когер
повний текст ухвали виготовлено 06.05.2016 року