Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/9431/14-к
Провадження №1-кс/554/3768/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 липня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі - ОСОБА_2

за участю слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ та вилучення документів по кримінальному провадженню №0000034 від 29 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
04 липня 2014 року слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення, із залученням до матеріалів кримінального провадження, оригіналів всіх наявних первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , по фінансово-господарським взаємовідносинам із СГД ФО ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) як фізичною особою за період з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії та ін.), а також всіх додатків до них, специфікацій, актів звірки взаєморозрахунків, видаткових накладних, прибуткових накладних, прибуткових касових ордерів, актів прийому передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№631, 632, 371, 377, 372, а також №№361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування і інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин за вказаний період часу і мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування та судового розгляду. Просили розглянути дане клопотання без участі ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) з метою запобігання умисного знищення або зміни документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання. Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , особам, що будуть діяти за його дорученням, слідчим слідчої групи та ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 .

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000034 від 29 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Встановлено, що період часу з 01.01.2012 року по 29.04.2014 року СПД ФО ОСОБА_6 здійснюючи діяльність пов`язану з неспеціалізованою оптовою торгівлею продуктами харчування та напоями, під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з Філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ФОП ОСОБА_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_13 », ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_14 », умисно ухилився від сплати податків на суму близько 700 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Згідно рапорту ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_7 встановлено, що реалізовану продукцію ФОП ОСОБА_6 придбав у ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 , м.Суми). Юридична адреса - ФОП ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , згідно картки платника.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об`єктивності розслідування кримінальної справи, для проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та вилучення оригіналів всіх наявних первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), юридична адреса - АДРЕСА_1 , по фінансово-господарським взаємовідносинам із СГД ФО ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), як фізичною особою за період з 01 січня 2012 року по 04 липня 2014 року, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії та ін.), а також всіх додатків до них, специфікацій, актів звірки взаєморозрахунків, видаткових накладних, прибуткових накладних, прибуткових касових ордерів, актів прийому передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№631, 632, 371, 377, 372, а також №№361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування, документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин за період з 01 січня 2012 року по 04 липня 2014 року, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), юридична адреса - АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ та вилучення документів по кримінальному провадженню №0000034 від 29 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл в період з 04 липня 2014 року по 04 серпня 2014 року слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до документів та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), юридична адреса - АДРЕСА_1 , по фінансово-господарським взаємовідносинам із суб`єктом підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), як фізичною особою за період з 01 січня 2012 року по 04 липня 2014 року, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії та ін.), а також всіх додатків до них, специфікацій, актів звірки взаєморозрахунків, видаткових накладних, прибуткових накладних, прибуткових касових ордерів, актів прийому передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№631, 632, 371, 377, 372, а також №№361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування, документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин за період з 01 січня 2012 року по 04 липня 2014 року, які знаходяться у володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), юридична адреса - АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1