ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/8207/2015
УХВАЛА
12 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
12 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 від 25.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення реалізації товарів за готівкові кошти третім особам, з наступним оформленням документів з продажу підприємствам, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_5 "( код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та фактично не здійснювали господарської діяльності, компенсація у вигляді грошових коштів вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, за нібито відвантажені товари, підлягає включенню підприємством ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до складу доходів у вигляді «інших доходів», що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування.

Тобто службові особи підприємства ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють реалізацію товару згідно первинно-бухгалтерських документам вищевказаним підприємствам з ознаками «фіктивності, а фактично реалізація товару здійснюється за готівкові кошти третім особам без відображення в податковому та бухгалтерському обліку фактичних об`ємів проведених операцій, і як наслідок в такий спосіб ухиляються від сплати податків.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо не встановлені особи менеджери підприємства ПП « ОСОБА_4 », які безпосередньо здійснюють реалізацію ТМЦ за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліку, встановлення місць реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти, місцезнаходження тіньових офісів підприємства та приміщень в яких зберігаються «тіньові» бухгалтерські документи.

Проведеними заходами у рамках кримінального провадження встановлено, що не встановлені особи менеджери підприємства ПП « ОСОБА_4 » для спілкування з клієнтами підприємства при реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти використовують номери телефонів НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 та ІМЕІ: НОМЕР_16 , ІМЕІ: НОМЕР_17 , ІМЕІ: НОМЕР_18 , ІМЕІ: НОМЕР_19 , ІМЕІ: НОМЕР_20 , які надані оператором мобільного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Таким чином, інформація за вказаними абонентськими телефонними номерами, яка перебуває у володінні оператора мобільного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити осіб причетних до реалізації ТМЦ за готівкові кошти, місця реалізації ТМЦ за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліку, місцезнаходження тіньових офісів підприємства та приміщень в яких зберігаються «тіньові» бухгалтерські документи.

Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою речей і документів з відомостями та інформацією, які знаходиться в оператора та провайдера телекомунікацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, по телефонним номерам: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 та ІМЕІ: НОМЕР_16 , ІМЕІ: НОМЕР_17 , ІМЕІ: НОМЕР_18 , ІМЕІ: НОМЕР_19 , ІМЕІ: НОМЕР_20 , що використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №0000038 та необхідні для встановлення осіб причетних до реалізації ТМЦ за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліку, місця реалізації ТМЦ за готівкові кошти, місцезнаходження тіньових офісів підприємства та приміщень в яких зберігаються «тіньові» бухгалтерські документи по кримінальному провадженню, встановлення інших осіб, причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення, зв`язків та розподілу ролей.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю та необхідна для встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, в межах досудового розслідування, неможливо, так само і отримати до неї доступ по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », по телефонним номерам: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 та ІМЕІ: НОМЕР_16 , ІМЕІ: НОМЕР_17 , ІМЕІ: НОМЕР_18 , ІМЕІ: НОМЕР_19 , ІМЕІ: НОМЕР_20 .

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та дозвіл на їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді, по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), по телефонним номером: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 та ІМЕІ: НОМЕР_16 , ІМЕІ: НОМЕР_17 , ІМЕІ: НОМЕР_18 , ІМЕІ: НОМЕР_19 , ІМЕІ: НОМЕР_20 , що знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за абонентськими телефонним номерам: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 та ІМЕІ: НОМЕР_16 , ІМЕІ: НОМЕР_17 , ІМЕІ: НОМЕР_18 , ІМЕІ: НОМЕР_19 , ІМЕІ: НОМЕР_20 , - за період з 01.01.2014 року по дату оголошення ухвали; інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за номерами: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 та ІМЕІ: НОМЕР_16 , ІМЕІ: НОМЕР_17 , ІМЕІ: НОМЕР_18 , ІМЕІ: НОМЕР_19 , ІМЕІ: НОМЕР_20 , - з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2014 року по дату оголошення ухвали.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000038, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, що містять охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді, по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), по телефонним номером: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 та ІМЕІ: НОМЕР_16 , ІМЕІ: НОМЕР_17 , ІМЕІ: НОМЕР_18 , ІМЕІ: НОМЕР_19 , ІМЕІ: НОМЕР_20 , що знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за абонентськими телефонним номерам: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 та ІМЕІ: НОМЕР_16 , ІМЕІ: НОМЕР_17 , ІМЕІ: НОМЕР_18 , ІМЕІ: НОМЕР_19 , ІМЕІ: НОМЕР_20 , - за період з 01.01.2014 року по дату оголошення ухвали;

- інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за номерами: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 та ІМЕІ: НОМЕР_16 , ІМЕІ: НОМЕР_17 , ІМЕІ: НОМЕР_18 , ІМЕІ: НОМЕР_19 , ІМЕІ: НОМЕР_20 , - з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2014 року по дату оголошення ухвали.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000038.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1