Справа № 405/7914/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.11.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №0000058, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого вказав, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 30.06.2016 року відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , генеральний директор ОСОБА_3 , головний бухгалтер ОСОБА_4 ), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації на адресу ДСД ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_6 ) сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, використовуючи реквізити суб`єктів господарювання у т.ч. ТОВ СГВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), протягом 2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4173848 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_15 ) за адресою АДРЕСА_3 .

Крім того, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 від 15.02.2001 року (код НОМЕР_16 ) використовувало розрахункової рахунки № НОМЕР_17 (рос.рубль), № НОМЕР_18 (рос. рубль), НОМЕР_18 (укр. грн.), № НОМЕР_19 (укр.грн.) відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_15 ) за адресою АДРЕСА_3 .

Слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ДСД від 15.02.2001 № НОМЕР_17 (рос. рубль), № НОМЕР_18 (рос. рубль), НОМЕР_18 (укр. грн.), № НОМЕР_19 (укр.грн.) відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_15 ) за адресою АДРЕСА_3 , які зазначені в клопотанні.

На думку слідчого, іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

Так, відповідно до постанови Правління НБУ від «17» грудня 2015 р. № 898 «Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА « ІНФОРМАЦІЯ_11 » виконавчою дирекцією ІНФОРМАЦІЯ_13 (далі Фонд) прийнято рішення від 18 грудня 2015 р. № 230, «Про початок процедури ліквідації АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та делегування повноважень ліквідатора банку».

Згідно з зазначеним рішенням розпочато процедуру ліквідації ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (та призначено уповноважену особу Фонду та делеговано всі повноваження ліквідатора АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », визначені, зокрема, статтями 37, 38, 47-51 Закону «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», заступнику начальника відділу супроводження виведення неплатоспроможних банків з ринку департаменту врегулювання неплатоспроможності банків ОСОБА_8 на два роки з «18» грудня 2015 року до «17» грудня 2017 року включно.

Слідчий стверджує, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ) за адресою АДРЕСА_3 . та для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вище вказаних документів.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних речей та документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлявся, причини неявки до суду не повідомив.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч .5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 30.06.2016 року відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , генеральний директор ОСОБА_3 , головний бухгалтер ОСОБА_4 ), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації на адресу ДСД ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_6 ) сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, використовуючи реквізити суб`єктів господарювання у т.ч. ТОВ СГВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), протягом 2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4173848 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

З матеріалів клопотання вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в своїй діяльності використовувала наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , які були відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", крім того ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 від 15.02.2001 року (код НОМЕР_16 ) використовувало розрахункової рахунки № НОМЕР_17 (рос.рубль), № НОМЕР_18 (рос. рубль), НОМЕР_18 (укр. грн.), № НОМЕР_19 (укр.грн.), які були відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ".

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ містять відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів.

Разом з тим слідчим суддею відзначається, що необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів, як зазначає слідчий зумовлене необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, проте копію такої постанови до матеріалів клопотання не додано, а тому клопотанні частині вилучення документів є недоведеним, тому в цій частин слід відмовити.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №0000058, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 від 15.02.2001 року, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_15 ) за адресою АДРЕСА_3 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів в ліквідатора АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » заступника начальника відділу супроводження виведення неплатоспроможних банків з ринку департаменту врегулювання неплатоспроможності банків ОСОБА_8 , а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 від 15.02.2001 № НОМЕР_17 (рос. рубль), № НОМЕР_18 (рос. рубль), НОМЕР_18 (укр. грн.), № НОМЕР_19 (укр.грн.) відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_15 ) за період з 01.05.2015 по 26.04.2016
-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказані клієнти користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;
-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;
-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;
-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ДСД від 15.02.2001 року, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;
-платіжних доручень, в тому числі на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ДСД від 15.02.2001 року за період 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 08.07.2014 по 26.04.2016 роки;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ДСД від 15.02.2001 року за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 року.
В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 21.12.2016 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1