Справа № 464/5092/13-к
пр.№ 1-кс/464/768/13
У Х В А Л А

03.06.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю слідчого CУ ДПС у Львівській області Боровець Р.В., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий CУ ДПС у Львівській області Боровець Р.В. у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000074 від 12.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що свідчать про обіг грошових коштів по рахунках № 4512, № 1430, що відкриті в ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_2"(МФО 300614), що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Пушкінська 42/4, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ДП Стратос-Захід проводили перевірку по бухгалтерському та податковому обліках операцій з ТОВ Торговий дім Комерц, ПП Рефідім, ТОВ Інвест Торгпром, ТОВ Ятус, ТОВ ТД Альянс3. Проте до перевірки не було надано документів на підтвердження реальності проведених операцій. ДПІ у Дрогобицькому районі проведено перевірки дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства Дочірнього підприємства Стратос-Захід () за період з 01.10.08 по 31.03.10, якою встановлено заниження податку на прибуток, у вказаному періоді, в сумі 181670грн. та податку на додану вартість в сумі13268грн.; за період з 01.04.10 по 31.12.10 - встановлено заниження податку на прибуток, у вказаному періоді, на суму 362933грн. та податку на додану вартість в сумі 173400грн. Відповідно до проведеного дослідження встановлено, що загальна сума ухилення від сплати податків (по вказаних актах перевірки) становить суму 731271грн. (в тому числі податок на прибуток в сумі 544603,00грн. та податок на додану вартість в сумі 186668,00грн.), що більше ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ДП Стратос-Захід здійснювало через рахунки № 4512, № 1430 відкриті в ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_2" (МФО 300614), що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Пушкінська 42/4. З метою перевірки джерел походження грошових коштів, які перераховувались ДП Стратос-Захід, встановлення дійсності, законності здійснення їх перерахувань, встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вказаними субєктами господарювання, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку. У звязку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Боровець Р.В. клопотання підтримав.

Представник ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_2" (МФО 300614) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Боровець Р.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_2" (МФО 300614), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого CУ ДПС у Львівській області Боровець Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому CУ ДПС у Львівській області Боровець Р.В. або за його дорученням працівникам СВ ДПІ в Оболонському районі м.Києва тимчасовий доступ до документів, що свідчать про обіг грошових коштів по рахунках № 4512, № 1430, що відкриті в ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_2"(МФО 300614), що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Пушкінська 42/4 з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № 4512, № 1430, що відкриті в ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_2", за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 31.12.2010.

- компютерну роздруківку (виписці) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках № 4512, № 1430, що відкриті в ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_2", за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 31.12.2010 в паперовому та електронному вигляді;

- оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ДП Стратос-Захід .

- оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ДП Стратос-Захід використовувалась система віддаленого доступу типу клієнт-банк;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 31.12.2010.

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;

- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_2"(МФО 300614), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.