Справа № 464/3071/16-к
пр.№ 1-кс/464/685/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
11.04.2016 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 10.02.2016р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання йому або старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , або уповноваженим працівникам Державної фіскальної служби України тимчасовий доступ до оригіналів усіх документів, що перебувають у володінні (приміщенні) Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 та свідчать про отримання металобрухту із станції « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , відправником якого було ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2014 по даний час, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 10.02.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027, за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань слугували матеріали оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, що містять Довідку №156/13-09-07-06 від 01.02.2016 «Щодо проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014», відповідно до яких службові особи ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення господарської діяльності в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 270 498 грн. Зокрема встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_6 » в податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не відображено в повній мірі господарські операції, які фактично проведено, щодо заготівлі та реалізації металобрухту чорних металів невідомого походження на суму 18 169 476 грн. Окрім того, аналогічні порушення податкового законодавства вбачаються під час здійснення господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 » у 2015 році. В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » в період 2014-2015 р.р. здійснювало відправку металобрухту вагонами із станції «Стрий» Львівської залізниці на станцію «Слобітка» Одеської залізниці. З метою встановлення суб`єктів підприємницької діяльності, котрі отримували металобрухт із станції «Слобітка» Одеської залізниці, відправником якого було ПП « ОСОБА_6 », за період з 01.01.2014 по даний час та витребування копій підтверджуючих документів, на адресу Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » скеровано вимогу №2291/13-01-23-20-16 від 01.03.2016. На виконання вказаної вимоги, Регіональна філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » супровідним листом №Н31-01/243 від 17.03.2016 надано номери документів, щодо одержання металобрухту із станції « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , відправником якого було ПП « ОСОБА_6 », однак не надано копії підтверджуючих документів, посилаючись на ст.159 КПК України. З метою встановлення обставин проведення вищевказаних фінансово-господарських операцій необхідно дослідити первинні документи, щодо отримання металобрухту із станції « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , відправником якого було ПП « ОСОБА_6 ». В ході досудового розслідування встановлено, що в приміщенні Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться оригінали документів, які свідчать про отримання металобрухту із станції « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , відправником якого було ПП « ОСОБА_6 ». З метою недопущення зміни або знищення первинних документів Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », дане клопотання просить розглянути без виклику службових осіб даної філії. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують факт отримання металобрухту із станції « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 відправником якого було ПП « ОСОБА_6 » і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , або старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , або уповноваженим працівникам Державної фіскальної служби України тимчасовий доступ до оригіналів усіх документів, що перебувають у володінні (приміщенні) Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 та свідчать про отримання металобрухту із станції « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , відправником якого було ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2014 по даний час, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1