пр. № 1-кс/759/1231/16
ун. № 759/4784/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 березня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 міста Києва ОСОБА_3 клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у межах кримінального провадження №0000011 від 18.02.2015 року,

В С Т А Н О В И В :
30 березня 2016 року до Святошинського районного суду міста Києва звернувся слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Вивчивши клопотання із долученими додатками до нього, заслухавши учасників розгляду клопотання суд дійшов висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із такого.

Так, клопотання обґрунтовано тим, що відповідно до висновку дослідження №51/15-40/35945942 від 10.02.2016 управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві підприємства ліцензіати ТОВ «Мегаекопром» (код 38080412), ТОВ «Екопровайд» (код 35945942), ТОВ «Еко-Енергопром» (код 35998376), ТОВ «Укр Еко Груп» (код 38487970) в період грудень 2014 року грудень 2015 року при взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме ТОВ «Пантеліт» (код 38931204), ТОВ «АВК-Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Спецторг-Інвест» (код 39005095), ТОВ «Кронас ЛТД» (код 39020113), ТОВ «Альта Пролактс» (код 39020223), ТОВ «Єврогруп-Ап» (код 39199651), ТОВ «Укр-Біз Трейд» (код 39199740), ПП «Хімінвест» (код 32424590), ТОВ «ТБК «Актеон» (код 39370594), ТОВ «Альянс «Атріум» (код 39424686), ТОВ «Група «Естар» (код 39398248), ТОВ «Космо Полімер Плюс» (код 37361635), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код 39063272), ТОВ «Промбут-КР» (код 35005861), ТОВ «Альтех» (код 34413748) порушили п.201.4, п.201.10 ст.201, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України, що призвело до заниження податку на додану вартість та ненадходження до Державного бюджету грошових коштів на загальну суму 6 846 439, 57 грн.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що вищевказані ФСПД не маючи відповідних ліцензій на здійснення операцій у сфері поводження з небезпечними відходами (збирання, зберігання) нібито виконували роботи з організації збирання, видалення, знешкодження та утилізації відпрацьованих мастил (олив) для підприємств-ліцензіатів ТОВ «Мегаекопром» (код 38080412), ТОВ «Екопровайд» (код 35945942), ТОВ «Еко-Енергопром» (код 35998376), ТОВ «Укр Еко Груп» (код 38487970), які самі мають на вказані роботи ліцензії.

Так встановлено, що ТОВ «Пантеліт» (код 38931204), ТОВ «АВК-Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Спецторг-Інвест» (код 39005095), ТОВ «Кронас ЛТД» (код 39020113), ТОВ «Альта Пролактс» (код 39020223), ТОВ «Єврогруп-Ап» (код 39199651), ТОВ «Укр-Біз Трейд» (код 39199740), ПП «Хімінвест» (код 32424590), ТОВ «ТБК «Актеон» (код 39370594), ТОВ «Альянс «Атріум» (код 39424686), ТОВ «Група «Естар» (код 39398248), ТОВ «Космо Полімер Плюс» (код 37361635), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код 39063272), ТОВ «Промбут-КР» (код 35005861), ТОВ «Альтех» (код 34413748) мають негативний стан платника, низьке податкове навантаження, на балансі підприємств відсутні будь-які активи, не мають найманих працівників, відсутні трудові та виробничі потужності, податкова звітність подавалась останній раз в 2014 році, відсутня належна технічна база з відповідними виробничими потужностями для збирання, видалення, знешкодження та утилізації відпрацьованих мастил (олив).

Крім цього, встановлено, що вище вказані підприємства з ознаками «фіктивності» відсутні за місцем реєстрації, а їхні юридичні адреси є адресами масової реєстрації суб`єктів господарювання.

Враховуючи, вищевикладене, у слідства є підстави вважати, що всі фінансово-господарські операції пов`язанні з виконанням робіт з організації збирання, видалення, знешкодження та утилізації відпрацьованих мастил (олив) ТОВ «Пантеліт» (код 38931204), ТОВ «АВК-Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Спецторг-Інвест» (код 39005095), ТОВ «Кронас ЛТД» (код 39020113), ТОВ «Альта Пролактс» (код 39020223), ТОВ «Єврогруп-Ап» (код 39199651), ТОВ «Укр-Біз Трейд» (код 39199740), ПП «Хімінвест» (код 32424590), ТОВ «ТБК «Актеон» (код 39370594), ТОВ «Альянс «Атріум» (код 39424686), ТОВ «Група «Естар» (код 39398248), ТОВ «Космо Полімер Плюс» (код 37361635), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код 39063272), ТОВ «Промбут-КР» (код 35005861), ТОВ «Альтех» (код 34413748) мають безтоварний та лише документальний характер і спрямовані на мінімізацію податкових зобов`язань ТОВ «Екопровайд» (код 35945942), ТОВ «Еко-Енергопром» (код 35998376), ТОВ «Укр Еко Груп» (код 38487970), ТОВ «Мегаекопром» (код 38080412) та іншим СГД реального сектору економіки. Від протиправної діяльності службових осіб ТОВ «Екопровайд» (код 35945942), ТОВ «Еко-Енергопром» (код 35998376), ТОВ «Укр Еко Груп» (код 38487970), ТОВ «Мегаекопром» (код 38080412) у співучасті з невстановленими слідством особами, яким підконтрольні вищевказані ФСПД до державного бюджету не надходять кошти в особливо великих розмірах.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, а також отримувати необліковані готівкові кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Екопровайд» (код 35945942), ТОВ «Еко-Енергопром» (код 35998376), ТОВ «Укр Еко Груп» (код 38487970), ТОВ «Мегаекопром» (код 38080412) отримували ліцензії на операції у сфері поводження з небезпечними відходами (збирання, зберігання) в Міністерстві екології та природних ресурсів України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку зазначені у клопотанні речі мають істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і можуть у подальшому бути використані як докази у межах стадії судового розгляду вказаних дій.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:
1. Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 задовольнити.

2. Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 та/або оперативним співробітникам за його дорученням тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ліцензійних справ, що знаходяться в Міністерстві екології та природних ресурсів України (адреса: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липкiвського, буд. 35) по підприємствах ТОВ «Екопровайд» (код 35945942), ТОВ «Еко-Енергопром» (код 35998376), ТОВ «Укр Еко Груп» (код 38487970), ТОВ «Мегаекопром» (код 38080412) та надати можливість вилучити їх оригінали, а саме:

-ліцензійну справу ТОВ «Екопровайд» (код 35945942);

-ліцензійну справу ТОВ «Еко-Енергопром» (код 35998376);

-ліцензійну справу ТОВ «Укр Еко Груп» (код 38487970);

-ліцензійну справу ТОВ «Мегаекопром» (код 38080412);

-Всі документи, що подавались ТОВ «Екопровайд» (код 35945942), ТОВ «Еко-Енергопром» (код 35998376), ТОВ «Укр Еко Груп» (код 38487970), ТОВ «Мегаекопром» (код 38080412) для отримання ліцензії на здійснення операцій у сфері поводження з небезпечними відходами;

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 31 квітня 2016 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду
міста Києва