Справа № 537/1748/13-к
Провадження № 1-кс/537/399/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.03.2013 року року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Рева М.І., за участю старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

28.03.2013 року старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітан податкової міліції Воронюк В.А. звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні за адресою АДРЕСА_1, яке належить громадянину ОСОБА_3.

На обґрунтування вищевказаного клопотання слідчим вказано на те, що службові особи ПП "Грандбуд - К" () в період часу з 01.01.2011р. по 31.07.2012 року, шляхом завищення податкового кредиту, по транзитних операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Індбуд" (код 34411735), ПП "Сільгоспнафтопродуктсервіс-10" ( код 37261004), ТОВ "Агенство "Українські ділові контакти" ( код 32212251), ПП Фірма "Рембудсервіс" ( код 37015625), ТОВ "Дейверс інвест" (код 37212057), ТОВ "Артель В.М." (код 34956843) порушили пункти 198.3, п.п.198.4,п.198.6 ст.198, пп.201.1, п.п. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (із внесеними змінами і доповненнями), та порушили ч.1, 2 ст.215, ч. 1 ст. 216, ч. 1, 5 ст.203, ст. 228 Цивільного кодексу України в частині недодержання вимог зазначних статей в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ПП "Грандбуд-К" з зазначеними у акті (акт №5538/15-22 від 14.12.2012 р.) перевірки постачальниками та покупцями, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 728 169 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в значних розмірах.

Дані дії службових осіб ПП "Грандбуд-К" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Також в ході досудового слідства встановлено, що ПП "Грандбуд-К" мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності в період з 01.01.2010 року по 21.03.2013 року.

Крім того встановлено, що службові особи ПП "Грандбуд-К", з метою приховування слідів злочину, будучи фактично обізнаними про фактичні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Індбуд", ПП "Сільгоспнафтопродуктсервіс-10", ТОВ "Агенство "Українські ділові контакти", ТОВ "Дейверс інвест", ТОВ "Артель В.М.", які фактично носили тільки документальний характер можуть знищити, змінити вказані документи, або переховати їх до іншого місця зберігання.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП "Грандбуд-К", на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстрації даного підприємства та службових осіб останнього.

Також встановлено, що офісне приміщення ПП "Грандбуд-К" знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Довідкою Кременчуцької МБТІ №61/1211 від 27.03.2013р. встановлено, що нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить засновнику та директору (в період з 2008 по лютий 2011, та з вересня 2011 р. по лютий 2012 року) ПП "Грандбуд-К" ОСОБА_3.

Для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ПП "Грандбуд-К" стосовно фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Індбуд", ПП "Сільгоспнафтопродуктсервіс-10", ТОВ "Агенство "Українські ділові контакти", ТОВ "Дейверс інвест", ТОВ "Артель В.М.", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.01.2010 р. по 21.03.2013 року, а також враховуючи достатні підстави вважати, що документи, які є доказами по провадженню можуть бути знищенні, оскільки службові особи ПП "Грандбуд-К" фактично обізнані по безтоварним операціям зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати оригінали документів ПП "Грандбуд-К", за період з 01.01.2010р. - 21.03.2013р. та грошові кошти, речі та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, які можуть зберігатися за адресою: АДРЕСА_1.

З метою відшукання оригіналів документів, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, а також носіїв інформації (комп'ютерного обладнання, флеш-карт, компакт-дисків і т.і.), враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть бути знищені, переховані чи змінені, є необхідність в проведенні обшуку, в зв'язку з чим слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Ініціатор клопотання - слідчий Воронюк В.А. в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання , слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як достовірно встановлено слідчим суддею 15.02.2013 року старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ капітаном податкової міліції Воронюк В.А. внесено до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за номером 0000034 відомості, на підставі самостійного виявлення слідчим кримінального правопорушення в тому числі під час досудового розслідування, за фактом ухилення від сплати податку ( 728 169 грн.), які входять в систему оподаткування, службовими особами ПП "Грандбуд-К" (), в період часу з 01.01.2011 року по 31.07.2012 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах, що більше ніж в 1000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно Довідки АБ № 398642 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України слідує, що ПП "ГРАНДБУД-К" зареєстровано як юридичну особу, організаційно-правова форма за КОПФГ приватне підприємство.

Крім того, доданих до клопотання документів, а саме з виписки з ЄДРПОУ та відомостей із ЄДР щодо юридичної особи, слідує, що засновником та керівником підприємства є ОСОБА_3, а місцезнаходження юридичної особи за адресою м. Кременчук, квт. 278, буд. 16, кв. 15.

Як слідує з відомостей, наданих КП "Кременчуцьке МБТІ" за вих. № 61/1211 від 27.03.2013 року гр. ОСОБА_3 на підставі договору купівлі-продажу, посвідченим ОСОБА_5, приватним нотаріусом Кременчуцького міського нотаріального округу 28.02.2008 року за р. № 3375, належить квартира АДРЕСА_1.

Як слідує з рапорту заступник начальника ВОВПЗ ВПМ Кременчуцької ОДПІ капітана податкової міліції ОСОБА_6, в ході виконання судових доручень по даному кримінальному провадженню, було встановлено, що ведення бухгалтерського та податкового обліку ПП "Грандбуд-К" здійснюється за адресою АДРЕСА_1. За вказаною адресою знаходяться документи та речі, що стосуються діяльності ПП "Грнадбуд-К".

Факт ведення бухгалтерського та податкового обліку ПП "Грандбуд-К" за адресою АДРЕСА_1.підтверджується також показами свідка ОСОБА_7,згідно протоколу допиту від 28.03.2013 року.

Тобто, з у рахуванням викладеного слідує, що приміщенні квартири, на проведення обшуку якої старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітан податкової міліції Воронюк В.А. просить слідчого суддю надати дозвіл належить на праві приватної власності фізичній особі та перебуває у її фактичному володінні.

Положеннями статті 233 КПК України визначено поняття житла та іншого володіння особи, а саме під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні квартири АДРЕСА_1 , які належить засновнику та керівнику ПП "Грандбуд-К" ОСОБА_3 (в період з з 2008 по лютий 2011, та з вересня 2011 р. по лютий 2012 року), є законним та обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, так як за вказаною адресою можуть знаходиться речі і документи, що мають важливе значення для встановлення істини по справі, в зв"язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню повністю.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, яка належить громадянину ОСОБА_3, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі по взаємовідносинах ПП "Грандбуд-К" з ПП "Індбуд", ПП "Сільгоспнафтопродуктсервіс-10", ТОВ "Агенство "Українські ділові контакти", ТОВ "Дейверс інвест", ТОВ "Артель В.М.", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.01.2010р. - 21.03.2013р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, чорнових записів, грошових коштів речей та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала діє до 28 квітня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І.ДЯДЕЧКО