Справа №1- кс/760/1529/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 лютого 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 15.01.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження за 0000003 від 15.01.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2013-2014 років група невстановлених осіб за участю директора ТОВ «Мілта Клайд» (код за ЄДР 38737883) ОСОБА_5 , діючи на території Київської області, використовуючи заздалегідь придбані з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкти господарювання юридичні особи, а саме: ТОВ «Мілта Клайд» (код за ЄДР 38737883), ПП «Діос Постач» (код за ЄДР 38670850), ПП «Юніон Юг» (код за ЄДР 38727173), ТОВ «Зернопостач 2013» (код за ЄДР 38560002), ТОВ «Депорт-трей» (код за ЄДР 37589078), ТОВ «Азіяфорест» (код за ЄДР 33386284), ТОВ «Транс-транзіт» (код за ЄДР 35817578), ТОВ «Вєдаті» (код за ЄДР 38574303), ТОВ «Фіноз Південь» (код за ЄДР 38785539), ТОВ «Сантан Бріз» (код за ЄДР 38961024), ТОВ «Руіс» (код за ЄДР 38577828), ТОВ "ВЕНТА ПЛЮС 2000" (код за ЄДР 38560107), ТОВ "АЛЬТЕРР" (код за ЄДР 38671477), ТОВ "ГАЙДАН-СЛ" (код за ЄДР 38823998), ТОВ «Відім» (код за ЄДР 38600097) шляхом складання від імені цих підприємств завідомо неправдивих первинних фінансово-господарських документів, які надавали службовим особам реально діючих суб`єктів господарювання України з метою завищення витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, сприяли іншим суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах, в результаті чого до бюджету фактично не надійшло податків на суму понад 6,4 млн. грн.

Зазначені суб`єкти господарської діяльності з ознаками «ризикових» пов`язані між собою схемністю формування податкового кредиту з податку на додану вартість, різними видами надання товарів (послуг) суб`єктам господарської діяльності - вигодонабувачам, службовими особами, засновниками та іншими спільними ознаками.

Так, проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «Відім» (код за ЄДР 38600097) незаконно формував податковий кредит ряду інших підприємств, одним з яких являється ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" (код за ЄДР 33401202). Сума незаконно сформованого податку на додану вартість є достатньою для кваліфікації злочину передбаченого ст. 212 КК України.

26.11.2015 року слідчим суддею Солом`янського районного суду було винесено ухвалу про тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" №1-кс/760/6952/15 від 26.11.2015 року в якій зазначено строк дії протягом одного місяця з дня її постановлення, яку в подальшому було оголошено. Станом на 12.01.2013 рік документи зазначені в даній ухвалі не були надані органу досудового розслідування. Окрім цього директор ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" ознайомився з ухвалою суду та вимогами ст. 166 КПК України та на виконання ухвали №1-кс/760/6952/15 від 26.11.2015 направив лист №199/13 від 28.12.2015 року про те, що термін дії ухвали сплинув та не надасть тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим просить слідчого надати нову ухвалу суду. Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Додатково, на виконання доручення слідчого співробітниками ОУ ГУ ДФС у Київській області було проведено аналіз фінансово господарської діяльності ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" (код за ЄДР 33401202), з використанням наявних інформаційних систем ДФС України, на предмет застосування протягом 2014-2016 рр. незаконних схем ухилення від сплати податків. Згідно наявної інформації є підстави вважати про те, що службові особи ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" використовують реквізити підприємств з ознаками фіктивності для безпідставного формування податкового кредиту, що призводить до фактичного ненадходження до бюджетів податків. Такими підприємствами є ТОВ «Лекес Груп» (код за ЄДР 39611136), ТОВ «М.В.І. Консалт» (код за ЄДР 39610970), ТОВ «Трейд Адванс» (код за ЄДР 39886074), ТОВ «Таунгруп» (код за ЄДР 39999567), ТОВ «Промсервіс компані» (код за ЄДР 39946887), ТОВ «Кайт груп» (код за ЄДР 39909054), МП «Вікфіл» (код за ЄДР 23574672), ПП «Адітум Маркет» (код за ЄДР 33558727), ТОВ «Амлак» (код за ЄДР 37075045), ТОВ «Туранлари» (код за ЄДР 39644051), ТОВ «Шифтінг-Технології» (код за ЄДР 39674992), ТОВ «Фенік-Магнетік» (код за ЄДР 39644122), ТОВ «Валтасар Лімітед» (код за ЄДР 39674400), ТОВ «Кийрегіонбуд» (код за ЄДР 39674395), ТОВ «Адамант-корп ЛТД» (код за ЄДР 34691840), ТОВ «Філін Фінанс» (код за ЄДР 39676654), ТОВ «Альтер Інжинірінг» (код за ЄДР 38912485), ТОВ «Глобалхолдинг» (код за ЄДР 38956428), ТОВ «Транслокалсервіс» (код за ЄДР 39397312), ТОВ «ГК «Термоінжиніринг» (код за ЄДР 39395692). Також є достатні підстави вважати, що дані підприємства задіяні в схемах ухилення від сплати податків та конвертування коштів в готівку, яка в подальшому передається службовим особам підприємствам-вигодонабувачам.

Встановлено, що ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 13а, оф. 606, право власності на який належить ТОВ «Еталон-2009» (код за ЄДР 36352635).

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що оригінали документів, які містять дані про проведені фінансово-господарські операції між ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" з ТОВ «Лекес Груп» (код за ЄДР 39611136), ТОВ «М.В.І. Консалт» (код за ЄДР 39610970), ТОВ «Трейд Адванс» (код за ЄДР 39886074), ТОВ «Таунгруп» (код за ЄДР 39999567), ТОВ «Промсервіс компані» (код за ЄДР 39946887), ТОВ «Кайт груп» (код за ЄДР 39909054), МП «Вікфіл» (код за ЄДР 23574672), ПП «Адітум Маркет» (код за ЄДР 33558727), ТОВ «Амлак» (код за ЄДР 37075045), ТОВ «Туранлари» (код за ЄДР 39644051), ТОВ «Шифтінг-Технології» (код за ЄДР 39674992), ТОВ «Фенік-Магнетік» (код за ЄДР 39644122), ТОВ «Валтасар Лімітед» (код за ЄДР 39674400), ТОВ «Кийрегіонбуд» (код за ЄДР 39674395), ТОВ «Адамант-корп ЛТД» (код за ЄДР 34691840), ТОВ «Філін Фінанс» (код за ЄДР 39676654), ТОВ «Альтер Інжинірінг» (код за ЄДР 38912485), ТОВ «Глобалхолдинг» (код за ЄДР 38956428), ТОВ «Транслокалсервіс» (код за ЄДР 39397312), ТОВ «ГК «Термоінжиніринг» (код за ЄДР 39395692), ТОВ «Відім» (код за ЄДР 38600097) та інших підприємств, а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, рахунки-фактури на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи, заповнені документи про виконання робіт або послуг (поставку товарів) від даних підприємств, які не мають підписів або печаток даних підприємств, а також речі, а саме: комп`ютерна техніка в якій містяться електронні документи ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" щодо фінансово-господарських операцій з ризиковими підприємствами, зберігаються за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 13а, оф. 606.

Метою проведення обшуку є виявлення та фіксація речей та документів, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження, встановлення осіб, діями яких державному бюджету завдано шкоди, відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна в тому числі грошових коштів, яке було здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що є достатні підстави вважати, що вище перелічені оригінали документів та інші речі, у тому числі комп`ютерна техніка, які свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" направлену на ухилення від сплати податків та готівкові кошти отримані в наслідок їх конвертації, які отримані незаконним шляхом, знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 13, оф. 606.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за місцем розташування офісного приміщення ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 13а, оф. 606, з метою встановлення та вилучення документів та речей, які мають значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженні за період 2013-2016 рр., а саме: оригінали документів по взаємовідносинам ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" з ТОВ «Лекес Груп» (код за ЄДР 39611136), ТОВ «М.В.І. Консалт» (код за ЄДР 39610970), ТОВ «Трейд Адванс» (код за ЄДР 39886074), ТОВ «Таунгруп» (код за ЄДР 39999567), ТОВ «Промсервіс компані» (код за ЄДР 39946887), ТОВ «Кайт груп» (код за ЄДР 39909054), МП «Вікфіл» (код за ЄДР 23574672), ПП «Адітум Маркет» (код за ЄДР 33558727), ТОВ «Амлак» (код за ЄДР 37075045), ТОВ «Туранлари» (код за ЄДР 39644051), ТОВ «Шифтінг-Технології» (код за ЄДР 39674992), ТОВ «Фенік-Магнетік» (код за ЄДР 39644122), ТОВ «Валтасар Лімітед» (код за ЄДР 39674400), ТОВ «Кийрегіонбуд» (код за ЄДР 39674395), ТОВ «Адамант-корп ЛТД» (код за ЄДР 34691840), ТОВ «Філін Фінанс» (код за ЄДР 39676654), ТОВ «Альтер Інжинірінг» (код за ЄДР 38912485), ТОВ «Глобалхолдинг» (код за ЄДР 38956428), ТОВ «Транслокалсервіс» (код за ЄДР 39397312), ТОВ «ГК «Термоінжиніринг» (код за ЄДР 39395692), ТОВ «Відім» (код за ЄДР 38600097), а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, рахунки-фактури на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи, заповнені документи про виконання робіт або послуг (поставку товарів) від даних підприємств, які не мають підписів або печаток даних підприємств;чорнові записи та технічні засоби (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки), які містять відомості про осіб причетних до діяльності ризикових підприємств або в яких містяться електронні документи ТОВ "НІК-ЕЛЕКТРОНІКА" щодо фінансово-господарських операцій з ризиковими підприємствами; готівкові кошти отримані в наслідок їх конвертації та отримані незаконним шляхом.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1