Справа № 522/9636/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 травня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000001 від 13.01.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійснені фінансово-господарських операцій щодо купівлі нафтопродуктів у «фіктивного» підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в податковий період січень березень, червень 2013 р. ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2 453 462 грн. та податку на додану вартість в сумі 2 152 159 грн., що є особливо великим розміром. «Фіктивність» підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) підтверджується вироком Червонозаводського районного суду м.Харкова щодо визнання винним ОСОБА_4 у скоєні злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, а саме створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Відповідно цього було проведено позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в результаті чого донараховано суми матеріальних збитків в особливо великих розмірах.

Разом з тим встановлено, що після позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарську діяльність не веде та є економічно не активним. У той самий час засновники вказаного підприємства є засновниками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є посадовими особами у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке почало активну фінансову діяльність після перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». При цьому всі покупці та постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перейшли до співпраці з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Оригінали первинних та інших бухгалтерських та податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зберігаються у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », містять відомості щодо обставин взаєморозрахунків та інформацію про осі причетних до здійснення незаконної діяльності, а також містять вільні зразки підписів службових осіб, які необхідні для використання при проведенні слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, необхідно отримати можливість вилучити документи, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в зв`язку з чим слідчий просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вислухавши думку слідчого, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що документи, по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договори поставки нафтопродуктів; акти звіряння взаєморозрахунків; видаткові накладні; податкові накладні; довіреностей на отримання нафтопродуктів; товарно-транспортні накладні на перевезення нафтопродуктів; залізничні накладні; сертифікати перевірки якості нафтопродуктів; акти приймання передачі вагонно-цистерн з нафтопродуктами для охорони та супроводження; договори на зберігання нафтопродуктів; документи підтверджуючі подальший рух (реалізацію) нафтопродуктів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Що стосується вилучення оригіналів документів, то вважаю вказану вимогу необґрунтованою, оскільки слідчим до клопотання не було надано документів, які б свідчили про те, що у даному кримінальному провадженні призначено експертизи на які він посилається.

Крім того, в судовому засіданні слідчим доведено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 та особам що будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені їх копії, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- Договори поставки нафтопродуктів;

- Акти звіряння взаєморозрахунків;

- Видаткові накладні;

- Податкові накладні;

- Довіреностей на отримання нафтопродуктів;

- Товарно-транспортні накладні на перевезення нафтопродуктів;

- Залізничні накладні;

- Сертифікати перевірки якості нафтопродуктів;

- Акти приймання передачі вагонно-цистерн з нафтопродуктами для охорони та супроводження;

- Договори на зберігання нафтопродуктів;

- Документи підтверджуючі подальший рух (реалізацію) нафтопродуктів.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: