Справа № 464/582/14-к
пр.№ 1-кс/464/110/14
У Х В А Л А
про накладення арешту на видаткову частину рахунку
17.01.2014 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про накладення арешту на видаткову частину рахунку, -
в с т а н о в и в :
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000409 від 11.01.2014, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про накладення арешту на видаткові частини рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаних рахунках, які належать ТОВ «Ідлер-Буд» та перебуває у володінні ПАТ «Акцент-Банк» МФО 307770, що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ. вул. Батумська, 11.
В обґрунтування покликається на те, що невстановлені особи в період 2013 року з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували, придбали та використовували ряд суб`єктів підприємницької діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг. Крім цього, службові особи ТОВ «Колордрукпостач» (, зареєстроване за юридичною адресою: м.Львів, вул.Замарстинівська, 170, перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м.Львова) в період 2012-2013 відображаючи в бухгалтерському та податковому обліку проведення господарських операцій із підприємствами, що містять ознаки фіктивності, безпідставно формувало податковий кредит, зокрема, від ПП «ДП Львів» (), ТОВ «Континент профі» (), ТОВ «Фінанс пан трейд» (ЄДРПОУ 37700469), ТОВ «Гудд Фудд Компані» (ЄДРПОУ 38345897), ПП «Еко-Арт-Буд» (), ТОВ «Укрміксі», (), ТОВ «Лекекспорт-Україна» (), ТОВ «Астра 2012» (38183291).
Разом з цим, вбачається, що постачальниками ТОВ «Гудд Фудд Компані» та ПП «Еко-Арт-Буд» у 2013 році являлось ТОВ «Лілока» (ЄДРПОУ 38104490) директором та засновником підприємства являється мешканка м.Львова ОСОБА_5 , яка відповідно до реєстраційних даних одночасно являється посадовою особою і засновником ТОВ «Марс фінанс» (), ТОВ «Скопа груп» (ЄДРПОУ 38546213). Відповідно до пояснення громадянки ОСОБА_6 встановлено, що її онука ОСОБА_5 зі своїм чоловіком ОСОБА_7 та родиною 19.07.2013 року виїхали на постійне місце проживання до Канади. В результаті перевірки вищезазначеної інформації через ІС «Аркан» встановлено, що дійсно 19.07.2013 року дана громадянка вилетіла з аеропорту «Львів» рейсом «Львів-Варшава» та станом на 05.11.2013 року на територію України не поверталась, що свідчить про неможливість здійснення господарської діяльності підприємствами, де остання являлась службовою особою.
Крім цього, постачальником ТОВ «Гудд Фудд Компані» у 2013 році являлось також ТОВ «Т.І.В.» (ЄДРПОУ 20837119), відповідно до проведених заходів встановлено, що за податковою (юридичною) адресою підприємства: м.Львів, вул. Лисенка, 38 знаходиться житловий багатоквартирний будинок, мешканцям даного будинку нічого невідомо про реєстрацію ТОВ «Т.І.В.» за вказаною адресою. Разом з цим встановлено, що ТОВ «Колор Спектр» (, зареєстроване за юридичною адресою: с.Муроване, вул.Вокзальна, 20, перебуває на обліку в ДПІ у Пустомитівському районі) директором якого також являється ОСОБА_8 , в листопаді 2013 року відобразило в бухгалтерському та податковому обліку проведення господарських операцій із ТОВ «Ідлер-Буд», що містить ознаки фіктивності, цим самим безпідставно формуючи податковий кредит.
Таким чином, на рахунки вищевказаних СПД, які були відкриті в банківських установах, в період 2013 року перераховувалися кошти, як нібито, оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих суб`єктів господарювання, які в подальшому невстановленими особами знімались готівкою для розрахунку з підприємствами «вигодонабувачами».
Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит реально діючим СПД.
Враховуючи, що вчинено тяжкий злочин, санкція статті якого передбачає конфіскацію майна, а кошти які знаходяться на рахунку ТОВ «Ідлер-Буд», набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у накладенні арешту на видаткові частини рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ТОВ «Ідлер-Буд» ЄДРОПОУ 38441920.
Документи та інформація по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкрито у ПАТ «Акцент-Банк» МФО 307770 знаходиться лише у вказаній банківській установі і тому виконання арешту на видаткову частину рахунку можливе лише у вказаному банку шляхом отримання розпорядження суду.
З метою забезпечення арешту майна, клопотання розглядається судом без повідомлення ТОВ «Ідлер-Буд», згідно із вимогами ч.2 ст.172 КПК України.
Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.
За змістом чинного законодавства, зокрема, ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Згідно ч. 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфісксції або цивільного позову.
Відповідно до ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.
Враховуючи мотиви клопотання та його обґрунтування слідчим, склад майна, на яке слідчий просить накласти арешт, правову підставу для арешту майна, приймаючи до уваги, що не застосування арешту, може призвести до розтрати коштів, щодо яких ставиться питання про накладення на них арешту, впевнившись, що слідчим надано достатньо даних, які вказують на ознаки вчинення кримінального правопорушення, з метою забезпечення відшкодування збитків, заподіяних державі та забезпечення цивільного позову в майбутньому, конфіскації майна чи спеціальної конфіскації, виходячи із розумності обмеження права власності в результаті накладення арешту на майно завданням кримінального провадження, приходжу до переконання, що клопотання про арешт майна підлягає до задоволення в частині накладення арешту на видаткові частини рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаних рахунках, які належать ТОВ «Ідлер-Буд» та перебуває у володінні ПАТ «Акцент-Банк» МФО 307770, що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ. вул. Батумська, 11.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про накладення арешту на видаткову частину рахунку задовольнити.
Накласти арешт на видаткові частини рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаних рахунках, які належать ТОВ «Ідлер-Буд» та перебуває у володінні ПАТ «Акцент-Банк» МФО 307770, що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ. вул. Батумська, 11.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Львівської області протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1