Провадження № 1-кс/369/2329/16
УХВАЛА
Іменем України
22.11.2016 року м. Київ
Києво-Святошинський районний суд Київської області у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за № 0000370 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий слідчого управління ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки проведеної співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 від 18 червня 2015 року № 817/22-4/33401202 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року встановлено порушення: п. 44.1 ст.44, п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток за 2014 рік на суму 12 671 606 грн.; п. 198.2, 198.3, 198.6, ст. 198, п. 201.1, ст. 201 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 14 079 563 грн.. Одночасно з цим, 23 вересня 2014 року співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову виїзну перевірку правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів за липень 2014 року, за результатами якої складено акт № 899/15-01/33401202 та встановлено порушення п.п. 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п.201.1 п. 201.10, ст. 201 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за липень 2014 року на суму 2074154 грн. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків на загальну суму 28825323 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин скоєних кримінальних правопорушень, у досудового слідства виникла необхідність в отриманні у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та приєднанні до матеріалів кримінального провадження підтверджуючих документів по фінансово-господарським відносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

06 липня 2016 року ухвалою Києво-Святошинського районного суду Київської області було надано тимчасовий доступ до первинних документів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

01 серпня 2016 року при складанні протоколу про тимчасовий доступ до речей і документів слідству не було надано право на доступ до документів, що зазначені в ухвалі суду, які мають значення під час розслідування та можуть бути використані при збиранні доказів.

Будь-яких підтверджуючих документів з приводу відсутності на підприємстві первинних документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не надано.

Одночасно, в протоколі про тимчасовий доступ до речей і документів від 01 серпня 2016 року представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 зазначив, що частина документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з зазначеними підприємствами була передана директором підприємства адвокату ОСОБА_6 відповідно до адвокатського договору для виконання останнім правової експертизи документів.

В ході проведення обшуку 11 листопада 2016 року в приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 , було частково встановлено та вилучено «Акти прийому-передачі документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 02 грудня 2015 року», за якими директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 передав, а адвокат ОСОБА_6 прийняв документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » для «виконання робіт та послуг», які передбачені в Договорі про надання адвокатських послуг №0401-А/06/2011 від 04.01.2011 року.

Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які знаходяться у адвоката ОСОБА_6 (свідоцтво про право на заняття адвокатською діяльністю №2069 від 20.09.2011 року (відповідно до відомостей з Єдиного реєстру адвокатів України)). В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

Враховуючи вищевказане, слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 01.03.2014 року по 31.07.2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за період з 01.10.2013 року по 31.12.2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.04.2015 року по 30.06.2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 01.04.2015 року по 30.04.2015 року, та надати можливість їх вилучити, а в разі неможливості вилучення оригіналів надати можливість вилучити їх копії, які перебувають у володінні адвоката ОСОБА_6 .

У судовому засіданні слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У судовому засіданні адвокат ОСОБА_6 заперечував проти задоволення клопотання.

Суд, вислухавши думку учасників процесу, дослідивши письмові матеріали справи, дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання слідчого, з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку, що клопотання слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області не підлягає задоволенню, оскільки у судовому засіданні було з`ясовано, що на час розгляду клопотання у суді, документи до яких слідчий просив надати доступ, відсутні у адвоката ОСОБА_6 у зв`язку з розірванням договору між ним та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про що він зазначив у наданих суду поясненнях.

Керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого управління ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за № 0000370 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1