24.06.2016 Справа №607/5818/16-к
Провадження № 1-кс/607/3194/2016
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи вказаного підприємства за період діяльності протягом 2015 року, внаслідок відображення в обліку та звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із суб`єктами господарювання з явними ознаками фіктивності, ухилились від сплати податків на суму понад 4,2 млн. грн., що є особливо великими розмірами. Службові особи ПП « ОСОБА_5 » заключили протягом 2015 року ряд договорів на постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт на надання послуг, що не мали фактичного виконання з метою мінімізації податкових зобов`язань та виведення грошових коштів із рахунків підприємства. При цьому встановлено, що постачальники ПП « ОСОБА_5 » (ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) мають явні ознаки фіктивності (відсутні основні засоби та наймані працівники, у ланцюгах постачання наявна підміна товару тощо).
Проведеним досудовим розслідування встановлено, що протягом 2014-2016 років на території Львівської та Волинської областей діє злочинна група осіб, до складу якої входять громадяни України: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та інші невстановлені слідством особи, які створили (придбали) підприємства з ознаками фіктивності: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі для здійснення операцій з переведення (конвертації) безготівкових коштів у готівкові та для мінімізації податків суб`єктами господарювання реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджетів податків в сумі понад 5 млн. грн.
Механізм діяльності вказаної вище злочинної групи діє наступним чином: отримавши замовлення від суб`єкта господарювання реального сектору економіки на переведення безготівкових коштів у готівку, укладаються фіктивні договори з діючими суб`єктами господарювання на поставку товарів й надання різноманітних послуг без їх фактичного виконання, останні при цьому отримують на розрахункові рахунки у банківських установах підконтрольних їм підприємств грошові кошти з призначенням платежу за товари та послуги. В подальшому вказані підприємства перераховують отримані кошти по ланцюгу для подальшого їх переведення у готівку та зняття через каси банків, та/або на рахунки СГД-імпортерів металопрокату та суб`єктів господарювання оптової та роздрібної торгівлі будівельними матеріалами («продавців податкового кредиту») взамін на готівкові кошти, внаслідок чого до державного бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. На даний час встановлено суб`єкти господарювання, які продають податковий кредит з ПДВ (за винагороду в розмірі 5%-7% від суми конвертованих грошових коштів) суб`єктам господарювання «транзитно-конвертаційного центру». Зазначена схема дозволяє незаконно ухилятися від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким СПД шляхом організації проведення безтоварних операцій. Протягом січня 2015 року - травня 2016 року, вищевказаними особами вчинено протиправні незаконні дії з переведення безготівкових коштів у готівкові на суму близько 35 млн. грн., внаслідок чого сформовано схемний податковий кредит з ПДВ для суб`єктів господарювання реального сектору економіки на суму понад 5 млн. грн.
Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_13 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ) представляє інтереси конвертаційного центру у судових органах та органах державної влади. ОСОБА_15 у своїй злочинній діяльності використовує номер мобільного телефону НОМЕР_14 , по якому вів розмови.
Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою одержання інформації про взаємоз`єднання телекомунікаційних мереж оператора « ІНФОРМАЦІЯ_10 », для отримання додаткових доказів у провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в оператора з надання телекомунікаційних послуг ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), для отримання інформації на паперових носіях щодо місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку з прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, номеру, дати, часу та тривалості вхідних та вихідних дзвінків з номеру НОМЕР_14 , оператора мобільного зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_10 », яким користується ОСОБА_15 без втручання у приватне спілкування, оскільки така інформація може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншим способом одержати ці відомості неможливо.
У відповідності до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передання тощо відноситься до охоронюваної законом таємниці.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З врахуванням того, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, буде використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а іншим способом одержати ці відомості неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням т.в.о. начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_16 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_18 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 на тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) про з`єднання абонента з номером телефону НОМЕР_14 із зазначенням номеру, дати і часу, тривалості таких з`єднань, інформацію про типи з`єднань (вхідні та вихідні з`єднання), інформацію про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку з номером НОМЕР_14 оператора мобільного зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування вказаного абонента при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, без розкриття змісту повідомлень, що передаються, за період з 01 січня 2015 року по 10 червня 2016 року, з можливістю отримання вказаної інформації на паперових носіях.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_1