Справа № 2315/4015/2012
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.07.2012 року суддя Смілянського міськрайонного суду Черкаської області Манько М.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Сміла подання старшого слідчого Шевченківської транспортної прокуратури ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відкритого акціонерного товариства «Уманьавтодор»,

в с т а н о в и в :

Cтарший слідчий Шевченківської транспортної прокуратури звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відкритого акціонерного товариства «Уманьавтодор» у кримінальній справі № НОМЕР_1, порушеній 17 травня 2012 року прокуратурою Черкаської області за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Служби автомобільних доріг у Черкаській області за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 264 КК України, та за фактом привласнення і розтрати грошових коштів та службового підроблення службовими особами ДП «Черкаський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового слідства установлено, що службові особи Служби автомобільних доріг у Черкаській області, діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, порушуючи вимоги ст. 11 Закону України «Про автомобільні дороги», достовірно знаючи про те, що вартість виконаних робіт з поточного ремонту автомобільної дороги Київ-Знамянка, яка зазначена в актах приймання виконаних робіт форми КБ-2в та довідках про вартість виконаних робіт форми КБ-3 з поточного ремонту автомобільної дороги Київ-Знамянка на ділянці 233 241 км істотно завищена, підписали вказані акти форми КБ-2в та довідки форми КБ-3.

В результаті неправомірних дій службових осіб Служби автомобільних доріг у Черкаській області до оплати представлені довідки форми КБ-3 та акти форми КБ-2в, у яких відображена завищена вартість виконаних робіт, внаслідок чого зайво оплачено за виконання зазначених робіт 891 489 грн. 52 коп. державних коштів, що у 1661 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та спричинило державним інтересам тяжкі наслідки на цю суму.

За вказаним фактом прокуратурою Черкаської області 17 травня 2012 року порушено кримінальну справу № НОМЕР_1 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Служби автомобільних доріг у Черкаській області за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Крім того, 29 травня 2012 року УСБ України в Черкаській області порушено кримінальну справу № 127 за фактом розтрати державних коштів у особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ДП «Черкаський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» при виконанні робіт з поточного ремонту автомобільної дороги Київ Знамянка та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України.

25 червня 2012 року вказані кримінальні справи обєднані в одне провадження за № НОМЕР_1.

Для повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин справи виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відкритого акціонерного товариства «Уманьавтодор», а для цього необхідні спеціальні пізнання в області бухгалтерського обліку.

Відповідно до ст. 11 Закону України про «Державну контрольно ревізійну службу в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи. ВАТ «Уманьавтодор» не відноситься до підконтрольних ДФІ підприємств, а тому для проведення позапланової виїзної ревізії товариства необхідно отримати дозвіл суду на проведення ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності товариства.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, вивчивши подання, заслухавши думку прокурора, суддя вважає, що для забезпечення розслідування кримінальної справи подання старшого слідчого Шевченківської транспортної прокуратури підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 66 КПК України, ст.11 Закону України Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні, суддя

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого Шевченківської транспортної прокуратури про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ВАТ «Уманьавтодор» у кримінальній справі № НОМЕР_1, порушеній прокуратурою Черкаської області за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Служби автомобільних доріг у Черкаській області, розтрати та привласнення майна, а також службового підроблення, вчиненого службовими особами ДП «Черкаський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ «Уманьавтодор» (м. Умань, вул. Жовтневої революції, 27) за період з вересня 2011 року по лютий 2012 року для дослідження наступних питань:

1. За рахунок яких коштів проводилися роботи з поточного ремонту автодороги Київ Знамянка відповідно до договору № 4 від 29.09.2011 на поточний ремонт автомобільної дороги Київ Знамянка на ділянці км. 233 + 000 км. 241+000?

2. Чи підтверджується документально вартість та обсяги виконаних робіт, виготовлених і використаних товарно матеріальних цінностей і ресурсів з поточного ремонту автодороги Київ Знамянка на ділянці км. 233 + 000 км. 241 + 000, що вказана у актах виконаних робіт за жовтень грудень 2011 року?

3. Яка кількість ЩМА 20 виготовлена, відпущена ВАТ «Уманьавтодор» та доставлена на обєкт для проведення робіт з поточного ремонту вказаної ділянки автодороги Київ Знамянка?

4. Яка кількість ЩМА 20 використана під час проведення робіт з поточного ремонту вказаної ділянки автодороги Київ Знамянка?

5. Яка вартість виготовленої та відпущеної ЩМА 20 для проведення поточного ремонту автомобільної дороги Київ Знамянка згідно даних бухгалтерського обліку ВАТ «Уманьавтодор»?

6. Яка вартість ЩМА 20 значиться у актах приймання виконаних робіт з поточного ремонту автодороги Київ Знамянка на ділянці км. 233 + 000 км. 241 + 000 за жовтень грудень 2011 року?

7. Чи у відповідності до чинних нормативно правових актів сформована вартість ЩМА 20 у актах приймання виконаних робіт з поточного ремонту автодороги Київ Знамянка на ділянці км. 233 + 000 км. 241 + 000 за жовтень грудень 2011 року?

8. Чи є різниця між вартістю ЩМА 20 згідно даних бухгалтерського обліку та вартістю виготовлення ЩМА 20 та її складових, які вказані у актах приймання виконаних робіт з поточного ремонту автодороги Київ Знамянка на ділянці км. 233 + 000 км. 241 + 000 за жовтень грудень 2011 року?

9. Чи є розбіжності між кількістю та вартістю ЩМА 20, яка виготовлена та доставлена ВАТ «Уманьавтодор» для ремонту автодороги Київ Знамянка на ділянці км. 233 + 000 км. 241 + 000, що значиться у актах КБ 2 в та бухгалтерській документації підприємства?

10. Чи підтверджується документально вартість ЩМА 20, використана ВАТ «Уманьавтодор» під час проведення ремонту автомобільної дороги Київ Знамянка на ділянці км. 233+ 000 км. 241+000 та вказана у актах приймання виконаних робіт за жовтень грудень 2011 року?

11. Чи підтверджується документально кількість використаної ЩМА 20 під час поточного ремонту автомобільної дороги Київ Знамянка на ділянці км. 233+ 000 км. 241+000?

12. Чи підтверджується документально факт проведення робіт з поточного ремонту автодороги Київ Знамянка у листопаді та грудні 2011 року?

13. Чи відповідає обсяг та вартість виконаних ВАТ «Уманьавтодор» робіт з поточного ремонту автомобільної дороги Київ Знамянка (км. 233 + 000 км. 241+000), що вказаний у актах приймання виконаних робіт та довідках про вартість виконаних робіт за жовтень - грудень 2011 року фактичним обсягам виконаних ВАТ «Уманьавтодор» робіт з поточного ремонту автомобільної дороги Київ Знамянка на ділянці км. 233+ 000 км. 241+000 за вказаний період та чи є розбіжності між обсягами та вартістю фактично виконаних ВАТ «Уманьавтодор» робіт та обсягом і вартістю робіт, що вказані у актах приймання виконаних робіт, якщо так, то в чому полягають вказані розбіжності по кожному акту?

14. Чи включалися до актів КБ - 2в та довідок про вартість виконаних робіт з поточного ремонту ділянки автодороги Знамянка Київ на ділянці км. 233 + 000 км. 241 + 000 за жовтень грудень 2011 року,не підтверджені первинними документами витрати та роботи, а також обсяги та вартість виконаних робіт, які в дійсності не виконувалися?

Надати дозвіл на проведення контрольних обмірів обсягів фактично виконаних ВАТ «Уманьавтодор» робіт з поточного ремонту автодороги Київ Знамянка на ділянці км 233 + 000 км 241 + 000 за період, вказаний у поданні.

Тривалість проведення ревізії встановити терміном 15 робочих днів - з 16 липня 2012 року по 03 серпня 2012 року.

Виконання постанови покласти на начальника Державної фінансової інспекції у Черкаській області.

Копію постанови направити Шевченківському транспортному прокурору для відома та контролю за досудовим слідством.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя: М.В.Манько