ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/1562/16-к
Провадження № 1-кс/210/318/16

"15" березня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
15 березня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №0000008 від 23.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.

В ході досудового розслідування відповідно до електронних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_8 , встановлено, що в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 , м. Київ,), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) був відкритий поточний рахунок № НОМЕР_9 , який використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також у вказаній банківській установі зберігається обліково-реєстраційна та юридична справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а документи які в них містяться можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

У зв`язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що знаходяться в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", МФОНОМЕР_8 , АДРЕСА_1 , а саме: обліково-реєстраційної, юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по рахункам № НОМЕР_9 за період з 01.01.2015 року по 22.02.2016 року з можливістю їх вилучення.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження за №0000008 від 23.02.2016 року, приходить до висновку що клопотання підлягає частковому задоволенню, з урахуванням наступного.
Судом встановлено, що в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 , м. Київ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) був відкритий поточний рахунок № НОМЕР_9 , який використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження. Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно зі ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Як вбачається з витягу з кримінального провадження №0000008, попередня правова кваліфікація ч. 3 ст. 212 КК України, фабула: службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.
Однак, з фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР не вбачається, що слідчий орган проводить досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ).
Також з фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР вбачається, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) саме у продовж 2015 року при проведенні фінансово-господарських операцій з контрагентами ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.
З фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР не вбачається, факт ухилення від сплати податків на додану вартість службовими особами СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період за 2016 рік.

При цьому, слідчий у порушення вимог ч. 2 ст.160 КПК України належним чином у своєму клопотанні взагалі не обґрунтував, яким чином обліково-реєстраційна та юридична справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000008 від 23.02.2016 року передбаченому ч.3 ст. 212 КК України, та для встановлення яких саме обставин кримінального провадження такі документи мають значення.

Значення документів, вказаних в клопотанні, для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про осіб причетних до документування фінансово-господарських операцій, також для отримання доказу їх причетності до складання і підпису документів, з наступним відображенням в податковій звітності господарських операцій не підтверджених фактичними обставинами, або по яких занижена база оподаткування. Їх значимість також пов"язана з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу руху грошових коштів, призначенням платежів по рахункам та даних, які знаходяться у володінні установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат та призначенням платежів по рахунку № НОМЕР_9 за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року включно між СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ".

Підстав для задоволення клопотання в іншій частині вимог не вбачається, оскільки слідчим не доведено їх доказову значимість у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України «Про Банки та банківську діяльність»,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000008 від 23.02.2016 року тимчасовий доступ до роздруківок про рух грошових коштів із зазначенням дат і призначенням платежів по рахунку № НОМЕР_9 за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року включно між СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", МФОНОМЕР_8 , АДРЕСА_1 .

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", МФОНОМЕР_8 , АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000008 від 23.02.2016 року та надати можливість їх вилучення.

У задоволенні іншої частини клопотання слідчого - відмовити.
Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1