пр.№ 1-кс/464/2159/13
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

09.12.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000334 від 19.09.13 року, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «Світовир» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТзОВ «Світовир» та ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим» 2011-2012 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «Світовир» за адресою: м. Львів, вул. Данила Апостола, 10, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до: протоколів про залік взаємних вимог укладених між ТзОВ «Світовир» та ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»; замовлень робіт та товарно-матеріальних цінностей ТзОВ «Світовир» у ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»; накладних та податкових накладних виписаних між ТзОВ «Світовир» та ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»; актів приймання-передачі виконаних робіт, придбаних товарів, наданих послуг, складених між ТзОВ «Світовир» та ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»; довіреностей на отримання товарів (послуг), журналів реєстрації виданих та отриманих довіреностей ТзОВ «Світовир»; рахунків-фактур на оплату ТзОВ «Світовир за придбані у ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим» товари (роботи, послуги); платіжних доручень про перерахування ТзОВ «Світовир на банківські рахунки ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим» грошових коштів в якості оплати за придбані товари (роботи, послуги); договорів, специфікацій до договорів та журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»; журналів реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, в яких міститься інформація щодо ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»; документи про відрядження працівників підприємства, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТзОВ «Світовир» та ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим».

В обґрунтування покликається на те, що розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ «Світовир» (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та фактично знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Данила Апостола, 10, в період 2011-2012 років, в порушення п.п.138.1.1, п.138.1 ст.138 Податкового кодексу України, занижено податок на прибуток на суму 286 074 грн. та в порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість на суму 332 099 грн. при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Лідерком» (), ТОВ «Будівельна компанія АРС» (), ТОВ «Конді 50» () та ТОВ «Сана прим» (), що встановлено проведеною ДПІ у Личаківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області перевіркою, за результатами якої складено акт №41/22-40/32053692 від 22.08.2013 року. Таким чином, службові особи ТзОВ «Світовир» у період 2011-2012 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 618 173 грн., що являється кваліфікуючою ознакою ч.1 ст.212 КК України та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000109 від 17.12.2012 року, за фактом вчинення невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва шляхом створення та придбання ряду підприємств, в т.ч. ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС» та ТОВ «Сана прим» з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. Також встановлено, що ТзОВ «Світовир» фактично знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Данила Апостола, 10, де можуть зберігатись фінансово-господарські, платіжні, транспортні та інші документи з ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим» у тому числі: договори, специфікації до договорів, замовлення товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладні та податкові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), журнали вхідної та вихідної кореспонденції, довіреності, журнали виданих та отриманих довіреностей, протоколи про залік взаємних вимог, документи про відрядження працівників та інші. Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні ТзОВ «Світовир», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів, з можливістю їх вилучення.

У суді прокурор Гулай Б.М. та слідчий Палюх Я.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТзОВ «Світовир» та ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим» 2011-2012 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «Світовир» за адресою: м. Львів, вул.Данила Апостола, 10, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:

- протоколів про залік взаємних вимог укладених між ТзОВ «Світовир» та ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»;

- замовлень робіт та товарно-матеріальних цінностей ТзОВ «Світовир» у ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»;

- накладних та податкових накладних виписаних між ТзОВ «Світовир» та ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, придбаних товарів, наданих послуг, складених між ТзОВ «Світовир» та ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»;

- довіреностей на отримання товарів (послуг), журналів реєстрації виданих та отриманих довіреностей ТзОВ «Світовир»;

- рахунків-фактур на оплату ТзОВ «Світовир за придбані у ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим» товари (роботи, послуги);

- платіжних доручень про перерахування ТзОВ «Світовир на банківські рахунки ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим» грошових коштів в якості оплати за придбані товари (роботи, послуги);

- договорів, специфікацій до договорів та журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»;

- журналів реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, в яких міститься інформація щодо ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим»;

- документи про відрядження працівників підприємства, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТзОВ «Світовир» та ТОВ «Лідерком», ТОВ «Будівельна компанія АРС», ТОВ «Конді 50» та ТОВ «Сана прим».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.