КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3201/13-к
Провадження № 1-кс/552/551/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.04.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м.Полтави Миронець О.К. за участю секретаря судового засідання Шаня О.О., слідчого Сєрякова О.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які становлять банківську таємницю. В клопотанні вказував, що слідчим управлінням ДПС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000049 за попередніми правовими кваліфікаціями кримінальних правопорушень: ч.1 ст.358, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у 2011 2012 роках службові особи ТОВ Фірма ЛААД (, м.Кременчук) шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ПП Лон і Компані, ТОВ Продсервіс-2012, ТОВ Сі Гейт, ТОВ Кремавтобуд, ПП Асторг-М, з якими фактично господарських взаємовідносин не було, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 554 359 грн. Крім цього, в ході проведення перевірки Кременчуцькою ОДПІ Полтавської області ДПС від 12.04.2013 року виявлено, що у період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року службові особи ТОВ Фірма ЛААД ухилилися від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 1 593 879,96 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 212 942,52 грн., всього на загальну суму 2 806 822,48грн. Також в ході перевірки встановлено, що по задекларованим взаємовідносинам з ПП Лон і Компані донараховано податку на прибуток в сумі 304 500 грн. та податку на додану вартість в сумі 290000грн., всього на загальну суму 594 500 грн. ПП Лон і Компані () у 2010-2012 роках в АТ УкрСиббанк (МФО 351005) використовувало та використовує розрахункові рахунки:

- № 4302, №4301, №4300, №4300, №4301. У звязку з цим виникла необхідність у тимчасовому доступі в АТ УкрСиббанк (МФО 351005) за адресою: м.Харків, просп.Московський, 60, до оригіналів документів ПП Лон і Компані, що становлять банківську таємницю, та можливість їх вилучення. Тому слідчий і звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання та просив суд його задовольнити.

Особи, у володінні яких знаходяться речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю, повідомлені про час та місце розгляду клопотання, але в судове засідання не з'явилися і не повідомили про причини неприбуття.

Вислухавши пояснення слідчого Сєрякова О.А. ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст.163 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, що становлять банківську таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ДПС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000049 за попередніми правовими кваліфікаціями кримінальних правопорушень: ч.1 ст.358, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України. У 2011 2012 роках службові особи ТОВ Фірма ЛААД (, м. Кременчук) шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ПП Лон і Компані, ТОВ Продсервіс-2012, ТОВ Сі Гейт, ТОВ Кремавтобуд, ПП Асторг-М, з якими фактично господарських взаємовідносин не було, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 554 359 грн. Кременчуцькою ОДПІ Полтавської області 12.04.2013 року проведено перевірку Товариства з обмеженою відповідальністю Фірма ЛААД та виявлено, що у період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року службові особи ТОВ Фірма ЛААД ухилилися від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 1 593 879,96 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 212 942,52 грн., всього на загальну суму 2 806 822,48грн. Згідно акту по підприємству ТОВ Фірма ЛААД по задекларованим взаємовідносинам з ПП Лон і Компані донараховано податку на прибуток в сумі 304 500 грн. та податку на додану вартість в сумі 290000грн., всього на загальну суму 594 500 грн. З матеріалів справи вбачається, що ПП Лон і Компані () у 2010-2012 роках в АТ УкрСиббанк (МФО 351005) використовувало та використовує розрахункові рахунки: № 4302, №4301, №4300, №4300, №4301.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які містять інформацію про рух коштів по банківським рахункам ПП Лон і Компані мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи, суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ в АТ УкрСиббанк (МФО 351005) за адресою: м.Харків, проспект Московський, 60, до оригіналів документів ПП Лон і компані (), що становлять банківську таємницю та можливість вилучення їх, а саме: регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них про рух коштів у роздрукованому вигляді на паперових носіях за період з 01.01.2010 року по день винесення ухвали по рахунках ПП Лон і Компані:

- № 4302 - українська гривня,

- №4301 - українська гривня,

- №4300 - українська гривня,

- №4300 - українська гривня,

- №4301 - українська гривня,

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаних рахунків та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали.

Виконання ухвали доручити старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_4, оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_5

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.К. Миронець