н/п 1-кс/640/8235/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" листопада 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
25.10.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю, відносно: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та «Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , та надати можливість їх вилучити, а саме:
- інформації про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 (гривня, долар США, російські рублі), № НОМЕР_5 (гривня, долар США, російські рублі), за період з моменту відкриття рахунків по 10.10.2016 з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, кодів ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).
- документів реєстраційних (юридичних справ) - документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;
- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;
- оригіналів платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);
- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;
- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення для доступу до системи клієнт банк на електронні пристрої підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_5 за допомогою ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інших осіб впровадив в діяльність підконтрольних суб`єктів господарювання, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) - ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НОМЕР_6 (код ЄДР НОМЕР_8 ) та організував злочинні схеми незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (газового конденсату) та ухилення від сплати акцизного податку до бюджету в особливо великих розмірах, шляхом придбання газового конденсату, переробки його в розріджувач важкий складний органічний та подальшої реалізації за готівку на підконтрольне підпільне виробництво (виготовлення підакцизного товару - бензину) без відображення проведених операцій по бухгалтерських та податкових обліках підприємств, а з метою прикриття протиправної діяльності та відображення по обліках нібито реалізації товару, «штучного» формування необхідного розміру податкових зобов`язань та валових доходів в податковій звітності, проводити безтоварні операції (використовувати первинні бухгалтерські документи) з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» та які задіяні в схемах роботи «конвертаційних» центрів), що спричинило збитки Державним інтересам на суму більше 4 млн. грн. та підпадає під ознаки тяжкого злочину, а саме ч.3 ст.212 КК України.
Також, під час проведення оперативно-розшукових заходів, а також проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено наступне.
За інформацією, гр. ОСОБА_6 (організатор) спільно з гр. ОСОБА_7 (співорганізатор), маючи досить успішну комерційну структуру, зайняту в найбільш прибутковій та криміногенній галузі економіки (придбання газового конденсату, переробка його в розріджувач важкий складний органічний та оптова торгівля останнім), при пособництві з боку гр. ОСОБА_8 та гр. ОСОБА_9 , на теперішній час впровадили у діяльність підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) та ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НОМЕР_6 (код ЄДР НОМЕР_8 ) схеми незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (газового конденсату) та ухилення від сплати акцизного податку до бюджету в особливо великих розмірах, яка полягає у наступному:
з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснюють придбання газового конденсату за безготівкові кошти безпосередньо на газоконденсатних родовищах;
переробку газового конденсату в розріджувач важкий складний органічний на заводі, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »;
подальшу реалізацію виготовленої сировини фактично здійснюють за готівкові кошти без проведення зазначених операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємтва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на підконтрольне підприємство, що має підпільні виробничі потужності по виготовленню бензину, який в подальшому реалізується останнім за готівку через торгівельну мережу заправок, які належать підприємствам реального сектору економіки великим платникам податків;
по бухгалтерських та податкових обліках заводу здійснюють відображення нібито реалізованого товару на підконтрольне «транзитне» підприємство ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 39387613;
з метою маскування протиправної діяльності проводить безтоварні операції з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» та задіяні в схемах роботи «конвертаційних» центрів щодо отримання від них первинної бухгалтерської документації на нібито реалізацію в адресу останніх товару та «штучного» формування необхідного розміру податкових зобов`язань та валових доходів в податковій звітності підприємства ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НОМЕР_6 .
Шляхом використання інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що:
підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Директором, головним бухгалтером та засновником є гр. ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_8 . Зазначене підприємство є засновником ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 39387613;
підприємство Договір про спільну діяльність від 18.11.2014 р. №18-11с-уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НОМЕР_6 (код ЄДР НОМЕР_8 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 , податкова адреса: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності оптова торгівля хімічними продуктами. Директором є гр. ОСОБА_6 , головним бухгалтером гр. ОСОБА_9 та засновниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;
підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) з початку поточного року перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 , податкова адреса: АДРЕСА_4 , основний вид діяльності виробництво фарб, лаків і подібної продукції, друкарської фарби та мастик. Директором та засновником є гр. ОСОБА_7 , головним бухгалтером гр. ОСОБА_8 .
Встановлено, що ОСОБА_6 досягнуто попередніх угод з представниками підприємств реального сектору економіки великими платниками податків, що мають досить розвинену торгівельну мережу заправок, щодо постачання в адресу останніх бензину за готівкові кошти без відображення придбання товару по обліках підприємств. Також, гр. ОСОБА_6 досягнуто домовленостей, з невідомою особою, щодо проведення безтоварних операцій з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» та задіяні в схемах роботи «конвертаційних» центрів, ймовірно підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_11 » та інші.
Пособники гр. ОСОБА_8 та гр. ОСОБА_9 виконують ролі головних бухгалтерів підконтрольних підприємств, здійснюють ведення бухгалтерської та податкової звітності, а також чорнової бухгалтерської документації. Фактичне офісне приміщення підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 39387613, які розташовані за адресою: АДРЕСА_5 .
Подальшим досукдовим розслідуванням встановлено, що до протиправної діяльності заслучені підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), «Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ).
Слідчий зазначає, що в теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення господарської діяльності підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), Договір про спільну діяльність від 18.11.2014 р. №18-11с-уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НОМЕР_6 (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), «Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) встановлення кола осіб, які діяли від імені зазначених підприємств та виявлення інших доказів протиправної діяльності.
Слідчий вважає, що іншим способом, ніж вилучення речей та документів, що становлять банківську таємницю щодо підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам № НОМЕР_4 (гривня, долар США, російські рублі), № НОМЕР_5 (гривня, долар США, російські рублі), на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів, кодів ЄДР контрагентів, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по 10.10.2016, договорів на розрахунково-касове обслуговування, карток з зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печаток, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, які перебувають на зберіганні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , неможливо встановити та дослідити факти і обставини господарської діяльності, доказу вчинення умисного ухилення від сплати податків, а також встановити коло осіб, відповідальних за проведення таких операцій, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Орган досудового розслідування вважає, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що відомості які містяться в документах, що становлять банківську таємницю щодо підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та можливість їх вилучення.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей та документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, відомості про який було внесено до ЄРДР, а саме за період з 01.01.2015 по 31.08.2016 р.р.
Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_3 , за адресою: АДРЕСА_1 ,надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей і документів, а саме до: оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю, відносно: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та «Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), а саме:
- інформації про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 (гривня, долар США, російські рублі), № НОМЕР_5 (гривня, долар США, російські рублі), за період з 01.01.2015 по 31.08.2016 з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, кодів ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).
- документів реєстраційних (юридичних справ) - документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;
- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;
- оригіналів платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);
- документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;
- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення для доступу до системи клієнт банк на електронні пристрої підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю, відносно: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та «Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), а саме:
- інформації про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 (гривня, долар США, російські рублі), № НОМЕР_5 (гривня, долар США, російські рублі), за період з 01.01.2015 по 31.08.2016 з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, кодів ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).
- документів реєстраційних (юридичних справ) - документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;
- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;
- оригіналів платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);
- документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;
- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення для доступу до системи клієнт банк на електронні пристрої підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 01.12.2016 року.
Роз`яснити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1