Справа №522/5654/15к Провадження№1-кс/522/6378/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
«04» квітня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000019 від 18.02.2016, про надання тимчасового доступу до речей і документів які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: оригінали документів обліково-реєстраційної справи НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 0000019 від 18.02.2016 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства Науково-виробниче підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 здійснило закупівлю винограду у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та незаконно сформували податковий кредит й ухилились від сплати податку на додану вартість.

Також встановлено, відсутність земельних ділянок у контрагентів - постачальників НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вигляді ТОВ (як власних, так і орендованих), відсутність факту походження продукції, реалізованої в адресу останнього та розбіжності в сортах і кількості винограду, господарські операції, відображені в податковій звітності НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вигляді ТОВ за період 2015 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не мають відповідного документального підтвердження та знайшли своє відображення лише в податковій звітності підприємств без фактичного постачання виноградної продукції з метою проведення безтоварних операцій і подальшого надання неправомірної податкової вигоди в адресу НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вигляді ТОВ з метою подальшого умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в сумі 3 946 371,52 грн. ПДВ.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що згідно зареєстрованих до єдиного реєстру податкових накладних (податкові накладні №3 від 25.02.2015р., №4 від 27.02.2015р., №3 від 31.03.2015р., №4 від 30.04.2015р., №6 від 31.05.2015р., №3 від 11.06.2015р., №4 від 17.06.2015р., №10 від 26.06.2015р., №4 від 30.07.2015р., №5 від 31.07.2015р., №4 від 26.08.2015р., №3 від 04.09.2015р., №4 від 08.09.2015р., №5 від 09.09.2015р., №6 від 11.09.2015р. та №8 від 23.09.2015р.) і даних податкової звітності з ПДВ, НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вигляді ТОВ відображено закупівлю винограду суміші сортів загальною вартістю 10308000 грн грн, в тому числі ПДВ в розмірі 1718000 грн у контрагента постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Також встановлено, відсутність земельних ділянок у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (як власних, так і орендованих), відсутність факту походження продукції, реалізованої в адресу НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вигляді ТОВ та розбіжності в сортах і кількості винограду. Господарські операції, відображені в податковій звітності НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вигляді ТОВ за період 2015 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не мають відповідного документального підтвердження та знайшли своє відображення лише в податковій звітності підприємств без фактичного постачання виноградної продукції з метою проведення безтоварних операцій і подальшого надання неправомірної податкової вигоди в адресу НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вигляді ТОВ з метою подальшого умисного ухилення від сплати податків в сумі 1718000 грн. ПДВ.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_6 , податкова адреса АДРЕСА_1 , основна діяльність оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно вилучити оригінали документів обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_7 від 05.08.2013 за №0047279.

Встановлено, що державний реєстратор, реалізуючи свої функції, діє у межах повноважень, наданих Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003 р.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 0000019 від 18.02.2016 року.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу - задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб у ІНФОРМАЦІЯ_1 , надати слідчому з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_3 або старшому о/у відділу викриття економічних злочинів ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , або іншим особам за дорученням слідчого, відповідно до вимог ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до документів та вилучення оригіналів документів обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 юстиції

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

04.04.2016