ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8932/16-к
провадження № 1-кс/201/5555/2016
УХВАЛА
16 червня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з заступником прокурора Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
16 червня 2016 року заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Вказана громадянка планує запровадити схему, яка дозволить їй ухилятися від сплати податків та створить умови для мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки
Суть схеми полягає в створенні та реєстрації на території Дніпропетровської області підприємство для здійснення реалізації пріпейд продукції на території м. Києва, Луганської, Донецької, Харківської і Полтавської областей та планують використовувати зазначене підприємство по реалізації схемного кредиту отриманого від реалізації пріпейд продукції операторів мобільного зв`язку ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , Life), фактичним продавцем якої виступають оператори мобільного зв`язку, що призведе до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Схема роботи буде наступною, реалізації пріпейд продукції буде здійснюватись менеджерами на території м. Києва, Луганської, Донецької, Харківської і Полтавської областей за готівку, в подальшому через новостворене підприємство буде здійснюватись реалізація податкового кредиту та готівки на адресу іншої ТКГ. В подальшому зазначена продукція (податковий кредит) від новоствореного підприємства планується реалізовуватися на адресу невстановлених підприємств.
Новостворене підприємство планується використовувати для прикриття протиправної діяльності фігурантів, а саме для документального оформлення безтоварних операцій по реалізації та виготовленню підроблених фінансово-господарських операцій по бухгалтерському та податковому обліках, що створюють умови для роботи транзитно - конвертаційних підприємств, щодо надання зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуг з мінімізації податкових зобов`язань, конвертування безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки.
З метою координації своїх дій по підготовці, обговорення намірів , механізму та схеми скоєння тяжких злочинів, документу обігу підконтрольного підприємства, яке планується використовуватись у схемах мінімізації податків організатори вказаної схеми та інші невстановлені особи, активно користується засобом Інтернету використовуючи ІР адрес ІР НОМЕР_1 (який належать провайдеру ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АДРЕСА_1 ) для здійснення доступу до мережі Інтернет.
На підставі викладеного заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформацію щодо реєстраційних даних абонентів,(із зазначенням П.І.Б (назви), адреси реєстрації (місцезнаходження), МАС адрес комп`ютерного обладнання, яке використовувалось, номер контактного телефону, дати укладання (розірвання) договору про надання послуг доступу до мережі Інтернет) по абоненту користувачу ІР адреси НОМЕР_1 , якою користувались 04.04.2016 8:30:01 та 31.03.2016 7:43:09. Надати адреси, з яких здійснювався доступ до мережі Інтернет, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адреси абонентів та їх зв`язки, з яких здійснювалось користування Інтернет мережею за електронними скриньками по IP-адресі НОМЕР_1 з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали суду.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах клопотання, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у оперативно розшуковій справи, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити начальнику ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформацію щодо реєстраційних даних абонентів,(із зазначенням П.І.Б (назви), адреси реєстрації (місцезнаходження), МАС адрес комп`ютерного обладнання, яке використовувалось, номер контактного телефону, дати укладання (розірвання) договору про надання послуг доступу до мережі Інтернет) по абоненту користувачу ІР адреси НОМЕР_1 , якою користувались 04.04.2016 8:30:01 та 31.03.2016 7:43:09. Надати адреси, з яких здійснювався доступ до мережі Інтернет, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адреси абонентів та їх зв`язки, з яких здійснювалось користування Інтернет мережею за електронними скриньками по IP-адресі НОМЕР_1 з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали суду.
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, співробітникам ОУ ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1