пр. № 1-кс/759/1322/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

слідчого судді - П»ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

за участю прокурора - Речицької Н.А.,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС майора податкової міліції М.М.Домбай про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС майора податкової міліції Домбай М.М. розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000188 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування заявлених вимог вказуючи на те, що слідчим відділом Святошинського РУ ГУ МВС України в м.Києві проводиться досудове розслідування відносно того факту, що службові особи ТОВ «Енергориск» () в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010 року по 4 квартал 2012 року занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010 року по листопад 2012 року занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн., що підтверджується Актом №79/26-57-22-04-09/19255493 від 09.08.2013, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Так, згідно Акту №79/26-57-22-04-09/19255493, встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» () мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ) . Акти виконаних робіт згідно Акту перевірки, виписані вищезазначеними постачальниками не відповідають вимогам чинного законодавства та не дають права на формування валових витрат, тобто порушуються вимоги пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств". Також, згідно Акту перевірки встановлено, що податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Енергориск» () формували підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ), що призвело до порушення пп 7.2.3.п. 7.2 ст.7, пп..7.4.4. п. 7.4 ст.7, пп.7.4.5. п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями). Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ "Енергориск" () зареєстровано та знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Строкача, буд. 7, 25 поверх приміщення 141 та 142. Приймаючи до уваги, що в нежитлових приміщеннях №141, 142, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Строкача, буд. 7, 25 поверх, можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Енергориск" (), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі. У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, тому вони вимушені звернутись до суду з вказаним клопотанням.

Слідчий і прокурор в судовому засіданні клопотання підтримали і просили його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається з матеріалів справи, в слідчому відділі Святошинського РУ ГУ МВС України в м.Києві знаходиться кримінальне провадження № 0000188 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань з якого вбачається, що службові особи службові особи ТОВ «Енергориск» () в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010 року по 4 квартал 2012 року занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010 року по листопад 2012 року занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн. що підтверджується Актом №79/26-57-22-04-09/19255493 від 09.08.2013, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, згідно Акту №79/26-57-22-04-09/19255493, встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» () мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ) .

Акти виконаних робіт згідно Акту перевірки, виписані вищезазначеними постачальниками не відповідають вимогам чинного законодавства та не дають права на формування валових витрат, тобто порушуються вимоги пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств". Також, згідно Акту перевірки встановлено, що податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Енергориск» () формували підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ), що призвело до порушення пп 7.2.3.п. 7.2 ст.7, пп..7.4.4. п. 7.4 ст.7, пп.7.4.5. п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ "Енергориск" () зареєстровано та знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Строкача, буд. 7, 25 поверх приміщення 141 та 142.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб..

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Приймаючи до уваги, що в нежитлових приміщеннях №141, 142, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Строкача, буд. 7, 25 поверх, можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Енергориск" (), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі, а тому суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 234, 235 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС майора податкової міліції М.М.Домбай про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях №141, 142, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Строкача, буд. 7, 25 поверх, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства.

Строк пред»явлення до виконання один місяь з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу суду можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: