печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4649/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 березня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 , а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 , відкриття, використання та закриття поточного рахунку, які мають значення для кримінального провадження.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 , що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальшої зміни поточних даних) рахункам № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 ;

платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з дня відкриття рахунку та по даний час;

документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 ;

договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) працівниками ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 );

документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунків № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 , з дня відкриття рахунків та по даний час;

банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 (в друкованому та електронному вигляді (формат Microsoft Office Excel), із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку та по даний час.

В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

В обґрунтування клопотання зазначає:

В провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування №0000389 від 23 жовтня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що в липні-серпні 2012 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з купівлі-продажу фарби АК-512 « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та мікросфер зі скла у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), занизили податок на прибуток на суму 585 316 грн., а також занизили податок на додану вартість на суму 557 444 грн, що призвело до несплати податків до всього у сумі 1 142 760 грн..

Також в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що з 2012 року, діючи на території м. Києва, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) проводили фінансово-господарські операції, які мають ознаки «безтоварності» з транзитними підприємствами, такими як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_22 ) та іншими підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», з метою завищення ціни товару по ланцюгу від виробника товару, якого є ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) до кінцевого покупця.

Також досудовим слідством встановлено, що транзитні товариства, які використовувались з метою завищення ціни товару по ланцюгу від виробника товару до кінцевого покупця, мають один і той самий номер телефону, одну і ту ж саму адресу електронної скриньки з якої подається податкова звітність та за фактичною адресою жодне з підприємств не знаходиться.

Досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) має банківські рахунки № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 , відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові та банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємовідносин між суб`єктами підприємницької діяльності.

Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: документи, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків; картки зі зразками підписів та відбитком печаток; копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальшої зміни поточних даних) рахунків; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам з дня відкриття рахунків та по даний час; документи, на підставі яких відкрито рахунки; договори, щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи, щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги працівниками банку; заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок); видаткові касові ордери на отримання готівки, грошові з контрольною маркою чеки на отримання готівки, доручення на отримання готівкових коштів; банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам (в друкованому та електронному вигляді (у форматі Microsoft Office Excel) із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по даний час, та інших документів з дня відкриття рахунків та по даний час.

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 , оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про часткову обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та мають доказове значення, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів , з підстав зазначених у клопотанні.

Вимоги клопотання про необхідність вилучення оригіналів вищезазначених документів в зв`язку з необхідністю проведення експертизи є передчасними оскільки станом на час розгляду клопотання слідчим відповідні експертизи не призначені.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 , а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 , відкриття, використання та закриття поточного рахунку, які мають значення для кримінального провадження:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальшої зміни поточних даних) рахункам № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 ;

платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з дня відкриття рахунку по 07.03.2014 р.;

документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 ;

договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) працівниками ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 );

документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунків № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 , з дня відкриття рахунків по 07.03.2014 р.;

банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_3 (Долар США, Українська гривня, Євро) та № НОМЕР_4 (в друкованому та електронному вигляді (формат Microsoft Office Excel), із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по 07.03.2014 р.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/4649/14-к.

Примірник №2 наданий слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1