Провадження №1 кс/712/5821/14
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 30 грудня 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №00000029, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №000029, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2014 року.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно висновку №01/11-Б експертно-економічного дослідження від 22.11.2013, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п. 5.2.1, п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог п.п.7.2.1, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР, безпідставно занизили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ) СПД ФО ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ) в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за 2010 на суму 798106,64 грн. та податку на прибуток за 2010 на суму 997638,29 грн., а всього на загальну суму 1795744,93 грн., що у 4132,8 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування, встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має банківські рахунки № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , відкриті в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Черкаси (МФО НОМЕР_13 ), по якому здійснювало незаконні операції.

В зв`язку з вищевикладеним та з метою встановлення істини по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунках ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , відкриті в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Черкаси (МФО НОМЕР_13 ) з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам.

Відомості про рух коштів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , відкриті в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Черкаси (МФО НОМЕР_13 ), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ) СПД ФО ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ).

Таким чином, для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ) СПД ФО ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ) шляхом відслідкування руху коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунках ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , відкриті в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Черкаси (МФО НОМЕР_13 ), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахунках за період з 14.09.2009 року по 31.12.2012 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.
Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. На підставі викладеного, керуючись ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність. Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта Черкаське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_13 ) ПП « ОСОБА_4 ».
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у Черкаське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_13 ) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 14.09.2009 року по 31.12.2012 року, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 за період з 14.09.2009 року по 31.12.2012 відкритих в Черкаське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_13 );

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 відкритих в Черкаське ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_13 );

- оригіналів карток із зразками підписів (відбитком печатки), платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_9 або іншим органам досудового розслідування за дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1