УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 04 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області Вій С.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000009 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області Вій С.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Шмітьком Р.І. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000009, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000009 щодо службових осіб ТОВ "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор" за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор" (), яке зареєстроване за адресою: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Січова, 22, відповідно до акту "Про результати планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор", код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.11 по 30.06.12" за № 1526/2200/31082518 від 19.11.2012 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Костаріка-10" (37365226, м.Харків, відповідальне зберігання, ремонт та обслуговування виробничих ліній), ПП "Баварія-Ф" (31635757, м.Харків, технічне обслуговування виробничого та невиробничого обладнання), ТОВ "Валета" (33056542, м. Київ, транспортні послуги), ПП "Українська міжрегіональна компанія "Агроцентр" (33121930, м. Харків, технічне обслуговування та ремонт виробничих ліній), ТОВ "Аркада-Т" (33676769, м. Харків, відповідальне зберігання лікеро-горілчаних виробів), ТОВ "Позитив-ВМ" (37364421, м. Харків, монтаж та демонтаж обладнання), ТОВ "Біоблок" (37227058, м. Харків, поставка будівельних матеріалів, послуги транспортування та зберігання), ПП "Лібертекс" (36839537, м. Дніпропетровськ, відповідальне зберігання), ПП "Ріаком" (36036555, м. Харків, поставка будівельних матеріалів), ТОВ "ТПК Дніпроінвест" (37806945, Дніпропетровськ, монтаж обладнання), ТОВ "ДСВ-Агро" (35637522, м.Харків, поставка товарно-матеріальних цінностей), а також шляхом перекручування бухгалтерського обліку, безпідставного завищення валових витрат та заниження валових доходів з податку на прибуток, в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 51777 грн., податку на додану вартість в сумі 11746728 грн., акцизного податку з лікеро-горілчаної продукції в сумі 129717,37 грн., акцизного податку з виноробної продукції в сумі 384888,52 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 13716,13 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 12326827,02 грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор" вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор" () з приводу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ "Костаріка-10" (37365226, м.Харків), ПП "Баварія-Ф" (31635757, м.Харків), ТОВ "Валета" (33056542, м. Київ), ПП "Українська міжрегіональна компанія "Агроцентр" (33121930, м. Харків), ТОВ "Аркада-Т" (33676769, м. Харків), ТОВ "Позитив-ВМ" (37364421, м. Харків), ТОВ "Біоблок" (37227058, м. Харків), ПП "Лібертекс" (36839537, м. Дніпропетровськ), ПП "Ріаком" (36036555, м. Харків), ТОВ "ТПК Дніпроінвест" (37806945, Дніпропетровськ), ТОВ "ДСВ-Агро" (35637522, м. Харків), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ "ТПК Дніпроінвест" () з ТОВ "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор" () з приводу надання останньому послуг та реалізації товарів.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ "ТПК Дніпроінвест" (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов'язані забезпечити зберігання документів, пов'язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи, щодо надання послуг та виконання робіт ТОВ "ТПК Дніпроінвест" (), а також реалізації товарно-матеріальних цінностей для ТОВ "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор" () у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, встановити фактично виконані роботи, осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор" від сплати податків.

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор" () з ТОВ "ТПК Дніпроінвест" () виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ "ТПК Дніпроінвест" () з ТОВ "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор".

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області Вій С.В. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інше) ТОВ "ТПК Дніпроінвест" (), яке зареєстроване за адресою: м. Харків, просп. Московський, 247, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор" (), та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "ТПК Дніпроінвест".

2. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області Вій С.В..

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий