Справа № 712/2300/13-к
Провадження № 1кс/712/761/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 27 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітько Р.І., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Черниша Артема Вікторовича, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000071, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Чернишом А.В. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000071 від 20.02.2013 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що будучи фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 придбаває у невстановлених на даний час суб'єктів не розмитнені вантажні автомобілі іноземного походження, які в подальшому розукомплектовує та реалізовує отримані від такої діяльності запчастини, а так як вантажівки не розмитнюються і не виїжджають за межі митної території України, то в результаті такої діяльності державному бюджету України завдаються збитки.

Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_3, не відображає в своєму бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції щодо реалізації таких запчастин, чим умисно приховую об'єкт оподаткування та ухиляється від сплати податків.

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_3 має власну земельну ділянку за адресою: АДРЕСА_1, яку фактично використовую у своїй незаконній господарській діяльності, на території якої в даний час знаходиться близько 20 вантажних автомобілів іноземного походження, орієнтовна вартість яких складає близько 300 тис. грн., кожна з яких ввезена на митну територію України без відповідного оформлення і як результат без оплати відповідних податків.

Так, орієнтовна сума не донарахованих податків до бюджету держави складає:

● державне мито (10% від оціночної вартості транспортного засобу) та податку на додану вартість (20% від оціночної вартості транспортного засобу) складає близько 2 млн. грн.;

● збір за першу реєстрацію транспортного засобу, (із розрахунку 940 грн. за кожні 100 куб. сантиметрів об'єму циліндрів двигуна ватажного автомобілю, який використовується більше 8 років) в приблизному розрахунку за 10 тис. куб. сантиметрів двигуна кожного автомобіля складає близько 1 млн. 880 тис. грн.

Всього, орієнтовно ФОП ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати податків до бюджету держави в загальній суму 3 880 000 грн., що є у особливо великих розмірах та відповідає ознакам кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотання заявлено прохання про проведення обшуку земельної ділянки за адресою: АДРЕСА_1, яку використовує ОСОБА_3 та яка на належить йому праві власності, розташованих на ній будівель, транспортних засобів, причепів до таких засобів, з подальшим виявленням та вилученням не розмитнених вантажних автомобілів, документів, причепів та комплектуючих, які можуть ідентифікувати вантажний автомобіль, документів щодо їх обліку (купівлі та продажу), в тому числі комп'ютерної техніки, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та з метою подальшого відшкодування завданих збитків державному бюджету.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь його вчинення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1), керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Черниша Артема Вікторовича та дозволити йому проведення обшуку у володінні ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, яке належить йому на праві власності, розташованих на ньому будівель, транспортних засобів, причепів до таких засобів, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1), які підтверджують його діяльність із розукомплектування незаконно ввезених транспортних засобів іноземного походження; виявлення та вилучення не розмитнених вантажних автомобілів, документів, причепів та комплектуючих, які можуть ідентифікувати вантажний автомобіль, документів щодо їх обліку (купівлі та продажу), в тому числі комп'ютерної техніки, інших фінансово-господарських документів та грошових коштів, здобутих в результаті такої незаконної діяльності, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та з метою подальшого відшкодування завданих збитків державному бюджету.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Черниша Артема Вікторовича

Строк дії ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_____________________________________"____"_______________