пр. № 1-кс/759/1926/15
ун. № 759/6986/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про накладення арешту
в с т а н о в и в:
06.05.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання працівникам оперативного управління та слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві можливість доступу та накладення арешту на видаткову частину розрахункових рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ «Артей Груп» () та відкриті в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005). Зобов`язати службових осіб АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) зупинити видаткові операції на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ «Артей Груп» () станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду. Зобов`язати службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.
Клопотання обгрунтовано наступним.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027 від 22.04.2014р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укргазтех» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» в період з 01.09.2012р. по 31.12.2013р. ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 790 272,11 грн. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності одним з яких є ТОВ «Капромбуд» ().
Допитаний в ході досудового слідства керівник ТОВ «Капромбуд» () гр. ОСОБА_5 повідомив, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення. Будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував.
Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Капромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами задля формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Так, поряд з ТОВ «Капромбуд» незаконну діяльність проводять ТОВ «Укркредос», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Малті Трейд», ТОВ «Марвел-17», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ното», ТОВ «Фідо Консалт», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «Олімпус Трейд», ТОВ «Металіст-А» та інші.
Так, в ході досудового слідства допитано в якості свідка засновника ТОВ «Артей Груп» () ОСОБА_6 . Останній дав покази про те, що зареєстрував ТОВ «Артей Груп» (), а також ТОВ «Радеон трейд» (), ТОВ «Віртус інвест» (), ТОВ «Вертікс плюс» (), ТОВ «Ланс-Прайм» (), ТОВ «Ланс-Макс» (), ТОВ «Глобал смарт ЛТД» (), ТОВ «Ланс софт сервіс» (код ЄДПРПОУ: 39594184), ТОВ «Ланс глобал груп» (), ТОВ «Торент груп» (), ТОВ «Ланс солюшен» (), ТОВ «Буд-смарт консалт» (), ТОВ «Торент лтд» (), ТОВ «Глобал транс ЛТД» (), ТОВ «Будгруп+» (), ТОВ «Ланс-ЛТД» (), ТОВ «Ланс консалт» (), ТОВ «Ланс сістемс» (), ТОВ «Ланс сіті» (), ТОВ «Нубіром» (), ТОВ «Роял-Трейдер» (), ТОВ «Корел-ТМ» (), ТОВ «Аваст-Плюс» (), ТОВ «Разор компані» (), ТОВ «Арка Балєно» (), ТОВ «Сігма-ЛТД» (), ТОВ «Скай-трейд компані» (), ТОВ «Сандерленд» (), ТОВ «Морровінд» () на власне ім`я за грошову винагороду без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності.
Функціонування вищевказаної незаконної схеми (зокрема, незаконна діяльність ТОВ «Артей Груп») полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном, ніби то за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів.
Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.
ТОВ «Артей Груп» () використовує для своєї незаконної діяльності відкриті в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 .
Враховуючи, що кошти, які ТОВ «Артей Груп» отримало в наслідок проведення незаконної діяльності, можуть бути перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до злочину осіб, слідчий вбачає підстави для арешту видаткової частини рахунку за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст та мотиви клопотання і надані суду письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно частини 2 ст.170 КПК України, слідчий суддя або суд під час досудового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині 2 ст.167 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: - п.4 «набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення».
Відповідно до частини 4 ст.170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Враховуючи мотиви клопотання та обґрунтування його слідчим, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, а тому клопотання слідчий суддя визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню частково.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 163, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на видаткову частину розрахункових рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ «Артей Груп» () та відкриті в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005). Зобов`язати службових осіб АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) та зобов`язати службових осіб АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) надати відомості щодо залишку грошових коштів.
В іншій частині відмовити.
Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя
Святошинського районного
суду міста Києва ОСОБА_1