УХВАЛА

26 вересня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., з участю слідчого - Шишко О.А. розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області Шишко О.А., за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції Шишко О.А., за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Інтеа" за адресою м. Рівне, вул.Кавказька, б.2 поверх 11, з метою встановлення та вилучення документів, предметів ТОВ "Інтеа", які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що Слідчим управлянням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000158, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ "Інтеа" ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат, як наслідок несплати податків, службові особи ТОВ "Інтеа" ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) провели ряд фінансово-господарських операцій які мають ознаки безтоварності з наступними СГД: Іноземним підприємством "Аданія - Універсал" (), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ТОВ "Корпорація Сатурн" (), ТОВ "Діксі Буд" (), ТОВ "Забудова Світу" (), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3), ТОВ "Делавер Ком" () та ТОВ "ВПК Омега-Спектр" (), ТОВ "Полтава-Проект-Монтаж" (), ПП "ТЕК "Транс Експо Регіон" (), ТОВ "С.ДЖ.Р.Груп" () та ПП "Сет фрут" ().

В результаті вказаного, службові особи ТОВ "Інтеа" ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2 умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 341 326,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 255 910,00 грн., а всього на загальну суму 597 236,00 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Також встановлено (акт №547/22-200/30461138 від 23.07.2013р.), офіс ТОВ "Інтеа" фактично знаходиться за адресою м.Рівне, вул.Кавказька, 2, ХІ поверх, де зберігаються фінансово - господарські документи останнього, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і свідчать про здійснення взаєморозрахунків із суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема комп'ютерна техніка на якій виготовлялись вказані документи, чорнові записи.

09.09.2013 року в адресу ТОВ "Інтеа" направлено лист за № 936/10/17-00-09-03 з вимогою про надання копій необхідних документів в межах провадження, вказаний лист вручено 11.09.2013 року, станом на даний час відповіді не отримано, службові особи жодних пояснень щодо невиконання листа не надано.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання про проведення обшуку , суду пояснив, що з метою забезпечення цілісності документів та речей які находяться на адресі м. Рівне вул.Кавказька, 2, поверх 11, та забезпечення їх повного вилучення та огляду які будуть визнані доказами по кримінальному проваджені, а також об'єктивного дослідження причини виникнення боргу, що як наслідок призвело до ухилення від сплати податків, є необхідність провести обшук об'єктів нерухомості як знаходяться у по адресі м. Рівне вул.Кавказька, 2, так як проведення інших слідчих дії не можуть дати бажаного результату.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У відповідності до ст.. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Як встановлено, слідчий з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів не звертався. Відмови у наданні документів на підставі ухвали суду не надано.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає їх недостатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим не доведено наявність достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність ТОВ "Інтеа" ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться в офісному приміщенні ТОВ "Інтеа", за адресою м. Рівне вул.Кавказька, 2, у зв"язку з чим в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області Шишко О.А. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського

міського суду К.Е. Ореховська