н/п 1-кс/640/5385/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" серпня 2013 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Єфіменко Н.В., при секретарі Печерій Ю.С., за участю слідчого Поповичука В.О., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання ст. слідчого з ОВС СУФРГУ Міндоходів у Харківській області Поповичука В.О. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000054 від 24.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

22 серпня 2013р. ст. слідчий з ОВС СУФРГУ Міндоходів у Харківській області Поповичук В.О. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області Соломко Н.А. про надання дозволу на проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_1, належній на праві власності ОСОБА_4,ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою відшукання та вилучення: фінансово - господарської, банківської та іншої документації ТОВ «Хаск Флекс», код 33066880, що діє у складі єдиної фінансової групи з підприємствами ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, ТОВ «Хаск», код 31556047, за період 2011-2013 років, (акти виконаних робіт (послуг), чеки, квитанції, рахунки-фактури, договори, накладні, податкові накладні, документації за договорами оренди, комісії, поруки та інше);предметів, чорнових записів, комп'ютерної техніки, флеш-пам'яті та інших носіїв, які містять інформацію щодо фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Хаск Флекс», код 33066880, які діють у складі єдиної фінансової групи з підприємствами ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, ТОВ «Хаск», код 31556047, за період 2011-2013 років;фінансово - господарської документації та печаток суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності;неврахованих залишків грошових коштів в національній та іноземній валютах.

Підставами для обшуку слідчий зазначив, що в провадженні СУ ДПС у Харківській області Поповичука В.О. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000054 від 24.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Хаск Флекс», код 33066880, за червень 2011р. в порушення п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.1, п. 201.4, ст. 201 ПК України занижений податок на додану вартість на суму 450 000 грн. Також встановлено, що службовими особами ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, за липень 2012р. в порушення п. 200.4 ст. 200 ПК України завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ з бюджету на суму 415 305 грн. Також встановлено, що в період 2011-2013рр. підприємства ТОВ «Хаск Флекс», код 33066880, ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, діючи у складі єдиної фінансової групи з підприємством ТОВ «Хаск», код 31556047, здійснюють заниження об'єкту оподаткування, шляхом невідображення у повному обсязі фінансово-господарських операцій в документах бухгалтерської та податкової звітності. Також за наявної інформації дані підприємства мінімізують свої витрати шляхом використання труда неоформлених працівників, що виражається в несплаті податку з доходів громадян. Дані підприємства для виробництва поліпропіленових пакетів та поліпропіленової пакувальної стрічки ввозять на митну територію України «контрабандним» шляхом без відповідного митного оформлення необхідну сировину, а також проводять безтоварні операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності. Встановлено, що ТОВ «Хаск Флекс», код 33066880, ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542, які фактично знаходяться за адресами: Харківська область, Харківський район, смт. Пісочин, вул. Технологічна б. 5 та б. 5-А. Нежитлові будівлі, за вищевказаними адресами, належить на праві власності підприємству ТОВ «Хаск Холдінг», код 32762542.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного:

Відповідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобутого у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В частині третьої ст. 234 КПК України зазначені відомості, які повинні міститись у клопотанні слідчого про проведення обшуку, зокрема відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення у зв'язку із розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави до обшуку. Абзац 2 ч.3 ст. 234 КПК України передбачає обов'язок слідчого, прокурора надати слідчому судді документи, які обґрунтовують доводи клопотання, а також витяг з ЄРДР, щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Доданий до клопотання акт державної податкової інспекції від 19.10.2012р. стосується перевірки правомірності нарахування «Хаск Холдинг» від'ємного значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту, бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку та у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ за липень 2012р., а акт від 05.12.2011р. - червня 2011р. Вказаними актами встановлені порушення податкового законодавства за липень 2012р. у сумі 415305 грн. та червень 2011р. у сумі 450 000 грн.

Однак, слідчий не зазначає у клопотанні, чи є акти, подані в якості доказів, чинними на час його звернення до суду, а доказів обґрунтування періоду з 01.08.2012р. по 22.08.2013р. - взагалі не наводить.

З урахуванням викладеного, слідчим всупереч вимог п.2, п.3, п.4 ч.5 ст.234 КПК України - не доведена наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи, що знаходяться у вказаному вище приміщенні, можуть бути доказами та мати значення для досудового розслідування в межах даного кримінального провадження, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, орган досудового розслідування не довів, що потреби слідства в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст..107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання ст. слідчого з ОВС СУФРГУ Міндоходів у Харківській області Поповичука В.О. про дозвіл на проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_1, у кримінальному провадженні №0000054 від 24.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: