Справа № 369/9809/15-к
Провадження № 1-кс/369/2140/15

У Х В А Л А
іменем України
м.Київ 09.09.2015 року
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, погоджене прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000065 від 04.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів..

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000065 від 04.09.14, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до акту № 1477/22-00/30370381 від 09.07.2014 року, шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності на протязі вересня 2013р. ухилились від сплати податків на суму 15029149 грн. Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2013 року по 31.12.2013 року порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 п.198.6 ст.198. п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету в сумі 15 029 149 грн.

В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до документів, щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з СГД замовниками будівельних послуг до яких в якості субпідрядників залучались підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Одним із замовників послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). На виконання умов договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконувало підрядні роботи на об`єкті розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , при цьому в якості субпідрядників залучались підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В ході досудового розслідування з метою встановлення відповідності виконаних робіт проектно-кошторисній документації, відповідності виконаних та замовлених робіт, встановлення погодження з замовниками залучення субпідрядників виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до зазначеної документації у замовників послуг, де генпідрядником виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а субпідрядниками підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Беручи до уваги вищенаведене, з метою використання при проведенні судово-будівельної експертизи, встановлення реальної вартості робіт виконаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення погодження з замовниками залучення субпідрядників, та зважаючи на те, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) знаходяться первинні фінансово-господарські, бухгалтерські документи щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проектно-кошторисна документація на виконані роботи, а саме дані документи мають значення для проведення досудового розслідування.

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно договорів підряду 1-2305/13 від 23.09.2013 та №3-0705/13 від 07.05.2013 і надати дозвіл на вилучення їх належним чином завірених копій у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мають значення для проведення досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого з можливістю вилучення їх копій.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160,163-166, 309 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі капітану податкової міліції ОСОБА_3 або особам уповноваженим на здійснення тимчасового доступу за дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно договорів підряду 1-2305/13 від 23.09.2013 та №3-0705/13 від 07.05.2013 з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

платіжні доручення; виписки по рахунку; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки-фактури; товарні накладні; технічні паспорти, сертифікати якості та інші супровідні документи, що підтверджують якість та відповідність товару; податкові накладні; листування між підприємствами; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності на отримання товару; векселі та документи щодо їх руху; завірені належним чином копії наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: генерального директора, головного бухгалтера; документи щодо погодження залучення субпідрядників; проектно-кошторисну документацію на роботи виконані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та залученим субпідрядниками згідно договорів підряду 1-2305/13 від 23.09.2013 та №3-0705/13 від 07.05.2013.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
СуСуддя: ОСОБА_1