УХВАЛА

07.06.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки у Вінницькому апеляційному адміністративному суді,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 14.05.2013р. звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Вінницької області Зоновим С.М., про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки у Вінницькому апеляційному адміністративному суді, мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000021 від 18.01.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Ритон" (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.04.2010 по 31.03.2011, в порушення ст. 3, п. п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, п. п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, ст. 8 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/94-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн., та в порушення п. п. 7.4.1, п. п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 2755-ВР від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 003 952 грн., всього на загальну суму 6 484 455 грн.

Встановлено, що у ТОВ "Ритон", податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами.

В ході досудового розслідування, службовим особам ТОВ «Ритон» направлені запити про надання бухгалтерських та податкових документів за перевіряємий період.

Проте, службові особи вказаного підприємства, відмовилися надати первинні бухгалтерські документи підприємства, що негативно впливає на повноту досудового розслідування.

Встановлено, що первинні бухгалтерські документи ТОВ "Ритон", за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, знаходяться у Вінницькому апеляційному адміністративному суді при матеріалах адміністративної справи № 802/135/13-а, яка розглянута Вінницьким окружним адміністративним судом за позовом ТОВ "Ритон" до ДПС у Вінницькій області та Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС про визнання протиправними і скасування податкових повідомлень-рішень, визнання протиправними дій.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Ритон», надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, для підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ТОВ "Ритон" за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, в тому числі фінансово-господарських операцій вказаного підприємства з ТОВ "Вестамакс" (код за ), ТОВ "Бестсофтгруп" (код за ), ТОВ "Торгово-промислова компанія "Крісто" (код за ), ТОВ "Дамакбуд" (код за ), ТОВ "Фірма Хакса Груп»(код за ), ТОВ "Технософтпрактик" (код за ) в період з 01.04.2010 по 31.03.2011, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які перебувають у Вінницькому апеляційному адміністративному суді у адміністративній справі № 802/135/13-а та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Островського, 14, слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Вінницького апеляційного адміністративного суду в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000021 від 18.01.2013, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ТОВ "Ритон" за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, в тому числі фінансово-господарських операцій вказаного підприємства з ТОВ "Вестамакс" (код за ), ТОВ "Бестсофтгруп" (код за ), ТОВ "Торгово-промислова компанія "Крісто" (код за ), ТОВ "Дамакбуд" (код за ), ТОВ "Фірма Хакса Груп»(код за ), ТОВ "Технософтпрактик" (код за ) в період з 01.04.2010 по 31.03.2011, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які перебувають у Вінницькому апеляційному адміністративному суді у адміністративній справі № 802/135/13-а.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Однак, відповідно до довідки від 06.06.2013 року № 28394/2013 судді Вінницького апеляційного адміністративного суду Курка О.П., у якого в провадженні знаходиться адміністративна справа № 802/135/13-а за позовом товариства з обмеженою відповідальністю «Ритон» до Вінницької обєднаної державної податкової інспекції Вінницької області Державної податкової служби про визнання протиправними і скасування податкових повідомлень рішень, визнання протиправними дій, ухвалою суду від 19.04.2013 року по вказаній адміністративній справі відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою Вінницької обєднаної державної податкової інспекції Вінницької області на постанову Вінницького окружного адміністративного суду від 28.03.2013 року. Розгляд справи призначено на 13.06.2013 року о 09:30 год.

У ст. 47 Закону України «Про судоустрій і статус суддів» встановлено гарантії невтручання у діяльність із здійснення правосуддя. В даній нормі закону визначена можливість надання у випадках, передбачених законом, судових справ лише для ознайомлення, однак не передбачається їх вилучення.

У пункті 4 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 «Про незалежність судової влади» від 13 червня 2007 року встановлено, що порушенням принципу самостійності суддів є витребовування чи вилучення судових справ, розгляд яких не завершено, а також отримання матеріалів судових справ (копій документів, які містяться у справі, виписок з неї тощо) з порушенням встановленого законом порядку.

У звязку з вищенаведеними обставинами, суд приходить до висновку, що дане клопотання є немотивованим, необґрунтованим, не доведеним та передчасним, а тому задоволенню не підлягає, оскільки на день розгляду даного клопотання зазначена адміністративна справа знаходиться в провадження Вінницького апеляційного адміністративного суду на стадії вивчення та розгляду.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки у Вінницькому апеляційному адміністративному суді відмовити.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: