Справа № 464/8708/15-к
пр.№ 1-кс/464/2138/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
27.10.2015
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000095 від 06.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України,-
в с т а н о в и в:
старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000095 від 06.05.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.04.2009 по 31.12.2009 проводили взаєморозрахунки по придбанню товарів та послуг з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті чого безпідставно занизили податок на прибуток на суму 6142955 грн. та податку на додану вартість на суму 4906959 грн., що призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані порушення підтверджуються матеріалами ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області та актом перевірки №453/2301/35879807 від 18.05.2010 ДПІ у Сокальському районі.
Крім того, службові особи ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " в період з 01.04.2012 по 31.12.2014 не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 8 434 844 грн., що підтверджується актом перевірки № 432/2200/35879807 від 11.08.2015, який складений працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 та матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_5 .
З матеріалів перевірки вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 2008 по 2014 роки проводили взаєморозрахунки по придбанню товарів та послуг з підприємством, яке має ознаки фіктивності- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: штат працівників складається з однієї особи, директор, бухгалтер та засновник в одній особі, відсутні будь-які основні засоби, транспорт, для здійснення фінансово-господарської діяльності щодо реалізації вугільної сировини. Вказане підприємство та їх службові особи відсутні за юридичними та фактичними адресами реєстрації підприємств. Вказані факти свідчать про сумнівність факту проведених господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій і розрахунків, реальності здійснення фінансово-господарських операцій на значну суму по ланцюгу постачання із вищезазначеними постачальниками. З вищенаведеного вбачається, що господарські операції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.04.2009 по 31.12.2009 не мали реального товарного характеру. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовувало банківський рахунок № НОМЕР_4 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 . Слідчий покликається на те, що вказані у клопотанні документи підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при розрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, проведення судовопочеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши думку ст.слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене ст.слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в:
клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, в паперовому та електронному вигляді, а саме:
- комп`ютерні роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною роз шифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 04.07.2008 по 31.12.2014;
- копію юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддячий ОСОБА_1