Справа № 344/1141/16-к
Провадження № 1-кс/344/564/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000053, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи з умислом на заниження до сплати в бюджет податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період 2014-2015 років, шляхом документального оформлення придбання товарів (робіт, послуг) в підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податків у значних розмірах на загальну суму 1 035 184 грн.

06.10.2015 службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано копії документів, що стосуються проведення ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарських операцій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

В ході проведення досудового розслідування у рамках даного кримінального провадження вдалось встановити та допитати, як свідків формальних директорів та власників вказаних суб`єктів господарювання, із показів яких та в силу ст.551 ГК України сторона обвинувачення приходить до висновку, що дані суб`єкти мають ознаки фіктивності, тобто ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не могло проводити фінансово-господарські операції із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пов`язані із наданням останньому послуг із виконання робіт та реалізації товарів. Таким чином документи, що надані службовими особами на вимогу, можуть містити неправдиву інформацію.

За таких обставин, виникла необхідність вилучити у службових осіб оригінали документів, що стосуються проведення ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарських операцій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з метою проведення відповідних почеркознавчих експертиз на предмет підписання їх службовими особами вказаних суб`єктів господарювання.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 та стосуються проведення останнім фінансово-господарських операцій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку), а саме: договори, додаткові угоди до договорів, специфікації, табеля обліку часу роботи будівельної техніки, податкові та видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, тощо, на яких містяться підписи службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1