печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2146/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 січня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України підполковника міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України підполковника міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження № 0000664 від 16.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

30 січня 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України підполковника міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ) з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 посилався на достатність підстав вважати, що отримання вказаних документів має суттєве значення для кримінального провадження, без встановлення якої неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000664, зареєстрованому в ЄРДР 16.12.2013 р., за фактами ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах, а також підроблення документів, вчиненого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у період 2013 року склали завідомо підроблені фінансово-господарські документи щодо проведення зовнішньоекономічних операцій, а саме: контракти, інвойси, накладні, податкові накладні, фітосанітарні сертифікати, сертифікати походження, документи щодо походження продукції, а також інші документи, підтверджуючі проведення цих операцій.

Крім того, причетні до вчинення вказаного злочину особи використовуючи статутні та реєстраційні документи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ) з метою ухилення від сплати податків (мінімізації податкових зобов`язань) організували злочинну схему ухилення від сплати податків, шляхом штучного заниження фактурної вартості імпортованих товарів, при проведенні їх розмитнення в режимі «імпорт».

Так, впродовж 2013 року службові особи ПП « ОСОБА_5 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підприємств під час ввезення придбаних у підприємств нерезидентів товарів через митний кордон складали та надали працівникам митниці завідомо підроблені офіційні документи (вантажні митні декларації з доданими до них пакувальними листами та рахунками-фактурами (Invoice), згідно з якими штучно занизили фактичну вартість товарів, що ввозяться ними на територію України та змінили код товару за Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності в наслідок чого безпідставно занизили обсяг податкових зобов`язань.

Отримавши розмитненні товари, службові особи зазначених підприємств здійснили їх реалізацію на території України за ціною, яка є фактичною (реальною) на території України.

З метою припинення вищевказаної злочинної діяльності, а також встановлення фактичних обставин, які мають значення у кримінальному провадженні, визначення відповідності фактичної ціни та класифікації товару, ціні і коду товару за Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності, зазначеній у документах, наданих на митницю, шляхом проведення комплексних судово-товарознавчих експертиз та визначення сум не сплаченого до бюджету ввізного мита і ПДВ, в органа досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні (здійсненні виїмки) товарно-транспортних документів до вантажу ввезеного документи ПП « ОСОБА_5 » в період з 27.01.2014 по 27.02.2014, а також самого ввезеного вантажу.

В інший спосіб, окрім вилучення зазначених документів і вантажу не можливо довести обставини, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу з наданням можливості вилучення документів, оскільки вказана слідча дія дійсно спрямована на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні і слідчому судді надано достатньо відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети - з`ясування усіх обставин, щодо ухилення від сплати податків, та підроблення документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164 ,ст. 309, 372 КПК України 2012 р. слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України підполковника міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України підполковнику міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість здійснити вилучення (виїмку) їх копій, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме: до товарно-транспортних документів (вантажно-митних декларацій з доданими до них пакувальними листами і рахунками-фактурами (Invoice), товарно-супровідних документів договорів купівлі-продажу товару, договорів поруки, технічної документація на вантаж, запитів щодо визначення митної вартості товару, рішень і протоколів про визначення митної вартості товару, дорожніх відомостей, квитанцій (актів) про прийняття вантажу, декларацій постачальника про відповідність, сертифікатів якості та походження товарів, актів про проведення митного огляду товарів, платіжних доручень, комерційних рахунків-фактури, висновків державних органів влади про відповідність товару вимогам чинних нормативно-правових актів України, інші документи до вантажно-митної декларації на вказаний товар тощо, а також вантажу, поставленого (ввезеного) на територію України на адресу ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період часу з 27.01.2014 по 27.02.2014.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/2146/14-к

Примірник 2- наданий старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України підполковнику міліції ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1