пр. № 1-кс/759/1323/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2013 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О., при секретарі Голубенко Т.В., за участю прокурора Речицької Н.А., старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Домбай М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000188 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Домбай М.М., і погоджене прокурором Речицької Н.А., клопотання про проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Речицької Н.А, -

ВСТАНОВИВ:

СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000188, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» () в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010 року по 4 квартал 2012 року занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010 року по листопад 2012 року занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн., що підтверджується Актом №79/26-57-22-04-09/19255493 від 09.08.2013, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, згідно Акту №79/26-57-22-04-09/19255493, встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» () мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ) . Акти виконаних робіт згідно Акту перевірки, виписані вищезазначеними постачальниками не відповідають вимогам чинного законодавства та не дають права на формування валових витрат, тобто порушуються вимоги пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств".

Також, згідно Акту перевірки встановлено, що податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Енергориск» () формували підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ), що призвело до порушення пп 7.2.3.п. 7.2 ст.7, пп..7.4.4. п. 7.4 ст.7, пп.7.4.5. п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що в період 2011 по теперішній час, відповідальною за ведення бухгалтерського та податкового обліку ТОВ "Енергориск" () є головний бухгалтер вказаного підприємства ОСОБА_2 (ідент. код НОМЕР_1), яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Приймаючи до уваги, що в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Енергориск" (), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Домбай М.М., - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Домбай М.М., на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Енергориск" (), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко