Справа№ 640/2121/13-к
н/п 1-кс/640/917/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" лютого 2013 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Єфіменко Н.В., при секретарі Васалатій К.Є., за участю слідчого Зезекала В.Ю., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області Зезекала В.Ю. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000050 від 06.12. 2012р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

07 лютого 2013р. слідчий з ОВС СУ ДПС у Харківській області Зезекало В.Ю. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області Соломко Н.О., про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях фактичного місцезнаходження ТОВ «Харків Хімпром» (код ЄДРПОУ 7518228), розташованого за адресою: Харківська область, смт. Васищеве, вул. Промислова, б.22. з метою відшукання і вилучення бухгалтерських та інших документів, чорнових записів, печаток, коштів здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки ТОВ «Харків-Хімпром» код 33120146, по взаємовідносинам з ТОВ «Нертус» , ТОВ «Константа-інкорпорейтед» код 37817020, ТОВ «Тесей ЛТД» код 37818657, ТОВ «Ю.О.Електронікс» код 32799525, ПП «Укрмагістраль 2008», ТОВ «Нертус Агро» , ТОВ «Нертус плюс» код 37131649, ТОВ «Нертус ЛТД» код 37367066, ТОВ «Вектор Максимум» код 36989011, ТОВ «Спектр Гранд» код 34860643, ТОВ «Фавіст» код 37658680 за період 2010-2012рр.

Підставами для обшуку слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Нертус», код 31942246, в період з 01.07.2011 по 30.06.2012 рр. шляхом проведення безтоварних операцій із суб'єктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності», з подальшим використанням підроблених документів для штучного формування податкового кредиту з ПДВ та внаслідок зайвого віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ сум ПДВ, сплачених у зв'язку з придбанням товарно-матеріальних цінностей за цінами, які не відповідають рівню звичайних цін умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах у сумі 7260338 грн., що підтверджується актом документальної планової перевірки Індустріальної МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС №2639/22.1-06/31942246 від 24.10.2012 року. Згідно матеріалів ВПМ Індустріальної МДПІ м. Харкова встановлено, що службові особи ТОВ «Нертус Агро», в період з 01.11.2009 р. по 30.06.2012 рр., шляхом завищення валових витрат, занизили податок на прибуток ТОВ «Нертус Агро» в сумі 438088 грн., що підтверджується актом документальної перевірки Індустріальної МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС № 3461/22.1-36627667 від 06.12.2012 р. Згідно матеріалів УСБУ в Харківській області встановлено, що директор ТОВ «Фавіст» ОСОБА_3, ухиляється від сплати податків внаслідок взаємовідносин з ТОВ «Нертус».

Також зазначає, що на податковому обліку Харківської ОДПІ Харківської області ДПС перебуває ТОВ «Харків Хімпром», код 33120146, яке зареєстровано за юридичною та фактичною адресою: Харківська область, смт.Васищеве, вул. Промислова, б.22. Основним видом діяльності ТОВ «Харків Хімпром» є виробництво тари з пластмас.Встановлено, що місцезнаходження складського приміщення та виробничі потужності суб'єкта господарювання ТОВ «Нертус» код 31942246 знаходяться за адресою: Харківська область, смт.Васищеве, вул. Промислова, б.22. Основний та єдиний постачальник ТМЦ (імпортовані засоби захисту рослин) в адресу ТОВ «Нертус» код 31942246 є ТОВ «Фавіст» код 37658680, перебуває на обліку в Основ'янській МДПІ м.Харкова.

З метою відпрацювання ланцюга постачання ТМЦ (імпортовані засоби захисту рослин) в адресу ТОВ «Нертус» код 31942246, встановлено основних постачальників ТМЦ в адресу ТОВ «Фавіст» код 37658680 за період 2012 року, а саме: ТОВ «Константа-інкорпорейтед» код 37817020, перебуває на обліку в Солом'янському районі м. Києва; ТОВ «Тесей ЛТД» код 37818657, перебуває на обліку в Шевченківському районі м. Києва; ТОВ «Ю.О.Електронікс» код 32799525, перебуває на обліку в Шевченківському районі м. Києва; ПП «Укрмагістраль 2008» код 35629176, перебуває на обліку в Ленінському районі м. Луганська.

За допомогою вказаних підприємств ТОВ «Нертус» здійснювало нарощування ціни на поставлені засоби захисту рослин. В ході проведених заходів встановлено, імпортером засобів захисту рослин є ТОВ „Спектр Гранд" , м. Харків та ТОВ «Вектор Максімум» код 36989011, м. Харків, зареєстровані в Основ'янській МДПІ м. Харкова. Вказані імпортери постачають ТМЦ з Угорщини на склад ТОВ «Нертус», розташований за адресою: Харківський район, с. Васищево, вул. Промислова, 22. ТОВ „Нертус" через підконтрольне підприємство ТОВ «Фавіст» код 37658680 нібито придбає даний товар у постачальників які мають ознаку «фіктивності» за надто високими цінами, а імпортери даного товару знаходиться у м. Харкові.

Зазначає, що відповідно до рапортів оперативного працівника ВПМ Індустріальної МДПІ м. Харкова ДПС бухгалтерські та інші документи, чорнові записи, кошти здобуті злочинним шляхом, печатки, комп'ютерна техніка ТОВ «Харків Хімпром», а також інших підприємств підконтрольних ТОВ «Харків Хімпром» - ТОВ «Нертус Агро» код 36627667 - ТОВ «Константа-інкорпорейтед» код 37817020, ТОВ «Тесей ЛТД» код 37818657, ТОВ «Ю.О.Електронікс» код 32799525, ПП «Укрмагістраль 2008», ТОВ «Харків-Хімпром» код 33120146, ТОВ «Нертус плюс» код 37131649, ТОВ «Нертус» код 319942246, ТОВ «Вектор Максимум» код 36989011, ТОВ «Спектр Гранд» код 34860643, ТОВ «Фавіст» код 37658680 знаходяться за адресою фактичного місцезнаходження підприємства, а саме: Харківська область, смт. Васищеве, вул. Промислова, б.22. Засновник ТОВ «Харків-Хімпром» ОСОБА_4, являється директором ТОВ «Нертус». Крім того, з метою знищення слідів злочину, бухгалтерські та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Харків Хімпром» та інших підприємств можуть бути перевезені або знищені. Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно за № 72716, за вказаною адресою знаходиться власник даної будівлі ТОВ «Харків Хімпром» код 7518228. Раніше дане підприємство було зареєстровано за адресою проживання директора ТОВ «Нертус» гр. ОСОБА_4: АДРЕСА_1. Засновником ТОВ «Харків Хімпром» код 7518228 є ОСОБА_4, який є директором ТОВ «Нертус».

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, доходить висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного:

Відповідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобутого у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В частині третьої ст. 234 КПК України зазначені відомості, які повинні міститись у клопотанні слідчого про проведення обшуку, зокрема відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення у зв'язку із розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави до обшуку. Абзац 2 ч.3 ст. 234 КПК України передбачає обов'язок слідчого, прокурора надати слідчому судді документи, які обґрунтовують доводи клопотання, а також витяг з ЄРДР, щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Як вбачається з матеріалів справи, кримінальне провадження внесено до ЄРДР відносно суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Нертус», ТОВ «Нертус Агро», ТОВ «Фавіст». При цьому, згідно акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Нертус» від 24.10.2012р., відсутні підтвердження наявності господарських правовідносин між ТОВ «Харків Хімпром» код 33120146 з ТОВ «Константа-інкорпорейтед» код 37817020, ТОВ «Ю.О.Електронікс» код 32799525, ПП «Укрмагістраль 2008», ТОВ «Нертус плюс» код 37131649, ТОВ «Вектор Максимум» код 36989011, ТОВ «Спектр Гранд» код 34860643.

З урахуванням викладеного, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки всупереч вимог п.2, п.3, п.4 ч.5 ст.234 КПК України слідчим не доведена наявність достатніх підстав вважати, що відомості щодо господарських взаємовідносин між вказаними вище підприємствами мають значення для досудового розслідування в межах даного кримінального провадження.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст..107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області Зезекала В.Ю. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000050 від 06.12. 2012р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково

Надати дозвіл на обшук в приміщеннях фактичного місцезнаходження ТОВ «Харків Хімпром» (код ЄДРПОУ 7518228), розташованого за адресою: Харківська область, смт. Васищеве, вул. Промислова, б.22. з метою відшукання і вилучення бухгалтерських та інших документів, чорнових записів, печаток, коштів здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки ТОВ «Харків-Хімпром» код 33120146, по взаємовідносинам з ТОВ «Нертус» , ТОВ «Фавіст» код 37658680, ТОВ «Нертус Агро» код 36627667, ТОВ «Тесей ЛТД» код 37818657, ТОВ «Нертус Агро» код 36627667 за період 2010-2012рр.

Ухвала може бути виконана слідчим до 07 березня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: