печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А., при секретарі Пацалі А.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ОСОБА_1, представника особи, у володінні якої перебувають запитувані документи, - ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах ГСУ МВС України ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000346 від 24.05.2013 за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И В :

10 вересня 2013 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах ГСУ МВС України ОСОБА_3, погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4, про тимчасовий доступ до всіх документів ТОВ «Двутавр» (), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку) у ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1, а саме:

- всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки ТОВ «Двутавр» (), копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних) закритті банківських рахунків зазначеного субєкта підприємницької діяльності;

- анкет клієнта банку ТОВ «Двутавр» () по його банківським рахункам за період з моменту їх відкриття по день проведення вилучення чи закриття;

- довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками ТОВ «Двутавр» () за період з моменту їх відкриття по день проведення вилучення чи закриття;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам

ТОВ «Двутавр» () за період з моменту їх відкриття по день проведення вилучення чи закриття;

- договорів щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Двутавр» (), співробітниками ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) за період з моменту відкриття банківських рахунків зазначеного субєкта підприємницької діяльності по день проведення вилучення чи закриття;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) банківських операцій по банківським рахункам ТОВ «Двутавр» (), а саме: реєстрів фінансового моніторингу, файлів-повідомлень, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкет клієнтів (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу) за період з моменту відкриття банківських рахунків зазначеного субєкта підприємницької діяльності по день проведення вилучення чи закриття;

- документів щодо придбання ТОВ «Двутавр» (), та видачі ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) чекових книжок по їхнім банківським рахункам, векселів за період з моменту відкриття банківських рахунків зазначеного субєкта підприємницької діяльності по день проведення вилучення чи закриття;

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунку

ТОВ «Двутавр» () № 1301 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та інших рахунках зазначеного товариства, відкритих в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209), в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) за період з моменту їх відкриття по день проведення вилучення;

- юридичної справи ТОВ «Двутавр» ();

- договорів, укладених ТОВ «Двутавр» () та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунки в банку та з указаних рахунків, за період з моменту їх відкриття до дня проведення вилучення чи закриття;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з банківських рахунків ТОВ «Двутавр» (), за період з моменту їх відкриття по день проведення вилучення чи закриття.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Сторона кримінального провадження слідчий слідчої групи ОСОБА_1 в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити. Зазначив, що вилучення оригіналів запитуваних документів обґрунтовується проведенням відповідних експертиз, зокрема бухгалтерських експертиз.

Представник особи, у володінні якої перебувають запитувані документи, - ОСОБА_2 в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000346 від 24.05.2013 за фактами створення та придбання невстановленими особами субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а також вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим слідством зясовано, що невстановлені особи, переслідуючи мету отримання неконтрольованого державою надприбутку, організували вчинення незаконних фінансових операцій по виведенню коштів з реального сектору економіки, конвертування їх у готівку та легалізацію з використанням фіктивних підприємств.

З даною метою, невстановлені особи, використовуючи підконтрольні їм підприємства ТОВ «Негоциант-Агро» (код 34598776), ТОВ «К-В-С» (код 37810726) та ТОВ «Вернон Шиппінг» (код 35179042), які здійснюють діяльність по наданню транспортних послуг та торгівлі продукцією сільськогосподарського виробництва, на підставі легальних контрактів з підприємствами реального сектору економіки отримали на рахунки у 2012 році грошові кошти в сумі понад 1 млрд. грн.

Для здійснення своїх злочинних намірів по виведенню безготівкових коштів з реального сектору економіки та конвертації їх у готівку, вищезазначеними невстановленими особами було створено та придбано ряд фіктивних підприємств, а саме: ПП «Театральне агентство «Колізей» (код 36798169), ТОВ «Кімната Мрії» (код 34664691), ПП «ТОЭРИС» (код 32907616), ТОВ «Компанія «Ракурс Плюс» (код 36342386), ТОВ «Фокус Зона» (код 34613872), ТОВ «Інтерактив Україна» (код 36305082), ТОВ «Інфостіл 2008» (код 35678045), ТОВ «Стронг Інг» (код 37772335), ТОВ «Фірма Інтер-Проект» (код 38272468), ТОВ «Тех-Логістік» (код 38272489) та інші, за допомогою яких в подальшому штучно формувався податковий кредит у ланцюгу товаропостачання та підроблялися відповідні документи.

У подальшому, кошти загальною сумою понад 1 млрд. грн., отримані ТОВ «Негоциант-Агро», ТОВ «К-В-С» та ТОВ «Вернон Шиппінг» від компаній реального сектору економіки виведені, з використанням рахунків зазначених фіктивних підприємств, в тіньовий обіг. Після чого з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, було вчинено операції по переведенню їх у готівку, яку було зараховано на рахунки інших підконтрольних зазначеним особам підприємств та використано у фінансово-господарській діяльності.

Таким чином, невстановленими особами було організовано діяльність «конвертаційного центру» спрямовану на виведення безготівкових коштів з реального сектору економіки, конвертацію їх у готівку та подальшу легалізацію.

Правова кваліфікація вчинених злочинів: ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Під час досудового слідства отримано дані, згідно яких ТОВ «Негоциант-Агро» здійснює виведення безготівкових коштів з реального сектору економіки, шляхом транзитного перерахування останніх через рахунки фіктивного підприємства ТОВ «Фокус Зона» (). В свою чергу ТОВ «Фокус Зона» вказані кошти перераховувало на рахунки іншого фіктивного підприємства ТОВ «Двутавр» ().

Так, податковою перевіркою ТОВ «Фокус-Зона» за період з 01.05.2012 по 30.06.2012, проведеною Державною податковою інспекцією у Оболонському районі м. Києва (Акт № 1061/22-50/34613872 від 14.12.2012) встановлено відсутність на вказаному товаристві виробничих потужностей для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобовязання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, не мають реального товарного характеру. Також даною перевіркою встановлені підприємства, які формували податкові зобовязання по взаємовідносинам з ТОВ «Фокус Зона», а саме ТОВ «Двутавр».

Під час вказаної перевірки ДПІ у Оболонському районі м. Києва було отримано акти від ДПІ у Приморському районі м. Одеси від 12.07.2012 № 959/225/36612336 та від 06.09.2012 № 1510/2250/36612336 в яких зазначається, що в рамках розгляду КОЗП № 275 від 07.07.2012 для прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України співробітниками ВПМ ДПІ у Приморському районі м. Одеси було відібрано пояснення у ОСОБА_5 Дана особа пояснила що, про те що він являється директором підприємства ТОВ «Двутавр» - чує вперше. Дане підприємство на себе не реєстрував, на посаду директора не вступав. Ніяких фінансово-господарських документів від свого імені не підписував, своїх паспортні дані не передавав. До нотаріуса для перереєстрації підприємства не їздив, в банках розрахункових рахунків по підприємству ТОВ «Двутавр» не відкривав та ніяких операцій від імені вказаного підприємства не здійснював.

Відповідно до інформації Міністерства доходів і зборів України від 12.06.2013 № 5494/5/99-99-18-06-05-16 (Єдиного банку даних) ТОВ «Двутавр» (код 36612336) має рахунок № 1301 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209).

Разом з тим, згідно вказаної інформації Міністерства доходів і зборів України, територіальні органи зазначеного міністерств отримують інформацію про наявність рахунків платників податків юридичних осіб чи самозайнятих фізичних осіб у фінансових установах з метою забезпечення оперативного обліку податків і зборів, що надходять до бюджетів та державних цільових фондів, відповідно до вимог пункту 20.1.3 статті 20 розділу І та статті 69 глави 6 розділу ІІ Податкового кодексу України. Першоджерелом визначених даних є сам платник і відповідні фінансові установи.

Таким чином, у разі неповідомлення ТОВ «Двутавр» територіальні органи Міністерства доходів і зборів України про інші рахунки, відкриті в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209), інформація про останні в Єдиному банку даних буде відсутня.

Відповідно до офіційного сайту Державного підприємства «Інформаційно-ресурсний центр» http://irc.gov.ua та Національного банку України www.bank.gov.ua ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209, код ЄРДПОУ 20953647) розташоване за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1.

Отже, в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) наявні документи ТОВ «Двутавр» (), а саме:

- банківські картки зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки ТОВ «Двутавр» (), копії паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних) закритті банківських рахунків зазначеного субєкта підприємницької діяльності;

- анкети клієнта банку ТОВ «Двутавр» () по його банківським рахункам;

- довіреності на право користування (розпорядження) банківськими рахунками ТОВ «Двутавр» ();

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам

ТОВ «Двутавр» ();

- договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги, та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Двутавр» (), співробітниками ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209);

- документи щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) банківських операцій по банківським рахункам ТОВ «Двутавр» (), а саме реєстри фінансового моніторингу, файли-повідомлення, файли-запити, файли-відповіді, файли-додатки, файли-квитанції, довідки щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу);

- документи щодо придбання ТОВ «Двутавр» (), та видачі ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) чекових книжок по банківським рахункам, векселів;

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) по рахунку

ТОВ «Двутавр» () № 1301 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та інших рахунках зазначеного товариства, відкритих в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209);

- юридична справа ТОВ «Двутавр» ();

- договори, укладені ТОВ «Двутавр» (), оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунки в банку та з указаних рахунків;

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткові касові ордери на отримання готівки, грошові чеки з контрольною маркою на отримання готівки, доручення.

Зазначені документи містять: відомості про фактичних керівників ТОВ «Двутавр», які могли розпоряджатися коштами на його рахунку та відкрили зазначений вище рахунок; відомості про подальший рух коштів, отриманих від компаній реального сектору економіки; відомості про осіб, які здійснювали перерахування коштів та зняття готівки з рахунку вказаного товариства; документи із вільними зразками підписів осіб, що здійснювали перерахування коштів та зняття готівки з рахунку вказаного товариства та службових осіб останнього, які необхідні для проведення відповідних експертиз, а також документи необхідні для проведення бухгалтерських експертиз.

Відомості в зазначених документах, відповідно до положень ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» становлять банківську таємницю, яку банк зобовязаний зберігати. Вказані відомості можуть бути використані як докази, і іншими способами, крім розкриття зазначеної банківської таємниці, довести обставини кримінального правопорушення, зокрема використання коштів, отриманих злочинним шляхом, неможливо.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, представника особи, у володінні якої перебувають запитувані документи, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000346 від 24.05.2013 за фактами створення та придбання невстановленими особами субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а також вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Згідно Закону України «Про банки та банківську діяльність» банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для розкриття банківської таємниця та надання доступу до запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Разом з тим, вилучення запитуваних документів обґрунтовується можливим їх використанням в якості обєктів експертних досліджень в майбутньому. Вважаю вилучення оригіналів запитуваних документів на даній стадії досудового розслідування передчасним, в звязку з чим подане клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Орган досудового розслідування не позбавлений можливості ознайомитися з запитуваними документами, після чого, за наявності підстав, ініціювати питання про вилучення необхідних документів, вказавши на їх родові та індивідуальні ознаки.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах ГСУ МВС України ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000346 від 24.05.2013 за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3, слідчому СВ Броварського МВ ГУМВС України в Київській області ОСОБА_6 в кримінальному провадженні № 0000346 від 24.05.2013 тимчасовий доступ та дозвіл на отримання належним чином завірених копій наявних документів ТОВ «Двутавр» (), у ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1, а саме:

- всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки ТОВ «Двутавр» (), копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних) закритті банківських рахунків зазначеного субєкта підприємницької діяльності;

- анкет клієнта банку ТОВ «Двутавр» () по його банківським рахункам за період з моменту їх відкриття по день проведення слідчої дії, на яку надається дозвіл, чи закриття;

- довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками ТОВ «Двутавр» () за період з моменту їх відкриття по день проведення слідчої дії, на яку надається дозвіл, чи закриття;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам ТОВ «Двутавр» () за період з моменту їх відкриття по день проведення слідчої дії, на яку надається дозвіл, чи закриття;

- договорів щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Двутавр» (), співробітниками ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) за період з моменту відкриття банківських рахунків зазначеного субєкта підприємницької діяльності по день проведення слідчої дії, на яку надається дозвіл, чи закриття;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) банківських операцій по банківським рахункам ТОВ «Двутавр» (), а саме: реєстрів фінансового моніторингу, файлів-повідомлень, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкет клієнтів (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу) за період з моменту відкриття банківських рахунків зазначеного субєкта підприємницької діяльності по день проведення слідчої дії, на яку надається дозвіл, чи закриття;

- документів щодо придбання ТОВ «Двутавр» (), та видачі ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) чекових книжок по їхнім банківським рахункам, векселів за період з моменту відкриття банківських рахунків зазначеного субєкта підприємницької діяльності по день проведення слідчої дії, на яку надається дозвіл, чи закриття;

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунку ТОВ «Двутавр» () № 1301 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та інших рахунках зазначеного товариства, відкритих в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209), в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) за період з моменту їх відкриття по день проведення слідчої дії, на яку надається дозвіл, чи закриття;

- юридичної справи ТОВ «Двутавр» ();

- договорів, укладених ТОВ «Двутавр» () та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунки в банку та з указаних рахунків, за період з моменту їх відкриття по день проведення слідчої дії, на яку надається дозвіл, чи закриття;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з банківських рахунків ТОВ «Двутавр» (), за період з моменту їх відкриття по день проведення слідчої дії, на яку надається дозвіл, чи закриття.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Х.А. Гладун

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/19421/13-к

Примірник 2 старший слідчий в особливо важливих справах ГСУ МВС України ОСОБА_3

Слідчий суддя Х.А. Гладун