Справа № 569/6945/13-к
УХВАЛА

11 квітня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Андрівського А.О. розглянувши клопотання старшого слідчого ВРКС СВ ДПС у Рівненській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

08 квітня 2013 року старший слідчий ВРКС СВ ДПС у Рівненській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що працівниками СВ ДПС у Рівненській області проводиться досудове розслідування, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Укртехноліс (, юридична адреса: Рівненська область Костопільський район, с. Мала Любаша, вул. Комсомольська, 35) за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Укртехноліс протягом 2011-2012 років проводили фінансово-господарські операції з придбання тріски в субєктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, зокрема ТОВ АФ Колос (), ТОВ ОСОБА_3 Маш () та транзитності, зокрема ФОП ОСОБА_4 (рнокпп. НОМЕР_1), який згідно руху коштів, також відобразив придбання, реалізованої для ТОВ Укртехноліс тріски, від субєктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Спецелектромонтаж (код 24615077), ТОВ Стилторг (код 37400878) та ТОВ АФ Колос (код 37005486).

Таким чином, службові особи ТОВ Укртехноліс не здійснювали реальних фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності згідно діючого законодавства, що призвело до незаконного формування валових витрат та заниження податку на прибуток на загальну суму 1 582 994,78 грн.

Згідно довідки про результати проведення зустрічної звірки ТОВ ОСОБА_3 Маш щодо документального підтвердження господарських відносин із ТОВ Укртехноліс, їх реальності та повноти відображення в обліку за період липень, серпень 2011р. ТОВ ОСОБА_3 Маш придбало реалізований для ТОВ Укртехноліс товар у ТОВ Пром-Снаб () та ТОВ ТД Артекс () на лісопилці у с. Мала Любаша Костопільського району Рівненської області.

Згідно довідки про результати проведення зустрічної звірки ТОВ АФ Колос щодо документального підтвердження господарських відносин із ТОВ Укртехноліс, їх реальності та повноти відображення в обліку за період з червня по серпень 2011р. ТОВ АФ Колос придбало товар у ТОВ Пром-Снаб () на лісопильці у с. Мала Любаша Костопільського району Рівненської області.

Слідчий суду пояснив, що документи, до яких планується доступ мають важливе значення для справи.

Крім того слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни та знищення речей чи документів, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд даного клопотання , без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що фінансово-господарські документи ТОВ Пром-Снаб по проведених господарських операціях з ТОВ ОСОБА_3 Маш та ТОВ АФ Колос мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема походження та різновиду товарно-матеріальних цінностей, реального придбання та подальшу реалізацію таких, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого ВРКС СВ ДПС у Рівненській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому ВРКС СВ ДПС у Рівненській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення ТОВ Пром-Снаб (, юридична адреса: м. Дніпропетровськ вул. Шосе Запорізьке, 26) по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ АФ Колос (, юридична адреса: м. Дніпропетровськ вул. Шосе Запорізьке, 26), ТОВ ОСОБА_3 Маш ( юридична адреса: м. Дніпропетровськ вул. Шосе Запорізьке, 26), а саме: реєстрів податкових накладних, накладних, податкових та видаткових накладних, договорів, угод з додатками, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), договорів оренди, актів передачі в оренду, банківських документів, платіжних документів, квитанцій, касових ордерів, карток складського обліку, документів щодо оприбуткування товарів на складі, переміщення товарів по складу, журналу (книги, реєстру, відомості тощо), де відображається інформація про вїзд/виїзд транспортних засобів на територію підприємства та інші, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період з 28.04.2011 року по 28.06.2012 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_5