Справа № 232/5857/12
УХВАЛА

26.12.2012 Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Нечипорук Л.Ф.,

при секретарі Курутіній О.В.,

за участю слідчого Хамайдули С.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки у ТОВ «Міко - 5»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 24.12.2012 року звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та здійснення виїмки у ТОВ «Міко - 5», мотивуючи свої вимоги тим, що в нього знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000029 від 05.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що Службові особи ТОВ Міко-5 (код за , фактична адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, Шлях; адреса офісного приміщення: м. Вінниця, вул. Привокзальна, 3Б) в порушення п. 187.1 ст. 187 та п.п. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196, п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-IV (із змінами та доповненнями) в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року при проведенні фінансово-господарських операцій по придбанню-реалізації цінних паперів з підприємством «Ренальда Інвестментс Лімітед»(реєстраційний № 116502, Кіпр) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 25 415 178 грн.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування наявності фінансово-господарських операцій ТОВ «Міко-5»з підприємством «Ренальда Інвестментс Лімітед» в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів: бухгалтерських документів, які свідчать про проведені фінансово-господарські операції ТОВ «Міко-5»з підприємством «Ренальда Інвестментс Лімітед»щодо придбання та реалізацію цінних паперів в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року (договору купівлі-продажу цінних паперів №95-Б від 27.01.2012 року, замовлення №1 від 27.11.2012 року до договору на брокерське обслуговування №94-Б від 27.01.2012 року, акту прийому-передачі без № від 14.03.2012 року, договору купівлі-продажу №98-Б від 27.01.2012 року, замовлення № 2 від 27.01.2012 року до договору на брокерське обслуговування №94-Б від 27.01.2012 року, акту проведення зарахування однорідних вимог без № від 14.03.2012 року, договору купівлі-продажу цінних паперів № 95-Б від 27.12.2011 року, та інших документів); документів, на підставі яких ТОВ «Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест»виступала повіреним при проведенні взаєморозрахунків ТОВ «Міко-5»з «Ренальда Інвестментс Лімітед»за вказаний період, наказів про призначення та звільнення службових осіб. «ТОВ «Міко-5»та їх функціональних обов»язків (контрактів), які зберігаються на ТОВ «Міко-5».

Протокол допиту в якості свідка директора ТОВ «Міко-5»ОСОБА_2 від 14.12.2012 року дає підставу вважати, що вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Міко-5»та зберігаються за адресою: м. Вінниця вул. Привокзальна, 3-б.

Тому з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Міко-5», та можливості їх вилучення (здійснення їх виїмки).

У звязку з вищевикладеним, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Хамайдула С.В. клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ «Міко - 5»в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000029, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки ТОВ «Міко - 5».

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки у ТОВ «Міко - 5»задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів: бухгалтерських документів, які свідчать про проведені фінансово-господарські операції ТОВ «Міко-5»з підприємством «Ренальда Інвестментс Лімітед»щодо придбання та реалізацію цінних паперів в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року (в тому числі договору купівлі-продажу цінних паперів №95-Б від 27.01.2012 року, замовлення №1 від 27.11.2012 року до договору на брокерське обслуговування №94-Б від 27.01.2012 року, акту прийому-передачі без № від 14.03.2012 року, договору купівлі-продажу №98-Б від 27.01.2012 року, замовлення № 2 від 27.01.2012 року до договору на брокерське обслуговування №94-Б від 27.01.2012 року, акту проведення зарахування однорідних вимог без № від 14.03.2012 року, договору купівлі-продажу цінних паперів № 95-Б від 27.12.2011 року, договору купівлі-продажу цінних паперів № 98-Б від 27.12.2012 року та інших документів); документів, на підставі яких ТОВ «Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест»виступала повіреним при проведенні взаєморозрахунків ТОВ «Міко-5»з «Ренальда Інвестментс Лімітед»за вказаний період, наказів про призначення та звільнення службових осіб. «ТОВ «Міко-5»та їх функціональних обов»язків (контрактів), які зберігаються за адресою: м. Вінниця вул. Привокзальна, 3-б, та можливості залишення їх при кримінальному провадженні до розгляду даного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Суддя: