Справа № 686/3859/16-к
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
17 лютого 2016 року м. Хмельницький
В клопотанні зазначено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), у період 2010 2014 років, організував переміщення поза митним контролем через кордон України ТМЦ (будівельні матеріали) з Республіки Польща та в подальшому реалізував їх за готівку на території України, що призвело до несплати податків та митних платежів до державного бюджету у значних розмірах.
ОСОБА_3 зареєстрований, як приватний підприємець з 03.02.1994. Основними видами діяльності є: оптова торгівля будівельними матеріалами, оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. Крім того, вище вказана особа також являється директором ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 здійснював придбання будівельних матеріалів у компаній нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Транспортування вказаних товарів здійснювалось власними автомобілями. Товари в автомобілі укладалися щільно та не відповідали характеристикам зазначених в супровідних документах.
При перетині кордону України здійснювалась підміна документів до імпортованого товару, тим самим занижувались суми сплати до бюджету податків. Разом з тим часткова реалізація ввезених товарно-матеріальних цінностей на території України проводилась за готівку на пересічних осіб та інших суб`єктів фінансово-господарської діяльності. В зв`язку з чим, фактична фінансова-господарська діяльність ФОП ОСОБА_3 , лише частково відображалась по бухгалтерському обліку.
Так, вартість товару, придбаного у Польщі під час однієї поїздки складає близько 180 000 гривень. На митниці фактично декларуються товарно-матеріальні цінності лише на суму близько 100 000 гривень. Різниця між сумою фактично завезених товарів та задекларованою сумою на митниці складає приблизно 80 000 гривень. Так, при здійсненні однієї поїздки не сплачуються на митній території України митні платежі та інших податків на суму близько 17 000 гривень.
З метою встановлення фактів перерахунку грошових коштів ОСОБА_3 за реалізовані на території України товари, в ході досудового розслідування 16.03.2015 здійснено тимчасовий доступ до банківського рахунку ОСОБА_3 № НОМЕР_3 відкритого в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Однак, рух коштів по вказаному рахунку закінчується 25.06.2014. В ході досудового розслідування встановлено ще один рахунок ОСОБА_3 № НОМЕР_4 відкритого в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що реалізація товарів ввезених із-за кордону здійснювалась на території України, вказані операції ОСОБА_3 проводив через банківські установи. В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженні доказове значення має рух коштів та документи щодо відкриття та обслуговування по рахунку ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , відкритого в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ).
Тому, документи щодо відкриття та обслуговування банківського рахунку ОСОБА_3 , відкритого в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ) мають суттєве значення для встановлення всіх обставин даного кримінального провадження, можуть бути використані як докази та можуть містити дані, які підтверджують або спростовують винність службових осіб. У зв`язку з вище викладеним необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів по рахунку № НОМЕР_4 та документів щодо відкриття та обслуговування вказаного рахунку ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), відкритого в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ) та надати можливість його вилучити з моменту відкриття по 31.12.2014р.
Інформація щодо руху грошових коштів по зазначеному рахунку та інші документи мають істотне значення для встановлення обставин кримінального провадження, містять відомості, що становлять банківську таємницю, і перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що за адресою: АДРЕСА_1 , тому слідчий звернувся із відповідним клопотанням в порядку статті 162 КПК України щодо розкриття банківської таємниці.
Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень статті 160 КПК України відомості, які містяться в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий, містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять банківську таємницю. Відповідно статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку є банківською таємницею. Зокрема: відомості про банківські рахунки клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта; системи охорони банку та клієнтів; інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню.
Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.
В ході досудового розслідування необхідно дослідити інформацію, яка становить банківську таємницю, з допомогою якою буде здобуто відомості для встановлення істини та здобуття доказів для з`ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об`єктивного розслідування справи, тому слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до речей і документів та задоволення клопотання.
Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням працівникам ОУ ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області та працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів з подальшою можливістю їх вилучення в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 / АДРЕСА_2 , а саме до: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях (в форматі ЕХЕL), у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного місяця, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по розрахунковому рахунку ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_4 з моменту відкриття по 31.12.2014р.; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку відкритого в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по розрахунковому рахунку ОСОБА_3 № НОМЕР_4 з моменту відкриття по 31.12.2014, електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 17 березня 2016 року.
Відповідно до вимог статей 164 та 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1