Справа № 527/590/14-к
провадження № 1-кс/527/72/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05.03.2014 року слідчий суддя Глобинського районного суду Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , з участю прокурора прокуратури Глобинського району ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Глобинського району ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Відділу освіти, сім`ї та молоді Глобинської районної державної адміністрації за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000011 від 08 лютого 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
04 березня 2014 року до Глобинського районного суду Полтавської області надійшло клопотання прокурора Глобинського району ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА, в якому прохав надати дозвіл на проведення позапланової ревізії відділу освіти, сім`я та молоді Глобинської районної державної адміністрації за період діяльності з 01.01.2010 по 08.07.2013 включно, терміном 15 робочих днів, початок перевірки з 12 березня 2014 року.

В обґрунтування свого клопотання посилається на те, що в провадженні СВ Глобинського РВ УМВС України в Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000011 від 08 лютого 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи Відділу освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА в порушення вимог ст.ст.2,4 Закону України «Про здійснення державних закупівель» протягом 2011-2013 років без проведення процедур закупівель згідно прямих договорів, за цінами, що перевищують середні по регіону закупили за рахунок коштів районного бюджету продуктів харчування на загальну суму понад 700 тисяч гривень, чим спричинили державі збитки.

В ході досудового розслідування з метою встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у перевірці шляхом проведення позапланової ревізії законності закупівлі Відділом освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА продуктів харчування протягом 2011-2013 років та залученні до матеріалів дійсного кримінального провадження як речових доказів результатів проведення ревізії.

Протягом 2011-2013 року між Відділом освіти в особі начальника ОСОБА_5 та суб`єктами господарювання укладалися прямі договори купівлі-продажу продуктів харчування із зазначенням у специфікаціях асортименту, кількості та вартості таких продуктів. На обсяг товарів, визначений у договорах виписувалися накладні на отримання продукції, які разом із рахунками подавались до органів Державної казначейської служби для реєстрації зобов`язань та здійснення оплати.

Однак, фактично, посадовими особами Відділу освіти, сім`ї та молоді отримувалася зовсім інша кількість та асортимент товарів, які не відповідають за асортиментом та кількістю тому, за який здійснено оплату.

Згідно оборотно-сальдових відомостей Відділу освіти сім`ї та молоді за період 2011-2013 років маються суттєві розбіжності, між кількістю товару за яку здійснено оплату та фактично отриманими та використаними продуктами харчування.

Лише протягом 2013 року Відділом освіти сім`ї та молоді Глобинської РДА здійснено оплату м`яса свіжого на суму понад 150 тисяч гривень (встановити точну суму без проведення ревізії не виявляється можливим). Однак, згідно оборотно-сальдової відомості Відділу освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА за 2013 рік протягом року отримано та використано для харчування цього виду продукції на суму 70 тисяч гривень.

Отримана згідно накладних та оплачена продукція, яка не використана для харчування у бухгалтерському обліку на залишку не облікована, дебіторська заборгованість суб`єктів господарювання за недопоставлений товар відсутня.

Аналогічні факти містяться і при закупівлі й інших продуктів харчування протягом 2011-2013 років.

Враховуючи наведене, виходячи з положень п.6 ч.2 ст.36 Кримінально процесуального кодексу України; п.5 та ч.2 п.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та положення «Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» та Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. №550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» та п. 2.4 спільного наказу Голови КРУ, МВС України, СБУ, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 N 346/1025/685/53 «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» та нормами КПК України, якими передбачено, що слідчий суддя - суддя першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні; судовою практикою, прохали: надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Відділу освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА (вул. Леніна, 240/2, м. Глобине, Полтавська обл., 39000, Україна ). Проведення позапланової виїзної комплексної ревізії доручити співробітникам Державної фінансової інспекції у Полтавській області з правом проведення зустрічних перевірок з суб`єктами господарської діяльності які здійснювали постачання, перевезення, зберігання та використання продуктів харчування, закуплених Відділом освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА протягом 2011-2013 років.

Встановити строки на проведення документальної ревізії 15 робочих днів, початок перевірки з 12.03.2014року.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

- правильність отримання, використання, оприбуткування, списання закуплених Відділом освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА протягом 2011-2013 років продуктів харчування.

- обсяг і кількість закуплених Відділом освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА протягом 2011-2013 років продуктів харчування;

- обсяг і кількість фактично використаних Відділом освіти сім`ї та молоді Глобинської РДА продуктів харчування протягом 2011-2013 років;

- розрахунки між Відділом освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА та постачальниками продуктів харчування протягом 2011-2013 років;

- правильність використання бюджетних коштів на придбання продуктів харчування протягом 2011-2013 року.

- провести зустрічні перевірки з суб`єктами господарської діяльності які здійснювали постачання, перевезення, зберігання та використання продуктів харчування протягом 2011-2013 років.

- провести інвентаризацію та визначити залишкипродуктів харчування, закуплених протягом 2011-2013 років;

- встановити осіб, відповідальних за допущені правопорушення (в разі встановлення таких);

- в разі встановлення порушень, визначити розмір матеріальної шкоди (збитків) завданих Державі внаслідок зазначених дій;

Під час проведення ревізії дозволити використовувати матеріали кримінального провадження №0000011 від 08.02.2014 року.

Проведення позапланової виїзної комплексної ревізії доручити співробітникам Державної фінансової інспекції у Полтавській області з правом проведення зустрічних перевірок з суб`єктами господарської діяльності які здійснювали постачання, перевезення, зберігання та використання отриманого в якості благодійної допомоги щебеню та піщано-гравійної суміші.

Згідно ч.2 п.6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Пунктом 29 Постанови КМУ № 550 від 20.04.2006 року «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» передбачено, що позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, в якому зазначаються підстави проведення, дати початку та закінчення.

В судовому засіданні клопотання підтримано прокурором.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю що з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження слід надати дозвіл на проведення позапланової ревізії.

Керуючись ст.ст. 7, 131, 132 Кримінального процесуального кодексу України , ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» Пунктом 29 Постанови КМУ № 550 від 20.04.2006 року «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами », слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора Глобинського району ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000011 від 08 лютого 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Відділу освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА (вул. Леніна, 240/2, м. Глобине, Полтавська обл., 39000, Україна ). Проведення позапланової виїзної комплексної ревізії доручити співробітникам Державної фінансової інспекції у Полтавській області з правом проведення зустрічних перевірок з суб`єктами господарської діяльності які здійснювали постачання, перевезення, зберігання та використання продуктів харчування, закуплених Відділом освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА протягом 2011-2013 років.

Встановити строки на проведення документальної ревізії 15 робочих днів, початок перевірки з 12.03.2014року.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

- правильність отримання, використання, оприбуткування, списання закуплених Відділом освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА протягом 2011-2013 років продуктів харчування.

- обсяг і кількість закуплених Відділом освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА протягом 2011-2013 років продуктів харчування;

- обсяг і кількість фактично використаних Відділом освіти сім`ї та молоді Глобинської РДА продуктів харчування протягом 2011-2013 років;

- розрахунки між Відділом освіти, сім`ї та молоді Глобинської РДА та постачальниками продуктів харчування протягом 2011-2013 років;

- правильність використання бюджетних коштів на придбання продуктів харчування протягом 2011-2013 року.

- провести зустрічні перевірки з суб`єктами господарської діяльності які здійснювали постачання, перевезення, зберігання та використання продуктів харчування протягом 2011-2013 років.

- провести інвентаризацію та визначити залишки продуктів харчування, закуплених протягом 2011-2013 років;

- встановити осіб, відповідальних за допущені правопорушення (в разі встановлення таких);

- в разі встановлення порушень, визначити розмір матеріальної шкоди (збитків) завданих Державі внаслідок зазначених дій;

Під час проведення ревізії дозволити використовувати матеріали кримінального провадження №0000011 від 08.02.2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Глобинського районного

суду Полтавської області ОСОБА_1