18.05.2015 Справа № 756/6178/15-к
Справа № 756/6178/15-к
Провадження № 1-кс/756/770/15
У Х В А Л А
Іменем України
18 травня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів,

у с т а н о в и в:
Слідчий СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС України у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 20.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

При цьому, слідчий вказує на те, що підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження в ЄРДР та початку досудового розслідування став акт перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 25.12.2014 № 1424/26-54-22-03/38912485, згідно якого службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом неправомірного відображення в податковому обліку взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , в період з 01.07.2014 року по 31.07.2014 року, умисно ухились від сплати податку на додану вартість на суму 3 175 854 грн., що є особливо великим розміром.

Підставою до внесення клопотання стало те, що у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходяться документи по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 .

У зв`язку з цим слідчий просить про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи, а саме ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також прокурор про день та час розгляду клопотання повідомлялись своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили. Тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання у їх відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Положеннями ст. 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї статті передбачено, що слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 0000016 від 20.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України,слідчий суддя

у х в а л и в:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме:

- документів щодо взаємовідносин ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014;

- документів щодо взаємовідносин ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 із суб`єктами господарювання, що були (є) замовниками (покупцями) у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг), придбаних ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014;

- документів, які засвідчують використання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг), придбаних ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у господарській діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), а також штатного розкладу працівників ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2014 року по 31.07.2014 року із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та посадових інструкцій керівників підприємства.

При відсутності у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 вказаних документів, надати тимчасовий доступ до документів, на підставі яких вказані документи були вилучені у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя