Справа № 210/1306/13-к
Провадження № 1-кс/210/214/13
У Х В А Л А

"22" лютого 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Валуєва В.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковника податкової міліції Кондратенко В.Г., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000029, на проведення обшуку підприємства ТОВ "ГРУПА ІНТЕР КАР ГРУП" () за адресою: м.Київ, вул. Оскольська, д.31,

В С Т А Н О В И В:

22 лютого 2013 року заступник начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

03.01.2012 року прокуратурою м. Кривого Рогу об'єднано в одне провадження матеріали досудового розслідування №-0000029 за ознаками ч.3 ст.212 КК України та матеріали досудового розслідування №-0000071 за ознаками ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ПАТ «Дизельний завод» з єдиним номером досудового розслідування №-0000029.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПАТ «Дизельний завод» () будучи відповідальними відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в СДПІ по роботі з підприємствами ГМК у м. Кривому Розі, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в порушення вимог п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.135.5.4, п.135.5 ст.135 розділу ІІІ, п.139.1.9 ст.139 розділу ІІІ Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на прибуток на суму 11 542 673 грн. та в порушення п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, п.п.7.3.1 п.7.3, п.п.7.4.1, п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1. п.7.5 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97- ВР "Про податок на додану вартість підприємств", п.185.1, ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.6 ст.198 п.200.1, п.200.4 ст.200 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на додану вартість на суму 3 139 774 грн. за результатами господарських відносин з платниками податків ТОВ «Універсальна дія» () за період з 01.01.2011 року по 30.04.2012 року, ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» () за період з 01.01.2011 року по 31.10.2011 року, ТОВ «Мопус» () за період з 01.10.2011 року по 01.01.2011 року».

Неправомірні дії службових осіб ПАТ «Дизельний завод» () заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 14 682 447 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки ПАТ «Дизельний завод» () фахівцями СДПІ по роботі з підприємствами ГМК у м. Кривому Розі використовувались первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам ПАТ «Дизельний завод» з ТОВ «Універсальна дія» (), ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» (), ТОВ «Мопус» (), вилучення яких не здійснювалось.

Враховуючи, що зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, 12.02.2013 року на підставі ухвали Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 08.02.2013 року був проведений обшук за місцем знаходження суб'єкта господарювання ПАТ «Дизельний завод» у м. Кривому Розі, вул. Електрозаводська, 34, в ході якого встановлено, що первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам ПАТ «Дизельний завод» з ТОВ «Універсальна дія» () і ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» (), а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000029 від 07.12.2012 року знаходяться в ТОВ "ГРУПА ІНТЕР КАР ГРУП" ().

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000029 від 07.12.2012 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню оскільки в ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки ПАТ «Дизельний завод» () фахівцями СДПІ по роботі з підприємствами ГМК у м.Кривому Розі використовувались бухгалтерські документи по взаємовідносинам ПАТ «Дизельний завод» з ТОВ «Універсальна дія» (), ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» (), вилучення яких раніше не здійснювалось, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Куруючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковника податкової міліції Кондратенка В.Г., погодженого з х прокурором прокуратури мю Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчому, або за його дорученням в порядку ст..40 КПК України працівникам ГВПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, у кримінальному провадженню 0000029 на проведення обшуку підприємства ТОВ "ГРУПА ІНТЕР КАР ГРУП" () за адресою: м.Київ, вул. Оскольська, д.31, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських документів ТОВ «Універсальна дія» (), ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» () по взаємовідносинам з ПАТ «Дизельний завод» () за період 2011-2012 років, (договори, податкові накладні, видаткові накладні, акти виїмки документів), а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000029 від 07.12.2012 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: В. Г. Валуєва