СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/10955/13к

Номер провадження 1кс/712/4308/13

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 04 вересня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурного В.П. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР Про податок на додану вартість, п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 Про прибутковий податок з громадян, не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ "Модус ЛТД" (), ТОВ "Фартел-НІК" (), ТОВ Кушнер (), ТОВ Б.Б. Ком (), ТОВ НРП (), ТОВ Пліт Трейд (), ТОВ Черкасирайснаб (), ТОВ Європацукор (), ТОВ Арсенал Центр (), ТОВ Тримоб (), ТОВ Південні системи та К (), ТОВ Епіцентр К (), та ТОВ Староконстянтинівцукор () та субєктами господарської діяльності покупцями: ТОВ "Вертикаль-1" (); ТОВ "Укрфинєкспло" (); ТОВ Укрфинекспло (), ПМП "Панорама" (); ТОВ "Меліосервіс" (); ПП "Таксі ОСОБА_4" (); ПП "Рус ОСОБА_5" (); ТОВ "Видавничий Дім "Професіонал" (); ПП "Каспер" (); ТОВ ПК Київ (); ТОВ Карбон-1 (); ТОВ Агенство безпеки Кречет (); ТОВ ПК Схід (); ЗАТ АТП 2361 (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ Чапаєвське (ЄДРПОУ 3793047); ПВКФ Дебег Ентерпрайзиз (); ТОВ МБК Трансбуд (); ПВКФ Дебег Ентерпрайзиз (); ПП С.В. Транс (); ТОВ Ахмед Яр УА (); ПП Леон ОСОБА_5 () та ПП Інтерплит () ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб субєктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

ОСОБА_4 зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "Укрфинєкспло" () з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ТОВ "Укрфинєкспло" (), які підтверджують фінансово-господарські операції з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ "Укрфинєкспло" (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), за період з 01.01.2010 по 30.06.2013, та які перебувають у володінні ТОВ "Укрфинєкспло", а також враховуючи, що службовими особами ТОВ "Укрфинєкспло" з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо зниження підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій) ТОВ "Укрфинєкспло" (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) за період з 01.01.2010 по 30.06.2013. Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ТОВ "Укрфинєкспло" (), так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ТОВ "Укрфинєкспло" (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ___________