пр. № 1-кс/759/3372/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ул’яновська О.В.,

при секретарі Борщ Р.О.,

за участю:

слідчого Мазура Ю.С.,

В С Т А Н О В И В:

03.11.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвененко Д.О. за погодженням старшого прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва Мельника Д.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронувальну законом таємницю ТОВ «Фрівел» (код ЄДРПОУ 39016699), а саме до наступних документів: юридична справа та реєстраційні документи ТОВ «Фрівел» (код ЄДРПОУ 39016699), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Солом’янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, за адресою: м. Київ, пр.-т. Повітрофлотський, 41.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 365474350), які в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р. ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 7413090,00 грн., та податку на прибуток на суму 7042436,00 грн., а всього на загальну суму 14455526, 00 грн.

До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві акт № 460/2205/32360925 від 18.11.2013 р. про неможливість проведення зустрічної перевірки суб’єкта господарювання ТОВ «ТРК «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) за період діяльності з 01.05.2013 р. по 31.09.2013 р. Згідно акту перевірки зустрічну звірку неможливо провести у зв’язку з тим, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою.

Співробітниками ГВПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС службовою запискою № 3269/7/26-51-07-03 від 14.11.2013 р. була надано висновок, про результати відпрацювання ризикового платника податків оперативним підрозділом ГУ Міністерства доходів і зборів України ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925).

Відповідно до висновку про результати відпрацювання ризикового платника податків, переданого службовою запискою ГВПМ ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві за № 3269/7/26-51-07-03 від 14.11.2013 р. зазначається, що місцезнаходження платника податків не встановлено, місцезнаходження директора та головного бухгалтера ТОВ «ТРК «Інтермедіа» гр. Карапетян Каріне Сергіївни не встановлено, опитати не надалось можливим, також встановлено ознаки фіктивності. Відповідно до ст.55-1 ГК України, а саме відсутність у ТОВ «ТРК «Інтермедіа» будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між ТОВ «ТРК «Інтермедіа», та підприємствами постачальниками та покупцями.

У подальшому встановлено, що згідно автоматизованої системи податкового кредиту та податкових зобов’язань у період виписки актів – здачі прийому виконаних робіт та видаткових накладних постачальником цих робіт, послуг ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) є ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДРПОУ 38148234).

До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві листом ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві від 07.05.2014 р. № 1633/7/26-15-09-0212 надійшов протокол допиту свідка Смоголь Лариси Степанівни від 01.04.2014 р., яка являється директором та засновником ТОВ «Мікас Плюс», яка повідомила, що директором, бухгалтером, засновником будь-яких підприємств, установ, організацій не була. Підприємство ТОВ «Мікас Плюс» було зареєстроване на моє прізвище незаконно за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 365474350) придбало товари, роботи, послуги у підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Фрівел» (код за ЄДРПОУ 39016699).

ТОВ «Фрівел» (код за ЄДРПОУ 39016699) за податковою адресою не знаходиться, стан-9, направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження в подальшому можуть бути направлені на проведення судово почеркознавчої експертизи, а також просив розглядати клопотання без виклику представника відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Солом’янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких він просить надати.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Солом’янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві в порядку ч. 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи представника відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Солом’янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві Мазура Ю.С. задовольнити.

Зобов'язати відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Солом’янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві надати слідчому відділу Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві Мазуру Ю.С. тимчасовий доступ до речей та документів, ТОВ «Фрівел» (код ЄДРПОУ 39016699), а саме до наступних документів: юридична справа та реєстраційні документи ТОВ «Фрівел» (код ЄДРПОУ 39016699), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Солом’янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, за адресою: м. Київ, пр.-т. Повітрофлотський, 41.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва протягом п’яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу – протягом п’яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: О.В. Ул'яновська