16.02.2016 Справа № 756/2100/16-к
№ 756/2100/16-к № 1-кс/756/218/16

У Х В А Л А
Іменем України
16 лютого 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури № 5 м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,

у с т а н о в и в:
Слідчий СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням із процесуальним керівником у провадженні - прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури № 5 м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 09.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, з посиланням на те, що згідно акту №367/26-54-22-04-10/38511196 від 28.04.2015 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період з 17.01.2014 по 31.12.2014 шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_6 ), які не підтверджуються по ланцюгу постачання, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 19 425 399 грн., що є значним розміром.

Для виконання підрядних будівельно-монтажних робіт за вказаним об`єктом житлово-офісного комплексу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучало в якості підрядників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Згідно наявних матеріалів встановлено, що дані господарські операції між названими підприємствами не підтверджуються документально (відсутність належним чином оформлених первинних документів), не підтвердження в частині використання результатів субпідрядних робіт у межах їх господарської діяльності та матеріалами отриманої податкової інформації в частині реальності їх вчинення по ланцюгу постачання робіт, а саме: сумніву піддані господарські операції між підрядниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і їх субпідрядниками з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_19 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУПОУ НОМЕР_21 ).

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено ряд підприємств з ознаками «фіктивності», які використовуються для незаконне обготівкування грошових коштів підприємств-вигодонабувачів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ). Грошові кошти знімаються готівкою з рахунків вказаних підприємств з ознаками «фіктивності», відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_33 ».

Будучи допитаним у ході досудового розслідування ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_34 , показав, що він зареєстрував на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) на пропозицію малознайомих йому осіб за грошову винагороду без мети здійснення реальної господарської діяльності.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » перераховувало кошти за нібито отримані товари, (роботи, послуги), використовуючи власні розрахункові рахунки, № НОМЕР_30 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_30 (ЄВРО), № НОМЕР_30 (долар США), відкриті в Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_36 " МФО НОМЕР_31 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

За таких обставин, для встановлення фактів розрахунків та подальшого руху коштів, виникла необхідність в отриманні дозволу на розкриття банківської таємниці по вказаному клієнту.

Особа, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме представник Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_32 » про день та час розгляду клопотання повідомлялися своєчасно та належним чином, однак у судове засідання не з`явилися, причини неявки не повідомив, у зв`язку з чим, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у відсутність представника вказаної особи.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 09.09.2015 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ч. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України (кримінальне провадження № 0000053).

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » зберігаються у Акцiонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_36 » МФО НОМЕР_31 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

Крім того, у судовому засіданні доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів у Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_32 », оскільки вони мають значення речових доказів та необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури № 5 м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 та/або, за його письмовим дорученням, старшому оперуповноваженого ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю виготовлення їх копій, які містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), щодо відкриття та функціонування рахунків № НОМЕР_30 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_30 (ЄВРО), № НОМЕР_30 (долар США), а саме: документів на підставі яких було відкрито рахунки № НОМЕР_30 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_30 (ЄВРО), № НОМЕР_30 (долар США), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_30 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_30 (ЄВРО), № НОМЕР_30 (долар США) за період з 01.01.2015 по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів картки із зразками підписів, копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку.

Посадовим особам Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_32 » надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 або, за його письмовим дорученням, старшому оперуповноваженого ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів, та зняття з них копі й.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1