печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000221 від 24 жовтня 2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві №614/26-55-22-08/36425362 від 11.07.2014 року «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (пн. 36425362) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » ( код НОМЕР_4 ) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ) в період 2010-2012 років занизили податок на додану вартість на суму 373 660 грн. та податок на прибуток підприємства на суму 446 074 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значному розмірі, оскільки вказана сума більше ніж в одну тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім того, встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Києво Святошинському районі ГУ ДФС у Київської області перебувало кримінальне провадження щодо створення або придбання невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інші. Встановлено, що до реєстрації вказаних підприємств причетні ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_7 дав показання, що до фінансово господарської діяльності зазначених підприємств ніякого відношення не має.

Враховуючи вищевикладене, при розслідуванні даного правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 », з метою встановлення фактів здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів.

Згідно баз ГУ ДФС у м. Києві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має в Київській філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(МФО НОМЕР_6 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , банківський рахунок № НОМЕР_7 відкриття та використання якого здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, та повинно знаходитись в Київській філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(МФО НОМЕР_6 ).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні неможливо у зв`язку з тим, що вони відображені в документах, які свою чергу знаходяться в Київській філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(МФО НОМЕР_6 ).

У слідства є наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, що обумовлює необхідність їх вилучення з даної банківської установи та розгляд зазначеного клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

Тимчасовий доступ необхідно отримати до документів банківської справи та руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Київській філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(МФО НОМЕР_6 ).

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000221 від 24 жовтня 2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних слідчих документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (пн. НОМЕР_5 ), що знаходяться в Київській філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(МФО НОМЕР_6 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до копій документів юридичної справи даного підприємства, документів щодо руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_7 , платіжних доручень та чеків на отримання готівкових коштів.

Надати дозвіл на вилучення копій документів в Київській філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(МФО НОМЕР_6 ), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (пн. НОМЕР_5 ), а саме:

справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_7 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства);

документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_7 - за період з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на списання грошових коштів з рахунку № НОМЕР_7 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року;

документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з 01.01.2010 по 31.12.2013.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1