Справа № 464/2939/15-к
пр.№ 1-кс/464/826/15
У Х В А Л А
09.04.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000057 від 25.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , або старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Західного ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), адреса філії: АДРЕСА_1 , адреса головного банку: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих у Західному ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), за період 2014 року; комп`ютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих у Західному ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), за період 2014 року, в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків СГД.

В обґрунтування покликається на те, що В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн., що підтверджується актом ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області від 26.02.2015 №107/17-2/ про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015 №). Під час провеження позапланової перевірки, скеровано запити в ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо проведення зустрічних звірок ПП « ОСОБА_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015 №56/17-1, від 29.01.2015 №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП « ОСОБА_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувають у стані 9 «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням». Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) протягом 2014 року здійснював взаєморозрахунки з контрагентами через рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкриті у Західне ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), адреса філії: АДРЕСА_1 , адреса головного банку: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 . З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_6 та його контрагентами, виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період 2014 року, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, яка клопотання підтримала, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки) за період з 01 грудня 2014 року по 31 грудня 2014 року, тобто у межах кримінального провадження, згідно з даними Єдиного реєстру досудових розслідувань від 25.03.2015, внесено відомості про кримінальне провадження за грудень 2014 року, а клопотання задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , або старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Західного ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), адреса філії: АДРЕСА_1 , адреса головного банку: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих у Західному ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01 грудня 2014 року по 31 грудня 2014 року; комп`ютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих у Західному ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01 грудня 2014 року по 31 грудня 2014 року, в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків СГД.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_3 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1