Провадження № 1-кс/760/5222/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві скаргу ОСОБА_3 на бездіяльність слідчого Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби ОСОБА_4 ,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва з вищезазначеною скаргою та просить повернути вилучені під час проведення обшуку, 14.07.2010 року, грошові кошти у розмірі 7600 доларів США які зберігаються на депозитному рахунку Головного управління Міндоходів у Сумській області (40009, м.Суми, вул. Іллінська,13).
В обґрунтування поданої скарги заявник зазначає, що 06 липня 2010 року прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні ОРД, дізнання та досудового слідства прокуратури Сумської області порушено кримінальну справу стосовно посадових осіб ТОВ «Лінея-С» за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 млн. 370 тис. 821 грн., що є особливо великими розмірами та за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки на вказану суму, за ознаками злочинів, передбачених ч. З ст.212, ч.2 ст.366 КК України, а також стосовно невстановлених осіб за ознаками злочину, передбаченого ч.І ст.358 КК України. В подальшому, кримінальному провадженню привласнено № 0000006 у ЄРДР.
В судовому засіданні ОСОБА_3 та його представник пояснили, що 30 вересня 2013 року постановою старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_4 , кримінальне провадження № 0000006, закрито в частині правопорушень, що стосуються ТОВ «Лінея-С», проте слідчим не було вирішено питання, щодо повернення ОСОБА_3 , вилучених коштів, у зв`язку з чим просили скаргу задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду скарги був повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив, та його неявка, згідно з ч. 3 ст. 306 КПК України, не є перешкодою для розгляду скарги.
Вислухавши доводи особи, яка подала скаргу, дослідивши скаргу та додані до неї матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
За наявними матеріалами судовим розглядом встановлено, що 06 липня 2010 року прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні ОРД, дізнання та досудового слідства прокуратури Сумської області порушено кримінальну справу стосовно посадових осіб ТОВ «Лінея-С» за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 млн. 370 тис. 821 грн., що є особливо великими розмірами та за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки на вказану суму, за ознаками злочинів, передбачених ч. З ст.212, ч.2 ст.366 КК України, а також стосовно невстановлених осіб за ознаками злочину, передбаченого ч.І ст.358 КК України. В подальшому, кримінальному провадженню привласнено № 0000006 у ЄРДР.
30 вересня 2013 року постановою старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_4 , кримінальне провадження № 0000006, закрито в частині правопорушень, що стосуються ТОВ «Лінея-С».
Зазначена інформація також підтверджується листом про надання інформації від 18.07.2014 року № 5991/9/09/20 підписаним виконуючим обов`язків першого заступника начальника слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП підполковником податкової міліції ОСОБА_5 .
Також, факт закриття кримінального провадження № 0000006 в частині правопорушень, що стосуються ТОВ «Лінея-С» встановлено ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 17 вересня 2014 року по справі № 1-кс/760/5223/14, копія якої наявна в матеріалах скарги.

В ході досудового слідства по вищезазначеній кримінальній справі, 14 липня 2010 року було проведено обшук та виїмку документів ТОВ «Лінея-С», ТОВ «Лорант», ТОВ «Еквіла», інших товариств, що знаходились за адресою м.Суми, вул. Козацький вал, 2Б. В тому числі, в ході цього обшуку було вилучено грошові кошти у розмірі 7600 доларів США, які належать ОСОБА_3 .
Як зазначив заявник, грошові кошти були складені у конверт та вкладені у його паспорт, які на той час тимчасово зберігались на роботі, оскільки в його помешканні проводились ремонтні роботи.
Зазначена обставина належним чином та достовірно підтверджується протоколом обшуку від 14 липня 2010 року (п. 86 переліку вилучених доказів).
« 86. Долари США в купюрах по 100 доларів США порядкові номери з НК 60352100С по НК 60352031С в кількості 70 купюр на суму 7000 доларів США а також: 6 купюр по 100 доларів США порядкові номери АL56496831В, НF 92516250В, FВ81601964В, FL76449878С, НН55230581А, СF82257450А, на суму 600 доларів США а всього 76 купюр по 100 доларів США на суму 7600 доларів США (сім тисяч шістсот) доларів США знаходилися в конверті, який знаходився разом з паспортом на ім`я ОСОБА_3 та медичними довідками».
Копія цього протоколу була надана ОСОБА_3 , як учаснику відповідної слідчої дії.
Також заявник зазначає, що посадові особи ТОВ «Лінея-С», відносно яких було порушено справу, не мають жодного відношення до його робочого місця та особистих речей.
У квітні 2014 року, ОСОБА_3 звернувся до слідчого ОСОБА_4 з клопотанням про повернення грошових коштів вилучених 14 липня 2010 року з сейфу на його робочому місці, проте, у відповідь йому було повідомлено, що зазначене кримінальне провадження передано до ГУ МВС України в м.Києві на підставі постанови генеральної прокуратури про визначення підслідності.
У травні 2014 року заявник звернувся до ГУ МВС України в м.Києві з аналогічним клопотанням про повернення коштів та проведення слідчих дій.
У червні отримав інформацію, що кримінальне провадження №0000006 в частині матеріалів відносно посадових осіб ТОВ «Лінея-С» ГУ МВС України в м.Києві не було отримано від слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків, втому числі інформації про арешт рахунків товариства.
06 серпня 2014 року заявник звернувся до ОСОБА_4 з заявою про надання інформації по кримінальному провадженню та надання засвідченої належним чином копії постанови уповноваженої особи по кримінальному провадженню № 0000006 з якої вбачається рішення про повернення йому коштів, вилучених 14 липня 2010 року в ході обшуку на його робочому місці.
Також заявник просив, у разі відсутності матеріалів кримінального провадження № 0000006 відносно посадових осіб ТОВ «Лінея-С» (ТОВ «Лінея-С») в частині вилучення у нього коштів, повідомити інформацію про їх місце знаходження.
Виходячи з вищевикладеного, вбачається, що слідчий ОСОБА_4 закрив матеріали кримінального провадження № 0000006 в частині, що стосується ТОВ «Лінея-С», але не вирішив питання повернення вилучених під час обшуку коштів які належать ОСОБА_3
23 вересня 2014 року заявник звернувся до виконуючого обов`язки заступника начальника - начальника СУ ФР ГУ Міндоходів у Сумській області підполковника податкової міліції ОСОБА_6 з запитом, яким просив повідомити інформацію та надати підтверджуючі документи про внесення вилученої суми коштів (7 600 доларів СІЛА) на депозитний рахунок. Також просив повідомити місце роботи, посаду, прізвище, ім`я, по-батькові особи, відповідальної за збереження відповідного депозиту.
У відповідь на цей запит ОСОБА_3 отримав лист від 29.09.2014 № 14681/Г/18-28-09-01-06 з копією квитанції про внесення коштів на депозит та їх зберігання на теперішній час на депозитному рахунку ГУ Міндоходів у Сумській області.
Згідно п. 10 перехідних положень Кримінального процесуального кодексу України (2012) кримінальні справи, які на день набрання чинності цим Кодексом не направлені до суду з обвинувальним висновком, постановою про застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру, постановою про направлення справи до суду для вирішення питання про звільнення особи від кримінальної відповідальності, розслідуються, надсилаються до суду та розглядаються судами першої, апеляційної, касаційної інстанцій і Верховним Судом України згідно з положеннями цього Кодексу.
Згідно ст. 168 КПК України (2012 року) тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду. Слідчий, прокурор, інша уповноважена службова особа під час затримання або обшуку і тимчасового вилучення майна або негайно після їх здійснення зобов`язана скласти відповідний протокол. Після тимчасового вилучення майна уповноважена службова особа зобов`язана забезпечити схоронність такого майна в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.
Згідно ст. 303 КПК України (2012 року) на досудовому провадженні можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора: бездіяльність слідчого, прокурора, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 цього Кодексу, а також у нездійсненні інших процесуальних дій, які він зобов`язаний вчинити у визначений цим Кодексом строк, - володільцем тимчасово вилученого майна.
Згідно ст. 304 КПК України (2012 року) скарги на рішення, дії чи бездіяльність слідчого чи прокурора, передбачені частиною першою статті 303 цього Кодексу, можуть бути подані особою протягом десяти днів з моменту прийняття рішення, вчинення дії або бездіяльності. Якщо рішення слідчого чи прокурора оформлюється постановою, строк подання скарги починається з дня отримання особою її копії.
Копії постанови про закриття кримінального провадження № 0000006 мені ніколи не надавалась. Право отримати вилучене майно та порядок його застосування мені ніким ніколи не роз`яснювалось.
Згідно ч. 1 ст. 16 КПК України (2012 року) позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.
Таким чином, тимчасове вилучення майна, як засіб забезпечення кримінального провадження можливий лише під час тривання кримінального провадження. Крім цього, вочевидь, після закриття кримінального провадження відпадає необхідність у засобах його забезпечення у т.ч. - продовженні утримання тимчасово вилученого майна.
Згідно п.56.4, 59 Інструкції про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду (затверджено спільним наказом ГПУ, ДПАУ, ВСУ, МВСУ, СБУ, ДСАУ від 27 серпня 2010 року N 51/401/649/471/23/125) відповідно до вимог Кримінально- процесуального кодексу України у вироку, постанові судді або ухвалі суду, постанові органу дізнання, слідчого, прокурора про закриття кримінальної справи повинно бути вирішене питання про долю речових доказів, при цьому грошові кошти та інші цінності, стосовно яких прийнято рішення про конфіскацію згідно з вироком суду, підлягають зверненню у дохід держави. Всі інші речі повертаються законним власникам. Якщо речові докази та інше майно знаходяться на спеціальному зберіганні, за місцем їх зберігання надсилається копія або виписка з вироку, ухвали, постанови, де вказується про подальшу долю цих об`єктів. Прийняте рішення є обов`язковим для керівників тих установ, де зберігаються речові докази.
Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 303, 305, 306, 307,309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Скаргу задовольнити.
Повернути ОСОБА_3 , вилучені, 14 липня 2010 року, грошові кошти у розмірі 7600 доларів США, які зберігаються на депозитному рахунку Головного управління Міндоходів у Сумській області (40009, м.Суми, вул.Іллінська,13).
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1