печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 грудня 2014 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва:ОСОБА_1 ,
при секретарі:ОСОБА_2 ,
за участю:
слідчого:ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області юриста 3 класу ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії в межах кримінального провадження № 0000104, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.04.2014 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області юрист 3 класу ОСОБА_3 (далі слідчий) за погодженням з Старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000104 - старшим прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Київської області юристом 1 класу ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії № 85» зі строком 15 робочих днів за період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року, доручивши її проведення Державній фінансовій інспекції в Київській області.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління прокуратури Київської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 07.04.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000104, за фактом службової недбалості, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, під час якого виникла необхідність провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Київській області.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що 07.04.2014 року слідчим управлінням прокуратури Київської області за результатами матеріалів перевірки стану фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85», які надійшли з прокуратури м. Ірпеня до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення за фактом службової недбалості, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Так, відповідно до звіту внутрішнього аудиту стану фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 28.02.2013 року, працівниками відділу внутрішнього аудиту ДПтС України встановлено ряд порушень вимог фінансово-господарської дисципліни, зокрема встановлено факти недостачі та лишки матеріальних цінностей на загальну суму 416 тис. грн. і 162,2 тис. грн. відповідно.

Крім того, відповідно до листа директора ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за №17/109 від 17.02.2014 року, 09.01.2014 року інвентаризаційною комісією підприємства проведено річну інвентаризацію за 2013 рік та виявлено нестачу товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 407,9 тис. грн.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 05.09.2014 року надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії у вищевказаному закладі зі строком, п`ятнадцять робочих днів у період з 15.09.2014 року по 03.10.2014 року включно. Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_5 від 07.10.2014 року надано дозвіл на продовження терміну позапланової виїзної ревізії у вищевказаному закладі на п`ять робочих днів.

20.10.2014 року на адресу прокуратури Київської області надійшов лист з матеріалами перевірки від Києво-Святошинської ОДФІ, згідно якого ревізією встановлено збитки, завдані Підприємству Бучанської виправної колонії № 85 на загальну суму 80 891,55 грн.

Як визначено у п. 5 ч. 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Отже, призначення та проведення позапланової виїзної ревізії можливе виключно на підставі судового рішення.

В клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року, строком п`ятнадцять робочих днів у період з 15.09.2014 року по 03.10.2014 року включно, проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Київській області та в ході проведення позапланової виїзної ревізії ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» на вирішення інспекторів Державної фінансової інспекції України поставити наступні питання:

· чи дотримано ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» встановлених норм щодо своєчасного оприбуткування, зберігання, законності витрачання та списання матеріальних цінностей протягом періоду з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року?
· якою є сума недостачі матеріальних цінностей на ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» у період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року?
· у разі встановлення порушень недостачі матеріальних цінностей зазначити в якій частині виявлені ці порушення, якими документами підтверджується, та на яку суму?
· якою є сума лишків матеріальних цінностей на ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» у період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року?
· ким з працівників ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» допущені порушення, виявлені під час проведення позапланової виїзної ревізії?
Разом з тим, ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 05.09.2014 року було надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії у вищевказаному закладі строком п`ятнадцять робочих днів у період з 15.09.2014 року по 03.10.2014 року включно з таких же питань. На підставі вказаної ухвали Державною фінансовою інспекцією України було проведено ревізію ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року.

Відтак, правові підстави для проведення повторної ревізії з тих самих питань відсутні, а клопотання слідчого про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» зі строком 15 робочих днів за період з 01.10.2011 по 31.12.2013 роки у кримінальному провадженні №0000104 від 07.04.2014 року задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 Кримінального процесуального кодексу України, ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання Старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області юриста 3 класу ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії в межах кримінального провадження № 0000104, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.04.2014 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1