печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 грудня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В :
11.12.2015 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області на проведення позапланової перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету ТОВ «АЛЬФАПРОМ ЛТД» () податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «СБ ВІКІНГ» () за період 2015 року.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням МВС України провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000101 від 22.08.2014, за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) групою осіб ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України; за фактом вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом, тобто легалізації коштів одержаних злочинним шляхом, за ч. 2 ст. 209 КК України та за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «ІНДУСТРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР» від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що злочинною схемою по ухиленню від сплати податків за рахунок документального оформлення псевдорозрахункових операцій з ТОВ «СБ ВІКІНГ» () у період 2015 року користувались службові особи ТОВ «АЛЬФАПРОМ ЛТД» ().

в ході досудового слідства виникла необхідність у встановленні точної суми податку на додану вартість, які фактично не надійшли до бюджету внаслідок формування службовими особами ТОВ «АЛЬФАПРОМ ЛТД» податкового кредиту у період 2015 року по операціям з фіктивним підприємством ТОВ «СБ ВІКІНГ».

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення з 16.12.2015 року, без урахування вихідних та святкових днів, протягом 15 робочих днів ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області документальної позапланової перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету ТОВ «АЛЬФАПРОМ ЛТД» () податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «СБ ВІКІНГ» () за період 2015 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1