Кримінальне провадження № 1-кс/760/2600/13
УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про дозвіл на обшук

03 липня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А.,за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Колядніцького В.В. розглянувши клопотання про дозвіл на обшук, що внесене ним в рамках кримінального провадження №0000136 від 13 березня 2013 року,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000136 від 13 березня 2013 року, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" () за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як зазначає в клопотанні слідчий, згідно інвестиційного договору б/н від 06.07.2010 р. ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" придбало 5000 простих акцій додаткової емісії Компанії "Daytime Consultants Limited" (Британські та Віргінські острови) номінальною вартістю 1 долар США кожна з виплатою премії 999 доларів США за кожну акцію (грошові кошти у іноземній валюті у сумі 5 млн. доларів США перераховані у жовтні та листопаді 2010 року на розрахунковий рахунок Компанії "Daytime Consultants Limited"), таким чином ПрАТ "ІДС" при виплаті емісійного доходу (премії 999 доларів США) нерезидентові повинен був утримати податок з доходу, отриманого нерезидентом із джерелом їх походження з України відповідно до норм п. 13.1 ст. 13 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств".

Ухвалою слідчого судді Солом'янським районним судом м. Києва від 23 квітня 2013 року було задоволено клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, а також надано розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів, які перебувають у володінні ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи", з метою дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, проведення експертних досліджень, а також дослідження документів, що свідчать про факт фінансово-господарських взаємовідносин між: ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" та Компанією "Daytime Consultants Limited".

Рапортом оперативного співробітника УПМ ОДПС - ЦО з ОВПП ДПС Метелиці В.А., від 20.05.2013 року повідомлено, що ухвала Солом'янського районного суду м. Києва від 23 квітня 2013 року виконана не в повному обсязі, ряд документів, а саме прості акції Компанії "Daytime Consultants Limited" підприємством ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" органам досудового розслідування не видано.

Виходячи із зазначеного, слідчий просив надати йому дозвіл на обшук в житловому приміщенні (квартирі) головного бухгалтера ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" (код за ) ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукування і вилучення документів за переліком, зазначеним в клопотанні.

В суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість задоволення клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 234 Кримінального процесуального кодексу України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 1 ст. 166 Кримінального процесуального кодексу України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що 13.03.2013 року розпочате досудове слідство по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000136 від 13 березня 2013 року попередньою правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи те, що відшукувані документи, в яких відображені фінансово-господарські відносини з нерезидентом Компанією "Daytime Consultants Limited" (Британські та Віргінські острови) та ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи", свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення можуть знаходитися в приміщенні (квартирі) головного бухгалтера ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" (код за ) ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних фінансово-господарських документах, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, можуть бути доказами під час судового розгляду, суддя вважає можливим задовольнити клопотання в цій частині.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає можливості у задоволенні клопотання в частині відшукання майна, що не має ознак індивідуальної визначеності, зокрема, зазначаються в клопотанні як "інші".

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст. ст. 234-236 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби, Колядніцького В.В. - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління Фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби України, капітану податкової міліції Колядніцькому Валерію Вікторовичу дозвіл на обшук в квартирі головного бухгалтера ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" (код за ) ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини з нерезидентом Компанією "Daytime Consultants Limited" (Британські та Віргінські острови) та ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи", а саме: простих акцій, які ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" придбало в Компанії "Daytime Consultants Limited" (Британські Віргінські острови); комп'ютерної техніки, на якій виготовлялись первинні фінансово - господарські документи по взаємовідносинах ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" та зазначеного нерезидента; оптичних та електронних носів з даними прихованого чи перекрученого бухгалтерського, податкового та фінансового обліків ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи"; печаток, штампів, кліше нерезидентів "Daytime Consultants Limited", "International Distribytion Sustem Limited" та підприємств, задіяних з схемі мінімізації податкових зобов'язань підприємством ПрАТ "ІДС"; чорнових записів та документів, що свідчать про господарські взаємовідносини ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" з Компаніїєю "Daytime Consultants Limited" та можуть свідчити про планування дій, направлених на ухилення підприємством від сплати податків в особливо великих розмірах

Строк дії ухвали - до 03 серпня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов