УХВАЛА

Справа № 569/17259/13-к

26 вересня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Доля В.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене з прокуратурою Рівненської області, про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки у кримінальному провадженні №0000160 від 3 вересня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 в своєму клопотанні стверджує про те, що службові особи ДП Остківський лісгосп (), в силу покладених на них обовязків, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період 2012 року з метою ухилення від сплати податків, всупереч інтересам служби, незаконно сформувавши податковий кредит, ухилились від сплати податків на суму 867152 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП Остківський лісгосп () неправомірно віднесли до складу собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) витрати на придбання, виготовлення будівництво, реконструкцію, модернізацію та інше поліпшення основних засобів суму, яка перевищує 10% ліміту балансової вартості основних фондів на початок року та провели операції з підприємством, що має ознаки фіктивності ТОВ САВА+ чим порушули вимоги пп. 14.1.9 п.14.9 ст.14, п.146.12 ст. 146, 135.1, п.135.2 ст.135, п.137.1 ст.137, п.138.1, п.138.2, пп.138.3, п.138.4, пп.138.8.1 п.138.8 ст.138, пп.139.1.5, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.27 пп.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України.

В ході здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ДП Остківський лісгосп використовують реквізити та поточні рахунки №№58, 89, 58, відкриті у філії Рівненського обласного управління АТ ОЩАДБАНК, адреса: м. Рівне, вул. С. Петлюри, 16 (МФО - 333368).

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунках ДП Остківський лісгосп.

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене з метою повного, всебічного та обєктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта філії Рівненського обласного управління АТ ОЩАДБАНК ДП Остківський лісгосп.

Службові особи філії Рівненського обласного управління АТ ОЩАДБАНК на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків №№58, 89, 58 ДП Остківський лісгосп, відкритих в філії Рівненського обласного управління АТ ОЩАДБАНК, в платіжних дорученнях ДП Остківський лісгосп на списання коштів з вищевказаного рахунку має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або співробітникам за його дорученням (постановою про проведення процесуальних дій на іншій території) у кримінальному провадженні №0000160 на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ДП Остківський лісгосп (), які знаходяться у філії Рівненського обласного управління АТ ОЩАДБАНК, адреса: м. Рівне, вул. С. Петлюри, 16 (МФО - 333368) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

● справи з юридичного оформлення рахунків №№58, 89, 58 ДП Остківський лісгосп, в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені товариства;

● розгорнутий рух коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

● картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства;

● платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

● грошових чеків на зняття коштів з рахунку;

в оригіналах і в повному обсязі за 2012 рік.

Посадовим особам філії Рівненського обласного управління АТ ОЩАДБАНК всі документи надати в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.