Провадження №1кс/712/5657/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 15 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренка В.В., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Вій С.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000045 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Вій С.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Сухомудренком В.В. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000045, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000045 щодо службових осіб ТОВ «Агро-МВ» за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Агро-МВ» (), яке зареєстроване за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Філатова, 54, за рахунок відображення в податковому обліку підприємства господарських операцій з приватними підприємцями ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) з приводу придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку, завищили витрати за 2011 рік на 9873812 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на суму 2281053 грн., та заниженню податку на додану вартість на суму 1974763 грн..

Порушення вимог податкового законодавства сталося в зв'язку з тим, що ТОВ «Агро-МВ» відобразило в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), у яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в зв'язку з чим відповідні угоди з ТОВ «Агро-МВ» є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Агро-МВ» вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В період, в якому сталося ухилення від сплати податків, директором та головним бухгалтером ТОВ «Агро-МВ» був ОСОБА_5. Згідно показань в якості свідків службових осіб сільськогосподарських підприємств, яким ТОВ «Агро-МВ» вносило в грунт рідкий аміак, контроль за ходом виконання робіт зі сторони ТОВ «Агро-МВ» здійснював ОСОБА_6.

Встановлено, що в 2011 році ОСОБА_5 користувався мобільним терміналом з телефонним номером НОМЕР_3.

З метою встановлення осіб, які за телефонними вказівками ОСОБА_5 виконувала роботи по внесенню в грунт рідкого аміаку, у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації щодо з'єднань з відміткою часу та дати дзвінка, а також належності прив'язки дзвінків до базових станцій за період січень - грудень 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером: НОМЕР_3 - яким користується ОСОБА_5.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ «Київстар» (), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номером НОМЕР_3.

Інформація щодо з'єднань з відміткою часу та дати дзвінка, а також належності прив'язки дзвінків до базових станцій за період січень - грудень 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером НОМЕР_3 - яким користується ОСОБА_5, має важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, так як за її допомогою можливо встановити фактичне місцезнаходження вказаних осіб на момент виконання робіт по внесенню в грунт рідкого аміаку, а також встановити осіб, за телефонною вказівою яких виконувались відповідні роботи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Вій С.В. та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ «Київстар» (), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, Червонозоряний проспект, 51, відомостей, щодо з'єднань абонента по мобільному терміналу з телефонним номером 067-472-46-56 - яким користується ОСОБА_7 за період з 01.01.2011 по 31.12.2011.

У відомостях зазначити:

які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ «Київстар» (), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, Червонозоряний проспект, 51, відомостей, щодо з'єднань абонента по мобільному терміналу з телефонним номером НОМЕР_3 - яким користується ОСОБА_5, за період з 01.01.2011 по 31.12.2011.

У відомостях зазначити:

- вхідні та вихідні телефонні з'єднання абонента по номеру мобільного терміналу НОМЕР_3 із зазначенням часу та дати дзвінка, його тривалості, прив'язки до базових станцій місцезнаходження абонента та азимуту зв'язку під час телефонного з'єднання;

- прив'язку до базових станцій місцезнаходження абонентів, які з'єднувались з мобільним терміналом з телефонним номером НОМЕР_3 та азимуту зв'язку.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Вій С.В. або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий