Дата документу 26.10.2015 Справа № 554/8709/15-к
УХВАЛА
Іменем України
26 жовтня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
за участю представника Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4
розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,-
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах , заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000046, знесеному в СРДР 27.05.2015 року за ч.І ст.204 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2014-2015 років фізична особа - підприємець ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець та мешканець АДРЕСА_1 здійснює незаконне виготовлення, зберігання, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - нафтопродуктів (бензинів марки А-92, А-95, А-92 Форсаж, дизельне паливо, дизельне паливо Свро, паливо моторне альтернативне А-92Е Турбо, скраплений газ СПБТ) оптом та в роздріб через АЗС, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 та належить на праві власності фізичній особі підприємцю ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 , мешканець АДРЕСА_1 .
У своїй діяльності з незаконного виготовлення нафтопродуктів ОСОБА_5 використовує підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), юридична адреса місцезнаходження: АДРЕСА_3 , яке орендує виробничі потужності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак.
Аналізом автоматизованих баз даних системи співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) встановлено, що останнє отримувало у ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ) сировини для переробки та виготовлення альтернативного мотор юго палива.
Так, згідно рапорту ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області від 27.05.2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » взявши у оплачувану оренду виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та з використанням технічних умов вказаного підприємства здійснює виробництво паливно-мастильних матеріалів при переробці газового конденсату. Крім того зазначено, що ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), які полягали у переробці давальницької сировини.
У даних, які викладені у довідці ОУ ГУ ДФС у Сумській області щодо можливих втрат бюджету та інших матеріалах кримінального провадження зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) у період з 2013 по липень 2015 року здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » щодо постачання та переробки сировини. Так, серед іншого здійснювалось отримання «Залишку кубового», «нафти сирої», «Конденсату газового стабільного», «суміші для приготування ПДА», «компоненту палива дизельного». Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалось постачання продукції «як переробка давальницької сировини» в адресу перелічених підприємств.
Крім того, Октябрським районним судом м. Полтави винесено ухвали від 23.07.2015, 29.07.2015 та 12 08.2015 про повернення нафтопродуктів, які знаходяться на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с.Сагайдак, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Виконання даних ухвал є неможливим через ненадання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »зазначених відомостей на запит слідчого згідно ст.93 КПК України, а також через невиконання ними ухвали Октябрського районного суду м. Полтави від 24.07.2015 щодо вилучення первинних бухгалтерських та інших документів, які мають значення для отримання вище вказаних відомостей. Також, на даний час слідству не відомо, які саме нафтопродукти в яких саме ємностях знаходяться, кому саме та на підставі яких саме документів належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » чи іншим підприємствам.
Прохали надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), юридична адреса місцезнаходження: АДРЕСА_4 , а саме: реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, відомостей по рахунках в установах банку, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів та додатків до них, додаткових угод, актів приймання-здачі виконаних робіт, додатків до них, щомісячних актів звірок по залишках нафтопродуктів, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них. карток складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарів на складі, в т.ч. документів, які підтверджують списання даних товарів, заявок на закупівлю товарів, сертифікатів (паспортів) якості (відповідності) на товар, технічних умов, результатів випробувань, протоколів показників якості на товари: сертифікатів (технічних паспортів), актів введення в експлуатацію, калібрувальних таблиць (відомостей) на резервуари для зберігання паливно-мастильних матеріалів та нафтопродуктів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ПГІ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ГІП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (кед НОМЕР_14 ) за період часу з січня 2014 року по вересень 2015 року.
Відповідно до обліково-реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та прохав його задовольнити.
Представник Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 заперечував проти його задоволення.
Заслухавши пояснення слідчого, представника Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає до задоволення.
Клопотання не вмотивоване та необґрунтоване. Слідчий прохає надати документи відносно суб`єктів господарювання, відносно яких не внесені відомості до ЄРДР про протиправну діяльність.
Враховуючи вищевикладене, підстав для задоволення клопотання не вбачається.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-162 КПК України, -
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), юридична адреса місцезнаходження: АДРЕСА_4 - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1