Провадження № 1-кс/161/3556/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 21 серпня 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та здійснення їх виїмки,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженого із прокурором, про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та здійснення їх виїмки.

З матеріалів клопотання вбачається, що службовими особами ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом 2012 - 2014 років умисно занижено належні до сплати суми податку на прибуток підприємств в сумі 1258783 гривень та податкового кредиту з ПДВ в сумі 1512160 гривень внаслідок відображення в обліках операцій із ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які носили формальний характер та в дійсності не могли відбуватись.

Крім того, невстановленими особами було організовано діяльність ряду підприємств з ознаками фіктивності серед яких ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також здійснювалось пособництво в ухиленні від сплати податків іншим СПД з використанням таких фіктивних підприємств. Досудове розслідування за вказаними фактами здійснюється ІНФОРМАЦІЯ_2 у кримінальних провадженнях №№0000076 та 0000077 відповідно.

Для встановлення обставин які підлягають доказуванню під час досудового розслідування та в суді, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо використання банківського рахунку ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", відкритих у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), а саме: № НОМЕР_5 та дослідити банківські виписки по вказаному рахунку, картки із відбитками печатки товариства та підписами його службових осіб, платіжні доручення про перерахування коштів в адресу ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також протоколи з`єднань системи дистанційного обслуговування, оскільки виключно на підставі них можливо отримати інформацію про осіб, що здійснювали операції з рахунками, їх обсяги та місця в яких такі дії відбувались, що в свою чергу сприятиме встановленню особи, яка вчинила кримінальні правопорушення, доказу її вини.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , які підтримали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч. 5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, інших способів довести обставини по справі на даний час немає, а тому слід надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів про використання рахунку товариством з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_5 , які знаходяться у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) та провести їх вилучення, а саме: роздруківок руху грошових коштів по рахунку, із відображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку з 01.01.2011 по теперішній час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; карток із відбитками печатки товариства та підписами його службових осіб, чи осіб, допущених до розпорядження рахунком за період з 01.01.2012 по даний час;платіжних доручень про перерахування коштів в адресу ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2012 по даний час; протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта за період з 01.01.2012 по 21.08.2014 року включно.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів про використання рахунку товариством з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_5 , які знаходяться у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) та провести їх вилучення, а саме: роздруківок руху грошових коштів по рахунку, із відображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку з 01.01.2011 по теперішній час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; карток із відбитками печатки товариства та підписами його службових осіб, чи осіб, допущених до розпорядження рахунком за період з 01.01.2012 по даний час;платіжних доручень про перерахування коштів в адресу ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2012 по даний час; протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта за період з 01.01.2012 по 21.08.2014 року включно.

Тимчасовий доступ до документів - провести до 12 вересня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1