П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 липня 2012 року

м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е. розглянувши подання слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на грошові кошти поточного рахунку по кримінальній справі №82/515-12,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ДПС у Рівненській області знаходиться кримінальна справа №82/515-12, порушена відносно фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) за фактом умисного ухилення від сплати податків за попередньою змовою з невстановленими слідством особами за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

Своє подання обґрунтовує тим, що ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1, зареєстрований приватним підприємцем за адресою: Рівненська область, смт. Зарічне, вул. Поліська, 66, адреса фактичного проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1. З, будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності 2 серпня 1999 року розпорядженням Зарічненської райдержадміністрації та взятий на податковий облік в Зарічиенському відділенні Дубровицької МДШ, будучи особою відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків і платежів до державного бюджету, згідно п.1 ст.9 Закону України «Про систему . оподаткування» та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, в порушення пп. 9.12.1 п. 9.12 ст.9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», ст. 13.14 р. IV Декрету КМУ «Про прибутковий податок з громадян» п. 138.2 ст. 138, п. 167.1 ст. 167 п. 177.1, п. 177.2, п. 177.4, п. І 77.5 ст. 177 Податкового кодексу України, п. 6 ст. 128 Господарського кодексу України шляхом заниження об'єкта оподаткування протягом січня-лютого 2011 року ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб 587186 грн.

Так, приватний підприємець ОСОБА_2 з метою ухилення від сплати податків, шляхом заниження об'єкта оподаткування в період січень-лютий 2011 року відобразив по бухгалтерському та податковому обліку придбання ягоди чорниці урожаю 2011 року у кількості 107700 кг. на суму 3468930 грн. у приватного підприємця ОСОБА_3, в якої відсутні будь-які виробничі потужності, складські приміщення для заготівлі та зберігання ягоди чорниці у кількості 107700 кг. В подальшому ОСОБА_2 експортував придбані у ОСОБА_3 ягоди чорниці протягом липня-верес?ія 2011 року.

По даному факту СВ ДПС у Рівненської області порушено кримінальну справу відносно фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) за фактом умисного ухилення від сплати податків за попередньою змовою з невстановленими слідством особами за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

04 травня 2012 року ОСОБА_2 притягнуто, як обвинуваченого по даній кримінальній справі та пред'явлено обвинувачення у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Відповідно до ст.29 та 125-126 КПК України, слідчий, під час досудового слідства, при наявності достатніх даних про завдану злочином матеріальну шкоду, зобов'язаний вжити заходів до забезпечення заявленого в майбутньому по І кримінальній справі цивільного позову.

Цивільним відповідачем, згідно ст.51 КПК України, може бути притягнуто особу, яка в силу закону несе матеріальну відповідальність за шкоду, завдану злочинними діями,

Ст.126 КПК України передбачено, що забезпечення в кримінальній справі цивільного позову відбувається шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось.

В ході слідства також встановлено, що ОСОБА_2 має розрахунковий рахунок у філії Рівненського обласного управління ПАТ Державний ощадний банк України (МФО №333368) №62, №62, №0781 вид валюти - українська гривня.

Грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках, є предметом протиправної діяльності ФОП ОСОБА_2, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків, розкрадання державного майна, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальній справі.

Дослідивши подання, матеріали кримінальної справи , суд приходить до висновку, що з метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, про забезпечення цивільного позову шляхом , накладення арешту на розрахункові рахунки відкриті у філії Рівненського обласного управління ПАТ Державний ощадний банк України (МФО №333368) №62, №62, №0781 вид валюти - українська гривня, які належать ФОП ОСОБА_2 код НОМЕР_1.

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 р. арешт на поточні рахунки суб'єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 66, 78, 125. 126, 130 КПК України, ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. ,-

ПОСТАНОВИВ :

Подали слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на грошові кошти поточного рахунку по кримінальній справі №82/515-12 порушеній відносно ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків за попередньою змовою з невстановленими слідством особами за ознаками злочину , передбаченого ч,2 ст. 212 КК України - задоволити.

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на розрахункові рахунки відкриті у філії Рівненського обласного управління ПАТ Державний ощадний банк України (МФО №333368) №62, №62, №0781 вид валюти - українська гривня, які належать ФОП ОСОБА_2 код НОМЕР_1 та припинити розрахунково-касові операції у видатковій частині вказаного рахунку, крім сплати обов'язкових платежів до бюджету.

Зобов'язати відповідних службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ФОП ОСОБА_2 код НОМЕР_1 з моменту пред'явлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця за адресою: 33000, м. Рівне, вул. Відінська, 12, СВ ДПС у Рівненській області слідчому Губені В.М.

Постанова остаточна та оскарженню не підлягає .

Суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е.