УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 грудня 2015 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Можайське», -
ВСТАНОВИВ :
27.11.2015, до суду з клопотанням звернулася прокурора відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської ТОВ «Можайське» за період з 01.01.2014 по теперішній час, мотивуючи це тим, що в його провадженні знаходиться матеріали кримінального провадження №00005271 від 10.12.2014 року.
Згідно клопотання, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «Можайське» (, місцезнаходження Вінницька область, Тиврівський район, село Шендерів, вулиця Молодіжна, 1), впродовж періоду з 6 листопада 2014 року по 7 листопада 2014 року, за допомогою працівників вказаного товариства та інших невстановлених слідством осіб, які не були обізнані у злочинних намірах ОСОБА_4 та не усвідомлювали факту викрадення майна, з використанням власної та найманої сільськогосподарської техніки і вантажних автомобілів незаконно здійснив збір урожаю кукурудзи, посіяної та вирощеної фермерським господарством «Бондарук» (, адреса місто Вінниця, вулиця Гонти, 30А) на полі Шендерівської сільської ради Тиврівського району Вінницької області площею 37 га, внаслідок чого отримано 457,760 тон зерна кукурудзи 3-го класу вартістю 1700,00 грн. за 1 тону на суму 778192,00 грн., яке ОСОБА_4 , умисно, з корисливих спонукань, таємно викрав, розпорядившись викраденим майном на власний розсуд.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, ОСОБА_4 01 грудня 2014 року за допомогою працівників вказаного товариства та інших невстановлених слідством осіб, які не були обізнані у злочинних намірах ОСОБА_4 та не усвідомлювали факту викрадення майна, з використанням власної та найманої сільськогосподарської техніки і вантажних автомобілів незаконно здійснив збір урожаю сої, посіяної та вирощеної фермерським господарством «Бондарук» (, адреса місто Вінниця, вулиця Гонти, 30А) на полі Шендерівської сільської ради Тиврівського району Вінницької області площею 20,1233 га, внаслідок чого отримано 13,58 тон зерна сої вартістю 6003,00 грн. за 1 тону на суму 81520,74 грн., яке ОСОБА_4 , умисно, з корисливих спонукань, таємно викрав, розпорядившись викраденим майном на власний розсуд.

Внаслідок вказаних злочинних дій ОСОБА_4 потерпілому ФГ «Бондарук» завдано майнової шкоди в загальному розмірі 859712,74 грн. яка у 1411 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення і відповідає особливо великому розміру.

Дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 185 КК України, у вчиненні якого 23.09.2015 ОСОБА_4 повідомленого про підозру з урахуванням здобутих під час досудового розслідування доказів.

Досудовим розслідуванням установлено, що зерно кукурудзи та сої, яке незаконно зібране із полів Шендерівської сільської ради Тиврівського району Вінницької області, було доставлене до току ТОВ «Можайське» (, місцезнаходження с. Шендерів Тиврівського району Вінницької області, вул. Молодіжна, 1), оприбутковане та реалізоване вказаним товариством. Кошти від реалізації зерна надійшли до ТОВ «Можайське» та використані у господарській діяльності товариства.

В ході проведених перевірок окремих питань фінансово господарської діяльності ФГ «Бондарук» (м. Вінниця, вул. Гонти, 30А) встановлені дані, які свідчать про понесені вказаним господарством затрат на посів кукурудзи та сої урожаю 2014 року, що розміщені на землях Шендерівської сільської ради Тиврівського району Вінницької області.

Натомість, як стверджує підозрюваний ОСОБА_4 , посів та вирощування зерна кукурудзи та сої врожаю 2014 року здійснював ОСОБА_5 як засновник (учасник) ТОВ «Можайське», а тому всі витрати на це здійснено за рахунок ТОВ «Можайське».

Тобто під час досудового розслідування виникли обставини, які потребують перевірки шляхом проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Можайське».

Тому, на думку прокурора, необхідно провести виїзну позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності ТОВ «Можайське».
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.
Слідчий суддя, вислухавши пояснення прокурора, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Стаття 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно ч. 2 п. 4 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Стаття 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачає проведення ревізій органами державного фінансового контролю позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Приймаючи до уваги викладене, характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, з метою повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, в передбаченні кримінально процесуальним законодавством строки, встановлення істини та подальшого прийняття процесуального рішення, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та доведеним, а тому підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 40 КПК України, ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :
Клопотання прокурора відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Можайське» задовольнити.
Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Можайське» (код ЄДРПОУ - 34610012, місцезнаходження с. Шендерів Тиврівського району Вінницької області, вул. Молодіжна, 1) щодо посіву, вирощування та реалізації зерна кукурудзи та сої врожаю 2014 року, за період діяльності з 01.01.2014 по теперішній час.

Встановити строк проведення ревізії протягом 15 робочих днів, починаючи з 16.12.2015 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя