Справа №4-895/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 вересня 2012 року Шевченківський районний суд м.Чернівці

в складі головуючого судді Мамчина П.І.

при секретарі Кусковій Т.В.

за участю прокурора Романюка І.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Чернівці подання слідчого відділу розслідування ОВС та злочинів вчинених членами ОГ, ЗО СУ УМВС України в Чернівецькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 про обрання міри запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, українця, громадянина України, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, раніше судимого, обвинуваченого за ст.28 ч.2, ст..205 ч.2 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділу розслідування ОВС та злочинів вчинених членами ОГ, ЗО СУ УМВС України в Чернівецькій області старший лейтенант міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про обрання запобіжного заходу у вигляді взяття під варту відносно ОСОБА_2 обвинуваченого за ст. 28 ч.2, 205 ч.2 КК України.

В поданні посилається на те, що невстановлена досудовим слідством особа, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства пов'язану з торгівлею товарами, наданням послуг та іншою діяльністю, зафіксованою в статутних документах ПП «Агробудснаб-2», з корисливих мотивів, протягом червня-серпня 2010 року запропонувала ОСОБА_2, за матеріальну винагороду, стати засновником та директором ПП «Агробудснаб-2», на що останній надав згоду та копії своїх особистих документів (паспорта громадянина України та ідентифікаційний номер фізичної особи - платника податків).

14.10.2010 року невстановлена слідством особа реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) при невстановлених слідством обставинах перебуваючи в межах Вінницької області, знайшла зв'язок з приватним підприємцем ОСОБА_3 який надає юридичні послуги по реєстрації фізичних та юридичних осіб підприємств і наданні допомоги у податкових органах по території Чернівецької області. З останнім невстановлена слідством особа не повідомляючи про свій злочинний намір, щодо створення фіктивного підприємства, домовилась про реєстрацію приватного підприємства в органах виконавчої влади Чернівецької області із наданням назви та адреси приватного підприємства та умов оплати вказаних послуг.

18.10.2010 року невстановлена слідством особа при невстановлених слідством обставинах, перебуваючи на території Вінницької області, виконуючи послідовність злочинного наміру, володіючи адресою електронної пошти ОСОБА_3 за погодженням сторін в мережі Інтернет з електронної адреси передав на електронну адресу фотокопії паспорта громадянина України та ідентифікаційний номер фізичної особи - платника податків ОСОБА_2

21.10.2010 року ОСОБА_2, знаходячись у кабінеті приватного нотаріуса Вінницького нотаріального округу ОСОБА_4 в м. Вінниці по Хмельницькому шосе, 2, де за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, з метою реєстрації на себе підприємства, видав посвідчену довіреність на гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, прож.: ІНФОРМАЦІЯ_5, на право представництва з питань, для яких не є обовязкова його особиста участь та питань повязаних з реєстрацією створеного за його участю приватного підприємства «Агробудснаб-2» у відповідних державних органах і установах м. Чернівці ( в тому числі у відповідному реєструючому органі виконавчої влади, податкових органах, органах статистики, пенсійного фонду, у фондах соціального страхування, зайнятості, фонду соціального забезпечення і т. ін..) із виготовленням печатки Підприємства, а також вчинення відповідних та належних дій, повязаних із відкриттям рахунку для оформлення статутного фонду (капіталу) Підприємства, з правом розпорядчого підпису. В подальшому дане доручення було передано через невстановлену слідством особу ОСОБА_3 для реєстрування приватного підприємства.

26.10.2012 року, для досягнення своєї злочинної мети, направленої на здійснення фіктивного підприємництва, ОСОБА_2 прибув до м. Чернівці в супроводі невстановленої слідством особи де спільно із ОСОБА_3 в денний період часу, знаходячись в приміщенні приватної нотаріальної контори за адресою: м. Чернівці вул. Мусорського, 2/2, в присутності приватного нотаріуса ОСОБА_5, достовірно усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, від імені засновника підписав раніше підготовлені ОСОБА_3 рішення № 1 засновника приватного підприємства «Агробудснаб-2» та статут ПП "Агробудснаб-2", тобто зареєстрував на своє ім'я підприємство з метою прикриття незаконної діяльності.

Після цього, ОСОБА_3 на підставі наданої ОСОБА_2 довіреності здійснив реєстраційні дії щодо ПП «Агробудснаб-2» а саме:

- подав необхідний пакет документів ПП «Агробудснаб-2» державному реєстратору виконавчого комітету Чернівецької міської ради Чернівецької області;

- заповнив та подав реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма№1) державному реєстратору;

- отримав свідоцтво про державну реєстрацію ПП «Агробудснаб-2»;

- оформив та подав необхідні документи у відділі статистики, пенсійному фонді, фонді соціального страхування та фонді зайнятості;

- отримав в ДПІ м. Чернівці форму 4-ОПП на ПП «Агробудснаб-2», та свідоцтво платника ПДВ.

- виготовив у спеціалізованому підприємстві печатку ПП «Агробудснаб-2».

В подальшому ОСОБА_3 виконавши всі дії, щодо реєстрації підприємства та володіючи всіма установчими документами та печаткою ПП «Агробудснаб-2» отримав грошову винагороду від невстановленої слідством особи в сумі 3000 грн., якій передав усі реєстраційні та установчі документи і печатку ПП «Агробудснаб-2» в м. Вінницю на імя ОСОБА_2

ОСОБА_2 будучи директором зареєстрованого підприємства господарювання, фінансово-господарською діяльністю ПП «Агробудснаб» не займався, договори не укладав, фінансово-господарські документи та податкову звітність не складав, не підписував та не подавав за що від невстановленої слідством особи отримав грошову винагороду в сумі 600 грн.

Зазначені протиправні дії ОСОБА_2 та невстановленої досудовим слідством особи, проявились у створенні фіктивного підприємства ПП «Агробуджснаб-2», які призвели до незаконної діяльності ПП «Агробуднсаб-2» невстановленими досудовим слідством особами від імені формально призначеного директора, яка здійснювалась з порушенням встановленого законодавством порядку ведення підприємницької діяльності. В податковій звітності підприємства, що подавалась до ДПІ у м. Чернівці, невстановленою досудовим слідством особою виконувались підписи від імені ОСОБА_2

Вказані вище порушення в діяльності підприємства призвели до незаконного формування податкового кредиту, тобто, ПП «Агробудснаб-2» незаконно завищено податковий кредит з податку на додану вартість за період з 01.11.2010 року по 31.12.2010 року на суму 2 395 764, 00 грн. по безтоварних операцій з придбанням (товарів, робіт, послуг) від постачальників ТОВ « Максімус-С» (інд. код35239915); ТОВ «ТД» СТ -Технологія» ( інд. код 36901754); ТОВ « Метастіл» (інд. код 36637848); ТОВ « Геліо-М» ( інд. код 37001455); ТОВ «Інтерторг Інвест» (інд. код 36424018); ТОВ «Компанія «М.І.Г.» ( інд. код 334561573); ТОВ «Стемпл Плюс» (інд. код 37020923) в наслідок включення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість за правочинами, які за результатами перевірки визнано нікчемними, крім того, відсутнє документальне підтвердження господарських взаємовідносинах з контрагентами: ПП «Грандзернотранс» (інд .код 35445786); ТОВ «Фірма Кредо» (інд. код 13330414); ТОВ «ОСОБА_1 Т» (інд. код 23103139); ТОВ «Охоронна компанія Фортеця» ( інд.код 35369847); ПП «Вестпрод» (інд. код 34524128); ПП «ЄБГ Україна» (інд. код 36575297); ТОВ « Будайкон» (інд. код 336999344); ПНВП «Авіста» (інд. код 22523052); ПП «Елітфорс» (інд. код 33964874) ПП «Агронафта» (інд. код 30830306); ПП ОСОБА_6 (інд. код НОМЕР_1); ПП ОСОБА_7 (інд. код НОМЕР_2); ПП ОСОБА_8 (інд. код НОМЕР_3); ПП «Торговий дім «Світ продуктів» (інд. код 36396515); ПП «Хімхлорпостач» (інд. код 35360336); ТОВ «Полтавський завод техобладнання» ( інд. код 32460838); ПП ОСОБА_9 (інд.код НОМЕР_4); ПП ОСОБА_10 (інд. код НОМЕР_5); ПП ОСОБА_11 (інд. код НОМЕР_6); ПП ОСОБА_12 (інд. код НОМЕР_7); ПП ОСОБА_13 (інд. код НОМЕР_8); ПП ОСОБА_14 (інд. код НОМЕР_9); ПП ОСОБА_15 (інд. код НОМЕР_10); ПП «Сіона» ( інд. код 36909672); ПП ОСОБА_16 (інд. код НОМЕР_11); ПП ОСОБА_17 (інд. код НОМЕР_12); ПП ОСОБА_18 (інд. код НОМЕР_13); ПП ОСОБА_19 (інд. код НОМЕР_14); ПП ОСОБА_20 (інд. код НОМЕР_15); ПП ОСОБА_21 (інд.код НОМЕР_16); ПП ОСОБА_22 (інд. код НОМЕР_17); ПП ОСОБА_23 (інд. код НОМЕР_18); ТОВ «Морена 2011» ( інд. код 36851960), за визначений період та відсутністю податкових накладних в тому числі за грудень 2010 року в сумі 2395764,00 грн.

Податкові зобов'язання та податковий кредит ПП «Агробудснаб-2» зменшено на - 0, правочини визнані нікчемними та носять фіктивний характер.

Так, використовуючи фіктивно створене ОСОБА_2 та невстановленою слідством особою ПП «Агробудснаб-2» для прикриття незаконної діяльності, невстановлені слідством особи уникли контролю за своєю діяльністю з боку контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.

Незважаючи на те, що ПП «Агробудснаб-2» зареєстроване в державних органах влади, як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_2 взяв участь в його створенні не з метою здійснення підприємницької діяльності, як передбачено статутом, а з метою використання його в подальшому, за попередньою змовою із невстановленою слідством особою, для прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов'язань з податку на прибуток та податку на додану вартість в ході надання контрагентам ПП «Агробудснаб-2» послуг, можливість здійснювати яку вони здобули, що надало їм змоги, діяти в порушення норм законодавчих актів України, які регулюють порядок створення та діяльності суб'єктів підприємництва. 23.04.2012 року відділом розслідування ОВС та злочинів вчинених членами ОГ, ЗО СУ УМВС України в Чернівецькій області по даному факту порушено кримінальну справу № Я-120239 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

24.07.2012 року кримінальна справа №Я-120239 порушена у відношенні ОСОБА_2 за ознаками складу злочину передбаченого ст.205 ч.2 КК України.

Як встановлено в ході досудового слідства ОСОБА_2 відбував покарання в Стрижавській виправній колонії (№81), Вінницької області за раніше скоєний ним злочин передбачений ст.305 ч.2 КК України, за який був засуджений Могилів-Подільським міським судом до 5 років 6 місяців позбавлення волі із конфіскацією майна.

06.09.2012 року за санкціонованою прокуратурою області постановою про етапування засудженого від 23.07.2012 року, ОСОБА_2 прибув до Чернівецького СІЗО ВДПтСУ.

13.09.2012 року ОСОБА_24 обрано запобіжний захід у вигляді підписки про невиїзд та допитано в якості підозрюваного по підозрі у скоєнні злочину передбаченого ст. 205 ч.2 КК України.

18.09.2012 року ОСОБА_2 предявлено обвинувачення за ст.28 ч.2, ст..205 ч.2 КК України.

Вказує, що ОСОБА_2 раніше судимий, обвинувачується у вчиненні злочину, який відносяться до категорії середньої тяжкості, є підстави вважати, що він, перебуваючи на волі, може переховуватись від органів слідства та суду, перешкоджати встановленню істини у справі, а тому просить подання задовольнити.

Розглянувши подання, вислухавши слідчого, прокурора, обвинуваченого, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

При цьому суд виходить з того, ОСОБА_2 обвинувачується у скоєнні злочину, який відносяться до категорії середньої тяжкості, раніше судимий, а також те, що перебуваючи на волі він може ухилитися від слідства та суду, від виконання процесуальних рішень, перешкоджати встановленню істини у справі, продовжувати злочинну діяльність.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 148, 149,150,155,158 165-1, 165-2 КПК України.

П О С Т А Н О В И В :

Обрати відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, обвинуваченого у вчиненні злочину передбаченого ст.28 ч.2, ст. 205 ч.2 КК України запобіжний захід у вигляді тримання під вартою в СІЗО ДДПВП України в Чернівецькій області.

Постанова може бути оскаржена на протязі 3-х діб з моменту її проголошення до Апеляційного суду Чернівецької області.

Суддя