Справа № 210/3934/13-к
Провадження № 1-кс/210/1150/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"01" жовтня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2 класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

01.10.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: що 30.05.2013 року слідчим відділом податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за № 0000105 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ), в період листопада, грудня 2010 року, в порушення Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 р. № 334/94 -ВР шляхом використання, у фінансово-господарській діяльності ТОВ «КАЗБЕГ», ТОВ «ВЄЛЄНА В» (код за ) з ознаками фіктивності, безпідставно зависили валові витрати та податковий кредит на загальну суму 3 791 660,00 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що ОСОБА_4 з 2002 року по теперішній час працює директором ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ) та відповідно до діючого Законодавства України виконує адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Беручи до уваги вищевикладене, виконуючи вимоги прокуратури Дніпропетровської області, прокуратури м. Кривого Рогу та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в подальшому необхідно забезпечення відшкодування спричинених державі збитків, а також забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ) в банківських установах.

Згідно ст.1172 Цивільного Кодексу України юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов'язків.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ) має поточні банківські рахунки в ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ, вул. Курсантска, 24.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки №23481, №23481, №23481 підприємства ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ) в ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ, вул. Курсантска, 24.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №0000105 від 30.05.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ) на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахункам №23481, №23481, №23481 відкритих в ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ, вул. Курсантска, 24, що належать ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ) відмовити.

Суддя: ОСОБА_1