У Х В А Л А
Справа № 569/666/16-к
25 січня 2016 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковника поліції ОСОБА_2 , яке погоджене із прокурор відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області юристом 1-го класу ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової внутрішньої аудиторської перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Березнівського відділення Рівненської філії ПАТ КБ «Приватбанк», -
Старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковник поліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Березнівського відділення Рівненської філії ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2007 по 01.03.2009.
В обґрунтування клопотання зазначив, що у ході досудового розслідування встановлено, що у період з 2007 року по лютий 2009 року, ОСОБА_4 працюючи в Березнівському відділенні Рівненської філії закритого акціонерного товариства комерційний банк „ПриватБанк, що знаходиться за адресою: Рівненська область, м.Березне, вул. Чорновола,1, на посадах провідного спеціаліста по персональному банківському обслуговуванню клієнтів заступника керівника відділення групи Б відділення Банку, керівника роздрібного корпоративного бізнесу персонального менеджера - заступника керівника групи А відділення Банку та провідного спеціаліста роздрібного корпоративного бізнесу відділення групи А відділення Банку, ОСОБА_5 працюючою на посадах спеціаліста по розрахунковим операціям корпоративних клієнтів відділення групи А відділення Банку, старшого спеціаліста роздрібного корпоративного бізнесу відділення групи А Банку, виконуючого обов`язки старшого фінансового менеджера з продажу послуг клієнтам малого та середнього бізнесу відділення групи А відділення Банку, ОСОБА_6 працюючою на посадах касира відділення Банку та касира-операціоніста 1 категорії відділення групи А відділення Банку, а також з травня 2008 року до злочинної групи залучили ОСОБА_7 працюючою на посаді касира-операціоніста 2 категорії відділення Банку, діючи умисно з корисливих мотивів, з метою заволодіння грошовими коштами банку в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем, підроблення документів на переказ, фальсифікації банківських платіжних карток, незаконних дій з банківськими пластиковими картками, несанкціонованого втручання в роботу електронно-обчислювальних машинах (комп`ютерах), несанкціонованих дій з інформацією, яка оброблюється в електронно-обчислювальних машинах (комп`ютерах) та службового підроблення документів, за вказаний період заволоділи коштами на загальну суму понад 2 млн. грн., яка в шістсот і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, чим заподіяли банківській установі матеріальний збиток на вказану суму.
Зокрема, у ході досудового розслідування встановлено, що постановою Березнівського районного суду Рівненської області від 06.02.2015 та ухвалою Апеляційного суду Рівненської області від 30.06.2015 кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.3 ст.191, ч.2 ст.200, ч.3 ст.362, ч.2 ст.361, ч.2 ст.28 ч.2 ст.366 КК України повернуто прокурору для проведення додаткового розслідування.
Повертаючи прокурору кримінальну справу, суд в обґрунтування своєї позиції зазначив, що досудовим розслідуванням не проведено комплексної перевірки в Березнівському відділенні РФ ЗАТ КБ «ПриватБанк» фактів порушень при здійсненні обслуговування клієнтів індивідуального та корпоративного бізнесу та їх касового обслуговування з залученням відомчих аудиторів ЗАТ КБ «ПриватБанк», Управління Національного банку України у Рівненській області та інших спеціалістів ревізорів по перевіряючих напрямках.
В кінці 2007 року йому стало відомо, про те, що ОСОБА_10 та ОСОБА_11 без відома клієнтів оформляють на них кредитні ліміти, а для отримання кредитних коштів оформляють додаткові платіжні картки. Для погашення вказаних кредитів ОСОБА_12 та ОСОБА_13 перераховували кошти з рахунків інших клієнтів.
Побачивши, що вказані особи привласнюють кошти, він звільнився з Березнівського відділення ЗАТ КБ «ПриватБанк». Крім того, будучи допитаною ОСОБА_7 показала, що з березня 2008 року вона працювала в Березнівському відділенні ЗАТ КБ «ПриватБанк» на посаді касира. 03.02.2009 ОСОБА_4 перерахувала без відома клієнтів з рахунків ТзОВ «Антарес» та ПП ОСОБА_14 грошові кошти для погашення недостачі коштів.
Також, ОСОБА_7 на прохання ОСОБА_4 та ОСОБА_13 здійснювала операції по рахунку ОСОБА_15 без присутності останньої.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити. Пояснив, що з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність в проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Березнівського відділення Рівненської філії ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2007 по 01.03.2009.
Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання та просив задовольнити, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до статей 16, 19, 37, 39, 41, 45, 52 Закону України «Про банки та банківську діяльність», Постанови правління НБУ № 114 від 20.03.98 «Про затвердження Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України», Постанови правління НБУ № 358 від 20.07.99 «Про затвердження Методичних вказівок щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в банках України, Методичні рекомендації щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України (схваленої Постановою правління НБУ № 98 від 28.03.2007), передбачено створення і організацію роботи підрозділу внутрішнього аудиту в комерційних банках України.
Відповідно до ст.40 ч.1 п.3 КПК України слідчий має право призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Згідно ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» ревізія, про проведення якої клопоче слідчий, є позаплановою, виїзною, термін її проведення не може перевищувати 15 днів, здійснюється у разі надходження доручення органів Міністерства внутрішніх справ України та проводиться органами державного фінансового контролю лише за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Статтею 11 ч.8 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено, що слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до ч.5 і ч.7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстав для задоволення клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 7, 91, 93, 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Північно-Західного регіонального управління ПАТ КБ «Приватбанк», що знаходиться за адресою: Рівненська область, м. Березне, вул. Андріївська, 46 а, за період з 01.01.2007 по 01.03.2009, на вирішення якої поставити наступні питання:
1.Встановити розрахунково-касові операції по рахункам клієнтів Березнівського відділення РФ ЗАТ КБ «ПриватБанк» проведені у період з 01.01.2007 по 01.03.2009, які не відповідають вимогам законодавства України, нормативно-правовим актам НБУ, Статуту Банку, Положенню про Філію, Відділення та іншим документам банку, зокрема:
-Операції проведені по іншим поточним, картковим рахункам пов`язані з вищевказаними рахунками клієнтів Березнівського відділення РФ ЗАТ КБ «ПриватБанк».
2.Встановити випуск яких банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток пов`язаними з вищевказаними клієнтами Березнівського відділенні РФ ЗАТ КБ «ПриватБанк» у період з 01.01.2007 по 01.03.2009 не відповідають вимогам законодавства України, нормативно-правовим актам НБУ, Статуту Банку, Положенню про Філію, Відділення та іншим документам банку;
3. Встановити на кого з працівників Березнівського відділення РФ ЗАТ КБ «ПриватБанк» покладено контроль за рухом корпоративних платіжних карток та чи дотримано вказаними працівниками вимоги нормативних документів щодо контролю за рухом вказаних карток;
4.Підтвердити (чи спростувати) факт оформлення депозитного вкладу ОСОБА_17 згідно договору № 15/ROBO від 27.06.2007;
5.Яким чином здійснювався облік і звітність операцій у Березнівсьокму відділенні РФ ЗАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2007 по 01.03.2009? Чи у відповідності до вимогам законодавства України, нормативно-правових актів НБУ, Статуту Банку, Положеннь про Філію, Відділення та інших документів банку, здійснювався облік операцій по рахункам клієнтів, залишки по касі, облік по підзвітних коштах, які веде відділення банку протягом операційного дня, їх передача за допомогою електронної бази даних до Рівненської філії ЗАТ КБ «ПриватБанк» на кінець кожного операційного дня та на кожен момент часу, своєчасність складання первинних документів та регістрів бухгалтерського обліку?
6. Кому, ПАТ КБ «ПриватБанк» або власникам рахунків заподіяно матеріальний збиток внаслідок проведення незаконних розрахунково-касових операцій по рахункам клієнтів? Якщо так то у якому розмірі?
7.Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують діяльність банківських установ в Україні, сприяли завданню матеріальної шкоди ПАТ КБ «ПриватБанк» або власникам рахунків за період з 01.01.2007 по 01.03.2009?
8. Які саме працівники Березнівського відділення РФ КБ ПАТ «ПриватБанк» відповідальні за дотримання порушених нормативних актів, що регламентують діяльність банківських установ в Україні, та якими саме службовими особами банку допущено заподіяння матеріальних збитків банківській установі або власникам рахунків?
9. Чи допущено у період з 01.01.2007 по 01.03.2009 безпосередніми керівниками Березнівського відділення РФ КБ «ПриватБанк» порушення вимог нормативних актів, що регламентують діяльність банківських установ в Україні, Положення про Березнівське відділення РФ ЗАТ КБ «ПриватБанк», тощо, щодо ведення бухгалтерського обліку і контролю, своєчасності та якості здійснення операцій, достовірності та своєчасності складання передбаченої звітності? Якщо так, то якими саме безпосередніми керівниками допущено порушення нормативних актів та чи заподіяно внаслідок порушення нормативних актів матеріальних збитків банківській установі або власникам рахунків?
Проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Березнівського відділення Північно-Західного регіонального управління ПАТ КБ «Приватбанк» доручити відповідним спеціалістам Публічного акціонерного товариства комерційний банк «ПриватБанк».
Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1