УХВАЛА

16 липня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчої ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджено старшим прокурором прокуратури м.Рівне ОСОБА_2Я, про надання дозволу на проведення до документальної ревізії , -

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий слідчого відділу Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області ОСОБА_1 звернулася до Рівненського міського суду з клопотанням про надання дозволу на проведення документальної ревізії.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що У провадженні СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002552 від 25.04.2013, за фактом привласнення та розтрати чужого майна, яке булло ввірене особі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, перебуваючи у трудових відносинах з Товаристовом з обмеженою відповідальністю Торговий дім Міжрегіональні ресурси, юридична адреса: Волинська області, Ківерцівський район, місто Ківерці, вул. Шевченка, 35, в подальшому (Товариство) та обіймаючи згідно наказу від 21.06.2010 року по Товариству посаду торгового агента, будучи відповідно до укладеного з ним договору про повну матеріальну відповідальність від 21.06.2010 року матеріально-відповідальною особою, згідно якого він приймав на себе повну матеріальну відповідальність за недостачу матеріальних цінностей, переданих Товариству під його відповідальність, діючи з корисливих мотивів, маючи умисел на привласнення та розтрату матеріальних цінностей та грошових коштів Товариства, які були йому ввірені та перебували в його віданні, під час його роботи з 01 по 23 березня 2013 року, він неодноразово отримував від субєктів здійснення господарської діяльності за реалізовані товарно-матеріальні цінності Товариства, в касі Товариства їх не оприбутковував, а розтрачував та використовував для задоволення власних потреб, зокрема ним було розтрачено грошові кошти отримані ним від наступних субєктів здійснення господарської діяльності:

приватного підприємця ОСОБА_4 в будинку №-13 по вул. Белгородській в м. Сарни кошти в сумі 15855,42 грн. за реалізовані товари згідно накладних №№ МР 00027232 від 05.03.2013, МР 00027233 від 12.03.2013, МР 00027234 від 19.03.2013, МР 00027236 від 23.03.2013, МР 00027235 від 21.03.2013;

приватного підприємця ОСОБА_5 на ринку в м. Сарни кошти в сумі 4607,19 грн. за реалізовані товари згідно накладних №№ МР 00027206 від 12.03.2013, МР 00027205 від 09.03.2013, МР 0027229 від 05.03.2013;

фізичної особи-підприємця Гусейнова на ринку в м. Сарни кошти в сумі 576,28 грн. за реалізовані товари згідно накладної № МР 00027211 від 23.03.2013;

фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 в будинку №6 по вул. Набережній в м. Сарни кошти в сумі 305,91 грн. за реалізовані товари згідно накладних №№ МР 00027219 від 22.03.2013, МР 00027212 від 22.03.2013;

приватного підприємця ОСОБА_7 в будинку №2 по вул. Котляревського в м. Сарни кошти в сумі 10374,28 грн. за реалізовані товари згідно накладних №№ МР 00027260 від 09.03.2013, МР 00027255 від 01.03.2013, МР 00027259 від 01.03.2013, МР 00027245 від 01.03.2013;

приватного підприємця ОСОБА_8 в будинку №93 по вул. Гагаріна в м. Сарни кошти в сумі 1010,89 грн. за реалізовані товари згідно накладної № МР 00027220 від 14.03.2013;

приватного підприємця ОСОБА_9 на ринку в м. Сарни кошти в сумі 630,36 грн. за реалізовані товари згідно накладної № МР 00027225 від 23.03.2013;

приватного підприємця ОСОБА_10 на ринку в м. Сарни кошти в сумі 454,88 грн. за реалізовані товари згідно накладної № МР 00027226 від 23.03.2013;

приватного підприємця ОСОБА_11 на ринку в м. Сарни кошти в сумі 1601,09 грн. за реалізовані товари згідно накладних №№ МР 00027228 від 09.03.2013, МР00027227 від 09.03.2013;

приватного підприємця ОСОБА_12 в будинку №2 по вул. Суворова в м. Сарни кошти в сумі 580,71 грн. за реалізовані товари згідно накладної № МР 00027237 від 21.03.2013.

Тобто, всього в період часу з 01 по 23 березня 2013 року ОСОБА_3, розтратив грошові кошти Товариства, отримані ним від зазначених приватних підприємців за реалізовані товарно-матеріальні цінності та привласнив товарно-матеріальні цінності згідно зазначених видаткових накладних на загальну суму 37322,07 грн.

04 липня 2013 року ОСОБА_3 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України.

Слідчий суду пояснила, що з метою швидкого, повного неупередженого розслідування і судового розгляду всіх обставин даного кримінального провадження, враховуючи те, що виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою діяльністю ТД Міжрегіональні ресурси , м. Луцьк, вул. 8 Березня, 1, за період діяльності вказаного товариства з 01.03.2013 по 31.04.2013р.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Так, згідно п. 29 Постанови КМ України від 20 квітня 2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Відповідно до ст. ст. 2, 8, 10 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", вказана ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно ч.ч.7, 8, 11 цього ж Закону позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Матеріали клопотання містять достатньо даних, які вказують на необхідність проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства Рівненський автомобільний ремонтний завод, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Враховуючи наведене, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.8, 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", ст.ст. 131,132, 309 КПК України,-

УХВАЛИЛА :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджено старшим прокурором прокуратури м.Рівне ОСОБА_2Я, про надання дозволу на проведення до документальної ревізії - задовольнити.

Надати дозвіл державній фінансовій інспекції у Волинській області провести у період з 17.07.13 року по 02.08.13 року документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ ТД Міжрегіональні ресурси, що за адресою місто Луцьк, вулиця 8 Березня, 1, ідентифікаційний код за за період часу з 01 березня 2013 року по 31 квітня 2013 року.

При проведенні документальної ревізії вияснити наступні питання:

Надходження і оприбуткування грошових коштів на ТзОВ ТД Міжрегіональні ресурси за реалізовані товарно-матеріальні цінності ввірені торговому представнику Товариства ОСОБА_3 від контрагентів, яких він обслуговував.

Встановлення фактів недостач товарно-матеріальних цінностей на ТзОВ ТД Міжрегіональні ресурси, при можливості прошу указати хто з працівників ТзОВ ТД Міжрегіональні ресурси є відповідальним за допущену недостачу товарно-матеріальних цінностей.

Порядок нарахування, обліку та виплати заробітної плати на ТзОВ ТД Міжрегіональні ресурси торговому представнику Товариства ОСОБА_3, наявність заборгованості по виплаті заробітної плати згідно документів бухгалтерського обліку за період його роботи на товаристві і станом на 31 квітня 2013 року;

Чи підтверджується документально встановлена згідно актів звірки по ТзОВ ТД Міжрегіональні ресурси недостача товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37322,07 грн.;

Чи були допущені порушення правил бухгалтерського обліку службовими особами ТзОВ ТД Міжрегіональні ресурси при здійсненні фінансово-господарської діяльності за період часу 01 березня 2013 року по 31 квітня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_13