СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 24 грудня 2012 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С.., при секретарі Маламуж Н.В.. за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000058, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Плахотньої О.В., прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 30.11.2012 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ТОВ БМКТріада() відображено в бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ Стройсервіс Монтаж() з приводу виконання будівельних робіт, яке в свою чергу формувало податковий кредит за рахунок операцій з ТОВ ОСОБА_3М., що має ознаки фіктивності.

Таким чином службовими особами ТОВ БМКТріадапорушено вимоги п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.8 п. 139.1 ст. 139 ПКУ в результаті чого занижено податок на прибуток за ІІ квартал 2012 року на суму 322 903 грн. та вимоги п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI в результаті чого занижено податок на додану вартість за квітень 2012 року на суму 307 527 грн., а всього на загальну суму 630 430 тис. гривень.

З метою повного, всебічного, обєктивного розслідування а також з метою встановлення фактів та обставин, щодо відображення в податкових деклараціях операції з ТОВ Стройсервіс Монтажта інших контрагентів, а також необхідно встановити осіб, які заповнювали та підписували податкові декларації від імені службових осіб ТОВ БМКТріада. А тому вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а для цього необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ТОВ БМКТріада, а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності з податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб за період за березень травень 2012 року та податку на прибуток за ІІ квартал 2012 року, акту № 311/22-14/34503363 від 14.11.2012., які знаходяться у приміщенні ДПІ у місті Черкаси за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 160165, 309, 369372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

Надати тимчасовий доступ з наданням можливості вилучення документів ТОВ БМКТріада (код 34503363), які знаходяться у приміщенні ДПІ у місті Черкаси, а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності з податку на додану вартість за березень травень 2012 року та податку на прибуток за ІІ квартал 2012 року, акту № 311/22-14/34503363 від 14.11.2012 документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ БМКТріада, які знаходяться у приміщенні ДПІ у місті Черкаси, за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П. С. Грабовий