ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/8232/13-к
провадження 1кс/201/2297/2013
У Х В А Л А

12 липня 2013 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого - слідчого судді Башмакова Є.А.

При секретарі - Мироненко Т.О.

За участю:

Прокурора - Рудніченко В.В.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000054 від 25 червня 2013 року, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майора податкової міліції Зубко Н.М., погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юристом першого класу Рудніченко В.В., про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:

12 липня 2013 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від 25.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Будінвест-ДФ" () зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Базова 8 кв. 7, в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податків на додану вартість на загальну суму 3 337 004 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Проведеними слідчими діями та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що підприємство ТОВ "Будінвест-ДФ" () поряд з суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ "Укрспецпроект-ДФ" (), ТОВ "Дніпрометалінвест" (), ТОВ "Еко Тест" (), ТОВ "Дніпротрейдсервіс" () використовуються в протиправних схемах з легалізації (відмивання) товаро-матеріальних цінностей одержаних злочинним шляхом, мінімізації податкових зобов'язань, безпідставного завищення суб'єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення в готівку грошових коштів.

В ході проведення слідчо - оперативних заходів встановлено, що гр. ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5, для вуалювання злочинної діяльності орендовано та обладнано під "тіньовий" офіс приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1, в якому зберігаються печатки, уставні та реєстраційні документи підконтрольних підприємств, ведеться робота з податковими та бухгалтерськими документами, здійснюється отримання готівки та обмін фінансово - господарської документації з клієнтами.

Так, встановлено, що до складу вищевказаного "конвертаційного центру" входили наступні громадяни України: ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_6, місце народження: Житомирська область, м. Малин, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_2, раніше не засуджений - організатор. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_3 - фінансовий директор. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, місце народження: м. Дніпропетровськ, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_4 - фінансовий директор та бухгалтер. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_5 - фінансовий директор. ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_6 - фінансовий директор також виконує функції кур'єра. - які ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, легалізують (відмивають) доходи одержані злочинним шляхом, створюючи "фіктивні" фінансово - господарські документи, використовуючи підприємства, які зареєстровані на учасників даного угрупування та підставних осіб.

Зазначені особи протягом 2010-2013 років, з метою ухилення від сплати податків та надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань шляхом конвертації безготівкових коштів у готівку, здійснювали незаконну конвертацію грошових коштів для підприємств реального сектору економіки в основному Дніпропетровського регіону з використанням рахунків підконтрольних підприємств, відкритих у ПАТ "Акта Банк" (МФО 305266) та АТ "Фінростбанк".

Протягом 2010 - 2013 року через вищезазначені "фіктивні підприємства" було проконвертовано близько 140 - 150 млн. грн.

З метою проведення оперативно - слідчих дій по кримінальному провадженню №0000054 від 25.06.2013 року слідчим управлінням ДПС у Дніпропетровській області по факту скоєння злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України посадовими особами ТОВ "Будінвест-ДФ" (), а саме умисного ухилення посадовими особами ТОВ "Будінвест-ДФ" від сплати податків на додану вартість на загальну суму 3 337 004 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах, створено слідчо - оперативну групу.

Реалізацію оперативних матеріалів - проведення обшуків за місцезнаходженнями тіньових офісів та місцем мешкання членів злочинного угрупування було здійснено 11 червня 2013 року.

Так, під час проведення обшуків "тіньових" офісів виявлено та вилучено: за адресою розташування "тіньового" офісу "конвертаційного центру": АДРЕСА_7: 11 печаток підконтрольних підприємств: ТОВ "Будінвест-ДФ" (), ТОВ "РСК-Торг" (), ТОВ "Дніпрометалінвест" (), ТОВ "Укрспецпроект-ДФ" (), ТОВ "Маригон" (), ТОВ "Дніпростар" (), ТОВ "Алгоритм" (), ТОВ "Дніпровест" (), ТОВ "Шакті Д" (), ТОВ "ЄВА-ДНІПРО" (), ДП ЦАС "ЄВА-ДНІПРО" (); 16 відбитків печаток: ТОВ "Ессето Юніон" (), ТОВ "Сітав Плюс" (код ЄДРПОУ 3433114), ТОВ "Дніпровібіс" (), ТОВ "Буммаш" (), ПП "Технопромгуд" (), ТОВ "Кірасір-Д" (), ТОВ "Колос-97" (), ПП "С.Б.Г. Україна" (), ТОВ "Партнер-Д" (), ТОВ "Джерело Україна" (), ТОВ "Дніпровел" (), ПП "Антикор" (), ТОВ "Зодчий" (), ПП "Авангард" (), ТОВ "Центр Автоиатика" (), ТОВ "Епсілон - Маркет" (); 8 комплектів компьютерної техніки, з встановленою системою "Клієнт-Банк"; 1 флеш накопичувач; первинна бухгалтерська документація підконтрольних підприємств; документи "чорної" бухгалтерії; грошові готівкові кошти у розмірі 3 000 грн.

Однак, окрім вищезазначених речей і документів, в ході даного проведеного обшуку були вилучені також і речі та грошові кошти, які не входили в перелік предметів, на які було прямо надано дозвіл суду у відповідній ухвалі від 02.07.2013 року на проведення обшуку.

Так, у 17.00 11.07.20134 року, до тіньового офісу, у якому проводився обшук, розташованому за адресою: АДРЕСА_7, прийшов чоловік, який представився ОСОБА_8, і який був вписаний до учасників даного обшуку. Щодо даної особи мається оперативна інформація, що вона є кур'єром, який перевозить грошові готівкові кошти, з тіньових офісів до підприємств - замовників послуг виявленого конвертаційного центру. У ОСОБА_8 в ході обшуку було виявлено та вилучено: печатку ТОВ "КС-Енергія" (код 31551506) синього кольору у чорному чехлі - 1 шт.; грошові кошти у кількості 10 000 (десять тисяч) гривень номіналом по 50 гривень усі купюри;

Крім того, в самому тіньовому офісі (АДРЕСА_7) були також виявлені та вилучені грошові кошти та предмети, щодо яких мається достовірна оперативна інформація, підтверджена матеріалами кримінального провадження №0000054, що це - грошові кошти, набуті злочинним шляхом, які використовувалися виявленим конвертаційним центром у злочинних схемах мінімізації податкових зобов'язань в реальному секторі економіки, та предмети, що використовувались членами злочинного угрупування у незаконній діяльності, а саме: грошові кошти в національній валюті в сумі 2981 (дві тисячі дев'ятсот вісімдесят одна) гривня; 1 мобільний телефон чорного кольору SONY ERICSON w660i DPY НОМЕР_1, вилучений у ОСОБА_4; 1 мобільний телефон чорного кольору NOKIA 2135 ID- QMNR-108, ВИЛУЧЕНИЙ У ОСОБА_5; 1 мобільний телефон чорного кольору NOKIA C2-00 imeiНОМЕР_2, вилучений у ОСОБА_5; 1 мобільний телефон чорного кольору NOKIA x-1-01, що знаходився в даному офісі, власника не встановлено; 1 мобільний телефон в сірому корпусі SAMSUNG S3310, вилучений у ОСОБА_6; 1 мобільний телефон в сірому корпусі SUMSUNG METRO PCS VTO 03/04/09, вилучений у ОСОБА_6

Усі вищевказані вилучені предмети та грошові кошти несуть на собі сліди скоєного злочину, та в подальшому можуть бути визнані судом речовими доказами у кримінальному провадженні №0000054 від 25.06.2013 року. Так, вищевказані мобільні телефони використовувались у злочинній діяльності виявленого конвертаційного центру, та містять базу даних клієнтів, що користуються послугами такого центру, а також контактні дані співучасників злочинної діяльності, а грошові кошти здобуті незаконним шляхом.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

У судове засідання сторони кримінального провадження не з'явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків ТОВ "Будінвест-ДФ" та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку, проведеного 11.07.2013 року за місцем розташування офісу ТОВ "Будінвест-ДФ" () за адресою: АДРЕСА_7, а саме:

- печатку ТОВ "КС-Енергія" (код 31551506) синього кольору у чорному чехлі - 1 шт.;

- грошові кошти у кількості 10 000 (десять тисяч) гривень номіналом по 50 гривень усі купюри, - вилучені у громадянина ОСОБА_8, щодо якого мається оперативна інформація, що він є кур'єром, який перевозить грошові готівкові кошти, з тіньових офісів до підприємств - замовників послуг виявленого конвертаційного центру;

- грошові кошти в національній валюті в сумі 2981 (дві тисячі дев'ятсот вісімдесят одна) гривня;

- 1 мобільний телефон чорного кольору SONY ERICSON w660i DPY НОМЕР_1, вилучений у ОСОБА_4;

- 1 мобільний телефон чорного кольору NOKIA 2135 ID- QMNR-108, ВИЛУЧЕНИЙ У ОСОБА_5;

- 1 мобільний телефон чорного кольору NOKIA C2-00 imeiНОМЕР_2, вилучений у ОСОБА_5;

- 1 мобільний телефон чорного кольору NOKIA x-1-01, що знаходився в даному офісі, власника не встановлено;

- 1 мобільний телефон в сірому корпусі SAMSUNG S3310, вилучений у ОСОБА_6;

- 1 мобільний телефон в сірому корпусі SUMSUNG METRO PCS VTO 03/04/09, вилучений у ОСОБА_6

.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков