Справа №295/3108/13-к
УХВАЛА

Іменем України

08.03.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Голентовському О.В.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні №0000004 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що у провадженні СУ ДПС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000004 щодо службових осіб ФГ Хмельове за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ Хмельове, навмисно, у порушення вимог ст. 138, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, у податковій звітності за 2011 - 2012 роки, безпідставно внесли суми податку на додану вартість та обсягу валових витрат, що нібито виникли внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з ПП СВ-Постач, СФГ Аграрій, ТОВ Підприємство Теплиця, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків у розмірі 3 507 636 грн., що є особливо великим розміром.

СФГ Аграрій (ЄДР 32426802), перебуває на податковому обліку Барській МДПІ, засновником та директором підприємства є ОСОБА_4 У період 2011 року СФГ Аграрій у господарській діяльності використовувало земельні ділянки загальною площею 1704 га, з них під вирощування соняшник у використано 200 га, що фактично унеможливлює проведення реалізації власно вирощеної продукції (насіння соняшника) на ФГ Хмельове, у обсягах зазначених у бухгалтерському та податковому обліку.

Крім того, встановлено, що СФГ Аграрій (ЄДР 32426802) у Вінницькій філії ВАТ ВТБ Банк (МФО 302559) відкрито розрахунковий рахунок №21 (валюта 980). У Вінницькій філії ВАТ ВТБ Банк (МФО 302559) зберігаються документи щодо відкриття та обслуговування вищезазначеного рахунку, а саме: договори про відкриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, грошові чеки на отримання готівки, відомості щодо руху грошових коштів по рахунку.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у Вінницькій філії ВАТ ВТБ Банк (МФО 302559) відомостей про рух грошових коштів, по рахунку №21 (валюта 980), а також документів що стосуються його відкриття та обслуговування.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що виклик в судове засідання службових осіб банку призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Зазначені у клопотанні документи, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі Вінницькій філії ВАТ ВТБ Банк (МФО 302559), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнту, та містять відомості щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, що мають значення для встановлення розміру заподіяних державі збитків, осіб причет до скоєння злочину, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню з метою встановлення істини у справі.

З інформації, яка міститься в довідці за №342/вн/16-09 від 27.09.2012 р. Про результати аналізу фінансово-господарської діяльності ФГ Хмільове щодо дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.02.2012 р. по 30.06.2012 р., вбачається, що правовідносини між господарюючими субєктами в частині поставки товару обмежуються квітнем 2012 року.

Отже, уточненню підлягає період надання інформації.

Крім того, враховуючи, що СФГ Аграрій за договором поставки №15/04 від 15.04.2012 р. та додаткової угоди до нього №1 від 30.04.2012 р. повинно було передати товар, а взамін отримати грошові кошти, то інформація щодо руху грошових коштів повинна надаватись стороні обвинувачення лише в прибутковій частині, при цьому із зазначенням конкретних контрагентів - СФГ Аграрій та ФГ Хмільове.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (виїмку) в Вінницькій філії ВАТ ВТБ Банк (МФО 302559):

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку №21 (валюта 980), відкритому у Вінницькій філії ВАТ ВТБ Банк (МФО 302559) для СФГ Аграрій (ЄДР 32426802), у прибутковій частині щодо господарських операцій між СФГ Аграрій та ФГ Хмільове (), із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, призначень платежів за період з 15.04.2012 р. по 31.12.2012 р.;

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №21 (валюта 980), відкритому у Вінницькій філії ВАТ ВТБ Банк (МФО 302559), а саме:

● картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора СФГ Аграрій (ЄДР 32426802), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора СФГ Аграрій (ЄДР 32426802) оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, чеків на отримання готівки по рахунку №21 (валюта 980), у період з 15.04.2012 р. по 31.12.2012 р.

Встановити строк дії ухвали до 22.03.2013 р.

У решті клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька