Справа №127/1841/16-к
Провадження №1-кс/127/722/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 лютого 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з даним клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_5 , мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження №0000940 від 30.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
В ході досудового розсілдування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , м. Київ) у липні 2014 за 31,2 млн. грн., у т.ч. ПДВ 5,2 млн.грн. реалізувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 , м. Київ) майновий комплекс елеватору, розташований у смт. Вендичани Могилів Подільського району.

Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є громадянин Латвії ОСОБА_6 , засновниками є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м. Рига, Латвія) та компанія « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Нікосія, Кіпр).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримані від продажу елеватора грошові кошти перераховує 17.07.2014 з власного рахунку № НОМЕР_3 , відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_4 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нібито за поставку пшениці на загальну суму 31,2 млн. грн. у т.ч. ПДВ 5,2 млн.грн.

У липні 2014 засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 , Могилів Подільський район, смт. Вендичани) була компанія « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Нікосія, Кіпр), тобто вказаний засновник спільний з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » був громадянин Латвії ОСОБА_7 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відобразило реалізацію пшениці в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у скороченій податковій декларації з ПДВ, яка призначена для відображення сільськогосподарськими виробниками реалізації продукції власного виробництва. У 2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » земельні ділянки сільськогосподарського призначення площею близько 10000 Га, які перебували у його користуванні, крім однієї ділянки площею 520 Га під посіви не використовувало. Також, проведеним оглядом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено відсутність придбання 13000 т. пшениці у інших підприємств. Враховуючи викладене, вбачається можливий факт внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у податкову звітність з ПДВ недостовірних даних про реалізацію сільськогосподарської продукції.

У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошові кошти перераховує на рахунок ПП « ОСОБА_8 » № НОМЕР_6 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як оплату за зернозбиральні комбайни.

Директором та засновником ПП « ОСОБА_8 » є ОСОБА_7 , який у липні 2014 також був директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

ПП « ОСОБА_8 » отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти 17.07.2014 витрачає на купівлю валюти та того ж дня, придбану валюту у сумі 2 600 000 грн. перераховує на рахунок № НОМЕР_7 , відкритий у ІНФОРМАЦІЯ_7 , AS компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Нікосія, Кіпр), яка є також засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нібито за постачання зернозбиральних комбайнів по договору №12 від 14.07.2014.

Проте, зернозбиральні комбайни на територію України не надійшли, грошові кошти також повернуті не були. Могилів Подільською ОДПІ отримано повідомлення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №12311/874 від 07.11.2014 про порушення ПП « ОСОБА_9 » вимог валютного законодавства, у вигляді ненадходження у встановлений законодавством термін товару по зовнішньоекономічному договору або поверненню валютних коштів, яке допущене по зовнішньоекономічному договору №12 від 14.07.2014.

Аналізом діяльності ПП « ОСОБА_8 » встановлено, що з моменту реєстрації (13.09.2012) вказане підприємство господарської діяльності не здійснювало. 02.09.2014 службовою особою ПП « ОСОБА_8 » ОСОБА_10 надано до органів державної реєстрації юридичних осіб інформацію про рішення єдиного засновника про припинення юридичної особи ПП « ОСОБА_8 » шляхом ліквідації. На момент прийняття рішення про ліквідацію контракт з нерезидентом не був виконаний, що підтверджується повідомленням ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ІНФОРМАЦІЯ_8 , тобто ОСОБА_11 завідомо знаючи, що умови контракту не будуть виконанні подав заяву до державного реєстратора про ліквідацію юридичної особи.

Управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_9 проведено дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 22.09.2015 №75/16-00/38373458, згідно якого вбачається створення вказаного підприємства без мети реального здійснення господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а виключно з метою прикриття незаконної схеми операцій з пов`язаними юридичними особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по виведенню за межі України грошових коштів у сумі 2 600 000 дол. США отриманих від продажу елеватора без мети їх наступного повернення під прикриттям укладення зовнішньоекономічного контракту з нерезидентом.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, отримання доказів вчинення злочину та дослідження «ланцюгу» виведення коштів від продажу елеватора за кордон, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів, які можуть містити банківську таємницю та свідчать про відкриття, обслуговування та рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_8 » відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », заявок ПП « ОСОБА_8 » на купівлю валюти у вказаному банку з усіма додатками до неї, повідомлення банку до податкового органу про порушення ПП « ОСОБА_8 » вимог валютного законодавства.

Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках, заявки на купівлю валюти, повідомлення банку про порушення валютного законодавства мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: факт побудови незаконної схеми з використанням пов`язаних підприємств, направленої на незаконне виведення за кордон грошових коштів, отриманих від продажу елеватора; осіб, які відкривали рахунки; осіб, які мали право розпоряджатись рахунками; які документи були надані для відкриття рахунків; дату і час надходження та вибуття коштів з рахунків; суми коштів, які надійшли та вибули з рахунків; від яких юридичних та фізичних осіб надійшли кошти на рахунки та подальших рух таких коштів; з якою метою придбавалась валюта та які документи були подані для придбання валюти; інші обставини, які можуть сприяти розкриттю злочину та встановленню усіх його обставин.

Відомості, які містяться у названих документах та відстеження руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_8 » у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на фіктивне підприємництво і використання вказаного підприємства для прикриття незаконної діяльності.

Проведення вилучення вказаних документів, крім вищевказаного необхідне для проведення почеркознавчої експертизи підписів виконаних від імені керівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_8 » ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на документах, що надасть змогу встановити особу, яка вчинила злочин.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не з`явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.
Слідчий суддя дослідивши матеріали кримінального провадження №0000940 від 30.11.2015, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.
Судом встановлено, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містяться оригінали документів, які можуть містити банківську таємницю та свідчать про відкриття, обслуговування та рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_8 », відкритих у вказаному банку.
Документи, які свідчать про відкриття, обслуговування та рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_8 » мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на фіктивне підприємництво і використання вказаного підприємства для прикриття незаконної діяльності.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати заступнику начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках: № НОМЕР_9 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ); № НОМЕР_4 , відритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ); № НОМЕР_6 , відкритому ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_10 ), а саме: інформації на паперових носіях про рух коштів по названих рахунках за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, хвилиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня; документів, на підставі яких було відкрито та використовувались названі рахунки (договори банківського рахунку; картки із зразками підписів та відбитком печатки; копії статутних документів; накази про призначення службових осіб; копії паспортів службових осіб та їх реєстраційних номерів облікової картки платника податків; довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; угоди та інші документи, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»; опитувальники юридичних осіб; заяви про відкриття/закриття рахунків; інші документи по відкриттю та обслуговуванню рахунків); документів по функціонуванню вищезазначених рахунків в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, а саме: видаткових ордерів та касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по названих рахунках за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 з зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта, заявок ПП « ОСОБА_8 » на купівлю валюти у банку з усіма додатками до неї, повідомлення банку до податкового органу про порушення ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_10 ) вимог валютного законодавства.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: