н/п 1-кс/640/7603/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" листопада 2014 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участі слідчого ОСОБА_3 ,
06 жовтня 2014р. ст. слідчий ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_3 звернулась до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів первинних документів (договорів (з усіма додатками), додаткових угод, специфікацій, податкових та видаткових накладних, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, довіреностей, актів звірок), що відображають фінансово-господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013р. по 04.11.2014р., що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Досудове розслідування розпочате за повідомленням Управління Управління НБУ в Харківській області про видачу з кас банків в період з квітня по червень 2014р. значних обсягів готівкових коштів, що може свідчити про злочинну діяльність.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовуючи підроблені касові та банківські документи, в які внесені неправдиві відомості щодо цілей витрат готівкових коштів, в період з квітня по червень 2014р. зняли з банківських рахунків готівкові кошти.
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з квітня по червень 2014р. шляхом внесення неправдивих відомостей у банківські документи зняли з банківських рахунків готівкові кошти на загальну суму 188171,3 тис. грн., ухилившись від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах
Службові особи ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.03.2014р. по 01.05.2014р. отримали у Харківському центральному відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » готівкові кошти на загальну суму 73 200,0 грн. на закупівлю сільгосппродукції.
Допитана в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 пояснила, що дане товариство здійснює посередницьку діяльність в торгівлі сільськогосподарською продукцією. Основним контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з яким 28.04.2014р. укладений договір комісії щодо закупівлі сільськогосподарської продукції соняшнику. На підставі даного договору на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перераховані кошти, які в подальшому були зняті для закупівлі соняшника у фізичних осіб.
Проте, згідно наданим закупівельним актам ОСОБА_5 закупила продукції соняшника) у фізичних осіб на суму 2693,8 тис. грн.
Крім того, допитаний в якості свідка директор ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 пояснив, що основним видом діяльності підприємства є виробництво олії, тваринних жирів та посередництво у проведені сільськогосподарських операцій. З метою здійснення господарської діяльності підприємство має цілий ряд укладених господарських договорів, в тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Необхідність зняття готівкових коштів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » обумовлена тим, що ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » частину своїх розрахунків із контрагентами здійснює у готівковій формі.
28.10.2014р. з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведення судово-почеркознавчої експертизи, ІНФОРМАЦІЯ_8 в порядку ст.93 КПК України директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 була вручена вимога, щодо надання до 03.11.2014р. копій документів, а саме: видаткових та податкових накладних, договорів та платіжних доручень, бухгалтерських документів, актів виконаних робіт, вантажно-транспортних накладних та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність за 2013-2014рр., мають значення, та можуть бути використані в якості доказу у зазначеному кримінальному провадженні.
До теперішнього часу ніякої відповіді від представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо надання документів не надійшло.
Підставою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, необхідність проведення судово-почеркознавчої експертизи.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, до судового засідання не з`явився, причини неявки не сповістив.
У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить наступного:
Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про відсутність підстав його задоволення, виходячи з наступного:
Згідно п.2.5 Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків, затверджених наказом Державної податкової служби № 948 від 31.10.12р. при передачі матеріалів до них додається акт документальної перевірки, документи, що підтверджують факти порушення податкового законодавства, пояснення платника податків стосовні виявлених фактів порушень.
Окрім того, в доданому до клопотання витягу з ЄРДР сума, на яку службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ухилились від сплати податків, - не зазначена, і матеріалами, долученими до клопотання «особливо великий розмір», а відповідно, і склад ч.3 ст. 212 КК України - не доведений.
Більш того, дані, на підставі яких відомості про кримінальне правопорушення внесені до ЄРДР до клопотання не додані.
З витягу з ЄРДР не вбачається періоду спричинення шкоди і за таких умов надання тимчасового доступу до речей і документів за період з 01.01.2012р. по 04.11.2014р. - не обґрунтоване.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.
Керуючись ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя
ухвалив:

Ухвала оскарженню на підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя