У Х В А Л А

Справа № 569/18088/14-к

20 листопада 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів: руху грошових коштів по рахункам НОМЕР_1 (дата відкриття 08.11.2010, дата закриття 30.09.2014), НОМЕР_2 (дата відкриття 06.03.2013, дата закриття 19.07.2013), НОМЕР_3 (дата відкриття 17.09.2012, дата закриття 25.01.2013), НОМЕР_4 (дата відкриття 25.10.2006), НОМЕР_5 (дата відкриття 26.10.2011), НОМЕР_6 (дата відкриття 25.10.2006) валюта українська гривня; НОМЕР_7 (дата відкриття 26.03.2009) валюта англійський фунт стерлінгів; НОМЕР_8 (дата відкриття 13.03.2007) валюта ЄВРО; НОМЕР_9 (дата відкриття 08.08.2008) валюта долар США ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ), які відкриті в Рівненській філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_11 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000077 щодо службових осіб ПП ОСОБА_4 , за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ) в період 2012-2014 років, ухилилися від сплати податків шляхом ввезення на митну територію України сільськогосподарської техніки за заниженою вартістю, що в свою чергу призводить до заниження митних платежів при розмитненні та заниження бази оподаткування при реалізації с/г техніки. Також, частина таких операцій проводиться без відображення по обліках, або шляхом передачі в лізинг, а витрати формуються за рахунок підконтрольних ПП ОСОБА_5 та ФГ ОСОБА_6 (що перебувають на спец режимі) та підставних підприємців.

Для уникнення оподаткування службові особи ПП ОСОБА_4 реєструють підставних підприємців, які є працівники ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ФГ ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та оформляють на останніх оренду с/г техніки для уникнення від оподаткування послуг наданих для с/г виробників. В подальшому в ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстрували понад 20 підприємців, які є працівниками вищезгаданих суб`єктів господарювання. Також, встановлено використання банківських рахунків приватних підприємців на користь службових осіб ПП ОСОБА_4 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП ОСОБА_4 для здійснення розрахунків використовувало банківські рахунки № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 (валюта українська гривня), НОМЕР_7 (валюта англійський фунт стерлінгів), НОМЕР_8 (валюта - євро), НОМЕР_9 (валюта долар США) відкриті в Рівненській філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ).

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об`ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю Рівненської філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_11 ).

Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Рівненської філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів: руху грошових коштів по рахункам НОМЕР_1 (дата відкриття 08.11.2010, дата закриття 30.09.2014), НОМЕР_2 (дата відкриття 06.03.2013, дата закриття 19.07.2013), НОМЕР_3 (дата відкриття 17.09.2012, дата закриття 25.01.2013), НОМЕР_4 (дата відкриття 25.10.2006), НОМЕР_5 (дата відкриття 26.10.2011), НОМЕР_6 (дата відкриття 25.10.2006) валюта українська гривня; НОМЕР_7 (дата відкриття 26.03.2009) валюта англійський фунт стерлінгів; НОМЕР_8 (дата відкриття 13.03.2007) валюта ЄВРО; НОМЕР_9 (дата відкриття 08.08.2008) валюта долар США ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ), які відкриті в Рівненській філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_11 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

· розгорнутого руху коштів з в казанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу в оригіналах і в повному обсязі з 01.01.2012 року або дати відкриття рахунків по 31.10.2014 року.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1