Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/8205/15-к
Провадження № 1-кс/711/2310/15
У Х В А Л А
03 вересня 2015 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС ВРЗСГД СУ УМВС України в Черкаській області підполковника міліції ОСОБА_3 за матеріалами кримінального провадження № 0000285, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

28.08.2015 року старший слідчий в ОВС ВРЗСГД СУ УМВС України в Черкаській області підполковник міліції ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю.

В ході досудового слідства встановлено, що в 2012 році між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як зберігачем, та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як поклажодавцем, було укладено ряд договорів складського зберігання зерна кукурудзи, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передавало на зберігання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зерно кукурудзи 3 класу, що відображено в бухгалтерському обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано Державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_3 24.09.2012.
Відповідно бухгалтерських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вже з 01.10.2012 на зберігання в склади підприємства від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » почала надходити велика кількість зерна кукурудзи 3 класу урожаю 2012 року, яка в подальшому переоформлялася на інших поклажодавців ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » чи відвантажувалася самим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Відповідно висновку судової економічної експертизи №3/7 від 11.06.2015, згідно кількісно-якісного обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.10.2012 до 16.07.2013 на склади ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надійшло, а також переоформлено від інших підприємств зерно кукурудзи 3 класу урожаю 2012 року у кількості 24708251 кг, із якого переоформлено (продано) на інші підприємства 12942720 кг та відвантажено 11478516 кг зерна кукурудзи. Згідно висновків зазначеної експертизи, документально не підтверджується надходження від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зерна кукурудзи в кількості 5585595 кг, про те це зерно, в подальшому, було відвантажене чи переоформлене підприємствам за рахунок інших поклажодавців ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Таким чином, господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводилася всупереч встановленого законодавством України порядку здійснення підприємницької діяльності, що свідчить про створення фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, у вигляді надання незаконних послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки.
06.07.2015 старшим слідчим відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковником міліції ОСОБА_3 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000285 внесені відомості щодо вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Згідно ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси, був проведений тимчасовий доступ до банківських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та отримано роздруківки руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: по рахунку в українській гривні № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та доларах США № НОМЕР_1 .
Крім цього в ДПІ м. Черкаси було витребувано податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з жовтня 2012 року по червень 2013 року.
В ході проведення аналізу руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та порівнянні наявних в ньому безготівкових операцій з господарськими відносинами, відображеними в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », було встановлено відсутність внесення в податкову звітність багатьох контрагентів, з якими проводилися безготівкові операції.
Все вищезазначене дає підстави вважати, що господарські відносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та окремими контрагентами являються фіктивними, а взаєморозрахунки здійснювалися для «легалізації» коштів, добутих злочинним шляхом.
Враховуючи вищевикладене, для перевірки господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та контрагентами, необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) договірні, банківські, фінансово-бухгалтерські та податкові документи суб`єктів господарювання, з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводив взаєморозрахунки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ФОП ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФОП ОСОБА_6 , ФГ « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПП « ОСОБА_9 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ФОП ОСОБА_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », СГ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », BUNGESA, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » та інші.
Так, в ході проведення аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », було встановлено, що дане підприємство проводило господарські операції з ПП « ОСОБА_8 », юридична адреса: АДРЕСА_1 .
В зв`язку з цим просять надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, банківських, фінансово-бухгалтерських та податкових документів ПП « ОСОБА_8 період часу з 24.09.2012 по 20.06.2013 щодо господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також дозволити тимчасове вилучення (виїмку) цих документів. Зобов`язати відповідальну особу ПП « ОСОБА_8 » надати старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковнику міліції ОСОБА_3 , або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Черкаській області, наступні документи:

завірені належним чином копії: установчі та реєстраційні документи (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, тощо), накази про призначення на посади (контракти) та функціональні обов`язки (посадові інструкції): директора, заступників директора, головного бухгалтера, торгових представників (менеджерів), договори про складське зберігання зерна, договори поставки (купівлі-продажу) зерна, договори на здійснення експедиторських послуг,

в оригіналах: документи фінансово-господарської звітності щодо виконання договорів (договірна ціна (специфікація), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, графіки відвантаження зерна, реєстри накладних за формою N ЗХС-3, трьохсторонні акти, податкові накладні, залізничні накладні, тощо); виписки з комп`ютерних програм щодо взаємовідносин з контрагентами;журнал обліку договорів, журнал обліку складських квитанцій, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, тощо.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п. 4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана документація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, банківських, фінансово-бухгалтерських та податкових документів ПП « ОСОБА_8 період часу з 24.09.2012 по 20.06.2013 щодо господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також дозволити тимчасове вилучення (виїмку) цих документів. Зобов`язати відповідальну особу ПП « ОСОБА_8 » надати старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковнику міліції ОСОБА_3 , або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Черкаській області, наступні документи:

завірені належним чином копії: установчі та реєстраційні документи (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, тощо), накази про призначення на посади (контракти) та функціональні обов`язки (посадові інструкції): директора, заступників директора, головного бухгалтера, торгових представників (менеджерів), договори про складське зберігання зерна, договори поставки (купівлі-продажу) зерна, договори на здійснення експедиторських послуг,

в оригіналах: документи фінансово-господарської звітності щодо виконання договорів (договірна ціна (специфікація), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, графіки відвантаження зерна, реєстри накладних за формою N ЗХС-3, трьохсторонні акти, податкові накладні, залізничні накладні, тощо); виписки з комп`ютерних програм щодо взаємовідносин з контрагентами;журнал обліку договорів, журнал обліку складських квитанцій, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, тощо.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131,132,159,160,162 КПК України ,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, банківських, фінансово-бухгалтерських та податкових документів ПП « ОСОБА_8 період часу з 24.09.2012 по 20.06.2013 щодо господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також дозволити тимчасове вилучення (виїмку) цих документів.

Зобов`язати відповідальну особу ПП « ОСОБА_8 » надати старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів в сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Черкаській області підполковнику міліції ОСОБА_3 , або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Черкаській області, наступні документи:

завірені належним чином копії: установчі та реєстраційні документи (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, тощо), накази про призначення на посади (контракти) та функціональні обов`язки (посадові інструкції): директора, заступників директора, головного бухгалтера, торгових представників (менеджерів), договори про складське зберігання зерна, договори поставки (купівлі-продажу) зерна, договори на здійснення експедиторських послуг,

в оригіналах: документи фінансово-господарської звітності щодо виконання договорів (договірна ціна (специфікація), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, графіки відвантаження зерна, реєстри накладних за формою N ЗХС-3, трьохсторонні акти, податкові накладні, залізничні накладні, тощо); виписки з комп`ютерних програм щодо взаємовідносин з контрагентами;журнал обліку договорів, журнал обліку складських квитанцій, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, тощо.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчого судді, суду, наступають наслідки передбачені ст. 166 КПК України.

Копію ухвали надати слідчому, в провадженні якого знаходиться справа для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов`язок по її виконанню, роз`яснивши їй, що в разі невиконання покладених на неї процесуальних обов`язків, без поважних причин, на неї може бути накладене грошове стягнення.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1