Справа № 1-278/10
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2010 року м.Суми

Зарічний районний суд м. Суми в складі

головуючого судді Костенко В.Г.

при секретарі Кибенко Т.Ю.

з участю прокурора Маслюка О.М.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_2 ,ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, РФ, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, маючого на утриманні трьох неповнолітніх дітей і батьків похилого віку, працюючого директором ТОВ «Нефтегаз», проживаючого ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого

у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно рішення зборів засновників ТОВ «Нафтогаз» від 23.02.2004 року, (протокол №3 зборів засновників), ОСОБА_2 призначений і займає посаду директора.

29.10.2007 року між СФ АКБ «Форум» в особі керуючого філією ОСОБА_3 та ТОВ «Нафтогаз» в особі директора ОСОБА_2 укладено генеральну угоду факторингу №0020/07/17-FА з терміном дії до 28.10.2008 року. Відповідно до умов даної угоди банк (Фактор) зобов'язався придбати право вимоги до дебіторів ТОВ «Нафтогаз» (Клієнта) зазначених у переліку дебіторів, коштів, право на одержання яких належить Клієнту на підставі документів, що підтверджують це право вимоги відповідно до умов контрактів. При цьому, часом придбання Фактором грошової вимоги Клієнта до дебітора є підписання сторонами Реєстру переданих документів за поставкою.

ТОВ «Нафтогаз» в свою чергу відступає СФ АКБ «Форум» право вимоги грошових коштів дебіторів по договорах поставок не менше 6 місяців, які мають позитивну історію розрахунків з клієнтом протягом вказаного терміну, а в підтвердження виниклої дебіторської заборгованості перед Клієнтом, останній надає Фактору одну копію контракту і кожного примірника усіх документів, що зазначені у контракті (договорі) з дебітором та мають відношення до поставки товарів, у тому числі:

- актів прийому - передачі;

- акт звірки заборгованості на дату передачі;

- товарно-транспортні документи (накладні, коносаменти і т.ін.);

- рахунки - фактури (інвойси).

Після надання зазначених документів банку, Клієнт надає Фактору заповнений Реєстр переданих документів за поставкою, який підписується сторонами.

В зобов'язання отриманого права грошової вимоги до дебіторів Клієнта, банк згідно умов п.5.3. зазначеної угоди повинен своєчасно здійснювати оплату Клієнту не пізніше банківського дня, наступного за днем підписання Реєстру переданих документів за поставкою, авансу у сумі, обумовленій у ньому, на поточний рахунок Клієнта №0060, відкритий в АКБ «Форум», МФО 337955.

В забезпечення повернення коштів, отриманих за передане право директор ТОВ «Нафтогаз» ОСОБА_2, шляхом укладання Договору застави №0020/07/17-РА/S-1 від 29.10.2007 року та додаткових договорів №1 від 06.03.2008 року, №2 від 28.10.2008 року між банком, надав останньому майнові права на грошові надходження по договорам поставок нафтопродуктів, укладених між ТОВ «Нафтогаз» та дебіторами: ФОП «ОСОБА_4І.» (договір №6 від 06.01.2008 року на суму 10 150 000 грн.), ФГ «ОСОБА_5В.» (договір №1 від 04.01.2008 р. на суму 2 800 000 грн.), ПП «Октан» (договір №2 від 04.01.2008 року на суму 4 820 000 грн.), ПВКП «Анталія» (договір №8 від 25.01.2008 року на суму 6 370 000 грн.) та ФОП «ОСОБА_6П.» (договір №4 від 05.01.2008 року на суму 4 820 000 грн.) з відстрочкою оплати за поставлену продукцію згідно договорів - 60 днів.

Відповідно до умов укладених угод з вказаними контрагентами, відпуск товару постачальником проводиться виключно при наявності оригіналу належним чином оформленої довіреності на отримання товару за встановленою формою, постачальник в свою чергу виписує податкові накладні покупцю. При цьому, право власності на товар переходить до покупця з моменту відвантаження (зливу) товару в резервуари, а також оформлення та підписання сторонами відповідних накладних.

29.08.2008 року, директор ТОВ «Нафтогаз» ОСОБА_2 достовірно знаючи, що згідно умов Генеральної угоди факторингу №0020/07/17-РА від 29.10.2007 року настання юридичного права грошових вимог банку з дебіторів Клієнта, є надання останньому оригіналів документів, які підтверджують факти виникнення заборгованості за поставками нафтопродуктів згідно укладених договорів та відповідно: отримання авансових коштів факторингу після підписання Реєстру переданих документів за поставками, перебуваючи в денний час у службовому кабінеті за адресою: м. Суми вул. Троїцька, 1, на робочому комп'ютері склав видаткові накладні за №№ РН-0000094 та РН-0000095 від 29.08.2008 року з завідомо неправдивою інформацією про поставки дизпалива ФОП «ОСОБА_6П.» в кількості 3441 л. на суму з ПДВ - 22297,68 грн. та ПВКП «Анталія» кількістю 1929 л. на суму з ПДВ - 12499,92 грн. Зазначені вище видаткові накладні ОСОБА_2 завірив власними підписами в графі «відвантажив» ОСОБА_7 та печаткою ТОВ «Нафтогаз», чим придав вказаним документам статусу офіційних.

Усвідомлюючи, що факт отримання продукції повинен підтверджуватись підписом посадової особи підприємства - покупця у платіжному документі (видатковій накладній) та виписаної зі сторони останнього довіреності на отримання товару, ОСОБА_2 у видатковій накладній № РН-0000094 в графі «отримав» ОСОБА_6 умисно підробив підпис від імені ФОП «ОСОБА_6П.» за довіреністю №12 від 29.08.2008 року, який підтвердив факт поставки та отримання підприємцем нафтопродуктів в кількості 3441 л. на суму включно ПДВ - 22297,68 грн. Аналогічним чином ОСОБА_2 підробив підпис у видатковій накладній № РН-0000095 в графі «отримав» ОСОБА_8 за довіреністю серії ЯПИ №128853 від 07.08.2008 року, який підтвердив факт поставки та отримання дизпалива ПВКП «Анталія» в кількості 1929 л. на суму з ПДВ - 12499,92 грн. В той же час, зазначені у видаткових накладних №№РН-0000094, РН-0000095 товари (дизпаливо) на адресу ФОП «ОСОБА_6П.» та ПВКП «Анталія» не поставлялись, не відвантажувались, довіреності про отримання товарів підприємствами за даними накладними не виписувались, відповідно боргові зобов'язання перед ТОВ «Нафтогаз» не настали.

29.08.2008 року, ОСОБА_2 знаходячись в денний час у робочому кабінеті за адресою: м. Суми, вул. Троїцька, 1, на службовому комп'ютері склав податкові накладні за №№94, 95 від 29.08.2008 року. До накладних умисно вніс інформацію про нарахування ПДВ ФОП «ОСОБА_6П.» у сумі 3716,28 грн. на загальну суму за поставкою продукції - 22297,68 грн. та нарахування ПДВ - ПВКП «Анталія» у сумі 2083,32 грн. на загальну суму за

поставкою продукції - 12499,92 грн. Вказані податкові накладні за №№ 94, 95 ОСОБА_2 завірив особистими підписами у графі «підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну» ОСОБА_7 та печатками ТОВ «Нафтогаз», придавши тим самим вказаним документам офіційного статусу.

ОСОБА_2, реалізуючи свій злочинний умисел, метою якого стало отримання авансових грошових коштів банку на умовах Генеральної угоди факторингу № 0020/07/17 - FA від 29.10.2007 року, 29.08.2008 року передав до СФ АКБ «Форум» оригінали зазначених підроблених документів. На підставі цих документів, СФ АКБ «Форум» перерахувала на рахунок ТОВ «Нафтогаз» №0060 авансовий платіж у сумі 31 318,47 грн..

За аналогічних обставин 01.10.2008 року ОСОБА_2 склав видаткову накладну за № РН-0000103 від 01.10.2008 року із завідомо неправдивою інформацією про поставку дизпалива на адресу ФОП «ОСОБА_4І.» кількістю 8246 л. у сумі з ПДВ - 53599,33 грн. Того ж дня подав до банку оригінал цієї видаткової накладної, на що СФ АКБ «Форум» перерахувала на рахунок ТОВ «Нафтогаз» №0060 авансовий платіж у сумі 48239,40 грн..

08.10.2008 року ОСОБА_2 за аналогічних обставин, склав видаткову накладну за № РН-0000106 від 08.10.2008 року із завідомо неправдивими даними про факт поставки дизпалива кількістю 5757 л. у сумі разом з ПДВ - 35693,63 грн. на адресу ПП «Октан» директором якого є ОСОБА_9. Склав податкову накладну за №106 від 08.10.2008 р., до якої умисно вніс інформацію про нарахування податку на додану вартість ПП «Октан» у сумі 5948,94 грн. на загальну суму за поставкою продукції - 35693,63 грн..

08.10.2008 року ОСОБА_2 подав до СФ АКБ «Форум» вказані накладні. СФ АКБ «Форум» на підставі накладної перерахувала на рахунок ТОВ «Нафтогаз» «0060 авансовий платіж в розмірі 90% від суми вказаної у платіжному документі, а саме: 32124,27 грн..

Не зупиняючись на скоєному, ОСОБА_2 13.10.2008 року за аналогічних обставин склав видаткову накладну за № РН-0000107 від 13.10.2008 року з вигаданою, неправдивою інформацією факту поставки ФГ «ОСОБА_5В.» дизельного пального кількістю 10545 л. у сумі разом з ПДВ - 58000,87 грн.. Тоді ж склав податкову накладну за №107 від 13.10.2008 року.

13.10.2008 року ОСОБА_2 надав до СФ АКБ «Форум» вказані підроблені документи. На підставі цих документів 13.10.2008 року СФ АКБ «Форум» перерахувала на рахунок ТОВ «Нафтогаз» №0060 авансовий платіж у розмірі 90% від суми вказаної у платіжному документі, а саме: 52200,78 грн.

Крім того, ОСОБА_2 у підтвердження співпраці за договорами поставок нафтопродукції між вказаними підприємствами, надав до СФ АКБ «Форум» акти звірок з ФОП «ОСОБА_6П.», ПВКП «Анталія», ФОП «ОСОБА_4І.», ПП «Октан» та ФГ «ОСОБА_5В.» за період з 01.01.2008 р. по 01.10.2008 р., які засвідчили факти платіжної дисципліни Дебіторів та договірних зобов'язань між ними.

На підставі наданих директором ТОВ «Нафтогаз» ОСОБА_2 до банківської установи підроблених документів з недостовірними даними про поставки ФОП «ОСОБА_6П.», ПВКП «Анталія», ФОП «ОСОБА_4І.», ПП «Октан» та ФГ «ОСОБА_5В.» нафтопродуктів за видатковими накладними №№ РН-0000094, РН- 0000095, РН-0000103, РН-0000106, РН-0000107 та податковими накладними №№ 94, 95, 106, 107, СФ АКБ «Форум» перерахувала на банківський рахунок ТОВ «Нафтогаз» №0060 коштів на загальну суму 163 882,92 грн..

Такими діями банківській установі заподіяно матеріальних збитків на загальну суму - 163882,92 грн., що у 500 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Підсудний ОСОБА_2 свою вину у скоєні злочину визнав повністю та своїми показами підтвердив вчинення злочину при зазначених вище обставинах. У вчиненому кається. Вчинення злочину пояснив необхідністю забезпечити діяльність товариства.

Таким чином, суд вважає, що вина підсудного встановлена повністю і його дії кваліфікує за ч. 2 ст. 222 КК України, оскільки він будучі службовою особою суб'єкта

господарської діяльності надав завідомо неправдиву інформацію банку з метою одержання кредиту кваліфікуючими ознаками якого є «завдання великої матеріальної шкоди». Також тії підсудного суд кваліфікує за ч. 2 ст. 366 КК України, оскільки він вчинив службове підроблення, кваліфікуючою ознакою якого є «спричинення тяжких наслідків».

При призначенні підсудному покарання, суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки скоєного злочину, дані про особу, обставини що пом'якшують покарання.

ОСОБА_2 злочин вчинив вперше, щиро кається, сприяв органам досудового слідства і суду у розкритті злочину, добровільно вживає заходів по усуненню шкоди, має на утриманні трьох неповнолітніх дітей і батьків похилого віку і ці обставини суд визнає такими, що пом'якшують покарання.

На підставі викладеного, ст. 69 КК України, суд приходить до переконання, що виправлення та попередження нових злочинів підсудного можливе без ізоляції від суспільства і застосування додаткового покарання передбаченого у санкціях ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 366 КК України. Тому суд вважає за необхідне і достатнє при призначенні покарання перейти до іншого більш м'якого виду покарання не передбаченого у санкціях ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 366 КК України та призначити покарання у виді штрафу.

На підставі ст. 92 КПК України, суд вважає також за необхідне стягнути з підсудного на користь держави судові витрати в сумі 751,20 грн. (т. З а.с. 130).

Речові докази: видаткові накладні №№ РН-0000094, РН-0000095, РН-0000103, РН- 0000106, РН-0000107 та податкові накладні №№ 94, 95, 106, 107 - залишити у матеріалах справи.

Запобіжний захід слід залишити підписку про невиїзд.

Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України, суд

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочинів передбачених ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 366 КК України та призначити покарання:

за ч. 2 ст. 366 КК України на підставі ст. 69 КК України у виді штрафу у розмірі 8 500 грн.;

за ч. 2 ст. 222 КК України на підставі ст. 69 КК України у виді штрафу у розмірі 10 000 грн..

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_2 покарання у виді штрафу у розмірі 10 000 грн. (десять тисяч гривень).

До набрання вироком законної сили запобіжний захід залишити підписку про невиїзд.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави судові витрати в сумі 751 грн. 20 коп..

Речові докази: видаткові накладні №№РН-0000094, РН-0000095, РН-0000103, РН- 0000106, РН-0000107 та податкові накладні №№ 94, 95, 106, 107 - залишити у матеріалах справи.

На вирок може бути подана апеляція до апеляційного суду Сумської області через Зарічний районний суд м. Суми протягом 15-ти діб з моменту його проголошення.

Суддя