СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 22 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Грицюка І.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000053, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Грицюком І.В. і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Шмітьком Р.І. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000053, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Промтермоізоляція" () відобразили в бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання запчастин до газопроводів у суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Фірма "САТ Імпекс" (, м. Харків), ТОВ "Сільвер Груп" (, м. Дніпропетровськ), ПП "Аляска Плюс" (, м. Дніпродзержинськ) та ПП "Джевел Стайл" (, м. Дніпропетровськ).

Таким чином службовими особами ТОВ "Промтермоізоляція" порушено вимоги п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ІУ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 644 099 грн., у тому числі : листопаді 2010 у сумі 49000 грн., грудні 2010 року у сумі 22723 грн., січні 2011року у сумі 135000 грн., лютий 2011 року у сумі 74113 грн., та 25833 грн., березні 2011 року у сумі 171099 грн., квітень 2011 року у сумі 36798 грн. та 77101 грн., травень 2011 року у сумі 113008 грн., червень 2011 року у сумі 162222 грн., серпень 2011 року у сумі 486667 грн., вересень 2011року у сумі 49683 грн., грудні 2011 на суму 149050 грн., січні 2012 року у сумі 91800 грн., та в порушення п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ІУ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 726 303 грн., а всього на загальну суму 3 586 499,99 грн.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ "Промтермоізоляція" () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що за місцем фактичного знаходження офісного приміщення ТОВ "Промтермоізоляція", а саме: м Черкаси, вул. Енгельса буд. 261, оф.7, яке згідно договору оренди нежитлових приміщень від 01.01.2013 №2, укладеним ТОВ "Промтермоізоляція" з ДП Черкаське СУ-65 ВАТ "Термоізоляція" можуть знаходитись предмети і документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Промтермоізоляція", договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи, та інші фінансово-господарські документи, що свідчать про ухилення від сплати податків в результаті здійснення незаконних фінансово-господарських операцій з ТОВ "Фірма "САТ Імпекс", ТОВ "Сільвер Груп", ПП "Аляска Плюс" та ПП "Джевел Стайл", а також матеріальні цінності здобуті злочинним шляхом.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ "Промтермоізоляція" підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Фірма "САТ Імпекс", ТОВ "Сільвер Груп", ПП "Аляска Плюс" та ПП "Джевел Стайл", які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться в приміщенні за адресою: м Черкаси, вул. Енгельса буд. 261, оф.7, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Дозволити старшому слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції Грицюк І.В. проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, оф.7 яке, згідно відомостей адресно-довідкового підрозділу УДМС України у Черкаській області є місцем фактичного проживання директора ТОВ "Промтермоізоляція" ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення, а саме договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи, та інші фінансово-господарські документи, що свідчать про ухилення від сплати податків в результаті здійснення незаконних фінансово-господарських операцій з ТОВ "Фірма "САТ Імпекс", ТОВ "Сільвер Груп", ПП "Аляска Плюс" та ПП "Джевел Стайл", які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, а також матеріальні цінності здобуті злочинним шляхом.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області Грицюка І.В.

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя: Грабовий П.С.

Копію ухвали отримав:_____________________________________"____"_______________