Справа № 210/5952/13-к
Провадження № 1-кс/210/1008/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"05" вересня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів,-

ВСТАНОВИВ:

4 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 03 січня 2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 працюючи директором ТОВ «Промметалресурс» (код за ) м. Кривого Рогу, що знаходиться на обліку платників податків в Криворізькій центральній ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області та зареєстровано платником податку на додану вартість з 19.02.2007р., будучи службовою особою субєкта підприємницької діяльності, що виконує організаційно розпорядчі функції і в обовязки якого, відповідно до ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України» №996-ХІV від 16.07.1999 року, входило створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, будучи відповідальним за забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку центральну ДПІ розташовану за адресою: м. Кривий Ріг, проспект Дзержинського 42, а також за повну та своєчасну сплату податків до бюджету, умисно, діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в період з травня по серпень 2012 року, в порушення ст.. 67 Конституції України, п.2, п.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755V (із змінами та доповненнями), шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у звязку з придбанням товарів (робіт, послуг) та, як наслідок неправомірного заниження сум податкових зобовязань з ПДВ, не нарахував та не перерахував до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 2 903 778,93 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за податкові звітні періоди квітень липень 2012 року включно коштів в особливо великих розмірах.

Згідно висновку судово-економічної експертизи №18-13 від 20.08.2013 року, проведеної судовим експертом ОСОБА_5, при формуванні податкового кредиту ТОВ «Промметалресурс» за рахунок здійснення операцій з ТОВ «Живий хліб», підприємством не дотримано вимоги п.2, п.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755V (із змінами та доповненнями), у результаті чого занижено податкові зобовязання з податку на додану вартість за період з квітня по липень 2012 року на загальну суму 2 903 778,93 грн.

Таким чином, дії директора ТОВ «Промметалресурс» ОСОБА_4 призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Своїми умисними діями ОСОБА_4 скоїв злочин, передбачений ст. 212 ч.3 КК України за ознаками умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

21.08.2013 року у відношенні ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженеця с. Софіївка, Каховського району, Херсонської області, громадянина України, не судимого, винесено постанову про підозру у вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

За результатом проведення слідчих (розшукових) дій по встановленню місцезнаходження гр. ОСОБА_4 з'ясовано, що реєстрацію підозрюваного здійснено за адресою: АДРЕСА_1, однак згідно листа ГУ житлового господарства м. Севастополя та оперативної інформації визначено що за даною адресою підозрюваний не проживає, його місцезнаходження не встановлено. При здійсненні виїзду на попередню реєстраційну адресу підозрюваного (м. Севастополь, проспект Гагаріна 17-б) з'ясовано, що квартиру продано у 2005 році, встановити місце знаходження гр. ОСОБА_4 не надалося можливим.

Протягом строку слідства встановлено використання підозрюваним номеру мобільного звязку: 38-069-242-32-65. При встановленні телефонного звязку ОСОБА_4 неодноразово був повідомлений про розслідування по кримінальному провадженню у відношенні посадових осіб ТОВ «Промметалресурс», та викликався для проведення слідчих дій, однак всі виклики слідчого ігнорував.

Станом на теперішній час, підозрюваний, на спроби встановити з ним телефонний звязок не реагує, на дзвінки не відповідає, за місцем реєстрації не знаходиться та причини свого неприбуття до слідчого не повідомляє, що свідчить про намагання ОСОБА_4 уникнути відповідальності за вчинений злочин.

Таким чином виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять інформацію про абонентів мобільного звязку та їх зєднання (із зазначенням IMEI терміналів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, дату та час, тривалість зєднань), з якими спілкується власник абонентського телефонного номеру +38-069-242-32-65 оператор ПАТ «Укртелеком». Дана інформація складає суттєве значення по справі та дасть змогу встановити фактичне місце знаходження підозрюваного гр. ОСОБА_4 В той же час вказана інформація перебуває в електронних документах зазначеного оператора телекомунікацій.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000001, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Відповідно до положень п.7 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, та відповідно до вимог ст. ст. 30, 31 Конституції України, ст. 39 Закону України «Про телекомунікації», керуючись ст. 159, ст.160, п.7 ч.1 ст.162, ст.163, ст.167 ч.2 КПК України, п. 12 листа Вищого спеціалізованого суду України від 29.01.2013 № 223-158/0/4-13, враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення речей і документів (в тому числі електронних), які перебувають у володінні оператора телекомунікації (мобільного звязку) ПАТ «Укртелеком» за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Димитрова 30, та надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням працівникам податкової міліції, копію інформації про вихідні та вхідні дзвінки, тривалість зєднань абонента мобільного звязку SIM +38-069-242-32-65 у період часу з 01.01.2013 по теперішній час , із зазначенням IMEI терміналу та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходив на зв'язок абонент. Надати інформацію про співрозмовників абонента, SIM +38-069-242-32-65, абонентів мобільного звязку та їх зєднання, які спілкуються з абонентом SIM +38-069-242-32-65 у період часу з 01.01.2013 по теперішній час із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, з датою, часом, тривалістю та типом зєднань.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: ОСОБА_1