24 февраля 2010 года
Славянский горрайсуд Донецкой области в составе: председательствующего судьи - Дубановской И.Д. при секретаре - Качиной В.Е. с участием прокурора - Винникова Н.В.
В Славянский горрайсуд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Новиковой Н.С., согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении обьіска по юридическому адресу ООО «Жилстроймастер» по адресу: Донецкая область Славянский район село Андреевка улица 1-го Мая дом № 239, в связи с возбуждением уголовного дела по факту умьішленного уклонения от уплатьі налогов в особо крупньїх размерах. совершенного ОСОБА_2 по признакам преступления. предусмотренного ч.З ст.212 УК Украиньї.
^ В вьіше названном представлений указано, что в период с декабря 2006 года по
август 2009 года ОСОБА_3, являясь ІНФОРМАЦІЯ_1 (ОКПО № 34150150). состоящего на учете плательщиков налогов в Славянской ОГНИ с 28.03.2006 г. и зарегистрированного по юридическому адресу: Донецкая область, Славянский р-н. с. Андреевка, ул. 1-го Мая, д.239, действуя умьішленно, путем необоснованного включення в состав валовьіх затрат и налогового кредита по НДС сумм стоимости субподрядньїх работ, якобьі вьіполненньїх для ООО «Жилстроймастер» со стороньї ЧП «Опт-Спец-ВМ» (ЕГРПО 34767909), ООО «СК Ремстройинвест» (ЕГРПО 33588196), ООО «Велмакс» (ЕГРПО 34939985), ЧП «Стройпроммаш-07» (ЕГРПО 34579968), ООО «Промтех-Холдинг» (ЕГРПО 35127824), ООО «Юзпрогрестрейд» (ЕГРПО 35834153) и ООО «Бизнес-Технологии» (ЕГРПО 31049423) на обьектах, принадлежащих ОО «Клуб бтдьїха «Святьіе горьі»», Управленню Государственного казначейства гор.Славянска ГУ ГКУ в Донецкой области, Славянскому УГГ ОАО «Донецкоблгаз», ОАО «Коксохиммаш», где фактически обьемьі работ бьіли вьіполненьї непосредственно силами ООО «Жилстроймастер», с использованием поддельньїх документов бухгалтерского и налогового учетов, оформленньїх от имени ЧП «Опт-Спец- ВМ», ООО «СК Ремстройинвест», ООО «Велмакс», ЧП «Стройпроммаш-07», ООО «Промтех-Холдинг», ООО «Юзпрогрестрейд» и ООО «Бизнес-Технологии», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украиньї «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговьіе обязательства о налогу на добавленную стоимость на сумму 448768 грн. и, в нарушение п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст. 11 Закона Украиньї «О налогообложении прибьіли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), не начислил и не уплатил налог на прибьшь в сумме 582198 грн.
Всего, в результате преступной деятельности ОСОБА_3, в период с декабря 2006 года по август 2009 года в бюджет Украиньї не уплачено в виде сокрьітьіх налогов денежньїх средств в общей сумме 1030966 грн., что является особо крупньш размером, т.к. в пять тьісяч и более раз превьішает установленньїй законодательством необлагаемьій минимум доходов граждан.
Для полного подтверждения фактов вьіявленньїх нарушений в сфере налогообложения, допущенних служебньїми лицами ООО «Жилстроймастер», следствию необходимьі документьі первинного бухгалтерского и налогового учетов данного предприятия, содержащие информацию о взаиморасчетах с ЧП «Опт-Спец-ВМ», ООО «СК Ремстройинвест», ООО «Велмакс», ЧП «Стройпроммаш-07», ООО «Промтех-Холдинг», ООО «Юзпрогрестрейд» и ООО «Бизнес-Технологии», а также с 00 «Клуб отдьіха «Святьіе горьі»», Управлением Государственного казначейства гор. Славянска ГУ ГКУ в Донецкой области, Славянским УГГ ОАО «Донецкоблгаз» и ОАО «Коксохиммаш».
В соответствии с регистрационньїми документами, юридическим адресом 000 «Жилстроймастер» является адрес: Донецкая область Славянский район село Андреевка улица 1-го Мая дом № 239.
Досудебное следствие по делу предполагает, что вьішеназванньїе и иньїе документи по деятельности ООО «Жилстроймастер» могут находится по юридическому адресу 000 «Жилстроймастер».
У досудебного следствия єсть основания считать, что по юридическому адресу 000 «Жилстроймастер», расположенному по адресу: Донецкая область Славянский район село Андреевка улица 1-го Мая дом № 239 могут находится первичньїе документи бухгалтерского и налогового учетов по финансово - хозяйственной деятельности 000 «Жилстроймастер» за период с 2006 года по 2009 год, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иньїе предмети и документи, которьіе имеют значение для установления истиньї по делу.
Суд, изучив материали уголовного дела, вислушав представителя СО НМ Славянской ОГНИ, заключение прокурора, поддерживающего представление, счигает, что указанное представление должно бить удовлетворено в связи с тем, что по месту регистрации 000 «Жилстроймастер», расположенному по адресу: Донецкая область Славянский район село Андреевка улица 1-го Мая дом № 239 могут находится первичньїе документи бухгалтерского и налогового учетов по финансово - хозяйственной деятельности 000 «Жилстроймастер» за период с 2006 года по 2009 год, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иньїе предмети и документи, которие имеют значение для обьективного расследования уголовного дела.
На основании вьіше изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украиньї,
С целью установления местонахождения первинних документов бухгалтерского и налогового учетов по деятельности 000 «Жилстроймастер», компьютерной техники с носителями информации, иньїх предметов и документов, которие могут свидетельствовать о фактических товарно - денежних потоках при осуществлении финансово - хозяйственной деятельности данньїм субьектом предпринимательской деятельности, дать разрешение на проведение обьіска по месту регистрации 000 «Жилстроймастер», расположенному по адресу: Донецкая область Славянский район село Андреевка улица 1-го Мая дом № 239.
Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской ОГНИ Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Славянского горрайоного суда