Справа № 1-85/11
27.12.2012 Дзержинский районный суд г. Харькова в составе:
председательствующего судьи Грищенко И.А.
при секретаре Самогнезд О.И.
с участием прокурора Ищенко К.Ю.
с участием защитников ОСОБА_1, ОСОБА_2,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Харькове уголовное дело по обвинению ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, не работающего, зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, фактически проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5, Задонецкий сельский совет, дачный кооператив "Коропов Хутор", ранее судимого-
в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 191 и ч. 2 ст. 205 УК Украины,
У С Т А Н О В И Л :
Таким образом, вследствие ненадлежащего исполнение директором ООО фирмы "Харьковоблагротехника" ОСОБА_3 своих должностных обязанностей, из-за недобросовестного отношения в ним, он своими противоправными действиями причинил интересам ООО фирмы «Харьковагроснаб» и ЧФ "Агросервис 2002 " материальный ущерб на вышеуказанные суммы, что привело к тяжким последствиям.
Кроме того, в период времени с 2010 года по 2011 года ОСОБА_3, действуя умышленно из корыстных побуждений с целью использования юридических лиц для прикрытия незаконной деятельности, приобрел на имена подставных лиц семь субъектов предпринимательской деятельности юридических лиц: ЧП «Украинский центр экологии», ООО «ТД Бумаги и картона», ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Синергия-А», ООО «Легал Свит», ООО «ПТК Донбасс» и ЧП «Сфера-С», которые использовал для прикрытия своей незаконной деятельности по конвертации денежных средств и необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путем отражения в налоговой отчетности указанных фиктивных предприятий бестоварных финансово-хозяйственных операций, тем самым причинив государству материальный ущерб в крупном размере, при следующих обстоятельствах:
В 2010 году ОСОБА_3, действуя умышленно из корыстных побуждений с целью получения максимальной прибыли от занятия предпринимательской деятельности в сфере торговли горюче-смазочными материалами за счет необоснованного отражения в налоговой отчетности предприятий налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, разработал преступный план приобретения и использования субъектов предпринимательской деятельности юридических лиц для прикрытия незаконной деятельности по формированию необоснованного налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путем отражения в налоговой отчетности указанных фиктивных предприятий бестоварных финансово-хозяйственных операций по приобретению горюче-смазочных материалов. Согласно разработанного ОСОБА_3 преступного плана, ОСОБА_3 должен осуществить поиск лиц, которые согласятся за денежное вознаграждение приобрести на свое имя юридические лица и возложить на себя обязанности директоров предприятий. После государственной регистрации изменений в учредительных документах приобретенных предприятий, ОСОБА_3, не ставя в известность подставных лиц, на имена которых приобретены данные предприятия, о преступности своих действий, начинает использовать указанные предприятия для осуществления предпринимательской деятельности по реализации горюче-смазочных материалов. В соответствии с разработанным ОСОБА_3 планом, одни предприятия должны использоваться ОСОБА_3 для реализации покупателям горюче-смазочных материалов, приобретенных ОСОБА_3 за наличные денежные средства без включения в их стоимость налога на добавленную стоимость, а следовательно без права отражения в налоговой отчетности предприятия налогового кредита по налогу на добавленную стоимость. При этом при реализации горюче-смазочных материалов в адрес предприятий-покупателей, ОСОБА_3 включает в стоимость горюче-смазочных материалов суммы налога на добавленную стоимость, а в налоговой отчетности указанных предприятий указывает бестоварные финансово-хозяйственные операции по приобретению указанных горюче-смазочных материалов у другой части предприятий, приобретенных им на имена подставных лиц, тем самым незаконно формируя у предприятия, от имени которого была произведена реализация, налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость. Таким образом, налоговые обязательства по уплате налога на добавленную стоимость, возникшие у предприятий, от имени которых была осуществлена реализация горюче-смазочных материалов в адрес покупателей, полностью погашаются за счет отраженных в налоговой отчетности сумм налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, незаконно сформированных в результате фактически бестоварных финансово-хозяйственных операций с другими предприятиями, приобретенными ОСОБА_3 на имена подставных лиц. В результате вышеуказанной преступной схемы, разработанной и в последствии реализованной ОСОБА_3, увеличивается размер дохода, полученного ОСОБА_3 от реализации горюче-смазочных материалов за счет включения в стоимость горюче-смазочных материалов налога на добавленную стоимость, а в результате недоначисления в бюджет сумм налога на добавленную стоимость, включенных в стоимость реализованных горюче-смазочных материалов, и отражения в налоговой отчетности приобретенных предприятий сумм незаконно сформированного налогового кредита, государству причиняется материальный ущерб.
Так, в ноябре 2010 года, ОСОБА_3, действуя умышленно согласно разработанного им преступного плана с целью подбора лиц, на имена которых можно зарегистрировать юридические лица, которые в последствии использовать в прикрытии незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, используя то, что учредители ООО «НПК Стройсервисэлектро» (ЕГРПОУ 32869981), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_6, желают продать корпоративные права на указанное предприятие другим лицам, предложил ОСОБА_11 за денежное вознаграждение приобрести на свое имя указанное предприятие и возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом ОСОБА_3, не желая ставить ОСОБА_11 в известность о преступности своих намерений, убедил последнего в законности дальнейшего использования предприятия ООО «НПК Стройсервисэлектро» в реализации горюче-смазочных материалов.
ОСОБА_11, будучи введенным в обман ОСОБА_3 о том, что предприятие будет использоваться в законной финансово-хозяйственной деятельности, дал свое согласие выступить учредителем и приобрести юридическое лицо - ООО «НПК Стройсервисэлектро», возложить на себя обязанности директора предприятия, и зарегистрировать изменения в учредительных документах предприятиях в органах государственной регистрации.
После этого, в ноябре 2010 года ОСОБА_3, реализуя свой преступный план, с целью приобретения фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, обеспечил подписание ОСОБА_11 договора купли-продажи ООО «НПК Стройсервисэлектро», новой редакции устава ООО «НПК Стройсервисэлектро» и протокола общих сборов ООО «НПК Стройсервисэлектро» № 3 от 30.11.2010 года, согласно которым ОСОБА_11 был включен в состав учредителей ООО «НПК Стройсервисэлектро» и назначен на должность директора предприятия, а также подписал другие документы, необходимые для приобретения и регистрации изменений в учредительных документах предприятия.
После подписание ОСОБА_11 всех учредительных документов ООО «НПК Стройсервисэлектро» ОСОБА_3, действуя умышленно, с целью приобретения фиктивного субъекта хозяйствования, организовал предоставление подписанных ОСОБА_11 документов в Департамент государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского Совета для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «НПК Стройсервисэлектро».
После осуществления указанных действий ОСОБА_11 согласно заранее достигнутой договоренности передал все полученные учредительные, налоговые и банковские документы ООО «НПК «Столйсервисэлектро» ОСОБА_3
Реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_3 стал использовать предприятие ООО «НПК Стройсервисэлектро» с целью прикрытия незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость. В ходе использования предприятия ООО «НПК Стройсервисэлектро» ОСОБА_3 за наличные денежные средства приобретал горюче-смазочные материалы по цене, в которую не были включены суммы налога на добавленную стоимость, а в налоговой отчетности ООО «НПК Стройсервисэлектро» отражал не имевшие место бестоварные операции по приобретению горюче-смазочных материалов у иного фиктивного предприятия ООО «Торговый дом бумаги и картона» (ЕГРПОУ 36371417), которое ОСОБА_3 также приобрел на имя подставного лица, но уже по цене, которая включала налог на добавленную стоимость, тем самым обеспечивая незаконное формирование у ООО «НПК Стройсервисэлектро» налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.
Таким образом, за период с декабря 2010 года по март 2011 года в результате использования ОСОБА_3 предприятия ООО «НПК Стройсервисэлектро» в незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путем отражения в налоговой отчетности предприятия бестоварных финансово-хозяйственных операций по приобретению горюче-смазочных материалов согласно заключения судебно-экономической экспертизы №51 от 22.08.2012 была необоснованно минимизирована база налогообложения по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 11 269 705 гривен, тем самым государству причинен крупный материальный ущерб в виде не доначисления в бюджет налога на добавленную стоимость на указанную сумму.
Кроме того, в ноябре 2010 года, ОСОБА_3, действуя повторно, умышленно, согласно разработанного им преступного плана с целью подбора лиц, на имена которых можно зарегистрировать юридические лица, которые в последствии использовать в прикрытии незаконной деятельности по конвертации денежных средств и необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость предприятий, которые ОСОБА_3 приобретет на подставных лиц, используя то, что учредители ООО «Торговый дом Бумаги и картона» (ЕГРПОУ 36371417), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_8, желают продать корпоративные права на указанное предприятие другим лицам, предложил ОСОБА_12 за денежное вознаграждение приобрести на свое имя указанное предприятие и возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом ОСОБА_3, не желая ставить ОСОБА_12 в известность о преступности своих намерений, убедил последнего в законности дальнейшего использования предприятия ООО «Торговый дом бумаги и картона» в реализации горюче-смазочных материалов.
ОСОБА_12, будучи введенным в обман ОСОБА_3 о том, что предприятие будет использоваться в законной финансово-хозяйственной деятельности, дал свое согласие выступить учредителем и приобрести юридическое лицо - ООО «Торговый дом бумаги и картона», возложить на себя обязанности директора предприятия, и зарегистрировать изменения в учредительных документах предприятиях в органах государственной регистрации.
После этого, в декабре 2010 года ОСОБА_3, реализуя свой преступный план, с целью приобретения фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, обеспечил подписание ОСОБА_12 договора купли-продажи ООО «Торговый дом бумаги и картона», новой редакции устава ООО «Торговый дом бумаги икартона» и протокола общих сборов №2 ООО «Торговый дом бумаги и картона» от 01.12.2010 года, согласно которым ОСОБА_12 был включен в состав учредителей ООО «Торговый дом бумаги и картона» и назначен на должность директора предприятия, а также подписал другие документы, необходимые для приобретения и регистрации изменений в учредительных документах предприятия.
После подписания ОСОБА_12 всех учредительных документов ООО «Торговый дом бумаги и картона» ОСОБА_3, действуя умышленно, с целью приобретения фиктивного субъекта хозяйствования, организовал предоставление подписанных ОСОБА_12 документов в Департамент государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского Совета для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «Торговый дом бумаги и картона».
После осуществления указанных действий ОСОБА_12 согласно заранее достигнутой договоренности передал все полученные учредительные, налоговые и банковские документы ООО «Торговый дом бумаги и картона» ОСОБА_3
Таким образом, за период с декабря 2010 года по январь 2011 года в результате использования ОСОБА_3 предприятия ООО «Торговый дом бумаги и картона» в незаконной деятельности по конвертации денежных средств и необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путем отражения в налоговой отчетности предприятия бестоварных финансово-хозяйственных операций согласно заключения судебно-экономической экспертизы №51 от 22.08.2012 была необоснованно минимизирована база налогообложения по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 1 435 318 гривен, тем самым государству причинен крупный материальный ущерб в виде не доначисления в бюджет налога на добавленную стоимость на указанную сумму.
Кроме того, в феврале 2011 года, ОСОБА_3, действуя повторно, умышленно, согласно разработанного им преступного плана с целью подбора лиц, на имена которых можно зарегистрировать юридические лица, которые в последствии использовать в прикрытии незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, используя то, что учредители ЧП «Украинский центр экологии» (ЕГРПОУ 36627363), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_9, желают продать корпоративные права на указанное предприятие другим лицам, предложил ОСОБА_12 за денежное вознаграждение приобрести на свое имя указанное предприятие и возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом ОСОБА_3, не желая ставить ОСОБА_12 в известность о преступности своих намерений, убедил последнего в законности дальнейшего использования предприятия ЧП «Украинский центр экологии» в реализации горюче-смазочных материалов.
ОСОБА_12, будучи введенным в обман ОСОБА_3 о том, что предприятие будет использоваться в законной финансово-хозяйственной деятельности, дал свое согласие выступить учредителем и приобрести юридическое лицо - ЧП «Сфера-С», возложить на себя обязанности директора предприятия, и зарегистрировать изменения в учредительных документах предприятиях в органах государственной регистрации.
После этого, в феврале 2011 года ОСОБА_3, реализуя свой преступный план, с целью приобретения фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, обеспечил подписание ОСОБА_12 договора купли-продажи ЧП «Украинский центр экологии», новой редакции устава ЧП «Украинский центр экологии» и решения №3 учредителей ЧП «Украинский центр экологии» от 15.02.2011 года, согласно которым ОСОБА_12 был включен в состав учредителей ЧП «Украинский центр экологии» и назначен на должность директора предприятия, а также подписал другие документы, необходимые для приобретения и регистрации изменений в учредительных документах предприятия.
После подписание ОСОБА_12 всех учредительных документов ЧП «Украинский центр экологии» ОСОБА_3, действуя умышленно, с целью приобретения фиктивного субъекта хозяйствования, организовал предоставление подписанных ОСОБА_12 документов в Департамент государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского Совета для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ЧП «Украинский центр экологии».
После осуществления указанных действий ОСОБА_12 согласно заранее достигнутой договоренности передал все полученные учредительные, налоговые и банковские документы ЧП «Украинский центр экологии» ОСОБА_3
Реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_3 стал использовать предприятие ЧП «Украинский центр экологии» с целью прикрытия незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость. В ходе использования предприятия ЧП «Украинский центр экологии» ОСОБА_3 за наличные денежные средства приобретал горюче-смазочные материалы по цене, в которую не были включены суммы налога на добавленную стоимость, а в налоговой отчетности ЧП «Украинский центр экологии» отражал не имевшие место бестоварные операции по приобретению горюче-смазочных материалов у иного фиктивного предприятия ООО «Торговый дом бумаги и картона» (ЕГРПОУ 36371417), которое ОСОБА_3 также приобрел на имена подставных лица, но уже по цене, которая включала налог на добавленную стоимость, тем самым обеспечивая незаконное формирование у ЧП «Украинский центр экологии» налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.
Таким образом, за период с марта 2011 года по май 2011 года в результате использования ОСОБА_3 предприятия ЧП «Украинский центр экологии» в незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путем отражения в налоговой отчетности предприятия бестоварных финансово-хозяйственных операций по приобретению горюче-смазочных материалов согласно заключения судебно-экономической экспертизы №51 от 22.08.2012 была необоснованно минимизирована база налогообложения по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 45 335 216 гривен, тем самым государству причинен крупный материальный ущерб в виде не доначисления в бюджет налога на добавленную стоимость на указанную сумму.
Кроме того, в апреле 2011 года, ОСОБА_3, действуя повторно, умышленно, согласно разработанного им преступного плана с целью подбора лиц, на имена которых можно зарегистрировать юридические лица, которые в последствии использовать в прикрытии незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, используя то, что учредители ООО «Синергия-А» (ЕГРПОУ 36429482), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_10, желают продать корпоративные права на указанное предприятие другим лицам, предложил ОСОБА_13 за денежное вознаграждение приобрести на свое имя указанное предприятие и возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом ОСОБА_3, не желая ставить ОСОБА_13 в известность о преступности своих намерений, убедил последнего в законности дальнейшего использования предприятия ООО «Синергия-А» в реализации горюче-смазочных материалов.
ОСОБА_13, будучи введенным в обман ОСОБА_3 о том, что предприятие будет использоваться в законной финансово-хозяйственной деятельности, дал свое согласие выступить учредителем и приобрести юридическое лицо - ООО «Синергия-А», возложить на себя обязанности директора предприятия, и зарегистрировать изменения в учредительных документах предприятиях в органах государственной регистрации.
После этого, в апреле 2011 года ОСОБА_3, реализуя свой преступный план, с целью приобретения фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, обеспечил подписание ОСОБА_13 договора купли-продажи ООО «Синергия-А», новой редакции устава ООО «Синергии-А» и протокола общих сборов ООО «Синергия-А» от 15.04.2011 года, согласно которым ОСОБА_13 был включен в состав учредителей ООО «Синергия-А» и назначен на должность директора предприятия, а также подписал другие документы, необходимые для приобретения и регистрации изменений в учредительных документах предприятия.
После подписание ОСОБА_13 всех учредительных документов ООО «Синергия-А» ОСОБА_3, действуя умышленно, с целью приобретения фиктивного субъекта хозяйствования, организовал предоставление подписанных ОСОБА_13 документов в Департамент государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского Совета для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «Синергия-А».
После осуществления указанных действий ОСОБА_13 согласно заранее достигнутой договоренности передал все полученные учредительные, налоговые и банковские документы ООО «Синергия-А» ОСОБА_3
Реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_3 стал использовать предприятие ООО «Синергия-А» с целью прикрытия незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость. В ходе использования предприятия ООО «Синергия-А» ОСОБА_3 за наличные денежные средства приобретал горюче-смазочные материалы по цене, в которую не были включены суммы налога на добавленную стоимость, а в налоговой отчетности ООО «Синергия-А» отражал не имевшие место бестоварные операции по приобретению горюче-смазочных материалов у иных фиктивных предприятий ЧП «Украинский центр экологии» (ЕГРПОУ 36627363) и ООО «Торговый дом бумаги и картона» (ЕГРПОУ 36371417), которые ОСОБА_3 также приобрел на имена подставных лица, но уже по цене, которая включала налог на добавленную стоимость, тем самым обеспечивая незаконное формирование у ООО «Синергия-А» налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.
Таким образом, за период с апреля 2011 года по июнь 2011 года в результате использования ОСОБА_3 предприятия ООО «Синергия-А» в незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путем отражения в налоговой отчетности предприятия бестоварных финансово-хозяйственных операций по приобретению горюче-смазочных материалов согласно заключения судебно-экономической экспертизы №51 от 22.08.2012 была необоснованно минимизирована база налогообложения по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 13 072 174 гривен, тем самым государству причинен крупный материальный ущерб в виде не доначисления в бюджет налога на добавленную стоимость на указанную сумму.
Кроме того, в мае 2011 года, ОСОБА_3, действуя посторно, умышленно, согласно разработанного им преступного плана с целью подбора лиц, на имена которых можно зарегистрировать юридические лица, которые в последствии использовать в прикрытии незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, используя то, что учредители ЧП «Сфера-С» (ЕГРПОУ 32949970), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_11, желают продать корпоративные права на указанное предприятие другим лицам, предложил ОСОБА_14 за денежное вознаграждение приобрести на свое имя указанное предприятие и возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом ОСОБА_3, не желая ставить ОСОБА_14 в известность о преступности своих намерений, убедил последнего в законности дальнейшего использования предприятия ЧП «Сфера-С» в реализации горюче-смазочных материалов.
ОСОБА_14, будучи введенным в обман ОСОБА_3 о том, что предприятие будет использоваться в законной финансово-хозяйственной деятельности, дал свое согласие выступить учредителем и приобрести юридическое лицо - ЧП «Сфера-С», возложить на себя обязанности директора предприятия, и зарегистрировать изменения в учредительных документах предприятиях в органах государственной регистрации.
После этого, в мае 2011 года ОСОБА_3, реализуя свой преступный план, с целью приобретения фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, обеспечил подписание ОСОБА_15 договора купли-продажи ЧП «Сфера-С», новой редакции устава ЧП «Сфера-С» и протокола решения учредителя ЧП «Сфера-С» от 20.05.2011 года, согласно которым ОСОБА_14 был включен в состав учредителей ЧП «Сфера-С» и назначен на должность директора предприятия, а также подписал другие документы, необходимые для приобретения и регистрации изменений в учредительных документах предприятия.
После подписание ОСОБА_15 всех учредительных документов ЧП «Сфера-С» ОСОБА_3, действуя умышленно, с целью приобретения фиктивного субъекта хозяйствования, организовал предоставление подписанных ОСОБА_15 документов в Департамент государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского Совета для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ЧП «Сфера-С».
После осуществления указанных действий ОСОБА_14 согласно заранее достигнутой договоренности передал все полученные учредительные, налоговые и банковские документы ЧП «Сфера-С» ОСОБА_3
Реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_3 стал использовать предприятие ЧП «Сфера-С» с целью прикрытия незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость. В ходе использования предприятия ЧП «Сфера-С» ОСОБА_3 за наличные денежные средства приобретал горюче-смазочные материалы по цене, в которую не были включены суммы налога на добавленную стоимость, а в налоговой отчетности ЧП «Сфера-С» отражал не имевшие место бестоварные операции по приобретению горюче-смазочных материалов у иных фиктивных предприятий ООО «Синергия-А» (ЕГРПОУ 36429482), ООО «Легал Свит» (ЕГРПОУ 37191226), ООО «ПТК Донбас» (ЕГРПОУ 36456448) которые ОСОБА_3 также приобрел на имена подставных лиц, но уже по цене, которая включала налог на добавленную стоимость, тем самым обеспечивая незаконное формирование у ЧП «Сфера-С» налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.
Таким образом, за период с мая 2011 года по сентябрь 2011 года в результате использования ОСОБА_3 предприятия ЧП «Сфера-С» в незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путем отражения в налоговой отчетности предприятия бестоварных финансово-хозяйственных операций по приобретению горюче-смазочных материалов согласно заключения судебно-экономической экспертизы №51 от 22.08.2012 была необоснованно минимизирована база налогообложения по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 9 065 687 гривен, тем самым государству причинен крупный материальный ущерб в виде не доначисления в бюджет налога на добавленную стоимость на указанную сумму.
Кроме того, в июне 2011 года, ОСОБА_3, действуя повторно, умышленно, согласно разработанного им преступного плана с целью подбора лиц, на имена которых можно зарегистрировать юридические лица, которые в последствии использовать в прикрытии незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, используя то, что учредители ООО «Легал Свит» (ЕГРПОУ 37191226), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_12, офис 703, желают продать корпоративные права на указанное предприятие другим лицам, предложил ОСОБА_16 за денежное вознаграждение приобрести на свое имя указанное предприятие и возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом ОСОБА_3, не желая ставить ОСОБА_16 в известность о преступности своих намерений, убедил последнего в законности дальнейшего использования предприятия ООО «Легал Свит» в реализации горюче-смазочных материалов.
ОСОБА_16, будучи введенным в обман ОСОБА_3 о том, что предприятие будет использоваться в законной финансово-хозяйственной деятельности, дал свое согласие выступить учредителем и приобрести юридическое лицо - ООО «Легал Свит», возложить на себя обязанности директора предприятия, и зарегистрировать изменения в учредительных документах предприятиях в органах государственной регистрации.
После этого, в июне 2011 года ОСОБА_3, реализуя свой преступный план, с целью приобретения фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, обеспечил подписание ОСОБА_16 договора купли-продажи ООО «Легал Свит», новой редакции устава ООО «Легал Свит» и протокола общих сборов ООО «Легал Свит» от 03.06.2011 года, согласно которым ОСОБА_16 был включен в состав учредителей ООО «Легал Свит» и назначен на должность директора предприятия, а также подписал другие документы, необходимые для приобретения и регистрации изменений в учредительных документах предприятия.
После подписание ОСОБА_16 всех учредительных документов ООО «Легал Свит» ОСОБА_3, действуя умышленно, с целью приобретения фиктивного субъекта хозяйствования, организовал предоставление подписанных ОСОБА_16 документов в Департамент государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского Совета для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «Легал Свит».
После осуществления указанных действий ОСОБА_16 согласно заранее достигнутой договоренности передал все полученные учредительные, налоговые и банковские документы ООО «Легал Свит» ОСОБА_3
Реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_3 стал использовать предприятие ООО «Легал Свит» с целью прикрытия незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость. В ходе использования предприятия ООО «Легал Свит» ОСОБА_3 за наличные денежные средства приобретал горюче-смазочные материалы по цене, в которую не были включены суммы налога на добавленную стоимость, а в налоговой отчетности ООО «Легал Свит» отражал не имевшие место бестоварные операции по приобретению горюче-смазочных материалов у иных фиктивных предприятий ООО «Синергия-А» (ЕГРПОУ 36429482) и ООО «ПТК Донбас» (ЕГРПОУ 36456448), которые ОСОБА_3 также приобрел на имена подставных лиц, но уже по цене, которая включала налог на добавленную стоимость, тем самым обеспечивая незаконное формирование у ООО «Синергия-А» налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.
Таким образом, за период с июня 2011 года по октябрь 2011 года в результате использования ОСОБА_3 предприятия ООО «Легал Свит» в незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путем отражения в налоговой отчетности предприятия бестоварных финансово-хозяйственных операций по приобретению горюче-смазочных материалов согласно заключения судебно-экономической экспертизы №51 от 22.08.2012 была необоснованно минимизирована база налогообложения по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 18 055 853 гривен, тем самым государству причинен крупный материальный ущерб в виде не доначисления в бюджет налога на добавленную стоимость на указанную сумму.
Кроме того, в июле 2011 года, ОСОБА_3, действуя повторно, умышленно, согласно разработанного им преступного плана с целью подбора лиц, на имена которых можно зарегистрировать юридические лица, которые в последствии использовать в прикрытии незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, используя то, что учредители ООО «ПТК «Донбас» (ЕГРПОУ 36456448), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_13, желают продать корпоративные права на указанное предприятие другим лицам, предложил ОСОБА_13 за денежное вознаграждение приобрести на свое имя указанное предприятие и возложить на себя обязанности директора предприятия. При этом ОСОБА_3, не желая ставить ОСОБА_13 в известность о преступности своих намерений, убедил последнего в законности дальнейшего использования предприятия ООО «ПТК «Донбас» в реализации горюче-смазочных материалов.
ОСОБА_13, будучи введенным в обман ОСОБА_3 о том, что предприятие будет использоваться в законной финансово-хозяйственной деятельности, дал свое согласие выступить учредителем и приобрести юридическое лицо - ООО «ПТК «Донбас», возложить на себя обязанности директора предприятия, и зарегистрировать изменения в учредительных документах предприятиях в органах государственной регистрации.
После этого, в июле 2011 года ОСОБА_3, реализуя свой преступный план, с целью приобретения фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, обеспечил подписание ОСОБА_13 договора купли-продажи ООО «ПТК «Донбас», новой редакции устава ООО «ПТК «Донбас» и протокола общих сборов ООО «ПТК «Донбас» от 19.07.2011 года, согласно которым ОСОБА_13 был включен в состав учредителей ООО «ПТК Донбас» и назначен на должность директора предприятия, а также подписал другие документы, необходимые для приобретения и регистрации изменений в учредительных документах предприятия.
После подписание ОСОБА_13 всех учредительных документов ООО «ПТК «Донбас» ОСОБА_3, действуя умышленно, с целью приобретения фиктивного субъекта хозяйствования, организовал предоставление подписанных ОСОБА_13 документов в Департамент государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского Совета для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «ПТК «Донбас».
После осуществления указанных действий ОСОБА_13 согласно заранее достигнутой договоренности передал все полученные учредительные, налоговые и банковские документы ООО «ПТК «Донбас» ОСОБА_3
Реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_3 стал использовать предприятие ООО «ПТК «Донбас» с целью прикрытия незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость. В ходе использования предприятия ООО «ПТК «Донбас» ОСОБА_3 за наличные денежные средства приобретал горюче-смазочные материалы по цене, в которую не были включены суммы налога на добавленную стоимость, а в налоговой отчетности ООО «ПТК «Донбас» отражал не имевшие место бестоварные операции по приобретению горюче-смазочных материалов у иного фиктивного предприятия ООО «Легал Свит» (ЕГРПОУ 37191226) которое ОСОБА_3 также приобрел на имя подставного лица, но уже по цене, которая включала налог на добавленную стоимость, тем самым обеспечивая незаконное формирование у ООО «ПТК «Донбас» налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.
Таким образом, за период с августа 2011 года по сентябрь 2011 года в результате использования ОСОБА_3 предприятия ООО «ПТК «Донбас» в незаконной деятельности по необоснованному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путем отражения в налоговой отчетности предприятия бестоварных финансово-хозяйственных операций по приобретению горюче-смазочных материалов согласно заключения судебно-экономической экспертизы №51 от 22.08.2012 была необоснованно минимизирована база налогообложения по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 5 511 394 гривен, тем самым государству причинен крупный материальный ущерб в виде не доначисления в бюджет налога на добавленную стоимость на указанную сумму.
Допрошенным в судебном заседании подсудимый виновным себя в совершении инкриминируемых ему преступлений, предусмотренных ч.5 ст.191 УК Украины, не признал и пояснил, что 06.03.2002 года он как директор ООО фирмы «Харьковоблагротехника» заключил с ООО фирмой «Харьковагроснаб» договор №7 на поставку лемехов в количестве 5000 шт., после их получения он реализовал полученную продукцию ЧП «НПС», однако ЧП «НПС» вернула их как некачественные. Он обратился с исковым заявлением в Хозяйственный суд Харьковской области о признании договора поставки недействительным, суд отказал ему в удовлетворении исковых требований . Он признает долг перед ООО фирмой «Харьковагроснаб», однако рассчитаться с ООО фирмой «Харьковагроснаб» не смог по причине, того, что некоторые фирмы, которые приобрели у него лемеха, не рассчитались с ним. Деньги, полученные от реализации лемехов, были им направлены на погашение кредитов и налоговых обязательств. По решению Хозяйственного суда Харькоувской области с ООО фирмы "«Харьковоблагротехника» в пользу ООО фирма «Харьковагроснаб» было взыскано 150 000 грн по выше заключенному договору поставки лемехов. Отдел государственной исполнительной службы занимался исполнением решения суда, был наложен арест на имущество ООО фирмы "«Харьковоблагротехника». Таким образом, считает, что между участниками договорных отношений возник хозяйственно- правовой спор, который разрешен в судебном порядке. По какой причине не было исполнено решение суда ему не известно.
04. 04.2002 года между ним , как директором ООО фирмы «Харьковоблагротехника», и директором ЧФ «Агросервис 2002» ОСОБА_7, был заключен договор №2 на поставку семян подсолнечника в количестве 2,5 тонны и ячменя в количестве 10 тонн на общую сумму 45 000 гривен с отсрочкой платежа до 31.05.2002 года. В том же месяце, т.е. в апреле 2002 года, с директором ЧФ «Агросервис 2002» был заключен договор №14 на поставку трактора ЮМЗ на сумму 45 ООО гривен с отсрочкой платежа до 25.05.2002 года , при чем указанные два договора никакого отношения к друг другу не имели и не являлись взаимозачетными. Трактор по договору №14 мог быть поставлен только после внесения ЧФ «Агросервис 2002» оплаты в сумме 45 000 гривен. Приобретенные у ЧФ «Агросервис 2002» семена он сразу же реализовал двум фирмам , однако указанные фирмы расчет за поставленные семена произвели на в полном объеме , в связи с чем он не смог рассчитаться с ЧФ «Агросервис 2002». В настоящее время руководство ЧФ "Агросервис 2002" к нему претензий материального характера не предъявляет. Свою вину в совершении инкриминируемых ему преступлений , направленных на приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) в целях прикрытия незаконной деятельности и осуществления видов деятельности, относительно которых имеется запрет признал и пояснил, что совершал их при вышеуказанных обстоятельствах.
Не смотря на непризнание подсудимым своей вины в причинении его действиями тяжких последствий интересам юридических лиц ООО фирма "Харьковоблагроснаб" и ЧФ "Агросервис 2002" , на признание вины в совершении фиктивного предпринимательства, его виновность подтверждается собранными по уголовному делу доказательствами:
по эпизоду завладения имуществом ООО фирмы «Харьковагроснаб»:
- исследованными в ходе судебного разбирательства показаниями свидетеля ОСОБА_17, который на досудебном следствии пояснил, что он работает директором ООО фирмы «Харьковагроснаб». 04.03.2002 по договору №5 от 04.03.02 он приобрел у СПДФЛ ОСОБА_18 5000 шт. лемехов на общую сумму 166860 грн., и получил по накладной №7/2 от 05.03.2002. В этот же день 05.03.2000 был составлен акт о качестве лемехов. После этого, он решил их продать ООО фирма «Харьковоблагротехника». Заключив договор поставки №7 от 06.03.2002 и по накладной №5 от 06.03.2002 лемеха в количестве 5000 шт. были получены представителем ООО фирма «Харьковоблагротехника». 24 апреля 2002 года ОСОБА_19 обратился в НИТИ ХГТУСХ за заключением о качественности лемехов, однако представителя ООО фирмы «Харьковагроснаб» для отобрания образцов для исследования не приглашал. 22 мая 2002 года ООО фирма «Харьковоблагротехника» в лице ОСОБА_19 обратился с исковым заявлением в Хозяйственный суд Харьковской области с иском о признании сделки недействительной из-за плохого качества лемехов. В ходе рассмотрения гражданского дела была проведена металлотехническая экспертиза по качеству лемехов, куда представителя ООО фирмы «Харьковагроснаб» для отобрания образцов для исследования в ХНИИСЭ никто не пригласил. Хозяйственный суд отказал в удовлетворении исковых требований ОСОБА_19
т.1 л.д.111-112, 143-144, т.10 л.д.43
- приказом №6-К от 03.12.2001 года о назначении генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью фирмы «Харьковоблагротехника» (ООО фирма «Харьковоблагротехника») ОСОБА_19
- Уставом ООО фирма «Харьковоблагротехника», зарегистрированого решением Дергачевской районной государственной администрации Харьковской области №840 от 29.12.1997 года, в котором отражены функциональные обязанности и права генерального директора ОСОБА_19.
т.1 л.д.79,81,82,83,
- Данными акта от 05.03.2002 приемки и качества лемехов в количестве 5000 штук на сумму 166860 грн., поступивших 05.03.2002 в ООО фирму «Харьковагроснаб» по накладной №7/2 от 05.03.2002 согласно договора №5 от 04.03.2002 от СПДФЛ ОСОБА_18
- Оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_20, которая поясняла в ходе досудебного следствия , что она работает с 2001 года менеджером в ООО фирме «Харьковагроснаб». Эта фирма поставляет запасные части на сельхозтехнику. Акт №1/4 от 05 марта 2002 года приемки продукции по качеству и комплектности полученной ООО фирмой «Харьковагроснаб» был составлен 05 марта 2002 года в г. Харькове по ул. Гарибальди, 5-А на складе ООО фирмы «Харьковагроснаб». В качестве специалистов по лемехам, для определения их качества и подтверждения заводского изготовления, ОСОБА_17 были приглашены посторонние люди с других фирм, занимающиеся покупкой и реализацией запасных частей на сельхозтехнику - ОСОБА_21 и ОСОБА_22. По прибытии на склад фирмы в присутствии ОСОБА_23, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_24, ОСОБА_21 и ОСОБА_22 были осмотрены все лемеха и составлен акт. Учитывая, что в нашей фирме я работаю менеджером по покупке и реализации запасных частей на сельхозтехнику, то я имею представление как выглядит лемех. В процессе приемки лемехов от продавца ОСОБА_18, они были осмотрены всеми членами комиссии и было установлено, что они качественные, изготовлены заводским способом, имеют выбитую маркировку на боковой поверхности лемеха ПНЧС 01.702.
- Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_21И, который пояснил, что он в 2002 году работал в ООО «Украгрозапчасти» менеджером, в которую ООО фирма «Харьковагроснаб» поставляла зап.части. Акт №1/4 от 05 марта 2002 года приемки продукции по качеству и комплектности полученной ООО фирмой «Харьковагроснаб» был составлен 05 марта 2002 года в г.Харькове по ул.Гарибальди,5-А на складе ООО фирмы «Харьковагроснаб», куда он был приглашен ОСОБА_17 в качестве специалиста по лемехам для определения качества лемехов и подтверждения заводского изготовления. Имея техническое образование, на протяжении с 1993 года он работает с запчастями на сельхозтехнику. По прибытии на склад Пасаженикова было предъявлено на складе 5000 штук лемехов, которые в присутствии его, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_23, ОСОБА_24 и ОСОБА_22 были осмотрены все лемеха и составлен настоящий акт. В процессе осмотра лемехов он узнал, что данные лемеха ООО фирмой «Харьковагроснаб» приобретены у присутствующего ОСОБА_18 При осмотре лемехов установлено, что он изготовлен из периодической лемешной полосы, которая изготовляется на заводе им.Петровского в ^Днепропетровске, имеет выбитую маркировку на боковой поверхности лемеха ПНЧС 01.702 с наплавкой. Комиссия установила по внешнему виду лемеха, размеру, профилю полосы и нанесенной маркировке, такую маркировку наносит только Одесский завод-изготовитель, другие завода такую маркировку не ставит. При осмотре всех лемехов было установлено комиссией, что они все изготовлены заводским способом и брака среди них не выявлено. Осмотренные ими лемеха имели наплавку на рабочие кромки, то это говорит уже о том, что они маркировки 01.702 и имеют определенную твердость металла.
- Исследованными показаниями свидетеля ОСОБА_24, которая пояснила, что она работала в период с 1998 по 2005 года главным бухгалтером в ООО фирме «Харьковагроснаб», которая поставляла зап.части на сельхозтехнику. Акт №1/4 от 05 марта 2002 года приемки продукции по качеству и комплектности полученной ООО фирмой «Харьковагроснаб» был составлен 05 марта 2002 года в г.Харькове по ул.Гарибальди,5-А на складе ООО фирмы «Харьковагроснаб», куда были приглашены ОСОБА_17 в качестве специалистов по лемехам для определения качества лемехов и подтверждения заводского изготовления посторонние люди с других фирм, занимающиеся покупкой и реализацией зап.частей на сельхозтехнику - ОСОБА_21 и ОСОБА_22. По прибытии на склад нашей фирмы по ул. Гарибальди,5-А она вместе с ОСОБА_17 предъявили на складе 5000 штук лемехов, которые в присутствии ее, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_20, ОСОБА_21 и ОСОБА_22 были осмотрены все лемеха и составлен настоящий акт. Лемеха осмотрены всеми членами комиссии и было установлено, что они изготовлены заводским способом, имеет выбитую маркировку на боковой поверхности лемеха ПНЧС 01.702.
- Данными договора поставки №7 от 06 марта 2002 года, заключенным между ООО фирмой «Харьковагроснаб» и ООО фирмой «Харьковоблагротехника», согласно которого ООО фирма «Харьковагроснаб» продает лемеха в количестве 5000 штук на общую сумму 169980 грн., а ООО фирма «Харьковоблагротехника» их приобретает.
- Данными акладной №5 от 06.03.2002 года, согласно которой ООО фирма «Харьковагроснаб» отпустила ООО фирме «Харьковоблагротехника» лемеха в количестве 5000 штук на общую сумму 169980 грн.
- Данными акта приема векселя от 07.03.2002 на сумму 169980 грн. со сроком платежа до 02.04.2002г., полученным ООО фирмой «Харьковагроснаб» от ООО фирмы «Харьковоблагротехника».
- Оглашенными в ходе судебного следствия показаниями свидетеля ОСОБА_25, который на досудебном следствии пояснил, что в марте 2002 года работал менеджером в ООО «Харьковагроснаб». ОСОБА_26 предложил ему, чтобы он нашел покупателя на лемеха в количестве 5000 шт. Он познакомился с директором ООО «Харьковоблагротехника» ОСОБА_19, которому предложил лемеха по 34 грн. за 1 шт. на условии поставлять ему лемеха партиями, т.е. он реализует небольшими партиями лемеха и деньги будет перечислять от реализации на расчетный счет ООО «Харьковагроснаб», однако ОСОБА_19 категорически отказался, ссылаясь на то, что ему необходима вся партия лемехов 5000 шт., которые он распределит по своим точкам сбыта и когда деньги будут поступать на его расчетный счет, он будет рассчитываться с нами. В качестве гарантии ОСОБА_19 после получения лемехов выписал нам вексель на всю сумму 169980 грн., убеждая нас, что он является надежным гарантом оплаты. Подходило время оплаты по договору и векселю, однако ОСОБА_3 отказывался платить и предложил нам запчасти на автомобиль ЗИЛ, однако он стал отказываться, но ОСОБА_19 стал навязывать данные запчасти в качестве взаиморасчетов. При встрече с ОСОБА_19 он узнал, что поставщик запчастей на автомобиль ЗИЛ требовал от ОСОБА_19 предоплату на эти запчасти. Он стал интересоваться рынком сбыта на запчасти, чтобы каким-то образом продать эти запчасти и вернуть деньги за лемеха. Однако сколько не искал покупателя на эти запчасти не нашел. По одному из телефонных звонков по объявлению он узнал, что данные запчасти на автомобиль ЗИЛ можно продать только как металлолом, исходя из этого он сделал вывод, что ОСОБА_3 в качестве оплаты за поставленные лемеха хотел поставить им неликвидные автозапчасти, которые они фактически могли продать только как металлолом.
О своих выводах он сообщил ОСОБА_26, который сообщил, что оплату за лемеха возьмет только деньгами. ОСОБА_19 перечислил 7000 грн. за лемеха и категорически поставил нас перед фактом, что если мы не заберем у него запчасти на ЗИЛ, то он вообще никогда не будет с нами рассчитываться. Когда пришло время рассчитываться по векселю ОСОБА_19 деньги не перечислил и вексель был опротестован у нотариуса.
т.1 л.д. 113-114,145-147, т.2 л.д. 94
- Оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_8, которая на досудебном следствии пояснила, что в должности
ведущего специалиста материально-технического снабжения ООО фирмы
«Харьковоблагротехника» проработала в период с 1998 по 2003 год. В марте 2002 года лемеха по договору между ООО фирмой «Харьковоблагротехника» и ООО фирмой «Харьковагроснаб» получал по доверенности ОСОБА_27, а она завела карточку складского учета этих лемехов. Она видела только несколько образцов этих лемехов 2-3 штуки, т.к. все полученные ОСОБА_27 лемеха были сложены на арендованном складе в г. Дергачи Харьковской области. Эту карточку складского учета она вела только по документам - доверенностям, накладным и договорам, т.к. ее рабочее место располагалось на ул. Космической, 21 в офисе «Харьковоблагротехника». На складе в г. Дергачи все эти лемеха выдавала кладовщица по имени ОСОБА_8, которая в 2003 году умерла. Акты о списании запчастей ООО фирмы «Харьковоблагротехника», в том числе и лемехов ПНЧС- 702 от 27.06.2003, 30.08.2002. и 30.11.2002. она подписывала. По списанию данных лемехов была составлена комиссия, списание происходило на основании документов, т.к. ООО фирма «Харьковоблагротехника» лемеха использовала при вспашке земли предприятиями, поэтому после использования лемехов они списывались т.к. они числились за ООО фирмой «Харьковоблагротехникой». Каких-либо нареканий по поводу качества лемехов, которые были списаны ООО фирмой «Харьковоблагротехникой» - не было. Она не вела учет только расхода и списания в карточке складского учета лемехов. О возвращеннии мехов в ООО фирму «Харьковоблагротехнику» она записи делала.
т.2 л.д.69-72, т. 10 л.д.139
- исполнительной надписью частного нотариуса ОСОБА_6 от 10.04.2002 о взыскании с ООО фирмы «Харьковоблагротехника» в адрес ООО фирмы «Харьковагроснаб» ленег в сумме 164610 грн.
- данными выводов документально-бухгалтерской ревизии от 05.03.2002 года, согласно готорой материальный ущерб ООО фирме «Харьковагроснаб» причинен в сумме 162980 грн.
- данными заключеня экономической экспертизы №26 от 18.07.2006г., подтверждающей выводы акта документально-бухгалтерской ревизии о причиненном ущербе на сумму 162980 грн.
- уставом ООО фирмы «Харьковагроснаб», зарегистрированным 12 января 1998 года в исполкоме Харьковского городского Совета под №25190036, согласно которого, гбщество обладает на праве коллективной собственности обособленным имуществом, имеет самостоятельный баланс.
- данными протокола выемки от 13.08.03 года бухгалтерских документов в ООО фирме Харьковоблагротехника»
- данными карточки складского учета материалов на получение лемехов ООО фирмой Харьковоблагротехника» от ООО фирмы «Харьковагроснаб» и их реализацию ООО ПКП Мотор-Агро», ГСП «Богодуховская агротехника», ОАО «Первомайское РТП».
- данными накладной №485 от 17.10.02 - ООО ПКП «Мотор-Агро» - 200 шт. на сумму 4800 грн.
- данными накладных №№297 от 11.03.02, 301 от 12.03.02, 305 от 12.03.02, 308 от 12.03.02, 302 от 12.03.02., 908 от 01.07.02, 909 от 01.07.02, 911 от 01.07.02, 936 от 03.07.02, 953 от
04.07.2, 1024 от 10.07.02, 1052 от 12.07.02, 1396 от 15.08.02, 1366 от 27.08.02, 1457 от
06.09.2, 1462 от 06.09.02, согласно которых в счет оплаты за полученные лемехи ООО ПКП «Мотор-Агро» отпустило ООО фирме «Харьковоблагротехника» запчасти к сельскохозяйственной технике на сумму 102700,56 грн.
- решением Харьковского апелляционного хозяйственного суда от 08.04.2003 об отказе в удостоверении исковых требований ООО фирмы «Харьковоблагротехника» о признании договора поставки №7 от 06.03.2002г. не действительным. Суд установил, что отсутствие в актах приемки и заключении эксперта данных о маркировке не дает оснований утверждать, что исследовались именно проданные ООО фирмой «Харьковагроснаб» лемеха, тем более, что при приемке ответчиком лемехов у своего продавца маркировка на них зафиксирована актом приема по качеству №1/4 от 05.03.2002. Таким образом, истец не довел надлежащими документами факт продажи ответчиком некачественных лемехов, поэтому его исковые требования необоснованные. Кроме того, согласно гл.20 Гражданского Кодекса Украины, ст.234 истец, в случае продажи ему некачественной продукции, не требовал расторжения договора по основаниям продажи ему некачественной продукции, и его требования о признании договора недействительным по основаниям некачественной продукции не подлежит удовлетворению, поскольку эти основания не предусмотрены законом для признания договора недействительным. Поэтому можно поставить под сомнения предоставленный истцом в Хозяйственный суд акт от 14.04.02 о фактическом качестве лемехов возвращенных ООО «Харьковоблагротехнике» фирмой ЧП «НПС» в количестве 5000 шт., которые фактически ЧП «НПС» из показаний директора ОСОБА_29 не получал и не видел, а делал возврат лемехов лишь по документам по накладной №4В от 27.05.2002 на 2900 шт., а не на 5000 шт.
- оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_29 , который на досудебном следствии пояснил, что, являясь директором ЧП «НПС», в марте 2002 года ОСОБА_19 предложил ему купить лемеха в количестве 5000 шт. 07 марта 2002 года между ООО фирмой «Харьковоблагротехника» и ЧП «НПС» был заключен договор №04-01/1 на поставку лемехов в количестве 5000 шт. После заключения сделки он лемеха не видел и не получал, что подтверждается накладной №4В от 09.04.2002, в которой отсутствует его подпись о получении лемехов в количестве 5000 шт. 01.04.02 ОСОБА_19 привез ему образец одного лемеха и они снова в этот же день перезаключили с ним договор поставки лемехов только в количестве 2900 шт. за тем же номером 04-01/1, но ОСОБА_19 сертификат качества лемехов не предоставил, поэтому после заключения договора №04-01/1 от 01.04.02 он отказался их получать на складе у ОСОБА_19, мотивируя тем, что когда ОСОБА_19 предоставит сертификат качества, тогда он получит со склада лемеха и произведет оплату. ОСОБА_19 сертификат качества ему не предоставил, и он, аннулируя договор №04-01/1 от 01.04.02, выписал накладную №4В от 27.05.02 о возврате ООО фирме «Харьковоблагротехнике» 2900 шт. лемехов. Никаких лемехов он от ОСОБА_19 не получал и не видел.
Показания ОСОБА_19 о том, что все приобретенные лемеха некачественные опровергаются следующими данными:ООО фирма
«Харьковоблагротехника» обращалась в Харьковский Хозяйственный суд о признании договора поставки №7 от 06.03.2002г. между ООО фирмой «Харьковоблагроснаб» и ООО фирмой «Харьковоблагротехника» недействительным. Из материалов уголовного дела установлено, что 06.03.2002г. ООО фирма «Харьковоблагротехника» получила по накладной №5 согласно договора №7 лемеха в количестве 5000 шт. от ООО фирма «Харьковоблагроснаб», и на следующий день 07.03.2002 ООО фирма «Харьковоблагротехника» заключила договор №04-01/1 от 07.03.2002г. с ЧП «НПС» на поставку последней лемехов в количестве 5000 штук, которые ЧП «НПС» фактически не получала лемеха. Однако, в складской карточке учета лемехов ООО фирмы «Харьковоблагротехника» имеется запись, что ЧП «НПС» получили в апреле 2002 года лемеха в количестве 2900 штук, а 27 мая 2002 года по накладной №4В возвратили полностью 2900 шт. Запись складской карточки учета о возврате лемехов ЧП «НПС» в количестве 2900 штук в адрес ООО фирме «Харьковоблагротехника» подтверждается накладной №4-В от 27.05.2002г. Записи в карточке складского учета о том, что ЧП «НПС» получали лемеха в количестве 5000 шт. нет. Нет записи в карточке складского учета и возврате ЧП «НПС» лемехов в количестве 5000 шт., тогда на каком основании ОСОБА_19 составляет акт 14.04.02 о фактическом качестве лемехов возвращенных ЧП «НПС».
По эпизоду завладения имуществом ЧФ «Агросервис 2002»
- исследованными в судебном заседании показаниями потерпевшего ОСОБА_9, который на досудебном следствии пояснял, что с 11 апреля 2002 он является учредителем ЧФ «Агросервис 2002», а с 12.04.2002 вступил в должность директора указанной фирмы и является таковым до настоящего времени. После вступления в должность директора среди финансово-бухгалтерской документации он обнаружил договор поставки №2 от 04.04.2002, который был заключен ЧФ «Агросервис 2002» в лице директора ОСОБА_7 и ООО фирмой «Харьковоблагротехника» в лице ОСОБА_19 В соответствии с указанным договором ЧФ «Агросервис 2002» поставила ООО фирме «Харьковоблагротехника» семена подсолнечника в количестве 2.5 тонн и ячменя в количестве 10 тонн на общую сумму 45 000 гривен с отсрочкой платежа до 31.05.2002. Кроме того, со слов ОСОБА_7 ему стало известно, что с целью обеспечения оплаты по договору №2 от 04.04.2002 в тот же день между ЧФ «Агросервис 2002» в лице директора ОСОБА_7 и ООО фирмой «Харьковоблагротехника» в лице ОСОБА_19 был заключен договор поставки трактора ЮМЗ-8070-0Э стоимостью 45 000 гривен с отсрочкой платежа до 31.05.2002. Однако в указанный в договорах срок оплата за семена ООО фирмой «Харьковоблагротехника» произведена не была, соответствующий трактор не поставлен. В связи с этим он несколько раз ездил в офис к ОСОБА_19, однако последний от выполнения условий договоров стал уклоняться, мотивируя тем, что полученные у ЧФ «Агросервис 2002» семена он реализовал каким-то двум фирмам, которые расчет с ним не произвели. Кроме того, ОСОБА_19 на протяжении 2002-2007 годов постоянно сообщал ОСОБА_9, что рассчитается с ним, как только ему поступят денежные средства на расчетный счет. В феврале 2003 года ОСОБА_30 обратился в милицию с заявлением о совершении в отношении него мошенничества, по данному факту было возбуждено уголовное дело. С целью избежания ответственности ОСОБА_19 20.03.2003 выписал ОСОБА_9 простой вексель на сумму 45 000 гривен с сроком оплаты - по предъявлению, при этом сообщив, что выплатит сумму долга без применения векселя, а вексель является просто подтверждением его обязательств и готовности их выполнить. ОСОБА_9, будучи заверенным в том, что ОСОБА_19 выполнит договорные обязательства и выплатит ему долг по векселю, написал заявление в милицию с просьбой прекратить уголовное дело по факту мошенничества со стороны ОСОБА_3 Уголовное дело на основании этого заявления было прекращено, однако после предъявления векселя к оплате ОСОБА_19 в очередной раз своих обещаний не выполнил, вексель признал недействительным без указания причин, которые могли препятствовать его оплате. В связи с этим ОСОБА_9 обратился к нотариусу в г.Дергачи, которая вынесла протест на неоплату векселя и поставила исполнительную надпись. В ходе исполнительного производства была возмещена сумма в размере примерно 3000 гривен. До настоящего времени ОСОБА_19 ущерб ему не возместил, и уклоняется от выполнения договорных обязательств.
т. 11 л.д.38, л.д.104
- исследованными показаниями свидетеля ОСОБА_7, который в ходе досудебного следствия пояснил, что примерно в течение одного месяца в марте-апреле 2002 года он являлся директором ЧФ «Агросервис 2002".
04.04.2002 по договору поставки №2 ЧФ «Агросервис 2002» в его лице поставила 00< фирме «Харьковоблагротехника» семена подсолнечника в количестве 2,5 тонны и ячменя количестве 10 тонн на общую сумму 45 000 гривен с отсрочкой платежа до 31.05.200 Условия договора поставки обговаривались и согласовывались между ОСОБА_19 ОСОБА_31, который помогал вести хозяйственную деятельность ЧФ «Агросервис 2002». Одновременно, с целью получения гарантий оплаты указанного договора поставки №2, был заключен договор №15 на поставку трактора ЮМЭ-8070-03. О том, произведен расчет ООО фирмой «Харьковоблагротехника» с ЧФ «Агросервис 2002», ОСОБА_7 ничего пояснить не может в связи с тем, что вскоре после заключения договора он уволился из ЧФ «Агросервис 2002» и уехал на временное проживание в Россию.
- приказом №2-К от 25.04.2002 по ЧФ «Агросервис 2002» об увольнении с должности директора ОСОБА_7 с 25.04.2002 года.
- приказом №3-К от 25.04.2002 по ЧФ «Агросервис» о назначении на должность директора ОСОБА_9 с 25.04.2002 года по настоящее время.
- данными договора поставки №2 от 04.04.2002 между поставщиком ЧФ «Агросервис 2002» в ггце директора ОСОБА_7 и заказчиком - ООО фирмой «Харьковоблагротехника» в інде директора ОСОБА_19 на поставку семян подсолнечника в количестве 2,5 тонн и гчменя в количестве 10 тонн на общую сумму 45 000 гривен, с указанием срока платежа до 31.05.2002.
- данными договора поставки №15 от 04.04.2002 между поставщиком ООО фирмой Харьковоблагротехника» в лице директора ОСОБА_19 и заказчиком ЧФ «Агросервис 2002» в лице директора ОСОБА_7, на поставку - трактора ЮМЗ-8070-03 на общую сумму 45 000 гривен, с указаним срока договора - 31.05.2002.
- данными доверенности серии ЯДЮ №924812, выданной 04.04.2002 на имя ОСОБА_8 на получение у ЧФ «Агросервис 2002» семян подсолнечника и ячменя на сумму 45 000 гривен.
- данными накладной №2 от 04.04.2002 об отпуске ЧФ «Агросервис 2002» в адрес ООО фирмы Харьковоблагротехника» семян подсолнечника в количестве 2,5 тонн и ячменя в количестве 10 тонн на общую сумму 45 000 гривен.
- данными протокола изъятия документов исполнительного производства по взысканию долга с ООО фирмы «Харьковоблагротехника» в пользу ЧФ «Агросервис 2002».
т.11 л.д.84-85, т. 12 л.д.88,89
- вещественными доказательствами: документами исполнительного производства по взысканию с ООО фирмы „Харьковоблагротехника в адрес ЧФ „Агросервис 2002 денег в сумме 3024 грн.
т.11 л.д.86-97, т.12 л.д.90-108
- заявлением №23/ПП от 28.07.2003 от имени директора ЧФ «Агросервис 2002» го Н.И. в адрес частного нотариуса Дергачевского районного нотариального округа
о вынесении протеста на не оплату векселя.
- данными акта частного нотариуса Дергачевского нотариального округа ОСОБА_10 от 29.07.2003 о протесте векселя о неоплате
- данными исполнительного листа частного нотариуса Дергачевского нотариального округа ОСОБА_10 от 01.08.2003 о взыскании с ООО фирмы «Харьковоблагротехника» денежных средств в сумме 45 000 грн.
- данными протокола изъятия у директора ЧФ «Агросервис 2002» ОСОБА_9 кассовых книг ЧФ »Агросервис 2002» за период 2002 -2007 годов.
- данными протокола осмотра и признания вещественным доказательством по уголовному делу: кассовых книг ЧФ «Агросервис 2002» за год 2002-2007 года, в ходе осмотра которых установлено, что денежные средства в кассу ЧФ "Агросервис 2002» за семена от ООО фирмы «Харьковоблагротехника» не поступали, т.12 л.д.177-178
- данными приказа №6-К от 03.12.2001 года о назначении ОСОБА_3 генеральным директором ООО фирма «Харьковоблагротехника»
- уставом ООО фирмы «Харьковоблагротехника», зарегистрированным решением Дергачевской районной государственной администрации Харьковской области №840 от 29. 12.1997 года, в которой отражены функциональные обязанности генерального директора
- данными выписок банков о движении денежных средств по расчетным счетам ООО фирмы «Харьковоблагротехника», где отражено, что ООО фирма «Харьковоблагротехника» под руководством директора ОСОБА_19 осуществляло активную финансово-хозяйственную деятельность на протяжении 2002 -2007 годов, о чем свидетельствуют данные о поступлении на расчетные счета денежных средств, которые могли быть использованы для погашения задолженности перед ЧФ «Агросервис 2002» по договору поставки №2 от 04.04.2002.
т.8 л.д.10-100, т.9 л.д.83-177
т. 11 л. д.202-203,204, т. 12 л.д.122
т.12 л.д.142-143, л.д.164
- оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_34, который пояснил, что он является одним из учредителем СООО АФ «Обрий», а в период времени с 2000 года по март 2005 года состоял в должности исполнительного директора указанного предприятия. Ведением переговоров и решением всех финансовых вопросов в фирме занимался ОСОБА_32, однако исходя из бухгалтерских документов, а также со слов ОСОБА_32 ему известно, что СООО АФ «Обрий» сотрудничала с ООО фирмой «Харьковоблагротехника», у которого приобретала в апреле 2002 года семена подсолнечника и ячменя. Семена подсолнечника были плохого качества, т.к. дали очень низкий урожай, однако расчет с ООО фирмой «Харьковоблагротехника» был произведен в полном объеме летом 2003 года. В том числе, часть долга была погашена запасными частями к сельхозтехнике. При покупке семян визуально установить какого они качества было невозможно, только осенью 2002 года было установлено что они плохо качества после схожести.
т.11 л.д.195-196, т.12 л.д.140-141
- оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_35, который пояснил, что с 26.06.2006 до настоящего времени он является исполнительным директором СООО АФ «Обрий». В соответствии с имеющимися финансово-бухгалтерскими документами СООО АФ «Обрий» задолженности перед ООО фирмой «Харьковоблагротехника» не имеет, напротив такая задолженность существует у ООО фирмы «Харьковоблагротехника» перед СООО АФ «Обрий» в сумме приблизительно 44 ООО гривен. Задолженность образовалась в результате неоплаты ООО фирмой «Харьковоблагротехника» поставленных запасных частей.
- данными протокола изъятия у директора СООО АФ «Обрий» ОСОБА_35 бухгалтерских документов СООО АФ «Обрий».
- вещественными доказательствами: накладной №204 от 09.10.2002 СООО АФ «Обрий»; ведомостью №60 движения зерна и иной продукции за 11.10.2002 СООО АФ «Обрий»; доверенностью серии ЯЕУ№358602 от 08.10.2002 с печатью ООО фирмы «Харьковоблагротехника»; накладной №266 от 16.07.2003 СООО АФ «Обрий»; доверенностью серии ЯЖЦ №413975 от 16.07.2003 с печатью ООО фирмы «Харьковоблагротехника»; платежным поручением №131 за 05.09.2002 СООО АФ «Обрий»; копией налоговой накладной №2 от 21.01.2004; копией накладной №8 от 21.01.2004; копией рукописного акта сверки взаимных расчетов между «Харьковоблагротехника» и СООО АФ «Обрий»; копией доверенности серии ЯЖУ №135924 от 21.01.2004 с печатью ООО фирмы «Харьковоблагротехника»; копией акта сверки взаимных расчетов от 17.11.2003 между СООО АФ «Обрий» и ООО фирмой «Харьковоблагротехника»; копия докладной записки на имя главы Коломакской рай.гос.администрации от директора СООО АФ «Обрий» ОСОБА_34; журналом учета 10-2 за июль 2002 года СООО АФ «Обрий»; журналом без названия за 2002 год СООО АФ «Обрий» ; журналом учета 10-2 за октябрь 2002 года СООО АФ «Обрий»; журналом учета 10-2 за апрель 2002 года СООО АФ «Обрий», изъятые у директора СООО АФ «Обрий» ОСОБА_35, которые осмотрены и приобщены к материалам уголовного дела.
- исследованными показаниями свидетеля ОСОБА_36, который пояснил, что он работал в ООО фирме «Харьковоблагротехника» и 09.10.2002 года получал у СООО АФ «Обрий» подсолнечник в количестве 12 тонн по доверенности серии ЯЕУ№358602 от 08.10.2002. О получении у ООО АФ «Обрий» свидетельствует его подпись в накладной №204 от 09.10.2002. Указанные семена были выписаны СООО Агрофирмой «Обрий» в счет погашения долгов перед ООО фирмой «Харьковоблагротехника».
- оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_37, который пояснил, что он работал в ООО фирме «Харьковоблагротехника» и по доверенности серии ЯЖЦ №413975 от 26.07.2003 получал у СООО АФ «Обрий» запчасти на сумму 25 926,25 грн. за долги СООО АФ «Обрий» перед ООО фирмой «Харьковоблагротехника». О том, что запчасти были им получены в СООО АФ «Обрий» свидетельствует его подпись в товарной накладной №266 от 16.07.2003.
- оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_40, который подтвердил факт отпуска СООО агрофирмой «Обрий» ООО фирме «Харьковоблагротехника» в счет погашения имеющегося долга запчастей 34 наименований согласно заявки №345 от 03.12.2003, и пояснил, что по состоянию на 29.01.2004 ООО фирма «Харьковоблагротехника» имела задолженность перед СООО АФ «Обрий», которую ОСОБА_19 обещал погасить путем вспашки 1900 га земли, которая находилась в пользовании СООО АФ «Обрий». По просьбе ОСОБА_40, с целью подтверждения намерения ОСОБА_19 произвести вспашку земли, ОСОБА_19
29.01.2004 написал записку с обещанием вспахать землю в счет погашения долга, однако, несмотря на свои обещания землю ОСОБА_19 не вспахал.
- данными протокола осмотра и приобщения к материалам уголовного дела
вещественных доказательств: записки от имени ОСОБА_19 и копии письма от имени генерального директора ООО фирмы «Харьковоблагротехника» в адрес директора СООО АФ «Обрий» ОСОБА_32 №345 от 03.12.2003 с приложением в виде заявки на запчасти 34-х наименований, предоставленными ОСОБА_40, которые осмотрены и приобщены к материалам уголовного дела.
- данными акта документальной бухгалтерской проверки финансово-хозяйственных ЧФ «Агросервис 2002», ООО фирмы «Харьковоблагротехника», СООО Агрофирмы «Обрий», за период с 01.04.2002 по 01.04.2007 г., в ходе которой установлено, что директором ООО фирмы «Харьковоблагротехника» ОСОБА_19 нанесен материальный ущерб ЧФ «Агросервис 2002» в сумме 41 976, 00 гривен.
- оглашенными показаниями свидетеля ОСОБА_41, который пояснил, что с декабря 2001 по февраль 2003 года он состоял в должности генерального директора ООО АФ «Надия», которая находилась в с.Октябрьское Харьковского района Харьковской области. В апреле 2002 года согласно договора из ООО фирмы «Харьковоблагротехника» в адрес ООО АФ «Надия» поступили семена подсолнечника «Свиточ» в количестве 1,5 тонн, при визуальном осмотре семян установить, что они были плохого качества, было не возможно. Однако, расчет за указанные семена был произведен в обязательном порядке в связи с тем, что генеральный директор ООО фирмы «Харьковоблагротехника» ОСОБА_19 занимал весомое положение в ООО АФ «Надия» т.к. являлся соучредителем ООО АФ «Надия». Расчет за указанные семена был осуществлен путем отгрузки в пользу ООО фирмы «Харьковоблагротехника» подсолнечника в количестве 110 тонн, о чем свидетельствует запись под порядковым номером 396 в журнале регистрации накладных за 2002 год ООО АФ «Надия». Документов по этой сделке у него не сохранилось в связи с ликвидацией ООО АФ «Надия».
- данными протокола изъятия бухгалтерских документов ООО АФ «Надия» у бывшего директора ООО АФ «Надия» ОСОБА_42
- вещественным доказательством: журналом регистрации накладных за 2002 год ООО АФ «Надия», осмотренный и приобщенный к материалам уголовного дела.
т.11 л.д.211-212,213
- вещественными доказательствами: копией ликвидационного отчета с приложением от 04.12.2006; списком дебиторской задолженности по ООО АФ «Надия» на 01.08.2003. , в котором указано, что ООО фирма «Харьковоблагротехника» имеет задолженность перед ООО АФ «Надия» на сумму 8747 грн.
Таким образом, в ходе судебного следствия доказательств того, что подсудимый, как должностное лицо, путем злоупотребления завладел имуществом ООО фирмы "Харьковоблагроснаб" и ЧФ "Агросервис 2002" , не добыто. Стороной обвинения не представлено надлежащих доказательств, подтверждающих факт завладения
ОСОБА_3 чужим имуществом каким- либо способом.
В результате халатного отношения ОСОБА_3 к своим должностным обязанностям, выразившееся в неисполнении в полном объеме условий договоров поставки, заключенных с представителями гражданских истцов- Пасажениковым А.В. и ОСОБА_9 , для гражданских истцов- ООО фирмы "Харьковоблагроснаб" и ЧФ "Агросервис 2002" наступили тяжкие последствия в виде причинения материального ущерба в особо крупных размерах.
В связи с чем, суд квалифицирует действия подсудимого по ч. 2 ст. 367 УК Украины, как должностная халатность, то есть ненадлежащее исполнение служебным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее тяжкие последствия интересам юридического лица.
Принимая во внимание то обстоятельство, что подсудимый ОСОБА_3 дал признательные показания при проведении досудебного следствия и в ходе судебного заседания в рамках предъявленного ему обвинения по эпизодам использования юридических лиц для прикрытия незаконной деятельности , а также то, что подсудимый не оспаривает фактических обстоятельств дела, указанных в обвинительном заключении, правильно понимает содержание этих обстоятельств, у суда не возникает сомнений в добровольности и истинности позиции подсудимого, вследствие чего, суд считает его вину в совершении данных преступлений полностью доказанной.
Таким образом, суд квалифицирует действия ОСОБА_3 по эпизоду использования предприятия ООО "НПК Стройсервисэлектро" - ч. 2 ст. 205 УК Украины- как приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) в целях прикрытия незаконной деятельности и осуществления видов деятельности, относительно которых имеется запрет (фиктивное предпринимательство), причинившее крупный материальный ущерб государству, по эпизодам использования предприятий- ООО "Торговый дом бумаги и картона", ЧП "Украинский центр экологии", ООО "Смнергия-А", ЧП "Сфера- С", ООО "Легал СВИТ", ООО "ПТК "Донбасс"- по ч. 2 ст. 205 УК Украины- как приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) в целях прикрытия незаконной деятельности и осуществления видов деятельности, относительно которых имеется запрет (фиктивное предпринимательство), причинившее крупный материальный ущерб государству, совершенное повторно.
При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, которые в силу ст. 12 УК Украины является не тяжкими, личность подсудимого, который ранее судим, на учетах у врача-нарколога и врача- психиатра не состоит, имеет постоянное место жительства, где характеризуется положительно, признал вину в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 205 УК Украины, раскаялся в содеянном, Также судом принимается во внимание то обстоятельство, что тяжких последствий от содеянного не наступило.
На основании изложенного, суд считает, что дальнейшее исправление, перевоспитание подсудимого, предупреждение совершения им новых преступлений возможно без изоляции его от общества.
Также судом учитывается то обстоятельство, что в соответствии со ст. 49 УК Украины истек срок давности привлечения ОСОБА_3 к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 367 УК Украины. Санкция ч. 2 ст. 205 УК Украины предусматривает наказание в виде штрафа.
Обстоятельством , смягчающим ответственность подсудимого, согласно ст. ст. 66 УК Украины , судом признается частичное признание вины в содеянном.
Обстоятельств, отягчающих ответственность, судом не установлено.
По делу представителем гражданского истца ООО фирма "Харьковоблагроснаб" ОСОБА_5 заявлен гражданский иск на общую сумму 269 980 грн. В эту сумму гражданский истец включает причиненный предприятию материальный ущерб в сумме 169 980 гривен, моральный ущерб в размере 100 000 грн.
Представитель гражданского истца в ходе судебного разбирательства поддержал заявленные требования, просил иск удовлетворить. Заявленные гражданским истцом исковые требования подлежат частичному удовлетворению. В части возмещения материального ущерба в размере 169 980 гривен подлежат частичному удовлетворению , так как являются законными и обоснованными, однако материалами дела подтвержден тот факт, что сумма в размере 7 000 грн были подсудимым перечислена на расчетный счет ООО фирмы "Харьковоблагроснаб", поэтому завяленная сумма подлежит уменьшению. Требования в части взыскания в пользу ОСОБА_5 суммы морального ущерба в размере 100 000 грн не подлежат удовлетворению, так как не нашла своего подтверджения в ходе судебного разбирательства, представитель гражданского истца не предоставил суду доказательств, подтверждающих, что причинение такого вреда имело место.
По эпизодам фиктивного предпринимательства гражданские иски не заявлены.
Вещественные доказательства по делу документы исполнительного производства по взысканию с ООО фирмы „Харьковоблагротехника в адрес ЧФ „Агросервис 2002 денег в сумме 3024 грн,
Накладная №204 от 09.10.2002 СООО АФ «Обрий»; ведомостью №60 движения зерна и иной продукции за 11.10.2002 СООО АФ «Обрий»; доверенность серии ЯЕУ№358602 от 08.10.2002 с печатью ООО фирмы «Харьковоблагротехника»; накладной №266 от 16.07.2003 СООО АФ «Обрий»; доверенность серии ЯЖЦ №413975 от 16.07.2003 с печатью ООО фирмы «Харьковоблагротехника»; платежное поручение №131 за 05.09.2002 СООО АФ «Обрий»; копия налоговой накладной №2 от 21.01.2004; копией накладной №8 от 21.01.2004; копия рукописного акта сверки взаимных расчетов между «Харьковоблагротехника» и СООО АФ «Обрий»; копия доверенности серии ЯЖУ №135924 от 21.01.2004 с печатью ООО фирмы «Харьковоблагротехника»; копия акта сверки взаимных расчетов от 17.11.2003 между СООО АФ «Обрий» и ООО фирмой «Харьковоблагротехника»; копия докладной записки на имя главы Коломакской рай.гос.администрации от директора СООО АФ «Обрий» ОСОБА_34; журнал учета 10-2 за июль 2002 года СООО АФ «Обрий»; журналом без названия за 2002 год СООО АФ «Обрий» ; журнал учета 10-2 за октябрь 2002 года СООО АФ «Обрий»; журнал учета 10-2 за апрель 2002 года СООО АФ «Обрий», журнал регистрации накладных за 2002 год ООО АФ «Надия», копия ликвидационного отчета с приложением от 04.12.2006; список дебиторской задолженности по ООО АФ «Надия» на 01.08.2003 года , записка от имени ОСОБА_19 и копия письма от имени генерального директора ООО фирмы «Харьковоблагротехника» в адрес директора СООО АФ «Обрий» ОСОБА_32 №345 от 03.12.2003 с приложением в виде заявки на запчасти 34-х наименований- хранить в материалах уголовного дела. Финансово-хозяйственная документация изъятая на ЧСП «Сподобовка»,ЧСП «Сподобовка Агро», ГП МОУ «Харьковское управление начальника работ», ПАО ТМ «Змиевская овощная фабрика», ООО «Славянское -5», СФХ «Кременчуцкого Николая Ивановича», СФХ «Ольга», ООО «ТД» «ВВК Плюс», ООО «Анастасия», ООО «Схид Лиз», ЧП «Поюс», ООО «Єдність», ЧП «ОСОБА_43Н.», ООО «КП Леменг», ООО «Митрейд»,ООО «ТД Ханс Т», ООО «Нафтаоптторг», ЧФ «Демос», СООО «Агроном», ООО «Паритет-Агротрейд», ООО «Укрнафко», ООО «Укрпостач», ЧП «НПО Экотехнологии», ООО «Энергомехснаб», ООО «Нефтепродукт», ООО «Петроль-РЗС», ООО «Техспец Стил», ООО «ТЦП», ООО «Вивас-7» находится в материалах уголовного дела т. т. 45-52. Документы юридических, регистрационных дел и налоговой отчетности ЧП «Сфера-С», ООО «Легал Свит», ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «ПТК Донбас», ООО « ТД Бумаги и картона», ООО «Синергия-А», ЧП «Украинский центр экологии», изъятые в налоговых инспекциях г.Харькова и Харьковской области, а также в Департаменте государственной регистрации юридических лиц и физических лиц-предпринимателей Харьковского городского совета находятся в материалах уголовного дела т.т. 27-34 . Документация по расчетным счетам ЧП «Украинский центр экологии», ООО «ТД Бумаги и картона», ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Синергия-А», ООО «Легал Свит», ООО «ПТК» Донбасс», ЧП «Сфера-С», а также по расчетным счетам ОСОБА_13, ОСОБА_16, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_14, изъятые в банковских учреждениях г.Харькова находятся в материалах уголовного дела. т.т.17-26. Финансово-хозяйственная, налоговая и иная документация ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Легал Свит», ООО «ПТК Донбас», ЧП «Украиснкий центр экологии», ЧП «Сфера-С», ООО «Синергия-А», ООО «ТД Бумаги и Картона», которые были изъяты в ходе выемки 16.09.2011 у свидетеля ОСОБА_12 находятся в материалах уголовного дела, печать ЧП «Украинский центр экологии» (код 36627363), ежедневник с черновыми записями с логотипом «Златобанк» и два блокнота с незаполненными накладными находятся на хранении в камере хранения СУ ГУМВД Украины в Харьковской области. т.т.7-9, т.36, л.д.161. Финансово-хозяйственные и налоговые документы ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Легал Свит», ООО «ПТК Донбас», ЧП «Украиснкий центр экологии», ЧП «Сфера-С», ООО «Синергия-А», ООО «ТД Бумаги и Картона», которые были изъяты в ходе обыска квартиры АДРЕСА_1, находятся в материалах уголовного дела. т.т. 10-16. Ф инансово-хозяйственные, регистрационные и налоговые документы ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Легал Свит», ЧП «Украиснкий центр экологии», ЧП «Сфера-С», ООО «Синергия-А», которые были изъяты в ходе обыска 16.09.2011 в автомобиле «Митсубиси Лансер» г/н НОМЕР_1 у свидетеля ОСОБА_44, находятся в материалах уголовного дела. т.т. 5-6. Финансово-хозяйственные и налоговые документы ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Легал Свит», ООО «ПТК Донбас», ЧП «Украинский центр экологии», ЧП «Сфера-С», ООО «Синергия-А», ООО «ТД Бумаги и Картона», черновые записи, пластиковый пропуск в АКБ «Базис» которые были изъяты в ходе осмотра места происшествия с тыльной стороны дома №73 по ул.Плехановской в г.Харькове, находятся на хранении в камере хранения СУ ГУМВД Украины в Харьковской области.
т.т.10 л.д. 106-124, т.36, л.д.161 .Печать ООО «Легал Свит» (код 37191226), которая была изъята 07.11.2011 в ходе обыска автомобиля НОМЕР_2, находится в камере хранения СУ ГУМВД Украины в Харьковской области. т.4, л.д.5-6, т.36, л.д.161 Документы ООО «Легал Свит» и ООО «Стройспецтехнология-3», которые изъяты 04.04.2012 в автомобиле НОМЕР_3, которым управлял ОСОБА_45, находятся в материалах уголовного дела. т.35, л.д.100-162
Ноутбук «ASUS» U33J (серийный номер ACN0AS522337534), находится на ответственном хранении у ОСОБА_3; две визитки ЗАО «Спутник» на имена ОСОБА_46 и ОСОБА_47, изъятые 04.03.2012 в ходе проведения обыска домовладения ОСОБА_3 по адресу: Харьковская область, Змиевской район, с.Коропово, Задонецкий сельский совет, находятся в материалах уголовного дела. т.37, л.д.9-17. Финансово-хозяйственная, первичная бухгалтерскую и налоговая документация ООО «Синергия-А», ООО «Транс Нафта Сервис», ЧП «Украинский центр экологии», ООО «ОСОБА_47 - 14», ООО «Стройспецтехнолгия-3», ЧП «ТБ «ОСОБА_48 ОСОБА_46», ДП «Клевер Форс», ООО «НПС Инвестор», черновые записи, различные методические рекомендации по ведению бухгалтерского учета, порядок заполнения и подачи налоговой отчетности, изъятая 04.04.2012 в ходе проведения обыска по адресу: АДРЕСА_2, находятся в материалах уголовного дела. т.36, л.д.8-160. Два ежедневника, изъятые по месту жительства ОСОБА_44 по адресу: АДРЕСА_3, находятся в камере хранения СУ ГУМВД Украины в Харьковской области. т.1, л.д. 179, т.5 л.д.15, т.36, л.д.161.
Судебные издержки за проведение экономических экспертиз в сумме 1 704,96 грн и в сумме 3 972,24 подлежат взысканию с ОСОБА_3 в доход государства.
Судьбу вещественных доказательств в суд разрешает в соответствии с требованиями ст. 81 УПК Украины.
Руководствуясь ст. ст. 323,324 УПК Украины, суд

П Р И Г О В О Р И Л :
ОСОБА_3 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 367 и ч. 2 ст. 205 УК Украины и назначить наказание:
По ч. 2 ст. 367 УК Украины- в виде 5 (пяти) лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей в предприятиях, учреждениях, организациях сроком на 3 (три) года. В силу ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_3 от отбывания назначенного наказания в связи с истечением сроков давности.
По ч. 2 ст. 205 УК Украины - в виде штрафа в размере 60 000 ( шестидесяти тысяч) грн в доход государства.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде после вступления приговора в законную силу- отменить.
Гражданский иск ООО фирма "Харьковагроснаб" удовлетворить частично. Взыскать с ОСОБА_3 в пользу ООО фирма "Харьковагроснаб" сумму материального ущерба в размере 162980 гривен. В остальной части в удовлетворении исковых требований -отказать.
Вещественные доказательства по делу документы исполнительного производства по взысканию с ООО фирмы „Харьковоблагротехника в адрес ЧФ „Агросервис 2002 денег в сумме 3024 грн, Накладная №204 от 09.10.2002 СООО АФ «Обрий»; ведомостью №60 движения зерна и иной продукции за 11.10.2002 СООО АФ «Обрий»; доверенность серии ЯЕУ№358602 от 08.10.2002 с печатью ООО фирмы «Харьковоблагротехника»; накладной №266 от 16.07.2003 СООО АФ «Обрий»; доверенность серии ЯЖЦ №413975 от 16.07.2003 с печатью ООО фирмы «Харьковоблагротехника»; платежное поручение №131 за 05.09.2002 СООО АФ «Обрий»; копия налоговой накладной №2 от 21.01.2004; копией накладной №8 от 21.01.2004; копия рукописного акта сверки взаимных расчетов между «Харьковоблагротехника» и СООО АФ «Обрий»; копия доверенности серии ЯЖУ №135924 от 21.01.2004 с печатью ООО фирмы «Харьковоблагротехника»; копия акта сверки взаимных расчетов от 17.11.2003 между СООО АФ «Обрий» и ООО фирмой «Харьковоблагротехника»; копия докладной записки на имя главы Коломакской рай.гос.администрации от директора СООО АФ «Обрий» ОСОБА_34; журнал учета 10-2 за июль 2002 года СООО АФ «Обрий»; журналом без названия за 2002 год СООО АФ «Обрий» ; журнал учета 10-2 за октябрь 2002 года СООО АФ «Обрий»; журнал учета 10-2 за апрель 2002 года СООО АФ «Обрий», журнал регистрации накладных за 2002 год ООО АФ «Надия», копия ликвидационного отчета с приложением от 04.12.2006; список дебиторской задолженности по ООО АФ «Надия» на 01.08.2003 года , записка от имени ОСОБА_19 и копия письма от имени генерального директора ООО фирмы «Харьковоблагротехника» в адрес директора СООО АФ «Обрий» ОСОБА_32 №345 от 03.12.2003 с приложением в виде заявки на запчасти 34-х наименований- хранить в материалах уголовного дела.
Финансово-хозяйственную документацию, изъятую на ЧСП «Сподобовка»,ЧСП «Сподобовка Агро», ГП МОУ «Харьковское управление начальника работ», ПАО ТМ «Змиевская овощная фабрика», ООО «Славянское -5», СФХ «Кременчуцкого Николая Ивановича», СФХ «Ольга», ООО «ТД» «ВВК Плюс», ООО «Анастасия», ООО «Схид Лиз», ЧП «Поюс», ООО «Єдність», ЧП «ОСОБА_43Н.», ООО «КП Леменг», ООО «Митрейд»,ООО «ТД Ханс Т», ООО «Нафтаоптторг», ЧФ «Демос», СООО «Агроном», ООО «Паритет-Агротрейд», ООО «Укрнафко», ООО «Укрпостач», ЧП «НПО Экотехнологии», ООО «Энергомехснаб», ООО «Нефтепродукт», ООО «Петроль-РЗС», ООО «Техспец Стил», ООО «ТЦП», ООО «Вивас-7» хоангить в материалах уголовного дела т. т. 45-52. Документы юридических, регистрационных дел и налоговой отчетности ЧП «Сфера-С», ООО «Легал Свит», ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «ПТК Донбас», ООО « ТД Бумаги и картона», ООО «Синергия-А», ЧП «Украинский центр экологии», изъятые в налоговых инспекциях г.Харькова и Харьковской области, а также в Департаменте государственной регистрации юридических лиц и физических лиц-предпринимателей Харьковского городского совета, хранить в материалах уголовного дела т.т. 27-34. Документация по расчетным счетам ЧП «Украинский центр экологии», ООО «ТД Бумаги и картона», ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Синергия-А», ООО «Легал Свит», ООО «ПТК» Донбасс», ЧП «Сфера-С», а также по расчетным счетам ОСОБА_13, ОСОБА_16, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_14, изъятые в банковских учреждениях г.Харькова, хранить в материалах уголовного дела. т.т.17-26. Финансово-хозяйственная, налоговая и иная документация ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Легал Свит», ООО «ПТК Донбас», ЧП «Украиснкий центр экологии», ЧП «Сфера-С», ООО «Синергия-А», ООО «ТД Бумаги и Картона», которые были изъяты в ходе выемки 16.09.2011 у свидетеля ОСОБА_12 находятся в материалах уголовного дела, печать ЧП «Украинский центр экологии» (код 36627363), ежедневник с черновыми записями с логотипом «Златобанк» и два блокнота с незаполненными накладними, находящиеся на хранении в камере хранения СУ ГУМВД Украины в Харьковской области, после вступления приговора в законную силу уничтожить. т.т.7-9, т.36, л.д.161 . Финансово-хозяйственные и налоговые документы ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Легал Свит», ООО «ПТК Донбас», ЧП «Украиснкий центр экологии», ЧП «Сфера-С», ООО «Синергия-А», ООО «ТД Бумаги и Картона», которые были изъяты в ходе обыска квартиры АДРЕСА_1, хранить в материалах уголовного дела. т.т. 10-16.
Финансово-хозяйственные, регистрационные и налоговые документы ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Легал Свит», ЧП «Украиснкий центр экологии», ЧП «Сфера-С», ООО «Синергия-А», которые были изъяты в ходе обыска 16.09.2011 в автомобиле «Митсубиси Лансер» г/н НОМЕР_1 у свидетеля ОСОБА_44, хранить в материалах уголовного дела. т.т. 5-6
Финансово-хозяйственные и налоговые документы ООО «НПК Стройсервисэлектро», ООО «Легал Свит», ООО «ПТК Донбас», ЧП «Украинский центр экологии», ЧП «Сфера-С», ООО «Синергия-А», ООО «ТД Бумаги и Картона», черновые записи, пластиковый пропуск в АКБ «Базис» которые были изъяты в ходе осмотра места происшествия с тыльной стороны дома №73 по ул.Плехановской в г.Харькове, находящиеся на хранении в камере хранения СУ ГУМВД Украины в Харьковской области, после вступления приговора в законную силу- уничтожить.т.т.10 л.д. 106-124, т.36, л.д.161 . Печать ООО «Легал Свит» (код 37191226), которая была изъята 07.11.2011 в ходе обыска автомобиля НОМЕР_2, которая находится в камере хранения СУ ГУМВД Украины в Харьковской области, после вступления пригоовра в законную силу- уничтожить т.4, л.д.5-6, т.36, л.д.161. Документы ООО «Легал Свит» и ООО «Стройспецтехнология-3», которые изъяты 04.04.2012 в автомобиле НОМЕР_3, которым управлял ОСОБА_45, хранить в материалах уголовного дела.т.35, л.д.100-162. Ноутбук «ASUS» U33J (серийный номер ACN0AS522337534), считать возвращенным ОСОБА_3; две визитки ЗАО «Спутник» на имена ОСОБА_46 и ОСОБА_47, изъятые 04.03.2012 в ходе проведения обыска домовладения ОСОБА_3 по адресу: Харьковская область, Змиевской район, с.Коропово, Задонецкий сельский совет, хранить в материалах уголовного дела. т.37, л.д.9-17. Финансово-хозяйственная, первичная бухгалтерскую и налоговая документация ООО «Синергия-А», ООО «Транс Нафта Сервис», ЧП «Украинский центр экологии», ООО «ОСОБА_47 - 14», ООО «Стройспецтехнолгия-3», ЧП «ТБ «ОСОБА_48 ОСОБА_46», ДП «Клевер Форс», ООО «НПС Инвестор», черновые записи, различные методические рекомендации по ведению бухгалтерского учета, порядок заполнения и подачи налоговой отчетности, изъятая 04.04.2012 в ходе проведения обыска по адресу: АДРЕСА_2, хранить в материалах уголовного дела т.36, л.д.8-160. Два ежедневника, изъятые по месту жительства ОСОБА_44 по адресу: АДРЕСА_3, которые находятся в камере хранения СУ ГУМВД Украины в Харьковской области, после вступления приговора в законную силу, уничтожить. т.1, л.д. 179, т.5 л.д.15, т.36, л.д.161.
Судебные издержки за проведение экономических экспертиз в сумме 1 704,96 грн и в сумме 3 972,24 взыскать с ОСОБА_3 в доход государства.
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской области в течение 15 дней со дня провозглашения.
Судья: И.А.Грищенко