ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/8212/2015
УХВАЛА
12 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
12 серпня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до р6ечей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.11.2013 року за №0000098, у відношенні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП " ОСОБА_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України
Так, посадові особи ПП " ОСОБА_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), під час проведення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.11.2012 по 11.02.2013 року, ухилилися від сплати податків, що призвело до ненадходження коштів в бюджет держави в особливо великих розмірах.
За даним фактом 12.04.2013 року слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області до ЄРДР за №0000039 внесено відомості щодо вчинення службовими особами ПП « ОСОБА_3 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 06.11.2012 по 25.06.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, ухилились від сплати податків на суму понад 600 тис. грн., що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків у значних розмірах.
За даним фактом 19.11.2013 року слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області до ЄРДР за №0000098 внесено відомості щодо вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у період часу з 18.11.2013 по 26.03.2014 року при проведенні фінансових операцій у порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до Державного бюджету в сумі понад 610 тис. грн.
За даним фактом 24.10.2014 року слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області до ЄРДР за №0000098 внесено відомості щодо вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Підставою для початку досудового розслідування стали матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0561/2013/ДСК від 26.09.2013 року, щодо порушень податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », згідно з якими, у період з 06.11.2012 по 25.06.2013 року встановлено 200 фінансових операцій з використанням рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), на загальну суму 244,29 млн.грн., що пов`язані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.
Додатково під час досудового слідства встановлено, що група підприємств, які є контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), причетні до конвертації безготівкових коштів у готівку, так як в період 2012-2013 роки з розрахункових рахунків зазначених підприємств на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховано кошти у сумі 244,29 млн. грн., які у подальшому знято готівкою, довіреною особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 .
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме встановлення фактів зняття готівкових коштів з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », осіб які здійснювали зняття вказаних коштів та документів, на підставі яких здійснювалося розпорядження грошовими коштами, які надходили на розрахункові рахунки товариства, першочергове значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, і документи, що послужили підставою для зняття та видачі готівкових коштів з рахунків (грошові чеки).
Встановлення розміру зняття готівкою коштів з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які надходили від ряду суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », є доказом того, що послуги надавалися з метою мінімізації податкових зобов`язань та «конвертації» грошових коштів, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій, з використанням реквізитів та розрахункових рахунків суб`єктів господарювання, з ознаками «фіктивності».
Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали свою діяльність з використанням рахунку № НОМЕР_11 , відкритого у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ), АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів з юридичного оформлення (відкриття) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунку № НОМЕР_11 , у тому числі корпоративних карт, а саме: заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованих установчих документів (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, інші документи юридичної справи з відкриття й використання даного рахунку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню №0000098, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів з юридичного оформлення (відкриття) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунку № НОМЕР_11 , у тому числі корпоративних карт, а саме: заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованих установчих документів (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, інші документи юридичної справи з відкриття й використання даного рахунку;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (грошових чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2012 по 31.12.2013 роки.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000098.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1