Справа №712/2507/15-к
Провадження №1кс/712/964/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене у кримінальному провадженні №0000280 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивував тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000280, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.12.2013, за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п. 5.2, пп.5.3.9, п.5.3 пп.5.4.6 п. 5.4 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 28.12.1995 року №334/94-ВР у редакції Закону України від 22.05.1997 №283/97-ВР із змінами та доповненнями, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції, що не спричинили зміну майнового стану, з суб`єктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивності, а саме з ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), чим занизили податок на прибуток підприємства на загальну суму 12 083 тис. грн., що в 25681 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Вказане порушення встановлено внаслідок штучного формування валових витрат за рахунок страхових внесків по добровільному страхуванню за договорами від 15.10.2007 №ПФ 1015/01-309, від 02.02.2009 №02.02/03-317 та додатків до них укладеними між ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що грошові кошти отримані ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 від ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , як страхові платежі, в подальшому перераховувались на розрахунковий рахунок ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , як погашення векселів з iменним індосаментом та оплата перестрахувальної премiї згiдно контрактів.

Службові особи ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_4 отримані грошові кошти, в той же день, перераховують на розрахунковий рахунок Першої Київської філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 м. Київ (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , як оплата простих векселів з іменним індосаментом згідно договорів доручення.

У зв`язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку Першої Київської філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 м. Київ (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , за період з 01.07.2010 по 31.12.2011.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали справи, враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківки руху коштів за період з 01.07.2010р. до 31.12.2011р. по рахунку Першої Київської філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 м. Київ (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність та ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 задоволити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у Першій Київській філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_7 ), з можливістю вилучити оригінали та в разі наявності копії документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття і обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) № НОМЕР_6 ;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.07.2010 по 31.12.2011, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку № НОМЕР_6 ;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків по рахунку № НОМЕР_6 .

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та старшого слідчого з ОВС капітана податкової міліції ОСОБА_5 , які можуть доручити її виконання ОСОБА_6 та/або іншим співробітникам ДФС.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії даної ухвали 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: