Справа №761/5593/13-к
Провадження № 1-КС/761/1556/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 березня 2013 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Маліновська В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у м.Києві Тахтарова О.С., внесене по кримінальному провадженню №0000009 від 21.11.2012р. за ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Печерського районі м.Києва ДПС (01011, м. Київ,вул. Лєскова, 2) і відображають реєстрацію ТОВ "Айтістар" та ін.., -

В С Т А Н О В И В:

Вказаний слідчий за погодженням з прокурором прокуратури м.Києва Дмитренком В.В., який здійснює повноваження прокурора у вказаному кримінальному провадженні, вніс до Шевченківського районного суду м.Києва вищезазначене клопотання.

В ході досудового розслідування, встановлено, що протягом 2009-2012 років на території міста Києва та Київської області група осіб з метою отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, розробили та в подальшому реалізували злочинний план, який полягав у використанні ряду підконтрольних фіктивних підприємств для конвертації безготівкових грошових коштів у готівку шляхом здійснення безтоварних господарських операцій, зовні маскуючи їх, як законні, тим самим, сприяючи легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків. Для реалізації зазначеного злочинного плану невстановлені слідством особи, за допомогою залучення "підставних" осіб створили та придбати ряд фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "МВ Консалтинг" (), ТОВ "Стейдпрод" (), ТОВ "Дюполь системс" (), ПП "ЕВМ Сервіс" (), ТОВ "Торгпромтрейд" (код ЄДРПОУ 3770231), ТОВ "Нацпромторг" (), ТОВ "Ідзуна" (), ТОВ "А.С.-Груп" (), ТОВ "Утекс Україна" (), ТОВ "Еліре" (), ТОВ "Моссойлсервісінвест" (), ТОВ ТК"Техно-трейд" (), ТОВ "Севконтакт"() з метою їх подальшого незаконного використання з метою прикриття незаконної діяльності.

Згідно вказаного злочинного плану, невстановлені слідством особи підшуковували тимчасово безробітних громадян та схиляли їх, обіцяючи грошову винагороду, до вчинення дій з реєстрації (перереєстрації) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, службові особи ТОВ "Айтістар" () зареєстрованого Печерською РДА у м. Києві, протягом 2010-2012 років за попередньою змовою з ОСОБА_3, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинах з "фіктивними": ТОВ "МВ Консалтинг" (), ТОВ "Стейдпрод" (), ТОВ "Дюполь системс" (), ПП "ЕВМ Сервіс" (), ТОВ "Торгпромтрейд" (код ЄДРПОУ 3770231), ТОВ "Нацпромторг" (), ТОВ "Ідзуна" (), ТОВ "А.С.-Груп" (), ТОВ "Утекс Україна" (), ТОВ "Еліре" (), ТОВ "Моссойлсервісінвест" (), ТОВ ТК"Техно-трейд" (), ТОВ "Севконтакт" (), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 178 008 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету у особливо великих розмірах.

Оригінали документів з юридичної справи платника ТОВ "Айтістар" (, юридична (фактична) адреса: м. Київ, вул. Івана Мазепи, 26), оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств з додатками за період з 01 січня 2009 року по 31 груденя 2012 року, а також документи щодо проведених перевірок платника, зустрічних перевірок, прийнятих рішень, заборгованості перед бюджетом.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до інформації комп'ютерних автоматизованих інформаційних систем СУ ДПС у м. Києві (БД ПДС, БД АІС ОР, БД АІС "Співставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України"), встановлено, що ТОВ "Айтістар", 19.03.2008 за №48467 взято на податковий облік, станом на 14.02.2013 платник перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС.

Зазначені реєстраційні та звітні документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме підтвердження факту завищення валових витрат та необґрунтованого формування податку на додану вартість по проведеним безтоварним операціям з СПД, які мають ознаки "фіктивності", а також встановлення причетних осіб.

Відомості, що містяться в реєстраційних та звітних документів будуть використані, як докази. У зазначені документи не містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені реєстраційні та звітні документи необхідно вилучити у ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС з метою отримання доказів проведення між ТОВ "Айтістар" та СПД з ознаками "фіктивності", безтоварних операцій та встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні. Існує потреба у вилученні їх з ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС, тому що іншим шляхом отримати доступ до інформації неможливо.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі м.Києва ДПС, а саме реєстраційні та звітні документів ТОВ "Одесем" та можливість їх вилучити, для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Враховуючи викладене слідчий просив задовольнити клопотання.

Вивчивши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів з правом їх вилучення слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого з огляду на таке.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За ч.7 цієї статті Кодексу слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у кримінальному провадженні №0000009 від 21.11.2012р. за ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Також у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи (інформація) перебувають саме у володінні ДПІ у Печерського районі м.Києва ДПС (01011, м. Київ,вул. Лєскова, 2) і самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000009 від 21.11.2012р. за ч.3 ст.212 КК України.

При цьому під час виконання даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію, а службові особи ДПІ у Печерського районі м.Києва ДПС (01011, м. Київ,вул. Лєскова, 2) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України мають право вимагати залишення копій вилучених документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 161-166, 309, 542, 558 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ДПС у м.Києві Тахтарова О.С., внесене по кримінальному провадженню №0000009 від 21.11.2013р. за ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Печерського районі м.Києва ДПС (01011, м. Київ,вул. Лєскова, 2) що відображають реєстрацію ТОВ "Айтістар" та ін..-задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ДПС у м.Києві Тахтарову О.С. право тимчасового доступу до документів з правом вилучення їх оригіналів, реєстраційних та звітних документів ТОВ "Айтістар" (, юридична (фактична) адреса: м. Київ, вул. Івана Мазепи, 26), які перебувають у володінні ДПІ у Печерського районі м.Києва ДПС (01011, м. Київ,вул. Лєскова, 2), що відображають реєстрацію ТОВ "Айтістар", нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом та надати можливість їх вилучити, а саме: оригінали документів з юридичної справи платника ТОВ "Айтістар" (), оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств з додатками за період 01 січня 2009 року по 31 грудня 2012 року, акти перевірок платника та інші документи, щодо заборгованості платника по нарахованим податкам.

Службовим особам ДПІ у Печерського районі м.Києва ДПС (01011, м.Київ,вул.Лєскова,2) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу та вилучення вищевказаних документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ДПІ у Печерського районі м.Києва ДПС (його службовим особам) її оригінал, вручити копію та залишити опис документів, які були вилучені, а ДПІ у Печерського районі м.Києва ДПС (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність .

Слідчий суддя: