Справа № 369/921/16-к
Провадження № 1-кс/369/198/16
УХВАЛА
Іменем України

01.02.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Київ (МФО НОМЕР_1 ), які належать ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у кримінальному провадженні №0000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Київ (МФО НОМЕР_1 ), які належать ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у кримінальному провадженні №0000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми не підтвердженого від`ємного значення з податку на додану вартість попередніх переодів, що призвело до несплати податку на додану вартість за березень 2015 року в сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на виконання умов договору №US-UA 1-2015 від 01.02.2015 мало виконувати будівельні роботи на об`єкті за адресою: АДРЕСА_1 , землі ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », координати: озеро Сиваш-Арабатська стрілка (земельні роботи, рви, траншеї, окопи, бункери).
Допитаний як свідок директор ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 повідомив, що зазначені роботи на території заводу не виконувались, та жодних договорів на виконання робіт він не підписував. Крім того ОСОБА_4 повідомив, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 має незаконно виготовлений дублікат печатки ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яким користується.
Крім того від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі отримано матеріали, які свідчать про документальне оформлення виконання зазначених будівельних робіт іншими підприємствами директором та засновником яких є ОСОБА_5 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_7 ).
Також встановлено, що в схемі руху грошових коштів, формування податкового кредиту з ПДВ та незаконної мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задіяно ряд СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
Управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_13 проведено Дослідження фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що є неприбутковою організацію. Зазначеним дослідженням встановлено, що Українське товариство охорони птахів з власного розрахункового рахунку перерахувало на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти як платіж згідно договору підряду.
Однак в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задіяне в схемі руху грошових коштів, формування податкового кредиту з ПДВ та незаконної мінімізації податкових зобов`язань підприємствами реального сектору економіку.
Під час досудового розслідування встановлено, що в Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Київ (МФО НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки № НОМЕР_12 (Українська Гривня, Долар США); № НОМЕР_13 (Українська Гривня), з яких зазначене підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки з СГД задіяним в незаконній схемі мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ.
В ході досудового розслідування, з метою встановлення джерел фінансування неприбуткової організації та фактів легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним, необхідно дослідити рух коштів по рахунках Українського товариства охорони птахів.
З метою дослідження руху коштів по рахунках виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківських рахунках вказаного підприємства.
Крім того у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні реєстраційних та інших банківських документів з метою встановлення осіб, причетних до розпорядження коштами на банківських рахунках.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Київ (МФО НОМЕР_1 ) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Київ (МФО НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, документи, якими обґрунтовується клопотання, приходить до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи можуть перебувати у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Київ (МФО НОМЕР_1 ), які належать ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , або старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , або старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі капітану податкової міліції ОСОБА_7 або особам уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю в Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Київ (МФО НОМЕР_1 ), які належать ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Київ (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
-рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), призначенням платежів із зазначенням дати та часу по рахунках № НОМЕР_12 (Українська Гривня, Долар США); № НОМЕР_13 (Українська Гривня) відкритих у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Київ (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по 01.02.2016;
-документів на електронному та перовому носіях про IP-адреси та МАС-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунках № НОМЕР_12 (Українська Гривня, Долар США); № НОМЕР_13 (Українська Гривня) відкритих у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Київ (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по 01.02.2016;
-документів (або їх копій), що стосуються відкриття та обслуговування по рахунках № НОМЕР_12 (Українська Гривня, Долар США); № НОМЕР_13 (Українська Гривня) відкритих у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Київ (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по 01.02.2016, а саме:
-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;
-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;
-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;
-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;
-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;
-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;
-виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань;
-заявок на купівлю іноземної валюти;
-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1