Провадження № 1кс/712/3956/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 14 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чечот А.А., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000174, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000174 від 11.07.2013.

В ході розслідування вказаного провадження встановлено, що ПП „Віка (, юридична адреса: Черкаська область, м. Тальне, пров. Двобабного 18; фактична адреса: м. Київ, вул. Чистяківська, 2, офіс 104) директором якого являється ОСОБА_3 (ідент. №, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючого ІНФОРМАЦІЯ_2) та який одночасно являється директором ТОВ „НВІ Групп (АДРЕСА_1), застосовуючи в своїх злочинних схемах підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ „Спільне Інвестування (, м. Бориспіль, основний вид діяльності - Рекламна діяльність), ТОВ „РА Лаур ОСОБА_4 (, Київська область, м. Бориспіль, основний вид діяльності - Рекламна діяльність), ТОВ „ВВ-Інформ Груп (, Київська область, м. Вишневе, основний вид діяльності - Iншi види оптової торгiвлi), ухилився від сплати податків на загальну суму 515,2 тис. грн., що є у значних розмірах.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що ПП „Віка проводило фінансово-господарські взаємовідносини з такими підприємствами як: ТОВ „Гатіора (, м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 219 тис. грн.), ТОВ „Летавіца (, м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 461 тис. грн..), ТОВ „Гефест Альянс (, м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 221 тис. грн..), ТОВ „Ельгазентегра (, м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 56 тис. грн..), ТОВ ТФ Станком Сервіс (, Київська область, Петропавловська Борщагівка, основний вид діяльності інші види оптової торгівлі), ТОВ Адвертсервіс Консалтінг (, м. Київ, основний вид діяльності діяльність у сфері радіомовлення) та ТОВ Хаус Сейлкомерц (, м. Київ, основний вид діяльності оптова торгівля іншими офісними машинами й устаткуванням).

Дії службових осіб ПП Віка попередньо кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ПП Віка (), відповідно до листа №18/07/1 від 18.07.2013, було надано в адресу Тальнівської ОДПІ у Черкаській області фінансово-господарські документи для проведення позапланової невиїзної перевірки їхньої фінансово-господарської діяльності про що свідчить лист №2325/22-047 від 07.08.2013 Тальнівської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Черкаській області. Також встановлено, що первинні бухгалтерські документи службових осіб ПП Віка по сьогоднішній день знаходяться у приміщенні Тальнівської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Черкаській області.

Враховуючи вищевикладене, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП Віка () з вищевказаними контрагентами на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ПП Віка () за період з 01.01.2010 по 31.07.2013.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів реєстраційних, установчих та звітних та інших документів ПП Віка, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які знаходяться в приміщенні Тальнівської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Черкаській області, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ПП Віка (), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ, податкових накладних, видаткових накладних, чеків, рахунки-фактури, товарно-транспорті накладні, касові ордери, договори, акти здачі-прийняття робіт та інші документи, які було надано службовими особами ПП Віка для проведення позапланової невиїзної перевірки до Тальнівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області, які перебувають у володінні Тальнівської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Черкаській області, за адресою: Черкаська область, м. Тальне, вул. Соборна, 122.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: