18 февраля 2010 года город Славянск
Славянский горрайсуд в составе:
председательствующего судьи Профатило П.И.;
секретаря Граневская О.В.
с участием прокурора Винникова Н.В.
Всего, ФЛП ОСОБА_2 в период 2007-2008 годов умышленно уклонился от уплаты налогов на общую сумму 1339723 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.
На указанные счет поступали денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, которые имели отношения с ФЛП ОСОБА_2. Денежные средства, которые находились на счету ФЛП ОСОБА_2, использовались при расчетах с поставщиками товаров, работ, услуг и на иные цели. При этом, денежные средства перечислялись со счета ФЛП ОСОБА_2 на счета предприятий - контрагентов.
Таким образом, сведения о движении денежных средств на счету ФЛП ОСОБА_2 отражают реальные расчеты по операциям, которые проводились от имени указанного СПД образуют налоговые обязательства и право на налоговый кредит по НДС , в связи с чем, данные сведения имеют значение для установления истины по делу. Кроме того, в распечатке движения средств содержаться сведения о названиях и кодах ОКПО контрагентов, назначение платежей, основания для осуществления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить контрагентов возможно только, изучив распечатку движения денежных средств по банковскому счету.
Кроме того, при открытии счета в банковском учреждении предоставлялось заявление на открытие счета, карточка с образцами подписи служебных лиц и оттисков печати ФЛП ОСОБА_2, регистрационные документы. Указанные документы отражают правовые основания для открытия счета, а так же причастность ФЛП ОСОБА_2 к распоряжению денежными средствами, связи с этим данные документы имеют значение для установления истины по делу.
Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя, мнение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, сведения о движении денежных средств на счету ФЛП ОСОБА_2 отражают реальные расчеты по операциям, которые проводились от имени указанного СПД образуют налоговые обязательства и право на налоговый кредит по НДС , в связи с чем, данные сведения имеют значение для установления истины по делу. Кроме того, в распечатке движения средств содержаться сведения о названиях и кодах ОКПО контрагентов, назначение платежей, основания для осуществления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить контрагентов возможно только, изучив распечатку движения денежных средств по банковскому счету. А также, при открытии счета в банковском учреждении предоставлялось заявление на открытие счета, карточка с образцами подписи служебных лиц и оттисков печати ФЛП ОСОБА_2, регистрационные документы. Указанные документы отражают правовые основания для открытия счета, а так же причастность ФЛП ОСОБА_2 к распоряжению денежными средствами, связи с этим данные документы имеют значение для установления истины по делу.
На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст.60-62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» №2121-111 от 07.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями),
●реестров движения денежных средств по счету с указанием входящего и исходящего остатков средств, приходной и расходной части, даты и времени поступления средств на счет и перечисления с него, документов, на основании которых проведены операции, полных названий контрагентов, которые перечислили и которым перечислены средства, их кодов ОКПО, МФО и номеров счетов контрагентов, с которыми проведены операции, за период с момента открытия счета по день поступления постановления суда в банк, на бумажном носители;
●карточек с образцами подписей лиц и оттисков печати, доверенностей на лиц, которые имеют (имели) право распоряжения денежными средствами на счету;
●денежных чеков на выдачу наличности со счета за выше указанный период времени.
Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянкой ОГНИ.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья