ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/6070/2014
УХВАЛА
15 жовтня 2014 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
15 жовтня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 та ч.2 ст. 364 КК України, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.04.2014 за № 0000015.

Досудовим розслідуванням з`ясовано, що службові особи підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_1 використовуючи службове становище допустили порушення щодо перевірки дотримання податкового законодавства суб`єктами господарської діяльності, які шляхом створення фіктивних юридичних осіб здійснюють незаконну діяльність з безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствами реального сектора економіки, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємств та ПДВ.

Так, документально встановлено факт «постачання» в період 2010 2011 років товарів по ланцюгу: «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ) - ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_3 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )» на загальну суму понад 8,5 млн. грн. При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) визнано «податковою ямою».

Таким чином, за результатами аналізу податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість встановлено, що з метою ухилення від сплати податків, між зазначеними пов`язаними підприємствами, а також іншими суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності укладались удавані угоди на постачання продукції, послуг, товарів без намірів їх подальшого виконання.

Реквізити та завідомо підроблені документи, виконані від імені встановлених фіктивних СПД, надавалися організаторами злочинної діяльності діючим підприємствам Дніпропетровської та інших областей для використання їх в незаконних схемах безтоварних операцій для ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, а також для приховування привласнення та розтрати чужого майна з подальшою легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

В результаті ведення цієї незаконної діяльності завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.

Особи причетні до реєстрації та використання зазначених підприємств, могли здійснювати протиправну діяльність з використанням банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

З метою досягнення дієвості кримінального провадження у слідчого під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у тому числі тих, що містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у тому числі тих, що містять охоронювану законом таємницю, у яких зафіксовано відомості щодо: руху грошових коштів за рахунками, відкритими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", (МФО НОМЕР_5 ), у тому числі за рахунками №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , за період з 01.01.2012 по 30.09.2014, зокрема: реєстрів касових оборотів на паперовому та електронних носіях із зазначенням дати операції, найменування і податкового номера, платіжних реквізитів отримувачів та платників грошових коштів, суми та призначення платежу.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 0000015, вважаю, що прокурором не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 160165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає
Слідчий суддя: ОСОБА_1