Провадження 1-кс/127/34/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 січня 2015 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -
ВСТАНОВИВ:
30.12.2014, до суду звернувся заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ). Клопотання мотивовано тим, що заступником начальника, як слідчим провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000111 від 23.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 212 КК України.
В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), які під час здійснення господарської діяльності, у період часу з 01.11.2011 по 30.04.2014, в порушення норм Податкового кодексу України, з попередньою змовою з групою осіб, шляхом проведення безтоварних господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735880 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що даний суб`єкт господарської діяльності формував податковий кредит від ряду суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності і проводять імітацію поставки хімічних товарів. Таким чином, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховує на банківські рахунки ряду транзитних та сільськогосподарських підприємств з ознаками фіктивності грошові кошти, які в подальшому конвертуються в готівку.
Крім того, встановлено, що група осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , для надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту суб`єктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів, використовують ряд підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, які продовжують незаконну діяльність, в тому числі ФГ ОСОБА_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ).
Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ФГ ОСОБА_8 має банківські рахунки за № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , відкриті у Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_7 ).
Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ФГ ОСОБА_8 , та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ФГ ОСОБА_8 , необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ФГ ОСОБА_8 .
Враховуючи те, що службові особи ФГ ОСОБА_8 мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ФГ ОСОБА_8 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ФГ ОСОБА_8 банківських рахунків за № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 які перебувають у володінні службових осіб Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
В судовому засіданні заступник начальника ОСОБА_3 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.
Представник Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , в судове засідання не з`явився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника, на підставі ст. 163 КПК України.
Слідчий суддя, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання слідчого, дійшов наступного висновку.
Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.
Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. У клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.
Відповідно ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
В порушення вищевказаних норм кримінально процесуального закону України, заступником начальника, як слідчим ОСОБА_3 , в матеріалах клопотання не обґрунтовано підстав для тимчасового доступу документів Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ). Зокрема, слідчий ОСОБА_3 у поданому клопотанні просить слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні філії, однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходять у володінні такої філії є неможливим.
Відповідно до п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей та документів, тимчасове вилучення майна.
Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
В даному конкретному випадку слідчим не доведено в клопотанні, що вказана ступінь втручання в права та свободи осіб, вилучення оригіналів документів, можуть виправдати потреби досудового розслідування.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , неналежним чином оформив подане клопотання та не довів підстав для його задоволення, у зв`язку з чим дане клопотання є формальним, необґрунтованим, невмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) відмовити.
Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя