Справа № 210/202/13- к
Провадження № 1-кс/210/40/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"15" січня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Рем-Комплект» (код 37272210) та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

«15» січня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000028 від 07.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Рем-Комплект» м. Кривого Рогу (), в період з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, шляхом використання у фінансово-господарській діяльності ТОВ «Рем-Комплект» субєктів господарювання з підприємствами ТОВ «Інтер-Бізнес» () та ТОВ «Універсал-Траст ЛТД» () безпідставно занизили податок на додану вартість на суму 2 994 287,00 грн., та податок на прибуток на суму 4 040 195,00 грн. не перерахували до державного бюджету, що знаходилося в межах їх повноважень, податок на прибуток та податок на додану вартість у розмірі 7 034 482,00 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ «Рем-Комплект» по взаємовідносинам ТОВ «Рем-Комплект» з ТОВ «Інтер-Бізнес» () і ТОВ «Універсал-Траст ЛТД» (), які знаходяться у службових осіб ТОВ «Рем-Комплект», а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, векселя стосовно взаємовідносинам ТОВ «Рем-Комплект» та ТОВ «Інтер-Бізнес» (код 35202089) і ТОВ «Універсал-Траст ЛТД» (код 37275232), журнали-ордери по рахункам 63,631 та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «Рем-Комплект» та ТОВ «Універсал Траст ЛТД» (код ЄДРПОУ 37275232), ТОВ «Інтер-Бізнес» (), а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Рем-Комплект», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Рем-Комплект» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Рем-Комплект» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Рем-Комплект» (), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Рем-Комплект» (код 37272210), м. Кривий Ріг, вул. Лебединського 26Б, а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, товарно-транспортні, видаткові та податкові накладні, акти прийому-передачі, виписки банку, платіжні доручення, векселя стосовно взаємовідносинам ТОВ «Рем-Комплект» та ТОВ «Інтер-Бізнес» (код 35202089) і ТОВ «Універсал-Траст ЛТД» (код 37275232), журнали-ордери по рахункам 63,631 та інші документи, за період з 01.05.2011 року по 30.06.2012 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000028 від 07.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Рем-Комплект» (код ), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Рем-Комплект» (код 37272210), м. Кривий Ріг, вул. Лебединського, буд. 26Б, а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, товарно-транспортні, видаткові та податкові накладні, акти прийому-передачі, виписки банку, платіжні доручення, векселя стосовно взаємовідносинам ТОВ «Рем-Комплект» та ТОВ «Інтер-Бізнес» (код 35202089) і ТОВ «Універсал-Траст ЛТД» (код 37275232), журнали-ордери по рахункам 63,631 та інші документи, за період з 01.05.2011 року по 30.06.2012 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000028.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ «Рем-Комплект» , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000028 та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1