Справа № 1-кс/760/4373/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі: ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні - старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів які перебувають у володінні ПП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників перебуває кримінальне провадження № 0000213, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податків по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2012-2013 років на загальну суму 4 565 991 грн.
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ПП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) містяться документи, які мають значення для проведення досудового розслідування, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Враховуючи те, що провадженні ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників перебуває кримінальне провадження № 0000213, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо заниження податку на прибуток та на додану вартість, що призвело до заподіяння державі великої матеріальної шкоди, розгляд клопотання здійснювався за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи, а саме представника ПП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів та які знаходяться у ПП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за фактичним місцем знаходженням вказаних документів та матеріальних носіїв, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні - старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів ПП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: договори поставки та додаткові угоди до них; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі; договори про надання послуг (товарів, робіт) та додаткові угоди до них; товарно-транспортні накладні; сертифікати якості; складські квитанції; реєстри отримання товарів (робіт, послуг); документів бухгалтерського та податкового обліків (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків); книги реєстрації довіреностей щодо отримання товару (робіт, послуг) від вищевказаних підприємств; платіжних документів про перерахування грошових коштів за поставлений товар (роботи, послуги) (платіжні доручення, банківські виписки); реєстри отриманих та виданих податкових накладних, печаток, штампів, кліше інших підприємств задіяних в схемі мінімізації податкових зобов`язань ПП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); чорнових записів та інших документів, що свідчать про господарські взаємовідносини ПП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з іншими підприємствами з ознаками фіктивності та можуть свідчити про планування дій, направлених на ухилення підприємством від сплати податків в особливо великих розмірах, накази про призначення на посаду посадових осіб, посадові інструкції, устав підприємства.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

За виконанням ухвали покласти на прокурора у кримінальному провадженні - старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1