№1-кс-760-7684-15

Слідчий в поданому клопотанні просив слідчого суддю накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунках: ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДР 39930573) - № НОМЕР_1 , ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609) - № НОМЕР_2 , ТОВ «НСТ МАРКЕТ» (код ЄДР 39176545) - № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДР 38102535) - № НОМЕР_4 та НОМЕР_5 ; заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках: ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДР 39930573) - № НОМЕР_1 , ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609) - № НОМЕР_2 , ТОВ «НСТ МАРКЕТ» (код ЄДР 39176545) - № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДР 38102535) - № НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету; зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДР 39930573), ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «НСТ МАРКЕТ» (код ЄДР 39176545), ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДР 38102535) в банківській установі АТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799) на внутрішньобанківський рахунок та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунки: ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДР 39930573) - № НОМЕР_1 , ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609) - № НОМЕР_2 , ТОВ «НСТ МАРКЕТ» (код ЄДР 39176545) - № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДР 38102535) - № НОМЕР_4 та НОМЕР_5 та вже знаходяться на рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів; службовим особам АТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799) надати ОСОБА_3 або оперативним працівникам, які виконуватимуть вказану ухвалу, довідку про залишок коштів на рахунках: ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДР 39930573) - № НОМЕР_1 , ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609) - № НОМЕР_2 , ТОВ «НСТ МАРКЕТ» (код ЄДР 39176545) - № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДР 38102535) - № НОМЕР_4 та НОМЕР_5 при накладенні арешту на грошові кошти останніх та у подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках на запит слідчого.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, наведених в клопотанні.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України вважає за можливе розглянути дане клопотання без повідомлення власника майна, оскільки, це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з положеннями ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.
Під час досудового розслідування встановлено, невстановлені досудовим розслідуванням особи, без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності створили: ТОВ «НТС-Р КО ЛТД», ТОВ «І.К.С. КО ЛТД», ТОВ «Боско трейд груп», ТОВ «Квадрострейд-1», ТОВ «СП Ларинов», ТОВ «Амарапт КС», ТОВ «Итака-2014», ТОВ «Дорел», ТОВ «Ориджберг», ТОВ «Форт Уорт», ТОВ «Оушен-Шорес», ТОВ «Форт-Лее», ТОВ «Финикс», ТОВ «Норвуд-Мод», ТОВ «Медисон», ТОВ «Карсон» ,ТОВ «Марк-1», ТОВ «Тех Мет», ТОВ «Тріада Груп», ТОВ «Атіква», ТОВ «Спрінкт», ТОВ «Константа Трейд ЛТД», ТОВ «Торговий Дім Квадро», ТОВ «Ліра Ковчег», ТОВ «Гвардіан», ТОВ «Оушен-Шорес», ТОВ «Кронос-Лімітед», ТОВ «Дан Компані», ТОВ «Зовтрейд», ТОВ «Перший Бізнес Центр», за для надання податкової вигоди реальному сектору економіки щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємства, чим повторно скоїли фіктивне підприємництво.
Також встановлено, що службові особи ПАТ «Артемівський завод по обробці кольорових металів», протягом січня-червня 2015 року, при придбанні мідних катодів у ТОВ «КДМ-5» та ТОВ «Корвет», які у свою чергу відобразили придбання останніх у ТОВ «Дан Компані» (код ЄДР 39313447), ухилились від сплати ПДВ на суму 15 390 637 грн. Основним продавцем ТОВ «Дан Компані» являється ТОВ «Вісенталь Торг» (код ЄДР 39329331), який протягом всієї господарської діяльності здійснював придбання тільки табачної продукції у імпортерів та вітчизняних виробників.
Допитані службові особи ТОВ «Итака-2014», ТОВ «Дорел», ТОВ «Ориджберг», ТОВ «Форт Уорт», ТОВ «Оушен-Шорес», ТОВ «Форт-Лее», ТОВ «Финикс», ТОВ «Норвуд-Мод», ТОВ «Медисон», ТОВ «Карсон» ,ТОВ «Марк-1», ТОВ «Тех Мет», ТОВ «Тріада Груп», ТОВ «Атіква», ТОВ «Спрінкт», ТОВ «Константа Трейд ЛТД», ТОВ «Торговий Дім Квадро», ТОВ «Ліра Ковчег», ТОВ «Гвардіан», ТОВ «Оушен-Шорес», ТОВ «Кронос-Лімітед», ТОВ «Зовтрейд», ТОВ «Перший Бізнес Центр», ТОВ «НСТ МАРКЕТ» повідомили, що зареєстрували вказані підприємства за грошову винагороду, без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності, жодних товарів в адресу підприємств не постачали, грошові кошти з рахунків не знімали та нікого на це не уповноважували.
Також встановлено, що ТОВ «Зовтрейд», ТОВ «Перший Бізнес Центр», ТОВ «НСТ МАРКЕТ» не мають виробничих потужностей, орендованих або власних офісних приміщень, відсутні за місцями реєстрації та у своєму штаті мають лише по 1 особі, що унеможливлює проведення великого обороту господарських та фінансових операцій з контрагентами, тим паче, що останні здійснюють господарську діяльність пов`язану з будівельно-монтажними роботами.
Крім того, оперативним шляхом встановлено, що вказані підприємства належать одній транзитно-конвертаційній групі, рахунки яких використовуються з чітким розподілом, а саме: рахунки ТОВ «Перший Бізнес Центр» № НОМЕР_2 , ТОВ «Зовтрейд» № НОМЕР_1 , ТОВ «НСТ МАРКЕТ» № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), які відкриті у АТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799), виступають транзитними рахунками, які на собі акумулюють грошові кошти, що надходять від реального сектору економіки та транзитних підприємств, після чого, акумулюючись, грошові кошти перераховуються на рахунки «фіктивного» підприємства: ТОВ «АГРО-КС» № НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , які також відкриті у АТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799), з подальшим зняттям готівкових грошових коштів.
Проведеним аналізом виписаних та отриманих податкових накладних ТОВ «Зовтрейд», ТОВ «Перший Бізнес Центр», ТОВ «НСТ МАРКЕТ» , встановлено переломку придбаних та у подальшому проданих ТМЦ, а саме, останніми нібито отримано інформаційно-консультаційні послуги від транзитних підприємств, а у подальшому перераховано грошові кошти на рахунок «фіктивного» підприємства - ТОВ «АГРО-КС» за кукурудзу.
Завдяки автоматизованій системі АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Зовтрейд», ТОВ «Перший Бізнес Центр», ТОВ «НСТ МАРКЕТ» , протягом 2015 року, офіційно зареєстрували та подали до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації податкові накладні виписані від ТОВ «Агро-КС» за кукурудзу на суму близько 745 млн. грн. та перераховували грошові кошти на рахунки останнього, за для подальшого обготівкування.
Орган досудового розслідування вважає, що на даний час невстановленими особами діє злочинна схема направлена на ухилення від сплати податків, шляхом лише документального відображення купівлі-продажу товарів, наданих послуг, при цьому фактично товар не постачається та послуги не надаються, а лише використовуються розрахункові рахунки вказаних вище підприємств за для перерахування грошових коштів по ланцюгу з подальшим зняттям готівки та виведенням їх поза державний бюджет України.
Грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Зовтрейд» № НОМЕР_1 , ТОВ «Перший Бізнес Центр» № НОМЕР_2 , ТОВ «АГРО-КС» № НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , ТОВ «НСТ МАРКЕТ» № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), відкриті у АТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799), можуть бути використані з метою забезпечення у подальшому відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів.
З метою припинення злочинної діяльності та у подальшому відшкодування спричинених державі збитків, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунки: ТОВ «Зовтрейд» № НОМЕР_1 , ТОВ «Перший Бізнес Центр» № НОМЕР_2 , ТОВ «НСТ МАРКЕТ» № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), ТОВ «АГРО-КС» № НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , відкриті у АТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799).
Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 арешт на банківські рахунки суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду.
Іншим способом, ніж накласти арешт на грошові кошти, які на даний час виступають речовими доказами у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, яка полягає в ухиленні від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, які перебувають на рахунках вказаних підприємств, що забезпечать відшкодування нанесених державі збитків та зупинить злочинну діяльність невстановлених на даний час осіб, неможливо, в зв`язку з чим, слідчий попросив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Зважаючи на викладене вище, з ураховуючи вимоги ч. 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки слідчим було доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звернувся із клопотанням про арешт майна.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 172, 173, 372 КПК України,-
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунках: ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДР 39930573) - № НОМЕР_1 , ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609) - № НОМЕР_2 , ТОВ «НСТ МАРКЕТ» (код ЄДР 39176545) - № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДР 38102535) - № НОМЕР_4 та НОМЕР_5 .
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках: ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДР 39930573) - № НОМЕР_1 , ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609) - № НОМЕР_2 , ТОВ «НСТ МАРКЕТ» (код ЄДР 39176545) - № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДР 38102535) - № НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДР 39930573), ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «НСТ МАРКЕТ» (код ЄДР 39176545), ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДР 38102535) в банківській установі АТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799) на внутрішньобанківський рахунок та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунки: ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДР 39930573) - № НОМЕР_1 , ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609) - № НОМЕР_2 , ТОВ «НСТ МАРКЕТ» (код ЄДР 39176545) - № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДР 38102535) - № НОМЕР_4 та НОМЕР_5 та вже знаходяться на рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Зобов`язати службових осіб АТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799) надати ОСОБА_3 або оперативним працівникам, які виконуватимуть дану ухвалу, довідку про залишок коштів на рахунках: ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДР 39930573) - № НОМЕР_1 , ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609) - № НОМЕР_2 , ТОВ «НСТ МАРКЕТ» (код ЄДР 39176545) - № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, євро), ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДР 38102535) - № НОМЕР_4 та НОМЕР_5 при накладенні арешту на грошові кошти останніх та у подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках на запит слідчого.
Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1