Провадження № 1-кс/592/3362/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

21 жовтня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072 від 04.08.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000072, внесеному до ЄРДР 04.08.2015 за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у період 2013-2015 років через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснювали імпортні операції ТМЦ (вироби сантехнічного обладнання) виробником яких є компанія нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_4 . Під час відпрацювання даних імпортних операцій встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали на ІНФОРМАЦІЯ_5 неправдиві відомості про вартість імпортованих товарів, з метою заниження митної вартості товару, як наслідок, не сплати в повному обсязі митних платежів до бюджету. Загальна сума несплаченого мита на ІНФОРМАЦІЯ_6 від діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2015 років складає 5 млн. 174 тис. 284 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
В подальшому встановлено, що основним покупцем імпортованої продукції є підконтрольні фізичні особи-підприємці, в адресу яких проходить реалізація продукції за мінімальними цінами, з метою мінімізації податкових зобов`язань. Надалі підконтрольні фізичні особи-підприємці здійснюють реалізацію продукції за ринковими цінами.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2014-2015 років, з метою документального підтвердження придбання не облікованих пиломатеріалів, вносили до бухгалтерських документів неправдиві відомості щодо придбання зазначеного товару.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним з основних покупців сантехнічного обладнання, яке імпортує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ).

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність отримати оригінали документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 )тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити договори, додатки до договорів, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, рахунки на оплату та інші документи, щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 )за період 2013-2015 роки.

Окрім цього, в вищезазначених документах містяться відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підписів посадових осіб, або осіб які діяли за їх довіреністю, та які необхідні для проведення подальших перевірок, судово-почеркознавчих експертиз, надання свідкам під час проведення допитів, проведення інших слідчих дій.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та існує реальна загроза їх зміни або знищення, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ).

У суді слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 , має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів з метою приховування слідів вчиненого кримінального правопорушення, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: договори, додатки до договорів, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, рахунки на оплату та інші документи, щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 )за період 2013-2015 роки.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1