Справа № 464/515/14-к
пр.№ 1-кс/464/68/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
17.01.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000320 від 06.09.2013 року за попередньою правовою кваліфікацією ч.3 ст. 212 КК України,
встановив:
У клопотанні, погодженому з начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: кредитних договорів, рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, в тому числі оформлених з порушеннями податкового законодавства, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій, в тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року та які описані в акті комплексної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №130/23/22424901 від 29.09.2004 року і перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишня назва ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000320 від 06 вересня 2013 року щодо несплати службовими ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року податків на загальну суму 1316089,00грн. за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Відповідно до матеріалів, що надійшли в СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області з Стрийської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Львівській області 06.09.2013 року за вх.№1900, службові особи ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року здійснювали фінансово-господарську діяльність з порушенням податкового законодавства України та не сплатили податків на загальну суму 1 316 089.00грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що розбіжності щодо включення до валових витрат вартості придбаних товарно-матеріальних цінностей та авансових платежів, призвели до завищення валових витрат ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 2342804,00грн.
Також в ході досудового розслідування встановлено що в перевіреному періоді ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у своїй господарській діяльності користувалося кредитними коштами згідно генерального договору на здійснення кредитних операцій №12-1/5 від 23.10.2002 (ліміт суми всіх діючих додаткових договорів, укладених в межах даного договору -11800000,00грн.), кредитного договору №12-2-03/141 від 29.12.2003 (сума кредиту -9300000,00грн.). додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2/146 від 23.10.2002 (сума кредиту - 9300000,00грн.), додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2/154 від 13.11.2002 (сума кредиту - 1000000,00грн.). додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2/155 від 13.11.2002 (сума кредиту - 1000000.00грн.), додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-03/136 від 18.12.2003 (сума кредиту - 2000000,00грн.), додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-04/09 від 30.01.2004 (сума кредиту -3000000,00грн.), додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-04/17 від 12.02.2004 (сума кредиту - 1000000,00грн.), додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-04/44 від 31.03.2004 (сума кредиту - 1400000,00грн.) укладених між ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
На підставі ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_4 14.11.2013 року було здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », однак при ознайомленні із документами, які були надані службовими особами банку було встановлено, що в установі банку відсутні оригінали кредитних договорів та частина документів по рахунках ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У ході досудового розслідування, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вивченні та дослідженні первинних документів, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи. Допитана як свідка колишній бухгалтер ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 повідомила, що на даному підприємстві не працює з 2005 року, тому не володіє інформацією, де на даний час зберігаються вказані вище документи. Допитати колишнього директора ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 на даний час не представилось за можливе, оскільки останній постійно перебуває за межами України, в Російській Федерації.
Також в ході досудового розслідування встановлено, що ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 2010 році змінило форму та назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та на даний час фактично знаходиться в офісному будинку по АДРЕСА_1 , який відповідно до інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно за №12187715 від 04.11.2013 належить на праві приватної власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що оригінали документів, на які посилались ревізори ІНФОРМАЦІЯ_6 під час написання акту комплексної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року №130/23/22424901 від 29.09.2004 року знаходяться за фактичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в офісному будинку по АДРЕСА_1 . Вище вказана інформація підтверджується показами свідків: ОСОБА_7 колишнього начальника фінансово-юридичної служби ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а нині - заступника директора з питань економіки та фінансів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_8 в період з 2005 по серпень 2013 років головного бухгалтера ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нині ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), а нині головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
З метою отримання первинних документів та в подальшому проведення судово - бухгалтерської експертизи по донарахованих за наслідками комплексної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року перевіркою податкових зобов`язаннях 18.12.2013 за №8180/09-20 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було відправлено вимогу. Станом на 14.01.2014 року відповіді на вказану вимогу не отримано.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.
Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Подання задовольнити.
Надати старшому слідчому КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: кредитних договорів, рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, в тому числі оформлених з порушеннями податкового законодавства, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій, в тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року та які описані в акті комплексної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №130/23/22424901 від 29.09.2004 року і перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишня назва ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1