Справа № 592/8610/14-к
Провадження № 1-кс/592/2539/14

УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до документів/

11 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслудвань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 01.08.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України -
В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000102 внесеному в ЄРДР 01.08.2014р., за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) через мережу орендованих в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АЗС здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на території Сумської області. Внаслідок цього у вказаних підприємств виникали значні суми податкових зобов`язань з ПДВ, які підлягали сплаті до бюджету.
Однак, з метою ухилення від сплати податків до бюджету, службові особи вказаних юридичних осіб безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість від ризикових контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), за рахунок податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН, та включених в Додаток 8 «Заява про відмову постачальника надати податкову накладну» (порушення порядку заповнення та порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних).
Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість з фінансово-господарської діяльності юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: за квітень - червень 2014 року в розмірі 3 млн. 844 тис. 681,66 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: за квітень - червень 2014 року в розмірі 5 млн. 999 тис. 672,74 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: за квітень- червень 2014 року в розмірі 4 млн. 633 тис. 214,22 грн., а всього податків на загальну суму 14 млн. 477 тис. 567 грн., що є особливо великим розміром.
Також встановлено, що згідно листів ІНФОРМАЦІЯ_10 відповідно до ст. ст. 21, 22 Закону України «Про державну статистику» вимоги слідчих у частині надання наявної фінансової та статистичної звітності підприємств є такими, що не підлягають задоволенню.
Враховуючи зазначене, з метою встановлення реального придбання (надходження) та реалізації паливно-мастильних матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), підтвердження факту вчинення їх службовими особами ухилення від сплати податків, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме: статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2013-2014 р.р., які /документи/ перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 і знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , з їх вилученням та дослідженням, оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для з`ясування обставин злочину.
Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації оператора мобільного зв`язку, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл співробітникам Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області на тимчасовий доступ до документів, а саме: статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за 2013-2014 р.р., які /документи/ перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 і знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , з вилученням оригіналів зазначених документів, із залишенням їх копій в установі де вони зберігаються.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1