Дело№ 1-349/2007 год
ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
июня 2007 года Червонозаводский районный суд города Харькова в составе:
председательствующего- судьи Журавель В.А. при секретаре
- Сухиной В.В., Ландграф И.Н. с участием прокурора- Соколкина В.Л. с участием адвоката
открытом судебном заседании
в гор. Харькове уголовное дело по обвинению
ІНФОРМАЦІЯ_1рождения, уроженца г. Харькова , гражданина Украины, украинца ,
образование высшее, женатого, имеющего несовершеннолетнего ребенка 1999 г. р. ,
работающего директором частного предприятия «Укрмаш», проживающего в АДРЕСА_1,
ранее не судимого,
обвиняемого в совершении
преступлений, предусмотренных ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины
учредителем частного предприятия «Укрмаш», для получения юридического адреса
указанного предприятия, заключил договор аренды офиса по адресу: г. Харьков,
ул. Дарвина 20 , открыл 6 расчетных счетов , 14.12. 2000 года ЧП «Укрмаш»
зарегистрировано, предприятию присвоен идентификационный код плательщика
налогов, предприятие взято на налоговый учет в ГНИ Киевского района г. Харькова
. Согласно приказа № 1 от 02.01.2001 года ОСОБА_1 назначен на должность директора ЧП
«Укрмаш» , а в связи с вакантной должностью главного бухгалтера согласно
приказа № 5 от 01.03.2002 года он также приступил к исполнению обязанности
главного бухгалтера ЧП «Укрмаш», вследствие чего ОСОБА_1, являясь должностным лицом ЧП
«Укрмаш» согласно Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности
в Украине» № 996-Х1У от 11.07.1999 года с изменениями и дополнениями , несет
ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета всех
хозяйственных операций, достоверность отчетных данных, предоставляемых в
контролирующие органы, полноту начислений и своевременность перечислений
налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет и государственные целевые
«Укрмаш» заключило договор № 01/01 / 12.01.2004 года дополнительный договор №
03/01, 21.02.2005 года контракт № 2-2/29-05/ поставки запчастей и комплектующих
к железнодорожному оборудованию с предприятием ООО «Богатырь Аксес Комир» г.
Экибастуз республики Казахстан, согласно которых в указанный период отгружало
товаро - материальные ценности в адрес заказчика и экспортировал их
железнодорожным транспортом через грузоотправителя - фирму ООО «Конэкс ЛТД» г.
как физическое лицо , заключил договор № 1/05 с ЧП «Укрмаш» в лице
коммерческого директора предприятия Шевченко Ю.В на получение ссуды в размере
710 000, 00 гривень на беспроцентной
основе сроком на 1 год, при условии возврата ссуды путем удержания части
заработной платы ежемесячно равными долями . 1 апреля 2005 года ОСОБА_1 так же как физическое лицо, заключил
№ 2/05 с ЧП «Укрмаш» на аналогичных условиях на сумму 1 500 000, 00 грн.
Кроме того, 1 июля 2005
физическое лицо снова заключил договор № 3/05 с ЧП «Укрмаш» на таких же
условиях на сумму 1 300 000, 00 грн. 1 октября 2005 года он заключил договор №
4/05 с ЧП «Укрмаш» с теми же условиями на сумму 250 000, 00 грн.
Также 1 января 2006 года ОСОБА_1, как физическое лицо, заключил
договор № 1/06 с ЧП «Укрмаш» на аналогичных условиях на сумму 720 000, 00 грн.
Согласно вышеуказанным
договорам займа ОСОБА_1
за период 2005-2006 г. из кассы предприятия ЧП «Укрмаш» получил указанные
денежные средства, которые согласно условий договора подлежат возврату.
В связи с чем директор
частного предприятия «Укрмаш» ОСОБА_1,
злоупотребляя своим должностным положением, действуя умышленно, из корыстных
побуждений, с целью присвоения денежных средств в сумме 328 589,00 грн. путем
занижения суммы налоговых платежей / по налогу на прибыль предприятия в размере
24 350, 00 грн. и по налогу с дохода физического лица в сумме 42 716, 57 грн./
изготовил за своей подписью в период с января 2005 года по март 2006 года
поддельные приказы : №№ 23/к, 24/к, 25/к, 26/к, 27/к, 28/к, 29/к, 30/к, 31/к, в
которых указал ряд фамилий сотрудников ЧП «Укрмаш» : ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5,
ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, якобы подлежащих поездке в
командировку, по служебной необходимости в г. Экибастуз республики Казахстан на
предприятие «Богатырь Аксес Комир».
предприятия на выплату несуществующих командировочных расходов директором предприятия
ЧП «Укрмаш» ОСОБА_1, который злоупотребляя своим должностным положением,
незаконно получено и присвоено денежные средства в размере 328 589, 00 грн.,
впоследствии внес в кассу предприятия ЧП «Укрмаш» в виде погашения своего
личного долга по договорам займа , в результате чего наступили общественные
опасные тяжкие последствия в виде занижения налогового обязательства по налогу
на прибыль предприятия ЧП «Укрмаш» в сумме 24 350, 00 грн. и занижения налога с
дохода физического лица ОСОБА_1
в сумме 42 716, 00 грн., в результате чего государству причинен ущерб на общую
сумму 67 066, 57 грн., что является крупным размером причиненного ущерба и
влечет тяжкие, последствия.
Продолжая свою преступную
деятельность, направленную на присвоение денежных средств, злоупотребляя своим
служебным положением, директор ЧП «Укрмаш» ОСОБА_1
совершил должностной подлог при следующих обстоятельствах.
зная о том, что необходимости в командировках в г. Экибастуз на предприятие ООО
«Богатырь Аксес Комир» нет, ОСОБА_1,
действуя умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, в период с января
2005 года по март 2006 года умышленно внес в авансовые отчеты сотрудников ЧП
«Укрмаш» заведомо неправдивые данные о якобы осуществленных последними командировках
и командировочных расходах, а именно: менеджера ОСОБА_3, охранника ОСОБА_4
охранника ОСОБА_5, фрезеровщика ОСОБА_6., токаря ОСОБА_7, менеджера ОСОБА_8,
охранника ОСОБА_9, рабочего ОСОБА_10 на предприятие ООО «Богатырь Аксес Комир»
г. Экибастуз, на основании которых внес заведомо неправдивые сведения в
расходные кассовые ордера ЧП «Укрмаш» : № 24 от 31.01.2005 года на расходы по
командировке ОСОБА_3 в сумме 9000грн.,
№ 25 от 31.012005 года на расходы по командировке ОСОБА_8 в сумме 6000 грн., №
35 от 23.02.2005 года на расходы по командировке ОСОБА_10 в сумме 6512 грн., №
45 от 31.03.2005 года на расходы по командировке ОСОБА_8 в сумме 7864 грн., №
50 от 31.03.2005 года на расходы по командировке ОСОБА_3 в сумме 7597 грн., №
52 от 31.03.2005 года на расходы по командировке ОСОБА_4 в сумме 7352 грн., №
от 30.05.2005 года на
расходы по командировке ОСОБА_4 в сумме 7912 грн.., № 87 от 30.06.2005 года на
на расходы по командировке ОСОБА_8 в сумме 7072 грн., № 137 от 31. 10. 2005
года на расходы по командировке ОСОБА_6 в сумме 7072 грн., № 138 от 31.10.2005
года на расходы по командировке ОСОБА_3 в сумме 7072 грн., № 139 от 31.102005
года на расходы по командировке ОСОБА_7 в сумме 7072 грн., № 142 от 31. 10.2005
года на расходы по командировке ОСОБА_9 в сумме 7072 грн., № 162 от 30.12. 2005
от 31.03.2006 года на расходы по командировке ОСОБА_4в сумме 19 536 грн., № 25
от 31.03.2005 года на расходы по командировке ОСОБА_7 в сумме 19 536 грн., № 30
основании чего из кассы предприятия директором ЧП «Укрмаш» ОСОБА_1 незаконно
получены денежные средства в сумме 328 589 грн., что привело к наступлению
общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба государству
в виде не поступления в бюджет государства налога на прибыль предприятия ЧП
«Укрмаш» в сумме 24 350 , 00 грн. и налога с дохода ОСОБА_1в сумме 42 716, 57 грн.
Кроме того, продолжая
свою преступную деятельность, направленную на присвоение денежных средств,
злоупотребляя своим служебным положением, директор ЧП «Укрмаш» ОСОБА_1 совершил следующий должностной
зная о том, что в командировки в г. Экибастуз республики Казахстан на
предприятие ООО «Богатырь Аксес Комир» сотрудники ЧП «Укрмаш» ОСОБА_3.,
ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 не выезжали и
выезжать не будут. ОСОБА_1
в период с января 2005 года по март 2006 года умышленно изготовил на
вышеперечисленных сотрудников предприятия «Укрмаш» командировочные
удостоверения и внес в них заведомо неправдивые данные о их командировках в г.
Экибастуз, а именно : командировочное удостоверение № 107 без даты сроком на 30
дней на имя ОСОБА_10по приказу от 01.03.2005 года № 25/к, командировочное
удостоверение № 116 без даты сроком на 32 дня на имя ОСОБА_3 по приказу от
31.03. 2005 года № 26/ к, командировочное удостоверение № 115 без даты сроком
на 32 дня на имя ОСОБА_4 по приказу от 31.03.2005 года № 26/к, командировочное
удостоверение № 122 без даты сроком на 52 дня на имя ОСОБА_3 по приказу от
09.05.2005 года № 27/к, командировочное удостоверение № 130 без даты сроком на
30 дней на имя ОСОБА_3 по приказу от 03.07.2005 года № 28/к, командировочное
удостоверение № 138 без даты сроком на 56 дней на имя ОСОБА_3 по приказу от
05.08.2005 года № 29/к, командировочное удостоверение № 143 без даты сроком на
56 дней на имя ОСОБА_8 по приказу от 05.08.2005 года № 29/к, командировочное
удостоверение № 149 без даты сроком на 29 дней на имя ОСОБА_3 по приказу от
02.10.2005 года № 30/к, командировочное удостоверение № 148 без даты на сроком
на 29 дней на имя ОСОБА_7 по приказу от 02.10.2005 года № 30/к, командировочное
удостоверение № 151 без даты сроком на 29 дней на имя ОСОБА_6по приказу от
02.10.2005 года № 30/к, командировочное удостоверение № 155 без даты сроком на
29 дней на имя ОСОБА_9 по приказу от 02.10.2005 года № 30/к, командировочное
удостоверение № 154 без даты сроком на 29 дней на имя ОСОБА_8 по приказу от
02.10.2005 года № 30/к, командировочное удостоверение № 167 без даты сроком на
57 дней на имя ОСОБА_9 по приказу от 03.11. 2005 года № 31/к, командировочное
удостоверение № 160 без
даты сроком на 57 дней на
имя ОСОБА_7 по приказу от 03.11. 2005 года № 31/к, командировочное
удостоверение № 161 без даты сроком на 57 дней на имя ОСОБА_3 по приказу от
03.11. 2005 года № 31/к, командировочное удостоверение № 163 без даты сроком на
57 дней на имя ОСОБА_6 по приказу от 03.11. 2005 года № 31/к, командировочное
удостоверение № 166 без даты сроком на 57 дней на имя ОСОБА_8 по приказу от
03.11. 2005 года № 31/к, командировочное удостоверение № 92 без даты сроком на
28 дней на имя ОСОБА_3 по приказу от 04.01.2005 года № 23/к, командировочное
удостоверение № 95 без даты сроком на 27 дней на имя ОСОБА_10. по приказу от
04.01.2005 года № 23/к, командировочное удостоверение № 93 без даты сроком на
27 дней на имя ОСОБА_8 по приказу от 04.01.2005 года № 23/к, командировочное
удостоверение № 99 без даты сроком на 30 дней на имя ОСОБА_9 по приказу от
30.01.2005 года № 24/к, командировочное удостоверение № 96 без даты сроком на
30 дней на имя ОСОБА_4 по приказу от 30.01.2005 года № 24/к, командировочное
удостоверение № 101 без даты сроком на 30 дней на имя ОСОБА_10 по приказу от
30.01.2005 года № 24/к, командировочное удостоверение № 98 без даты сроком на
30 дней на имя ОСОБА_5 по приказу от 30.01.2005 года № 24/к, командировочное
удостоверение № 105 без даты сроком на 30 дней на имя ОСОБА_9 по приказу от
01.03.2005 года № 25/к, командировочное удостоверение № 104 без даты сроком на
30 дней на имя ОСОБА_5 по приказу от 01.03. 2005 года № 25/к, командировочное
удостоверение № 109 без даты сроком на 30 дней на имя ОСОБА_3 по приказу от
01.03.2005 года № 25/к, командировочное удостоверение № ПО без даты сроком на
30 дней на имя ОСОБА_8по приказу от 01.03.2005 года № 25/к. Далее продолжая
реализовывать свой преступный умысел , действуя умышленно, из корыстных
побуждений, директор ЧП «Укрмаш» ОСОБА_1,
злоупотребляя своим должностным положением с целью придания достоверности
изготовленным поддельным командировочным удостоверениям , заверил их от имени
представителя предприятия ООО «Богатырь Аксес Комир» г. Экибастуз неразборчивой
подписью в графе «прибыл в г. Экибастуз» и «Выбыл из г. Экибастуз», после чего
нанес отсканированные изображения печати предприятия ООО «Богатырь Аксес Комир»
г Экибастуз, при этом нанесение осуществил с помощью цветного печатающего
устройства. В результате указанных действий директора ЧП «Укрмаш» наступили
общественно опасные последствия в виде причинения материального ущерба
государства в виде не поступления в бюджет государства налога на прибыль
предприятия ЧП «Укрмаш» в сумме 24 350, 00 грн. и налога с дохода ОСОБА_1 в сумме 42 716, 57 грн.
Допрошенный в судебном
заседании подсудимый свою вину признал полностью, рассказал об обстоятельствах
совершения преступления так, как они изложены выше в приговоре, фактических
обстоятельств дела не оспаривал. Чистосердечно раскаялся в содеянном , пояснив,
что ссуды получал для собственных нужд, погасить которые намеревался за счет вымышленных
командировках, так как знал, что необходимости в направлении работников ЧП
«Укрмаш» в г. Экибастуз нет, будучи директором и одновременно главным
бухгалтером заполнял бланки командировочных удостоверений и издавал приказы о
направлении в командировку. Также подсудимый пояснил, что в настоящее время все
налоги уплачены, ним частично погашена ссуда в сумме 129 000 грн., и в
дальнейшем он намерен внести в кассу предприятия все денежные средства. Также
пояснил, что сделал для себя соответствующие выводы.
Учитывая признательные
показания подсудимого, а также то, что ним не оспариваются фактические
обстоятельства дела, подсудимый правильно понимает содержание этих
обстоятельств, не настаивает на исследовании других доказательств по делу, у
суда нет сомнения в добросовестности и искренности позиции подсудимого, суд
считает, что вина подсудимого доказана полностью.
Суд
квалифицирует действия подсудимого по ст. 364 ч.2 УК Украины как
злоупотребление служебным положением, повлекшее тяжкие последствия и по ст. 366
2 УК Украины как должностной подлог,
т.е. внесение должностным лицом в официальные документы заведомо неправдивых
сведений, составление и выдача заведомо неправдивых документов, что повлекло
тяжкие последствия .
подсудимого, что он ранее не судим, на учетах у врача-нарколога и
врача-психиатра не стоит, по месту работы характеризуется исключительно
положительно , имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, 1999 года
рождения . Подсудимый чистосердечно раскаялся в содеянном, что суд считает
смягчающим его ответственность обстоятельством.
наказание, суд учитывает, что подсудимый обвиняется в совершении преступления
средней тяжести и тяжкого преступления , данные о его личности, смягчающее его
вину обстоятельство, то, что ним полностью погашена задолженность по уплате
налогов, принимаются меры к погашению ссуды, состояние здоровья подсудимого: в
настоящее время он проходит курс лечения в связи с химическим ожогом 11 степени
лица, шеи, правой и левой кистей, отношение к содеянному и считает возможным
назначить подсудимому наказание не связанное с лишением свободы , так как
считает, что его исправление и перевоспитание возможно без изоляции от
Судьбу вещественных
доказательств разрешить в соответствии со ст. 81 УПК Украины. Судебные издержки
подлежат взысканию с подсудимого . Гражданский иск по делу не заявлен.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 323, 324
УПК Украины, суд
виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2
УК Украины и назначить ему наказание:
ч.2 УК Украины в виде 5 лет лишения свободы, с лишением права занимать
должности главного бухгалтера и бухгалтера сроком на 1 год,
Украины в виде 2 лет лишения свободы , с лишением права занимать должности
главного бухгалтера и бухгалтера сроком на 1 год.
На основании ст. 70 УК
Украины путем поглощения менее строгого наказания более строгим окончательно к
отбытию определить 5/пять / лет лишения свободы , с лишением права занимать
должности главного бухгалтера и бухгалтера сроком на 1 год.
На основании ст. 75 УК
Украины ОСОБА_1освободить
от отбытия основного наказания в виде лишения свободы с испытанием, установив
ему испытательный срок на 1 год.
соответствии со ст. 76 УК Украины обязать ОСОБА_1в течение указанного срока не
выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов
уголовно- исполнительной инспекции, сообщать об изменении места жительства либо
Меру пресечения оставить
прежней- подписку о невыезде с постоянного места жительства до вступления
приговора в законную силу.
ОСОБА_1судебные
издержки за проведение судебно-экономической экспертизы № 8594 - 908 грн.,
экспертизу № 9465 - 1089 грн. 60 коп., за судебно- компьютерную экспертизу №
9348 - 1089 грн. 60 коп., за судебно-
техническую экспертизу № 7909 - 1089
грн. 60 коп., за судебно- техническую экспертизу № 8032-8041-4360 грн. /т.8
л.д. 5, 24, 37, 44, 101, 111/.
доказательства по делу: командировочные удостоверения, расходные кассовые
ордера, кассовые книги за 2005-2006 г.г уставные, первичные бухгалтерские и
отчетные документы ЧП «Укрмаш», приказы о приеме и увольнении сотрудников ЧП
«Укрмаш» , приказы о направлении в командировки - хранить в материалах
уголовного дела, 2 системных блока ЧП «Укрмаш» в виде приложений № 1 , 2 в
опечатанном ХНИИСЭ виде- возвратить ОСОБА_1.
может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской области через районный суд
в течение 15 суток с момента его провозглашения.