Ленінський районний суд м. Запоріжжя
№1п-622/10
06 декабря 2010 года Ленинский районный суд г. Запорожья
в составе: председательствующего судьи Козловой Н.Ю.
при секретаре Франчук Н.С.
с участием прокурора Бреславского А.В.
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела по обвинению
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, русского, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, работающего заместителем директора по налоговой и бухгалтерской политике ООО «Аквадор», ранее судимого
- 14.06.1988 году Запорожским РС Запорожской области по ч.3 ст.117, ч.2 ст.118 УК Украины к 7 годам лишения свободы;
- 11.02.2005 году Орджоникидзевским РС Запорожской области по ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 УК Украины к 5 годам лишения свободы с испытательным сроком на 3 года
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 УК Украины,
ОСОБА_1, занимая на основании приказа 01/02 от 02.10.02 должность заместителя директора ООО «Аквадор» по финансовому и бухгалтерскому учету, связанную с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей, будучи ответственным за организацию ведения бухгалтерского и налогового учета предприятия, т.е. являясь служебным лицом общества, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с использованием своего служебного положения вопреки интересам службы, путем завышения сумм налогового кредита по НДС по взаимоотношениям с ООО «Победа-2000», которые фактически осуществлены не были, совершил оконченное покушение на завладение бюджетными средствами в особо крупных размерах, при следующих обстоятельствах.
Так, ООО «Аквадор» (код ЕГРПОУ 32121636) зарегистрировано отделом регистрации и единого реестра Ленинской районной администрации Запорожского городского совета под №25489551Ю0020716 от 31.07.02, по юридическому адресу: АДРЕСА_1.
19.08.02 ООО «Аквадор» взято на учет в ГНИ в Ленинском районе
г. Запорожья, как плательщик налогов.
22.08.02 ООО «Аквадор» зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость в ГНИ в Ленинском районе г. Запорожья (свидетельство №11711471).
Действующим законодательством Украины, а также должностной инструкцией на заместителя директора ООО «Аквадор» ОСОБА_1 возложены обязанности по решению вопросов, касающихся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности предприятия, обеспечению выполнения ООО «Аквадор» обязательств перед поставщиками и заказчиками, обеспечению контроля за ходом соблюдения финансовой дисциплины предприятия, контролю своевременности предоставления отчетности о результатах экономической деятельности предприятия, а также по изучению правильности составления налоговой и финансовой отчетности ООО «Аквадор».
ООО «Аквадор» осуществляло посредническую деятельность в сфере оптовой торговли отходами и ломом металлов, необработанными черными и цветными металлами, а также обработке лома и отходов цветных металлов, согласно лицензиям АА №317118 от 24.10.02 и АА №549736 от 10.07.03.
ОСОБА_1 занимая должность заместителя директора ООО «Аквадор», будучи ответственным за поиск и урегулирование преддоговорных отношений с поставщиками и покупателями ООО «Аквадор» на внутреннем рынке Украины, достоверно зная о фактическом отсутствии финансово-хозяйственных взаимоотношений возглавляемого им предприятия с ООО «Победа-2000», применил схему незаконного завладения бюджетными средствами в особо крупных размерах, заключавшуюся в неправомерном формировании налогового кредита по НДС ООО «Аквадор» с использованием реквизитов, а также поддельных документов, выписанных от имени
ООО «Победа-2000», с которым фактически хозяйственных взаимоотношений у ООО «Аквадор» в январе-сентябре 2004 года не было.
Так, заместитель директора ООО «Аквадор» ОСОБА_1, достоверно зная о бестоварности операций между возглавляемым им предприятием и
ООО «Победа-2000» и об отсутствии взаимоотношений с указанным субъектом хозяйствования, действуя умышленно, с целью создания условий для незаконного завладения бюджетными средствами в особо крупных размерах, предоставил для отнесения в состав налогового кредита налоговой декларации по НДС ООО «Аквадор» за декабрь 2005 года заведомо ложные сведения касательно приобретения у ООО «Победа-2000» лома и скрапа стального, а также чугуна на общую сумму 7 956 722,39 грн. (в т.ч. НДС 1 326 118,94 грн.), в то время, как в действительности поставки в адрес возглавляемого им предприятия фактически не осуществлялись.
Данные сведения о псевдоприобретении указанной группы товаров у
После этого, заместитель директора ООО «Аквадор» ОСОБА_1 лично завизировал налоговую декларацию по НДС за декабрь 2005 года, расчет суммы корректировки сумм НДС к указанной декларации, расчет суммы бюджетного возмещения, заявление о возвращении суммы бюджетного возмещения и передал их для подписания директору ООО «Аквадор» ОСОБА_2 После подписания, 20.01.06 налоговая декларация по НДС ООО «Аквадор» за декабрь 2005 года с вышеуказанными приложениями к ней была предоставлена в ГНИ в Ленинском районе г. Запорожья.
Однако, заместитель директора ООО «Аквадор» ОСОБА_1 не довел свой преступный умысел до конца по независящим от него обстоятельствам.
Своими противоправными действиями ОСОБА_1 совершил преступление, предусмотренное ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 УК Украины, квалифицирующими признаками которого являются: оконченное покушение на завладение бюджетными средствами в особо крупных размерах, совершенное служебным лицом предприятия путем злоупотребления своим служебным положением.
В ходе следствия установлено, что 18.05.10 по причине нетравматического кровоизлияния в ствол головного мозга ОСОБА_1 умер. Факт смерти
ОСОБА_1 подтверждается актовой записью о смерти №46 от 20.05.10 из Отдела регистрации актов гражданского состояния Запорожского районного управления юстиции Запорожской области.
В соответствии со ст. 6 п.8 УПК Украины уголовное дело в отношении умершего ОСОБА_1 должно быть прекращено.
На основании изложенного, руководствуясь п. 8 ст. 6, ст. 130 УПК Украины,
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступлений, предусмотренного ч.2 ст. 15 ч.5 ст.191 УК Украины, производством прекратить в связи со смертью обвиняемого.
На постановление в течение 7 суток может быть подана апелляция в Апелляционный суд Запорожской области.
Судья