Справа № 750/7009/15-к
Провадження № 1-кс/750/1806/15

У Х В А Л А
20 липня 2015 року м. Чернігів
Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Чернігівській області про надання дозволу на проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні № 0000058, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.12.2014р., -

в с т а н о в и в:

17.07.2015 року старший слідчий слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Чернігівській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, ДМС та ДПС прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з даним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення документальної позапланової податкової перевірки діяльності ТОВ «БІТ-НЕТ» (, м.Чернігів, вул. Щорса, 78) за період з 01.01.2014р. по 01.01.2015 року, з метою перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податкових зборів (обов`язкових платежів), проведення якої доручити Головному управлінню Державної фіскальної служби України у Чернігівській області.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити, з наведених у ньому підстав.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, з огляду на таке.

Слідчим відділом Управління служби безпеки України в Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000058, порушеному за ч.1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 25.12.2013 року було створено ТОВ «БІТ-НЕТ» (, м. Чернігів, вул. Щорса, 78) з метою виготовлення та емісії криптовалюти «біткоін», випуск та обіг якої на території України заборонений, відповідно до ч. 2 ст. 32 Закону України «Про Національний банк України».

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні документальної позапланової податкової перевірки діяльності ТОВ «БІТ-НЕТ» з метою перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податкових зборів (обов`язкових платежів), починаючи з 01.01.2014 по 01.01.2015 року.

Відповідно до ст.78.1.11 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється, зокрема, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
З поданого слідчим клопотання вбачаються достатні підстави вважати, що призначення перевірки необхідне для з`ясування обставин розслідуваного кримінального правопорушення, матиме суттєве значення для всебічного, повного та об`єктивного розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 372 КПК України,

у х в а л и в:
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової податкової перевірки діяльності ТОВ «БІТ-НЕТ» (, м. Чернігів, вул. Щорса, 78) за період з 01.01.2014 року по 01.01.2015 року, протягом 15 робочих днів, з метою перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податкових зборів (обов`язкових платежів), проведення якої доручити Головному управлінню Державної фіскальної служби України у Чернігівській області.

Слідчий суддя ОСОБА_1