солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

25 жовтня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Малініні Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Колядніцького В.В., погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва Чепіжаком О.М., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000417 від 09.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Колядніцький В.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та речей (роздруківки), які містять банківську таємницю щодо відкриття та обслуговування рахунку №4101, який належить ПрАТ «Одеській коньячний завод» () в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6, мотивуючи це тим, що Відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000417 внесеного до ЄРДР 09.09.2013 року відносно службових осіб ПРАТ «Одеській коньячний завод» (), за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У період часу з 01.01.2013р. по 01.08.2013р. ПРАТ «Одеській коньячний завод» закуповувало у нерезидента MELIKA ALCOHOLBEVERAGES LTD Famagusta Free Zone P.К. n 343 Gazimagusa- S.L.B.T. n 357 Cyprus понад 2 338 320 літрів спирту коньячного вартістю 2,34 Євро за 1 літр, що складає 5 471 668,80 Євро або 55 263 854,88 грн., ринкова вартість даного спирту складає 1,2-1,4 дол. США за 1 літр, тобто реальна вартість отриманого спирту складає 2805984,00 дол. США або 22 728 470,4 грн. Різниця (неконтрольований прибуток) складає 2 805 984,00 дол. США або 32 535 384,48 грн.

Таким чином, слідчий стверджує, що службові особи ПРАТ «Одеській коньячний завод» (), при купівлі продукції у пов'язаної особи по штучно завищеним цінам завищило валові витрати за період з січень - серпень 2013 року на загальну суму 32 535 384,48 грн., що привело до зменшення об'єкта оподаткування та відповідно не сплаті податку на прибуток підприємства у сумі 6 181 723,05 грн.

Розрахунки ПРАТ «Одеській коньячний завод» () з нерезидентом MELIKA ALCOHOLBEVERAGES LTD Famagusta Free Zone P.К. n 343 Gazimagusa- S.L.B.T. n 357 Cyprus відбувалися з використанням рахунку: 4101 відкритому в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346).

З метою встановлення відомостей по поточних рахунках, відкритих ПРАТ «Одеській коньячний завод» (), які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі відомості щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським взаємовідносинам на даний час виникає необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів а також вилученні речей і документів, які становлять банківську таємницю.

Так, відповідно до службової записки виконуючого обов'язки заступника сектору реєстрації та обліку платників Управління ІТ та обліку платників ОСОБА_4 від 01.10.3013 року за № 36/18-2 встановлено, що в приміщенні ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Десятинна, буд. 4/6, знаходиться інформація про рух коштів по рахунку: № 4101, які належить ПРАТ «Одеській коньячний завод» () та має значення для встановлення істини в даному кримінальному провадженні.

Орган досудового розслідування зазначає, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Десятинна, буд. 4/6 та становлять банківську таємницю, а саме відомості про стан рахунку: № 4101, що належить ПРАТ «Одеській коньячний завод» (), операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, відомості щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським взаємовідносинам та використання рахунків, які необхідно дослідити, провести судово-бухгалтерської експертизи, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ПАТ «Альфа-Банк» та ПрАТ «Одеській коньячний завод», що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №10000417 від 09.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Колядніцького В.В. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Колядніцькому Валерію Вікторовичу тимчасовий доступ до документів та речей (роздруківки) із можливістю вилучення в належним чином засвідчених копіях, які містять банківську таємницю щодо відкриття та обслуговування рахунку №4101, який належить ПрАТ «Одеській коньячний завод» () в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, а саме: комп'ютерної роздруківки руху коштів (по кожній валюті окремо) з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунку № 4101, який належить ПРАТ «Одеській коньячний завод» () за період 01.01.2013 року по дату оголошення ухвали в паперовому та електронному вигляді.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження №760/23090/13-к(1-кс/760/4333/13)

Примірник 2 - старший слідчий з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів -ЦО з обслуговування ВП Колядніцький В.В.

Слідчий суддя В.С. Кицюк