У Х В А Л А

25.09.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000076 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що невстановлені особи, які діють від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) у період часу 2013-2014 років, шляхом заниження об`єкту оподаткування, ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму коштів понад 3 млн. грн., що становить особливо великі розміри.

Схема ухилення від сплати податків полягає у експорті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виробів з природного декоративного каменю до Російської Федерації шляхом заниження вартості експортованої продукції. За аналогічною схемою здійснюють експортні операції такі підприємства як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які згідно баз даних не є платниками податку на додану вартість, хоча здійснюють експорт продукції на суму більше 300 тис. грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що усі зазначені вище підприємства мають ознаки фіктивності.

Кожне із них відсутнє за місцем реєстрації, а засновником, директором та головним бухгалтером у кожному з них є 1 особа.

Підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

Слідчий у клопотанні вказує, що з вищезазначених фактів, вбачається, що діяльність даних підприємств здійснювалась поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності. Таким чином, експортні операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України (ЦКУ).

Згідно вантажно-митних декларацій відображено реалізацію на експорт товарно-матеріальних цінностей до Російської Федерації, за значно заниженою митною вартістю, в асортименті (петрушка, латук, горіхи, вода питна, вироби з каменю) та кількості, що дає обґрунтовані підстави вважати, що вказані операції вчиненні з метою прикриття незаконної діяльності та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а ТМЦ вироби з декоративного каменю придбані, експортовані цими підприємствами до Російської Федерації - є предметом кримінального правопорушення та одержані в результаті вчинення кримінального правопорушення.

З пояснень ОСОБА_6 матері ОСОБА_7 засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що ОСОБА_7 перебуває на примусовому лікуванні у психіатричній лікарні з діагнозом «шизофренія», також ОСОБА_6 пояснила, що їй нічого не відомо стосовно реєстрації її донькою такого підприємства як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Аналогічні пояснення надав і чоловік ОСОБА_7 ОСОБА_8 , а також пояснив, що не зміг у домі знайти паспорт дружини і куди він міг зникнути не знає.

Згідно відомостей, які містяться у витязі з Єдиного реєстру довіреностей, встановлено, що на ім`я ОСОБА_9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі директора ОСОБА_10 , видано довіреність у відповідності до якої ОСОБА_9 має право здійснювати представництво інтересів та розпоряджатися рахунком товариства.

Також засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_11 пояснила, що надала свої паспортні дані з метою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за грошову винагороду на прохання ОСОБА_9 .

Таким чином, у ході проведення досудового розслідування встановлено, що діяльність усіх зазначених вище підприємств, контролює одна особа ОСОБА_9 , який, за попередньою інформацією, отриманою у ході проведення досудового розслідування здійснює свою діяльність м. Києві, однак на даний час точного місцезнаходження ОСОБА_9 , не встановлено.

У своїх показаннях від 24.09.2014 ОСОБА_11 зазначила, що ОСОБА_9 проживає разом зі своєю дружиною ОСОБА_12 в м. Києві. Також ОСОБА_11 надала номер телефону, який використовує ОСОБА_12 , а саме: НОМЕР_6 оператор стільникового зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Life.

Слідчий зазначає, що інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з`єднань вказаного мобільного номеру телефону, яким користується ОСОБА_12 містить відомості щодо з`єднань з мобільними операторами та її постійного місцезнаходження, що у свою чергу дасть змогу встановити точний номер телефону ОСОБА_9 , а також його місце проживання.

Дані відомості необхідні для отримання інформації, яка має суттєве значення для з`ясування обставин злочину та доказуванні вини осіб, які його вчинили, а також необхідні при проведенні слідчих дій.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Life, а саме:

- інформації про належність номеру мобільного телефону:

· НОМЕР_7

у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи;

- інформації по мобільних терміналах за період часу з 01.01.2013 по теперішній час (дату здійснення тимчасового доступу):

· НОМЕР_7

шляхом надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента, у тому числі на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за максимальний період.

Встановити строк дії ухвали до 25.10.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1