Справа № 592/3996/13-к
Провадження № 1-кс/592/721/13

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

11 квітня 2013 року м.Суми

слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу Державної податкової служби у Сумській області ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 25.02.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219, ч. 1 ст. 364-1 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню за № 0000022 від 25.02.2013 за фактами скоєння службовими особами ПАТ «Сумська пересувна механізована колона № 57» злочинів, передбачених ст. ст. 219, ч.1 ст. 364-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПАТ «Сумська пересувна механізована колона № 57» ОСОБА_3 зловживаючи своїми повноваженнями , всупереч інтересам товариства , з метою одержання неправомірної вигоди та порушуючи вимоги чинного законодавства і статуту підприємства, без погодження з Наглядовою радою товариства 27.06.2012 року уклав договір купівлі-продажу комплексу нежитлових приміщень з ТОВ «Бестінвест Девелопмент.» На виконання даного договору нежитлові приміщення вартістю 1 млн. 605 тис. 500 грн. відповідно до акту прийому-передачі від 27.06.2012 р. передані ТОВ «Бестінвест Девелопмент». За придбане нерухоме майно покупець розрахувався векселем, який до оплати пред»явлений не був.

Також протягом квітня - серпня 2012 р. директор ПАТ «Сумська пересувна механізована колона № » 7» ОСОБА_3 вчинив реалізацію 11 транспортних засобів та запасних частин, за які отримав розрахунок як готівкою , так і безготівковими коштами в сумі близько 70 тис. грн. З метою приховування вчинених господарських операцій та несплати податків до бюджету, за даними податкового обліку вони ОСОБА_3 не відображалось в податковій декларації з ПДВ та податку на прибуток і до ДПІ в м. Сумах не надавались. Незважаючи на скрутне фінансове становище підприємства та наявність заборгованості по платежам до Пенсійного фонду України в сумі 75 тис. 465 грн., грошові кошти від ТОВ «Бестінвест Девелопмент» продавцем ПАТ «Сумська пересувна механізована колона № 57» отримані не були . А отримані грошові кошти від інших підприємств не були спрямовані на погашення існуючої заборгованості, чим причинено шкоду державі на вищезазначену суму.

Внаслідок вчинення директором ОСОБА_3 свідомо невигідних для товариства господарських операцій, підприємство доведено до стійкої фінансової неплатоспроможності, у вязку з чим за заявою Пенсійного фонду України рішенням Господарського суду Сумської області ПАТ «Сумська пересувна механізована колона № 57» визнано банкрутом , розпочато ліквідаційну процедуру.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення виникла необхідність у дослідженні документів товариства та їх вилучення, які містять відомості , що можуть бути використані як докази вчинення порушень податкового законодавства та перебувають /документи / у володінні Комісії з припинення діяльності ПАТ «Сумська пересувна механізована колона № 57» за адресою: м. Суми, вул. Роменська,77 :

- первинні документи бухгалтерського та податкового обліку ПАТ «Сумська пересувна механізована колона № 57» за період часу з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р. : договори (угоди, контракти), додатки до договорів, акти приймання-передачі товарів, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, прибуткові касові ордери, квитанції до прибуткових касових ордерів, банківські виписки, інші платіжні документи, головні книги, журнали - ордери, оборотно-сальдові відомості, книги придбання товарів (робіт, послуг), книги продажу товарів (робіт, послуг), реєстри отриманих податкових накладних, книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, інші документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПАТ «Сумська пересувна механізована колона № 57».

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав.

Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, враховуючи наступне.

Як вбачається з тексту клопотання, дії директора ПАТ «Сумська пересувна механізована колона № 57» і що призвели до негативних наслідків для товариства / укладання угод купівлі-продажу нерухомого і рухомого майна / , стосуються періоду квітня-серпня 2012 року, хоча слідчий просить надати доступ до документів за період з 01.01 2010 р. по 31.12.2012 р.

Необхідно зазначити, що клопотання не містить доводів, а слідчим таких доказів не надано, яке відношення по справі мають документи і заявлені в клопотанні до вивчення поза межами періоду квітня-серпня 2012 р., з якою метою необхідно здійснити до них доступ, які питання є потреба з»ясувати.

Керуючись ст. ст. 160, 163-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого відділу Державної податкової служби у Сумській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення :

- первинні документи бухгалтерського та податкового обліку ПАТ «Сумська пересувна механізована колона № 57» за період часу з квітня-серпня 2012 р., а саме: договори (угоди, контракти), додатки до договорів, акти приймання-передачі товарів, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, прибуткові касові ордери, квитанції до прибуткових касових ордерів, банківські виписки, інші платіжні документи, головні книги, журнали - ордери, оборотно-сальдові відомості, книги придбання товарів (робіт, послуг), книги продажу товарів (робіт, послуг), реєстри отриманих податкових накладних, книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, інші документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПАТ «Сумська пересувна механізована колона № 57» за зазначений вище період.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей .

Суддя М.В. Кондратенко