Справа № 569/9947/13-к
УХВАЛА

03 червня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., розглянувши клопотання слідчого СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області Чучкевич У.І., яке погодження із старшим прокурором прокуратури м.Рівне Михайліченко Є.І., про проведення позапланової ревізії,-

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області Чучкевич У.І. звернулась в суд із клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором прокуратури м.Рівне Михайліченко Є.І., про надання дозволу державній фінансовій інспекції у Волинській області провести документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ "ТД Міжрегіональні ресурси".

В обґрунтування клопотання зазначив, що в провадженні СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002552 від 25.04.2013, за фактом привласнення та розтрати чужого майна, яке булло ввірене особі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, перебуваючи у трудових відносинах з Товаристовом з обмеженою відповідальністю «Торговий дім Міжрегіональні ресурси», юридична адреса: Волинська області, Ківерцівський район, місто Ківерці, вул. Шевченка, 35, в подальшому (Товариство) та обіймаючи згідно наказу від 21.06.2010 року по Товариству посаду торгового агента, будучи відповідно до укладеного з ним договору про повну матеріальну відповідальність від 21.06.2010 року матеріально-відповідальною особою, згідно якого він приймав на себе повну матеріальну відповідальність за недостачу матеріальних цінностей, переданих Товариству під його відповідальність, діючи з корисливих мотивів, маючи умисел на привласнення та розтрату матеріальних цінностей та грошових коштів Товариства, які були йому ввірені та перебували в його віданні, під час його роботи з 01 по 23 березня 2013 року, він неодноразово отримував від суб'єктів здійснення господарської діяльності за реалізовані товарно-матеріальні цінності Товариства, в касі Товариства їх не оприбутковував, а розтрачував та використовував для задоволення власних потреб, зокрема ним було розтрачено грошові кошти отримані ним від наступних суб'єктів здійснення господарської діяльності:

- приватного підприємця ОСОБА_4 в будинку АДРЕСА_1 кошти в сумі 15855,42 грн. за реалізовані товари згідно накладних №№ МР 00027232 від 05.03.2013, МР 00027233 від 12.03.2013, МР 00027234 від 19.03.2013, МР 00027236 від 23.03.2013, МР 00027235 від 21.03.2013;

приватного підприємця ОСОБА_5 на ринку в м. Сарни кошти в сумі 4607,19 грн. за реалізовані товари згідно накладних №№ МР 00027206 від 12.03.2013, МР 00027205 від 09.03.2013, МР 0027229 від 05.03.2013;

- фізичної особи-підприємця Гусейнова на ринку в м. Сарни кошти в сумі 576,28 грн. за реалізовані товари згідно накладної № МР 00027211 від 23.03.2013;

- фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 в будинку АДРЕСА_2 кошти в сумі 305,91 грн. за реалізовані товари згідно накладних №№ МР 00027219 від 22.03.2013, МР 00027212 від 22.03.2013;

- приватного підприємця ОСОБА_7 в будинку АДРЕСА_3 кошти в сумі 10374,28 грн. за реалізовані товари згідно накладних №№ МР 00027260 від 09.03.2013, МР 00027255 від 01.03.2013, МР 00027259 від 01.03.2013, МР 00027245 від 01.03.2013;

- приватного підприємця ОСОБА_8 в будинку АДРЕСА_4 кошти в сумі 1010,89 грн. за реалізовані товари згідно накладної № МР 00027220 від 14.03.2013;

- приватного підприємця ОСОБА_9 на ринку в м. Сарни кошти в сумі 630,36 грн. за реалізовані товари згідно накладної № МР 00027225 від 23.03.2013;

- приватного підприємця ОСОБА_10 на ринку в м. Сарни кошти в сумі 454,88 грн. за реалізовані товари згідно накладної № МР 00027226 від 23.03.2013;

- приватного підприємця ОСОБА_11 на ринку в м. Сарни кошти в сумі 1601,09 грн. за реалізовані товари згідно накладних №№ МР 00027228 від 09.03.2013, МР00027227 від 09.03.2013;

- приватного підприємця ОСОБА_12 в будинку АДРЕСА_5 кошти в сумі 580,71 грн. за реалізовані товари згідно накладної № МР 00027237 від 21.03.2013.

Тобто, всього в період часу з 01 по 23 березня 2013 року ОСОБА_3, розтратив грошові кошти Товариства, отримані ним від зазначених приватних підприємців за реалізовані товарно-матеріальні цінності та привласнив товарно-матеріальні цінності згідно зазначених видаткових накладних на загальну суму 37322,07 грн.

08 травня 2013 року ОСОБА_3 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст. 191 КК України.

З метою швидкого, повного неупередженого розслідування і судового розгляду всіх обставин даного кримінального провадження, враховуючи те, що виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою діяльністю «ТД Міжрегіональні ресурси» ,слідчий просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволенню.

Відповідно до ст. ст. 2, 8, 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», вказана ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно ч.7, ч.8, ч.11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,372,395 КПК України, слідчий, суддя,-

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл державній фінансовій інспекції у Волинській області провести у період з 05.06.13 року по 15.06.13 року документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ "ТД Міжрегіональні ресурси", що за адресою місто Луцьк, вулиця 8 Березня, 1, ідентифікаційний код за за період часу з 01 березня 2013 року по 31 квітня 2013 року. 2. При проведенні документальної ревізії вияснити наступні питання:

Надходження і оприбуткування грошових коштів на ТзОВ "ТД Міжрегіональні ресурси" за реалізовані товарно-матеріальні цінності ввірені торговому представнику Товариства ОСОБА_3 від контрагентів, яких він обслуговував.

Встановлення фактів недостач товарно-матеріальних цінностей на ТзОВ "ТД Міжрегіональні ресурси", при можливості прошу указати хто з працівників ТзОВ "ТД Міжрегіональні ресурси" є відповідальним за допущену недостачу товарно-матеріальних цінностей.

Порядок нарахування, обліку та виплати заробітної плати на ТзОВ "ТД Міжрегіональні ресурси" торговому представнику Товариства ОСОБА_3, наявність заборгованості по виплаті заробітної плати згідно документів бухгалтерського обліку за період його роботи на товаристві і станом на 31 квітня 2013 року;

Чи підтверджується документально встановлена згідно актів звірки по ТзОВ «ТД Міжрегіональні ресурси» недостача товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 37322,07 грн.;

Чи були допущені порушення правил бухгалтерського обліку службовими особами ТзОВ «ТД Міжрегіональні ресурси» при здійсненні фінансово-господарської діяльності за період часу 01 березня 2013 року по 31 квітня 2013 року.

Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя М.М.Головчак