ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/8400/15-к
провадження 1кс/201/5291/2015
У Х В А Л А
26 травня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000004 від 17.02.2015 року, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт на тимчасово вилучене майно, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000004 від 17.02.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою внесення відомостей про вчинений злочин до ЄРДР стали матеріали перевірки, проведеної ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за фактом порушення податкового законодавство посадовими особами ТОВ «Промтехмаш» (), висновок аудитора щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промтехмаш» () по взаємовідносинах з ПП «УкрЕкоРесурси» ().

Відповідно до матеріалів провадження, у 2014 році службові особи ТОВ «Промтехмаш» (), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, Жовтневий район, вул. Фучика, 30/207, при здійсненні фінансово господарської діяльності, в порушення п.п. 135.5.4, 135.5, ст. 135, ст. 137, п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу валових витрат фінансово господарських взаємовідносин з ПП «Укр Еко Ресурси» (), умисно занизили об`єкт оподаткування податок на прибуток, та тим самим ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 454 421,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів виконаного доручення, проведеними заходами встановлено, що протягом 2014 року службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (), з метою заниження об`єкту оподаткування податку на прибуток, та умисного ухилення від сплати податків, незаконно віднесено до валових витрат фінансово господарські відносини з ПП «Укр Еко Ресурси» (), ТОВ «Промисловий союз» (), ПП «Інтерпроммет» (), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (), ТОВ «Інт Транс» (), а також проведено сумнівні господарські операції з ПАТ «ДМЗ ім. Комінтерну» (ЄДРПОУ 5393062), ПАТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш» (ЄДРПОУ 5785448), ПАТ «Сумиобленерго» (), ТОВ «Метсплав» (), ТОВ «Стальмаркет» (), ТОВ «Металополіс» (), на підставі яких сформовано податковий кредит, та з ТОВ «Підприємство «Укртехмаш» (), ТОВ «Форуммет» (), ТОВ «Укр мет» (), на підставі яких сформовано податкові зобов`язання.

Зокрема, в ході допиту у якості свідків, керівник та бухгалтер ПП «Укр Еко Ресурси» зазначила, що фактично діяльність підприємства не вела та не веде, відповідні документи про призначення на посаду керівника підписала на грошову винагороду; керівник та бухгалтер ТОВ «Спец Консалт Сервіс» пояснив, що за грошову винагороду погодився формально обіймати керівну посаду в підприємстві, хоча фактично ніякого відношення до діяльності підприємства не має; керівник ТОВ «Підприємство «Укртехмаш» вказав, що підприємство ліквідовано та у 2014 році ніякої фінансово господарської діяльності не вело.

Крім того, матеріалами провадження встановлена відсутність ПП «Укр Еко Ресурси» (), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (), ТОВ «Інт Транс» () за місцями реєстрації підприємств.

06.05.2015 року слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська розглянуті та задоволені клопотання слідчого про обшуки нежитлового приміщення за місцем реєстрації ТОВ «Промтехмаш» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фучика, 30/207, нежитлового приміщення за місцем фактичного розташування офісу ТОВ «Промтехмаш» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова, 3а, житла та володіння директора ТОВ «Промтехмаш» ОСОБА_5 за адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м Комунар, 4Ж/4, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення знаряддя злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та первинних і інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Промтехмаш» (), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ПП «Укр Еко Ресурси» (), ТОВ «Промисловий союз» (), ПП «Інтерпроммет» (), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (), ТОВ «Інт Транс» (), ПАТ «ДМЗ ім. Комінтерну» (ЄДРПОУ 5393062), ПАТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш» (ЄДРПОУ 5785448), ПАТ «Сумиобленерго» (), ТОВ «Метсплав» (), ТОВ «Стальмаркет» (), ТОВ «Металополіс» (), ТОВ «Підприємство «Укртехмаш» (), ТОВ «Форуммет» (), ТОВ «Укр мет» (), в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб`єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп`ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

25.05.2015 року, на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 06.05.2015, проведено обшук нежитлового приміщення за місцем реєстрації ТОВ «Промтехмаш» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фучика, 30/207, в ході якого виявлено та вилучено 2 системних блоки білого кольору без ідентифікаційних номерів.

Крім того, в той же день 25.05.2015 року, в ході обшуку приміщення за місцем фактичного розташування офісу ТОВ «Промтехмаш» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова, 3а, реєстраційні та кадрові документи ТОВ «Промтехмаш», документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Промтехмаш», 3 чекових книжок ТОВ «Промтехмаш», 3 печатки ТОВ «Промтехмаш», 9 системних блоків, документи фінансово господарської діяльності ПП «Укр еко ресурси», чекова книжка ПП «Укр еко ресурси», 8 чекових книжок, а також печатка «Мійоши Пресішіон Лімітед» (, м. Запоріжжя), печатка «Miyoshi Precision Limited» (Republic of Seychelles), печатка «Miyoshi Precision Limited» (Cyprus), штамп «Tubex Resources Incorporated», печатка «Tubex Commodities AG» (Switzerland), печатка ТОВ «Маритен» ( м. Дніпропетровськ), печатка ТОВ «Елітмет» ( м. Дніпропетровськ), печатка ТОВ «Убдізель» ( м. Дніпропетровськ), штамп ПП «Альфа-продукт» ( м. Сімферополь), печатка ПП «Альфа-продукт» ( м. Сімферополь), печатка «Haplin Consult Ltd.» (British Virgin Islands), печатка ПП «Жовтневий цветмет» (,м. Дніпропетровськ), печатка ТОВ «Металополіс» ( м. Дніпродзержинськ), 6 факсимільних печаток, 2 мобільних телефонів Нокія з сим карткою, ксерокопії паспортів фізичних осіб, ксерокопії документів діяльності суб`єктів господарювання, платіжна картка на ім`я ОСОБА_6 , документи діяльності ТОВ «Фін Маркет» (), ТОВ «Втормет», ПП «Альфа продукт» (), ТОВ «Убдізель» (), ТОВ «Елітмет» (), ТОВ «Укр мет», ТОВ «Металополіс», ТОВ «Промисловий союз», блокноти з чорновими записами.

Також, 25.05.2015 року, в ході обшуку житла та володіння директора ТОВ «Промтехмаш» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено чорнові записи, візитну картку ОСОБА_5 , ноутбук Асус без ідентифікаційних номерів, грошові кошти в готівковій формі в сумі 20 000 доларів США.

В ході обшуку, крім документів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно у ході обшуків за адресою: АДРЕСА_2 , а саме 2 системних блоки білого кольору без ідентифікаційних номерів; що виявлено та вилучено 25.05.2015 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , а саме документи та чорнові записи у повному обсязі, 3 чекових книжки ТОВ «Промтехмаш», 3 печатки ТОВ «Промтехмаш», 9 системних блоків, чекову книжку ПП «Укр еко ресурси», 8 чекових книжок, печатку «Мійоши Пресішіон Лімітед» (, м. Запоріжжя), печатку «Miyoshi Precision Limited» (Republic of Seychelles), печатку «Miyoshi Precision Limited» (Cyprus), штамп «Tubex Resources Incorporated», печатку «Tubex Commodities AG» (Switzerland), печатку ТОВ «Маритен» ( м. Дніпропетровськ), печатку ТОВ «Елітмет» ( м. Дніпропетровськ), печатку ТОВ «Убдізель» ( м. Дніпропетровськ), штамп ПП «Альфа-продукт» ( м. Сімферополь), печатку ПП «Альфа-продукт» ( м. Сімферополь), печатку «Haplin Consult Ltd.» (British Virgin Islands), печатку ПП «Жовтневий цветмет» (, м. Дніпропетровськ), печатку ТОВ «Металополіс» ( м. Дніпродзержинськ), 6 факсимільних печаток, 2 мобільних телефони Нокія з сим карткою, платіжну картку на ім`я ОСОБА_6 ; що виявлено та вилучено 25.05.2015 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме чорнові записи, візитну картку ОСОБА_5 , ноутбук Асус без ідентифікаційних номерів, грошові кошти в готівковій формі в сумі 20 000 доларів США.

Строк оскарження ухвали п`яти днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1