УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.07.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000020, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :
Дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ) в період часу з 01.05.2013 по 31.12.2014, умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій по придбанню товарів у фіктивних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 885 600 грн., що становить значні розміри.

Поряд з цим, проведеним аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), встановлено, що ОСОБА_6 ( НОМЕР_7 ) мала взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Встановлено, що ОСОБА_6 в своїй діяльності використовує платіжні картки відділення № НОМЕР_8 Філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 )

У АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_9 ) зберігаються наступні документи: анкетні дані на відкриття картки, рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій, договори найму, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_9 ), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Слідчий зазначив, що довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та особам які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у відділенні № НОМЕР_8 Філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ), а саме:

1.1. Відомостей про рух коштів по банківських рахунках ОСОБА_6 (10.08.1957, НОМЕР_7 ) банківських рахунків.

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків для ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , НОМЕР_7 ) банківських рахунків, а саме: картки із зразками підписів, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені ОСОБА_6 , оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по рахунках, квитанції, персональні дані, копія паспорта у період з 01.01.2013 по 20.04.2015.

Встановити строк дії ухвали до 06.08.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_7 Перекупка