СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 01 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний Валерій Петрович, при секретарі Олефіренко Валентини Василівни за участю прокурора Шмітька Р.І., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000016, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали кримінального провадження, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження № 0000016, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Іваньківський спиртовий завод» (), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування вказаного провадження встановлено, що ОСОБА_3, являючись тимчасово виконуючим обовязки директора ДП «Іваньківський спиртовий завод» (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.138.8 ст.138, п.139.1.9 ст.139, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198, п.201.4 ст.201, п.201.7 ст.201 Податкового Кодексу України №2756-IV від 02.10.2010, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів у ТОВ ВКФ «Симиренківські сади» (), що має ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2011 рік на суму 1833, 469 тис. грн. та податку на додану вартість за 2011 рік на суму 1594, 320 тис. грн., а всього в загальній сумі 3427, 789 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом Тальнівської МДПІ Черкаської області ДПС №206/22/00374841 від 13.11.2012 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ДП «Іваньківський спиртовий завод», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при проведенні взаємовідносин із ТОВ ВКФ «Симиренківські сади» () за період з 01.10.2011 по 31.12.2011».

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ДП «Іваньківський спиртовий завод» () з приводу постачання сировини ТОВ ВКФ «Симиренківські сади» (), а також необхідності призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ ВКФ «Симиренківські сади» () по взаємовідносинам з ДП «Іваньківський спиртовий завод» ().

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності ДП «Іваньківський спиртовий завод» (), а саме довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.10.2011 по 31.12.2011, договору щодо надання електронної звітності, звітів за формою 1-ДФ ДП «Іваньківський спиртовий завод» () за період з 01.10.2011 по 31.12.2011.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у м. Черкасах, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Старовойтов А.В. та прокурор Шмітько Р.І. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової ДП «Іваньківський спиртовий завод» () за період з 01.10.2011 по 31.12.2011, які перебувають у володінні Тальнівської МДПІ Черкаської області ДПС, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення та інші) ТОВ ВКФ «Симиренківські сади» () підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ВКФ «Симиренківські сади» () з ДП «Іваньківський спиртовий завод» () за період з 01.10.2011 по 31.12.2011, які перебувають у володінні ТОВ ВКФ «Симиренківські сади» ().

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ ВКФ «Симиренківські сади» (), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ___________

Копію ухвали отримав:_______________________________«____»_______________