УХВАЛА

про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності

1-кс/306/160/14

306/1636/14-к

12 червня 2014 року м. Свалява

Слідчий суддя Свалявського районного суду ОСОБА_1

з участю старшого слідчого: ОСОБА_2

при секретарі: ОСОБА_3

розглянув клопотання старшого слідчого СВ Свалявського РВ (з обслуговування Свалявського та Воловецького районів) УМВС України в Закарпатській області ОСОБА_2 про проведення позапланової податкової перевірки діяльності приватного підприємства Масар-Агро, яке розташоване по вул. Богуна, 1 м. Копичинці, Гусятинського району, Тернопільської області.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого, слідчий суддя, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СВ Свалявського РВ (з обслуговування Свалявського та Воловецького районів) УМВС України в Закарпатській області ОСОБА_2 звернувся в суд із вищезгаданим клопотанням, посилаючись на те, що досудовим розслідуванням по кримінальному правопорушенні встановлено, що ОСОБА_4 з 01 липня 2013 року згідно до умов договору про надання послуг фізичною особою № 03 від 01.07.2013 року надав послуги ПП Масар-Агро, за адресою: вул. Богуна,1, м. Копичинці, Гусятинського району, Тернопільської області з реалізації товарів, а саме: мясо, ковбасних виробів приватним підприємцям Свалявського району, Закарпатської області.

Отримавши продукцію від вищевказаного підприємства з липня по серпень 2013 року на грошову суму 48 434, 76 (сорок вісім тисяч чотириста тридцять чотири гривні 76 коп.) гривень, ОСОБА_4 , являючись матеріально-відповідальною особою, діючи навмисно, з метою незаконного, безоплатного обернення на свою користь чужого майна в подальшому реалізував приватним підприємцям Свалявського району, Закарпатської області. Отриману вищезазначену суму грошей, останній в касу приватного підприємства Масар-Агро не вніс, а обернув їх на свою користь та використав на власні потреби, тим самим привласнив їх, в результаті чого завдав ПП Масар-Агро матеріальну шкоду нга вищезгадану суму.

За даним фактом 01.12.2013 року, внесено відомості до ЄРДР № 0001500, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Для вирішення даного питання необхідні спеціальні знання у галузі економіки та бухгалтерії, що відносяться до компетенції підрозділів Гусятинської обєднаної державної податкової інспекції Головного Управління Міндоходів у Тернопільській області.

Відповідно до витягу із кримінального провадження № 0001500 від 08.04.2014 року, 01.12.2013 року до ЄРДР внесено матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних провопорушень про те, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканець АДРЕСА_1 , будучи матеріально-відповідальною особою підприємства Масар-Агро, яке розташоване по вул. Богуна, 1, м. Копичинці, Гусятинського району, Тернопільської області протягом липня-серпня 2013 року отримував від вказаного підприємства продукцію для реалізації, яку вподальшому реалізував, але кошти за реалізацію продукції в касу підприємства не вніс, внаслідок чого підприємству завдано матеріальну шкоду.

За правилами ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно положень ст. 78 п. 78.1. пп. 78.1.11 Податкового Кодексу України, проведення документальної позапланової перевірки здійснюється на підставі рішення слідчого судді.

У судовому засіданні старший слідчий СВ Свалявського РВ (з обслуговування Свалявського та Воловецького районів) УМВС України в Закарпатській області ОСОБА_2 вимоги заявленого клопотання підтримав.

У ході розслідування можуть вчинятися незаконні дії з боку працівників підприємства Масар-Агро, є ймовірність вважати, що ними можуть вчинятися дії спрямовані на знищення, змінення або спотворення даних документів, які мають значення для встановлення істини по справі, з метою подальшого негативного впливу на хід досудового розслідування, просить суд розглянути дане клопотання без їх участі.

Зважаючи на те, що у клопотанні слідчим наведено наявність достатніх підстав вважати, що проведення позапланової податкової ревізії має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 309, 372 КПК України, ст. 78 Податкового Кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ Свалявського РВ (з обслуговування Свалявського та Воловецького районів) УМВС України в Закарпатській області з а д о в о л ь н и т и.
Призначити позапланову податкову перевірку діяльності приватного підприємства Масар-Агро, яке розташоване по вул. Богуна, 1 м. Копичинці, Гусятинського району, Тернопільської області, яку доручити працівникам державної податкової інспекції, яка розташована в смт. Гусятин по вул. Суходільська, 2 а, Тернопільської області.

В ході перевірки зясувати наступні питання:
Чи значиться за працівником ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою АДРЕСА_1 дебіторська заборгованість, якщо так, то яка саме.

На вимогу спеціалістів Гусятинської обєднаної державної податкової інспекції Головного Управління Міндоходів у Тернопільській області надати матеріали кримінального провадження № 0001500, відомості про яке внесені до ЄРДР 01.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України.
Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Свалявського

районного суду ОСОБА_1