Справа № 559/304/14-к
Номер провадження 1-кс/559/62/2014
УХВАЛА
про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії

"03" лютого 2014 р. Дубенський міськрайонний суд Рівненської області
Слідчий суддя ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю: прокурора ОСОБА_3

заступника начальника СВ Дубенського МВ УМВС України у Рівненській області ОСОБА_4

розглянувши погоджене з заступником Дубенського міжрайонного прокурора ОСОБА_3 клопотання заступника начальника СВ Дубенського МВ УМВС України у Рівненській області ОСОБА_4 , який здійснює повноваження в кримінальному провадженні за №0001013 від «14» жовтня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, - , про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор»,-

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника СВ Дубенського МВ УМВС України у Рівненській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Дубенського міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з заступником Дубенського міжрайонного прокурора ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор», мотивуючи це тим, що розпочате досудове розслідування по факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 1 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненській облавтодор» протягом періодів з вересня 2011 року по березень 2012 року, а також з вересня 2012 по березень 2013 року, діючи за попередньою змовою, зловживаючи службовим становищем, із використанням механізму виведення коштів із вказаного підрозділу, здійснили привласнення державних коштів у великих розмірах, призначених для використання при експлуатаційному утриманні автомобільних доріг загального користування зимове утримання.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001013 від «14» жовтня 2013 року - ч.4 ст.191 КК України.

В ході провадження досудового розслідування з філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор» (м.Дубно вул. Львівська, 51) було вилучено документи на закупівлю піску, солі та запчастин до автомобілів і дорожньої техніки протягом 2012-2013 років, їх оприбуткування, використання та їх оплати, а з Служби автомобільних доріг у Рівненській області (м.Рівне вул. Пушкіна, 19 ) документи, щодо виконання робіт з експлуатаційного утримання доріг загального користування по філії Дубенська ДЕД ДП «Рівненській облавтодор» за період грудень 2012 року по березень 2013 року.

Аналіз вилученої документації свідчить про те, що начальником філії «Дубенська ДЕД» ОСОБА_5 організовано і впроваджено протиправний механізм виведення коштів зі структурного підрозділу ДП «Рівненський облавтодор» шляхом здійснення фіктивних поставок матеріальних цінностей (солі, піску, відсіву, протиожиледної суміші), внаслідок чого привласнено грошові кошти у великих розмірах. З матеріалів провадження прослідковується, що директором філії «Дубенська ДЕД» організовувалось перевезення піску та відсіву для протиожиледних сумішей з кар`єрів в набагато менших об`ємах, ніж необхідно було для ефективного зимового утримання для чого підроблялися шляхові листи і товарно-транспортні накладні, щодо їх транспортування. З метою приховання шляхів заниження обсягів піску та відсіву, у повному обсязі не оприбутковувався перевезений пісок та відсів по балансу підприємства. У той же час для отримання з САД якомога більше обсягів державних асигнувань, призначених для здійснення зимового утримання автодоріг загального користування Дубенського, Млинівського та Радивилівського районів Рівненської області, в ході підготовки актів виконаних підрядних робіт з експлуатаційного утримання в зимовий період та відомостей ресурсів до них, вносились недостовірні (завищені) дані щодо обсягів приготування, перевезення та розподілення протиожиледних сумішей, а також вартості використаних машин і механізмів, ПММ та праці робочих.

Прослідковується й той факт, що протягом вересня 2011 березня 2012 року заготовлено 4,1 тис тон піску, 1,3 тис тон відсіву, 400 тон солі та виготовлено і вивезено на дорогу лише 200 тон протиожиледної суміші.

Крім того, філією «Дубенська ДЕД» укладалися ряд договорів з приватними підприємцями ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ПП «Трипілля» та СВК «ім. Л.Українки» (які без номерів, найменування товару та вартості угоди) за наслідками виконання яких виготовлялися фіктивні накладні від цих структур на постачання запасних частин до автомобільної, дорожньої техніки, списування їх по балансу та перерахування на їх рахунки коштів за фактично поставлений вищезазначений товар та в подальшому привласнювалися готівкових коштів з їх рахунків.

В з`яв`язку із необхідністю документального підтвердження чи спростування фактів привласнення чи розтрати державних коштів, виникла необхідність у призначенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор», що за адресою: м. Дубно вул. Львівська, 51 Рівненської області () за періоди з вересня 2011 року по березень 2012 року, а також з вересня 2012 по березень 2013 року, з правом проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали правові відносини із вказаною підконтрольною установою з питань зазначених у постанові про призначення такої ревізії, винесеної у межах проведення досудового розслідування по кримінальному провадженні №0001013 від «14» жовтня 2013 року.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ч.2 ст.9, ч. 4 ст. 40, ч.2 ст.93 КПК, ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, Постановою Кабінету міністрів України від 20 квітня 2006 року № 550 Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами заступник начальника СВ Дубенського МВ УМВС України в Рівненській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із відповідним клопотанням в якому просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення упродовж п`ятнадцяти робочих днів, а саме із 10.02.2014 року по 28.02.2014 року, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор», що за адресою: м. Дубно вул. Львівська, 51 Рівненської області (); зобов`язати службових осіб філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор», допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії; надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор» на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з філією «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор»; надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор», залучати до проведення ревізії спеціалістів Служби автомобільних доріг у Рівненській області.

Вислухавши висновок прокурора, перевіривши матеріали кримінального провадження, вважаю, що подання підлягає задоволенню з таких підстав.

Так, згідно п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Згідно ч. 5 п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державної контрольно-ревізійної служби і проводиться, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державної контрольно-ревізійної служби.

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Згідно ч. 11 ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Розглядуване клопотання не суперечить вимогам ч. 1 ст. 2, ч. 5 ст. 11, ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України», ґрунтується на необхідності повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, а тому суд дійшов висновку, що в ході досудового слідства у справі необхідним та обґрунтованим є проведення позапланової виїзної документальної ревізії.

Керуючись ст. ст. 7, 131, 132, 372 КПК України, ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України»,

УХВАЛИВ:
Задоволити клопотання заступника начальника СВ Дубенського МВ УМВС України у Рівненській області ОСОБА_4 , який здійснює повноваження в кримінальному провадженні за №0001013 від « 14» жовтня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор».

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення упродовж п`ятнадцяти робочих днів, а саме із 10.02.2014 року по 28.02.2014 року, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор», що за адресою: м. Дубно вул. Львівська, 51 Рівненської області ().

Зобов`язати службових осіб філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор», допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор» на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з філією «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор».

Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії «Дубенська ДЕД» ДП «Рівненський облавтодор», залучати до проведення ревізії спеціалістів Служби автомобільних доріг у Рівненській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її проголошення. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Дубенського міськрайонного суду ОСОБА_1