н/п 1-кс/640/3854/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" червня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР Слідчого Управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Карла Маркса, 30 робочий телефон 7349299) по кримінальному провадженню № 0000071 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив:

17.06.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР Слідчого Управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ФО-П ОСОБА_3 іпн. НОМЕР_1 по рахунку № 30583, які знаходяться в АТ "ОТП БАНК" за адресою: м. Київ, вул.. Жилянська, 43 за період з моменту відкриття рахунків по 31.05.13, та надати можливість їх вилучити, а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; інформації про рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунків по 31.05.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Слідчий зазначає, що фізична особа підприємець ОСОБА_3 ідентифікаційний номер НОМЕР_1 за період з 01.04.2010 року по 31.12.2010 року в порушення п.4.1 ст. 4, пп.7.4.1, пп.7.4.4., пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України „Про податок на додану вартість" занизив податкове зобов'язання з ПДВ в сумі 2263582,77 грн., в порушення ст. 13, ст. 14 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року «Про прибутковий податок з громадян» платником податків занижено оподатковуваний дохід на суму 15355696,25 грн., в зв'язку з обставинами викладеними в п. 2.2.1, п. 2.2.2, п. 2.2.3. акту перевірки № 1054/17-212/НОМЕР_1 від 07.11.11, що призвело до заниження суми податкового зобов'язання по податку з доходів фізичних осіб у сумі 2303354,44 грн., всього на загальну суму 4566937,21 грн. ФО-П ОСОБА_3 не надано до перевірки до Лозівської ОДПІ первинні документи, підтверджуючі ведення бухгалтерського обліку доходів та витрат, чим порушено вимоги п. 19.1 ст. 19 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», п. 6 ст. 128 Господарського кодексу України, п. 3.1 ст. 3 «Порядку ведення обліку доходів та витрат для визначення суми загального річного оподаткованого доходу», затвердженого наказом ДПАУ від 16.10.2003 р. № 490. Згідно пояснення ОСОБА_3 всі свої документи фізичної особи-підприємця ним загублені. Слідчий зазначає, що в ході слідства виникла необхідність витребування інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ФО-П ОСОБА_3 за № 30583 та іншої інформації, яка перебуває на зберіганні в АТ "ОТП БАНК".

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000071 від 1.02.2013 року.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Представник АТ "ОТП БАНК", будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з»явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні АТ "ОТП БАНК", сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації. При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей і документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, а саме за період з 1.04.2010 року по 31.12.2010 року.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР Слідчого Управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР Слідчого Управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні АТ "ОТП БАНК", що розташоване за адресою: м. Київ, вул.. Жилянська, 43, відносно ФО-П ОСОБА_3 іпн НОМЕР_1 по рахунку № 30583 за період з 1.04.2010 року по 31.12.2010 року, а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; інформації про рух грошових коштів за період з 1.04.2010 року по 31.12.2010 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Зобовязати АТ "ОТП БАНК", що розташоване за адресою: м. Київ, вул.. Жилянська, 43 надати старшому слідчому з ОВС ВКР Слідчого Управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення відносно ФО-П ОСОБА_3 іпн НОМЕР_1 по рахунку № 30583 за період з 1.04.2010 року по 31.12.2010 року, а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; інформації про рух грошових коштів за період з 1.04.2010 року по 31.12.2010 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 20.07.2013 року.

Розяснити АТ "ОТП БАНК", що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.