Дата документу 20.07.2015 Справа № 554/9321/15-к

Справа №554/9321/15-к
Провадження № 1-кс/554/4388/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 липня 2015 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 05 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
20 липня 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які безпосередньо надавалися працівникам ІНФОРМАЦІЯ_2 для складання акту №747/16/07-07-22.14/00909779 від 31.10.2014 року, до оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів, оригіналів податкових декларацій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року та можливість їх вилучити. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 ; або іншій особі яка діятиме за дорученням слідчого. Клопотання прохали розглянути без повідомлення особи згідно вимог п.2 ст.163 КПК України.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про відмову у задоволенні клопотання.

Встановлено, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000019 від 05 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01 жовтня 2011 року по 30 квітня 2014 року службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яких фактично не було, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 586 076,75 грн., що більше ніж у 3 000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 складено акт №747/16/07-07-22.14/00909779 від 31.10.2014 року «Про проведення документальної виїзної позапланової перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на прибуток та податку на додану вартість за період з 01.10.2011 року по 30.04.2014 року, а саме з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 жовтня 2011 року по 31 грудня 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01 липня 2012 року по 31 грудня 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року; та по податку на додану вартість з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01 березня 2014 року по 30 квітня 2014 року. Відповідно до обліково-реєстраційних даних ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване на території обслуговування ІНФОРМАЦІЯ_7 , - АДРЕСА_1 та відповідно, перебуває на обліку та подає податкову звідність до ІНФОРМАЦІЯ_2 . Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, приходжу до висновку про відмову у задоволенні клопотання, оскільки кримінальне провадження №0000019 від 05 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України порушено відносно службових осіб однієї юридичної особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а акт ІНФОРМАЦІЯ_2 №747/16/07-07-22.14/00909779 від 31.10.2014 року «Про проведення документальної виїзної позапланової перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складено відносно зовсім другої юридичної особи.

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

У клопотанні старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 05 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1