Провадження № 1-кс/750/1725/13
У Х В А Л А

28.11.2013 року м. Чернігів

Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова Розинко В.М., при секретарі Осовицькій А.М., з участю слідчого Бондаренка В.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Чернігові клопотання слідчого слідчого відділу Чернігівського міського відділу УМВС України в Чернігівській області про проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000194 від 20.06.2013 р., -

в с т а н о в и в :

28.11.2013 року слідчий слідчого відділу Чернігівського міського відділу УМВС України в Чернігівській області бондаренко В.М. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури міста Чернігова Станкевич Ю.В., в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «Юстленд» (розташоване за адресою: м. Чернігів, вул. Попудренка, 10, кв. 56) та встановити термін проведення такої ревізії з 09.12.13 по 13.12.13, з 16.12.13 по 20.12.13 та з 23.12.13 по 27.12.13, оскільки відомості, які будуть наявні в такому висновку ревізії, можуть бути використані, як доказ у кримінальному провадженні, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 382 КК України, у зв'язку з тим, що в Центральному відділі ДВС ЧМУЮ знаходиться на виконанні 92 судових рішення про стягнення з ПП «Юстленд» штрафних санкцій до бюджету на загальну суму 128 000 грн.

15.11.2011 року постановою головного державного виконавця накладено арешт на кошти, що містяться на рахунку ПП «Юстленд» у Чернігівській філії ПАТ «Укрексімбанк» № 0565.

06.03.2012 року постановою головного державного виконавця накладено арешт на кошти приватного підприємства «Юстленд», що перебувають у касі або надходять до неї.

Згідно податкової декларації за перший квартал 2012 року загальна сума доходу складала 65 572,17 грн. Згідно податкової декларації за перше півріччя 2012 року загальна сума доходу за податковий період складала 128 082 грн. Згідно податкової декларації за третій квартал 2012 року загальна сума доходу за третій квартал складала 196 442,17 грн. Згідно податкової декларації за 2012 рік загальна сума доходу складала 256 522, 17 грн. Згідно податкової декларації ПП «Юстленд» за перший квартал 2013 року загальна сума доходу за податковий період складала 45 000 грн.

Незважаючи на те, що органами виконавчої служби як на рахунок та на касу підприємства накладено арешт, директором ПП «Юстленд» ОСОБА_2 продовжувалися вчинятися відповідні розрахунково-касові операції, зокрема сплачувались податкові платежі, внески до Пенсійного фонду, виплачувалася заробітна плата та здійснювалися інші платежі, однак рішення судів про стягнення з ПП «Юстленд» штрафних санкцій підприємством не виконувалося.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити, з наведених у ньому підстав.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, суд приходить до висновку, що, під час проведення ревізії, можуть бути отримані відомості, які будуть використані як докази у кримінальному провадженні, та у зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні заявлене слідчим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 3 ч. 1 п. 18, ст. 131, КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу Чернігівського міського відділу УМВС України в Чернігівській області Бондаренку В.М. дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «Юстленд» (розташоване за адресою: м. Чернігів, вул. Попудренка, 10, кв. 56) та встановити термін проведення такої ревізії з 09.12.13 р. по 13.12.13 р., з 16.12.13 р. по 20.12.13 р. та з 23.12.13 р. по 27.12.13 р, в ході якої необхідно вирішити наступні питання:

- чи надходили за період часу з 01.07.11 по 01.11.13 року на рахунки підприємства або готівкою в касу ПП «Юстленд» грошові кошти, якщо так, то в якій сумі, як вони були використані, ким приймалось рішення та здійснювалось використання даних коштів.

- які суми коштів помісячно впродовж періоду часу з 01.07.11 по 01.11.13 років були використані підприємством на сплату заробітної плати, податків, зборів, інших обов'язкових платежів. За рахунок яких коштів здійснювались дані виплати (кошти з розрахункових рахунків або з каси ПП «Юстленд»)

- який залишок грошових коштів значився на розрахункових рахунках та касі підприємства в період з 01.07.11 по 01.11.13 року станом на кожен місяць.

- на яку суму впродовж липня 2011 - листопада 2013 року (помісячно) ПП «Юстленд» надано послуг, виконано робіт в процесі здійснення своєї діяльності та яким чином дані кошти було обліковано (перераховано на розрахунковий роботи підприємства, внесено до каси підприємства). На які цілі використано вказані кошти.

- чи використовувались підприємством впродовж липня 2011 - листопада 2013 років кошти з рахунку № 0565, відкритого ПП «Юстленд» в Чернігівській філії АТ «УКРЕКСІМБАНК», якщо так, то в яких сумах та на які цілі.

- чи підтверджуються документально використання отриманих в якості прибутку ПП «Юстленд» коштів, чи використовувались вказані кошти на інші цілі, окрім виплати заробітної плати та сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів.

- вказати всі порушення фінансової та бухгалтерської дисципліни (зокрема й щодо використання коштів, що знаходились в касі підприємства впродовж з 01.07.11 по 01.11.13) та вимог чинного законодавства виявлені в ході даної ревізії, якщо такі порушення будуть виявлені, то вказати які конкретно нормативно-правові акти були порушені і ким, яка шкода державним, колективним чи інтересам окремих громадян внаслідок цього була заподіяна.

Проведення позапланової ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Чернігівській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Розинко