Провадження №1-кс/592/2906/13
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів 26.11.2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю старшого слідчого з ОВС ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тарана В.М., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого Тарана В.М. про тимчасовий доступ до речей та документів: документів про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «НФП «Промсервіс» №3293 (980), №3293 (980) відкритих в ПАТ «Златобанк» (МФО 380612) за період з 20.04.2012 по 31.10.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ «НФП «Промсервіс»,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 13.11.2013 за №0000101 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компресормаш», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2012 року директор ТОВ «Компресормаш» (код 37283196, м. Суми, вул.Заливна, буд.7) ОСОБА_2 здійснював придбання за готівкові кошти у різних СГД на території України бувших у користуванні деталей та обладнання до компресорів, без відображення такої діяльності по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації на обладнанні ТОВ «Компресормаш» деталі та обладнання, як нові офіційно реалізовувались ТОВ «Компресормаш» на експорт до підприємств Узбекистану та Туркменістану. У зв'язку з цим у ТОВ «Компресормаш» виникли значні суми валових доходів, що впливало на необхідність сплати до бюджету податку на прибуток підприємства. З метою ухилення від сплати податків, директор ТОВ «Компресормаш» ОСОБА_2 сформував для цього підприємства штучні валові витрати шляхом оформлення безтоварних операцій по підробленим документам з придбання деталей та обладнання до компресорів на загальну суму 5 млн. 721 тис. 400 грн. від ТОВ «НФП «Промсервіс», в якому ОСОБА_2 являвся засновником. Вказані дії призвели до не нарахування та не сплати до бюджету з фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компресормаш» податку на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 млн. 201 тис. 550 грн., що є значним розміром.

Встановлено, що розрахунки за придбані деталі та обладнання до компресорів ТОВ «Компресормаш» частково проводило у безготівковій формі, шляхом перерахування коштів на рахунок ТОВ «НФП «Промсервіс» №3293 (980) відкритий в ПАТ «Златобанк» (МФО 380612). Також ТОВ «НФП «Промсервіс» в ПАТ «Златобанк» (МФО 380612) відкритий рахунок №3293 (980), який можливо використовувався для проведення розрахунків.

Слідчий зазначає, що є необхідним вилучення та дослідження документів про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «НФП «Промсервіс» №3293 (980), №3293 (980) відкритих в ПАТ «Златобанк» (МФО 380612) за період з 20.04.2012 по 31.10.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ «НФП «Промсервіс», які перебувають у володінні ПАТ «Златобанк» (МФО 380612) і знаходяться за адресою: м.Київ, вул.Б.Хмельницького, 17/52, оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Тарана В.М., вважаю клопотання обґрунтованим, враховуючи те, що документи про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «НФП «Промсервіс» №3293 (980), №3293 (980) відкритих в ПАТ «Златобанк» (МФО 380612) за період з 20.04.2012 по 31.10.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ «НФП «Промсервіс», можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Документи, які перебувають у володінні ПАТ «Златобанк» (МФО 380612) і знаходяться за адресою: м.Київ, вул.Б.Хмельницького, 17/52, а саме:

- оригінали документів, які були надані ТОВ «НФП «Промсервіс» (, м.Суми, вул.Кірова, 25) до ПАТ «Златобанк» (МФО 380612) для відкриття рахунків №3293 (980), №3293 (980), а також інші документи реєстраційної справи ТОВ «НФП «Промсервіс» наданих для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірені відповідним чином копій вказаних документів;

- оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «НФП «Промсервіс» та відтиском печатки ТОВ «НФП «Промсервіс», а в разі відсутності завірені відповідним чином їх копії;

- роздруківка руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунках №3293 (980), №3293 (980) за період з 20.04.2012 по 31.10.2013;

- чеки про зняття готівкових коштів з рахунків №3293 (980), №3293 (980) за період з 20.04.2012 по 31.10.2013.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей і документів: службові особи ПАТ «Златобанк».

3. Строк дії ухвали - двадцять п'ять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей і документів надається старшому слідчому з ОВС відділу прогнозування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Тарану В.М.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.М. Катрич