Справа № 666/822/13-к
Провадження № 1-кс/666/95/13
У Х В А Л А

іменем України

про задоволення клопотання про проведення обшуку

14.02.2013 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Херсона Іванищук А.А., при секретарі Волошиній І.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СВ ДПС у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції Орловцева Є.О., погодженого прокурорм відділу прокуратури ЗХерсонської області юристом першого класу Кістірьовим Я.С., по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

14.02.2013 року слідчий з ОВС СВ ДПС у Херсонській області старший лейтенант податкової міліції Орловцев Є.О. звернувся до суду із клопотанням про дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях №3,4,5, що знаходяться за адресою АДРЕСА_1, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ФОП ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н.НОМЕР_1, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного суб'єкту господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Клопотання погоджено з прокурором.

В судовому засіданні слідчий уточнив клопотання, просив надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях № 3,4,5, що знаходиться за адресою АДРЕСА_1, які на праві приватної власності належить ТОВ фірма "Івушка"(), з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку між ТОВ БК "Акрополь СВ" та ФОП ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного суб'єкту господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Клопотання мотивовано тим, що 22.11.2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 внесено дані про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч..5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи з використанням ТОВ БК "Акрополь СВ" (, податкова адреса: м.Херсон, пров.Слобідський, буд.9), протягом листопада 2011 року - квітня 2012 року, проводили безтоварні операції між фіктивним підприємством ТОВ БК "Акрополь СВ" та реально діючими суб'єктами підприємницької діяльності, внаслідок яких на поточний рахунок № 6006, відкритий в ПАТ "Фідобанк" (МФО 300175) надійшли грошові кошти в сумі 13,3 млн. В подальшому, невстановлені особи сприяли незаконному формуванню реально діючими суб'єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та ухиленню від сплати податків, шляхом конвертації грошових коштів, отриманих від проведення безтоварних операцій з суб'єктами підприємницької діяльності, внаслідок чого було завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді недоотриманих державним бюджетом податку на додану вартість на суму понад 600 тис. грн.. В період часу з 24.11.2011 року по 04.04.2012 року, на поточний рахунок № 6006, відкритий в ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175), який належить ТОВ БК "Акрополь СВ" (), від ряду суб'єктів господарювання надійшли безготівкові кошти з призначенням : "за товар, запчастини, ПММ, будматеріали, послуги та ін.." на загальну суму 10,45 млн.грн. У подальшому, вказані кошти директором ТОВ БК "Акрополь СВ" ОСОБА_4 зняті готівкою по чеках через касу ПАТ "Фідобанк" (МФО 300175, м.Київ, вул..Червоноармійська, 10, колишня назва банку ПАТ "СЕБ Банк"), при цьому пред'явлено паспорт НОМЕР_2, виданий Суворовським

РВ УМВС України в Херсонській області 27.07.2000 року на прізвище ОСОБА_4. Згідно копій чеків, отриманих від ПАТ "Фідобанк", за період з 15.11.2011 року по 06.04.2012 року з рахунку ТОВ БК "Акрополь СВ", через касу відділення зазначеного банку ОСОБА_4 було знято кошти готівкою на загальну суму 13,3 млн. гривень. Також в ході досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1) в 2011-2012 роках відобразив в податковому та бухгалтерському обліку придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ БК "Акрополь СВ" на загальну суму 2608347 грн., чим неправомірно сформував податковий кредит з податку на додану вартість на суму 521 668 грн. В ході проведення досудового слідства встановлено, що за місцем здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1, за адресою АДРЕСА_1, кімната №3,4,5, знаходяться первинні бухгалтерські документи та документи бухгалтерського обліку ФОП ОСОБА_3, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності.

Відповідно до договору оренди приміщення № 02/01/12 від 01.01.20121 року та акту прийому-передачі по договору № 02/01/12 оренди приміщення від 01.01.2012 року, договору оренди приміщення № 01/10/12 від 01.10.2012 року та акту прийому-передачі по договору № 01/10/12 оренди приміщення від 01.10.2012 року, договору оренди приміщення № 01/07/11-1 від 01.07.2011 року та акту прийому-передачі по договору № 01/07/11-1 оренди приміщення від 01.07.2011 року, ОСОБА_3 прийняв у тимчасове користування від ТОВ фірма "Івушка" () нежитлові приміщення, а саме кімнати № 3,4,5 будинку АДРЕСА_1.

Відповідно до Інформаційної довідки з Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна власником об'єкта нерухомого майна за адресою АДРЕСА_1 є ТОВ фірма "Івушка", код 21271045.

На підставі викладеного, обшук планується провести за місцем фактичного розташування та здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_1, кімната № 3,4,5, де знаходяться первинні бухгалтерські документи та документи бухгалтерського обліку між ТОВ БК "Акрополь" та ФОП ОСОБА_3.(і.п.н. НОМЕР_1), комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків, які мають значення у кримінальному провадженні як речові докази, оскільки містяться відомості про фактичні розміри доходів отриманих ФОП ОСОБА_3, від зайняття підприємницькою діяльністю, отриманих по взаємовідносинам з ТОВ КБ "Акрополь СВ", фактичні розміри витрат, понесених ФОП ОСОБА_3 під час здійснення господарської діяльності, визначення об'єкту оподаткування та ін.., дослідження оригіналів, яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів здійснення підприємницької діяльності із порушенням вимог податкового законодавства, легалізації грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб причетних до вчинення злочину.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

На підставі викладеного, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, суд вважає за необхідне надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного розташування та здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_1, кімната № 3,4,5, з метою відшукання, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вилучення речей, предметів, документів, пов'язаних з обставинами, які досліджуються у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.110, 234,235,309,369,371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СВ ДПС у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції Орловцева Є.О. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях № 3,4,5, що знаходиться за адресою АДРЕСА_1, які на праві приватної власності належить ТОВ фірма «Івушка»(), з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку між ТОВ БК «Акрополь СВ» та ФОП ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного суб'єкту господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А. А. Іванищук