Справа № 361/5108/14-к
Провадження № 1-кс/361/735/14
У Х В А Л А

03 липня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 25.03.2014, -

В С Т А Н О В И В:

03.07.2014 старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.02.2011 по 31.03.2012, які перебувають у володінні вказаного підприємства. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 25.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.02.2011 по 31.03.2012 видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що мають ознаки «фіктивності», яке призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 404 382 грн., податку на прибуток в сумі 495 576 грн., а відтак ненадходження до державного бюджету коштів у загальному розмірі 899 958 грн., що є значним розміром. Вказані порушення виявлено ІНФОРМАЦІЯ_4 в ході перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами якої складено акт № 128/10-06-22-04/36432558 від 19.02.2014 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.02.2011 року по 31.03.2012 року». 04.06.2014 СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено вимогу щодо надання документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між вказаним суб`єктом господарської діяльності та підприємствами-контрагентами за період з 01.02.2011 по 31.03.2012, на яку 20.06.2014 надійшов лист про невідповідність звернення правоохоронного органу вимогам КПК України, надання товариством копій всіх первинних документів бухгалтерського та фінансового обліку до СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області 20.02.2014.

Враховуючи ненадання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області необхідних і достатніх документів для з`ясування істини в кримінальному провадженні, що унеможливлює проведення досудового розслідування, в тому числі з`ясування обсягу фактичної господарської діяльності підприємства за період з 01.02.2011 по 31.03.2012, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за наведений період, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не викликався на підставі частини другої статті 163 КПК України для унеможливлення виникнення реальної загрози зміни або знищення речей чи документів.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин п`ятої, шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000022 про внесення 25.03.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.02.2011 по 31.03.2012 від сплати податків у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_4 № 128/10-06-22-04/36432558 від 19.02.2014 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.02.2011 року по 31.03.2012 року», згідно з яким операції між вказаними контрагентами не спричиняють реального настання правових наслідків; копію листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 20/06-01 від 20.06.2014 про обґрунтовану відмову в наданні слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п`ятої, шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами - контрагентами ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.02.2011 по 31.03.2012 є корисними для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000022 від 25.03.2014, перебувають за фактичним місцезнаходженням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наявні в них відомості можуть підтвердити чи спростувати діяльність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у межах правового поля, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних документів.

Разом із тим, слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 в клопотанні не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів документів, які містять комерційну таємницю, існує реальна загроза їх зміни чи знищення або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, обґрунтування уповноваженою особою необхідності надання суду оригіналів документів на виконання вимог частини третьої статті 99 КПК України також не відповідає вимогам частини сьомої статті 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з`ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином завірених копій запитуваних документів.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою фактичного місцезнаходження підприємвста по АДРЕСА_1 (адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.02.2011 по 31.03.2012, а саме до реєстраційних документів, договорів оренди, платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів реєстрації зваження вантажів на автомобільних вагах та реєстрації лабораторних аналізів при прийманні зерна, роздруківок вказаних електронних ваг, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, наказів на призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », їх посадових інструкцій, ліцензій, дозволів.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 можливість вилучення в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином завірених копій запитуваних документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1