Справа №4-1365/07
ПОСТАНОВА
25 грудня 2007 року

м. Житомир
Богунський районний суд
м. Житомира в складі:
головуючого - судді
Слюсарчук Н.Ф.
секретаря с/з
Хоцької Л.М.
з участю прокурора
Капінос О.В.
розглянувши подання с
таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж
итомирській області старшог
о лейтенанта податкової мілі
ції Дмитренко О.В. про проведе
ння виїмки інформації, що міс
тить банківську таємницю по
кримінальній справі № 119002/07, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СВ ПМ
ДПА в Житомирській області з
вернувся до Богунського райо
нного суду м. Житомира з подан
ням про надання дозволу на пр
оведення виїмки інформації,
що містить банківську таємни
цю в «Райффайзен банк Аваль»
м. Коростишів.
06.09.07 р. старшим слідчим СВ
ПМ ДПА в Житомирській област
і Дмитренко О.В. було порушено
кримінальну справу № 119002/07 по фа
кту незаконного заволодіння
чужим майном шляхом зловжив
ання службовим становищем за
ознаками складу злочину,, пер
едбаченого ч. 5 ст. 191 КК України
.
Встановлено, що 24.07.2007 року д
о ГВПМ ДШ у м. Житомир надійшли
матеріали з Коростишівської
МДШ щодо перевірки фінансов
о-господарської діяльності П
МП «Лівіс» код ЄДР 13549414 з питань
правових відносин з ТОВ «Арк
ум ЛТД» та ТОВ «Імест».
Відповідно до висновків
, викладених в акті № 205/23/01-13/13549414 «П
ро результати невиїзної доку
ментальної перевірки ПМП «Лі
віс» код ЄДР 13549414 з питань право
вих відносин з ТОВ «Аркум ЛТД
» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код
ЄДР 33402981» встановлено порушен
ня п.1.8ст.1 Закону України „Про п
одаток на додану вартість" № 16
8/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та до
повненнями) внаслідок чого п
ідприємством завищено заявл
ену до відшкодування суму по
датку на додану вартість в ро
змірі 267 603, 33 грн.
Проведеною перевіркою в
становлено, що на протязі жов
тня, листопада, грудня 2006 року с
лужбові особи ПМП «Лівіс» за
явили до відшкодування з дер
жавного бюджету ПДВ в сумі 267 603
, 33 грн., при цьому 134 270 грн. було ві
дшкодовано шляхом перерахув
ання грошових коштів з держа
вного бюджету на поточний ра
хунок підприємства.
В ході проведення переві
рки встановлено, що дана сума
в розмірі 134 270 грн., яка була від
шкодована 134 270 грн. шляхом пере
рахування грошових коштів з
державного бюджету на поточн
ий рахунок ПМП «Лівіс» виник
ла внаслідок придбання даним
підприємством товарів у ТОВ
«Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ
«Імест» код ЄДР 33402981.
Проведеною перевіркою в
становлено, що ТОВ «Аркум ЛТД
» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код
ЄДР 33402981» мають ознаки фіктивн
ості, за місцем реєстрації не
знаходяться, місцезнаходжен
ня службових осіб підприємст
ва не встановлено.
При цьому встановлено, що с
ума податкового кредиту з по
датку на додану вартість, на я
ку ПМП «Лівіс» отримало прав
о внаслідок придбання товарі
в у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463
в жовтні 2006 року склала 35 750 грн.(з
гідно відповіді наданої ДНІ
у Святошинському районі м.Ки
єва ТОВ «Аркум ЛТД» задеклар
овано в жовтні місяці сума по
даткових зобов'язань з ПДВ в р
озмірі 6 600 грн.), а по взаємовідн
осинам з ТОВ «Імест» код ЄДР 33
402981 в жовтні 2006 року на загальну
суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 ро
ку на загальну суму 123 000 грн.(згі
дно відповіді наданої ДШ у Пе
черському районі м.Києва ТОВ
«Імест» код ЄДР 33402981 задекларо
вано в жовтні місяці сума под
аткових зобов'язань з ПДВ в ро
змірі 2 481 грн., а в листопаді 2006 ро
ку 9 973 грн.).
При проведенні перевірк
и ПМП «Лівіс» було надано до К
оростишівської МДШ податков
у накладну № 061102 від 02.11.2006 року про
придбання у ТОВ «Імест» екск
аватора на загальну суму 440 000 г
рн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20
%).
При цьому працівниками
ГВПМ ДШ у м. Житомир встановле
но, що даний екскаватор було п
ридбано через товарну біржу
«Центральна» у жителя м.Черн
івці ОСОБА_1., що підтвердж
ується копіями документів на
даних інспекцією дер технагл
яду на облік до якої ПМП «Ліві
с» постановлено придбаний ек
скаватор.

2
Опитаний з даного приводу
ОСОБА_1. пояснив, що він явл
яється приватним підприємце
м, знаходиться на спрощеній 1 с
истемі оподаткування, і займ
ається продажем різноманітн
ої техніки.
Дійсно в серпні 2006 року в
ін дав оголошення до газети п
ро продаж екскаватора. До ньо
го звернулись представники П
МП «Лівіс», яким в подальшому
було реалізовано даний екск
аватор за ціною 142 000 грн.
Розрахунок проводився в б
езготівковій формі шляхом пе
рерахування коштів на його п
оточний рахунок, відкритий в
«Укрінбанку».
В ході проведення перев
ірки встановлено, що директо
ром ПМП «Лівіс», тобто службо
вою особою даного підприємст
ва, являється ОСОБА_2, ІН
ФОРМАЦІЯ_1, проживаючий за а
дресою: АДРЕСА_1.
Таким чином проведеною п
еревіркою встановлено, що сл
ужбові особи ПМП «Лівіс», дію
чи умисно, протиправно, зловж
иваючи своїм службовим стано
вищем, в період часу з 01.10.206 року
по 31.12.2006 року, заволоділи чужим
майном - грошовими коштами, як
і було перераховано з держав
ного бюджету на рахунок ПМП «
Лівіс» № 2600762 , відкритому в Жито
мирській обласній дирекції В
АТ «Райффазен Банк АВАЛЬ», на
загальну суму 134 270 грн., що стано
вить особливо великі розміри
.
Враховуючи те, що доку
менти про відкриття та обслу
говування банківського раху
нку, а також інформація про ру
х коштів на розрахунковому р
ахунку № 0001, відкритому ПМП
«Лівіс» код 13549414, зберігаються
у «Райффайзен банк Аваль » м.
Коростишів, і вони мають сутт
єве значення для встановленн
я істини по кримінальній спр
аві, слідчий просить дозволи
ти проведення виїмки інформа
ції, що містить банківську та
ємницю у «Райффайзен банк Ав
аль » м. Коростишів.
Вивчивши подання, дос
лідивши матеріали криміналь
ної справи, заслухавши думку
прокурора, який підтримав по
дання та слідчого, суд вважає
, що подання підлягає до задов
олення.
Керуючись ст. 178 КПК Ук
раїни, суд, -
ПОСТАНОВИВ:
1. Подання задоволь
нити.
2. Дозволити пров
едення виїмки інформації, що
містить банківську таємницю
у «Райффайзен банк Аваль », м.
Коростишів, вул. Р. Люксембург
, 9, МФО 311142 по рахунку № 0001, що на
лежить ПМП „Лівіс" код 13549414, а са
ме:
2.1. Інформації про рух ко
штів на розрахунковому рахун
ку № 0001 ПМП „Лівіс" код 13549414, із
зазначенням ідентифікаційн
их кодів кореспондентів, МФО
банківських установ, номері
в розрахункових рахунків кор
еспондентів, назв кореспонде
нтів, призначення платежів, о
бігу грошових коштів по дебе
ту та кредиту на вищевказано
му рахунку за період з дати ві
дкриття до даного часу.
2.2.0ригіналів договорів
укладених між банком та ПМП „
Лівіс" код 13549414, в тому числі про
банківське обслуговування в
системі "клієнт-банк" та інших
документів до них (заявки або
накази про призначення відп
овідальних осіб за отримання
ключів, довіреності на отрим
ання ключів, документи з підп
исами відповідальних осіб за
отримання ключів) з підписам
и службових осіб ПМП „Лівіс" к
од 13549414.
2.3.Оригіналів платіжних до
ручень за якими проводилось
перерахування коштів на розр
ахунковому рахунку № 0001 ПМП
„Лівіс" код 13549414 поза межами сис
теми обслуговування "клієнт-
банк".
4. Оригінал банківсь
кої картки із зразками підпи
сів та печаткою ПМП „Лівіс" ко
д 13549414, у випадку коли до даної к
артки вносились зміни в част
ині підписів - та документи на
підставі яких вносились так
і зміни.
5. Оригіналів заяво
к на отримання чекових книг з
підписами службових осіб ПМ
П „Лівіс" код 13549414.
6. Оригіналів докум
ентів на отримання готівки (л
ист на отримання готівки за у
мови забезпечення охороною т
а транспортом, чеки, видатков
і ордери) за якими ПМП „Лівіс"
код 13549414 отримувало готівку з в
ласного рахунку.
Оригіналу будь-яких інших
документів за допомогою яки
х можливо ідентифікувати фіз
ичну особу - яка здійснювала в
ідкриття рахунку ПМП „Лівіс"
код 13549414 та перерахування по нь
ому коштів (юридична справа, в
идача перепустки до банку, от
римання векселів, отримання
кредитів та ін.)