Дело №1-19
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
18 февраля 2008 года пгт Куйбышево
районный суд Запорожской области в составе:
председательствующего
судьи Скляра С.Ю.,
секретаре судебного заседания Грицан А.В.,
участием прокурора Винницкого В.В., защитника ОСОБА_2,
в открытом судебном заседании в зале Куйбышевского районного суда Запорожской
области уголовное дело по обвинению:
ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с.Шевченковское Куйбышевского района Запорожской
области, гражданина Украины, украинца, имеющего высшее образование, женатого,
имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей, работающего директором
ЧСП «Океан», военнообязанного, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, не судимого,
в совершении преступлений,
предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.367 УК Украины, -
являясь должностным лицом - директором ЧСП „Океан”, на которого возложены
обязанности по ведению в установленном порядке полного и достоверного
бухгалтерского учёта и отчётности об осуществляемой им финансово-хозяйственной
деятельности, по своевременному и
точному предоставлению деклараций о полученных доходах и уплате налогов,
имея умысел, направленный на уклонение
от уплаты налогов в особо крупных размерах, в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7
Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» уклонился от уплаты в
государственный бюджет за период с 01 августа 2005 года по 31 июля 2006 года
налога на добавленную стоимость в размере 847300 грн. путём сокрытия сумм
налога при следующих обстоятельствах.
ОСОБА_1, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность, связанную с оптовой
торговлей сельхозпродукцией, за
указанный период при ведении бухгалтерского и налогового учетов ЧСП «Океан»,
используя заведомо поддельные документы, с целью уклонения от уплаты налогов,
безосновательно включал в состав налогового кредита по НДС суммы НДС от сумм
приобретения товара у ЧП «Тим Сервис» и ЧП «Илмакс», который у данных
предприятий не приобретался. Фактически указанный товар ЧСП «Океан» приобрело
за наличный расчет у КФХ «Петрович», ОСОБА_3 и у иных неустановленных лиц, не
являющихся плательщиками НДС, что не давало ЧСП «Океан» права отнесения в
состав налогового кредита сумм НДС от сумм приобретения данного товара.
решению Вышгородского районного суда Киевской области от 26 апреля 2006 года
устав и свидетельство о государственной
регистрации ЧП „Тим сервис” признаны недействительными и отменены,
свидетельство плательщика НДС ЧП „Тим сервис”, выданное от 17 декабря 2003
года, - отменено, которое актом №85 от 24 апреля 2007 года ГНИ в Вышгородском
районе Киевской области аннулировано с дня выдачи.
решению Киево-Святошинского районного суда Киевской области от 14 мая 2007 года
устав и свидетельство о государственной регистрации ЧП „Илмакс” признаны
недействительными с момента
государственной регистрации, свидетельство плательщика НДС ЧП „Илмакс”,
выданное от 12 ноября 2004 года, - признано недействительным с момента его выдачи.
заведомо поддельных налоговых накладных в период с 01 августа 2005 года по 31
июля 2006 года ЧСП «Океан» приобрело у ЧП „Тим сервис” и ЧП „Илмакс” товар на
общую сумму 5083807 грн. 78 коп., в том числе НДС 847300 грн..
по приобретению товара у ЧП «Тим сервис» и ЧП «Илмакс» были отнесены в реестр
полученных и выданных налоговых накладных, а сумма НДС в состав налогового
кредита в налоговых декларациях по НДС ЧСП «Океан», которые были подписаны
директором ОСОБА_1 и поданы в Куйбышевскую МГНИ Запорожской области.
налогового кредита по НДС необоснованно включены ОСОБА_1 в общую сумму
налогового кредита по НДС при составлении налоговых деклараций по НДС ЧСП
«Океан» за август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2005 года, за январь,
март, май, июль 2006 года, поданных в Куйбышевскую МГНИ Запорожской области, в
результате чего ОСОБА_1 умышленно занизил налоговое обязательство по налогу на
добавленную стоимость.
за 2005 год директор ЧСП «Океан» ОСОБА_1 умышленно уклонился от уплаты в бюджет
налогов на общую сумму 679435 грн., что в 5186,5 раз превышает необлагаемый
налогом минимум доходов граждан (налоговую социальную льготу) в размере 131
грн., установленный в Украине в 2005 году.
за 2006 год директор ЧСП «Океан» ОСОБА_1 умышленно уклонился от уплаты в бюджет
налогов на общую сумму 167865 грн., что в 959,2 раз превышает необлагаемый
налогом минимум доходов граждан (налоговую социальную льготу) в размере 175
грн., установленный в Украине в 2006 году.
результате противоправных действий ОСОБА_1, выразившихся в неуплате налогов за
период с 01 августа 2005 года по 31 июля 2006 года, фактически в бюджет не
поступили денежные средства на сумму 847300 грн., что более чем в 5000 раз
(6145 раз) превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан,
установленный в Украине в указанные периоды, и является особо крупным размером.
Кроме этого, ОСОБА_1 являясь должностным
лицом - директором ЧСП „Океан”, в связи с возложенными на него и выполняемыми
организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, с
целью умышленного уклонения от уплаты налогов, в период с 01 августа 2005 года
по 31 июля 2006 года совершил служебный подлог, то есть внес в официальные
документы заведомо ложные сведения, в результате чего были причинены тяжкие
последствия в виде непоступления в бюджет государства 847300 грн. налога на
добавленную стоимость.
ОСОБА_1, реализуя преступный умысел, с
целью необоснованного завышения налогового кредита по НДС ЧСП «Океан», заведомо
зная о том, что в период с 01 августа 2005 года по 31 июля 2006 года ЧСП
«Океан» фактически не приобретало товар у ЧП «Тим сервис» и ЧП «Илмакс», а
также зная о том, что указанный товар был приобретен ОСОБА_1 для ЧСП «Океан» за
наличный расчет у КФХ «Петрович», ОСОБА_3 и у иных неустановленных лиц, которые
не являются плательщиками налога на
добавленную стоимость, осуществил подделку приходных бухгалтерских документов о
приобретении ЧСП «Океан» товара у фиктивных предприятий - ЧП «Тим сервис» и ЧП
Так, по просьбе ОСОБА_1 в указанный
период ОСОБА_4, ОСОБА_5 и другие неустановленные лица внесли в первичные
бухгалтерские документы (счета, накладные, договора купли-продажи, налоговые
накладные, квитанции к приходным кассовым ордерам) от имени ЧП «Тим сервис» и
ЧП «Илмакс» сведения о приобретении и оплате товара ЧСП «Океан», то есть
ОСОБА_1 внес заведомо ложные сведения в документы, которые являются
официальными документами и по своему содержанию не соответствуют действительности.
В том числе, были внесены заведомо ложные сведения в налоговые накладные,
выписанные от имени ЧП «Тим сервис» и ЧП «Илмакс», на общую сумму 5083807 грн.
78 коп., в том числе НДС - 847300 грн..
Заведомо поддельные документы ОСОБА_1 использовал в налоговом учете предприятия при
составлении реестров полученных и выданных налоговых накладных, на основании которых составил налоговые
декларации по НДС ЧСП «Океан» за август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь
2005 года, январь, март, май, июль 2006 года, которые им были подписаны и
поданы в Куйбышевскую МГНИ Запорожской области.
Таким образом, действия ОСОБА_1 повлекли
непоступление в бюджет государства налога на добавленную стоимость в сумме
847300 грн., что в более чем в 250 раз (6145 раз) превышает необлагаемый налогом
минимум доходов граждан и является тяжкими последствиями.
Кроме этого, ОСОБА_1, являясь должностным лицом -
директором ЧСП «Океан», на которого возложены обязанности по управлению и
организации осуществления деятельности своего предприятия, по ведению в
установленном порядке полного и достоверного бухгалтерского учета и отчетности
о выполняемой финансово-хозяйственной деятельности предприятия, по предоставлению налоговым органам
бухгалтерской отчётности и других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и других
неналоговых платежей, по своевременной и полной уплате налогов и других
неналоговых платежей в бюджет государства, ненадлежащим образом выполняя свои
должностные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, причинил
государственным интересам тяжкие последствия в виде непоступления в бюджет в период с 01 апреля 2005 года по 30
июня 2007 года денежных средств в виде налогов на сумму 236275 грн. при
следующих обстоятельствах.
в нарушение требований п.3, п.4, п.5 ст.9 Закона Украины «О бухгалтерском учете
и финансовой отчетности в Украине» фактически не вел на предприятии
синтетический и аналитический учеты, которые должны быть отражены в учетных
регистрах, чем нарушил порядок ведения бухгалтерского учета и составления
финансовой отчетности в указанный период. Вместе с тем, ОСОБА_1 нарушил порядок
ведения налогового учета, а именно п.п.11.2.1 п.11.2, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11
Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в части неверного
определения валового дохода и валовых затрат.
Указанные действия ОСОБА_1 привели к занижению
скорректированного валового дохода ЧСП «Океан» в период 2-го квартала 2005 года
- 1-го полугодия 2007 года на сумму 351533 грн..
Так, в нарушение п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3
ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» директор ЧСП
«Океан» ОСОБА_1 неверно определил сумму валового дохода от продажи и реализации
сельхозпродукции в декларациях по налогу на прибыль за период 2-го квартала
2005 года - 1-го полугодия 2007 года.
Кроме этого, в указанный период в нарушение п.5.9 ст.5
Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» директор ЧСП «Океан»
ОСОБА_1 неверно определил сумму прироста балансовой стоимости товаров, сырья,
материалов, комплектующих изделий, полуфабрикатов, малоценных предметов
(запасов) на складах в незавершенном производстве и остатках готовой продукции.
Кроме этого, в указанный период в
нарушение п.п.4.1.6 п.4.6 ст.4 Закона Украины «О налогообложении прибыли
предприятий» директор ЧСП «Океан» ОСОБА_1 не отнес в состав валового дохода
суммы поворотной финансовой помощи, полученной ЧСП «Океан» от учредителя
ОСОБА_1 в наличной форме.
В 2005 году согласно первичных бухгалтерских
документов и проводок бухгалтерского учета сумма дохода от продажи товаров
(работ, услуг) ЧСП «Океан» составила 10964700 грн., прирост балансовой
прибыль ЧСП «Океан», подписанных ОСОБА_1 и поданных в Куйбышевскую МГНИ
Запорожской области в указанный период, сумма дохода от продажи товаров (работ,
В 2006 году согласно первичных
бухгалтерских документов и проводок бухгалтерского учета сумма дохода от
продажи товаров (работ, услуг) ЧСП «Океан» составила 16664920 грн., прирост
налогу на прибыль ЧСП «Океан», подписанных ОСОБА_1 и поданных в Куйбышевскую
МГНИ Запорожской области в указанный период, сумма дохода от продажи товаров (работ,
услуг) определена 16479888 грн., прирост балансовой стоимости - 0 грн., поэтому
сумма скорректированного валового дохода занижена на 280081 грн..
В 1-м полугодии 2007 года согласно
первичных бухгалтерских документов и проводок бухгалтерского учета сумма дохода
от продажи товаров (работ, услуг) ЧСП «Океан» составила 4268805 грн., прирост
балансовой стоимости составил 0 грн., сумма полученной поворотной финансовой
стоимости составила 228300 грн.. Вместе с тем, согласно деклараций по налогу на
прибыль ЧСП «Океан», подписанных ОСОБА_1 и поданных в Куйбышевскую МГНИ
Запорожской области в указанный период, сумма дохода от продажи товаров (работ,
услуг) определена 4437353 грн., прирост балансовой стоимости - 0 грн., поэтому
Кроме этого, действия ОСОБА_1 привели к завышению
скорректированных валовых затрат ЧСП «Океан» в период 2006 года - 1-го
полугодия 2007 года на сумму 457366 грн..
Так, за указанный период в нарушение п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5,
п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»
директор ЧСП «Океан» ОСОБА_1 в декларациях по налогу на прибыль неверно
определил сумму валовых затрат на приобретение товаров (работ, услуг), которые
входят в состав скорректированных валовых затрат.
Кроме этого, за указанный период в нарушение п.п.5.5.1
п.5.5 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» директор ЧСП
«Океан» ОСОБА_1 в декларациях по налогу на прибыль неверно определил сумму
других затрат, которые входят в состав скорректированных валовых затрат, а
именно какие-либо затраты, связанные с выплатой или начислением процентов по
долговым обязательствам на протяжении отчетного периода, если такие выплаты или
начисления осуществляются в связи с ведением хозяйственной деятельностью.
В 2006 году согласно первичных бухгалтерских документов и
проводок бухгалтерского учета сумма затрат на приобретение товаров (работ,
услуг) ЧСП «Океан» составила 16253771 грн., другие затраты составили 184585
грн.. Вместе с тем, согласно деклараций по налогу на прибыль ЧСП «Океан»,
подписанных ОСОБА_1 и поданных в Куйбышевскую МГНИ Запорожской области в
указанный период, сумма затрат на приобретение товаров (работ, услуг)
В 1-м полугодии 2007 года согласно первичных
бухгалтерских документов и проводок бухгалтерского учета сумма затрат на
приобретение товаров (работ, услуг) ЧСП «Океан» составила 3911088 грн., другие
прибыль ЧСП «Океан», подписанных ОСОБА_1 и поданных в Куйбышевскую МГНИ
Запорожской области в указанный период, сумма затрат на приобретение товаров
сумма скорректированных валовых затрат завышена на 481621 грн..
В соответствии с п.3.1 ст.3 Закона
Украины «О налогообложении прибыли предприятий» «Объектом налогообложения
является прибыль, которая определяется путем уменьшения суммы
скорректированного валового дохода отчетного периода… на суму валовых затрат… и
сумму амортизационных отчислений…».
Занижение суммы прибыли составляет за
В соответствии с п.10.1 ст.10 Закона
Украины « О налогообложении прибыли предприятий» «Прибыль плательщиков налога…
облагается налогом по ставке 25 % к объекту налогообложения».
Таким образом, действия ОСОБА_1 привели к
занижению суммы налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет, в сумме 202220
Кроме этого, в нарушение п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3 Закона
Украины «О налоге на добавленную стоимость» директор ЧСП «Океан» ОСОБА_1
неверно определил сумму налогового обязательства по НДС в феврале 2007 года и
завысил показатели налоговой декларации по НДС за указанный период на сумму
Согласно первичных документов сумма НДС от реализации
сельхозпродукции, которая проведена бухгалтерской проводкой в феврале 2007
года, составила 228370 грн.. Вместе с тем, согласно декларации по НДС,
подписанной ОСОБА_1 и поданной в Куйбышевскую МГНИ Запорожской области в
указанный период, сумма налоговых обязательств определена 272537 грн., поэтому
В нарушение п.п. 7.3.1 п.7.3, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закона
Украины «О налоге на добавленную стоимость» директор ЧСП «Океан» ОСОБА_1
неверно определил сумму налогового кредита по НДС в октябре, ноябре, декабре
2006 года, январе, феврале 2007 года и завысил показатели налогового кредита в
Согласно первичных документов сумма НДС приобретенных
товаров, которая проведена бухгалтерскими проводками в октябре 2006 года -
феврале 2007 года, составила 950729 грн.. Вместе с тем, согласно деклараций по
НДС, подписанных ОСОБА_1 и поданных в Куйбышевскую МГНИ Запорожской области в
указанный период, сумма налогового кредита определена 1028951 грн..
В результате нарушений п.п.3.1.1 п.3.1. ст.3, п.п.7.3.1
п.7.3 ст.7, п.п.7.5.1. п.7.5 ст.7 Закона
Украины «О налоге на добавленную стоимость» ЧСП «Океан» завышено сумму
Таким образом, действия ОСОБА_1 привели к занижению суммы
за период с 01 апреля 2005 года по 30 июня 2007 года в результате
противоправных действий директора ЧСП «Океан» ОСОБА_1, выразившихся в
ненадлежащем выполнении своих служебных обязанностей по ведению в установленном
порядке полного и достоверного бухгалтерского учета и отчетности о выполняемой
финансово-хозяйственной деятельности предприятия, предоставлению налоговым
органам бухгалтерской отчётности и других документов, связанных с исчислением и
уплатой налогов и других неналоговых платежей, своевременной и полной уплате
налогов и других неналоговых платежей, что повлекло за собой тяжкие последствия
в виде непоступления в бюджет государства денежных средств в размере 236275
грн., который более чем в 250 раз (1214 раз) превышает установленный в Украине
в указанные периоды необлагаемый налогом минимум доходов граждан (налоговую
В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 свою вину в
инкриминируемых преступлениях признал полностью и пояснил, что в августе 2001
года он с целью получения прибыли от выращивания и реализации сельхозпродукции
создал ЧСП «Океан», которое зарегистрировал по месту своего жительства.
Куйбышевской МГНИ Запорожской области данное предприятие было взято на
налоговый учет и зарегистрировано как плательщик налога на добавленную
стоимость. ОСОБА_1, как директор созданного предприятия, знал, что на него
возлагалось выполнение организационно-распорядительных и
административно-хозяйственных функций, а также, что он несет полную
ответственность за правильное, своевременное начисление налогов и их уплату. С
2002 года ОСОБА_1 стал осуществлять оптовую торговлю сельхозпродукцией, зная о
том, что он обязан уплачивать НДС в размере 20 % от суммы реализованного товара
за вычетом налогового кредита по НДС в соответствующие отчетные периоды.
Отчетность по НДС подсудимый осуществлял ежемесячно путем подачи налоговых
деклараций в Куйбышевскую МГНИ Запорожской области. Так, в период с августа
2005 года по июль 2006 года ОСОБА_1 приобрел товар у лиц, которые не являлись
плательщиками НДС, в частности, у КФХ «Петрович», у частного лица ОСОБА_3, с
которыми произвел расчет за наличные средства, при этом никаких документов на
отгруженный товар эти лица в адрес ЧСП «Океан» не предоставляли. При таких
условиях в указанный период с учетом суммы НДС от реализации товара ОСОБА_1
предстояло уплатить большие суммы налога на добавленную стоимость. В судебном заседании
подсудимый пояснил, что таких сумм уплатить не мог, поэтому с целью уклонения
от уплаты реальной суммы налогов он решил в свой бухгалтерский и налоговый учет
приобщить фиктивные документы на приобретение товара, в том числе налоговые
накладные, чтобы завысить суммы своего налогового кредита по НДС. В 2006 году
он в пгт Куйбышево Запорожской области приобрел за 200 грн. пакет документов -
налоговые накладные, накладные, счета, договора, приходные кассовые ордера с
печатями и реквизитами ЧП «Тим Сервис» и ЧП «Илмакс». Указанные предприятия
подсудимому знакомы не были, сельхозпродукцию он у них не приобретал,
должностных лиц этих предприятий не знал, поэтому эти документы использовал для
оформления приобретенного товара в 2005-2006 годах. По просьбе ОСОБА_1 заведомо
ложные сведения о приобретенном товаре у указанных предприятий в бухгалтерские
документы вносили ОСОБА_4, ОСОБА_5 и другие неустановленные лица. Своим
бухгалтерам, которые вели бухгалтерский учет и составляли налоговую отчетность,
подсудимый сам предоставлял все необходимые документы, в том числе и фиктивные
по ЧП «Тим Сервис» и ЧП «Илмакс», но об их фиктивности им не говорил. Поэтому,
что касается начисленной суммы НДС в размере 847300 грн. по сделкам с ЧП «Тим
Сервис» и ЧП «Илмакс» в период с августа 2005 года по июль 2006 года, то
подсудимый с ней полностью согласен. Вместе с тем, подсудимый ОСОБА_1 признал
допущенную им служебную халатность, а именно, что на предприятии фактически не
велся синтетический и аналитический учеты, которые должны быть отражены в
учетных регистрах, необходимые для этого документы бухгалтерам он предоставлял
не в полном объеме. В результате нарушения порядка ведения налогового учета был
неверно определен размер валового дохода и валовых затрат. ОСОБА_1 подтвердил,
что именно этим поясняются установленные проверкой и изложенные в обвинении
факт занижения суммы налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет, в сумме
202220 грн., а также факт занижения суммы налога на добавленную стоимость,
Подсудимый ОСОБА_1 как при проведении досудебного
следствия, так и в ходе судебного следствия, в содеянном чистосердечно
В соответствии с ч.3 ст.299 УПК Украины суд, учитывая
мнения участников судебного разбирательства, признал нецелесообразным
исследование доказательств относительно фактических обстоятельств дела, которые
в судебном заседании никем не оспаривались, ограничившись допросом подсудимого
ОСОБА_1 и исследованием данных, характеризующих его личность.
Суд, оценив совокупность собранных и исследованных
доказательств в деле, согласующихся между собой, считает, что виновность
подсудимого ОСОБА_1 в совершении инкриминируемых преступлений полностью
Эти доказательства свидетельствуют о том, что:
- ОСОБА_1, являясь должностным лицом предприятия,
умышленно уклонился от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения,
введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому
непоступлению в бюджет средств в особо крупных размерах, поэтому суд пришел к
выводу о правильности квалификации его действий по ч.3 ст.212 УК Украины;
- ОСОБА_1 совершил служебный подлог, то есть им, как
должностным лицом, были внесены в официальные документы заведомо ложные
сведения, повлекшие тяжкие последствия, поэтому суд пришел к выводу о
правильности квалификации его действий по ч.2 ст.366 УК Украины;
- ОСОБА_1 допустил служебную халатность, то есть, являясь
должностным лицом, ненадлежащим образом исполнял свои служебные обязанности
вследствие недобросовестного отношения к ним, что повлекло тяжкие последствия
для государственных интересов, поэтому суд пришел к выводу о правильности
квалификации его действий по ч.2 ст.367 УК Украины.
При назначении наказания подсудимому ОСОБА_1 суд
учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, что им
совершены преступления средней тяжести и тяжкое преступление.
Из данных о его личности следует, что он имеет
определенное и постоянное место проживания, где характеризуется положительно,
работает, женат, имеет на иждивении двоих несовершеннолетних детей, не судим.
Как смягчающие наказание ОСОБА_1 обстоятельства суд
учитывает его чистосердечное раскаяние; активное содействие в раскрытии
преступлений, поскольку он рассказал органу следствия и суду обо всех
обстоятельствах их совершения; преступления совершил впервые; на иждивении
имеет двух несовершеннолетних детей.
Отягчающих наказание ОСОБА_1 обстоятельств суд не
При такой совокупности обстоятельств в деле, с учетом
мнения участников процесса, суд полагает назначить ОСОБА_1 по каждому
совершенному преступлению основное наказание в виде лишения свободы на
определенный срок в минимальных пределах, предусмотренных санкциями ч.3 ст.212,
ч.3 ст.366, ч.2 ст.367 УК Украины.
Руководствуясь ст.69 УК Украины, суд находит возможным не
назначать ОСОБА_1 по каждому из совершенных им преступлений дополнительное
наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься
определенной деятельностью на определенные срок, предусмотренное санкциями ч.3
ст.212, ч.3 ст.366, ч.2 ст.367 УК Украины в качестве обязательного.
Руководствуясь ст.70 УК Украины, суд считает необходимым
при совокупности преступлений окончательное наказание подсудимому ОСОБА_1
определить путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде
лишения свободы на определенный срок, которое будет необходимым и достаточным
для его исправления и предупреждения новых преступлений.
Учитывая степень тяжести совершенных ОСОБА_1
преступлений, данные о его личности, а именно, что он совершил преступления
впервые, характеризуется положительно, чистосердечно раскаялся, имеет на
иждивении несовершеннолетних детей, суд, руководствуясь ст.75 УК Украины,
пришел к выводу о возможности исправления подсудимого без изоляции от общества,
и считает необходимым освободить его от отбывания наказания с испытанием.
Гражданский иск в уголовном деле не заявлен, а
определенное ОСОБА_1 наказание не предусматривает конфискации принадлежащего
ему имущества, поэтому суд пришел к выводу о необходимости снять арест с имущества
подсудимого.
Судебных издержек по делу нет.
Решая вопрос о вещественных доказательствах по делу, суд
руководствуется ст.81 УПК Украины.
На основании изложенного,
руководствуясь ст.ст.323,324 КПК Украины, суд -
П Р И Г О В О Р И Л :
виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366,
ч.2 ст.367 УК Украины, и назначить наказание:
- по ч.3 ст.212 УК Украины с применением ст.69 УК Украины
в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет;
- по ч.2 ст.366 УК Украины с применением ст.69 УК Украины
в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;
- по ч.2 ст.367 УК Украины с применением ст.69 УК Украины
в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года.
В соответствии со ст.70 УК Украины окончательно назначить
ОСОБА_1 наказание путем поглощения менее строгого наказания более строгим в
виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет.
В соответствии со ст.ст.75,76 УК Украины освободить
ОСОБА_1 от отбывания назначенного наказания с испытанием сроком на 2 (два)
года, обязав не выезжать
за пределы Украины на постоянное место проживания без разрешения органа
уголовно-исполнительной системы, уведомлять органы уголовно-исполнительной
системы об изменении места проживания, работы или обучения.
избранную в отношении ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде, - оставить без
изменения до вступления приговора в законную силу.
Вещественные доказательства:
изъятые по протоколам выемки в МГНИ в Куйбышевском районе Запорожской области,
в ГНИ в Вышгородском районе Киевской области, в ГНИ в Киево-Святошинском районе
Киевской области, в Куйбышевском отделении ЗРУ ВАТ КБ «ПриватБанк», в Розовском
отделении ЗРУ ВАТ КБ «ПриватБанк», в ЧСП «Океан»; документы, изъятые по
протоколу обыска по месту нахождения офиса ЧСП «Океан и осмотренные, согласно
протоколов осмотра документов от 06 декабря 2007 года, 18 декабря 2007 года, 10
января 2008 года; главные книги за 2005-2007 года, находящиеся в материалах
уголовного дела, - оставить в материалах уголовного дела.
Снять арест с имущества, принадлежащего ОСОБА_1: факсимильного аппарата «Panasonic»; копировального аппарата «Canon»; стола; стола компьютерного; земельного участка для
ведения товарного сельскохозяйственного производства площадью 16,16 га,
расположенного на территории Шевченковского сельского совета Куйбышевского
прицепом НОМЕР_3; автомобиля ЗИЛ-ММЗ-4502 НОМЕР_4, 1984 года выпуска; трактора
МТЗ-50 НОМЕР_5, 1979 года выпуска; трактора МТЗ-82.1 НОМЕР_6, 2003 года
выпуска; плуга ЗПТЛ-35, 2004 года выпуска; бороны БДТ, 2003 года выпуска;
монитора «LG», 2003 года выпуска.
Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Запорожской
области через Куйбышевский районный суд Запорожской области в течении 15 суток
с момента его провозглашения.
Судья: С.Ю.