УХВАЛА

Справа № 569/12484/13-к,

09 липня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області Миронець Р.П., яке погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області Рогальчук К.Л., про тимчасовий доступ до документів ТОВ "Інтеа", які знаходяться в ПАТ «ВіЕйБі Банк»,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями. СУ УМВС України в Рівненській області Миронець Р.П. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ "Інтеа", які знаходяться в ПАТ "ВіЕйБі Банк" та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що невстановлені особи в період 2010 - 2011 років, діючи умисно, з корисливих мотивів та за попередньою змовою, переслідуючи мету, спрямовану на вчинення злочинів, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння суб'єктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобов'язань, що підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної схеми, з метою прикриття незаконної діяльності, невстановленими особами без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, було зареєстровано ТОВ «Делавер Ком».

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Делавер Ком», невстановленими особами документально оформлювались неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей (послуг, робіт), після чого, дані документи, передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 205 КК України.

Допитано як свідків ОСОБА_3 (засновник ТОВ «Делавер Ком»), ОСОБА_4 (директор ТОВ «Делавер Ком»), які показали, що до створення і діяльності товариства ніякого відношення не мають.

Окрім того, слідством встановлено, що ТОВ «Інтеа» мала фінансово-господарські відносини з ТОВ «Делавер Ком» , яке є фіктивним, що також підтверджено допитом підставного засновника.

У підтвердження вище викладеного встановлено, що ТОВ «Делавер Ком» та ТОВ «Інтеа» уклали фіктивний договір купівлі-продажу № 01/10-2010 від 01.10.2010 на загальну суму 306702,14 гривень, без реального постачання товару. В подальшому ТОВ «Інтеа» із банківських рахунків № 120 відкритого у Рівненському відділені Центральної філії ПАТ «Кредобанк» МФО 325365, а також № 0084 відкритого у ПАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 380537 перерахувала кошти згідно договору на банківський рахунок ТОВ «Делавер Ком» № 96.

Таким чином, під час досудового слідства, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості, які становлять банківську таємницю), з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки).

документів руху коштів, банківської справи, що стосуються ТОВ «ІНТЕА», юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Кавказька, будинок 2, в період часу з 01.01.2010 по день проведення виїмки) - котрі перебувають у володінні

юридичної особи -наступної банківської установи: ПАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 380537.

Вищевказані документи містять відомості незаконного способу заволодіння коштами, їх подальше використання, а також необхідні для дослідження фактичних обставин, попередження приховування незаконного походження грошових коштів та подальшої їх легалізації, проведення аналізу стану рахунків, з метою використання їх при призначені документальної позапланової виїзної перевірки щодо дотримання чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку, позапланової ревізії щодо перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності, судово-економічної експертизи та судово-почеркознавчої експертизи, які можуть бути використані як доказ в суді.

У разі їх відсутності у матеріалах даного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення, з метою притягнення до відповідальності осіб, які вчинили злочин, передбачений статтею КК України.

Покликаючись на викладені обставини, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «ВіЕйБі Банк» в судове засідання не з"явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів та вилучити (здійснити їх виїмку), слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області Миронець Р.П. тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості, які становлять банківську таємницю), з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), що стосуються ТОВ «ІНТЕА», , юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Кавказька, будинок 2, за період часу з 01.01.2010 по день проведення виїмки) - котрі перебувають у володінні юридичної особи -наступної банківської установи: ПАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 380537, а саме:

1) документів (виписка) руху коштів (реєстру розрахункових операцій) по розрахунковому рахунку № 0084, що стосуються ТОВ «ІНТЕА», юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Кавказька, будинок 2, у друкованому та електронному вигляді, із зазначенням класифікації за дебетом та кредитом рахунків, ініціаторів платежів та одержувачів коштів, з обов'язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунку та МФО банківської установи, ідентифікацією призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), з метою попередження приховування незаконного походження грошових коштів та подальшої їх легалізації, проведення аналізу стану рахунків;

2) оригіналів документів - всієї юридичної (банківської) справи ТОВ «ІНТЕА». юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Кавказька, будинок 2;

3) оригіналів документів - всіх банківських карток із зразками підписів, заяв, копій паспортів, доручень, договорів, повідомлень про відкриття рахунку, інших документів, які надавались банку при відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунком) рахунку № 0084;

4) оригіналів документів - платіжних доручень, грошових чеків, а також меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 0084;

5) оригіналів документів - про встановлення та обслуговування системи «Банк-Клієнт», протоколи обміну інформацією, LOG-файли, копії документів про передачу магнітних носіїв з файлами, копії журналів, тощо, з дня відкриття рахунку по день проведення даної слідчої дії (виїмки), із зазначенням ІР-адрес та МАС-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

6) оригіналів документів - щодо проведення фінансового моніторингу

співробітниками ПАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 380537, банківських операцій по рахунку №0084, а саме: реєстру фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обгрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно до Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу) тощо;

7) оригіналів документів - внутрішнього банківського фінансового моніторингу банківських операцій по рахунку № 0084;

8) копій документів - електронних платіжних документів по рахункам, отриманих від імені вищевказаного товариства по каналах системи «Банк-Клієнт» і підписаних електронним цифровим підписом службової особи;

9) оригіналів документів - заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, щодо отримання грошових коштів з рахунку № 0084;

На вимогу ПАТ «ВіЕйБі Банк» особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак