Провадження 1-кс/127/6436/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059 від 17 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що службові особи ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.09.2010 по 31.08.2014, в порушення вимог п. 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 573 455 грн. та в порушення п. 198. 1., п. 198.3. ст 198, п. 200.1 та п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591 749 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі 1 165 204 грн.

ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з ПДВ використовуючи первинні фінансово-господарські документи від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: з ПП " ОСОБА_5 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_6 " ( код ЭРДПОУ НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_7 " ( код ЭРДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( код ЭРДПОУ НОМЕР_11 ).

Даний факт свідчить про те, що у службових осіб зберігаються оригінали документів у відповідності до яких було замовлено протягом періоду з 01.09.2010 по 31.08.2014 послуги, а також документів, які свідчать про здійснення розрахунків між ПП " ОСОБА_5 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_7 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( код ЭРДПОУ НОМЕР_11 ), за період з 01.01.2012 по 31.08.2014.

Зазначені документи мають суттєве значення по даному кримінальному провадженні, так як дадуть змогу встановити факт наявності порушення.

В зв`язку з чим вказані документи буде можливо дослідити, здійснити їх експертне дослідження, а відомості, які містяться у вказаних документах використати як докази у вказаному кримінальному провадженні. Іншим способом довести зазначені обставини у слідства не має можливості.

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою перевірки факту замовлення та здійснення послуг ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та проведення судово-почеркознавчих експертиз документів, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів документів у відповідності до яких було замовлено протягом періоду з з 01.09.2010 по 31.08.2014 послуги надані вищевказаними підприємствами.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити.

Представники ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явились, хоча вони викликались належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні службових осіб ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів службовими особами ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою), дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до копій: документів у відповідності до яких ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснював фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.09.2010 по 31.08.2014 з ПП " ОСОБА_5 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_6 " ( код ЭРДПОУ НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_7 " ( код ЭРДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 "( код ЭРДПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( код ЭРДПОУ НОМЕР_11 ), тобто до копій податкової звітності (декларації з ПДВ та податку на прибуток за період 01.09.2010 по 31.08.2014); податкових та видаткових накладних; актів виконаних робіт; договорів; оборотносальдових відомостей; банківських виписок (інших документів, що підтверджують факт проведення розрахунків), з можливістю вилучення копій вищевказаних документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: