солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА
і м е н е м У к р а ї н и

01 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться в Товаристві з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою : АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходиться кримінальне провадження № 0000245 від 18.12.2013 року, внесене до Єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2011 по 31.12.2012р. придбали через брокерів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), цінні папери та сформували резервні фонди (виплати по страховим випадкам) за рахунок акцій фіктивних підприємств - ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_8 НВЗТ (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), чим занизили прибуток на загальну суму 3 893 900 грн, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки за № 187/26-58-22-02-18/32641358 від 16.01.2014р.

Як вбачається з матеріалів клопотання ІНФОРМАЦІЯ_12 в період 2013-2014рр. проведений тендер, переможцями якого стали підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Предметом закупівлі стали послуги щодо забезпечення харчуванням дітей, потерпілих від Чорнобильської катастрофи. В подальшому встановлено, що підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період в 2013-2014рр. формували податковий кредит від підприємств-постачальників ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), які мають ознаки фіктивності.

Слідчий зазначає, що на ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) не має основних засобів, трудових ресурсів, складських приміщень та транспортних засобів для ведення господарської діяльності підприємства. Також встановлено, що директором бухгалтером та засновником вищевказаних підприємств одноосібно являється ОСОБА_6 .

Крім того, слідчий зазначає, що проведені фінансово-господарські взаємовідносини підприємствами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) по їх ланцюгу здійснення в період з 01.01.2013р. по 01.06.2014рр. здійснювались поза межами правового поля, що в свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право дієздатності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Фінансово господарські взаємовідносини між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) є фіктивними правочинами. Вказані операції, на думку слідчого, не мають статусу господарської операції у відповідності до ст.1 ЗУ від 16.07.1999 №996-XIV Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні зі змінами та доповненнями, розрахунки які здійснювалися за рахунок коштів, що отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги).

Слідчий стверджує, що йому необхідно отримати доступ до документів у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться адресою: АДРЕСА_1 , для встановлення факту проведених фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ІНФОРМАЦІЯ_12 та ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Представник Товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання. Між тим стороною кримінального провадження не доведена необхідність вилучення у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 саме оригіналів документів, відтак в цій частині задоволення клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів по взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_12 та ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) в період проведених взаємовідносин в період 2013-2014рр.: договори, додатки до них, акти прийому передачі, платіжні документи, контракти, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, довіреності; оголошення про проведення відкритих торгів із зменшенням ціни на закупівлю продукції за державні кошти; реєстр отриманих тендерних пропозицій на відкриті торги; протокол засідання тендерного комітету щодо оцінки тендерних пропозицій учасників процедури відкритих торгів; товарно-транспортних накладних; розрахункових документів, із можливістю вилучення копій зазначених документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю двадцять п`ять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження № 760/21284/14-к; 1-кс/760/5980/14.

Примірник 2 слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1