Справа № 464/5004/15-к
пр.№ 1-кс/464/1422/15
У Х В А Л А
26.06.2015 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000118 від 29.05.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України КК України, а саме: юридичної справи про відкриті рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.08.2014 по 30.11.2014 рік в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Досудовим слідством, на підставі матеріалів документальної позапланової виїзної перевірки діяльності підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період серпня листопаду 2014 року, під час здійснення господарської діяльності з придбання та реалізації покриття для підлоги, здійснили безтоварну операцію з придбання ТМЦ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) чим безпідставно сформували податковий кредит та валові витрати на загальну суму 4 758 593 грн. (в тому числі податок на прибуток підприємства 629 421 грн. та податок на додану вартість 699 356 грн.). В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період серпня-листопада 2014 року, проводило безтоварні операції по придбанню ТМЦ (килимове покриття) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Також встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутні достатні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, відсутні трудові ресурси, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, посадові особи підприємств не знаходиться за адресами реєстрації. За результатами проведеного аналізу та здійснених заходів не можливо підтвердити факт реального здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у зв`язку з відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкриті в Центральній фiлiї ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності просить клопотання задоволити.

Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволення частково з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а також те, що, такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слід задоволити частково, надавши слідчому можливість ознайомитися та отримати копії вказаних у клопотанні документів. З огляду на те, що слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення оригіналів зазначених документів, в частині клопотання про вилучення оригіналів таких слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задоволити частково. Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів - юридичної справи про відкриті рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.08.2014 по 30.11.2014 рік в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )), з можливість ознайомлення та отримання копій, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1