ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5788/15-к
провадження № 1кс/201/3713/2015
УХВАЛА
08 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів. -
ВСТАНОВИВ:
1)
квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.
В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те. що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 23.02.2015 року про вчинення кримінальних правопорушень за ознаками
ч.З ст. 212. ч.З ст. 358 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 . взятого 27.12.2012р., на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того ж власника, службових осіб, фактично розташованих за однією адресою, а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014. діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово- господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). при здійсненні фінансово- господарської діяльності підприємства, умисно порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14. пп.135.5.4 п.135.5 ст.135. п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилитись від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000.00 грн. що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства:» (39411389). ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ). в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств «вигодо набувачів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_8 ). ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ). входять до одної фінансово- промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_11 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_12 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_13 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_14 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_15 ). ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_16 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_17 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_18 ). які. в дійсності, ніякої фінансово- господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.
Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_8 ). ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ). та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 3 1.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_11 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_12 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_13 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_14 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_16 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_17 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_18 ). які фактично ніякої діяльності не вели і. відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит - кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам «вигодо набувачам» на загальну суму більше 120 млн. грн. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2013 року по 2015 рік посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_8 ). ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ). які входять до однієї торгово-промислової групи, під загальним керівництвом використовували аналогічну схему ухилення від сплати податків, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу злочинної групи, контактів фігурантів з представниками банківських установ та «клієнтами» конвертації готівкових коштів, використання фігурантами, з метою приховування незаконної діяльності декількох тіньових офісів, в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних суб`єктів господарювання. Крім того, необхідна інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо суб`єктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг по «конвертації» коштів.
Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються особи, які входять до складу злочинного угрупування є важливим доказом у підтвердженні конвертації готівкових коштів у безготівкову форму та відповідно безпідставного зменшення податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та інших суб`єктів господарювання Дніпропетровської та інших областей.
Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та інших суб`єктів господарювання Дніпропетровської та інших
областей, встановлення ролі кожного у скоєнні злочинів, пов`язаних з умисним ухиленням від сплати податків та фіктивним підприємництвом, створення умов для незаконної конвертації грошових коштів особами які входять до складу стійкої злочинної групи, отримання фактичних даних, які свідчать про наявність злочинної змови між членами групи, а також про їх обізнаність стосовно незаконного характеру дій. Також дана інформація необхідна для встановлення злочинних планів по подальшому провадженню незаконної схеми членами групи.
Крім того вказані документи, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку необхідні для отримання слідством відомостей стосовно використання особами які входять до складу злочинної групи абонентських телефонних номерів та ІМЕІ . з метою подальшого проведення негласних слідчих дій та фоноскопічної експертизи по кримінальному провадженню, після чого данні документи можуть бути визнані речовими доказами, і в своїй сукупності необхідні для встановлення істини.
Невиконання даного заходу, перешкодить виконанню передбачених ст. 2 Кримінального процесуального Кодексу України вимог кримінального провадження в частині забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим. щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений.
Згідно проведених заходів здійснених в рамках кримінального провадження № 0000021 від 23.02.2015 було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) продовжують злочинну діяльність для здійснення якої спілкуються з представниками СГД. які мають ознаки «фіктивності» та спілкуються засобами зв`язку, які мають наступні номери: НОМЕР_19 . -38.
На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікації, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». що містять інформацію про: абонентів мобільного зв`язку та їх з`єднання (із зазначенням номерів телефонів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, дату та час. тривалість з`єднань, зміст, маршрут передавання тощо), з якими спілкуються власники мобільних терміналів з вищевказаними номерами 81М-карт.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000021, вважаю клопотання обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним. .
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись Ст. ст. 110. 163-166. 309. 369372 та 395 КПК України. -
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». розташованого за адресою: АДРЕСА_2 а саме:
про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням ІМЕІ терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за абонентськими телефонними номерами: - за період з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали суду; інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » за номерами: НОМЕР_19 , НОМЕР_20 - з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали суду.
Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000021.
Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1