Суворовський районний суд міста Одеси
Справа № 523/7930/15-к
Провадження № 1кс/523/709/15
У Х В А Л А
про надання тимчасового доступу до документів

25.05.2015 року м. Одеса
Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника відділення СВ Суворовського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в приміщенні суду внесене в кримінальному провадженні №0002150 клопотання про надання тимчасового доступу до документів,
в с т а н о в и в:
22 травня 2015 року до Суворовського районного суду м. Одеси надійшло клопотання начальника відділення СВ Суворовського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_3 , погоджено прокурором прокуратури Суворовського району м. Одеси ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Із змісту клопотання та доданих до нього матеріалів кримінального провадження №0002150, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 квітня 2015 року за ч.1 ст.191 КК України, вбачається наступне.

Згідно з поданою ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_1 податковою декларацією з податку на додану вартість за жовтень 2013 року (реєстраційний номер № від 19.11.2013 р.) сума бюджетного відшкодування податку на додану вартість заявлена у рахунок зменшення податкових зобов`язань з ПДВ в наступних звітних (податкових) періодах, відображена у декларації, яку сформовано з урахуванням залишку від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту, нарахованої за попередні звітні (податкові) періоди, а саме червень-серпень 2012 р., грудень 2012 р., лютий березень 2013 р., складає 362 597 гривень.
Перевірка правомірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ охоплює декларації, починаючи з попередніх звітних періодів, в яких виникло від`ємне значення ПДВ до звітного періоду, за який задекларовано бюджетне відшкодування ПДВ, включно.
У періоді, що перевірявся, відповідно до Акту-довідки №1075/15-54-15-01 від 24.04.2014 р., складеної ІНФОРМАЦІЯ_1 , підприємство ПП « ОСОБА_5 » застосувала ставки оподаткування ПДВ 20% згідно із п.193.1, ст.193 п.10 підрозділу 2 розділу 20 Податкового кодексу України. Причиною виникнення від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту є здійснення операції з імпорту меблів в обсягах, що значно перевищують обсяги реалізації, з чітким зазначення основних постачальників відповідно до вказаного Акту-довідки за період червень 2012 р, липень 2012 р., серпень 2012 р., грудень 2012 р., лютий 2013 р. та березень 2013 р. Також відповідно до Акту-довідки № 1075/15-54-15-01 від 24.04.2014 р. за вищевказаний період підприємством ПП « ОСОБА_5 » експортні операції не здійснювались, при цьому встановлено наявність імпортних операцій
Відповідно до Акту-довідки станом на 24.04.2014 року серед постачальників ПП « ОСОБА_5 » виявлено платника, яким надано ризиковий податковий кредит на суму 11597 грн., а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , однак в матеріалах, наданих ІНФОРМАЦІЯ_1 , відсутні в повному обсязі дані щодо проведення зустрічної перевірки вказаного суб`єкта господарювання. Крім того, як вбачається з вищевказаної довідки, перевірка здійснювалась при наявності первинних документів ПП « ОСОБА_5 ».
У зв`язку з викладеним, виникла термінова необхідність отримання тимчасового доступу та вилучення первинної документації ПП « ОСОБА_5 », яка стала підставою для відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 362 597 гривень, а саме: декларації з ПДВ з додатками, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних документи, які засвідчують факт оплати за отримані товари, послуги, податкових накладних, ВМД, видаткових накладних, даних бухгалтерського обліку, договорів, контрактів, угод, за період саме червень-серпень 2012 р., грудень 2012 р., лютий березень 2013 р., які знаходяться за місцем здійснення господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » за адресою: АДРЕСА_1 .
Суд погоджується із суб`єктом клопотання, що надання тимчасового доступу до зазначених документів, що містять банківську таємницю, можуть стати доказами у кримінальному провадженні і при цьому отримати такі відомості в інший спосіб неможливо, в зв`язку з чим, вважає можливим його задовольнити.
Крім того, беручи до уваги наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації особою, у володінні якої в даний час вона перебуває, розгляд даного клопотання проведено у відсутність представників ПП « ОСОБА_5 ».
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.163165,369372 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання начальника відділення СВ Суворовського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати зазначеній службовій особі тимчасовий доступ до з правом їх тимчасового вилучення, до первинної документації ПП « ОСОБА_5 » яка стала підставою для відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 362 597 гривень, а саме: декларації з ПДВ з додатками, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних документи, які засвідчують факт оплати за отримані товари, послуги, податкових накладних, ВМД, видаткових накладних, даних бухгалтерського обліку, договорів, контрактів, угод, за період саме червень-серпень 2012 р., грудень 2012 р., лютий березень 2013 р., які знаходяться за місцем здійснення господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали складає один місяць з дня її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1