Справа №295/5276/14-к

У Х В А Л А

08.04.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000119 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене в.о. начальника відділу старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000119 щодо службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження розпочате у зв`язку з надходженням на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області матеріалів перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій за період з 01.03.2013 року по 30.04.2013 року. В результаті перевірки складено акт №499/22-2/00375504 від 31.07.2013.

Слідчий у клопотанні вказує, що згідно висновків вищезазначеного акту встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) у період часу з 01.03.2013 року по 30.04.2013 року відображали у бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), в результаті чого до державного бюджету не надійшло коштів на загальну суму 885 тис.грн.

Разом з тим 21.10.13 СУ Міндоходів у Житомирський області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000136, за матеріалами, що надійшли із ІНФОРМАЦІЯ_3 , про те, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) в період жовтень 2012 березень 2013 років, за рахунок безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 3 025 155,0 грн.

Прокуратурою Житомирської області об`єднано кримінальне провадження №0000119 з кримінальним провадженням №0000136 з привласненням єдиного реєстраційного номеру № НОМЕР_4 .

На ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додаткові договори (угоди) укладені між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », журнал реєстрації договорів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів, робіт (послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », рахунки-фактури на оплату ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товари (роботи) послуги, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » доставлялися товари придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 01.10.2012 по 31.03.2013, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- додаткові договори (угоди) укладені між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- журнал реєстрації договорів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів, робіт (послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- рахунки-фактури на оплату ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » доставлялися товари придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановити строк дії ухвали до 08.05.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1