Дата документу 27.05.2014 Справа № 554/7277/14-к
УХВАЛА
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
27 травня 2014 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участю слідчого - ОСОБА_2 при секретарі - ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах , заслухавши думку слідчого
ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000031 від 24.04.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) за ч.З ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 20.03.2012 року по 31.12.2013 року, при визначені об`єкта оподаткування занизили доходи підприємства в сумі 16999516 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3623601 грн., що у 6747 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів г ромадян та є особливо великим розміром.
Так, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено планову документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період з 20.03.2012 року по 31.12.2012 року. В ході проведення вказаної перевірки було встановлено порушення п.135.5.4, п.135.5 ст. 135, п. 138.8 ст. 138, п.144.1 ст. 144 Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток всього в сумі 3623601 грн. Вказані порушення виникли внаслідок не включення до складу доходів безнадійної кредиторської заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також отриманих згідно розподільчого балансу основних фондів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
На даний час, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) та перевірити повноту нарахування та сплати податків даним підприємством.
Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які містять інформацію про рух коштів по банківських рахунках платника, зразки почерку та підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) та інших осіб, які користувалися рахунками, довіреності, необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 , керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили, списувались по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку за період з 19.04.2012 року по 24.04.2014 року;
-інформації про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств), підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 19.04.2012 року по 24.04.2014 року.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_10 .
Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей та доку ментів на підставі ухвали , має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування та вилучення зазначених речей та документів.
Слідчий суддя
Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1