Справа № 592/8613/14-к
Провадження № 1-кс/592/2541/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участі слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ «Екфіла» (код 37052447), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, 79.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_2 , -

Встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що упродовж 2014 року юридичні особи ТОВ «Оксаліт» (код 37283479, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1), ТОВ «Лоранто» (код 37052410, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1), ТОВ «Екфіла» (код 37052447, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1) через мережу орендованих в ТОВ «Суминафтосервіс» АЗС здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на території Сумської області. Внаслідок цього у вказаних підприємств виникали значні суми податкових зобов`язань з ПДВ, які підлягали сплаті до бюджету.

Однак, з метою ухилення від сплати податків до бюджету, службові особи вказаних юридичних осіб безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість від ризикових контрагентів ТОВ «Київ Ліквід Петроліум» (код 38544588), ТОВ «Бариліт Плюс» (код 38361609), ТОВ «Праус» (код 37276126), ТОВ «Стронг Групп» (код 33384051), за рахунок податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН, та включених в Додаток 8 «Заява про відмову постачальника надати податкову накладну» (порушення порядку заповнення та порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних).

Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість з фінансово-господарської діяльності юридичних осіб ТОВ «Оксаліт»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 3 млн. 844 тис. 681,66 грн., ТОВ «Лоранто»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 5 млн. 999 тис. 672,74 грн., ТОВ «Екфіла»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 4 млн. 633 тис. 214,22 грн., а всього податків на загальну суму 14 млн. 477 тис. 567 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Сумське міське управління юстиції здійснювало державну реєстрацію ТОВ «Екфіла» (код 37052447).

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Екфіла» (код 37052447), які містять в собі відомості та можуть бути використані як доказ фактів порушень службовими особами ТОВ «Лоранто» законодавства, що встановлюється під час кримінального провадження, а також дані документи містять зразки підпису та почерку посадових осіб ТОВ «Екфіла», які необхідні для проведення експертного дослідження, відомості про осіб, які безпосередньо фактично здійснюють керівництво підприємством та займалися реєстрацією, переоформленням підприємства, а тому можуть бути свідками у кримінальному провадженні. Зазначені документи перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, 79.

Вислухавши думку слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , дослідивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, ст.30 Конституції України, -

Ухвалив:

1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Екфіла» (код 37052447), з можливістю вилучення їх зареєстрованих копій.

2. Особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей - відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, 79.

3. Строк дії ухвали двадцять п`ять днів з дня постановлення ухвали.

4. Проведення тимчасового доступу доручити слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2

Суддя ОСОБА_3