Справа № 464/5220/15-к
пр.№ 1-кс/464/1484/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
01.07.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000134 від 25.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), КПФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, та перебувають у володінні (приміщенні) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 25.06.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000134, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області та акту планової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №335/22-10/33863093 від 17.04.2015 складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 ухилились від сплати податків на загальну суму 3 834 641 грн.

Зокрема, встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » віднесено до валових витрат та включено до податкового кредиту з ПДВ суми по операціях з придбання товарів та послуг від СПД з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), КПФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 занизили податок на прибуток в сумі 1 850 093 грн. та податок на додану вартість на суму 1 984 548 грн.

З метою встановлення обставин проведення вищевказаних фінансово-господарських операцій необхідно дослідити первинні документи, щодо взаємовідносин ПП « ОСОБА_4 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », КПФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що в приміщенні ПП « ОСОБА_4 » за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ПП « ОСОБА_4 » з ПП « ОСОБА_4 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », КПФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), КПФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, та перебувають у володінні (приміщенні) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1