Дата документу 02.10.2014

Справа № 334/9342/14-к
Провадження № 1-кс/334/1688/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 жовтня 2014 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі Ленінського районного суду м. Запоріжжя клопотання розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Ленінського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області підполковника міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань під № 0002898 від 23.07.2014 р. за ознаками ч. 1 ст.358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СВ Ленінського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області підполковник міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, у якому зазначає, що в провадженні СВ Ленінського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0002898 від 23.07.2014 р. за ознаками ч. 1 ст.358 КК України відносно невстановлених осіб, які використовують підприємство із явними ознаками фіктивності, а саме TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) установчі документи та банківські рахунки якого оформлені на підставну особу для здійснення безтоварних фінансових операції.

При проведенні аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно деталізованої інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України та додатку № 5 до податкової декларації з ПДВ встановити номенклатуру постачання товарів, послуг та факт отримання товарів не надається можливим, податкові накладні не зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Інформація щодо наявності у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідних умов для здійснення господарських операцій, основних фондів, технічний персонал, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів відсутня.

Допитаний у якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 повідомив про свою непричетність до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

У ході досудового слідства було встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), посадові особи якого у період 2013 року формували показники податкового кредиту декларацій з ПДВ за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином з`ясовано, що не підтверджена сплата податкового зобов`язання постачальниками товару по ланцюгу проходження товару, не виявлено наявність розумних економічних або інших причин (ділової мети) систематичного придбання та продажу товарів.

Згідно реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , податкова адреса: АДРЕСА_1 .

Необхідність тимчасового доступу та вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) обумовлена необхідністю їх використання під час проведення судової почеркознавчої і судової економічної експертизи, проведення перевірки факту відповідності отримання від вказаного постачальника товарів (робіт, послуг).

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, на стадії досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до документації вказаного підприємства

Клопотання слідчого, узгоджене із процесуальним прокурором прокуратури Ленінського району м. Запоріжжя,, оформлене відповідно до вимог ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України.

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи свого клопотання.

Виклик в судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) унеможливить досягнення мети отримання доступу до документів. Ознайомившись з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів від 17 вересня 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) переконаються, що слідство володіє доказами того, що первинні документи, виписані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу підприємства за період з 01.01.2013 по 01.01.2014 не відображають дійсних обставин проведених операцій, тому можуть їх змінити або знищити

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст.165 КПК України особа, яка зазначені в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Вислухавши доводи та пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого та надання дозволу на тимчасовий доступ і вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а саме:

- документів, пов`язаних з придбанням товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2013 р. по 01.01.2014 р., а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, пов`язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших;

- документів, пов`язаних з реалізацією чи використанням в діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 р. по 01.01.2014 р., а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, пов`язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ Ленінського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області підполковника міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та вилучення у у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а саме:

- документів, пов`язаних з придбанням товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2013 р. по 01.01.2014 р., а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, пов`язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших;

- документів, пов`язаних з реалізацією чи використанням в діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 р. по 01.01.2014 р., а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, пов`язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

В разі вилучення оригіналів іншими правоохоронними органами надати до постанови офіційний лист про це з завіреним протоколом вилучення та наявними матеріалами завіреними відбитком печатки та підписом службової особи.

Зобов`язати посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали встановити терміном до 03.11.2014 року.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1