Справа № 592/7977/13-к
Провадження № 1-кс/592/1731/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 липня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Хитров Б.В., розглянув клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ мін доходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів: документів юридичної справи ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), інших банківських документів, що свідчать про проведення ним банківських операцій та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і необхідні при проведенні досудового слідства; роздруківки руху грошових коштів за кожний банківський день по рахунках ФОП ОСОБА_2 №2001 за період з 01.06.2010 по 01.06.2013 на паперових та електронних носіях; чеків на видачу готівкових коштів з рахунків №2001, відкритих ФОП ОСОБА_2, які зберігаються в ПАТ „Укрінбанк (МФО 300142) за адресою: м.Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10-А.

Перевірив надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000065, розпочатому 22.07.2013 за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_2 (н.о.к.п.п. НОМЕР_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2010-2012 років на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_2 під виглядом фінансової допомоги надійшло 4 млн. 787 тис. 997 грн. З отриманих грошових коштів ФОП ОСОБА_2, в порушення положень діючого податкового законодавства не нараховано та не сплачено до бюджету податку на доходи фізичних осіб в сумі 967 тис. 247,90 грн. та податку на додану вартість на суму 1 млн. 016 тис. 169 грн., а всього таким чином податків за 2010-2012 роки на загальну суму 1 млн. 983 тис. 416,9 грн. Крім того, службовими особами ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту, не нараховано та не сплачено до бюджету за лютий-листопад 2010 року ПДВ у сумі 603 тис. 614,07 грн. Встановлено, що одним із засновників ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії є ОСОБА_2 і грошові кошти на її рахунок надходили також з рахунку ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії. Крім того директором та головним бухгалтером ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії являвся чоловік ОСОБА_2 ОСОБА_3 Таким чином загальна сума несплачених податків за 2010-2012 роки складає 2 млн. 587 тис. 031,01 грн., що є особливо великим розміром. Встановлено, що під виглядом фінансової допомоги на розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_2 грошові кошти надходили від підприємств ТОВ „БІП „Промагрострой-Суми, ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії, ТОВ „Ультрамарин-В.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (н.о.к.п.п. НОМЕР_1) мала банківський рахунок, відкритий в ПАТ „Укрінбанк (МФО 300142) №2001.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи перебувають у володінні ПАТ „Укрінбанк (МФО 300142) та знаходяться за адресою: м.Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10-А.

Отримання тимчасового доступу до зазначених документів по вказаному розрахунковому рахунку та її вилучення необхідне для зясування наявності/відсутності фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_2 з підприємствами ТОВ „БІП „Промагрострой-Суми, ТОВ „Компанія „Світ Поліграфії, ТОВ „Ультрамарин-В. Крім того, вказані документи містять в собі відомості та можуть бути використані як доказ фактів порушень службовими особами товариства чинного законодавства, що встановлюється під час кримінального провадження, а тому є речовими доказами.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи викладене, отримати докази відсутності або наявності фінансово-господарських відносин між ФОП ОСОБА_2 з вище переліченими підприємствами іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити роздруківку про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємства.

Оскільки метою отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, то для досягнення цієї мети документи необхідно вилучити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162,163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документів, які були надані ФОП ОСОБА_2, (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) до ПАТ „Укрінбанк, МФО 300142 для відкриття рахунку №2001, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (або завірені копії таких документів, у разі відсутності оригіналів);

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками та договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» чи «Інтернет-клієнт-банк», (або завірені копії таких документів, у разі відсутності оригіналів);

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаним рахункам (або завірені копії карток, у разі відсутності оригіналів);

- роздруківок руху грошових коштів (на паперовому носії та в електронному вигляді) з розшифровкою дати, назви та коду субєктів підприємницької діяльності та фізичних осіб, які перераховували кошти на рахунки ФОП ОСОБА_2, чи одержували кошти від вказаного СПД, розрахункові номера одержувачів чи відправників таких коштів, зазначення підстав перерахування коштів, реквізити банків з рахунків яких надходили чи перераховувались кошти по рахунку №2001 за період з 01.06.2010 по 01.06.2013;

- чеків про зняття готівки за період з 01.06.2010 по 01.06.2013 та іншу інформацію про осіб, які знімали готівку з рахунку №2001 за період з 01.06.2010 по 01.06.2013, інформацію про зняття грошових коштів з указаних рахунків з використанням банкоматів та терміналів самообслуговування за період з 01.06.2010 по 01.06.2013.

3. Юридична особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей і документів: ПАТ „Укрінбанк (МФО 300142), юридична адреса: м.Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10-А

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Право тимчасового доступу до речей і документів надається слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, або оперативним співробітникам за дорученням слідчого.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Б.В. Хитров