У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 лютого 2026 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ Головного управління національної поліції в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні відомості щодо якого винесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000162 від «30» жовтня 2024 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України, погоджене прокурором Спеціалізованої екологічної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС відділу СУ Головного управління національної поліції в Закарпатській області капітан поліції ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області із клопотанням у кримінальному провадженні відомості щодо якого винесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000162 від «30» жовтня 2024 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України, погоджене прокурором Спеціалізованої екологічної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням Головного управління національної поліції в Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в ЄРДР за №0000162, розпочате за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 240 КК України.

Слідчим вказано на те, що як встановлено досудовим розслідуванням до Закарпатської обласної прокуратури з УСР в Закарпатській області ДСР НП України надійшли матеріали щодо протиправної діяльності групи осіб на території Хустського району, які з метою особистого збагачення, використовуючи своє службове становище, здійснюють незаконне видобування та подальшу реалізацію корисних копалин загальнодержавного значення води мінеральної з порушенням визначених законодавством норм.

В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано спеціальний дозвіл на користування надрами від 09.12.2005 за №3740 з метою видобування мінеральних підземних вод, придатних як мінеральні природні для використання в лікувальній практиці при внутрішньому застосуванні (свердловина №4-к), а також при внутрішньому та зовнішньому застосуванні, для промислового фасування як мінеральні природні лікувально-столові (свердловина №242-р) Шаянського родовища. Видобування питних підземних вод проводиться в межах обсягу 103,5 м3/добу. Із свердловини №4-к 3,5 м3/добу; свердловина 242-р - 100 м3/добу.

В свою чергу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » видобувають мінеральну воду та реалізовують її наступним суб`єктам господарювання, з якими укладені договори, зокрема: ТОВ ВАП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно до договору №97 від 18 грудня 2023 та №78 від 12.12.2024 про відпуск мінеральної води «Шаянська - 242», обсяг мінеральної води, що відпускається складає 30 м3 на добу за 2024 та 2025 роки; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відповідно до договору №96 від 18.12.2023 та договору №77 від 12.12.2024 про відпуск мінеральної води «Шаянська - 242», обсяг мінеральної води, що відпускається складає 10 м3 на добу за 2024 та 2025 роки; ФОП ОСОБА_5 , відповідно до договору №98 від 18 грудня 2023 та №81 від 12.12.2024 про відпуск мінеральної води «Шаянська - 242», обсяг мінеральної води, що відпускається складає 3 м3 на добу за 2024 та 2025 роки та може змінюватись по мірі реалізації мінеральної води «Шаянська - 242»; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; Мале приватне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та іншим.

У клопотанні зазначено, що в органу досудового розслідування виникла необхідність у наступних документах, про що від 29.01.2026 за №11673-2026 було скеровано запит до ІНФОРМАЦІЯ_7 , зокрема, щодо надання належним чином завірених копії документів (відомостей) на паперових та електронних носіях (у форматі «Excel» з можливістю редагування) щодо наступних суб`єктів господарювання, зокрема, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01 січня 2022 по теперішній час, а саме: розширених реєстраційних (загальних) даних вказаних суб`єктів господарювання, зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, відомостями про розрахункові рахунки у банківських установах та іншою інформацією в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; розширених реєстраційних (загальних) даних вказаних суб`єктів господарювання, зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, з усіма розділами та історією, тобто з усіма змінами та доповненнями в паперовому вигляді; усіх реєстраційних документів, на підставі яких вищенаведені суб`єкти господарювання були зареєстровані в податковому органі та документів, які подавались для внесення будь-яких змін; податкової звітності, яка подавалась вказаними суб`єктами господарювання, у тому числі з додатками в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; даних щодо виписаних та отриманих податкових накладних в електронному вигляді, в тому числі але не виключено із зазначенням номенклатури товару в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; реєстру податкових накладних з номенклатурою товарів в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; зведених даних/інформації по коррахунках підприємств про сплачені податки цими суб`єктами господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; актів податкових перевірок суб`єктів господарювання, податкових повідомлень-рішень в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; IP-адреси та електронні пошти, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаними суб`єктами господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 4-ДФ та/або 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів) в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; документів, що містять відомості про джерела отримання доходів на території України та їх розмір, згідно «4-ДФ» та / або «1-ДФ» зазначеними фізичними особами, а також усіма працівниками та засновниками зазначених суб`єктів господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання/фізичної особи окремим файлом; реєстраційних даних підприємств на яких директор, бухгалтер, засновник, співзасновник є директором та/або засновником та/або співзасновником на інших підприємствах в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; відомостей про включення та виключення вказаних суб`єктів господарювання до переліку ризикових платників разом із документами, які стали підставою для прийняття такого рішення та/або були створені під час прийняття такого рішення; відомостей про податкові накладні, які були заблоковані за результатами роботи автоматизованої системи моніторингу та контролю разом із документами, які стали підставою для прийняття такого рішення та/або були створені під час прийняття такого рішення.

Слідчий зазначає, що є достатні підстави вважати, що вказані документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості наявні в даних документах можуть бути використані як докази, які визнаються допустимими виключно при умові, що вони отримані в порядку передбаченому кримінально процесуальним кодексом України, який в даному випадку передбачає тільки єдиний законний спосіб у вигляді отримання дозволу суду на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оскільки будь-яким іншим способом на даному етапі досудового розслідування встановити обставини, які необхідні для повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення не має можливості.

Слідчий зазначає, що беручи до уваги вищевикладене, з метою повного всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вище вказаних документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 ( АДРЕСА_1 ).

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, 170, 171 КПК України, слідчий просить: надати старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Закарпатській області капітану поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення копій таких документів (відомостей) на паперових та електронних носіях (у форматі «Excel» з можливістю редагування) щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а саме: розширених реєстраційних (загальних) даних вказаних суб`єктів господарювання, зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, відомостями про розрахункові рахунки у банківських установах та іншою інформацією в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; розширених реєстраційних (загальних) даних вказаних суб`єктів господарювання, зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, з усіма розділами та історією, тобто з усіма змінами та доповненнями в паперовому вигляді; усіх реєстраційних документів, на підставі яких вищенаведені суб`єкти господарювання були зареєстровані в податковому органі та документів, які подавались для внесення будь-яких змін; податкової звітності, яка подавалась вказаними суб`єктами господарювання, у тому числі з додатками в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; даних щодо виписаних та отриманих податкових накладних в електронному вигляді, в тому числі але не виключено із зазначенням номенклатури товару в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; реєстру податкових накладних з номенклатурою товарів в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; зведених даних/інформації по коррахунках підприємств про сплачені податки цими суб`єктами господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; актів податкових перевірок суб`єктів господарювання, податкових повідомлень-рішень в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; IP-адреси та електронні пошти, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаними суб`єктами господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 4-ДФ та/або 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів) в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; документів, що містять відомості про джерела отримання доходів на території України та їх розмір, згідно «4-ДФ» та / або «1-ДФ» зазначеними фізичними особами, а також усіма працівниками та засновниками зазначених суб`єктів господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання/фізичної особи окремим файлом; реєстраційних даних підприємств на яких директор, бухгалтер, засновник, співзасновник є директором та/або засновником та/або співзасновником на інших підприємствах в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; відомостей про включення та виключення вказаних суб`єктів господарювання до переліку ризикових платників разом із документами, які стали підставою для прийняття такого рішення та/або були створені під час прийняття такого рішення; відомостей про податкові накладні, які були заблоковані за результатами роботи автоматизованої системи моніторингу та контролю разом із документами, які стали підставою для прийняття такого рішення та/або були створені під час прийняття такого рішення.

Виконання тимчасового доступу доручити відповідальній особі ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Слідчий в судове засіданні не з`явився, повідомлявся належним чином.

Прокурор у судове засідання з розгляду клопотання не заявився, поряд із цим прокурором ОСОБА_4 , подано заяву про розгляд справи без його участі , клопотання просить задовольнити у повному обсязі. При цьому просить до матеріалів судової справи долучити лист ІНФОРМАЦІЯ_7 від 11.02.2026.

Також прокурором в доповнення до раніше поданого клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000162 від 30.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 240 КК України подано листа в якому він вказує на те, що:

У відповідь на запит слідчого, в порядку ст. 93 КПК України, від 29.01.2026 № 11673-2026, на адресу ГУ НП в Закарпатській області надійшов лист ІНФОРМАЦІЯ_7 від 11.02.2026 № 1376/5/07-16-12-02-09. Аналізом вмісту цього листа та додатків до нього (електронного носія - оптичного диску) встановлено, що стороні обвинувачення надано наступні документи/відомості: розширені реєстраційні (загальних) дані суб`єктів господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, відомостями про розрахункові рахунки у банківських установах та іншою інформацією в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; розширені реєстраційні (загальних) дані суб`єктів господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, з усіма розділами та історією, тобто з усіма змінами та доповненнями в паперовому вигляді; податкову звітність, яка подавалась суб`єктами господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, у тому числі з додатками в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; ІР-адреси та електронні пошти, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаними суб`єктами господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; реєстраційних даних підприємств на яких директор, бухгалтер, засновник, співзасновник є директором та/або засновником та/або співзасновником на інших підприємствах в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; відомостей про податкові накладні, які були заблоковані за результатами роботи автоматизованої системи моніторингу та контролю разом із документами, які стали підставою для прийняття такого рішення та/або були створені під час прийняття такого рішення.

Разом із тим прокурор зазначає, що ІНФОРМАЦІЯ_7 , посилаючись на необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження - тимчасового доступу до речей та документів, відмовлено у наданні наступних відомостей документів: усіх реєстраційних документів, на підставі яких суб`єкти господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, були зареєстровані в податковому органі та документів, які подавались для внесення будь-яких змін; даних щодо виписаних та отриманих податкових накладних в електронному вигляді, в тому числі але не виключено із зазначенням номенклатури товару в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; реєстру податкових накладних з номенклатурою товарів в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; зведених даних/інформації по коррахунках підприємств про сплачені податки цими суб`єктами господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; актів податкових перевірок суб`єктів господарювання, податкових повідомлень-рішень в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 4-ДФ та/або 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів) в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; документів, що містять відомості про джерела отримання доходів на території України та їх розмір, згідно «4-ДФ» та / або «1-ДФ» зазначеними фізичними особами, а також усіма працівниками та засновниками зазначених суб`єктів господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання/фізичної особи окремим файлом; відомостей про включення та виключення суб`єктів господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, до переліку ризикових платників разом із документами, які стали підставою для прийняття такого рішення та/або були створені під час прийняття такого рішення.

Так, прокурор зазначає, що ураховуючи викладене, сторона обвинувачення клопоче щодо задоволення раніше поданого клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в частині відомостей/документів у наданні яких було відмовлено листом ІНФОРМАЦІЯ_7 від 11.02.2026 № 1376/5/07-16-12-02-09.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_9 , про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, в судове засідання не з`явився, заяв та клопотань не подавав.

Слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

З огляду на вказане, вважаю за можливе провести розгляд клопотання за відсутністю осіб, які будучи належним чином повідомленими про дату та час судового засідання не з`явилися.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали слідчий суддя, приходить до наступного висновку:

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Забороняється вилучення (виїмка) матеріальних носіїв інформації, пов`язаних із веденням Центральним депозитарієм цінних паперів та депозитарними установами системи депозитарного обліку цінних паперів, облікової системи часток товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю (далі - облікова система часток) і внесенням змін до них.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: 1) прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів; 2) дата постановлення ухвали; 3) положення закону, на підставі якого постановлено ухвалу; 4) прізвище, ім`я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів; 5) назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ; 6) розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і оригінали або копії документів, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом; 7) строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу; 8) положення закону, які передбачають наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління національної поліції в Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в ЄРДР за №0000162, розпочате за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 240 КК України.

Згідно матеріалів клопотання встановлено, що до Закарпатської обласної прокуратури з УСР в Закарпатській області ДСР НП України надійшли матеріали щодо протиправної діяльності групи осіб на території Хустського району, які з метою особистого збагачення, використовуючи своє службове становище, здійснюють незаконне видобування та подальшу реалізацію корисних копалин загальнодержавного значення води мінеральної з порушенням визначених законодавством норм.

Так, в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано спеціальний дозвіл на користування надрами від 09.12.2005 за №3740 з метою видобування мінеральних підземних вод, придатних як мінеральні природні для використання в лікувальній практиці при внутрішньому застосуванні (свердловина №4-к), а також при внутрішньому та зовнішньому застосуванні, для промислового фасування як мінеральні природні лікувально-столові (свердловина №242-р) Шаянського родовища. Видобування питних підземних вод проводиться в межах обсягу 103,5 м3/добу. Із свердловини №4-к 3,5 м3/добу; свердловина 242-р - 100 м3/добу.

В свою чергу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » видобувають мінеральну воду та реалізовують її наступним суб`єктам господарювання, з якими укладені договори, зокрема: ТОВ ВАП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно до договору №97 від 18 грудня 2023 та №78 від 12.12.2024 про відпуск мінеральної води «Шаянська - 242», обсяг мінеральної води, що відпускається складає 30 м3 на добу за 2024 та 2025 роки; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відповідно до договору №96 від 18.12.2023 та договору №77 від 12.12.2024 про відпуск мінеральної води «Шаянська - 242», обсяг мінеральної води, що відпускається складає 10 м3 на добу за 2024 та 2025 роки; ФОП ОСОБА_5 , відповідно до договору №98 від 18 грудня 2023 та №81 від 12.12.2024 про відпуск мінеральної води «Шаянська - 242», обсяг мінеральної води, що відпускається складає 3 м3 на добу за 2024 та 2025 роки та може змінюватись по мірі реалізації мінеральної води « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; Мале приватне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та іншим.

Згідно матеріалів клопотання, у зв`язку із необхідністю отримання документів, а саме: належним чином завірених копії документів (відомостей) на паперових та електронних носіях (у форматі «Excel» з можливістю редагування) щодо наступних суб`єктів господарювання, зокрема, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01 січня 2022 по теперішній час, а саме: розширених реєстраційних (загальних) даних вказаних суб`єктів господарювання, зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, відомостями про розрахункові рахунки у банківських установах та іншою інформацією в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; розширених реєстраційних (загальних) даних вказаних суб`єктів господарювання, зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, з усіма розділами та історією, тобто з усіма змінами та доповненнями в паперовому вигляді; усіх реєстраційних документів, на підставі яких вищенаведені суб`єкти господарювання були зареєстровані в податковому органі та документів, які подавались для внесення будь-яких змін; податкової звітності, яка подавалась вказаними суб`єктами господарювання, у тому числі з додатками в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; даних щодо виписаних та отриманих податкових накладних в електронному вигляді, в тому числі але не виключено із зазначенням номенклатури товару в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом;реєстру податкових накладних з номенклатурою товарів в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; зведених даних/інформації по коррахунках підприємств про сплачені податки цими суб`єктами господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; актів податкових перевірок суб`єктів господарювання, податкових повідомлень-рішень в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; IP-адреси та електронні пошти, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаними суб`єктами господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 4-ДФ та/або 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів) в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; документів, що містять відомості про джерела отримання доходів на території України та їх розмір, згідно «4-ДФ» та / або «1-ДФ» зазначеними фізичними особами, а також усіма працівниками та засновниками зазначених суб`єктів господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання/фізичної особи окремим файлом; реєстраційних даних підприємств на яких директор, бухгалтер, засновник, співзасновник є директором та/або засновником та/або співзасновником на інших підприємствах в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; відомостей про включення та виключення вказаних суб`єктів господарювання до переліку ризикових платників разом із документами, які стали підставою для прийняття такого рішення та/або були створені під час прийняття такого рішення; відомостей про податкові накладні, які були заблоковані за результатами роботи автоматизованої системи моніторингу та контролю разом із документами, які стали підставою для прийняття такого рішення та/або були створені під час прийняття такого рішення, слідчим направлено відповідний запит за №11673-2026 від 29.01.2026 до ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 .

Разом із тим, як вбачається зі змісту відповіді на вказаний запит органу досудового розслідування надано наявну запитувану інформацію (в додатку на електронному носії) наявну запитувану інформацію по суб`єктах господарювання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме: розширені реєстраційні дані; інформацію про відкриті/закриті рахунки у банках та фінансових установах, наданих платником або банківськими установами; відомості про посадових осіб та засновків з історією із 01.01.2022; інформацію про суми сплачених податків, зборів, єдиного внеску за період з 01.01.2022 по 01.02.2026 роки згідно даних інтегрованих карток ІКС ІНФОРМАЦІЯ_11 ; перелік IP - адрес та електронних адрес; перелік юридичних осіб, які перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 та посадові особи/засновники (співзасновники) в зазначених у запиті суб`єктів господарювання є посадовими особами або засновниками цих юридичних осіб.

У листі вказано також на те, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_7 взято участь у позаплановій документальній виїзній перевірці МПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), за результатами якої складено акт від 04.12.2023 N?9393/07-16-07-01-16/22070018. Планових/позапланових документальних, фактичних перевірок інших суб?єктів господарювання, вказаних у запиті, за період з 01.01.2022 по дату надання відповіді не проводилося.

Також вказано на те, що: за період з 01.01.2022 по дату надання відповіді комісією ІНФОРМАЦІЯ_7 з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН не приймались рішення щодо відповідності/невідповідності Критеріям ризиковості платника ПДВ, визначених Порядком зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженим Постановою КМУ від 11.12.2019 року N? 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» (зі змінами) щодо наступних суб?єктів: ДІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), МІН « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄдРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ).

При цьому у листі зазначено, що за результатами роботи автоматизованої системи моніторингу та контролю, за період з 01 січня 2022 року по теперішній час у ЄРПН податкові накладні (далі - ПН) були зупинені у наступних суб?єктів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - було зупинено реєстрацію 4 ІН, з них зареєстровано за рішенням комісії 4МН; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - було зупинено реєстрацію 18 ПН, з них 2 ПН - зареєстровано за результатами розгляду скарги, 3 ПН - відмовлено за рішенням Комісії, «Скаргу не задоволено», 15 ПН - зареєстровано за рішенням Комісії; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - було зупинено реєстрацію 18 ПН, з яких 9 - зареєстровано ПН/РК відповідно до пункту Постанови КМУ від 23.12.2022 N? 1428, 2 ПН - відмовлено за рішення: Комісії, «Скаргу не задоволено»; ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ) - було зупинено реєстрацію 4 ПН, з них 4 ГН - зареєстровано за рішенням комісії.

Разом із тим, у відповіді стосовно надання податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1-ДФ, №4-ДФ) та завірених належним чином копій документів, акт перевірок, із покликанням на норми КПК України, ЗУ «Про оперативно-розшукову діяльність» вказано на те, що: належною підставою для отримання правоохоронними органами доступу до персональних даних, речей і документів, що перебувають у володінні контролюючих органів в межах КПК та Закону N?2135-XI є ухвала слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Вказане свідчить про те, що станом на день розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, органом досудового розслідування, в результаті звернення до володільця, отримано частину документів та інформації, що вказані слідчим у прохальній частині клопотання.

Підтвердження тому є також і лист прокурора від 13.02.2026, у якому він зазначає, що у відповідь на запит слідчого ІНФОРМАЦІЯ_7 від 11.02.2026 № 1376/5/07-16-12-02-09 надано лист із додатком - електронним носієм - оптичним диском. Так, прокурор зазначає, що ІНФОРМАЦІЯ_7 надало наступну інформацію: розширені реєстраційні (загальних) дані суб`єктів господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, відомостями про розрахункові рахунки у банківських установах та іншою інформацією в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом;розширені реєстраційні (загальних) дані суб`єктів господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, зокрема картки платників податків з відомостями про засновників та директорів суб`єктів господарювання, з усіма розділами та історією, тобто з усіма змінами та доповненнями в паперовому вигляді; податкову звітність, яка подавалась суб`єктами господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, у тому числі з додатками в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; ІР-адреси та електронні пошти, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаними суб`єктами господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання окремим файлом; реєстраційних даних підприємств на яких директор, бухгалтер, засновник, співзасновник є директором та/або засновником та/або співзасновником на інших підприємствах в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; відомостей про податкові накладні, які були заблоковані за результатами роботи автоматизованої системи моніторингу та контролю разом із документами, які стали підставою для прийняття такого рішення та/або були створені під час прийняття такого рішення.

Разом із тим, ІНФОРМАЦІЯ_7 , посилаючись на необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження - тимчасового доступу до речей та документів, інших документів та відомостей не надано.

Відповідно до ч.5 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя вважає, що вказані у клопотанні документи, про доступ до яких ставить питання слідчий, мають значення для забезпечення всебічного, повного і неупередженого розслідування, з`ясування обставин, вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості наявні в даних документах можуть бути використані як докази, які визнаються допустимими виключно при умові, що вони отримані в порядку передбаченому кримінально процесуальним кодексом України, який в даному випадку передбачає тільки єдиний законний спосіб у вигляді отримання дозволу суду на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, оскільки будь-яким іншим способом на даному етапі досудового розслідування встановити обставини, які необхідні для повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення не має можливості. Так як і те, що такі перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, враховуючи обставини вчинення кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів, фактичні дані яких можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, про доведеність підстав вважати, що вище вказана документація яка знаходиться у володінні даної установи, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в них можуть бути використані, як доказ, а довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, іншим способом буде неможливим.

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу слідчий суддя враховує, що в документах, тимчасовий доступ до яких просить слідчий мають визначальне значення, однак у матеріалах кримінального провадження відсутні, та що такі частково отримані органом досудового розслідування згідно відповіді отриманої із ІНФОРМАЦІЯ_7 .

З огляду на що, клопотання підлягає до задоволення в частині надання тимчасового доступу до документів зазначених у прохальній частині, а саме: усіх реєстраційних документів, на підставі яких суб`єкти господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, були зареєстровані в податковому органі та документів, які подавались для внесення будь-яких змін; даних щодо виписаних та отриманих податкових накладних в електронному вигляді, в тому числі але не виключено із зазначенням номенклатури товару в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; реєстру податкових накладних з номенклатурою товарів в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; зведених даних/інформації по коррахунках підприємств про сплачені податки цими суб`єктами господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; актів податкових перевірок суб`єктів господарювання, податкових повідомлень-рішень в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 4-ДФ та/або 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів) в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; документів, що містять відомості про джерела отримання доходів на території України та їх розмір, згідно «4-ДФ» та / або «1-ДФ» зазначеними фізичними особами, а також усіма працівниками та засновниками зазначених суб`єктів господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання/фізичної особи окремим файлом; відомостей про включення та виключення суб`єктів господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, до переліку ризикових платників разом із документами, які стали підставою для прийняття такого рішення та/або були створені під час прийняття такого рішення.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя констатує, що слідчий у даному випадку просить: надати стороні кримінального провадження.

Надати старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Закарпатській області капітану поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення копій таких документів (відомостей) на паперових та електронних носіях (у форматі «Excel» з можливістю редагування).

Варто вказати на те, що відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України,

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Забороняється вилучення (виїмка) матеріальних носіїв інформації, пов`язаних із веденням Центральним депозитарієм цінних паперів та депозитарними установами системи депозитарного обліку цінних паперів, облікової системи часток товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю (далі - облікова система часток) і внесенням змін до них.

Так, вказана норма не передбачає та не зобов`язує володільця надавати електронну інформацію у конкретному форматі.

Окрім того, відповідно до ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У даному випадку особою у якої знаходяться речі та документи до яких слідчому надано тимчасовий доступ юридична особа ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка відповідно до вказаної норми зобов`язана виконати ухвалу слідчого судді, а тому слідчий суддя вважає, що відсутні підстави для окремої вказівки щодо доручення виконання тимчасового доступу.

З огляду на вказане, слідчий суддя, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ Головного управління національної поліції в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні відомості щодо якого винесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000162 від «30» жовтня 2024 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України, погоджене прокурором Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Закарпатській області капітану поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення копій таких документів (відомостей) на паперових та електронних носіях , а саме: усіх реєстраційних документів, на підставі яких суб`єкти господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, були зареєстровані в податковому органі та документів, які подавались для внесення будь-яких змін; даних щодо виписаних та отриманих податкових накладних в електронному вигляді, в тому числі але не виключено із зазначенням номенклатури товару в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; реєстру податкових накладних з номенклатурою товарів в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; зведених даних/інформації по коррахунках підприємств про сплачені податки цими суб`єктами господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; актів податкових перевірок суб`єктів господарювання, податкових повідомлень-рішень в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 4-ДФ та/або 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів) в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання, що зазначений в раніше поданому клопотанні, окремим файлом; документів, що містять відомості про джерела отримання доходів на території України та їх розмір, згідно «4-ДФ» та / або «1-ДФ» зазначеними фізичними особами, а також усіма працівниками та засновниками зазначених суб`єктів господарювання в електронному вигляді щодо кожного суб`єкта господарювання/фізичної особи окремим файлом; відомостей про включення та виключення суб`єктів господарювання, що зазначені в раніше поданому клопотанні, до переліку ризикових платників разом із документами, які стали підставою для прийняття такого рішення та/або були створені під час прийняття такого рішення.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1