Справа № 521/3885/26
Номер провадження:1-кс/521/1327/26
У Х В А Л А

ВСТУПНА ЧАСТИНА

м. Одеса, Україна

25 березня 2026 року

Слідчий суддя Хаджибейського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , здійснив судовий контроль за дотриманням прав свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні № 0000038 від 19.12.2025 року, за ч.3 ст. 212 КК.

Сторони кримінального провадження та інші учасники не приймали участі у здійснені судового контролю.

МОТИВУВАЛЬНА ЧАСТИНА

1.Суть питання, що вирішується ухвалою, і за чиєю ініціативою воно розглядається.

1.1.Слідчим суддею проводився розгляд клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області, погодженого з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

1.2.Клопотання розглядалось за ініціативою старшого детектива.

2.Встановлені слідчим суддею обставини із посиланням на докази.

2.1.Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), шляхом не відображення в податковій звітності з податку на прибуток підприємства з 01.01.2024 року по 30.09.2025 роки вартості безоплатно отриманої сільгосппродукції та ТМЦ, які в подальшому були експортовані за межі митної території України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у загальній сумі 2 163 510 687,75 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

2.2.Відповідно до аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками ТУ БЕБ в Одеській області встановлено, в порушення п. 44.1, п. 44.2, ст. 44, 46.2, ст. 46, п. п. 134.1.1, п.134.1, ст.134 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, посадовими особами ПП " ОСОБА_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток у загальній сумі 2 163 510 687,75 грн.

2.3.Вказані дії зумовлюють ризик спрямований на ухилення від сплати податків, неповернення валютної виручки та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

2.4.Також, під час проведення аналізу діяльності пов`язаної групи ризикових експортерів встановлено відсутність необхідних умов для здійснення експортних операцій у задекларованих обсягах, у більшості СГД відсутній технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби тощо.

2.5.З огляду на викладене, у детектива існує нагальна необхідність в отриманні копій необхідних документів, які перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , для виконання завдань кримінального провадження.

3.Судовий виклик.

3.1.Прокурор, детектив та представник ІНФОРМАЦІЯ_1 про дату, час та місце розгляду клопотання були сповіщені належним чином в порядку ст. 135 КПК, однак в судове засідання не з`явились. Детектив надав відповідну заяву про розгляд клопотання без його участі.

3.2.Оскільки неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин та неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК, а сторона обвинувачення свідомо відмовилась від участі у розгляді клопотання, слідчий суддя вважає, що можливо розглянути клопотання без представника особи, у володінні якої знаходяться такі документи та без сторони кримінального провадження, яка подала клопотання.

4.Мотиви, з яких слідчий суддя виходив при постановлені ухвали, положення закону яким керувався слідчий суддя.

4.1.Слідчий суддя вважає, що клопотання детектива підлягає задоволенню, з наступних підстав.

4.2.Встановлено, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000038 від 19.12.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК.

4.3.Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку) /ч. 1 ст. 159 КПК /.

4.4.Слідчим суддею, встановлено, що дійсно існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК.

4.5.Враховуючи обставини правопорушення, є очевидним, що у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів, які мають суттєве значення для встановлення фактичних обставин по провадженню.

4.6.Самі по собі документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні та встановити особу, причетну до його вчинення.

4.7.Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості детективу або прокурору вилучити копії вказаних документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

4.8.Постановляючи ухвалу, слідчий суддя керується ст. ст. 132, 159, 162, 163, 164 КПК.

РЕЗОЛЮТИВНА ЧАСТИНА

1.Висновки слідчого судді.

1.1.Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області, погодженого з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити.

1.2.Надати тимчасовий доступ до документів детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , та іншим, які входять до складу групи, чи групі прокурорів у кримінальному провадженні, та/або особам, які будуть діяти на підставі доручення за вказаним кримінальним провадженням № 0000038 від 19.12.2025 року, а саме доступ до документів відносно ПП " ОСОБА_3 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 , за період з 01.01.2024 року по дату виконання судового рішення:

- відомостей про здійсненні експортних операцій вказаними підприємствами із зазначенням: назви та відомостей про підприємство нерезидента, назви та коду ЄРДПОУ підприємства одержувача (відправника) на території України або з її території, адреси його реєстрації, інших наявних контактних і інших даних, усіх наявних даних про одержувача (відправника) вантажу, підприємств нерезидентів, номерів і дат декларацій, їх типів, загальної кількості та вартості імпортованого товару (вантажу), його назву, коду УКТЗЕД та опису, через який митний пост здійснювався імпорт (оформлення) товарів, яким транспортом, відомостей про нього, ким здійснювалось митне оформлення та інших наявних відомостей;

- митних декларацій та усіх наявних додатків до них, у тому числі: договори, контракти, специфікації, додаткові угоди до договорів (контрактів), інвойси, з додатками до них, коносаменти, з додатками до них, сертифікати походження, з додатками до них, довідки щодо походження імпортних товарів, транспортні накладні, дозвільні документи (сертифікат якості, фітосанітарні сертифікати, Євро сертифікати митниці, санітарно-епідеміологічний висновок, реєстрація МОЗ, Держстандарт і т.д.), документи, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки щодо вартості та коду товарів і т.д.), розрахункових документів, що підтверджують оплату товару (банківських виписок; чеків, тощо);

- документи (постанови, протоколи, акти) щодо проведених оглядів, переоглядів товарів, відібрання зразків та проведених експертиз (досліджень);

- документи (постанови, рішення судів) про притягнення службових осіб вищевказаного підприємства до відповідальності за порушення митних правил;

- інформацію (документи) про проведені перевірки вищевказаних підприємств, матеріали на підставі яких вони проводилися, акти (довідки, тощо) таких перевірок, депозитарії, та інформацію щодо оскарження податкових повідомлень/рішень за цими актами і їх результати з додаванням відповідних судових рішень (ухвал, постанов), податкові повідомлення/рішення, схеми, таблиці, копії документів наданих підприємством, накази, рішення, пояснення службових осіб тощо;

- інформацію про отримувачів продукції, експортером якої

виступали вказаними підприємствами (підприємств нерезидентів);

- (документи) щодо підприємств, які здійснюють експорт аналогічних товарів на підприємства нерезиденти, яким експортувались (експортуються) продукція (товари) вказаними підприємствами;

- інших наявних документів, які мають відношення до проведення зовнішньоекономічної діяльності вказаними підприємствами.

1.3.Надати можливість вилучити детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_7 та/або прокурору, детективу групи, закріплених за вказаним кримінальним провадженням з ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , копії зазначених документів.

1.4.Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів зазначеним службовим особам з метою вилучення їх копій.

2.Строк і порядок набрання ухвалою законної сили та її оскарження.

2.1.Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 25.03.2026 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 23.04.2026 року.

2.2.Роз`яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

2.3.Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

2.4.Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1