Провадження № 1-кс/202/8954/2025
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ДНІПРА
УХВАЛА

09 грудня 2025 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській майор поліції ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000442, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.10.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській майор поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпра з клопотанням, яке погоджене прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000442, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.10.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у період 2020-2023 років умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що за результатами проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 документальної позапланової виїзної перевірки

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) складено акт № 1091/04-36-07-12/00305946 від 13.03.2025 та винесено податкове повідомлення-рішення форми Р від 17.04.2025 № про збільшення суми грошових зобов`язань за платежем земельний податок з юридичних осіб (код платежу 18010500) на 33 088010,86 грн.

Дніпропетровська обласна прокуратура звернулась до ІНФОРМАЦІЯ_3 про отримання акта вищевказаної перевірки з додатками в порядку ст. 93 КПК України.

Водночас ІНФОРМАЦІЯ_3 листом за № 52808/5/04-36-07-06-08 від 13.11.2025 обласній прокуратурі було відмовлено.

З метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, перевірки правомірності формування валових витрат платника податку, проведення експертних досліджень, виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до речей та документі у паперовому вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 не з`явився в судове засідання, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя здійснює розгляд клопотання без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши доводи, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів підлягає задоволенню за наступних підстав.

СУ ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000442 від 31.10.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено обставини, що дають обґрунтовані підстави вважати, що в результаті тимчасового доступу будуть виявлені і зафіксовані відомості про обставини кримінального правопорушення. Зазначені обставини підтверджуються матеріалами клопотання.

02.122025 на запит прокурора від 31.10.2025 за №08-1495ВИХ-25, який направлено в порядку ст.93 КПК України, з ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшла відповідь про те, що надання запитуваної інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), доступ до якої обмежено законодавством, буде можливим лише на підставі відповідної ухвали слідчого судді.

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки в іншій спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Таким чином, клопотання слідчогонеобхідно задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській майор поліції ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000442, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.10.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні заступнику начальника відділу слідчого управління ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 та/або слідчим слідчої групи, прокурору Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_5 та/або прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000442 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення копій зазначених документів в паперовому вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: акта документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) податкове повідомлення-рішення 17.04.2025 № про збільшення суми грошових зобов`язань за платежем земельний податок з юридичних осіб (код платежу 18010500) на суму 33 088 010,86 грн, податкове повідомлення-рішення 17.04.2025 № про застосування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) в сумі 340 грн, за платежем земельний податок з юридичних осіб, додатки до акта та інші документи, на підставі яких складено акт, інформації щодо наявності та реквізитів розрахункових рахунків у банківських установах, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 2023 року по 09.12.2025, із зазначенням дат їх відкриття та закриття.

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може мати наслідки, що передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України: суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1