Справа № 158/317/26
Провадження № 1-кс/0158/187/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2026 року м. Ківерці

Слідчий суддя Ківерцівського районного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання керівника відділу детективів Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, у зв`язку з досудовим розслідуванням кримінального провадження №0000032 від 04.06.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в :

Керівник відділу детективів Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення їх копій у паперовому та/або електронному вигляді (здійснити їх виїмку) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2018-2025 років, а саме:

- документів щодо перебування на обліку як платника податків (місце обліку, система оподаткування, види діяльності, отримання свідоцтва та ліцензій, відомостей про засновників та посадових осіб, об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність);

- податкових декларацій з податку на додану вартість (в тому числі уточнюючих декларацій) разом із додатками;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;

- податкових декларацій з податку на прибуток підприємств разом із додатками;

- поданої звітності на спрощеній системі оподаткування (звіти з єдиного податку, річні фінансові звіти);

- звіти по сплаті податку з нерухомого майна (за наявності);

- звіти зі сплати податку на землю (за наявності);

- звітів форми 20-ОПП;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку;

- додатків до Податкових розрахунків форми 4-ДФ (до 01.01.2021 звітів форми №1ДФ);

- повідомлень про прийняття працівників на роботу;

- інформації щодо руху коштів (лімітів) по електронному/рахунку СЕА ПДВ;

- заяв про приєднання та укладання Договорів про визнання електронних документів з вказанням кваліфікованих електронних підписів (у тому числі і хто був видавцем) якими завірялися подані до податкових органів документи з моменту постановки на облік і по даний час;

- інформації, про IP-адреси та електронні поштові адреси із яких находила податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також інформацію про суб?єктів господарської діяльності, які подавали звітність з тих же IP-адрес та електронних поштових скриньок;

- листування ІНФОРМАЦІЯ_4 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- актів документальних та камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- узагальнених податкових інформацій;

- індивідуальних податкових консультацій;

- рішень комісії щодо зупинення реєстрації податкових, відмов у реєстрації, відновлені реєстрації, прийняття (відмови у прийнятті) таблиці даних платника ПДВ, включення (виключення) до переліку ризикових платників;

- документів, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для прийняття рішення про врахування таблиці даних платника податку та щодо розблокування податкових накладних, які стали підставою для прийняття рішення про включення/виключення до переліку ризикових.

У судове засідання керівник відділу детективів Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Оскільки з матеріалів клопотання встановлено наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому розгляд даного клопотання здійснюється без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч. 5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження, на підставі наданих та досліджених слідчим суддею письмових доказів, доведено наявність підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, враховуючи неможливість отримання запитуваної інформації у інший спосіб, дослідження якої буде сприяти встановленню об`єктивної істини у кримінальному провадженні, приходжу до висновку, про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити

Надати слідчим групи слідчих (групи детективів) у кримінальному провадженні №0000032 від 04.06.2025 - ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення їх копій у паперовому та/або електронному вигляді (здійснити їх виїмку) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2018-2025 років, а саме:

- документів щодо перебування на обліку як платника податків (місце обліку, система оподаткування, види діяльності, отримання свідоцтва та ліцензій, відомостей про засновників та посадових осіб, об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність);

- податкових декларацій з податку на додану вартість (в тому числі уточнюючих декларацій) разом із додатками;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;

- податкових декларацій з податку на прибуток підприємств разом із додатками;

- поданої звітності на спрощеній системі оподаткування (звіти з єдиного податку, річні фінансові звіти);

- звіти по сплаті податку з нерухомого майна (за наявності);

- звіти зі сплати податку на землю (за наявності);

- звітів форми 20-ОПП;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку;

- додатків до Податкових розрахунків форми 4-ДФ (до 01.01.2021 звітів форми №1ДФ);

- повідомлень про прийняття працівників на роботу;

- інформації щодо руху коштів (лімітів) по електронному/рахунку СЕА ПДВ;

- заяв про приєднання та укладання Договорів про визнання електронних документів з вказанням кваліфікованих електронних підписів (у тому числі і хто був видавцем) якими завірялися подані до податкових органів документи з моменту постановки на облік і по даний час;

- інформації, про IP-адреси та електронні поштові адреси із яких находила податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також інформацію про суб?єктів господарської діяльності, які подавали звітність з тих же IP-адрес та електронних поштових скриньок;

- листування ІНФОРМАЦІЯ_4 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- актів документальних та камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- узагальнених податкових інформацій;

- індивідуальних податкових консультацій;

- рішень комісії щодо зупинення реєстрації податкових, відмов у реєстрації, відновлені реєстрації, прийняття (відмови у прийнятті) таблиці даних платника ПДВ, включення (виключення) до переліку ризикових платників;

- документів, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для прийняття рішення про врахування таблиці даних платника податку та щодо розблокування податкових накладних, які стали підставою для прийняття рішення про включення/виключення до переліку ризикових.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Ківерцівського районного суду ОСОБА_1