Справа № 761/228/19
Провадження № 1-кс/761/730/2019
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах 10 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000207 від 25.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_1 ), -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0000207 від 25.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що становлять охоронювану законом таємницю (з можливістю вилучення їх копій), що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: - банківські виписки які відображують надходження та списання, за період 2014 року по даний час по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 , в електронному вигляді (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 , із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з`єднань з сервером банку); - договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 , в тому числі надання банком послуг "Клієнт-банк", протоколів системи "Клієнт-банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 )за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім`я користувача, ІР - адреси користувача системи "Клієнт-банк" ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 )згідно угоди укладеної з АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_1 ); - документи на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 )заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку; - картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ); -чеки на отримання готівки за період з моменту відкриття по даний час по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 здійснювати банківські, фінансово-господарські операції АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_1 ), за період 2014 року по даний час.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000207 від 25.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), перебуваючи в м. Києві, в денний час, в період 2014-2016 роки ухилились від сплати податків на загальну суму 914 886 грн., шляхом відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), що підтверджено актом перевірки № 214/26-15-14-02-04/38202956 від 30.05.2017.

Крім того встановлено, що до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відносяться наступні СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_20 ), які задіяні в єдиній схемі ухилення від сплати податків, що підтверджується матеріалами ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ) використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 , які відкриттів АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_1 ), відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492.

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єктів господарювання, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності.

Відомості щодо руху грошових коштів по рахунку, осіб які використовували зазначений рахунок, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 року банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.

Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучити оригінали, неможливо призначити та забезпечити проведення почеркознавчої експертизи та встановити факт використання в податковому та бухгалтерському обліках документів, що передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим розслідування використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом. Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використання їх в якості доказів, тому з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, тому слідчий звернувся із вказаним клопотанням до суду.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав через канцелярію суду заяву, в якій просить розглянути подане клопотання у його відсутність, додатково зазначав, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Частина 2 статті 160 КПК України визначає що має бути зазначено в клопотанні: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У відповідності до п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, відповідно до якого відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, враховуючи інформацію, що внесена до реєстру, слідчим не доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження, а також, враховуючи необґрунтованість та недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах 10 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1