Справа № 405/2619/25
провадження № 1-кс/405/1983/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.07.2025 м. Кропивницький

слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 14.04.2025 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді Подільського районного суду міста Кропивницького, відповідно до якого просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 14.04.2025 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, з підстав зазначених у клопотанні.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву, відповідно до якої просив здійснити розгляд клопотання без його участі. Просив здійснити розгляд клопотання без виклику осіб у володінні яких знаходяться документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та представників зазначених вище осіб не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та осіб у володінні яких перебувають речі або документи.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Встановлено, що відділом розслідування ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 14.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, згідно з яким встановлено, що до Кіровоградської обласної прокуратури надійшов акт документальної планової виїзної перевірки фізичної особи платника податків ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 за період діяльності з 01.01.2019 по 31.12.2022 № 6662/11-28-24-04/ від 10.05.2024, складений ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вивченням вказаних матеріалів встановлено, що фізична особа-платник податків ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , допустив заниження податкового зобов`язання по податку на доходи фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності на загальну суму 2 995 397,27 гривень, заниження суми податкового зобов`язання по військовому збору від здійснення підприємницької діяльності на загальну суму 249 616,44 гривні, заниження податку на додану вартість на загальну суму 2 559 968 гривень.

В подальшому, на підставі вищевикладеного, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 14.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Підслідність в даному кримінальному провадженні було визначено за Головним підрозділом детективів БЕБ України та цьому ж органу було доручено здійснення досудового розслідування.

Однак після цього, першим заступником Генерального прокурора офісу Генерального прокурора України було доручено здійснення досудового розслідування в даному кримінальному провадженню слідчим СУ ГУНП в Кіровоградській області.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження існує необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються фізичної особи-платника податків ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , а саме: 21-заг (місячна) Звіт про реалізацію продукції сільського господарства, 3-борг (місячна) Звіт про заборгованість з оплати праці, 37-сг (місячна) Звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур, 4-мтп (місячна) Звіт про використання та запаси палива, 1-підприємництво (річна) Структурне обстеження підприємства, 11-мтп (річна) Звіт про постачання та використання енергії, 2-тр (річна) Звіт про роботу автотранспорту, 4-мтп (річна) Звіт про використання та запаси палива, 21-заг (річна) Звіт про реалізацію продукцію сільського господарства, 9-сг (річна) Звіт про використання добрив і пестицидів, 29-cг (річна) Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур плодів, ягід і винограду, 50-сг (річна) Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств, 4-сг (річна) Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай, 1-ПВ (умови праці) (один раз на два роки) Звіт про умови праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці, респондентів фізичної особи-платника податків ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 та подавались в період часу з 01.01.2019 по 31.12.2022.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч.2 ст.159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Тимчасовий доступ до речей і документів зазначених у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються фізичної особи-платника податків ОСОБА_4 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись .ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються фізичної особи-платника податків ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , а саме: 21-заг (місячна) Звіт про реалізацію продукції сільського господарства, 3-борг (місячна) Звіт про заборгованість з оплати праці, 37-сг (місячна) Звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур, 4-мтп (місячна) Звіт про використання та запаси палива, 1-підприємництво (річна) Структурне обстеження підприємства, 11-мтп (річна) Звіт про постачання та використання енергії, 2-тр (річна) Звіт про роботу автотранспорту, 4-мтп (річна) Звіт про використання та запаси палива, 21-заг (річна) Звіт про реалізацію продукцію сільського господарства, 9-сг (річна) Звіт про використання добрив і пестицидів, 29-cг (річна) Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур плодів, ягід і винограду, 50-сг (річна) Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств, 4-сг (річна) Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай, 1-ПВ (умови праці) (один раз на два роки) Звіт про умови праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці, респондентів фізичної особи-платника податків ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 та подавались в період часу з 01.01.2019 по 31.12.2022

Строк дії ухвали встановити до 30.09.2025 .

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_14