печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6074/25-к
пр. № 1-кс-7480/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження слідчий вказала, що Слідчим відділом Печерського УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000446 від 21.08.2023.

Досудовим розслідуванням встановлюються обставини розтрати майна, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом укладання із особами договорів купівлі-продажу земельних ділянок належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за цінами, які є значно нижчими за ринкову і балансову вартість останніх, у зв`язку з чим було спричинено майнову шкоду товариству та іншим акціонерам.

Згідно з матеріалів кримінального провадження продаж земельних ділянок було здійснено за дорученням виданим ОСОБА_5 - який являється директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ім?я бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 .

В подальшому, група осіб на чолі із ОСОБА_5 , протягом трьох днів (з 12.04.2021 р. по 15.04.2021 р.), з метою завдання збитків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », використала суму що фактично не перевищила 614 108,00 грн. (шістсот чотирнадцять тисяч сто вісім гривень, 00 коп.) для фіктивної сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок № НОМЕР_2 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " грошових зобов`язань ОСОБА_7 - за договором купівлі-продажу № 2553 посвідченого ОСОБА_8 , приватним нотаріусом КМНО, та ОСОБА_9 - за договором купівлі-продажу № 2555 посвідченого ОСОБА_8 , приватним нотаріусом КМНО.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримало 400,00 грн. за дві земельні ділянки загальною площею 1,9627 га балансова вартість яких складала 5 620 251,28 грн. (п?ять мільйонів шістсот двадцять тисяч двісті п?ятдесят одна гривня, 28 коп.)

Для фіктивного продажу земельної ділянки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ОСОБА_7 площею 1,3227 га з присвоєним їй кадастровим номером :38:139:6018 за ціною 1 498 400,00 грн (один мільйон чотириста дев?яносто вісім тисяч чотириста гривень, 00 коп.) було використано суму що не перевищила 316 600,00 грн. (триста шістнадцять тисяч шістсот гривень, 00 коп.), яку по колу було використано і виведено з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " через ФОП ОСОБА_10 .

Для фіктивного продажу земельної ділянки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до до ОСОБА_9 площею 0,64 га з присвоєним їй кадастровим номером :38:139:6017 за ціною 725 000,00 грн. (сімсот двадцять п`ять тисяч гривень 00 коп.), було використано суму що не перевищила 275 700,00 (двісті сімдесят п?ять тисяч сімсот гривень, 00 коп.) грн., яку по колу було використано та в подальшому виведено з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » через ФОП ОСОБА_11 .

Окрім цього, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , свідомо занизив вартість земельних ділянок під час їх відчуження на користь ОСОБА_7 та ОСОБА_9 з метою уникнення оподаткування.

Ймовірно, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , особисто використав двох фізичних осіб - підприємців, а саме ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 для фіктивного обігу грошових коштів з метою маскування фактично безоплатного відчуження (розтрати) майна (земельних ділянок) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Після поділу земельної ділянки 1,9627 га, кадастровий номер :38:139:6012 на дві суміжні, а саме - ділянку площею 1,3227 га з присвоєнням їй кадастрового номеру :38:139:6018, та ділянку площею 0,64 га з присвоєнням їй кадастрового номеру :38:139:6017, після фіктивного відчуження на громадян ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , останні здійснили продаж зазначених земельних ділянок громадину ОСОБА_12 , в подальшому дві земельні ділянку знову були об?єднані в одну із площею 1,9627 га, та присвоєнням їй нового кадастрового номеру :38:139:6019.

У відповідності до пункту 4 Положення про ІНФОРМАЦІЯ_4 , затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження положень про Державну податкову службу України та ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 06.03.2019 № 227, ДПС відповідно до покладених на неї завдань: 7) здійснює реєстрацію та веде облік платників податків, платників єдиного внеску, об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням, проводить диференціацію платників податків; 8) забезпечує достовірність та повноту ведення обліку платників податків (платників єдиного внеску), об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням; 9) забезпечує в межах повноважень, передбачених законом, формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, інших реєстрів, банків і баз даних, ведення яких покладено законодавством на ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також реєстру страхувальників Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування; 10) забезпечує взаємодію інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_6 та ІНФОРМАЦІЯ_7 в режимі реального часу в установленому порядку.

Згідно підпункту 13 пункту 5 Положення, ДПС з метою організації своєї діяльності організовує інформаційно-аналітичне забезпечення ІНФОРМАЦІЯ_6 та автоматизацію її діяльності.

Слідчий зазначила, що по даному кримінальному провадженні провадяться слідчі дії, в зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів в електронному та паперовому вигляді.

В судове засідання слідчий, прокурор не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи відповідно до поданої заяви заперечував щодо задоволення клопотання, просила відмовити.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, прокурора на підставі наявних доказів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 132 КПК України, тимчасовий доступ є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Таким чином, враховуючи положення ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 159, 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_13 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_14 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_15 , слідчому слідчого відділу Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_16 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_17 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_18 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_19 у кримінальному провадженні №0000446 від 21.08.2023 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів в електронному та паперовому вигляді, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- податкову та фінансову звітність в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок»: декларації з податку на додану вартість за період з 01.01.2020 по теперішній час, з додатками; уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ за період з 01.01.2020 по 06.02.2025, з додатками; декларації з податку на прибуток за період з 01.01.2020 по 06.02.2025;

- інформацію щодо виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді - файли формату Excel) відповідно до поданої електронної звітності і реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2020 по 06.02.2025;

- інформацію щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 01.01.2020 по 06.02.2025 здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій до ДПС;

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту вказаних підприємства в розрізі контрагентів (Додатки 5) за період з 01.01.2020 по 06.02.2025;

- відомості зі звітів форми 1ДФ за період з 01.01.2020 по 06.02.2025 про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємств, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо;

- картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 01.01.2020 по 06.02.2025;

- матеріали планових та позапланових перевірок з додатками;

- інформацію про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкового органу для отримання роз`яснень протягом 2020 по 06.02.2025, якщо так, то надати належним чином завірені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень;

- довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді;

- інформацію про те, чи відпрацьовувалось підприємство в рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_8 від 08.08.2011 № 475дск, ІНФОРМАЦІЯ_6 від 23.04.2012 № 329дск, наказу ІНФОРМАЦІЯ_9 від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-х примірниках.

Прим. 1 - справа №757/6074/25-к.

Прим. 2 - слідчий ОСОБА_3

Копія - ІНФОРМАЦІЯ_10

Виконавець: ОСОБА_1 , 17.02.2025