Справа № 405/3811/25
провадження № 1-кс/405/1673/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.06.2025 м. Кропивницький

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Кропивницького ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , розглянув клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий суддя перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 вiд 27.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000038 вiд 27.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Прокурор в обґрунтування клопотання зазначив, що у ході проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ГІДРОСЕНД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), протягом 2024 року, шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних, заволоділи бюджетними коштами, які отримали в якості відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість.

Так, 08.04.2025 року на адресу товариств: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ГІДРОСЕНД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_8 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України, були направлені офіційні запити про отримання відповідних, належним чином завірених копій документів, щодо взаєморозрахунків між вказаними товариствами за поставки сільськогосподарської продукції протягом 2020-2024 років.

На даний час, відповіді надійшли лише від ПП ГІДРОСЕНД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_7 ), в яких зазначено, що запитувана інформація у них відсутня.

Крім того, з метою перевірки наявної інформації про можливий факт привласнення даними підприємствами бюджетних коштів, які отримали в якості відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість за поставки сільськогосподарської продукції протягом 2020-2024 років було направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою отримання належним чином завірених копій документів, за період часу з 2020 по 2024 роки, які подавались вказаними підприємствами: податкова декларація з податку на прибуток підприємств (з додатками); податкова декларація з податку на додану вартість; заяви про повернення суми бюджетного відшкодування, яка відображається у податковій декларації; матеріалів камеральних та документальних (планових та позапланових, виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок дотримання законодавства України питань податкового, валютного та іншого законодавства платниками податків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ГІДРОСЕНД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Так, відповідно до Листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 22.04.2025 вих. № 2276/5/11-28-04-02-03, запитувана інформація про діяльність вказаних суб`єктів господарювання містить охоронювану законом таємницю.

Для отримання інформації, яка стосується господарської діяльності підприємств ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ГІДРОСЕНД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_8 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Таким чином, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу, з можливістю отримання, належним чином завірені копії документів, за період часу з 2020 по 2024 роки, які подавались вище вказаними підприємствами:

-податкова декларація з податку на прибуток підприємств (з усіма додатками);

-податкова декларація з податку на додану вартість (з усіма додатками);

-заяви про повернення суми бюджетного відшкодування, яка відображається у податковій декларації;

-матеріалів камеральних та документальних (планових та позапланових, виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок дотримання законодавства України питань податкового, валютного та іншого законодавства платниками податків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ГІДРОСЕНД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 (Код згідно з ЄДРПОУ ВП НОМЕР_13 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурор в судове засідання не з`явився, в матеріалах справи міститься заява у якій прокурор підтримує вимоги клопотання у повному обсязі та просить провести розгляд справи у його відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 в судовому засіданні не заперечувала, щодо надання тимчасового доступу до належним чином завірених копій документів, які зазначені у клопотанні, оскільки вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Заслухавши думку представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 вiд 27.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження, визначених ч.2 ст. 131 КПК України, є тимчасовий доступ до речей і документів.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (Код згідно з ЄДРПОУ ВП НОМЕР_13 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління ГУНП, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 вiд 27.03.2025: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та прокурором, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000038 вiд 27.03.2025: прокурору відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_19 , прокурору відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 (Код згідно з ЄДРПОУ ВП НОМЕР_13 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії документів звітності наступних форм, за період часу 2020-2024 роки:

-податкова декларація з податку на прибуток підприємств (з усіма додатками);

-податкова декларація з податку на додану вартість (з усіма додатками);

-заяви про повернення суми бюджетного відшкодування, яка відображається у податковій декларації;

-матеріалів камеральних та документальних (планових та позапланових, виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок дотримання законодавства України питань податкового, валютного та іншого законодавства платниками податків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ГІДРОСЕНД (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Строк дії ухвали встановити до 30.08.2025.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_20