печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2024 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: не з`явився,

власника майна: не з`явився,

представника власника майна: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001810 від 31.08.2024, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, а саме речей і документів, вилучених 12.11.2024 під час обшуку квартир, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , а також за адресою: АДРЕСА_2 , проведеного на підставі ухвал слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 24.10.2024.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, щоГоловним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0001810 від 31.08.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що на території України створене та функціонує злочинне угрупування, яке налагодило протиправний фінансовий механізм, направлений на формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствами Київської області, в результаті чого завдаються економічні збитки інтересам Державного бюджету України, у вигляді недонадходження податків та обов`язкових платежів.

Так встановлено, що на території Київської області, невстановленими особами зареєстровано на підставних осіб або придбано корпоративні права ряду підприємств, діяльність яких направлена на штучне маніпулювання кількісними та якісними показниками з метою можливості штучного формування податкового кредиту з ПДВ, з необхідною номенклатурою товарів/робіт, а також для конвертації безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств користувачів.

Протиправний механізм діяльності полягає у використанні СГД-імпортерів, які протягом 2022-2024 років завищують вартість імпортованої продукції (важких дистилятів, газойлів, дизельного палива, нафтопродуктів) шляхом взаєморозрахунків між своїми підконтрольними підприємствами за рахунок нереалізованої продукції, яку фактично реалізовують за готівку, штучно завищують податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Проведеними аналізом встановлено підприємства, які підконтрольні невстановленим особам та які зареєстровані на території Київської області і перебувають на податковому обліку в ГУ ДПС у Київській області, а саме: ТОВ «Стейлед» (код 44399678), ТОВ «Уніо» (код 44231911), ТОВ «Ренд Преміум» (код 44368241), ТОВ «Мілівер» (код 42202632), ТОВ «Еквітас-Консалт», (код 44547419), ФГ «Шмель» (код 19228326), ТОВ «Пальне Південь» (код 45597811), ТОВ «УЛФ-Фінанс» (код 41110750), ТОВ «Геймдев» (код 43397203).

За результатами аналізу діяльності ТОВ «Стейлед» (код 44399678), ТОВ «Уніо» (код 44231911), ТОВ «Ренд Преміум» (код 44368241), ТОВ «Мілівер» (код 42202632), ТОВ «Еквітас-Консалт», (код 44547419), ФГ «Шмель» (код 19228326), ТОВ «Пальне Південь» (код 45597811), ТОВ «УЛФ-Фінанс» (код 41110750), ТОВ «Геймдев» (код 43397203) встановлено ряд ознак, які вказують на протиправну діяльність вищевказаних підприємств з метою ухилення від сплати податків та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, а саме:

- підприємства пов`язанні однаковими ІР адресами та зареєстровані за однією адресою масової реєстрації, а саме: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Нова, буд. 31-Б, офіс 126;

- підприємства не мають необхідної кількості кваліфікованого персоналу, майна, транспорту, складських приміщень, що надавало б змогу одночасно в значних об`ємах реалізувати таку групу товарів;

- підприємства здійснюють підміну номенклатури товару (скрут), спостерігається невідповідність обсягів придбаних та реалізованих товарів. Також спостерігається великий обсяг нереалізованих товарів даними СГД (скраплений газ, бензин, метанол, розчинник) без необхідних основних засобів для зберігання даних товарів (склади, нафтобази, тощо);

- підприємства мають низьку податкову віддачу, сума придбаних товарів дорівнює сумі реалізованих товарів, відсутня ділова мета здійснення господарської діяльності;

- підприємства здійснюють господарські взаємовідносини з платниками, які відповідають критеріям ризиковості;

- крім того, ТОВ «Стейлед» (код 44399678) рішенням комісії про відповідність/ невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 17.06.2024 №13317 віднесено до ризикових (рішення діюче). ТОВ «Уніо» (код 44231911) рішенням комісії про відповідність/ невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 24.06.2024 № 13574 віднесено до ризикових (рішення діюче). ТОВ «Мілівер» (код 42202632) рішенням комісії про відповідність/ невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 07.06.2024 № 12754 віднесено до ризикових (рішення діюче).

Таким чином, діяльність вказаних СГД використовувалась невстановленими особами для прикриття незаконних переказів грошових коштів від «вигодонабувачів» на рахунки інших суб`єктів підприємницької діяльності, з метою їх подальшої легалізації, шляхом обготівкування з використанням підроблених офіційних банківських і податкових документів та розподілення між учасниками злочинного механізму.

Під час досудового розслідування встановлено, що до вчинення даного кримінального правопорушення причетний ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , а також за адресою: АДРЕСА_2 .

Установлено, що за місцем проживання ОСОБА_4 можуть знаходитися документи щодо протиправної діяльності ТОВ «Стейлед» (код 44399678), ТОВ «Уніо» (код 44231911), ТОВ «Ренд Преміум» (код 44368241), ТОВ «Мілівер» (код 42202632), ТОВ «Еквітас-Консалт», (код 44547419), ФГ «Шмель» (код 19228326), ТОВ «Пальне Південь» (код 45597811), ТОВ «УЛФ-Фінанс» (код 41110750), чорнові записи, комп`ютерне обладнання (в тому числі носії інформації: флеш-накопичувачі, жорсткі диски, ноутбуки, планшети), яке використовувалося для вчинення злочину, мобільні телефони, планшети, флеш носії, засоби стільникового зв`язку, сім-картки мобільних операторів, упаковки та тримачі до сім-карт, банківські картки, документи щодо видачі коштів з банківських рахунків, чорнові записи, зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити тощо, в яких може знаходитися інформація, яка має значення для кримінального провадження, інших предметів, що свідчать про обставини вчинення злочину і мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення предметів та документів щодо протиправної діяльності, які мають значення для досудового розслідування, а також містять відомості, які будуть використані як докази у розслідуваному кримінальному провадженні.

24.10.2024 слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва винесено ухвали про надання дозволу на проведення обшуку квартир, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , а також за адресою: АДРЕСА_2 .

12.11.2024 на підставі ухвал Печерського районного суду м. Києва проведено обшук квартир, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , а також за адресою: АДРЕСА_2 , під час якого виявлено та вилучено наступне майно:

- грошові кошти в сумі 73 604 дол. США, 767 400 грн., 79 600 Євро;

- копії платіжних квитанцій на видачу готівки АТ «Таскомбанк» формату А5 з наступними номерами: , , , , , , , , , , , , ;

- копії платіжних квитанцій на здійснення валютно-обмінних операцій АТ «Таскомбанк» формату А5 з наступними номерами: 1521600, 1490790, 1498956, 1515149, 1498301, 1491626, 1521597, 1531131;

- копії платіжних квитанцій на здійснення валютно-обмінних операцій АТ «Креді Агріколь Банк» формату А5 з наступними номерами: 62159489/1, 63836115/1, 64075693/1, 64620134/1, 62644548/1, 62132814/1, 63732590/1, 62334536/1, 62735252/1, 63600916/1;

- копії платіжних інструкцій на видачу готівки АТ «Креді Агріколь Банк» формату А4 з наступними номерами: 63835379-1, 63835220-1, 63835451-1, 62160171-1, 62158694-1, 62159329-1, 62158774-1;

- копії касових чеків АТ «Креді Агріколь Банк» від 16.10.2024 та від 23.10.2024 на 1 арк.;

- витяг з ЄДРПОУ відносно ОСОБА_4 від 10.10.2024 на 5 арк.;

- витяг з ЄДРПОУ відносно ОСОБА_4 від 09.02.2024 на 6 арк.;

- витяг з ЄДРПОУ відносно ОСОБА_4 від 20.03.2023 на 5 арк..

Вищевказані речі є важливим джерелом доказів вчиненого кримінального правопорушення, а тому постановою слідчого визнанні речовими доказами у кримінальному провадженні.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав вимоги клопотання з викладених у ньому підстав, просив їх задовольнити.

Представник власника майна ОСОБА_4 - адвокат ОСОБА_5 подав заяву про розгляд клопотання без його участі, щодо задоволення клопотання заперечує, просить відмовити. Крім того, долучив свої письмові заперечення, зазначив що клопотання є необгрунтованим, та не відповідає нормам Кримінально процесуального кодексу України. Звертає увагу суду, що обшук було проведено на підставі ухвали слідчого судді, проте вказаною ухвалою клопотання про проведення обшуку було задоволено частково, а саме було відмовлено в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення грошових коштів. Не зважаючи на це, за відсутності дозволу, слідчі без жодної на те підстави вилучили грошові кошти. Крім того в додатках до клопотання про арешт майна відсутні будь які докази, які б могли хоч якось вказувати на те, що вилучені грошові кошти були набуті ОСОБА_4 злочинним шляхом. Захисник адвокат ОСОБА_5 вказує, що відсутнє належне обгрунтування відповідності вилученого майна критеріям зазначеним у статті 98 КПК України.

Оскільки, згідно ч. 1 ст. 172 КПК України, неприбуття прокурора в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за їх відсутності.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, щоГоловним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0001810 від 31.08.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що до вчинення даного кримінального правопорушення причетний ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , а також за адресою: АДРЕСА_2 .

Установлено, що за місцем проживання ОСОБА_4 можуть знаходитися документи щодо протиправної діяльності ТОВ «Стейлед» (код 44399678), ТОВ «Уніо» (код 44231911), ТОВ «Ренд Преміум» (код 44368241), ТОВ «Мілівер» (код 42202632), ТОВ «Еквітас-Консалт», (код 44547419), ФГ «Шмель» (код 19228326), ТОВ «Пальне Південь» (код 45597811), ТОВ «УЛФ-Фінанс» (код 41110750), чорнові записи, комп`ютерне обладнання (в тому числі носії інформації: флеш-накопичувачі, жорсткі диски, ноутбуки, планшети), яке використовувалося для вчинення злочину, мобільні телефони, планшети, флеш носії, засоби стільникового зв`язку, сім-картки мобільних операторів, упаковки та тримачі до сім-карт, банківські картки, документи щодо видачі коштів з банківських рахунків, чорнові записи, зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити тощо, в яких може знаходитися інформація, яка має значення для кримінального провадження, інших предметів, що свідчать про обставини вчинення злочину і мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення предметів та документів щодо протиправної діяльності, які мають значення для досудового розслідування, а також містять відомості, які будуть використані як докази у розслідуваному кримінальному провадженні.

24.10.2024 слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва винесено ухвали про надання дозволу на проведення обшуку квартир, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , а також за адресою: АДРЕСА_2 .

12.11.2024 на підставі ухвал Печерського районного суду м. Києва проведено обшук квартир, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , а також за адресою: АДРЕСА_2 , під час якого виявлено та вилучено наступне майно:

- грошові кошти в сумі 73 604 дол. США, 767 400 грн., 79 600 Євро;

- копії платіжних квитанцій на видачу готівки АТ «Таскомбанк» формату А5 з наступними номерами: , , , , , , , , , , , , ;

- копії платіжних квитанцій на здійснення валютно-обмінних операцій АТ «Таскомбанк» формату А5 з наступними номерами: 1521600, 1490790, 1498956, 1515149, 1498301, 1491626, 1521597, 1531131;

- копії платіжних квитанцій на здійснення валютно-обмінних операцій АТ «Креді Агріколь Банк» формату А5 з наступними номерами: 62159489/1, 63836115/1, 64075693/1, 64620134/1, 62644548/1, 62132814/1, 63732590/1, 62334536/1, 62735252/1, 63600916/1;

- копії платіжних інструкцій на видачу готівки АТ «Креді Агріколь Банк» формату А4 з наступними номерами: 63835379-1, 63835220-1, 63835451-1, 62160171-1, 62158694-1, 62159329-1, 62158774-1;

- копії касових чеків АТ «Креді Агріколь Банк» від 16.10.2024 та від 23.10.2024 на 1 арк.;

- витяг з ЄДРПОУ відносно ОСОБА_4 від 10.10.2024 на 5 арк.;

- витяг з ЄДРПОУ відносно ОСОБА_4 від 09.02.2024 на 6 арк.;

- витяг з ЄДРПОУ відносно ОСОБА_4 від 20.03.2023 на 5 арк..

Постановою слідчого групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_6 від 12.11.2024 року вилучені речі визнано речовим доказами у кримінальному провадженні № 0001810 від 31.08.2024.

Як визначено у ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Як визначено у ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Як визначено у ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Частиною 11 ст. 170 КПК України визначено, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Враховуючи, що речі, вилучені під час обшуку речі та документи, на які просить накласти арешт слідчий, відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, та постановою слідчого групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_6 від 12.11.2024 року визнано речовим доказами у кримінальному провадженні № 0001810 від 31.08.2024, та зважаючи на те, що вказані речі мають доказове значення для вказаного кримінального провадження, беручи до уваги наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, доведеність необхідності такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя вважає за необхідне з метою забезпечення збереження речових доказів накласти арешт на вилучене майно.

За таких обставин, клопотання слідчого про арешт майна є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя роз`яснює, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 98, 107, 170, 172, 173, 174, 309, 372, 392, 532 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001810 від 31.08.2024 - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме речі і документи, вилучені 12.11.2024 під час обшуку квартир, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , а також за адресою: АДРЕСА_2 , проведеного на підставі ухвал слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 24.10.2024, а саме:

- грошові кошти в сумі 73 604 дол. США, 767 400 грн., 79 600 Євро;

- копії платіжних квитанцій на видачу готівки АТ «Таскомбанк» формату А5 з наступними номерами: , , , , , , , , , , , , ;

- копії платіжних квитанцій на здійснення валютно-обмінних операцій АТ «Таскомбанк» формату А5 з наступними номерами: 1521600, 1490790, 1498956, 1515149, 1498301, 1491626, 1521597, 1531131;

- копії платіжних квитанцій на здійснення валютно-обмінних операцій АТ «Креді Агріколь Банк» формату А5 з наступними номерами: 62159489/1, 63836115/1, 64075693/1, 64620134/1, 62644548/1, 62132814/1, 63732590/1, 62334536/1, 62735252/1, 63600916/1;

- копії платіжних інструкцій на видачу готівки АТ «Креді Агріколь Банк» формату А4 з наступними номерами: 63835379-1, 63835220-1, 63835451-1, 62160171-1, 62158694-1, 62159329-1, 62158774-1;

- копії касових чеків АТ «Креді Агріколь Банк» від 16.10.2024 та від 23.10.2024 на 1 арк.;

- витяг з ЄДРПОУ відносно ОСОБА_4 від 10.10.2024 на 5 арк.;

- витяг з ЄДРПОУ відносно ОСОБА_4 від 09.02.2024 на 6 арк.;

- витяг з ЄДРПОУ відносно ОСОБА_4 від 20.03.2023 на 5 арк..

Роз`яснити підозрюваному, обвинуваченому, їх захисникам, законним представникам, іншим власникам або володільцям майна, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, що за їх клопотанням арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим/прокурорм у кримінальному провадженні № 0001810 від 31.08.2024 року.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1