КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4702/24
Провадження № 1-кс/552/2877/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.12.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення огляду,

встановив:

До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 10.12.2024 звернувся детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 про проведення огляду у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 21.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить надати дозвіл на проведення огляду нежитлових приміщень та території, що використовуються у господарській діяльності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , а також ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та іншими особами службовими особами підприємств, фізичними особами підприємцями, які здійснюють накопичення, зберігання та реалізацію імпортованих товарів велосипедів двоколісних дорожніх за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної ділянки: :00:004:0011, право власності зареєстровано за Васищівською селищною радою харківського району Харківської області (код 04396584); право оренди земельної ділянки зареєстровано за Товариством з обмеженою відповідальністю «НОВААГРО УКРАЇНА» (код 34631027); право власності (розмір частки 1) зареєстровано за Товариством з обмеженою відповідальністю «НОВААГРО УКРАЇНА» (код 34631027), в адресу якого здійснювалась доставка імпортованих товарів від імені ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ» та інших підприємств, пов`язаних із умисним ухиленням від сплати податків, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів, які в тому числі стосуються фінансово-господарських взаємовідносин підприємств ТОВ «Білон» (код 45031788), ТОВ «Агросектар» (код 43435877), ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП» (код 45132097), ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ» (код 44519072), ТОВ «ВЕД ГРУП» (код 39814680), ТОВ «Делюкс МАКРО» (код 45116190), ТОВ «Анте Голд» (код 45277208) та інших підприємств з суб`єктами господарської діяльності, щодо придбання та реалізації за період з 01.01.2023 по теперішній час, а саме: вантажно-митні декларації (з усіма додатками до них) та платіжні доручення до них; журнали фіксації в`їзду-виїзду автотранспортних засобів на територію; договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них; специфікацій, сертифікатів; рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій; платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них; документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, складських книг; документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); документів та даних щодо залишків товарно - матеріальних цінностей, відомостей стосовно місць розвантаження товарів та задіяних автотранспортних засобів, осіб, підприємств; документи стосовно операцій з імпорту товарів широкого вжитку та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб; документів листування, матеріалів експертиз, досліджень; установчих та реєстраційних документів (наказів про призначення та звільнення директорів, головних бухгалтерів, посадових інструкцій, тощо), а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності підприємств; комп`ютерної та оргтехніки, на якій виготовлялася вказана документація, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, мобільних терміналів систем зв`язку, сім-карт до них; печаток, штампів, кліше, факсиміле підпису, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності; чорнових записів щодо такої діяльності, які в т.ч. містять вільні зразки підписів та почерку; банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, грошові кошти отримані злочинним шляхом; засобів вчинення та знарядь кримінального правопорушення, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000016 від 21.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів поданого клопотання встановлено, що відомості до ЄРДР унесено на підставі матеріалів правоохоронних, судових та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом того, що невстановлена група осіб, перебуваючи на території Харківської, Полтавської та інших областей, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «Білон» (код 45031788), ТОВ «Агросектар» (код 43435877), ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП» (код 45132097), ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ» (код 44519072), ТОВ «ВЕД ГРУП» (код 39814680), ТОВ «Делюкс МАКРО» (код 45116190), ТОВ «Анте Голд» (код 45277208) та інших, шляхом заниження доходів, отриманих від реалізації на території України імпортованих товарів, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах (а.с. 4).

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах групою осіб використовуються реквізити підконтрольних підприємств (в т.ч. ТОВ «Білон», ТОВ «Агросектар», ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ», ТОВ «ВЕД ГРУП», ТОВ «Делюкс МАКРО», ТОВ «Анте Голд» та інших, на даний час не встановлених підприємств) для проведення операцій, пов`язаних із наданням послуг по документальному оформленню імпортних операцій з доставки на митну територію України товарів (одягу, взуття, запчастин до транспортних засобів, парфумерії, велосипедів, а також інших видів товарів широкого вжитку), які в подальшому після проходження процедури розмитнення на митних постах (з використанням дружних та ділових зв`язків фігурантів) реалізовуються за готівковий розрахунок, без будь-якого обов`язкового відображення вказаних операцій по податковому та бухгалтерському обліках підприємств або фізичних осіб підприємців покупців (замовників) таких товарів.

Згідно висновку аналітичного продукту відносно фінансово-господарської діяльності по ТОВ «Білон», проведеного співробітниками Управління аналізу інформації та управління ризиками ТУ БЕБ у Полтавській області встановлено, що службовими особами ТОВ «Білон» у відповідні періоди часу, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування та недекларування фактичних обсягів господарських операцій, в порушення п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 181.1 ст. 181, п.п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 194 ст. 194, п. 198.5 Податкового кодексу ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податків у сумі 61 847 094,7 грн, з яких податку на прибуток у розмірі 30 076 351,9 грн та податку на додану вартість у розмірі 31 770 742,8 грн.

Згідно висновку аналітичного продукту відносно фінансово-господарської діяльності по ТОВ «Агросектар», проведеного співробітниками Управління аналізу інформації та управління ризиками ТУ БЕБ у Полтавській області встановлено, що службовими особами ТОВ «Агросектар» у відповідні періоди часу, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування та недекларування фактичних обсягів господарських операцій, в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, ст.136.1, ст. 136, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 200.4 ст. 200, п. 201.1, п. 201.10, п. 201.11 ст. 201 Податкового кодексу Податкового кодексу ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податків у сумі 21 961 002 грн, з яких податку на прибуток у розмірі 10 402 580 грн та податку на додану вартість у розмірі 11 558 422 грн.

Також встановлено, що ТОВ «Білон», ТОВ «Агросектар», ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ», ТОВ «ВЕД ГРУП», ТОВ «Делюкс МАКРО», ТОВ «Анте Голд» та інші, на даний час не встановлені підприємства, задіяні під час проведення імпортних операцій, пов`язаних із доставкою на митну територію України товарів широкого вжитку реєструються на осіб, які мають формальне відношення до їх господарської діяльності, виступають лише в ролі «номінальних» керівників та засновників.

Водночас із цим невстановленою групою осіб системно, з метою приховування фактичних обсягів проведених операцій здійснюється заміна підприємств ТОВ «Білон», ТОВ «Агросектар», ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ», ТОВ «ВЕД ГРУП», ТОВ «Делюкс МАКРО», ТОВ «Анте Голд» та інших, на даний час не встановлених підприємств, задіяних у злочинній схемі, пов`язаній ухиленням від сплати податків шляхом імпорту товарів широкого вжитку та їх подальшою реалізацією за готівковий розрахунок, без будь-якого відображення таких операцій по документах податкового та бухгалтерського обліків.

В ході досудового розслідування встановлено, що митне оформлення імпортованих вантажів від імені ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ» та інших підприємств, реквізити яких використовувались групою осіб в розробленій схемі ухилення від сплати податків під час «митного очищення товарів» здійснювалось на Харківській та інших митницях, встановлено ряд замовників послуг з митного очищення вантажів, які за допомогою підприємств з ознаками «фіктивності» здійснюють доставку на митну територію України імпортованих товарів, реалізація яких у подальшому відбувається за готівкові кошти, без будь-якого обов`язкового відображення таких операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємств або фізичних осіб підприємців.

Одним з отримувачів імпортованих ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ» та іншим суб`єктами господарювання товарів велосипедів двоколісних дорожніх являється громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , зареєстрований як фізична особа підприємець, являється логістом компанії «ВЕЛО ПЛАНЕТА UA». Доставка імпортованих товарів від імені ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ» та інших підприємств для замовника ОСОБА_5 здійснювалась на територію за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної ділянки: :00:004:0011, в якій розташовані складські приміщення, де відбувається подальша реалізація імпортованих товарів за готівковий розрахунок, що підтверджується матеріалами, здобутими під час досудового розслідування, в т.ч. матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій.

Таким чином вищевикладене свідчить, що ОСОБА_5 та іншими особами службовими особами підприємств, фізичними особами підприємцями здійснюється придбання та реалізація імпортованих товарів за готівковий розрахунок, без відображення вказаних операцій по податковому та бухгалтерському обліках, що в свою чергу призводить до втрат бюджету.

Тому у слідства є достатні підстави вважати, що знаряддя вчинення злочину, в т.ч. документи, речі, предмети, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку та інші докази, які свідчать про проведені незаконні фінансово господарські взаємовідносини, в т.ч. про операції, пов`язані з заниженням значення об`єкту оподаткування та недекларування фактичних обсягів проведених господарських операцій, мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини та наслідки вчиненого кримінального правопорушення пов`язаного із ухиленням від сплати податків у особливо великих розмірах, інші предмети та документи, які можуть мати значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, можуть зберігатися на території та у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної ділянки: :00:004:0011, в яку здійснювалась доставка від імені ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ» та інших підприємств імпортованих товарів.

Просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення огляду території та у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної ділянки: :00:004:0011.

У судове засідання детектив ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 не з`явився, попередньо надав суду заяву про розгляд відповідного клопотання про проведення огляду без його участі. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про надання дозволу на проведення огляду підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до положень статті 13 КПК України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з частиною 2 статті 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно ч. 5 ст. 237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Системний аналіз положень статей 7-9, 13, 223, 233-236 КПК України свідчить про те, що обшук є слідчою дією, яка спрямована на збирання доказів: виявлення та фіксацію відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а так само і встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Для досягнення вказаної мети може застосовуватись обмеження недоторканості житла чи іншого володіння особи. Однак щоб таке обмеження було визнано правомірним, а докази, отримані внаслідок проведення обшуку, в подальшому відповідали вимогам допустимості (статті 86, 87 КПК), ухвала слідчого судді про дозвіл на проведення слідчої дії має бути вмотивована згідно з пунктом 2 частини 1 статті 372 КПК України та постановлена з урахуванням доведеності стороною обвинувачення підстав для застосування втручання у право власності відповідно до частини 5 статті 234 КПК України.

Згідно зі статтею 223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

На даному етапі кримінального провадження слідчий суддя оцінює мету огляду, а саме: виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що невстановлена група осіб, перебуваючи на території Харківської, Полтавської та інших областей, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «Білон» (код 45031788), ТОВ «Агросектар» (код 43435877), ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП» (код 45132097), ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ» (код 44519072), ТОВ «ВЕД ГРУП» (код 39814680), ТОВ «Делюкс МАКРО» (код 45116190), ТОВ «Анте Голд» (код 45277208) та інших, шляхом заниження доходів, отриманих від реалізації на території України імпортованих товарів, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відомості за даним фактом внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 21.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Детектив, звертаючись до суду з вказаним клопотанням, посилався на те, що досудове розслідування має у своєму розпорядженні достатні дані, які вказують на те, що на території та у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної ділянки: :00:004:0011, можуть зберігатись речі та документи, що мають значення для встановлення істини по досудовому розслідуванню.

З матеріалів клопотання, а саме: витягу з ЄРДР (а.с. 4), постанови про визначення групи прокурорів, які здійснюватимуть повноваження прокурора у кримінальному провадженні (а.с. 5), доручення (а.с. 6), повідомлення про виявлення ознак кримінального правопорушення (а.с. 7-8), службової записки (а.с. 9), аналітичного продукту (висновку аналітика) (а.с. 10-19), службової записки (а.с. 20), аналітичного продукту (висновку аналітика) (а.с. 21-29), повідомлення Східного регіонального управління ДПС України (а.с. 30-38), таблиці подачі та оформлення декларацій (а.с. 39-43), протоколу про результати зняття інформації з електронних комунікаційних мереж (а.с. 44-46), протоколу допиту свідка (а.с. 47-52), роздруківка з ЄДР (а.с. 53), повідомлення (а.с. 54-60), витягу з державного земельного кадастру України (а.с. 61), інформації про особу (а.с. 62), інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 398376534 (а.с. 63-64) вбачається, що є об`єктивні підстави вважати, що за вказаною адресою можуть знаходитися речі та документи, що мають значення для повного та всебічного розслідування кримінального провадження та можуть бути доказом під час судового розгляду. Отже слідчий суддя вбачає наявність підстав для надання дозволу на проведення огляду на підставі частини 1 статті 237 КПК України.

Відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек (інформаційна довідка № 398376534 від 08.10.2024 року) об`єкт нерухомого майна земельна ділянка з кадастровим номером :00:004:0011, виробничо-складська будівля, розташовані на території за адресою: Харківська область, Харківський район, смт. Васищеве, вулиця Овочева, будинок 13, на праві власності зареєстровано за Васищівською селищною радою харківського району Харківської області (код 04396584); на праві оренди земельної ділянки зареєстровано за Товариством з обмеженою відповідальністю «НОВААГРО УКРАЇНА» (код 34631027); на праві власності (розмір частки 1) зареєстровано за Товариством з обмеженою відповідальністю «НОВААГРО УКРАЇНА» (код 34631027).

Одержати в інший спосіб відомості про кримінальне правопорушення, окрім як проведення огляду, а саме, - у добровільному порядку шляхом витребування або за допомогою інших слідчих дій, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України, зокрема, шляхом тимчасового доступу до речей і документів з їх вилученням, в межах досудового розслідування неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза приховування цих речей або їх знищення.

Частиною 5 статті 237 КПК України визначено, що при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Відповідно до пункту 1 частини 2 статті 235 КПК України строк дії ухвали слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Частиною 1 статті 236 КПК України передбачено, що ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором. Для участі в проведенні обшуку може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку має право запросити спеціалістів.

Системне тлумачення процесуальних норм, передбачених статтями 236, 37, 39 КПК дає підстави до висновку, що ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана прокурором, призначеним здійснювати процесуальне керівництво в порядку ст. 37 КПК, або слідчим, визначеним керівником органу досудового розслідування в порядку ст. 39 цього Кодексу, а приписи ст. 235 КПК не зобов`язують слідчого суддю в ухвалі зазначати прокурора чи слідчого, який буде проводити обшук.

Судовий контроль під час розгляду клопотання про проведення обшуку здійснюється з метою забезпечення права на недоторканість житла чи іншого володіння особи. При цьому, зміст норм КПК України не дає підстав для твердження про те, що до повноважень слідчого судді належать, крім здійснення судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ще й інші (п. 18 ст. 3 КПК), віднесені до повноважень прокурора та слідчого з організації досудового розслідування.

Таким чином, визначення в ухвалі слідчого судді конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати обшук, знаходиться поза межами повноважень слідчого судді з контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні та обмежуються в цій частині перевіркою того, чи є належним суб`єктом учасник кримінального провадження, який звернувся з клопотанням про проведення обшуку. Визначення конкретного прокурора або слідчого (їх групи) для проведення обшуку належить до законних повноважень прокурора (старшого прокурора, групи прокурорів, які здійснюватимуть повноваження прокурорів у конкретному кримінальному провадженні) або старшого слідчої групи (керівника органу досудового розслідування).

Аналогічний правовий висновок викладений у постанові Верховного Суду від 07.10.2020 у справі № № 725/1199/19.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234, 235 КПК України,

ухвалив:

Клопотання детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення огляду задовольнити.

Надати детективам ТУ БЕБ у Полтавській області, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 21.12.2023 та прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000016 від 21.12.2023, дозвіл на проведення огляду нежитлових приміщень та території, що використовуються у господарській діяльності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , а також ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та іншими особами службовими особами підприємств, фізичними особами підприємцями, які здійснюють накопичення, зберігання та реалізацію імпортованих товарів велосипедів двоколісних дорожніх за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної ділянки: :00:004:0011, право власності зареєстровано за Васищівською селищною радою харківського району Харківської області (код 04396584); право оренди земельної ділянки зареєстровано за Товариством з обмеженою відповідальністю «НОВААГРО УКРАЇНА» (код 34631027); право власності (розмір частки 1) зареєстровано за Товариством з обмеженою відповідальністю «НОВААГРО УКРАЇНА» (код 34631027), в адресу якого здійснювалась доставка імпортованих товарів від імені ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП», ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ» та інших підприємств, пов`язаних із умисним ухиленням від сплати податків, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів, які в тому числі стосуються фінансово-господарських взаємовідносин підприємств ТОВ «Білон» (код 45031788), ТОВ «Агросектар» (код 43435877), ТОВ «АСТ-КОМПАНІ ГРУП» (код 45132097), ТОВ «ДІНЕРО КОМПАНІ» (код 44519072), ТОВ «ВЕД ГРУП» (код 39814680), ТОВ «Делюкс МАКРО» (код 45116190), ТОВ «Анте Голд» (код 45277208) та інших підприємств з суб`єктами господарської діяльності, щодо придбання та реалізації за період з 01.01.2023 по теперішній час, а саме: вантажно-митні декларації (з усіма додатками до них) та платіжні доручення до них; журнали фіксації в`їзду-виїзду автотранспортних засобів на територію; договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них; специфікацій, сертифікатів; рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій; платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них; документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, складських книг; документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); документів та даних щодо залишків товарно - матеріальних цінностей, відомостей стосовно місць розвантаження товарів та задіяних автотранспортних засобів, осіб, підприємств; документи стосовно операцій з імпорту товарів широкого вжитку та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб; документів листування, матеріалів експертиз, досліджень; установчих та реєстраційних документів (наказів про призначення та звільнення директорів, головних бухгалтерів, посадових інструкцій, тощо), а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності підприємств; комп`ютерної та оргтехніки, на якій виготовлялася вказана документація, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, мобільних терміналів систем зв`язку, сім-карт до них; печаток, штампів, кліше, факсиміле підпису, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності; чорнових записів щодо такої діяльності, які в т.ч. містять вільні зразки підписів та почерку; банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, грошові кошти отримані злочинним шляхом; засобів вчинення та знарядь кримінального правопорушення, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1