САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/874/25
Провадження №1-кс/726/259/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.03.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000009 від 17.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

за участю:

детектива - ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено із керівником відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури

ОСОБА_4 ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Амерікан Вілс» шляхом ввезення автомобільних транспортних засобів на підставних фізичних та юридичних осіб (в тому числі на працівників компанії, які зареєстровані, як фізичні особи-підприємці) з подальшою їх реалізацією за готівкові кошти без відображення їх у податковому обліку, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму понад 8 млн. гривень, що є великим розміром.

Так з матеріалів виконаного доручення Управління Служби безпеки України в Чернівецькій області встановлено, що ТОВ «Амерікан Вілс» ввезло на митну територію України та реалізувало більш ніж 300 вживаних транспортних засобів у період з 2019 по 2024 роки. З метою отримання максимального прибутку від господарської діяльності керівник ОСОБА_5 , спільно з ОСОБА_6 організували протиправний механізм, який полягає у ввезенні транспортних засобів на підставних фізичних та юридичних осіб (в тому числі на працівників компанії, які зареєстровані, як фізичні особи-підприємці) з подальшою їх реалізацією за готівкові кошти без відображення їх у податковому обліку та звітності.

Також, встановлено, що вищевказані особи залучають до протиправної діяльності ОСОБА_7 , яка виконує функцію бухгалтера та відповідає за ведення податкової звітності.

ТОВ «Амерікан Вілс» з метою ухилення від сплати митних та інших платежів за ввезені із території США автомобілі, систематично через довірених осіб на території США вносить недостовірні відомості до накладних (інвойсів) щодо реальної вартості придбаних авто.

Крім цього, в ході досудового розслідування був складений аналітичний продукт за результатами діяльності ТОВ «Амерікан Вілс», згідно висновку якого встановлено, що товариством ймовірно перевищено дозволений обсяг доходу в сумі 8 127 290,97 грн, занижено податок на прибуток на загальну суму 3 828 590, 98 грн, занижено податок на додану вартість на загальну суму 4 298 699, 99 грн.

Також під час досудового розслідування виявлено ряд обставин, що свідчать про впровадження службовими особами ТОВ «Амерікан Вілс» протиправної схеми, спрямованої на умисне ухилення від сплати податків шляхом використання реквізитів підконтрольних фізичних осіб-підприємців, що перебувають на другій групі оподаткування, а також на спрощеній системи оподаткування.

Так, під час виконання доручення детектива Управлінням СБ України в Чернівецькій області встановлено фактичне місце розташування офісних та житлових приміщень, які використовують для своєї господарської діяльності вищезазначені особи, за якими, зберігаються документи, речі та предмети, що мають значення для кримінального провадження.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку офісного приміщення ТОВ «Амерікан Вілс», яке розташоване за адресою м. Чернівці, вул. Вокзальна (Гагаріна Юрія), буд.81, з кадастровими номерами: :14:002:0155, :14:002:0250, :14:002:0251.

Просить суд надати дозвіл на проведення обшуку у вищевказаному офісному приміщенні.

В судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримала з підстав викладених в ньому, просила його задовольнити.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку детектива, приходжу до наступних висновків.

Згідно ст.13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених КПК України.

Згідно з ч. 1 ст. 233 КПК України передбачено, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Встановлено, що 17.07.2024 року до ЄРДР внесені відомості за №0000009 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення, розташоване за адресою АДРЕСА_1 , з кадастровими номерами: :14:002:0155, :14:002:0250, :14:002:0251, що належить на праві спільної часткової власності ОСОБА_6 та ОСОБА_5 ;

Таким чином, враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що з метою встановлення обставин кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення обшуку в приміщенні, розташованому за адресою АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення: установчих та інших реєстраційних документів, ідентифікуючих документів працівників та посадових інструкцій; первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, інформації щодо виторгів РРО/ПРРО, актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних); банківських документів (банківських карток із зразками підписів); копій митних декларацій країни відправлення; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; заяв на зняття грошових коштів (переведення на рахунок); грошових чеків; доручень на отримання коштів; роздруківок руху коштів та інших); банківських платіжних карток, з використанням яких знімалися готівкові грошові кошти; документів, які подавалися декларантом для підтвердження митної вартості, декларацій митної вартості; зовнішньоекономічних договорів (контрактів) або документів, які їх замінюють, та додатків до них; рахунків-фактур (інвойсів) або рахунків-проформ; транспортних (перевізних) документів; страхових документів; договорів (угод, контрактів), договорів, додатків до договорів, контрактів, актів прийому-передачі транспортних засобів, технічних паспортів на транспорті засоби, документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), електронних інформаційних систем, комп`ютерів, ноутбуків, серверів, планшетів, електронних носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків тощо), мобільних телефонів з вмонтованими в них SIM-картками і картками пам`яті, грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, чорнових записів, зошитів, блокнотів, відео з камер зовнішнього та внутрішньо спостереження, відеореєстраторів, на яких може зберігатися інформація, пов`язана з вчиненням кримінальних правопорушень.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення офісного приміщення, яке розташоване за адресою м. Чернівці, вул. Вокзальна (Гагаріна Юрія), буд.81, з кадастровими номерами: :14:002:0155, :14:002:0250, :14:002:0251, яке відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, щодо об`єкта нерухомого майна, належить на праві спільної часткової власності ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , де здійснює свою господарську діяльність ТОВ «Амерікан Вілс», з метою виявлення та вилучення установчих та інших реєстраційних документів, ідентифікуючих документів працівників та посадових інструкцій; первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, інформації щодо виторгів РРО/ПРРО, актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних); банківських документів (банківських карток із зразками підписів); копій митних декларацій країни відправлення; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; заяв на зняття грошових коштів (переведення на рахунок); грошових чеків; доручень на отримання коштів; роздруківок руху коштів та ін.); банківських платіжних карток, з використанням яких знімалися готівкові грошові кошти; документів, які подавалися декларантом для підтвердження митної вартості, декларацій митної вартості; зовнішньоекономічних договорів (контрактів) або документів, які їх замінюють, та додатків до них; рахунків-фактур (інвойсів) або рахунків-проформ; транспортних (перевізних) документів; страхових документів; договорів (угод, контрактів), договорів, додатків до договорів, контрактів, актів прийому-передачі транспортних засобів, технічних паспортів на транспорті засоби, документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), електронних інформаційних систем, комп`ютерів, ноутбуків, серверів, планшетів, електронних носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків тощо), мобільних телефонів з вмонтованими в них SIM-картками і картками пам`яті, грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, чорнових записів, зошитів, блокнотів, відео з камер зовнішнього та внутрішньо спостереження, відеореєстраторів, на яких може зберігатися інформація, пов`язана з вчиненням кримінальних правопорушень.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_1