КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/202/25
Провадження № 1-кс/552/373/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.02.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , власника майна ОСОБА_4 та представника власника майна адвоката ОСОБА_5 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_6 , про арешт майна,

встановив:

До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 06.02.2025 звернувся детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_6 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 11.07.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, в якому просить накласти арешт на документи, речі, предмети, готівкові кошти, майно, виявлені та вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема:

1 . Предмети зовні схожі на грошові кошти долари США у загальній кількості 30 058 (тридцять тисяч п`ятдесят вісім доларів США), вилучені до спец. пакету №RIC 2230809;

2. Предмети зовні схожі на грошові кошти гривні у загальній кількості 99 200 гривень ( дев`яносто дев`ять тисяч двісті гривень), вилучені до спец. пакету №RIC 2230815;

3. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах;

4. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 12-ти аркушах;

5. Чорнові записи, щодо ведення господарської діяльності, бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 96-ти аркушах;

6. Блокнот в обкладинці коричного кольору в клітинку на 96 аркушах, з чорновими записами щодо ведення бухгалтерського обліку, виконаними у вигляді рукописного тексту;

7. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, нотатки, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах;

8. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 48-и аркушах;

9. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах;

10. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, розрахунки, щодо відпуску пального на 42-х аркушах, котрі поміщено до прозорого поліетиленового файлу.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 11.07.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Із матеріалів поданого клопотання встановлено, що відомості до ЄРДР унесено на підставі матеріалів правоохоронних, судових та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом того, що службові особи підприємства ТОВ «Світова нафтова корпорація» (код 41970175) за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» (код 23236142) в період часу 2024 року, під час здійснення діяльності, пов`язаної із виробництвом паливно-мастильних матеріалів, відображували по документах податкового та бухгалтерського обліків операції щодо проведення взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», зокрема: ТОВ «Ойл Сейлз Груп» (код 44480695), ТОВ «Ренд Преміум» (код 44368241), ТОВ «Нексен Україна» (код 45021633), ТОВ «Нексен Ойл» (код 44739878), ТОВ «Мілівер» (код 42202632), ТОВ «Торг Мартін» (код 43043037), ТОВ «Демігранд» (код 42873772), ТОВ «СторТрейд ЛТД» (код 42988377) та іншими, внаслідок чого ухилились від сплати податків на суму 7,7 млн грн. (а.с. 4).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Світова нафтова корпорація» (код 41970175), діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» (код 23236142), організували діяльність з незаконного виготовлення, а також зберігання, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Вказані вище та інші, причетні до вчинення кримінального правопорушення особи організували злочинну діяльність, пов`язану з незаконним виготовленням підакцизних товарів, збут яких відбувається на території різних регіонів України за готівковий розрахунок, без обов`язкового відображення вказаних операцій по документах податкового та бухгалтерського обліків.

Службовими особами ТОВ «Світова Нафтова Корпорація» при здійсненні фінансово-господарської діяльності були вчинені дії, які спрямовані на не відображення в податковий та бухгалтерській звітності реального обсягу здійснених операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей, внаслідок чого сума ненадходження до бюджету податків може становити 12 716 758,12 грн.

Вказана протиправна діяльність спрямована на ухилення від сплати податків в великих розмірах та підрив економіки України.

Встановлено, що до зазначеної вище протиправної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків в великих розмірах, а також незаконного виготовлення, зберігання, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів причетна ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Також встановлено, що подальша реалізація виготовлених таким чином паливно-мастильних матеріалів здійснюється в адресу ряду підприємств без будь-якого подальшого відображення вказаних операцій по податковому та бухгалтерському обліках, за готівковий розрахунок.

Організатором вказаної злочинної діяльності ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , прийнято рішення про припинення використання в господарській діяльності реквізитів підприємства ТОВ «Світова нафтова корпорація» у зв`язку із підвищеним інтересом правоохоронних органів до діяльності зазначеного СГД. Разом із тим, ОСОБА_7 прийнято рішення про використання у вказаній вище незаконній діяльності реквізитів наступних підприємств: ТОВ «Торговий Дім «Оіл груп» (код 42534116) та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» (код 42267802), директором та засновником яких являється інша учасниця протиправної схеми ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка фактично виконує функції менеджера по закупівлі сировини для виробництва.

03.02.2025 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 17.01.2025 проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 що за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого виявлено документи та речі, зокрема:

1 . Предмети зовні схожі на грошові кошти долари США у загальній кількості 30 058 (тридцять тисяч п`ятдесят вісім доларів США), вилучені до спец. пакету №RIC 2230809;

2. Предмети зовні схожі на грошові кошти гривні у загальній кількості 99 200 гривень ( дев`яносто дев`ять тисяч двісті гривень), вилучені до спец. пакету №RIC 2230815;

3. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах;

4. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 12-ти аркушах;

5. Чорнові записи, щодо ведення господарської діяльності, бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 96-ти аркушах;

6. Блокнот в обкладинці коричного кольору в клітинку на 96 аркушах, з чорновими записами щодо ведення бухгалтерського обліку, виконаними у вигляді рукописного тексту;

7. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, нотатки, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах;

8. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 48-и аркушах;

9. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах;

10. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, розрахунки, щодо відпуску пального на 42-х аркушах, котрі поміщено до прозорого поліетиленового файлу.

Постановою детектива від 04.02.2025 вищевказані речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки відповідають критеріям визначеними ст.98 КПК України та мають істотне значення для кримінального провадження.

Оскільки вищевказані речі мають значення речових доказів по кримінальному провадженню, з метою збереження речових доказів, а також у слідства виникла необхідність у проведенні судових експертиз, з метою виявлення інформація, яка може мати важливе значення для кримінального провадження та буде в подальшому доказом вини причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб, детектив просить накласти арешт на вилучене майно.

У судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник ОСОБА_4 та ОСОБА_9 адвокат ОСОБА_5 подав до суду клопотання, в якому зазначив, що було проведено обшук квартири розташованої за адресою: АДРЕСА_1 яка належить на праві спільної часткової власності ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , в якій проживає ОСОБА_4 , а також двоє малолітніх дітей: ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_5 , в ході якого було вилучено 99200 (дев`яносто дев`ять тисяч двісті) гривень та 30058 (тридцять тисяч п`ятдесят вісім) доларів США. Дані грошові кошти не здобуті злочинним шляхом, а є сімейними заощадженнями більш ніж за 15 років. ОСОБА_9 та ОСОБА_4 тривалий час офіційно працювали та робили заощадження, з метою придбання квартири. Діти Даниїл збирав кошти на придбання нового комп`ютера, Дамір теж робив собі заощадження.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно з пунктом 7 частини 2 статті 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до частини 5 статті 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до частини 1 статті 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно з вимогами пункту 1 частини 2 статті 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом частини 3 статті 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з частиною 1 статті 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до частини 2 статті 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати, зокрема: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Згідно з частиною 11 статті 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно з частиною 1 статті 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

У поданому до суду детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000045 від 11.07.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Судом встановлено, що відповідно до протоколу обшуку від 03.02.2025 проведеного на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 17.01.2025 за місцем проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 що за адресою: АДРЕСА_1 виявлено ряд речей, документів, та грошових коштів, які в подальшому постановою детектива від 04.02.2025 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000045 від 11.07.2024.

Отже вилучене майно має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом кримінального правопорушення, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України та підлягає арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню.

Як вбачається з клопотання, накладення арешту на вилучене майно детектив вважає необхідною мірою для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вказаного кримінального правопорушення та з метою збереження речових доказів.

Водночас, відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України обмеження користування майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування може призвести до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, тощо.

Отже, суд дійшов висновку, що на виконання вимог частини 1 статті 173 КПК України детектив у своєму клопотанні довів необхідність арешту щодо частини майна та наявність ризиків, передбачених пунктом 1 частини 2 статті 170 КПК України.

Таке рішення виходить з позиції розумності та співмірності обмеження права власності, права користування та наслідків такого арешту майна.

На даному етапі досудового розслідування його потреби виправдовують втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки, сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Водночас судом досліджені копії пояснень ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , ОСОБА_4 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 з яких вбачається, що кошти в розмірі 34000 грн та 200 доларів США є власними заощадженнями ОСОБА_16 та 7000 грн є власністю ОСОБА_17 .

Слідчий суддя вважає, що ініціатором клопотання не було доведено, що грошові кошти в розмірі 41000 грн та 200 доларів, на яке він просить накласти арешт є предметом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, знаряддям вчинення даного кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в т.ч. що воно було об`єктом кримінально протиправних дій, чи було набуто кримінально протиправним шляхом або отримано внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Інші доводи ОСОБА_4 та представника власника майна адвоката ОСОБА_5 не спростовують наведені детективом підстави, мети арешту майна та потреб досудового розслідування.

За таких обставин, суд дійшов висновку, що клопотання про накладення арешту на майно підлягає частковому задоволенню.

Крім того, слідчий суддя роз`яснює, що відповідно до статті 174 КПК України, за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника чи володільця майна, якщо вони доведуть, що потреба у застосуванні такого заходу відпала, арешт майна може бути скасовано повністю або частково.

На підставі викладеного, керуючись статтями 2, 7, 98, 131, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України,

ухвалив:

Клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_6 , про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на документи, речі, предмети, готівкові кошти, майно, виявлені та вилучені під час обшуку 03.02.2025 за місцем проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема:

1. Предмети зовні схожі на грошові кошти долари США у загальній кількості 29858 (двадцять дев`ять тисяч вісімсот п`ятдесят вісім доларів США), вилучені до спец. пакету №RIC 2230809;

2. Предмети зовні схожі на грошові кошти гривні у загальній кількості 58 200 гривень (п`ятдесят вісім тисяч двісті гривень), вилучені до спец. пакету №RIC 2230815;

3. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах;

4. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 12-ти аркушах;

5. Чорнові записи, щодо ведення господарської діяльності, бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 96-ти аркушах;

6. Блокнот в обкладинці коричного кольору в клітинку на 96 аркушах, з чорновими записами щодо ведення бухгалтерського обліку, виконаними у вигляді рукописного тексту;

7. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, нотатки, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах;

8. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 48-и аркушах;

9. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах;

10. Чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, розрахунки, щодо відпуску пального на 42-х аркушах, які поміщено до прозорого поліетиленового файлу.

В іншій частині клопотання відмовити.

Предмети зовні схожі на грошові кошти долари США у загальній кількості 200 (двісті доларів США), повернути власнику.

Предмети зовні схожі на грошові кошти гривні у загальній кількості 41000 гривень (сорок одна тисяча гривень), повернути власнику.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.

Повний текст ухвали оголошений учасникам судового провадження 11.02.2025 о 08 год 00 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1