У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 401/1112/22 Провадження № 1-кс/401/738/24

12 вересня 2024 року місто Світловодськ

Слідчий суддя Світловодського міськрайонного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 , за участю: секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в Світловодському міськрайонному суді Кіровоградської області клопотання т.в.о.слідчого СВ ВП №1 (м.Світловодськ) Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0000022 від 27 квітня 2022 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

10 вересня 2024 року до суду надійшло клопотання т.в.о.слідчого СВ ВП №1 (м.Світловодськ) Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Світловодського відділу Олександрійської окружної прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з проведенням досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000022 від 27 квітня 2022 року, по факту розтрати бюджетних коштів.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що за результатами вивчення інформації з єдиної системи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо публічних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника управління ОСОБА_5 під час здійснення публічних закупівель, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 протягом 2021 року укладено 12 договорів щодо придбання спортивно-ігрових майданчиків та придбання спортивно-ігрового обладнання для дитячих ігрових майданчиків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 . Вивченням законності укладених договорів, повноти та достовірності виконання умов по вказаним договорам та використання бюджетних коштів, виявлено факти, які свідчать про можливе їх не виконання в повному обсязі в межах їх умов, що призвело до розтрати бюджетних коштів.

Таким чином в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч.2 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 10.08.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договори №126/21, №127/21, №128/21, №129/21, №130/21, №131/21 про придбання спортивно-ігрових майданчиків. Строк дії договорів встановлюється до 31.12.2021 року та діє до повного виконання Сторонами взятих на себе зобов`язань за договором. Ціна кожного перерахованого вище договору складає 90 000 грн. з ПДВ.

Крім того було укладено 06.12.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №126/21.

10.08.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №126/21.

Предметом договору є придбання спортивно-ігрового майданчика АДРЕСА_1 , код ДК 021:2015-37530000-2 - вироби для парків розваг, настільних або кімнатних ігор. Строк виконання договору встановлюється до 31.12.2021 року. Ціна договору складає 90 000. 00 грн. з ПДВ (дев?яносто тисяч гривень 00 копійок).

Крім цього, 10.08.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №127/21.

Предметом договору є придбання спортивно-ігрового майданчика АДРЕСА_2 , код ДК 021:2015-37530000-2 - вироби для парків розваг, настільних або кімнатних ігор. Строк виконання договору встановлюється до 31.12.2021 року. Ціна договору складає 90 000. 00 грн. з ПДВ (дев?яносто тисяч гривень 00 копійок).

Крім цього, 10.08.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №128/21.

Предметом договору є придбання спортивно-ігрового майданчика АДРЕСА_2 , код ДК 021:2015-37530000-2 2 - вироби для парків розваг, настільних або кімнатних ігор. Строк виконання договору встановлюється до 31.12.2021 року. Ціна договору складає 90 000. 00 грн. з ПДВ (дев?яносто тисяч гривень 00 копійок).

Крім цього, 10.08.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №129/21.

Предметом договору є Придбання спортивно-ігрового майданчика АДРЕСА_3 , код ДК 021:2015-37530000-2 вироби для парків розваг, настільних або кімнатних ігор. Строк виконання договору встановлюється до 31.12.2021 року. Ціна договору складає 90 000. 00 грн. з ПДВ (дев?япосто тисяч гривень 00 копійок).

Крім цього, 10.08.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №130/21.

Предметом договору є Придбання спортивно-ігрового майданчика АДРЕСА_4 , код ДК 021:2015-37530000-2 - вироби для парків розваг, настільних або кімнатних ігор. Строк виконання договору встановлюється до 31.12.2021 року. Ціна договору складас 90 000, 00 грн. з ПДВ (дев?яносто тисяч гривень 00 копійок).

Крім цього, 10.08.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №131/21.

Предметом договору є Придбання спортивно-ігрового майданчика АДРЕСА_5 , код ДК 021:2015-37530000-2 - вироби для парків розваг. настільних або кімнатних ігор. Строк виконання договору встановлюється до 31.12.2021 року. Ціна договору складас 90 000, 00 гри. з ПДВ (дев?яносто тисяч гривень00 копійок).

Крім цього, 06.12.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №225/21.

Предметом договору є Придбання спортивно-ігрового майданчика(для встановлення в парку відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у смт. Власівка), код ДК 021:2015-37530000-2 вироби для парків розваг, настільних або кімнатних ігор. Строк виконання договору встановлюється до 31.12.2021 року. Ціна договору складає 265164,00 грн. з ПДВ (двісті шістдесят п?ять тисяч сто шістдесят чотири гривень 00 копійок).

Крім цього, 20.12.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №235/21.

Предметом договору є Придбання спортивно-ігрового майданчика АДРЕСА_6 , код ДК 021:2015-37530000-2 - вироби для парків розваг. настільних або кімнатних ігор. Строк виконання договору встановлюється до 31.12.2021року. Ціна договору складас 74625.00 грн. з ПДВ (сімдесят чотири тисячі шістсот двадцять п?ять гривень 00 копійок).

Крім цього, 20.12.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №236/21.

Предметом договору с Придбання спортивно-ігрового майданчика с. Миронівка, код ДК 021:2015:-37530000-2- вироби для парків розваг, настільних або кімнатних ігор. Строквиконання договору встановлюється до 31.12.2021 року. Ціна договору складає 74625,00 грн. з ПДВ (сімдесят чотири тисячі шістсот двадцять п?ять гривень 00 копійок).

Крім цього, 20.12.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір № 237/21.

Предметом договору с Придбання спортивно-ігрового майданчика вул. Г.України. НОМЕР_1 в м. Світловодськ. код ДК 021:2015-37530000-2 - вироби для парків розваг. настільних або кімнатних ігор. Строк виконання договору встановлюється до31.12.2021 року. Ціна договору складає 74625.00 з ПДВ (сімдесят чотири тисячі шістсот двадцять п?ять гривень 00 копійок).

Крім цього, 20.12.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір № 238/21.

Предметом договору с Придбання спортивно-ігрового майданчика АДРЕСА_7 , код ДК 021:2015-37530000-2 - вироби для парків розваг, настільних або кімнатних ігор. Строк виконання договору встановлюється до 31.12.2021 року. Ціна договору складає 174 123,00 грн. з ПДВ (сто сімдесят чотири тисячі сто двадцять три гривні 00 копійок).

Крім цього, 20.12.2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір № 239/21.

Предметом договору с Придбання спортивно-ігрового майданчика АДРЕСА_8 , код ДК 021:2015-37530000-2 - вироби для парків розваг, настільних або кімнатних ігор. Строк виконання договору встановлюється до 31.12.2021 року. Ціна договору складає 89 550,00 грн. з ПДВ (вісімдесят дев?ять тисяч п?ятсотп?ятдесят гривень 00 копійок).

В рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з контрагентами в розрізі номенклатури товарів, обсягу постачання, одиниці виміру тощо.

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Враховуючи вимоги законодавства юридична особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Главою 15 КПК України передбачено спеціальний порядок отримання доступу до речей і документів, зокрема й до тих, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (юридична адреса: АДРЕСА_9 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 10.08.2021 по 05.09.2024 , а саме: податкової та юридичної справи, поданої податкової звітності, інших документів, що стосуються здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення є необхідним для надання їх на ознайомлення експертам, що здійснюватимуть проведення судових будівельно-технічних та економічних експертиз. Також, встановлення суб`єктів господарювання, в яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювало придбання будівельних матеріалів, встановлення їх вартості, найменування, кількості, дати проведення господарських операцій надасть можливість встановити найменування поставлених будівельних матеріалів, їх ціну, дату поставки та інше.

Слідчий та прокурор подали до суду заяви про розгляд вказаного клопотання без їх участі. Клопотання підтримують повністю.

Представник особи, в якої знаходяться речі і документи, про доступ до яких просить слідчий, у судове засідання відповідно до ч.2 ст.163 КПК України не викликався.

В судовому засіданні встановлено, що органом досудового розслідування розпочате кримінальне провадження №0000022 від 27 квітня 2022 року, що був скоєний за вищенаведеними обставинами.

Як слідує з клопотання, документи (інформація), про доступ до яких просить слідчий, знаходяться у володінні зазначеної в клопотанні особи.

В судовому засіданні встановлено, що стороною обвинувачення доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні , а тому, відповідно до п.2 ч.3 ст.132, ч.5 ст.163 КПК України, необхідно надати тимчасовий доступ до зазначених вище речей та документів (інформації).

Так як надання доступу до зазначених доказів, що не є документами, які посвідчують право особи на здійснення підприємницької діяльності та не позбавляє можливості здійснювати таку діяльність, тому ця ухвала оскарженню не підлягає.

Керуючись: ст.ст.2, 7, 9, 22, 26, 131, 132, 159, 163, 164, 166, 309, 369 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та на електронних носіях, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (юридична адреса: АДРЕСА_9 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 10.08.2021 по 05.09.2024, а саме: податкової та юридичної справи, поданої податкової звітності, інших документів, що стосуються здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), облікової юридичної справи, а саме: декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість,розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність підприємства.

Тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій надати т.в.о. слідчому СВ ВП №1 (м. Світловодськ) Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому СВ ВП №1 (м. Світловодськ) Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СВ ВП №1 (м. Світловодськ) Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_8 , начальнику СВ ВП №1 (м. Світловодськ) Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_9 , слідчому СВ ВП №1 (м. Світловодськ) Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_10 , слідчому СВ ВП №1 (м. Світловодськ) Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_11 .

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України роз`яснити, що у разі невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали 1 місяць, починаючи з 12 вересня 2024 року по 12 жовтня 2024 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Світловодського міськрайонного суду

Кіровоградської області ОСОБА_1