Провадження № 1-кс/760/7149/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000001 від 03 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва з клопотанням про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні за №0000001 від 03 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, в якому просить накласти арешт на майно у вигляді грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138):

АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, 03115, м. Київ, просп. Берестейський, 107А);

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, 04070, м. Київ, вулиця Андріївська, 2/12):

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_5 (978-ЄВРО) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_5 (840-ДОЛАР США) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

АТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500, 49000, м. Дніпро, вул. Володимира Мономаха, 5):

- НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_6 (978-ЄВРО) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США) на суму 7 737 191,09 грн.

АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346, 03150, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100):

- НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_7 (978-ЄВРО) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_7 (840-ДОЛАР США) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123, 49051, м. Дніпро, вул. Курсантська, 24);

- НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

АТ «ПУМБ» (МФО 334851, 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 4):

- НОМЕР_10 (978-ЄВРО) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_10 (840-ДОЛАР США) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

В обґрунтування клопотання зазначає, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000001 від 03.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138) у період з 01.01.2021 по 01.04.2024, знаходячись на території Київської області, сформували податковий кредит з ПДВ шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій, а саме придбання «Пакет ВД» у ТОВ «НАНОПЛАСТ» (код 41233811), ТОВ «СВЯТОГОР І К» (код 44277563), ТОВ «ДЮПАКС» (код 42721675) та ТОВ «ГРІН ПЕКЕДЖИНГ ЮКРЕЙН» (код 43495370) на загальну суму 46 423,20 тис. грн., чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 737 191,09 грн., що є великим розміром та підтверджується аналітичним продуктом (висновком аналітика) Управління аналізу інформації та управління ризиками ТУ БЕБ у Київській області від 15.04.2024 № 23.9/2/68-24-АП.

Таким чином встановлено, що службові особи ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138) для здійснення протиправної діяльності, шляхом використання реквізитів ТОВ «НАНОПЛАСТ» (код 41233811), ТОВ «СВЯТОГОР І К» (код 44277563), ТОВ «ДЮПАКС» (код 42721675) та ТОВ «ГРІН ПЕКЕДЖИНГ ЮКРЕЙН» (код 43495370) штучно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 7 737 191,09 грн. у період з 01.01.2021 по 01.04.2024.

Протоколом огляду податкової звітності ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» встановлено відсутність реалізації ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138) вказаних ТМЦ («Пакети ВД») у період з 01.01.2021 по 01.04.2024.

Згідно скарги ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» від 11.06.2024 №11/06-24, службові особи повідомили, що вказані пакети використовуються у діяльності товариства пов`язаної з утримування (прибирання) приміщень, тобто як мішки для сміття.

Враховуючи пояснення ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО», товариство нібито використовую щоденно понад 2 тис. пакетів для сміття.

Під час здійснення досудового розслідування вказаного вище кримінального провадження було встановлено, що ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138) фактично відсутнє за адресами, які вказані в особистій картці платника податків, крім того, телефонні номери, які вказані у цих інформаційних системах не обслуговуються.

Відповідно до п.п. 16.1.11 п. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України платник податків зобов`язаний повідомляти контролюючі органи про зміну місцезнаходження юридичної особи та зміну місця проживання фізичної особи - підприємця.

Таким чином, відсутність платника податків за місцезнаходженням зумовлює неможливість проведення податковим органом контрольно-перевірочних заходів в порядку та на підставах, визначених Податковим кодексом України, а також може свідчити про відсутність реального та належного здійснення господарських операцій, що в свою чергу може бути ознакою ухилення від сплати податків та наявністю ознак здійснення ризикових фінансово - господарських операцій.

У ході досудового розслідування встановлено, що для здійснення незаконної діяльності службовими особами ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138) використовуються наступні розрахункові рахунки:

АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, 03115 , м. Київ, просп. Берестейський, 107А);

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, 04070 , м. Київ, вулиця Андріївська, 2/12):

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- НОМЕР_5 (978-ЄВРО),

- НОМЕР_5 (840-ДОЛАР США),

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

АТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500, 49000, м. Дніпро, вул. Володимира Мономаха, 5):

- НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- НОМЕР_6 (978-ЄВРО),

- НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США).

АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346, 03150, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100):

- НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- НОМЕР_7 (978-ЄВРО),

- НОМЕР_7 (840-ДОЛАР США),

- НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123, 49051, м. Дніпро, вул. Курсантська, 24);

- НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

АТ «ПУМБ» (МФО 334851, 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 4):

- НОМЕР_10 (978-ЄВРО),

- НОМЕР_10 (840-ДОЛАР США),

- НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Підстави і мета відповідно до положень ст. 170 КПК України та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна.

У відповідності до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги те, що ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138) використовувалося для вчинення кримінального правопорушення, грошові кошти на банківських рахунках вказаного підприємства є знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138) відкрито рахунки в АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500), АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) та АТ «ПУМБ» (МФО 334851).

10 липня 2024 року постановою детектива вказані грошові кошти на вищевказаних банківських рахунках ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138) визнано речовим доказом.

Підставою для арешту майна - банківських рахунків та грошових коштів ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138) є відповідність критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а саме те, що вони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Метою накладення арешту на майно відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України є збереження речових доказів.

Необхідність такого арешту зумовлена наявністю ризиків приховання, відчуження грошових коштів службовими особами ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138).

Таким чином, іншим способом, ніж накласти арешт на банківські рахунки та грошові кошти ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138), неможливо досягти завдань кримінального провадження.

Незастосування даного виду заходу забезпечення суттєво зашкодить кримінальному провадженню, призведе до втрати та зникнення речових доказів.

Відповідно до аналітичного продукту встановлено, що у ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138) відкрито рахунки в АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500), АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) та АТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Крім того, з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі діями групи осіб за рахунок використання вищевказаних підприємств при проведенні псевдо розрахункових фінансово-господарських операцій, які направлені на привласнення грошових коштів, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, розміщені на банківських рахунках вищезазначених суб`єктів підприємницької діяльності.

Зазначає, що на даний час існує реальна загроза переведення грошових коштів на рахунки інших підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, оскільки є достатні підстави вважати, що співробітники банківських установ обізнані у вчинені кримінальних правопорушень, у зв`язку з чим сторона обвинувачення клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників банківської установи.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала, просила його задовольнити, з підстав, зазначених у клопотанні.

Власник майна ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» в судове засідання не викликався на підставі ч.2 ст.172 КПК України.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження здійснювалось у відповідності до норм ч.4 ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 03 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Прокурор, звернувшись до суду з указаним клопотанням у даному кримінальному провадженні, просить накласти арешт на майно у вигляді грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код 39163138):

АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, 03115, м. Київ, просп. Берестейський, 107А);

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, 04070, м. Київ, вулиця Андріївська, 2/12):

- НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_5 (978-ЄВРО) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_5 (840-ДОЛАР США) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_5 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

АТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500, 49000, м. Дніпро, вул. Володимира Мономаха, 5):

- НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_6 (978-ЄВРО) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США) на суму 7 737 191,09 грн.

АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346, 03150, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100):

- НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_7 (978-ЄВРО) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_7 (840-ДОЛАР США) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123, 49051, м. Дніпро, вул. Курсантська, 24);

- НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн.

АТ «ПУМБ» (МФО 334851, 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 4):

- НОМЕР_10 (978-ЄВРО) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_10 (840-ДОЛАР США) на суму 7 737 191,09 грн.

- НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) на суму 7 737 191,09 грн, заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Згідно з вимогами ч.1 ст.16 КПК України, позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Відповідно до ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі арешт майна.

Згідно ч.3, ч.6 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Як визначено ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому, закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною другою статті 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У цьому випадку, відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використанні як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отриманні юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Прокурор, звернувшись з клопотанням про арешт майна - грошових коштів на рахунках ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО», покликається на те, що розрахункові рахунки ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» є знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

Проте у клопотанні про арешт майна взагалі не обґрунтовано, яким чином прокурор дійшов висновку, що банківські рахунки чи грошові кошти на указаних рахунках є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а також яким чином указані грошові кошти на банківських рахунках мають відношення до вчиненого кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є саме матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.3 Закону України «Про платіжні послуги» грошові кошти (кошти) існують в Україні у готівковій (формі грошових знаків) та безготівковій (формі записів на рахунках) формах.

Статтею 2 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківські рахунки - рахунки, на яких обліковуються власні кошти, вимоги, зобов`язання банку стосовно його клієнтів і контрагентів та які дають можливість здійснювати переказ коштів за допомогою банківських платіжних інструментів.

З вищенаведених норм закону вбачається, що на банківському рахунку не зберігаються індивідуально визначені кошти власника рахунку, відповідна сума грошових коштів обліковуються банком на рахунку у формі записів під зобов`язання банку за дорученням власника рахунку перерахувати (зарахувати) відповідну суму грошових котів у межах такої суми.

За таких умов грошові кошти у безготівковій формі на банківському рахунку (без найменування номіналів купюр, їх серійних номерів та інших родових та індивідуальних ознак, властивих для готівкових коштів), не підпадають під визначення речових доказів в кримінальному провадженні, оскільки не є матеріальними об`єктами, які можуть зберегти сліди злочинів.

В тому числі безготівкові кошти не можуть бути знаряддям злочину, як зазначено в клопотанні прокурора, оскільки вони не є матеріальними об`єктами (предметами, речами, пристосуваннями), якими суб`єкт кримінального правопорушення вчиняє фізичний, як правило, руйнівний вплив на матеріальні об`єкти; або за допомогою яких безпосередньо вчиняє злочин; або якими безпосередньо заподіюється шкода; або які використовуються для полегшення вчинення злочину.

Тобто, безготівкові грошові кошти, що перебувають на банківських рахунках юридичної особи не відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, що виключає можливість їх використання як доказу у кримінальному провадженні та повинне враховуватись при вирішенні питання про накладення арешту відповідно до вимог п.2 ч.2 ст.173 КПК України.

Таким чином, оскільки безготівкові кошти не є індивідуалізованими матеріальними об`єктами, відповідно режим поводження з ними не може бути аналогічний тому, який запроваджений до речових доказів. Тому накладення арешту на грошові кошти, що обліковуються на рахунках, враховуючи їх нематеріальний і неіндивідуалізований характер, не узгоджується з заявленою метою - збереженням речових доказів, адже їх неможливо використати як доказ у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1, ч.2 ст.22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

Разом з тим, прокурор не надав слідчому судді належних та допустимих доказів на обстоювання своєї позиції щодо відповідності майна - грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» критеріям речових доказів.

Таким чином під час розгляду указаного клопотання прокурор не довів необхідність арешту майна, зокрема щодо відповідності такого майна критеріям речових доказів, визначеним ст.98 КПК України, а також можливість його використання як доказу у кримінальному провадженні №0000001 від 03 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Відтак, у задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Керуючись статтями 98, 131, 132, 170-173, 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

У задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000001 від 03 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1