Справа № 591/7709/21
Провадження № 1-кс/591/2766/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 вересня 2024 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася із зазначеним клопотанням, яке мотивував тим, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Сумській області знаходиться кримінальне провадження №0000164 від 30.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 через невжиття передбачених чинним законодавством дій в межах наданих повноважень сприяли незаконній діяльності низки суб`єктів господарювання, діяльність яких фактично спрямована на незаконне формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на суму понад 23 млн. грн., що завдало збитків державному бюджету України на вказану суму. У зв`язку із цим, просила надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні

ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У судове засідання слідчий не з`явилася, надіслала заяву про можливість розгляду клопотання без її участі.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України розгляд клопотання відбувався без виклику володільця майна.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, в зв`язку з відсутністю учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З доданих до клопотання документів вбачається, що слідчим відділом Управління, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000164 від 30.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України, і такі документи у сукупності доводять те, що в даному випадку існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Також матеріали клопотання та додані до нього документи, містять достатні дані про те, що інформація, про тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий з можливістю її вилучення, має суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

До того ж матеріали в своїй сукупності дають достатньо підстав вважати, що обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, довести іншими способами неможливо. Крім того, вказані у клопотанні обставини та додані до клопотання документи доводять те, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, а також - що може бути виконано завдання, для виконання якого слідча звернулась із клопотанням.

Таким чином, слідчим доведено наявність підстав, передбачених ч.3 ст.132 та ч.5 ст.163 КПК України, тому його клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 132,163 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні №0000164 ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, з правом вилучення їх копій, в паперовому чи електронному вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) по суб`єктам господарювання:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 директор ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований: АДРЕСА_3 ));

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 , перереєструвалося до м. Харків 03.03.2020 р., директор ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_6 зареєстрована: АДРЕСА_5 ));

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_6 , директор ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , зареєстрований: АДРЕСА_7 ));

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 . АДРЕСА_8 , директор ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстрована: АДРЕСА_9 ));

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_10 , директор ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_10 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , зареєстрована: АДРЕСА_11 ));

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_10 , директор ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_12 . ІНФОРМАЦІЯ_14 , зареєстрована: АДРЕСА_12 ));

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 . АДРЕСА_4 , директор ОСОБА_10 ( НОМЕР_14 , ІНФОРМАЦІЯ_16 );

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_15 , АДРЕСА_6 , директор ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_16 , ІНФОРМАЦІЯ_18 зареєстрована: АДРЕСА_13 )).

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 , АДРЕСА_14 , директор ОСОБА_12 , зареєстрована АДРЕСА_15 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ЄДРПОУ НОМЕР_18 , АДРЕСА_16 , керівник ОСОБА_13 , зареєстрований АДРЕСА_17 .)

а саме: інформації щодо того чи обліковувалися в інформаційно-аналітичних системах податкових органів, станом на 23.09.2024, узгоджені або неузгоджені податкові зобов`язання (податковий борг), розмір яких обраховано з урахуванням податкового кредиту з ПДВ, сформованого з участю в ланцюжку постачання згаданих суб`єктів господарювання, якщо так, надати інформацію за яким платником податків рахуються такі зобов`язання (борг) з якого часу та їх розмір, а також про заходи, вжиті з метою погашення цих зобов`язань (боргу), перелік платників податків, які формували податковий кредит з ПДВ за рахунок господарських операцій, в ланцюжку постачання яких від виробника (імпортера) до кінцевого споживача присутні названі суб`єкти господарювання, з зазначенням найменування та коду ЄДРПОУ кінцевого споживача (вигодо набувача) податкового кредиту з ПДВ, його розмір, сформований за рахунок постачання від перелічених суб`єктів господарювання, період його формування, факти декларування платником податків від`ємного значення податкового кредиту з ПДВ у відповідному періоді, заявлення його до бюджетного відшкодування чи врахування в рахунок платежів за майбутні періоди, а також назву податкового органу, в якому на обліку перебуває платник податків, яким задекларовані такі дані, у разі наявності відповідних даних, надати інформацію про проведені податкові перевірки фінансово-господарської діяльності платників податків, які мали господарські відносини з переліченими суб`єктами господарювання та їх результати.

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1