Справа № 588/1444/24
Провадження № 1-кс/588/280/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2024 року м. Тростянець

Слідчий суддя Тростянецького районного суду Сумської області ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ відділення поліції № 1 (м. Тростянець) Охтирського районного відділу поліції ГУ НП в Сумській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000137 від 29.05.2024, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,

про надання тимчасового доступу до речей і документів,

У С Т А Н О В И В:

Заступник начальника СВ відділення поліції № 1 (м. Тростянець) Охтирського районного відділу поліції ГУ НП в Сумській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником керівника Охтирської окружної прокуратури ОСОБА_4 , мотивуючи вимоги тим, що у провадженні СВ відділення поліції № 1 (м. Тростянець) Охтирського районного відділу поліції ГУ НП в Сумській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000137 від 29.05.2024, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000004 від 12.01.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, відповідальність за які передбачена ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366, ст. 209 КК України було встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 в наслідок неналежного виконання своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них в серпні, жовтні та листопаді 2021 року підписали офіційні документи, а саме в акт № 1 від 30.08.2021, № 3 від 08.10.2021, № 4 від 18.11.2021 приймання виконаних будівельних робіт за серпень, жовтень і листопад 2021 року (форма № КБ-2в), та довідки, за серпень, жовтень, листопад 2021 року від 30.08.2021, від 08.10.2021, від 18.11.2021, про вартість виконаних будівельних робіт по об`єкту «Будівництво спортивно-оздоровчого комплексу по АДРЕСА_1 (Н2ОМАХІ)». В наслідок чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснено перерахування зайвих коштів з державного та місцевого бюджетів в сумі 1 915 150,00 грн. за роботи, які підрядник не проводив під час виконання робіт по Будівництву спортивно-оздоровчого комплексу по АДРЕСА_1 (Н2О-МАХІ). Таким чином державним інтересам заподіяно збитки в сумі 1 915 150,00 грн.

Слідством встановлено, що у межах програми Президента «Велике будівництво» у місті Тростянець Сумської області будують масштабний спортивний кластер, фінансування якого здійснюється за рахунок коштів субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на розвиток спортивної інфраструктури та коштів місцевого бюджету.

Так ІНФОРМАЦІЯ_3 , за результатом проведення відкритих конкурсних торгів, предметом якого було «Будівництво спортивно-оздоровчого комплексу по АДРЕСА_1 (Н2О-Махі)», 07.07.2021 уклало договір підряду №01/07/245 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , на загальну суму 226 897 070 грн 00 коп.

07.07.2021 в м. Тростянець Сумської області між ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка є Замовником, в особі голови ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке є підрядником, в особі директора ОСОБА_6 , укладено Договір підряду №01/07/245 про закупівлю робіт за рахунок коштів державного бюджету (далі - Договір), згідно з умовами якого підрядник зобов`язується за завданням замовника на свій ризик виконати та здати в установлений цим договором підряду строк роботи по об`єкту Будівництво спортивно-оздоровчого комплексу по АДРЕСА_1 .1.1-1:2013 Правила визначення вартості будівництва (Н2О-МАХІ) (ДК 021:2015:45210000-2 Будівництво будівель), а замовник зобов`язується надати Підряднику будівельний майданчик, передати дозвільну документацію, а також затверджену в установленому порядку проектну документацію, прийняти від підрядника закінчені роботи та оплатити їх.

У відповідності до укладеного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » почало виконувати роботи та в продовж 2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були підписані акти виконаних робіт (форми КБ-2в), а саме: Акт №1 приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2021 року від 30.08.2021 на суму 9787731,36 грн, Акт №2 за вересень 2021 року від 30.09.2021 на суму 999779,63 грн, Акт №3 за жовтень 2021 року від 08.10.2021 на суму 4955511,60 грн, Акт №4 за листопад 2021 року від 18.11.2021 на суму 4998170,21 грн, Акт №5 за листопад-2 2021 року від 25.11.2021 на суму 5071662,41 грн, Акт №6 за листопад-3 2021 року від 29.11.2021 на суму 6003204,41 грн, Акт №7 за грудень 2021 року від 17.12.2021 на суму 3340347,35 грн, Акт №1 за грудень 2021 року від 22.12.2021 на суму 17680993,91 грн, Акт №2 за грудень-2 2021 року від 24.12.2021 на суму 11272194,68 грн, Акт №8 приймання виконаних будівельних робіт за грудень-2 2021 року від 22.12.2021 на суму 1124052,07 грн.

Таким чином у відповідності до зазначених актів приймання виконання будівельних робіт ІНФОРМАЦІЯ_4 в 2021 році на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 було перераховано бюджетні кошти в сумі 65 233 647 грн 63 коп.

29.02.2024 відповідно до висновку експертів №3004 комплексної комісійної судової будівельно-технічної та економічної експертизи від 29.02.2024 встановлено, що:

- фактичні обсяги виконаних робіт за договором №07/07/245 від 07.07.2021 по об`єкт «Будівництво спортивно-оздоровчого комплексу по вул. Кеніга в м. Тростянець Сумської області (Н2О-МАХІ)», які включені до актів ф. №КБ-2в в не відносяться до прихованих видів робіт, не відповідають обсягам, зазначеним у первинній обліковій документації у будівництві, що надана на дослідження;

- вартість фактично виконаних робіт за договором №07/07/245 від 07.07.2021, що підлягають натурно-інструментальному обстеженню по об`єкт: «Будівництво спортивно-оздоровчого комплексу по вул. Кеніга в м. Тростянець Сумської області (Н2О-МАХІ)», що зазначена у первинній обліковій документації у будівництві, завищена у розмирі 1 915 150,00 грн (один мільйон дев`ятсот п`ятнадцять тисяч сто п`ятдесят гривень) з урахуванням ПДВ.

Об`єми фактично виконаних будівельних робіт та використаних будівельних матеріалів не відповідають об`ємам виконаних робіт та використаних матеріалів, зазначеним в актах приймання виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в): Акт № 1 від 30.08.2021 року до договору №01/07/245 від 07.07.2021, Акт № 3 від 08.10.2021 до договору №01/07/245 від 07.07.2021, Акт № 4 від 18.11.2021 до договору №01/07/245 від 07.07.2021, та довідкам про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3) до даних актів, які виконані у відповідності до договору №01/07/245 від 07.07.2021 з укладеними додатками угодами № 1 від 24.12.2021, № 3 від 20.12.2021, № 4 від 27.12.2023.

На даний час з метою встановлення місця придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » будівельних матеріалів, які використовувалися при будівництві досліджуваних об`єктів та підтвердження факту сплати коштів за договорами субпідряду, а також в зв`язку з встановлення наявності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на час укладання договору №01/07/245 від 07.07.2021 матеріалів (в тому числі арматури) які використовувалися на об`єкті будівництва, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме в ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме :

- інформацію щодо ІР-адрес та електронних поштових скриньок, з яких надходили податкові звітності та реєструвалися податкові накладні,

- даних щодо всіх відкритих та закритих рахунків у банківських установах, назва та МФО банківської установи,

- електронних копій відомостей з ЄРПН, із зазначенням номенклатури товарів/послуг,

- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам,

- відомості про обсяги відшкодування ПДВ;

- заяви та декларації про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ з усіма додатками,

- довідки за результатом камеральних перевірок з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість,

- податкові повідомлення-рішення, що складені у зв`язку з відсутністю права на отримання платником податку бюджетного відшкодування,

- інші акти, довідки податкових перевірок щодо дотримання податкового законодавства вказаними суб`єктами господарювання, з приводу своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків, зборів та інших обов`язкових платежів.

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і суму отриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, із усіма наявними додатками.

05.08.2024 з метою отримання копій документів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було направлено запит №8087/117/66-2024 до ІНФОРМАЦІЯ_7 , однак у наданні запитуваної інформації було відмовлено з посиланням на те що така інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 і вони матимуть змогу надати належним чином завірені копії відповідних документів лише на виконання вимог ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

На думку слідчого, вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також необхідна для проведення судових експертиз.

У зв`язку з наведеним, заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_3 просить надати йому та слідчим, що перебувають у групі слідчих, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ), з правом вилучення їх копій (в тому числі в електронному вигляді), щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , за період часу з 10.09.2018 по 05.08.2024, а саме:

- інформацію щодо ІР-адрес та електронних поштових скриньок, з яких надходили податкові звітності та реєструвалися податкові накладні;

- даних щодо всіх відкритих та закритих рахунків у банківських установах, назва та МФО банківської установи;

- електронних копій відомостей з ЄРПН, із зазначенням номенклатури товарів/послуг;

- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам;

- відомості про обсяги відшкодування ПДВ;

- заяви та декларації про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ з усіма додатками;

- довідки за результатом камеральних перевірок з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість;

- податкові повідомлення-рішення, що складені у зв`язку з відсутністю права на отримання платником податку бюджетного відшкодування;

- інші акти, довідки податкових перевірок щодо дотримання податкового законодавства вказаними суб`єктами господарювання, з приводу своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків, зборів та інших обов`язкових платежів;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і суму отриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, із усіма наявними додатками.

У судове засідання заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_3 не з`явився, але подав заяву в якій просить клопотання розглянути без його участі, заявлене клопотання підтримує та просить задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 у судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив, його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, виходячи з таких мотивів.

Слідчим суддею установлено, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_8 перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000137 від 29.05.2024, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Досудове розслідування було розпочато на підставі того, що під час проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000004 від 12.01.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, відповідальність за які передбачена ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366, ст. 209 КК України було встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 в наслідок неналежного виконання своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них в серпні, жовтні та листопаді 2021 року підписали офіційні документи, а саме в акт № 1 від 30.08.2021, № 3 від 08.10.2021, № 4 від 18.11.2021 приймання виконаних будівельних робіт за серпень, жовтень і листопад 2021 року (форма № КБ-2в), та довідки, за серпень, жовтень, листопад 2021 року від 30.08.2021, від 08.10.2021, від 18.11.2021, про вартість виконаних будівельних робіт по об`єкту «Будівництво спортивно-оздоровчого комплексу по АДРЕСА_1 (Н2ОМАХІ)». В наслідок чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснено перерахування зайвих коштів з державного та місцевого бюджетів в сумі 1 915 150,00 грн. за роботи, які підрядник не проводив під час виконання робіт по Будівництву спортивно-оздоровчого комплексу по АДРЕСА_1 (Н2О-МАХІ). В наслідок чого державним інтересам заподіяно збитки в сумі 1 915 150,00 грн. Слідчими у вказаному кримінальному провадженні є слідчі ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 (а.с. 5-16).

Відповідно до договору підряду №01/07/245 від 07.07.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язалося за завданням замовника ІНФОРМАЦІЯ_1 виконати роботи по об`єкту «Будівництво спортивного-оздоровчого комплексу по АДРЕСА_1 (Н2О-Махі)». Договірна ціна робіт визначена в розмірі 226 897 070 грн 00 коп. (а.с. 17).

З метою отримання документів щодо відкритих рахунків та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_3 05.08.2024 звернувся до ІНФОРМАЦІЯ_7 (а.с. 18).

На вказаний запит отримано відповідь №6283/5/18-28-12-01-02 від 07.08.2024 про відмову у наданні запитуваної інформації з посиланням на те що така інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 та може бути надана лише на виконання вимог ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів (а.с. 19-20).

Згідно частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частин 5 та 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно частини 5 та 6 статті 163 КПК України слідчим доведено, що документи до яких просить надати тимчасовий доступ перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у таких документах, а також доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Зокрема слідчим доведено можливість використання як доказів інформації, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, за період часу з 07.07.2021 по 05.08.2024.

Разом з тим, не доведено можливість використання як доказів інформації, за період часу з 10.09.2018 по 06.07.2021, оскільки досудове розслідування у кримінальному провадженні здійснюється за фактом кримінального правопорушення пов`язаного із заподіянням збитків державі при виконанні договору підряду від 07.07.2021.

Таким чином, клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

На підставі викладеного та керуючись вимогами статей 162, 163, 164, 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання заступника начальника СВ відділення поліції № 1 (м. Тростянець) Охтирського районного відділу поліції ГУ НП в Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим СВ відділення поліції № 1 (м. Тростянець) Охтирського районного відділу поліції ГУ НП в Сумській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_12 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ), з правом вилучення їх копій (в тому числі в електронному вигляді), щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , за період часу з 07.07.2021 по 05.08.2024, а саме:

- інформацію щодо ІР-адрес та електронних поштових скриньок, з яких надходили податкові звітності та реєструвалися податкові накладні;

- даних щодо всіх відкритих та закритих рахунків у банківських установах, назва та МФО банківської установи;

- електронних копій відомостей з ЄРПН, із зазначенням номенклатури товарів/послуг;

- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам;

- відомості про обсяги відшкодування ПДВ;

- заяви та декларації про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ з усіма додатками;

- довідки за результатом камеральних перевірок з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість;

- податкові повідомлення-рішення, що складені у зв`язку з відсутністю права на отримання платником податку бюджетного відшкодування;

- інші акти, довідки податкових перевірок щодо дотримання податкового законодавства вказаними суб`єктами господарювання, з приводу своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків, зборів та інших обов`язкових платежів;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і суму отриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, із усіма наявними додатками.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Ухвала набирає законної сили негайно та діє до 19 вересня 2024 року включно.

Роз`яснити ІНФОРМАЦІЯ_6 , що відповідно до статті 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1