УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 0000016, відомості відносно якого 14.02.2023 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками складу кримінального правопорушення, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з даним клопотанням, погодженим прокурором Шевченківської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , з огляду на наступне.

Слідчим відділом Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві, проводиться досудове розслідування, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 14.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 4 ст. 191 КК України. Досудовим розслідування встановлено, що за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) викладеному в інформаційному документі відділу стратегічного аналізу загроз та прогнозування ІНФОРМАЦІЯ_2 №2.3/26-23 від 07.02.2023, виявлено ознаки завищення ціни товару поставленого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході виконання договорів укладених з ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Проведеним аналізом встановлено, що за даними Електронної системи публічних закупівель - онлайн -платформи Prozorro ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є учасником та одночасно переможцем в 6-ти аукціонах, проведених за спрощеною процедурою, - державних закупівлях без використання електронної системи закупівель, а лише з оприлюднення в електронній системі закупівель звіту про договір про закупівлю. Предметом закупівлі в усіх договорах є генератори. Замовниками є Державна установа « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Державна установа « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). При цьому, перші договори (чотири з шести) розірвано або у зв`язку зі зміною предмета закупівлі або з виникненням об`єктивних обставин, що істотно змінюють наміри Сторін, якими вони керувалися під час укладання договорів. Таким чином, на даний час діючими є два договори: укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Державною установою « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 20.12.2022 №647 щодо придбання дизельного генератора GJR 175 вартістю 1 690 500,00 грн. без ПДВ; укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Державна установа « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 23.12.2022 №527-УВВ щодо придбання дизельного генератора GJR 175 вартістю 1 690 500,00 грн. без ПДВ (згідно з п.71 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України постачання товару звільняється від оподаткування податком на додану вартість). Аналізом реєстру митних декларацій та податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нещодавно розпочало свою господарську діяльність, яка в основному полягає в імпорті генераторних установок та реалізацію на внутрішньому ринку України. Перші генераторні установки були імпортовані 04.12.2022, відповідно до виписаних податкових накладних реалізація генераторів почалась 30.11.2022 і з 30.11.2022 по 31.12.2022 реалізовано 25 генераторів. Реалізація відбувалась переважно на адресу неідентифікованих покупців - неплатників ПДВ. Крім того, операції з придбання/постачання генераторів звільнені від оподаткування ПДВ, тому ні податкового кредиту, ні зобов?язань зі сплати ПДВ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виникає. Водночас, в ході аналізу отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових накладних з 01.08.2022 по 26.01.2023, не встановлено придбання робіт та послуг щодо транспортування та/або зберігання товарів на території України. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_1 ) материнською компанією якої є ІНФОРМАЦІЯ_6 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 . Таким чином, з метою перевірки обставин викладених у матеріалах щодо виявлення кримінального правопорушення, проведення товарознавчої експертизи, що наддасть можливість підтвердити або ж спростувати факт завищення ціни продажу устаткування у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 , відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Зважаючи на викладене слідчий і звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володінні якої перебувають речі і документи доступ до яких вимагається, в судове засідання не викликався, відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково, з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Так, слідчим відділом Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві, проводиться досудове розслідування, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 14.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 4 ст. 191 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання документи, тимчасовий доступ до якої вимагається перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 ).

Відповідно до приписів ст. 160 КПК України в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються, зокрема, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної чи юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За приписами ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, серед іншого, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до положень ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим з ч. 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості в межах досудового розслідування неможливо, беручі до уваги, що документи та речі зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та інформація, яка міститься в них може бути використана в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів можливістю зробити копії.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, з огляду на приписи ст. 159 КПК України, положеннями якої не передбачено вилучення належним чином завірених копій.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 107,110,132,163-165,309,395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшим слідчим слідчого відділу Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчому слідчого відділу Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_8 , прокурорам Шевченківської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю зробити копії, а саме:

- документів з інформацією із ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо руху сум ПДВ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням номенклатури товару за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

- документів з інформацією про відкриті та закриті банківські рахунки підприємства;

- документів з інформацією про об`єкти оподаткування підприємства; відомості щодо експортних та імпортних операцій підприємства;

- копії податкових декларацій з податку на додану вартість та податкові декларації з податку на прибуток підприємства за період з за період з 01.01.2022 по 31.12.2022, додатки 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)», податкові накладні;

- документів з інформацією щодо податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку форми №1ДФ за період з 01.01.2022 по 31.12.2022, які подавались підприємством;

- документів з інформацією щодо ІР - адрес з яких подавалась звітність Товариством за період з 01.01.2022 по 30.08.2024.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_7 , що відповідно до ч.1 ст. 166 КІК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: