СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4817/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 липня 2024 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Святошинського районного суду м. Києва клопотання старшого детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000025 від 01.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вищезазначене клопотання детектива, у якому вона просить надати їй та детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві : ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх завірених копій (у електронному та паперовому вигляді), які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- про розмір та джерела отриманих доходів, у тому числі від нерезидентів, задекларовані позики і угоди із закордонними компаніями за період з 01.01.2015 по наявну кінцеву дату громадянином ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- про зареєстровані ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 ), у відповідності до Податкового кодексу України, юридичні особи-резиденти та компанії-нерезиденти, їх окремі структурні підрозділи або представництва (з наданням карток платників-податків та податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ з додатками за 2015-2024 роки);

- про сплачені ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 ) податки як фізичною особою, ФОП, керівником юридичних осіб за період 2015-2024 років, а також заборгованість щодо сплати таких податків;

- про перебування на обліку у контролюючих органах нерезидентів, які мають відношення до ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 ). У разі перебування таких нерезидентів на обліку, надати усі наявні відомості (ідентифікаційні, реєстраційні дані, відомості про посадових осіб, засновників, види діяльності, відокремлені підрозділи, дані про банківські рахунки, дані про рахунки у цінних паперах, реєстрацію в якості платника ПДВ, інформацію про місця обліку, рухоме та нерухоме майно, що перебуває у власності чи розпорядженні, у тому числі поза межами України, з історичними даними), а також документи податкової звітності, що містять дані про доходи та усіх контрагентів за період 2015-2024 років.

В обґрунтування клопотання детектив посилається на те, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 01.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2021 по теперішній час, отримавши на свої закордонні рахунки, відкриті в різних юрисдикціях, кошти на загальну суму 1 106 660 євро та 6 600 527 доларів США (приблизний еквівалент 213, 64 млн. грн.), як дивіденди, в порушення пп. 167.5.4 ПКУ, ухилився від сплати податку на суму близько 19 млн. грн. (9%), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації Держфінмоніторингу ОСОБА_12 являється бенефіціарним власником компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка є власником українського ліцензованого казино « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ІНФОРМАЦІЯ_4).

У період 2021-2022 років ОСОБА_12 отримав на свої закордонні рахунки від ІНФОРМАЦІЯ_3. кошти у якості дивідендів на загальну суму еквівалентну 213,64 млн грн, з яких не сплачені податки складають 19,23 млн грн (9%), що значно перевищує обсяги задекларованих ним доходів.

Також на рахунок ОСОБА_12 надходили кошти з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_5 із призначеннями до платежів «розробка та автоматизація програмного забезпечення» та «консультаційні послуги».

Кошти рахунках ІНФОРМАЦІЯ_3 походять від ІНФОРМАЦІЯ_6 у результаті перерахувань із призначенням «договір про надання агентських послуг 17/11/2017».

У свою чергу ІНФОРМАЦІЯ_6 на свої рахунки отримало кошти від Stichting Icepay («переказ icepay»), Curo Payments B.V. («розрахунок R216.15122. 210100697 від 2021-06-09»), Emerchantpay Limited («розрахунок 3006-06072021»), Safecharge Limited («SafeCharge до 9/5/242»).

При цьому, схема операцій за кордоном може бути створена для приховування справжнього походження коштів. ІНФОРМАЦІЯ_3. володіє платформою для онлайн-ігор ОСОБА_13, яка приймає платежі в криптовалютах.

Таким чином, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У матеріалах клопотання міститься заява детектива про розгляд справи без її участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею з`ясовано, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_7 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 01.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З постанови від 17.07.2024 про визначення слідчої групи (групи детективів) та визначення місця проведення досудового розслідування вбачається, зокрема, що місце проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 01.05.2023 визначено за адресою: АДРЕСА_2 ,

Відповідно до аб. 1 ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Положеннями ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до аб. 1 ч. 6 та ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати детектив, перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а відтак є підстави для часткового задоволення детектива.

Клопотання детектива в частині надання тимчасовому доступу детективу ОСОБА_9 задоволенню не підлягає, оскільки він не входить до групи детективів, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 01.05.2023.

Керуючись ст. ст. 3, 41, 159, 160, 163, 164, 369 - 372 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:

Клопотання детектива задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх завірених копій (у електронному та паперовому вигляді), які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- про розмір та джерела отриманих доходів, у тому числі від нерезидентів, задекларовані позики і угоди із закордонними компаніями за період з 01.01.2015 по наявну кінцеву дату громадянином ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- про зареєстровані ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 ), у відповідності до Податкового кодексу України, юридичні особи-резиденти та компанії-нерезиденти, їх окремі структурні підрозділи або представництва (з наданням карток платників-податків та податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ з додатками за 2015-2024 роки);

- про сплачені ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 ) податки як фізичною особою, ФОП, керівником юридичних осіб за період 2015-2024 років, а також заборгованість щодо сплати таких податків;

- про перебування на обліку у контролюючих органах нерезидентів, які мають відношення до ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 ). У разі перебування таких нерезидентів на обліку, надати усі наявні відомості (ідентифікаційні, реєстраційні дані, відомості про посадових осіб, засновників, види діяльності, відокремлені підрозділи, дані про банківські рахунки, дані про рахунки у цінних паперах, реєстрацію в якості платника ПДВ, інформацію про місця обліку, рухоме та нерухоме майно, що перебуває у власності чи розпорядженні, у тому числі поза межами України, з історичними даними), а також документи податкової звітності, що містять дані про доходи та усіх контрагентів за період 2015-2024 років.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1