Справа № 761/8827/24
Провадження № 1-кс/761/6186/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 внесеного по кримінальному провадженню за № 0000016 від 11.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, по кримінальному провадженню № 0000016 від 11.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 11.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2020 по 31.03.2023 у результаті проведених фінансово-господарських операцій з реалізації послуг оренди комерційної нерухомості за заниженими цінами в адресу підконтрольних СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та неплатників ПДВ: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), із задіянням до незаконного ланцюгу у вигляді заниження вартості товарів широкого вжитку ряду фізичних осіб-підприємців та інших СГД (серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), які орендували/орендують комерційну нерухомість (відповідні торгівельні павільйони) на території ІНФОРМАЦІЯ_12 за адресою: АДРЕСА_1 з подальшим розрахунком в готівковій формі без відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій, а також із залученням до протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати обов`язкових податкових платежів, в тому числі наступних осіб: ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_17 ) та ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_18 ) минулі бенефіціарні власники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_19 , одноосібний керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») та ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_20 , фізична особа-підприємець), ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_18 , РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_20 , РНОКПП НОМЕР_23 ), умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 12 522 734,6 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах та підтверджено аналітичним продуктом БЕБ № 9.3/3.3.3/2997-23 від 03.05.2023.

08.02.2024 в ході проведення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 20.12.2023 у справі №761/45568/23 в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно вилучених документів встановлено, що вищевказане підприємство надавало/надає в оренду площі комерційної нерухомості в тому числі наступним юридичним особам (неплатникам ПДВ): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

З викладеного вбачається, що орендарі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 та неплатники ПДВ: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в подальшому здають в суборенду площі комерційної нерухомості (нежитлових приміщень) за адресою: АДРЕСА_1 іншим юридичним особам та/або фізичним особам-підприємцям.

Крім цього, в ході проведеного 08.02.2022 огляду за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) встановлено, що за вказаною адресою розташований Центральний ринок міста Харків з відповідними торговельними павільйонами та приміщеннями (торгівельна діяльність здійснюється рядом невстановлених під час огляду осіб). Також за даною адресою розташована нежитлова будівля офісного типу (адміністрація ринку), з вивіскою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , директор та засновник ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ).

Додатково слід зазначити, що ОСОБА_9 є в тому числі керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), задіяних бенефіціарними власниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до незаконного ланцюгу щодо мінімізації доходів з оренди комерційної нерухомості.

З метою встановлення об`єктивної істини в кримінальному провадження та збору доказів, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » органом досудового розслідування надіслано відповідний запит в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України про надання відповідних відомостей та завірених належним чином копій документів, які мають значення для кримінального провадження щодо надання послуг з оренди комерційної нерухомості. На момент подання даного клопотання до суду, до органу досудового розслідування не надходила відповідь підприємства на вказаний запит.

У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених умисним ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), встановлення всіх осіб, причетних до незаконної діяльності, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності.

Ураховуючи викладене, виникла необхідність провести тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій (завірених належним чином, відповідно до вимог документообігу, прошитих та пронумерованих), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), що розташовано за адресою: АДРЕСА_2 , або за місцем їх фактичного місцезнаходження вказаного підприємства за період з 01.01.2020 по 20.02.2024, стосовно проведених фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) з іншими суб`єктами підприємницької діяльності (юридичними особами та фізичними особами-підприємцями) щодо надання в оренду (суборенду) комерційної нерухомості.

У судове засідання детектив ОСОБА_3 не з`явився, однак через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі з підстав зазначених у ньому.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

За вимогами ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст.ст. 91, 92 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Як вбачається з долучених до клопотання документів, 23.02.2024 детективом ОСОБА_3 було складено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, адресовану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ). Строк надання відповіді було визначено детективом не більше 10 днів.

Однак, як зазначає в клопотанні детектив, на момент звернення до суду з вказаним клопотанням, відповідь на вказаний запит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) отримано не було.

При цьому, до матеріалів клопотання долучено копію Реєстру відправлення листів загальної пошти 27.02.2024, однак вказаний документ не містить підтвердження того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) отримало вказану вимогу.

Крім того, як вбачається з прохальної частини клопотання, детектив просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а саме: до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій (завірених належним чином, відповідно до вимог документообігу, прошитих та пронумерованих) за період з 01.01.2020 по 20.02.2024, стосовно проведених фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) з іншими суб`єктами підприємницької діяльності (юридичними особами та фізичними особами-підприємцями) щодо надання в оренду (суборенду) комерційної нерухомості.

При цьому, детективом не зазначено конкретні назви контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а формально зазначено термін «з іншими суб`єктами підприємницької діяльності», що позбавляє слідчого суддю можливості встановити як суб`єктів підприємницької діяльності так і документи, які самі по собі або в сукупності з іншими документами, мали б значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Статтею 2 КПК України передбачено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 9 КПК України слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання є передчасним та таким, що не обґрунтоване належними й достатніми доказами. Потреби досудового розслідування не виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні детектива, так як останнім не врахована можливість без застосовування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, про які йдеться в клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 22, 91-93, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 внесеного по кримінальному провадженню за № 0000016 від 11.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1