Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/2582/24
Номер провадження 1-кс/711/736/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2024 року

м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000096 від 14.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що у провадженні СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096 від 14.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що за результатами розгляду листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.02.2024 № 262304-17/990-2024 в межах проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності службовими особами КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2021 по 31.10.2023 виявлено фінансові порушення на загальну суму 7 312 000,02 грн.

В ході ревізії акту № 04-30/4 від 14.02.2024 досліджувалось питання щодо дотримання чинних тарифів, наявності фактів оплати завищених вартості чи обсягу наданих послуг з постачання теплової енергії та гарячого водопостачання та з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків проведено зустрічну звірку у Комунальному підприємстві теплових мереж « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі КПТМ).

За результатами проведеної зустрічної звірки встановлено оплату завищеної вартості послуг з теплопостачання і постачання гарячої води та в окремому випадку не внесення змін до укладених договорів, про що вказано нижче за текстом.

Так, протягом періоду з 01.01.2021 по 31.10.2023 взаємні господарські відносини між лікарнею та КПТМ здійснювались відповідно до 10 договорів на постачання гарячої води (зі змінами, що вносились додатковими угодами) та 14 договорів на постачання теплової енергії (зі змінами), перелік яких долучено до матеріалів зустрічної звірки.

Ревізією дотримання чинних норм та нормативів, цін та тарифів на оплату послуг з теплопостачання та постачання гарячої води в ході укладання договорів та здійсненні лікарнею оплати послуг за ними, за результатами зустрічної звірки, проведеної у КПТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », встановлено факт неправомірного застосування постачальником послуг розмірів тарифів на вказані види послуг у періодах та за договорами, опис яких наведено нижче за текстом.

Так, протягом 2022 року розрахунки за послуги з теплопостачання здійснювалися лікарнею відповідно до договору від 10.03.2022 № 73 (укладеного зі сторони лікарні - директором ОСОБА_5 , зі сторони постачальника - начальником служби постачання товарів та послуг ОСОБА_6 ). Згідно з умовами договору, обсяг постачання теплової енергії склав 5500 ГКал, загальна вартість - 20386928,14 гривень. Договором передбачено тарифи для двох категорій споживачів, а саме: «бюджет» (споживання теплової енергії лікарнею) та «госпрозрахунок» (споживання теплової енергії орендарями). Тарифи, які зазначені договором, відповідають умовам та розмірам, що затверджені рішенням ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 ) від 28.12.2021 №1571, для категорії споживачів «бюджетні установи» та категорії споживачів «інші установи».

Додатковою угодою від 17.11.2022 №2 (до договору від 10.03.2022 №73) внесено зміни в частині збільшення вартості за одиницю Гкал та Гкал/год з 01.10.2022 та встановлено єдиний тариф «інші установи» для обох категорій споживачів (як для потреб самої лікарні, так і для її орендарів). Підставою для збільшення тарифу (як слідує зі змісту додаткової угоди) були рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: «Про встановлення тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування, постачання, послуг з постачання теплової енергії, послуг з постачання гарячої води для КПТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на період воєнного стану в Україні» від 30.09.2022 №802 (далі Рішення №802) та «Про внесення змін до рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 30.09.2022 «Про встановлення тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування, постачання, послугу з постачання теплової енергії, послугу з постачання гарячої води для КПТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на період воєнного стану в Україні» від 27.10.2022 №948 (далі Рішення № 948). Слід зазначити, що згідно з цими рішеннями, тарифи на теплову енергію, її виробництво, транспортування та постачання для категорій споживачів «бюджетні установи», «підприємства, установи та організації, що фінансуються з державного чи місцевого бюджету», «інші споживачі», які набирають чинності з 01 жовтня 2022 року, встановлено без деталізації назв споживачів. Тобто не визначено належність лікарні до відповідної категорії споживачів, від якої залежать розміри тарифів на послуги з теплопостачання.

Аналогічно (без деталізації назв споживачів) зазначені тарифи було введено в дію і наказами постачальника. Так, відповідно до наказу по КПТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 27.10.2022 № 172 «Про введення в дію тарифів на послуги з постачання теплової енергії та послуги з постачання гарячої води» (далі Наказ №172), постачальником (з посиланням на Рішення № 802 та № 948) з 01.10.2022 введено в дію тарифи, зокрема для таких категорій споживачів: «для потреб бюджетних установ та підприємств, установ та організацій, що повністю фінансуються з державного чи (та) місцевого бюджету» (п.1.2), «для потреб інших споживачів, в тому числі закладів охорони здоров`я, що не повністю фінансуються з державного чи (та) місцевого бюджету» (п.1.3) та без деталізації назв споживачів. Тобто не визначено належність лікарні до відповідної категорії споживачів, від якої залежать розміри тарифів на послуги з теплопостачання. Слід зазначити, що назви категорій, які визначені п.1.2 та п.1.3 Наказу №172, не відповідають назвам категорій визначених Рішенням №802 та Рішенням № 948, зокрема - 2 категорії споживачів, які згідно з Рішеннями №802 та № 948 мали найменування «бюджетна установа» і «підприємства, установи та організації, що фінансуються з державного чи місцевого бюджету», в Наказі № 172 об`єднано та трактовано як «для потреб бюджетних установ та підприємств, установ та організацій, що повністю фінансуються з державного чи (та) місцевого бюджету»; а категорію «інші споживачі» - деталізовано «для потреб інших споживачів, в тому числі закладів охорони здоров`я, що не повністю фінансуються з державного чи (та) місцевого бюджету».

Крім того, в кінці 2022 року між лікарнею (в особі директора ОСОБА_7 ) та постачальником (в особі начальника служби постачання товарів та послуг Г. Аністратової) додатково укладено договір на постачання теплової енергії протягом 2022 року від 27.12.2022 № 73. Згідно з умовами цього договору, обсяг постачання теплової енергії склав 636,5 Гкал (для потреб лікарні без споживання орендарями), загальна його вартість - 4100016,57 гривень. Розмір тарифів, згідно з умовами договору, визначено згідно з рішенням ІНФОРМАЦІЯ_4 від 27.10.2022 № 948 для категорії «інші споживачі».

Ревізією з`ясування належності лікарні до відповідної категорії споживачів, від якої залежать розміри тарифів на послуги з теплопостачання, з`ясовано наступне.

Відповідно до Статуту, лікарня здійснює господарську некомерційну діяльність, спрямовану на досягнення соціальних та інших результатів у сфері охорони здоров`я без мети одержання прибутку. З урахуванням організаційно-правової форми, статусу учасника господарських відносин (суб`єкта господарювання) та організаційної структури підприємство серед учасників бюджетного процесу має статус «одержувача бюджетних коштів» (з присвоєнням коду « НОМЕР_1 » згідно з Єдиним реєстром розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів).

Оплата комунальних послуг лікарнею здійснювалась за рахунок бюджетних коштів , а саме: коштів обласного бюджету у відповідності до умов абз. г п.3 ч.1. ст.90 Бюджетного кодексу, а саме: співфінансування оплати медичних послуг, що надаються в рамках програми державних гарантій медичного обслуговування населення, для покриття вартості комунальних послуг та енергоносіїв комунальних закладів охорони здоров`я, які є об`єктами права спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст, що перебувають в управлінні обласних рад (на 2021-2023 роки).

Згідно з п.1.5. Порядку формування тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування та постачання, затвердженого постановою НКРЕКП 25.06.2019 № 1174, тарифи формуються для таких категорій споживачів: «населення», «бюджетні установи», «релігійні організації (крім обсягів, що використовуються для провадження виробничо-комерційної діяльності)», «інші споживачі».

Одночасно, відповідно до п.5 гл.1 розд. I Кодексу газотранспортної системи, затвердженого Постановою ІНФОРМАЦІЯ_5 30.09.2015 № 2493 (зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_6 06.11.2015 за №1378/27823, далі Постанова НКРЕК № 2493), заклади охорони здоров`я комунальної власності (комунальні некомерційні підприємства та/або комунальні установи, та/або спільні комунальні підприємства тощо)» віднесено до категорії споживачів «бюджетні установи та організації». Дана норма внесена постановою ІНФОРМАЦІЯ_5 від 03.05.2022 №416.

Виходячи з вище викладеного, лікарня має право на тариф як для «бюджетних установ», «підприємств, установ та організацій, що фінансуються з державного чи місцевого бюджету».

При цьому, протягом жовтня-грудня 2022 року оплата послуг з теплопостачання (згідно з умовами договорів, рахунків та актів наданих послуг) здійснювалася лікарнею за тарифами, що відповідають категорії споживачів «інші споживачі» (загальний обсяг спожитої лікарнею теплової енергії склав 2070,3041 Гкал та 9,06 Гкал/год на загальну суму 13114247,40 грн, які лікарнею оплачені в повному обсязі), а не для категорії «бюджет» («бюджетні установи»), що суперечить вимогам Рішення №802, Рішення № 948, п.5 гл.1 розд. I Постанови НКРЕК № 2493. Вартість зазначеного вище обсягу послуг протягом жовтня-грудня 2022 року у разі його придбання за цінами і тарифами, що відповідають категорії «бюджет» («бюджетні установи»), мала б скласти 6488085,67 гривень.

Враховуючи вищевказане та те, що згідно даних бухгалтерського обліку лікарнею (за договорами №73 від 10.03.2022 та до №73 від 27.12.2022) проведено розрахунки в повному обсязі та станом на 01.01.2023 заборгованість відсутня, зазначене призвело до оплати завищеної вартості послуг з теплопостачання за жовтень-грудень 2022 року в сумі 6626161,73 гривень (розрахунок здійснено станом на 01.01.2023).

Разом з тим, в ході зустрічної звірки з`ясовано, що протягом січня-березня 2023 року постачальником враховано неправомірність застосування розміру тарифів з теплопостачання відносно лікарні (через неправильне віднесення до категорії споживачів) та проведено коригування зайво виставленої до оплати вартості послуг за листопад-грудень 2022 року на загальну суму 5273930,74 грн., при цьому не враховано та не проведено відповідне коригування за жовтень 2022 року на суму 1352230,99 грн., що підтверджено в ході проведення зустрічної звірки (зокрема і відсутність станом на 31.10.2023 та на 31.12.2023 кредиторської заборгованості в обліку постачальника за розрахунками з лікарнею на суму зайво отриманих за жовтень 2022 року коштів).

Зазначене є порушенням вимог ст. 180, 193 Господарського кодексу, ст. 629, 638 Цивільного кодексу, ч. 5 ст. 9 Закону № 996, п. 2.14, 2.15 Положення № 88, п. 5-7 ПСБО 16 «Витрати», Рішень №802 та № 948, в частині застосування невірних тарифів при укладанні та/або внесенні змін до договорів з постачальником послуг, в частині своєчасності відображення господарських операцій в бухгалтерському обліку, в частині достовірності визнання витрат та призвело до оплати завищеної вартості послуг з теплопостачання за жовтень 2022 року (при відсутності кредиторської заборгованості в обліку постачальника та відсутності дебіторської заборгованості в обліку замовника лікарні) на загальну суму 1352230,99 грн. (оплату здійснено за рахунок коштів обласного бюджету за КПКВК 0712010, КЕКВ 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)»), чим завдано матеріальної шкоди (збитків) установі на відповідну суму. Розрахунок у Додатку 27 до акта.

Аналогічний факт (неправомірність застосування розміру тарифів) виявлено в ході проведення розрахунків з КПТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно з договором від 10.03.2022 №1073 на постачання гарячої води. Слід зазначити, що зміни в частині збільшення/зменшення вартості обсягів споживання (м3) гарячої води протягом жовтня-грудня 2022 року додатковими угодами (до договору від 10.03.2022 №1073) не вносилися. Проте, постачальником послуг з 01.10.2022 при виставленні лікарні рахунків та актів наданих послуг фактично було застосовано ціну (тариф), яка встановлена для категорії «госпрозрахунок», а не для категорії споживачів «бюджет» (якому відповідає лікарня).

Так, протягом жовтня-грудня 2022 року оплата послуг з постачання гарячої води (згідно з умовами договорів, рахунків та актів наданих послуг) здійснювалася Лікарнею за тарифами, що відповідають категорії споживачів «інші споживачі» (тариф 333,72 грн. за м3 (з ПДВ), загальний обсяг спожитої Лікарнею гарячої води - 6280,400996 м3 на загальну суму 2095895,42 грн., які лікарнею оплачені в повному обсязі), а не для категорії «бюджет» («бюджетні установи»), що суперечить вимогам Рішення №802, Рішення № 948, п.5 гл.1 розд.I Постанови НКРЕК № 2493. Вартість зазначеного вище обсягу послуг протягом жовтня-грудня 2022 року у разі його придбання за цінами і тарифами, що відповідають категорії «бюджет» («бюджетні установи», тариф 194,01996 грн. за 1 м3), мала б скласти 1218523,15 гривень.

Враховуючи вищевказане та те, що згідно даних бухгалтерського обліку лікарнею (за договором від 10.03.2022 №1073) проведено розрахунки в повному обсязі та станом на 01.01.2023 заборгованість відсутня, зазначене призвело до оплати завищеної вартості послуг з постачання гарячої води за жовтень-грудень 2022 року в сумі 877372,27 гривень (розрахунок здійснено станом на 01.01.2023).

Разом з тим, в ході зустрічної звірки з`ясовано, що протягом січня-березня 2023 року постачальником враховано неправомірність застосування розміру тарифів відносно лікарні через неправильне віднесення до категорії споживачів) та проведено коригування зайво виставленої до оплати вартості послуг за листопад-грудень 2022 року на загальну суму 596735,30 грн, при цьому не враховано та не проведено відповідне коригування за жовтень 2022 року на суму 280636,97 грн, що підтверджено в ході проведення зустрічної звірки (зокрема і відсутність станом на 31.10.2023 та на 31.12.2023 кредиторської заборгованості в обліку постачальника за розрахунками з лікарнею на суму зайво отриманих за жовтень 2022 року коштів).

Зазначене є порушенням вимог ст. 180, 193 Господарського кодексу, ст. 629, 638 Цивільного кодексу, ч. 5 ст. 9 Закону № 996, п. 2.14, 2.15 Положення № 88, п. 5-7 ПСБО 16 «Витрати», Рішень №802 та № 948, в частині застосування невірних тарифів при укладанні та/або внесенні змін до договорів з постачальником послуг, в частині своєчасності відображення господарських операцій в бухгалтерському обліку, в частині достовірності визнання витрат та призвело до оплати завищеної вартості послуг з постачання гарячої води за жовтень 2022 року (при відсутності кредиторської заборгованості в обліку постачальника та відсутності дебіторської заборгованості в обліку замовника лікарні) на загальну суму 280636,97 грн (оплату здійснено за рахунок коштів обласного бюджету за КПКВК 0712010, КЕКВ 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)»), чим завдано матеріальної шкоди (збитків) установі на відповідну суму.

Зазначені порушення допущено КПТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яким у додатковій угоді завищено тарифи та провідним економістом ОСОБА_8 , яка відповідно до посадової інструкції виконує розрахунки з матеріальних, трудових і фінансових витрат, необхідних для надання послуг та забезпечує оперативне фінансування, виконання розрахункових та платіжних зобов`язань, своєчасне відображення змін, що відбуваються у платоспроможності підприємства, відстежує стан власних коштів, складає проекти планів щодо прибутків від реалізації послуг, яка випускається, використання основних засобів, а також проведення операцій, безпосередньо не пов`язаних з основною діяльністю.

Порушення встановлені шляхом опрацювання умов укладених з постачальником послуг договорів, меморіальних ордерів №2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)»; № 3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», № 6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами», платіжних доручень, заключних виписок, Головної книги, актів надання послуг, актів прийому-передачі теплової енергії та шляхом проведення зустрічної звірки.

Операції щодо зайвої оплати лікарнею теплової енергії та гарячого водопостачання у бухгалтерському обліку відображено у меморіальних ордерах №2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», № 3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», № 6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами», за дебетом рахунку 84 «Інші операційні витрати» та кредитом субрахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», а також дебетом субрахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» та кредитом субрахунку 315 «Спеціальні рахунки в національній валюті (облбюджет)». Під час ревізії порушення не усунуто.

Ревізією видатків на комунальні послуги встановлено проведення зайвих виплат по оплаті теплової енергії та гарячої води в наслідок застосування необґрунтованих тарифів на суму становить 1 632 867,96 гривень.

Ініціатор клопотання вказує, що у кримінальному провадженні планується проведення судово-почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб, що здійснювали фактичне підписання зазначених документів, а відповідно до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.98 № 53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Тому, з метою повного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, проведення судових експертиз по кримінальному провадженні та з метою встановлення повноважень службових обов`язків директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та інших осіб лікарні, в органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні документів, які знаходяться у КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , а саме наступних документів в копіях:

- копію статуту КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 станом на 01.01.2021 по 31.10.2023, зі змінами нових редакцій;

- наказ, контракт, про призначення на посаду директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- посадова інструкція директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- рішення про призначення директором КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- рішення про призначення директором КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 01.10.2022 по 31.12.2022;

- розпорядження про призначення директором КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- інші документи, що підтверджують повноваження директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_9 , завірені належним чином копії: положення про КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , наказ на призначення на посаду директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_9 станом на 01.10.2022 по 31.12.2022 та функціональні обов`язки директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_9 станом на 01.10.2022 по 31.12.2022 тощо;

- наказ на призначення на посаду в.о. директора з економічних питань лікарні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_10 станом на 01.10.2022 по 31.12.2022, посадова інструкція, положення та інші документи на підставі яких в.о. директора з економічних питань лікарні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_11 здійснює і виконує службові обов`язки станом на 01.10.2022 по 31.12.2022 тощо;

- документи бухгалтерському обліку, а саме: меморіальні ордери №2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», № 3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», № 6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами», за дебетом рахунку 84 «Інші операційні витрати» та кредитом субрахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», а також дебетом субрахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» та кредитом субрахунку 315 «Спеціальні рахунки в національній валюті (облбюджет)»;

- інші документи (в тому числі бухгалтерські документи), що підтверджують перерахування коштів згідно договору № 73 від 10.03.2022та додаткових угод до вказаного договору, податкові накладні, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, рахунки, банківські виписки, платіжні доручення, тощо, інші документи, що підтверджують виконання вказаного договору за період з 01.10.2022 по 31.12.2022.

В оригіналах:

- договір № 73 від 10.03.2022 (укладеного зі сторони лікарні - директором ОСОБА_5 , зі сторони постачальника - начальником служби постачання товарів та послуг Г. Аністратовою) та інші договори укладені за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

- додаткові угоди (до договору від 10.03.2022 №73) .

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 01.01.2021 по 31.10.2023 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , а тому слідча, за погодженням із прокурором, звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідча не з`явилася. Надала суду заяву про розгляд клопотання без її участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримала клопотання та просила суд його задовольнити.

Володілець документів КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження № №0000096, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1.2. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № №0000096, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за листом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.02.2024 № 262304-17/990-2024, відповідно до якого в межах проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності службовими особами КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2021 по 31.10.2023 було виявлено фінансові порушення на загальну суму 7 312 000,02 грн.

На даний час органом досудового розслідування є всі підстави вважати, що в діях службових осіб є наявність складу злочину, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, з метою призначення та проведення судових експертиз по кримінальному провадженню, в органу досудового розслідування виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи зазначені у клопотанні, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Слідчим доведено, що:

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення відповідних експертиз, інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитись із ними та здійснити їх тимчасове вилучення належним чином завірених копій, а саме:

- копію статуту КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 станом на 01.01.2021 по 31.10.2023, зі змінами нових редакцій;

- копії наказу, контракту, про призначення на посаду директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- копію посадової інструкції директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- копію рішення про призначення директором КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- копію рішення про призначення директором КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 01.10.2022 по 31.12.2022;

- копію розпорядження про призначення директором КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 01.01.2021 по 31.10.2023;

- копії інших документів, що підтверджують повноваження директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_9 : копію положення про КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , копію наказу на призначення на посаду директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_9 станом на 01.10.2022 по 31.12.2022 та копію функціональних обов`язків директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_9 станом на 01.10.2022 по 31.12.2022 тощо;

- копію наказу на призначення на посаду в.о. директора з економічних питань лікарні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_10 станом на 01.10.2022 по 31.12.2022, копію посадової інструкції, положення та інших документів на підставі яких в.о. директора з економічних питань лікарні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_11 здійснює і виконує службові обов`язки станом на 01.10.2022 по 31.12.2022 тощо;

- копії документів бухгалтерському обліку, а саме: меморіальні ордери №2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», № 3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду на рахунках, відкритих в органах ІНФОРМАЦІЯ_7 (банках)», № 6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами», за дебетом рахунку 84 «Інші операційні витрати» та кредитом субрахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», а також дебетом субрахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» та кредитом субрахунку 315 «Спеціальні рахунки в національній валюті (облбюджет)»;

- копії інших документів (в тому числі бухгалтерські документи), що підтверджують перерахування коштів згідно договору № 73 від 10.03.2022 та додаткових угод до вказаного договору, податкові накладні, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, рахунки, банківські виписки, платіжні доручення, тощо, інші документи, що підтверджують виконання вказаного договору за період з 01.10.2022 по 31.12.2022.

З можливістю вилучення оригіналів, а саме:

- договору № 73 від 10.03.2022 (укладеного зі сторони лікарні - директором ОСОБА_5 , зі сторони постачальника - начальником служби постачання товарів та послуг Г. Аністратовою) та інші договори укладені за період з 01.01.2022 по 31.12.2022;

- додаткових угод (до договору від 10.03.2022 №73).

Строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1