Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/3686/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 квітня 2024 року м. Київ

Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000056 від 21.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділом УП в метрополітені ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000056 від 21.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється Подільською окружною прокуратурою міста Києва.

Проведеним аналізом фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») встановлено, що вказане підприємство відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2022 по 14.12.2023 реалізовувало продукти харчування (кава, приправи, сік, цукерки, печиво, шоколад), олію рафіновану, шрот соняшниковий, тепловізійні приціли, лазерні підсвічувачі, радіостанції автомобільні та сонячні панелі на загальну суму 133 328 363 грн, в т.ч. ПДВ 22 221 393 гривень. В свою чергу, податковий кредит, за вказаний період, сформовано за рахунок купівлі продуктів харчування (кава, приправи, сік, цукерки, печиво, шоколад) на загальну суму 18 995 011 грн, в т.ч. ПДВ 3 165 835 грн та податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 113 970 066 грн по імпорту продукції (одяг, взуття, сумки, білизна, окуляри, косметика, текстильні вироби, іграшки, сантехніка тощо), яка надходила по договору комісії.

Враховуючи викладене, аналізом номенклатури товару по податковим накладним, оформленим та зареєстрованим в установленому порядку в Єдиному реєстрі податкових накладних по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») встановлено, що номенклатура придбаних та реалізованих ТМЦ не співпадає та вказує на підміну товарних позицій (пересорт товару).

Подальшим аналізом зареєстрованих податкових накладних у ЄРПН було встановлено, що частина податкових накладних зареєстрованих 7 та 8 грудня на загальну суму 114 987 652 було виписано за 2021 та 2022 роки у адресу наступних покупців:

- податкова накладна №7 від 24.01.2022 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з номенклатурою товару сонячні панелі у кількості 300 шт. на загальну суму 2 382 480 гривень;

- податкова накладна №9 від 24.01.2022 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з номенклатурою товару радіостанції автомобільні Motorola DM4600e VHF 136-174 MHz у кількості 27 шт. на загальну суму 1 137 045 гривень;

- податкова накладна №8 від 24.01.2022 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з номенклатурою товару - тепловізійні приціли Thermion 2 XP50 Pro у кількості 27 шт. на зальну суму

4 388 515 гривень;

- податкова накладна №10 від 24.01.2022 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з номенклатурою товару радіостанції портативні Motorola DP4400E VHF УКХ 137-146, 146-174 МГц у кількості 13 шт. на зальну суму 429 000 гривень;

- податкова накладна №6 від 24.01.2022 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з номенклатурою товару прилади тепловізійні для цивільного використання у кількості 25 шт., лазерні підсвічувачі LB-15WSF-Sky Fortress у кількості 27 шт. та тепловізійні приціли Pulsar Yukon Nordforce XQ35 у кількості 27 шт. на зальну суму 5 015 412 гривень;

- податкові накладні №1 від 11.01.2022 року, №12 від 19.01.2022 року, №8 від 23.12.2021 року, № 6 від 09.12.2021 року, №7 від 15.12.2021 року, №9 від 28.12.2021 року, №7 від 18.11.2021 року, №6 від 04.11.2021 року, №8 від 29.11.2021 року, №7 від 13.10.2021 року, №6 від 05.10.2021 року та №8 від 22.12.2021 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з номенклатурою товару олія соняшникова нерафінована та шрот з насіння соняшнику на загальну суму 101 635 200 гривень.

Додатково слід зазначити, що вищевказані податкові накладні, які було зареєстровано 7 та 8 грудня 2023 року, були підписані колишнім директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») гр. ОСОБА_4 .

В подальшому, аналізом ланцюгу постачання товарів, було встановлено, що наступні підприємства є переможцями державних закупівель з постачання товарів та послуг для « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та Національного університету « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у тому числі по постачанню товарів придбаних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), зокрема:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ; директором, засновником та головним бухгалтером є громадянин України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Також встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_13 , 11.11.2022 року прийнято рішення про відповідність підприємства критеріям ризиковості. Додатково, відповідно до ЄРПН підприємство не здійснює реєстрацію податкових накладних з січня 2023 року.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_14 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 ; директором, засновником та головним бухгалтером є громадянка України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 .

Також встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_13 , 13.03.2023 року прийнято рішення про відповідність підприємства критеріям ризиковості.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 ; директором, засновником та головним бухгалтером є громадянка України ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 .

Також встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_13 , 07.03.2023 року прийнято рішення про відповідність підприємства критеріям ризиковості.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_7 ; директором є громадянка України ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , а засновником та головним бухгалтером є громадянин України ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_9 .

Також встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_13 , 17.03.2023 року прийнято рішення про відповідність підприємства критеріям ризиковості.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ; директором є громадянка України ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_10 , засновником є громадянин України ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_11 , а головним бухгалтером є громадянин України ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_12 .

Також встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_13 , 07.03.2023 року прийнято рішення про відповідність підприємства критеріям ризиковості.

У свою чергу, відповідно до даних зазначених на сайті електронної платформи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_22 » встановлено:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є переможцем закупівлі без використання електронної системи оголошеного « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на постачання 300 штук «Фотопастки OWL PRO 4G 30MP APP з функцією прямої трансляції (Комплект батарей, Зарядна станція, Станція автономної підзарядки (Сонячна панель 5Wt), Інструкція, Ремінь для кріплення)» на суму 8 071 200 грн (у т.ч. ПДВ 1 345 200 гривень).

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є переможцем закупівель без використання електронної системи оголошених « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на постачання 18 штук «Радіостанція автомобільна Motorola DM4600e VHF 136-174 MHz за кодом ДК 021:2015: 32237000-3 (Портативні радіостанції)» на суму 777 600 грн (у т.ч. ПДВ 129 600 грн), 9 штук «Радіостанція автомобільна Motorola DM4600e VHF 136-174 MHz за кодом ДК 021:2015: 32237000-3 (Портативні радіостанції)» на суму 388 800 грн (у т.ч. ПДВ 64 800 грн) та 45 штук «Радіостанція автомобільна Motorola DM4600e VHF 136-174 MHz за кодом ДК 021:2015: 32237000-3 (Портативні радіостанції)» на суму 1 944 000 грн (у т.ч. ПДВ 324 000 гривень).

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є переможцем закупівель без використання електронної системи оголошених « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на постачання 9 штук «Тепловізійний приціл типу Thermion 2 XP50 Pro за кодом ДК 021:20-0 (Астрономічні та оптичні прилади)» на суму 1 728 000 грн (у т.ч. ПДВ 288 000 грн) та 45 штук «Тепловізійний приціл типу Thermion 2 XP50 Pro за кодом ДК 021:20-0 (Астрономічні та оптичні прилади)» на суму 8 640 000 грн (у т.ч. ПДВ 1 440 000 гривень), а також є переможцем закупівель без використання електронної системи оголошених Національним університетом « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на виконання робіт «Поточний ремонт внутрішніх мереж тепло-, водо-, електропостачання в будівлі адміністративно-навчальній Національного університету « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за адресою: АДРЕСА_13 » на суму 196 888 грн (у т.ч. ПДВ 32 814 грн) та «Поточний ремонт внутрішніх мереж тепло- та водопостачання і водовідведення в зварювальному цеху Національного університету « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за адресою: АДРЕСА_14 » на суму 199 173 грн (у т.ч. ПДВ 33 195 гривень).

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є переможцем закупівель без використання електронної системи оголошених « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на постачання 18 штук «Радіостанція портативна Motorola DP4400E VHF УКХ 137-146, 146-174 МГц за кодом ДК 021:2015: 32237000-3 (Портативні радіостанції)» на суму 604 800 грн (у т.ч. ПДВ 100 800 грн), 9 штук «Радіостанція портативна Motorola DP4400E VHF УКХ 137-146, 146-174 МГц за кодом ДК 021:2015: 32237000-3 (Портативні радіостанції)» на суму 302 400 грн (у т.ч. ПДВ 50 400 грн) та 45 штук «Радіостанція портативна Motorola DP4400E VHF УКХ 137-146, 146-174 МГц за кодом ДК 021:2015: 32237000-3 (Портативні радіостанції)» на суму 1 512 000 грн (у т.ч. ПДВ 252 000 гривень).

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є переможцем закупівель без використання електронної системи оголошених « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на постачання 27 штук «Тепловізійний приціл PulsarYukonNordforce XQ35» на суму 3 572 812 грн (у т.ч. ПДВ 595 468 грн), 45 штук «Комплект наведення» на суму 4 860 054 грн (у т.ч. ПДВ 810 009 грн) та 45 штук «Намети-контейнери TrampBrest 9 за кодом ДК 021:2015 - 39520000-3 (Готові текстильні вироби)» на суму 1 080 000 грн (у т.ч. ПДВ 180 000 грн), а також є переможцем закупівель без використання електронної системи оголошених Національним університетом « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на виконання робіт «Поточний ремонт внутрішніх мереж тепло-, водо- електропостачання та водовідведення в адміністративно-навчальному корпусі Національного університету « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за адресою: АДРЕСА_15 » на суму 197 698 грн (у т.ч. ПДВ 32 949 грн), «Придбання обладнання для господарської діяльності, а саме: Мульти-спліт система FMA-18HRDN1 (в комплекті з зовнішнім та внутрішнім блоком)» на суму 56 400 грн (у т.ч. ПДВ 9 400 грн) та «Придбання обладнання для навчального процесу, а саме: 3х-осьова камера роздільною здатністю 5280х3956 вбудована в корпус DJI Mavic 3 Classic, матрицею CMOS 4/3, та об`єктивом 84°, f/2,8-f/11 на пульті ДУ OcuSync 2.0, з об`ємом внутрішньої пам`яті 8 ГБ та системою GPS» на суму 92 400 грн (у т.ч. ПДВ 15 400 гривень).

Для досягнення злочинної мети, невстановлені особи зареєстрували вказані вище підприємства лише для документального оформлення безтоварних операцій та конвертації безготівкових коштів у готівку. У свою чергу, службові особи, які в державних реєстрах вказані як офіційні керівники підприємств, не мають реального відношення до діяльності підприємств та не проводили будь-які дії з документами, коштами та майном фірм, які фактично були їм непідконтрольні.

Таким чином, діяльність вказаних СГД використовувалась невстановленими особами для прикриття незаконних переказів державних коштів від «вигодонабувачів», з відкритих банківських рахунків, на рахунки інших суб`єктів підприємницької діяльності, з метою їх подальшої легалізації, шляхом обготівкування, з використанням підроблених офіційних банківських та податкових документів та розподілення між учасниками злочинного механізму.

Вилучення копій документів щодо проведених господарських операцій вказаних СГД необхідно для встановлення кола осіб причетних до вчиненого злочину, проведення додаткового аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій податковим органом та подальшого проведення судово-економічної експертизи.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у вилученні належним чином завірених копій документів по проведених господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період з 01.01.2022 по 01.01.2024, зокрема: договори з додатками, специфікації, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, та інші документи, які відображають придбання та подальший продаж, використання у господарській діяльності продукції товарів (послуг); листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, , видаткові, податкові накладні; ліцензії, довідки, дозволи, сертифікати якості (відповідності) на придбані/реалізовані ТМЦ та виконані послуги, цінні папери, акти прийому-передачі цінних паперів, а також інші бухгалтерські, банківські та фінансові документи, з правом вилучення завірених належним чином копій вказаних документів.

Вказані документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Прокурор вважає, що наявна реальна загроза зміни або знищення документів, щодо яких виникла необхідність у доступі та вилученні, оскільки на даний час вони перебувають в розпорядженні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), відносно яких існує вірогідність причетності до вчинення даного кримінального правопорушення, і останні з метою уникнення відповідальності можуть піти на приховування доказів.

До суду надійшла заява прокурора Подільської окружної прокуратури ОСОБА_3 про розгляд клопотання без його участі, в якій прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Особа у володінні якої знаходяться документи, у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання у зв`язку з наступним.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

З урахуванням вищезазначених положень КПК України, суд приходить до висновку, те що документи, які перебувають у розпорядженні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_23 , самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення істини і можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 159-166, 246-265, 309 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000056 від 21.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати прокурорам Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та слідчим Управління поліції в метрополітені ГУНП у. м. Києві ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та ОСОБА_19 у кримінальному провадженні № 0000056 від 21.03.2024 дозвіл тимчасовий доступ до: документів по проведених господарських взаємовідносинах ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період з 01.01.2022 по 01.01.2024, зокрема: договори з додатками, специфікації, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, та інші документи, які відображають придбання та подальший продаж, використання у господарській діяльності продукції товарів (послуг); листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, видаткові, податкові накладні; ліцензії, довідки, дозволи, сертифікати якості (відповідності) на придбані/реалізовані ТМЦ та виконані послуги, цінні папери, акти прийому-передачі цінних паперів, а також інші бухгалтерські, банківські та фінансові документи, з можливістю вилучення копій вказаних документів, які знаходяться за місцем розташування ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_16 .

Строк дії ухвали становить два місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_20