Провадження № 1-кс/761/9176/2024
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.04.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні АТ « Державний ощадний банк України » в якому вказано, що Детективами першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 15.05.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що на території України здійснюють свою господарську діяльність ряд суб`єктів господарювання, які у своїх виробничих процесах використовують питну підземну воду, проте, передбачених діючим законодавством дозволів на спеціальне водокористування та спеціальних дозволів на користування надрами не мають, рентну плату за користування корисними копалинами не сплачують.

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження Чуднівська філія ДП « Житомирський лікеро-горілчаний завод » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « Бердичівпиво » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « Олевський хлібзавод » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « Ордана » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « Романів ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « Фірма «Універсал » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « Пивоварня Зіберта » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « Рівень ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « Виробнича компанія Гуд фуд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « Італьяно в Україні, ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « Адам компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « Бірвіль » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПрАТ « Карлсберг Україна » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) для цілей виробництва , не маючи відповідних дозволів, видобувають підземну воду, тобто корисну копалину загальнодержавного значення, в об`ємі понад 300 куб метрів на добу, яку використовують для виготовлення напоїв.

Відповідно до отриманої під час розслідування інформації Державного агентства водних ресурсів України №5374/5/5/11-23 від 31.10.2023 лише Чуднівська філія ДП « Житомирський лікеро-горілчаний завод » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПрАТ « Олевський хлібзавод » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « Романів ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « Фірма «Універсал » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « Італьяно в Україні, ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПрАТ « Карлсберг Україна » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на час розгляду запиту мають діючі дозволи на спеціальне водокористування.

При цьому, Державне агентство водних ресурсів України повідомило, що відомості про отримання у період 2020 - 2022 роки дозволів на спеціальне водокористування ТОВ « Бердичівпиво » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « Ордана » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « Пивоварня Зіберта » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « Рівень ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « Виробнича компанія Гуд фуд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « Адам компані » (код ЄДРПОЇ НОМЕР_12 ), ТОВ « Бірвіль » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) відсутні.

Крім того, під час розслідування отримано інформацію Державної служби геології та надр України № 6729/02-5/2-23 від 13.11.2023, відповідно до якої Чуднівська філія ДП « Житомирський лікеро-горілчаний завод » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « Бердичівпиво » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « Олевський хлібзавод » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « Ордана » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « Романів ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « Фірма «Універсал » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « Пивоварня Зіберта » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « Рівень ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « Виробнича компанія Гуд фуд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « Італьяно в Україні, ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « Адам компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « Бірвіль » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПрАТ « Карлсберг Україна » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) у період 2020 - 2023 роки діючих спеціальних дозволів на користування надрами не мають.

Проведеним оглядом АС «Податковий блок», а також податкової звітності поданої службовими особами ТОВ « Виробнича компанія Гуд фуд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) встановлено, що останніми у 2022 році та за протягом І-ІІІ кварталів 2023 року податкових декларацій з рентної плати не подавалось, проте, у вказаний період реєстрували податкові накладні на реалізацію продукції, у вигляді напоїв, у тому числі води.

Таким чином, враховуючи наявність факту виробництва ТОВ « Виробнича компанія Гуд фуд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та реалізацію ними готової продукції, слід дійти висновку, що останніми організовано видобування корисних копалин загальнодержавного значення без передбачених діючим законодавством дозволів на спеціальне водокористування та спеціальних дозволів на користування надрами.

Крім того, відповідно до інформації Державної служби геології та надр України № 7017/03-4/2-23 від 24.11.2023 відомостей про свердловини ТОВ « Виробнича компанія Гуд фуд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у Державному реєстрі артезіанських свердловин відсутня.

Разом з цим, встановлено, що ТОВ « Виробнича компанія Гуд фуд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) отримує питну воду для цілей виробництва на підставі укладених договорів з ТОВ « БонБуассонБеверідж » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), яка має артезіанську свердловину за адресою: АДРЕСА_1 , тобто за адресою знаходження виробництва ТОВ « Виробнича компанія Гуд фуд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Допитаний під час здійснення розслідування як свідок ОСОБА_4 підтвердив обставини розслідуваного кримінального правопорушення та повідомив, що йому відомо про незаконне видобування підземної води Чуднівською філією ДП « Житомирський лікеро-горілчаний завод » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « Бердичівпиво » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « Олевський хлібзавод » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « Ордана » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « Романів ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « Фірма «Універсал » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « Пивоварня Зіберта » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « Рівень ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « Виробнича компанія Гуд фуд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « Італьяно в Україні, ЛТД » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « Адам компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « Бірвіль » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПрАТ « Карлсберг Україна » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та виробляння ними з незаконно видобутої води готової продукції, яка реалізується населенню.

Таким чином проведений аналіз наявних матеріалів дає підстави вважати, що службові особи ТОВ « Виробнича компанія Гуд фуд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) вступили в злочинну змову з службовими особами ТОВ « БонБуассонБеверідж » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та з корисливих мотивів спланували ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто фактично здійснюючи фінансово-господарські взаємовідносини між собою занижують розмір рентних платежів.

Одночасно з цим, відповідно до ідентифікаційних даних ДПС України, ТОВ « БонБуассонБеверідж » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) користувався у період вчинення кримінального правопорушення рахунками відкритими у наступних банківських установах України:

МФО банкуНазва банкуНомер рахункуКод валютиДата відкриття
НОМЕР_16 АТ КБ " ПриватБанк "НОМЕР_17 98002.04.2015
НОМЕР_18 ПАТ " БАНК ВОСТОК "НОМЕР_19 64325.03.2016
НОМЕР_18 ПАТ " БАНК ВОСТОК "НОМЕР_19 97825.03.2016
НОМЕР_18 ПАТ " БАНК ВОСТОК "НОМЕР_19 84025.03.2016
НОМЕР_18 ПАТ " БАНК ВОСТОК "НОМЕР_19 98019.06.2013
НОМЕР_20 ФДНIПРОПЕТРОВСЬКЕ О АТОЩАД М.ДНIПРОНОМЕР_21 98025.04.2014
НОМЕР_18 ПАТ " БАНК ВОСТОК "НОМЕР_22 98005.10.2023
НОМЕР_18 ПАТ " БАНК ВОСТОК "НОМЕР_23 98019.06.2013
НОМЕР_20 ФДНIПРОПЕТРОВСЬКЕ О АТОЩАД М.ДНIПРО НОМЕР_45 98025.04.2014
НОМЕР_24 АТ " УКРСОЦБАНК "НОМЕР_25 84003.04.2015
НОМЕР_24 АТ " УКРСОЦБАНК "НОМЕР_26 98003.04.2015
НОМЕР_16 АТ КБ " ПриватБанк "НОМЕР_27 98002.04.2015
НОМЕР_16 АТ КБ " ПриватБанк "НОМЕР_28 97802.04.2015
НОМЕР_29 АТ АБ " РАДАБАНК "НОМЕР_30 98016.04.2015
НОМЕР_16 АТ КБ " ПриватБанк "НОМЕР_31 64325.06.2015
НОМЕР_18 ПАТ " БАНК ВОСТОК "НОМЕР_23 64325.03.2016
НОМЕР_18 ПАТ " БАНК ВОСТОК "НОМЕР_23 84025.03.2016
НОМЕР_18 ПАТ " БАНК ВОСТОК "НОМЕР_23 97825.03.2016
НОМЕР_32 АТ " ПУМБ "НОМЕР_33 98028.03.2016
НОМЕР_34 АТ " Укрексімбанк "НОМЕР_35 84024.10.2016
НОМЕР_34 АТ " Укрексімбанк "НОМЕР_35 97824.10.2016
НОМЕР_34 АТ " Укрексімбанк "НОМЕР_36 98024.10.2016
НОМЕР_34 АТ " Укрексімбанк "НОМЕР_37 98024.10.2016
НОМЕР_32 АТ " ПУМБ "НОМЕР_38 98028.03.2016
НОМЕР_34 АТ " Укрексімбанк "НОМЕР_39 98024.10.2016
НОМЕР_34 АТ " Укрексімбанк "НОМЕР_40 98024.10.2016
НОМЕР_16 АТ КБ " ПриватБанк "НОМЕР_41 97802.04.2015
НОМЕР_16 АТ КБ " ПриватБанк "НОМЕР_42 64325.06.2015

Розслідуванням встановлено, що ФІЛІЯ-ДНІПРОПЕТРОВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПРАВЛІННЯ АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА « ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ » м. Дніпро, МФО НОМЕР_20 є відокремленим структурним підрозділом АТ « ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ », МФО НОМЕР_43 , код ЄДРПОУ НОМЕР_44 .

З метою документування та встановлення суб`єктів господарювання з якими ТОВ « БонБуассонБеверідж » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) здійснювало фінансово - господарську діяльність, встановлення повноти декларування та своєчасності сплати рентної плати та податку на додану вартість, встановлення всіх осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, викриття ступеня участі всіх службових осіб вищевказаних підприємств у схемі ухилення від сплати податків, а також всебічного, повного та неупередженого розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні виникла необхідність у дослідженні документів, що містять банківську таємницю та інформації щодо фактичного перерахування коштів, про відкриття (закриття) в установах банків рахунків, які використовувались платником при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що становить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000038 від 15.05.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозволу детективам та старшим детективам головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 у кримінальному провадженні № 0000038 від 15.05.2023 року на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення документів, що перебувають у володінні АТ « ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ », МФО НОМЕР_43 , код ЄДРПОУ НОМЕР_44 , що розташований за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- виписок (у тому числі на електронному носію) у вигляді електронної таблиці (MS Exel, у форматі XLSX (XML) з можливістю застосування фільтрів) відповідно до додатків 10 та 11 до Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізовує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдженню зброї масового знищення, та банками (філіями), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 за №373, з використанням засобів АРМ-НБУ-інформаційний за правилами використання задачі «Т» (листування в захищеному вигляді) реєстру прибуткових та видаткових операцій по рахунках НОМЕР_21 (код валюти 980), НОМЕР_45 (код валюти 980) відкритих у АТ « ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ », МФО НОМЕР_20 із зазначенням назви контрагента; код ЄДРПОУ контрагента; № рахунку контрагента; МФО банка контрагента; сума операції; призначення платежу; осіб, яка підписала платіжний документ (для видаткових операцій); вхідного/вихідного залишку; дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку за період з моменту відкриття рахунків по даний час;

- роздруківок телекомунікаційних з`єднань між засобами телекомунікації банку та вказаним підприємством із зазначенням номерного ресурсу підприємств (номери телефонів та IP-адреси) фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також дати і часу (години, хвилини, секунди) проведення цих з`єднань;

- документів, що підтверджують зарахування та списання коштів по рахунку ТОВ « БонБуассонБеверідж » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), у тому числі і документи, які створені у системі «Клієнт-банк», з розшифруванням додаткових реквізитів з платіжного документу, чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій з вказаного рахунку за період з моменту відкриття рахунків по даний час;

- документів юридичної справи ТОВ « БонБуассонБеверідж » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) на відкриття вказаного рахунку, банківських карток із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства, договорів на обслуговування банківських рахунків, та всіх платіжних доручень та інших документів по операціях з гривною і валютою по розрахункових рахунках зазначеного підприємства, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», тощо;

- договорів, інших фінансових документів, у тому числі кредитних справ, які стали підставою для руху коштів по вищевказаному рахунку, що належить ТОВ « БонБуассонБеверідж » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з моменту відкриття рахунків по даний час.

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

16 квітня 2024 року