Справа № 304/1710/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.03.2024 м. Ужгород

Закарпатський апеляційний суд у складі:

Головуючого - судді ОСОБА_1

суддів: ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

за участі секретаря: ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали судового провадження № 11-сс/4806/13/24 за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_5 , який діє в інтересах ТзОВ «Світ Фрукт» на ухвалу слідчого судді Перечинського районного суду Закарпатської області від 22 грудня 2023 року про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Ухвалою слідчого судді Перечинського районного суду Закарпатської області від 22 грудня 2023 року, клопотання прокурора відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_6 , на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 12 січня 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 1 ст. 212 КК України, про арешт майна задоволено.

Накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Світ Фрукту» () в АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) № НОМЕР_1 (980-Українська гривня), № НОМЕР_2 (978-Євро), в АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346) № НОМЕР_3 (980 - Українська гривня), № НОМЕР_3 (978 - Євро), № НОМЕР_3 (840-Доллар США), № НОМЕР_4 (980-Українська гривня), в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) № НОМЕР_5 (980-Українська гривня) № НОМЕР_6 (840-Доллар США), № НОМЕР_7 (978-Євро), в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) № НОМЕР_8 (978-Євро), № НОМЕР_8 (980-Українська гривня), № НОМЕР_9 (980-Українська гривня), № НОМЕР_9 (978-Євро), № НОМЕР_8 (985-Польський злотий) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) № НОМЕР_10 (980-Українська гривня), № НОМЕР_11 (978-Євро), № НОМЕР_12 (980-Українська гривня) із встановленням заборони розпорядження та користування грошовими коштами, що знаходяться на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та видаткових операцій по виплаті заробітної плати.

З матеріалів судового провадження вбачається, що прокурор відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді з клопотанням, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 12 січня 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 1 ст. 212 КК України, про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Світ Фрукту» (код ) із встановленням заборони розпорядження та користування грошовими коштами, що знаходяться на вказаних рахунках за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та видаткових операцій по виплаті заробітної плати.

Клопотання мотивоване тим, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 12 січня 2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 1 ст. 212 КК України. Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ «Світ Фрукту» (код ) ухилилися від сплати податків в значних розмірах, шляхом здійснення протягом 2021 року документального оформлення придбання від підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які були зареєстровані за грошову винагороду та не здійснюють господарську діяльність, товарів на суму 27 874 903,5 грн., що дало змогу мінімізувати об`єкт оподаткування з податку на прибуток підприємства та призвело до ненадходження до бюджету коштів у сумі 5 017 482,63 грн.

Окрім цього, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Світ Фрукту» з метою надання легального статусу товарам, які були придбані ними від населення за готівкові кошти без документального оформлення, використовуючи підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які були зареєстровані за грошову винагороду та не здійснювали господарську діяльність, здійснили документальне оформлення реалізації вказаних товарів на адресу ТОВ «Світ Фрукту» та перерахували грошові кошти за нібито придбані товари на розрахункові рахунки вказаних фізичних осіб-підприємців, з яких в подальшому зняли дані грошові кошти, чим надали вказаній продукції та грошовим коштам легального статусу. Просив клопотання задовольнити.

В ухвалі слідчий суддя зазначив, що має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див, наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства» (James and Others v. the United Kingdom), п. 50, Series A №98), тому слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання про накладення арешту на майно слід задовольнити.

В апеляційній скарзі адвокат ОСОБА_5 в інтересах ТОВ «Світ фрукт» зазначає, що оскаржувана ухвала слідчого судді суперечить вимогам кримінального процесуального законодавства України та обставинам справи. Вважає, що слідчий суддя формально дослідивши обставини кримінального провадження, не надав належної правової оцінки зібраним органом досудового розслідування доказам та не врахував ті обставини, що правова кваліфікація даного кримінального провадження є власним безпідставним тлумаченням КК України з боку прокурора та детектива БЕБ та за своїм змістом не утворює кримінального правопорушення за ст.209 КК України. Просить суд, поновити строк на апеляційне оскарження ухвали, оскаржувану ухвалу слідчого судді скасувати, в задоволенні клопотання прокурора відділу Закарпатської обласної прокуратури про арешт майна відмовити.

Щодо пропуску строку на апеляційне оскарження зазначає, - що службові особи ТОВ «Світ фрукт» та захисник ОСОБА_5 під час розгляду клопотання та ухвалення судового рішення, участі не приймали, так як їх не було повідомлено про дату судового розгляду, копію оскаржуваної ухвали не отримували, та лише 28.12.2023 копію ухвали слідчого судді отримали від детектива ТУ БЕБ в Закарпатській області. Просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді від 22.12.2023.

15.03.2024 року від захисника ОСОБА_5 в інтересах який діє в інтересах ТзОВ «Світ Фрукт», надійшла заява про відмову від апеляційної скарги.

Заслухавши суддю-доповідача, перевіривши матеріали судового провадження та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційне провадження підлягає закриттю.

Заява захисника ОСОБА_5 в інтересах який діє в інтересах ТзОВ «Світ Фрукт», про відмову від апеляційної скарги розглядається за відсутності сторони, неявка якої, з огляду на положення ст. ст. 403, 405 КПК України, не перешкоджає її розгляду. При цьому береться до уваги, що про час та місце судового засідання сторона повідомлена належним чином і до апеляційного суду не надходило відомостей про поважність причин неявки сторони та заяви про відкладення розгляду судового провадження на інший день, а неявка прокурора не перешкоджає розгляду справи.

Відповідно до частини 1 статті 403 КПК України особа, яка подала апеляційну скаргу, має право відмовитися від неї до закінчення апеляційного розгляду. Захисник підозрюваного, обвинуваченого, представник потерпілого можуть відмовитися від апеляційної скарги тільки за згодою, відповідно, підозрюваного, обвинуваченого, потерпілого.

Частиною 2 цієї статті передбачено, що якщо вирок або ухвала суду першої інстанції не були оскаржені іншими особами або якщо немає заперечень інших осіб, які подали апеляційну скаргу, проти закриття провадження у зв`язку з відмовою від апеляційної скарги, суд апеляційної інстанції своєю ухвалою закриває апеляційне провадження.

З поданої захисником ОСОБА_5 в інтересах який діє в інтересах ТзОВ «Світ Фрукт» заяви вбачається, що він відмовляється від апеляційних вимог.

На підставі наведеного, беручи до уваги те, що інші учасники апеляційних скарг на ухвалу не подавали, колегія суддів дійшла висновку про те, що апеляційне провадження за апеляційною скаргою, поданою захисником захисника ОСОБА_5 в інтересах який діє в інтересах ТзОВ «Світ Фрукт», підлягає закриттю у зв`язку з відмовою від апеляційних вимог.

Керуючись ст.ст. 376, 404, 405, 407, 418, 419, 422 КПК України, апеляційний суд

П О С Т А Н О В И В:

Апеляційне провадження за апеляційною скаргою захисника ОСОБА_5 , який діє в інтересах ТзОВ «Світ Фрукт» на ухвалу слідчого судді Перечинського районного суду Закарпатської області від 22 грудня 2023 року - закрити у зв`язку з відмовою апелянта від апеляційних вимог.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді