печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 березня 2024 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: не з`явився,

представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001431 від 22.12.2022 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 206, ч. 1 ст. 388, ст. 356, ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3 , за погодженням прокурора другого відділу управління захисту інвестицій та запровадження спеціалізації прокурорів Департаменту кримінальної політики та захисту інвестицій Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Державної податкової служби України ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0001431 від 22.12.2022 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 206, ч. 1 ст. 388, ст. 356, ч. 2 ст. 205-1 КК України, під час якого для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до документів, які знаходяться у володінні Державної податкової служби України ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0001431 від 22.12.2022 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 206, ч. 1 ст. 388, ст. 356, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 28.01.2021 по 16.08.2022 службові особи ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ », разом з бенефіціарними власниками компанії, вчинили заволодіння кредитними коштами наданими INNOVATUS Structured Trade Finance I S.a.r.l ( ІННОВАТУС СТРАКЧЕРД ТРЕЙД ФАЙНЕНС I С.а.р.л. ) (далі - ІННОВАТУС) в сумі 20 000 000 доларів США та вчинили розтрату заставленої сільськогосподарської продукції в кількості 116 тис. тон, чим спричинили шкоду ІННОВАТУС СТРАКЧЕРД ТРЕЙД ФАЙНЕНС I С.а.р.л. в особливо великих розмірах.

28.01.2021 між ІННОВАТУС та BLACK SEA COMMODITIES LIMITED (далі - БЛЕК СІ), юридична особа, яка створена та діє за законодавством Об`єднаних Арабських Еміратів , укладений передекспортний кредитний договір (далі - "Кредитний договір"), відповідно до якого БЛЕК СІ зобов`язався виплатити ІННОВАТУС в строк до 05.12.2021 відповідно до умов Кредитного договору, Кредит у розмірі до 20 000 000 доларів США (двадцяти мільйонів доларів США) та нараховані на нього проценти та інші суми на умовах.

Для забезпечення виконання всіх зобов`язань за Кредитним договором, між БЛЕК СІ, як заставодавцем, та ІННОВАТУС, як заставодержателем, 19.03.2021 укладений договір застави рухомого майна з додатками та додатковими угодами від 26.03.2021 № 1, від 25.06.2021 № 2, від 13.07.2021 № 3, від 29.07.2021 № 4 (далі - "Договір застави"), за яким БЛЕКС СІ передав ІННОВАТУС у заставу товари, а саме: Пшениця м`яка (вага 39 000 000 кг, клас - 4, рік збирання урожаю -2021); Кукурудза (вага 12 000 000 кг, клас - 3, рік збирання урожаю - 2020); Ячмінь (вага 65 000 000 кг, клас -3, рік збирання урожаю - 2021), що знаходилися на складі - Силоси з № 1 по №27 зернового терміналу ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » за адресою: АДРЕСА_2 , (далі - "Заставлене майно").

БЛЕК СІ, як заставодавець, отримав від складу ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » подвійні складські свідоцтва по кожному виду Заставленого майна, які в сукупності покривали усю кількість Заставленого майна, зокрема, серії АБ №117463 від 06.07.2021, серії АБ № 117464 від 29.07.2021, серії АБ № 117465 від 29.07.2021, та серії АБ № 117466 від 29.07.2021, та передав ІННОВАТУС, як заставодержателю, другу частину кожного складського свідоцтва (заставне свідоцтво) шляхом здійснення індосаменту. Вказані подвійні складські свідоцтва підписані з боку ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШЛ »: директором підприємства ОСОБА_5 , головним бухгалтером (начальником відділу обліку зерна) ОСОБА_6 та уповноваженою особою, яка передала права за складськими свідоцтвами ОСОБА_7 ..

Також, у п.п. (е) п. 3.2. ст. 3 Договору застави сторонами узгоджено, що Заставодавець зобов`язаний без попередньої письмової згоди Заставодержателя не продавати, не передавати або іншим чином не відчужувати Заставлене майно.

Станом на 01.11.2022 БЛЕК СІ повністю не виконало зобов`язання з виплати ІННОВАТУС Кредиту в сумі 20 000 000 доларів США та нарахованих на нього процентів. Попри численні спроби представників заставодержателя протягом грудня 2021 - серпня 2022 років провести візуальне обстеження місця зберігання Заставленого мана - кукурудзи, представники ОЛІМПЕКС в обстеженні відмовляли та переносили доступ до місця зберігання до 16.08.2022.

Під час обстеження складів ОЛІМПЕКС , проведеного 16.08.2022 за замовленням ІННОВАТУС спеціалістами ТОВ « ПРОКОНТРОЛ » встановлено, що заставлене майно на складах ОЛІМПЕКС відсутнє.

При цьому, керівником ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ », а саме директором ОСОБА_5 , 16.05.2022 року, начебто укладено договір № 1-16/5/2022 з ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_8 на надання комплексу послуг (ДКПП ДК021:2015-90520000-8 Послуги у сфері поводження з радіоактивними, токсичними, медичними та небезпечними відходами), на підставі якого заставлене зерно було начебто знищено.

В ході аналізу вказаної господарської операції встановлено, що фактична утилізація ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сільськогосподарської продукції мала відбуватись за адресою: АДРЕСА_3 . Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, за вказаною адресою знаходиться виробничі потужності та адміністративні приміщення Приватного акціонерного товариства « ЗАВОД ЗАЛІЗОБЕТОННИХ КОНСТРУКЦІЙ №7 ». При цьому, жодних площадок або приміщень для утилізації відходів на вказаній території немає. ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснює свою діяльність лише на території Одеської та Миколаївської області, що підтверджується укладеними договорами з іншими суб`єктами господарювання на вивезення та утилізацію відходів та жодних договорів на вивезення відходів на територію, що розташована в місті Шостка, Сумської області немає.

Договір на утилізацію сільськогосподарської продукції було підписано 16.05.2022 року та утилізація начебто здійснювалася в період часу з травня по серпень 2022 року, а перерахування грошових коштів в розмірі 200 000,00 грн. «Оплата за послуги утилізації зг. рах. 58» здійснено лише 12.12.2022 року, що підтверджується випискою з банківського рахунку, тобто майже через 4 місяці після виконання договору. Вказані факти вказують на удаваність зазначеної операції, яка була проведена з метою приховання іншого злочину - незаконного вивезення заставного майна, а саме сільськогосподарської продукції.

З метою проведення повного, всебічного та об`єктивного розслідування, розкриття злочину та викриття осіб, причетних до його вчинення, необхідно здійснити захід забезпечення кримінального провадження, а саме - тимчасовий доступ до документів (в тому числі в електронному вигляді), які знаходяться у володінні Державної податкової служби України , з можливістю виготовлення їх копій, а саме: відомостей з баз даних Державної податкової служби України за період з 28.01.2021 по 29.02.2024 щодо товарів (робіт, послуг), придбаних та поставлених ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), податкової звітності вказаних підприємств, матеріалів їх податкових перевірок тощо.

На думку органу досудового розслідування, неотримання запитуваних в клопотанні даних позбавить можливості зафіксувати додаткові докази вчинення кримінального правопорушення, яке розслідується у кримінальному провадженні.

Відповідно до листа Державної податкової служби України від 06.03.2023

№ 28/70 15/99-00-04-02-01-05, Директором департаменту оподаткування юридичних осіб ОСОБА_9 зазначено, що належною підставою для отримання правоохоронними органами доступу до персональних даних, речей і документів, що перебувають у володінні контролюючих органів, є ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Таким чином, інакше, як на підставі тимчасового доступу до речей і документів, отримати вищезазначені відомості неможливо. Неотримання запитуваних в клопотанні даних позбавить можливості сторону обвинувачення зафіксувати додаткові докази вчинення кримінального правопорушення, яке розслідується у кримінальному провадженні, також позбавить можливості довести факт проведення протиправних нотаріальних та реєстраційних дій.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні Державної податкової служби України , а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001431 від 22.12.2022 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 206, ч. 1 ст. 388, ст. 356, ч. 2 ст. 205-1 КК України - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_3 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 та слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, які здійснюють досудове розслідування в кримінальному провадженні №0001431 від 22.12.2022, дозвіл на тимчасовий доступ до документів (інформації, в тому числі у електронному вигляді), які знаходяться у володінні Державної податкової служби України ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: відомостей з баз даних Державної податкової служби України за період з 28.01.2021 по 29.02.2024:

-перелік осіб, які отримували доходи на ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із обов`язковим зазначенням сум отриманих доходів, дат прийняття на роботу та звільнень з роботи, ідентифікаційних кодів, П.І.Б. та місць реєстрації даних осіб; реєстраційні відомості ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із обов`язковим зазначенням П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів та засновників (по періодах), їх ідентифікаційних кодів, даних щодо реєстрації як платників ПДВ, а також даних щодо банківських рахунків (номер рахунку, МФО та назва банку, дати відкриття та закриття рахунків);

-відповідні дані щодо пов`язаних з ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб (через керівників, головних бухгалтерів та засновників) за вказаний період;

-відомості щодо ІР-адрес та e-mail, з яких ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 28.01.2021 по 29.02.2024 років здійснювалась реєстрація податкових накладних в ЄРПН, а також відправка і реєстрація податкової звітності;

-відомості з баз даних Державної податкової служби України за період з 28.01.2021 по 29.02.2024 (в тому числі з Єдиного реєстру податкових накладних) щодо податкових накладених - як зареєстрованих (із відповідними квитанціями), так і тих, що не було зареєстровано в ЄРПН (зупинена, скасована реєстрація тощо) стосовно товарів (робіт, послуг), придбаних та поставлених ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). В запитуваних відомостях прошу відобразити наступну інформацію: номер податкової накладної, дату її виписки та реєстрації; назву та код ЄДРПОУ продавця та покупця, код ДПІ продавця та покупця; номенклатура товарів (робіт, послуг), їх код за УКТЗЕД, одиниці виміру та кількість; ціну постачання (з ПДВ та без ПДВ), суму сплаченого платником ПДВ.

-податкові накладні (копії/електронні документи), у тому числі - незареєстровані в ЄРПН (зупинена, скасована реєстрація тощо), складені за результатами відносин між ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) із ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (із відповідними квитанціями про їх реєстрацію);

-документи податкової звітності ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2021-2024 роки, у тому числі - декларації зі сплати податку на прибуток підприємства, декларації зі сплати податку на додану вартість підприємства (із відповідними додатками до неї), іншу податкову звітність, подану підприємствами у вказаний період;

-відомості з баз даних Державної податкової служби України за період з 28.01.2021 по 29.02.2024 щодо актів перевірок та прийнятих по ним рішень: винесення ППР, судове чи адміністративне оскарження акту перевірки та/або ППР, початок кримінального провадження тощо, складеними органами ДПС відносно ТОВ « ОЛІМПЕКС КУПЕ ІНТЕРНЕЙШНЛ » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), - із копіями відповідних документів;

-рішення про віднесення до категорії ризикових ТОВ « БЕЗПЕЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ УТИЛІЗАЦІЇ » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та копії документів, що стали підставою для такого рішення та документи щодо його судового чи адміністративного оскарження.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/12958/24-к

Прим. 2 - Слідчий слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3

Копія - Державна податкова служба України

29.03.2024 р.