Справа № 539/894/19
Провадження №1-кп/548/3/23
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 грудня 2023 року Хорольський районний суд Полтавської області в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

за участі секретарів судового засідання - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

прокурора - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

обвинуваченого - ОСОБА_7 ,

захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Хорол Полтавської області кримінальне провадження № 0001919 від 26.12.2017 в частині обвинувачення

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Хорошки Лубенського району Полтавської області, українця, громадянина України, ФОП, раніше несудимого, одруженого, такого, що утриманців не має, мешканця АДРЕСА_1

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч. 2, 3 ст. 358 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою Апеляційного суду Полтавської області від 11.03.2019 визначено підсудність кримінального провадження № 0001919 від 26.12.2017 по обвинуваченню ОСОБА_9 за ч.3 ст.191, ч.1 ст.366 КК України та ОСОБА_7 за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч. 2, 3 ст. 358 КК України Хорольському районному суду Полтавської області.

05.06.2021 прокурором Лубенської окружної прокуратури ОСОБА_6 за погодженням з першим заступником керівника Лубенської окружної прокуратури ОСОБА_10 подано суду змінений обвинувальний акт, за яким ОСОБА_9 обвинувачується за ч. 3 ст. 191, ч.1 ст. 366 КК України, а ОСОБА_7 за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч. 2, 3 ст. 358 КК України.

25.10.2023 ухвалою Хорольського районного суду Полтавської області кримінальне провадження в частині обвинувачення ОСОБА_9 за ч.3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України закрито на підставі п. 5 ст. 284 КПК України у зв`язку зі смертю обвинуваченого.

Згідно зміненого 06.05.2021 обвинувального акту ОСОБА_7 обвинувачується в тому, що 23.12.2014, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуг згідно договору № 23/12-20 від 23.12.2014 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт

№ 159/14 від 23.12.2014 про надання транспортних послуг на суму

20000,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого - через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, передав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 , з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Одночасно з цим, 23.12.2014 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру №23/12-1 від 23.12.2014 про надання транспортних послуг на суму 20000,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

26.12.2014 ОСОБА_9 подано до Управління державної казначейської служби України у Лубенському районі платіжне доручення №2 від 25.12.2014 на суму 20 000 грн, договір № 23/12-20 від 23.12.2014, Акт приймання виконаних робіт № 159/14 від 23.12.2014 та рахунок-фактуру №23/12-1 від 23.12.2014 для реєстрації бюджетних зобов`язань ГФ ОГП ПЛСС «СПАС», як розпорядника бюджетних коштів, у результаті чого на банківський рахунок ФОП ОСОБА_11 за № НОМЕР_1 безпідставно та незаконно перераховано бюджетні кошти Лубенського району на вищевказану суму.

Після надходження коштів на банківський рахунок за № НОМЕР_1 ОСОБА_7 сплатив з вказаної суми єдиний податок у розмірі 600 грн та в подальшому зняв з рахунку грошові кошти в розмірі 19206 грн, сплативши при цьому 194 грн комісії за послуги банку та передав дані кошти через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, ОСОБА_9 .

З огляду на вищевикладене, ОСОБА_12 , обвинувачується у тому, що будучи фізичною особою-підприємцем, реалізовуючи свій злочинний намір створив фізичні умови для розтрати грошових коштів місцевого бюджету Лубенської районної ради Полтавської області шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб на користь ОСОБА_9 який використав дані кошти на різні цілі на користь невстановлених осіб, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 191 КК України, чим завдав збитків державі в особі Лубенської районної ради Полтавської області на суму 20 000,00 грн.

Окрім цього, 03.12.2015 ОСОБА_7 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 148/15 від 03.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11076,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «СПАС» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Одночасно з цим, 03.12.2015 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ рахунок-фактуру №31/10-1 від 03.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11076,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Окрім цього, ОСОБА_7 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 149/15 від 04.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 10584,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

04.12.2015 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ рахунок-фактуру №31/10-2 від 04.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11076,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 , з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

В подальшому, ОСОБА_7 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 150/15 від 07.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11088,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

07.12.2015 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ рахунок-фактуру №31/10-3 від 07.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11088,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

В подальшому, ОСОБА_7 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 152/15 від 08.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 10752,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

08.12.2015 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ рахунок-фактуру №31/11-4 від 08.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 10752,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

В подальшому, ОСОБА_7 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 153/15 від 09.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11250,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого - через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

09.12.2015 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру №31/11-5 від 09.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11076,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 , з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

В подальшому, ОСОБА_7 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 154/15 від 10.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 10974,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

10.12.2015 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру №31/11-6 від 10.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 10974,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 , з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

В подальшому, ОСОБА_7 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 155/15 від 11.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 10974,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

11.12.2015 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру № 31/11-7 від 11.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11388,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

В подальшому, ОСОБА_7 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 156/15 від 18.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11550,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

18.12.2015 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру №31/11-8 від 18.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11550,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 , з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

В подальшому, ОСОБА_7 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 157/15 від 21.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11388,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого - через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

21.12.2015 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру № 31/12-9 від 21.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 10974,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

В подальшому, ОСОБА_9 подано до Управління державної казначейської служби України у Лубенському районі платіжне доручення №4 від 10.12.2015 на суму 11076 грн, Договір № 31/10-20 від 30.11.2015, Акт приймання виконаних робіт № 148/15 від 03.12.2015 рахунок-фактуру № 31/10-1 від 03.12.2015, платіжне доручення № 5 від 10.12.2015 на суму 10584 грн, Акт приймання виконаних робіт № 149/15 від 04.12.2015, рахунок-фактура №31/10-2 від 04.12.2015, платіжне доручення №6 від 10.12.2015 на суму 11088 грн, Акт приймання виконаних робіт № 150/15 від 07.12.2015, рахунок-фактура №31/10-3 від 07.12.2015, платіжне доручення №7 від 10.12.2015 на суму 10752 грн, Акт приймання виконаних робіт № 152/15 від 08.12.2015, рахунок-фактура №30/11-4 від 08.12.2015, платіжне доручення №8 від 10.12.2015 на суму 11250 грн, Акт приймання виконаних робіт № 153/15 від 09.12.2015, рахунок-фактура № 30/11-5 від 09.12.2015, платіжне доручення № 9 від 14.12.2015 на суму 10974 грн, Акт приймання виконаних робіт № 154/15 від 10.12.2015 , рахунок-фактура № 30/11-6 від 10.12.2015, платіжне доручення №10 від 14.12.2015 на суму 11388 грн, Акт приймання виконаних робіт № 155/15 від 11.12.2015, рахунок-фактура № 30/11-7 від 11.12.2015, платіжне доручення № 11 від 21.12.2015 на суму 11500 грн, Акт приймання виконаних робіт № 156/15 від 18.12.2015, рахунок-фактура № 30/11-8 від 18.12.2015, платіжне доручення №12 від 21.12.2015 на суму 11338 грн, Акт приймання виконаних робіт № 157/15 від 18.12.2015, рахунок-фактура №30/12-9 від 21.12.2015 для реєстрації бюджетних зобов`язань ГФ ОГП ПЛСС «СПАС», як розпорядника бюджетних коштів, у результаті чого на банківський рахунок ФОП ОСОБА_13 за № НОМЕР_1 безпідставно та незаконно перераховано бюджетні кошти Лубенського району на вищевказану суму.

Після надходження коштів на банківський рахунок за № НОМЕР_1 ОСОБА_7 сплатив з вказаної суми єдиний податок у розмірі 3385,52 грн та в подальшому зняв з рахунку грошові кошти в розмірі 95654,48 грн, сплативши при цьому 960 грн комісії за послуги банку та передав дані кошти через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, ОСОБА_9 , який використав дані кошти на різні цілі на користь невстановлених осіб

З огляду на вищевикладене, ОСОБА_12 обвинувачується у тому, що будучи фізичною особою-підприємцем, реалізовуючи свій злочинний намір створив фізичні умови для розтрати грошових коштів місцевого бюджету Лубенської районної ради Полтавської області шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб на користь ОСОБА_9 , який використав дані кошти на різні цілі на користь невстановлених осіб, повторно вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 191 КК України, чим завдав збитків державі в особі Лубенської районної ради Полтавської області на суму 100 000,00 грн.

Окрім цього, 23.12.2014 ОСОБА_7 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на складання та видачу приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 159/14 від 23.12.2014 про надання транспортних послуг на загальну суму 20000,00 грн та через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, видав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 .

Одночасно з цим, 23.12.2014 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру №23/12-1 від 23.12.2014 про надання транспортних послуг на суму 20000,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого - через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Таким чином, вищевказані документи - Договір № 23/12-20 від 23.12.2014, Акт приймання виконаних робіт № 159/14 від 23.12.2014 та рахунок-фактура №23/12-1 від 23.12.2014 відповідно до Порядку реєстрації та обліку бюджетних зобов`язань розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів органами Державної казначейської служби України, затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 309 від 02.03.2012 року, стали підставою для реєстрації органом казначейського обслуговування бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС».

В подальшому, 26.12.2014 ОСОБА_9 подано до Управління державної казначейської служби України у Лубенському районі платіжне доручення №2 від 25.12.2014 на суму 20 000 грн, договір № 23/12-20 від 23.12.2014, Акт приймання виконаних робіт № 159/14 від 23.12.2014 та рахунок-фактуру №23/12-1 від 23.12.2014 для реєстрації бюджетних зобов`язань ГФ ОГП ПЛСС «СПАС», як розпорядника бюджетних коштів, у результаті чого на банківський рахунок ФОП ОСОБА_11 за

№ НОМЕР_1 безпідставно та незаконно перераховано бюджетні кошти Лубенського району на вищевказану суму.

Розмір матеріальної шкоди (збитків), завданої державі в особі Лубенської районної ради Полтавської області, складає 20 000,00 грн.

З огляду на вищевикладене, ОСОБА_12 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 358 КК України - складання та видача приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення.

Окрім цього, 03.12.2015 ОСОБА_7 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на складання та видачу приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуг згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 148/15 від 03.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11076,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 , з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Цього ж дня, ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру № 31/10-1 від 03.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11076,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 , з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Окрім цього, 04.12.2015 ОСОБА_7 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на складання та видачу приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуг згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 149/15 від 04.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 10584,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Цього ж дня, 04.12.2015 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру №31/10-2 від 04.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11076,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 , з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Окрім цього, 07.12.2018 ОСОБА_7 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на складання та видачу приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуг згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 150/15 від 07.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11088,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Цього ж дня, 07.12.2015 ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру №31/10-3 від 07.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11088,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого - через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Окрім цього, 08.12.2015 ОСОБА_7 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на складання та видачу приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 152/15 від 08.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 10752,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 , з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Цього ж дня, ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру № 31/11-4 від 08.12.2015 про надання транспортних послуг на суму

10752,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Окрім цього, 09.12.2015 ОСОБА_7 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на складання та видачу приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуг згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 153/15 від 09.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11250,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Цього ж дня, ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру № 31/11-5 від 09.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11076,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 , з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Окрім цього, 10.12.2015 ОСОБА_7 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на складання та видачу приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення,усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 154/15 від 10.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 10974,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 , з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Цього ж дня, ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру № 31/11-6 від 10.12.2015 про надання транспортних послуг на суму

10974,00 грн., посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Окрім цього, 11.12.2015 ОСОБА_7 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на складання та видачу приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення,усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 155/15 від 11.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 10974,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Цього ж дня, ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру № 31/11-7 від 11.12.2015 про надання транспортних послуг на суму

11388,00 грн., посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Окрім цього, 18.12.2015 ОСОБА_7 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на складання та видачу приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послуги згідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 156/15 від 18.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11550,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Цього ж дня, ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру № 31/11-8 від 18.12.2015 про надання транспортних послуг на суму

11550,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Окрім цього, 21.12.2015 ОСОБА_7 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на складання та видачу приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, достовірно знаючи, що транспортні послугизгідно договору № 31/10-20 від 30.11.2015 фактично не надавалися, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - Акт приймання виконаних робіт № 157/15 від 21.12.2015 про надання транспортних послуг на суму 11388,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого - через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

Цього ж дня, ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки виготовив офіційний первинний бухгалтерський документ - рахунок-фактуру №31/12-9 від 21.12.2015 про надання транспортних послуг на суму

10974,00 грн, посвідчив його своїм підписом та печаткою, після чого через невстановлених слідством осіб, матеріали кримінального провадження відносно яких виділено в окреме провадження, надав його уповноваженій службовій особі ГФОГП ПЛСС «Спас» в особі ОСОБА_9 з метою подальшої видачі даного документу до органів казначейського обслуговування для реєстрації бюджетного зобов`язання ГФ ОГП ПЛСС «СПАС» та оплати коштів за виконані роботи.

В подальшому ОСОБА_9 подано до Управління державної казначейської служби України у Лубенському районі платіжне доручення №4 від 10.12.2015 на суму 11076 грн, Договір № 31/10-20 від 30.11.2015, Акт приймання виконаних робіт № 148/15 від 03.12.2015, рахунок-фактуру № 31/10-1 від 03.12.2015, платіжне доручення №5 від 10.12.2015 на суму 10584 грн, Акт приймання виконаних робіт № 149/15 від 04.12.2015, рахунок-фактуру № 31/10-2 від 04.12.2015, платіжне доручення №6 від 10.12.2015 на суму 11088 грн, Акт приймання виконаних робіт № 150/15 від 07.12.2015, рахунок-фактуру № 31/10-3 від 07.12.2015, платіжне доручення №7 від 10.12.2015 на суму 10752 грн, Акт приймання виконаних робіт № 152/15 від 08.12.2015, рахунок-фактуру № 30/11-4 від 08.12.2015, платіжне доручення № 8 від 10.12.2015 на суму 11250 грн, Акт приймання виконаних робіт № 153/15 від 09.12.2015, рахунок-фактуру № 30/11-5 від 09.12.2015, платіжне доручення № 9 від 14.12.2015 на суму 10974 грн, Акт приймання виконаних робіт № 154/15 від 10.12.2015, рахунок-фактурау № 30/11-6 від 10.12.2015, платіжне доручення № 10 від 14.12.2015 на суму 11388 грн, Акт приймання виконаних робіт № 155/15 від 11.12.2015, рахунок-фактуру № 30/11-7 від 11.12.2015, платіжне доручення № 11 від 21.12.2015 на суму

11500 грн, Акт приймання виконаних робіт № 156/15 від 18.12.2015, рахунок-фактуру № 30/11-8 від 18.12.2015, платіжне доручення №12 від 21.12.2015 на суму 11338 грн, Акт приймання виконаних робіт № 157/15 від 18.12.2015, рахунок-фактуру № 30/12-9 від 21.12.2015 для реєстрації бюджетних зобов`язань ГФ ОГП ПЛСС «СПАС», як розпорядника бюджетних коштів, у результаті чого на банківський рахунок ФОП ОСОБА_13 за № НОМЕР_1 безпідставно та незаконно перераховано бюджетні кошти Лубенського району на вищевказану суму.

Таким чином, розмір матеріальної шкоди (збитків), завданої державі в особі Лубенської районної ради Полтавської області, складає 100000,00 грн.

Відповідно до висновку судової економічної експертизи № 26 від 03.12.2018 сума нанесених збитків місцевому бюджету внаслідок невиконання договорів №23/12-20 та 31/10-20 на надання транспортних послуг становить 120000 грн.

У результаті видачі ОСОБА_7 офіційних документів про надання послуг - Акту приймання виконаних робіт № 148/15 від 03.12.2015, рахунку-фактури №31/10-1 від 03.12.2015, Акту приймання виконаних робіт № 149/15 від 04.12.2015, рахунку-фактури №31/10-2 від 04.12.2015, Акту приймання виконаних робіт № 150/15 від 07.12.2015, рахунку-фактури №31/10-3 від 07.12.2015, Акту приймання виконаних робіт № 152/15 від 08.12.2015, рахунку-фактури №30/11-4 від 08.12.2015, Акту приймання виконаних робіт № 153/15 від 09.12.2015, рахунку-фактури №30/11-5 від 09.12.2015, Акту приймання виконаних робіт № 154/15 від 10.12.2015, рахунку-фактури №30/11-6 від 10.12.2015, Акту приймання виконаних робіт № 155/15 від 11.12.2015, рахунку-фактури №30/11-7 від 11.12.2015, Акту приймання виконаних робіт № 156/15 від 18.12.2015 рахунку-фактури №30/11-8 від 18.12.2015, Акту приймання виконаних робіт № 157/15 від 18.12.2015, рахунку-фактури №30/12-9 від 21.12.2015, Акт приймання виконаних робіт № 159/14 від 23.12.2014 та рахунок-фактуру №23/12-1 від 23.12.2014, зміст яких повністю не відповідає дійсності, Управлінням державної казначейської служби України у Лубенському районі безпідставно перераховано на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_7 за № НОМЕР_1 бюджетні кошти Лубенської районної ради Полтавської області в загальній сумі 120000,00 грн, чим нанесено збитків місцевому бюджету територіальної громади на вищевказану суму.

З огляду на вищевикладене, ОСОБА_12 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 358 КК України - складання та видача приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, вчиненому повторно.

З огляду на вищевикладене, своїми сукупними умисними діями ОСОБА_7 обвинувачується у складанні та видачі приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України, а також у складанні та видачі приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, вчинених повторно, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.358 КК України, а також у пособництві у розтраті чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, вчинене повторно, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.191 КК України.

Обвинувачений ОСОБА_7 вину у інкримінованих йому кримінальних правопорушеннях та заявлений по справі цивільний позов не визнав. Суду пояснив, що 2014-2015 роках він був фізичною особою-підприємцем. Надавав послуги із перевезення авто, вантажів. У нього на той час був власний евакуатор.

Про державну програму, про яку йдеться у обвинувальному акті, він вперше почув влітку 2018 року, коли був викликаний до слідчого. Ніяких послуг він нікому не надавав, договорів ні з ким не підписував, ніяких рахунків також не підписував. З обвинуваченим ОСОБА_9 познайомився у 2019 році в райвідділі поліції в Лубнах під час вручення їм підозри у межах даного кримінального провадження.

Як ФОП він був зареєстрований, до якого часу точно сказати не може. У 2014-2015 роках в межах державної програми, про яку йдеться, за державні кошти в зону АТО ніяких перевезень не здійснював. Його евакуатор, на думку обвинуваченого ОСОБА_7 , не підходить для перевезення людей чи матеріально-технічного забезпечення, оскільки це вантажне авто. Коли здійснював свою підприємницьку діяльність, на той час до нього телефонували фізичні особи та представники юридичних осіб, коли потрібно було надати послуги з перевезення.

У своїй діяльності як ФОП він не мав офіційно найманих працівників, але неофіційно мав бухгалтера - рідного брата ОСОБА_14 , який надавав йому такі послуги, як спеціаліст. Він повністю здійснював бухгалтерський супровід його підприємницької діяльності, в його розпорядженні була печатка ОСОБА_7 як ФОП, він вів всю первинну бухгалтерську документацію. Печатку обвинувачений ОСОБА_7 передав своєму братові добровільно. Із податковими звітами, які подавав ОСОБА_14 , ОСОБА_7 не знайомився, нарікань у податкових органів на роботу ФОП ОСОБА_7 не було, стягнення не накладалися. Як у ФОП, у ОСОБА_7 було відкрито рахунок у банку, наскільки він пам`ятає, на той час це був АТ «Полтава-банк», до цього рахунку він мав доступ. Ніяких первинних бухгалтерських документів по цьому рахунку він не підписував особисто, тобто виписок з рахунку, документів про перерахунок коштів, списання тощо. Все це відбувалося через бухгалтера - ОСОБА_14 , він цим керував.

Про існування державної програми, про яку йдеться, він дізнався у поліції, коли давав пояснення. Коли запитав у брата ОСОБА_14 про ці обставини після того, як був викликаний у поліцію, останній йому пояснив, що до нього звернувся за допомогою ОСОБА_15 . Тоді був такий час, що всі намагалися допомогти українській армії хто чим міг. Гайдук сказав, що є хлопці, які займаються перевезенням для армії, але у них немає повноважень чи вони належним чином не оформлені, щоб можна було їм перерахувати кошти для здійснення цих перевезень. Попросив ОСОБА_16 допомогти армії. Брат ОСОБА_16 не повідомив ОСОБА_7 про ці обставини тоді, коли вони відбувалися, бо, напевно, не вважав це за необхідне. Крім ОСОБА_17 , брат згадував у розмові ще, напевно, ОСОБА_18 , але це обвинувачений точно не пам`ятає.

Ніякого встосунку ні до перевезень в зону АТО, ні до укладення договорів обвинувачений не має. Документи, підписані від його імені і з відтиском його печатки, що приєднані до матеріалів цієї кримінальної справи, підписані не ним, напевно, вони підписані братом ОСОБА_19 , але точно стверджувати обвинувачений не береться. Печатка зберігалася у ОСОБА_14 , електронним ключем, належним як ФОП ОСОБА_7 , розпоряджався також брат, за допомогою якого керував банківським рахунком.

Чи надавала йому ОСОБА_20 , співмешканка його брата ОСОБА_16 , поворотну фінансову допомогу, він не пам`ятає, з нею ні в яких відносинах не перебував, особисто ніякі кошти їй не переказував. Чи щось у неї купував, не пам`ятає. Вона займається продажем, зокрема, запасних частин.

У 2014-2015 роках у його брата ОСОБА_16 не було належного йому автомобіля, на якому можна було би надавати послуги із перевезення. Брат ОСОБА_16 не розповідав обвинуваченому як він передавав ОСОБА_17 кошти.

До розтрати державних коштів обвинувачений стосунку не має, ОСОБА_9 не знав, в змову із ним не вступав та не міг вступити, оскільки не був з ним знайомий аж до моменту отримання підозри у відділі поліції разом із останнім, де і дізнався про його існування. Те, що в матеріалах кримінального провадження він, ОСОБА_7 , фігурує як обвинувачений, пов`язує із тим, що в матеріалах справи маються документи, де вказано його прізвище, виконано начебто його підпис та використано його печатку як ФОП.

Обвинувачений згоден з висновками почеркознавчих експертиз, які стверджують, що підписи у первинних бухгалтерських документах, що маються в матеріалах справи, де стоїть начебто його підпис, виконані не ним. На досудовому слідстві розповідав все, що йому відомо, розумів, що до справи причетний його брат ОСОБА_16 , але показання проти нього давати не хотів, але разом із братом вони вирішили говорити лише правду.

Цивільний позов, заявлений у цій справі потерпілим на суму 120000 грн на користь Лубенської районної ради не визнає, так як шкоди останній не заподіював і до вчинення кримінальних правопорушень не причетний.

В подальшому в ході судового розгляду пояснював, що він зовсім не розуміється на бухгалтерії, так як немає відповідної освіти, комп`ютером користується на рівні початківця, не розуміється на поданні звітів. Це все за нього робив його брат, який в цьому розбирається. Його брат наданням бухгалтерських послуг підприємцям заробляє собі на життя.

Обвинувачений ОСОБА_9 в судовому засіданні пояснив, що у Лубнах було створено Першу Лубенську сотню самооборони «Спас», до складу якої ввійшов він та ОСОБА_21 .

Обвинувачений у 2014 році після поранення, яке отримав у зоні АТО, переважно працював у штабі ГО «Спас» на паперовій, сидячій роботі.

Їм із Ладикою голова Лубенської РДА і ОСОБА_22 запропонували взятися за виконання мобілізаційної програми. Обвинувачений та ОСОБА_18 пояснили, що нічого в цьому не розуміють. Їм відповіли, що треба буде робити, що скажуть, їх консультуватимуть. Вони внесли зміни в статут ГО «Спас», щоб його діяльність могла поширюватися на територію Лубен та Лубенського району, на сесії районної ради ГО «Спас» було визначено виконавцем цієї мобілізаційної програми і про її виконання один раз у рік на сесії районної ради вони звітували, а саме цим займався ОСОБА_23 .

Вони стали купувати спорядження та одяг і возити їх в зону АТО. Оскільки обвинувачений не міг вільно рухатися, ОСОБА_24 знайшов тренінговий центр у ОСОБА_25 , через який можна було купувати ці речі. Їх купували там і туди перераховували виділені державою кошти.

З перевізником було складно. Важко було знайти перевізника, який би ризикнув їздити на «0», розуміючи, що може втратити авто і загинути, бажаючих не було.

Обох братів ОСОБА_26 на той час обвинувачений не знав і ніколи не бачив. На момент укладення договору з ними не зустрічався. Він сидів у штабі і займався сидячою роботою, рухався на милицях. Іншим займався ОСОБА_18 . У штаб ГО «Спас» привезли свідоцтво ОСОБА_7 на заняття підприємницькою діяльністю, договір про співпрацю і далі ГО «Спас» здійснювало все так, як їм говорили у казначействі, там був перелік вимог і всі вони мали бути виконані для отримання коштів по мобілізаційній програмі.

ОСОБА_27 обвинувачений довіряв повністю, оскільки він був членом ГО «Спас», вони робили одну роботу, останній перебував поруч із обвинуваченим на лікуванні після поранення та після операції, постійно надавав йому допомогу.

Ніхто із ГО «Спас» не розумівся на бухгалтерії, тому обвинувачений попросив про допомогу матір однокласника свого сина ОСОБА_28 , яка була бухгалтером, працювала у дитячому садку та мала навики роботи із бюджетними коштами. Вона погодилася допомогти. З ОСОБА_29 та ОСОБА_30 запропонував співпрацювати ОСОБА_23 .

Акти і договори підписував обвинувачений. Він не є фахівцем із бухгалтерської роботи, тому нічого не розумів у документах, які треба було надавати у казначейство. Він вважав, що там все в порядку, адже цим займалася бухгалтер. Вже пізніше, знайомлячись із матеріалами кримінального провадження, детально ознайомився із цією бухгалтерією і у ній розібрався.

Оскільки він не міг вільно пересуватися, документи на підпис йому привозили у штаб, він підписував. Документи підписував сам, на підпис нікого не уповноважував і про те, що частково документи містять не його підписи у цих документах, дізнався лише із висновків експертизи по кримінальному провадженню. За свої підписи він впевнений і підтверджує, що там, де написано його прізвище, стоїть його підпис та печатка ГО «Спас», цей підпис виконаний ним. Печатка ГО «Спас» перебувала то у обвинуваченого, то у бухгалтера або у Ладики ОСОБА_31 . Документи міг підписати або обвинувачений, або бухгалтер ОСОБА_32 , якій він довіряв. Доручення він на неї не оформляв, оскільки вона працювала з ним неофіційно. У казначейство документи ГО «Спас» носила бухгалтер ОСОБА_33 або ОСОБА_23 . Декілька разів документи туди возив і сам обвинувачений разом із ОСОБА_34 . Самостійно не міг нічого відносити після поранення, бо важко пересувався, але в казначействі бував на початку роботи по програмі, у 2014 році, возив його туди ОСОБА_24 , бо треба було надати зразки підпису і підписані договори, як керівника ГО «Спас». Потім так вже повелося, що документи у казначейство носила бухгалтер ОСОБА_35 .

Договір про перевезення йому надав ОСОБА_24 , він вже на той момент був підписаний перевізником, обвинувачений поставив свій підпис та печатку, ОСОБА_18 сказав йому, що цей перевізник буде займатися перевезеннями. Перевізника він ніколи не бачив і не знав.

Витрати коштів, які виділялися державою, він контролював частково. Присвоєння коштів та розтрати з боку обвинуваченого не було. Щодо здійснення перевезень на суму 100000 грн згідно програми, це відбувалося на загальній довірі, у обвинуваченого причин не довіряти комусь зі своїх, не було. Обвинувачений вважав, що ОСОБА_7 справді здійснює ці перевезення, його не знав та не бачив, але думав, що він з ГО «Спас» співпрацює та возить речі в зону АТО. У штабі ГО «Спас» багато документів по програмі писали та передавали в РДА та в казначейство, обвинувачений вважав, що це все контролюється і все там в порядку. Самостійно первинних бухгалтерських документів обвинувачений не виготовляв, комп`ютерної техніки для цього та відповідних навиків не мав. Первинні документи, які привозив ОСОБА_18 чи надавала ОСОБА_36 , вже містили підпис та печатку іншої сторони, він їх підписував і далі документи подавалися на реєстрацію в казначейство. Як ці документи підписував перевізник, обвинувачений не знає та не бачив, бо з ним не був знайомий. Платіжні документи на перерахування коштів ОСОБА_37 підписував обвинувачений. Ніяких коштів з тих, що виділені були державою по програмі, обвинувачений не отримував.

З ОСОБА_17 знайомий не був, познайомився під час досудового розслідування у РВ поліції. ОСОБА_18 під час роботи по програмі обвинуваченому деталей не пояснював, їх не обговорювали, підвозилися документи і обвинувачений їх підписував. В ході судового розслідування ОСОБА_18 пояснював обвинуваченому, що поїздки в зону АТО справді здійснювалися. Обвинувачений до моменту відкриття кримінального провадження був впевнений, що поїздки здійснюються і робиться це через ОСОБА_38 . Організацією поїздок в зону АТО займався фактично повністю ОСОБА_23 . Звідки він брав пальне на поїздки, обвинуваченому невідомо. ОСОБА_24 їздив штабним бусом на закупку речей, обвинувачений декілька разів їздив разом із ним. Контролю за роботою Ладики обвинувачений не здійснював, оскільки все базувалося на повній довірі.

При оформленні у грудні документів на поїздки, фактично відбувалося оформлення тих поїздок, які мали місце протягом року, покривалися ті витрати, які вже були здійснені за рік. Про те, що не ОСОБА_39 здійснює перевезення, ОСОБА_18 обвинуваченому не говорив. Про привласнення державних коштів навіть не йшла мова з ОСОБА_18 чи будь-ким іншим, корисливих мотивів також не було, на свою користь ці кошти планів використати також не було. Право підпису документів по ГО «Спас» було лише у обвинуваченого, у ОСОБА_40 його не було, була видана на нього лише довіреність на отримання матеріальних речей.

На підтвердження наявності в діях обвинуваченого ОСОБА_7 ознак вищезазначених кримінальних правопорушень, за обставин, вказаних в обвинувальному акті, в судовому засіданні допитані такі свідки:

- допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_14 , який пояснив, що проживає разом із ОСОБА_20 . Поки його рідний брат - обвинувачений по справі ОСОБА_7 здійснював діяльність як ФОП, він надавав йому бухгалтерські послуги із ведення підприємницької діяльності, мав доступ до його електронного банкінгу. ОСОБА_41 звернувся до нього як до спеціаліста по бухгалтерському обліку. Сказав, що хоче допомогти АТО та зробити добру справу. Всі бухгалтерські документи виготовляв свідок і сам ставив печатку на документах, яка належала ФОП ОСОБА_7 . Свідок не пам`ятає де відбувалися операції, скоріше за все, у нього в кабінеті, там де він орендує робоче місце. На той момент ОСОБА_9 свідок не знав, з ОСОБА_18 теж не був знайомий. Із ГО «Спас» нікого не знав.

Щодо бухгалтерських операцій у 2015 році між ГО «Спас» та ОСОБА_7 , то це була така сама процедура. Але якщо у попередньому році вони не розписували маршрутів, то в цьому році розписували куди возили продукцію. Це вже були готові дані і цифри, які свідкові надавав ГО «Спас», ОСОБА_42 передавав їх свідкові, а той вносив дані у документи. На підставі договору від 30.11.2015 між ОСОБА_7 та ГО «Спас» було виписано 9 рахунків-фактур і 9 актів приймання виконаних робіт. Кошти надходили на рахунок ОСОБА_7 поступово. Свідок розраховувався з ОСОБА_17 готівкою, не пам`ятає скільки коштів йому передав. Щось по договору близько 100000 грн. Кошти, що надходили, повністю передавав ОСОБА_43 , собі лишав з тієї суми лише частину на сплату податків, приблизно 4000 грн. Якщо кошти готівкою з рахунку не знімаються, то не стягується комісія за зняття, так кошти економляться. В той час використовувалися оборотні кошти від підприємницької діяльності, а не власні кошти. Свідок, як ФОП, міг перерахувати кошти і на власний рахунок, і на рахунок бувшої дружини ОСОБА_44 чи інших підприємців, доступ до банківських рахунків яких він мав. Для прикладу, зайшли кошти на рахунок ОСОБА_7 , свідок перерахував їх на рахунок іншого підприємця як вартість придбаної продукції, а той віддав йому готівку, бо в нього, для прикладу, була роздрібна торгівля і він мав готівку. Для того, щоб не вносити кошти на рахунок, так як це процедура платна, простіше перерахувати на іншого підприємця, а той підприємець закуповує на ці кошти собі продукцію. З рахунку ОСОБА_7 свідок перераховував кошти на рахунок ОСОБА_20 , оскільки вона займалася запасними частинами і для ОСОБА_45 у неї придбавалися запасні частини. Оформлено було як поворотну фінансову допомогу, оскільки ця процедура іде без оподаткування, так як це безготівковий перерахунок. Фінансова допомога не оподатковується, вона надається на певний термін і підприємець може повернути її у готівковому чи безготівковому вигляді. Податки при цьому всі сплачується як належить.

Свідок мав відносини щодо коштів по програмі виключно із ОСОБА_46 і ні з ким більше. Брат свідка - ОСОБА_7 нічого про ці договори та операції не знав, оскільки він йому не розказував. Обвинувачений ОСОБА_7 дізнався про все це лише коли було відкрито кримінальне провадження. Вони з братом працювали на повній довірі і свідок не вважав за необхідне йому про це повідомляти. Собі свідок ніяких коштів не лишав. З ОСОБА_46 не було і мови про те, щоб привласнити якусь частину коштів, метою було допомогти армії, зробити добру справу, жодних корисливих мотивів не було. Кошти свідок передавав виключно ОСОБА_43 , але де і скільки разів, точно не пам`ятає. Кому далі передавав ці кошти ОСОБА_17 , йому невідомо. Оскільки з ОСОБА_46 свідок знайомий давно, знає його як виключно порядну людину, яка багатьом допомагала, вони мають дружні, довірчі стосунки, у свідка не виникало підозр, що останній може його якось «підставити» тощо.

У 2014-2015 роках свідок ставив печатки на договорах перевезення і підписи замість свого брата ОСОБА_7 як директора та ФОП в одній особі, який про це нічого не знав та підписів не ставив. Брат свідка - ОСОБА_7 навіть теоретично не міг отримати жодної копійки із тих коштів, які надходили по програмі, оскільки нічого про неї не знав аж до виклику до слідчого.

Чи передавав ГО «Спас» свідкові вже підписані ним договори для підпису стороною ФОП ОСОБА_7 , свідок не пам`ятає. Ті договори та документи, які виготовляв сам свідок і передавав для підпису ГО «Спас», вже містили підпис ОСОБА_7 та печатку. Електронного ключа від власного електронного банкінгу у ОСОБА_7 не було, він зберігався у свідка і свідок ним розпоряджався з дозволу брата. Цей ключ був отриманий обвинуваченим ОСОБА_7 у банку, куди вони з братом прийшли разом і його оформили.

Чи мав стосунок ОСОБА_42 до ГО «Спас», свідкові невідомо, свідок останньому довіряв і вірив, що кошти будуть передані для воїнів АТО. ОСОБА_46 після надання згоди допомогти із оформленням договорів перевезення та бухгалтерських документів по програмі, було передано свідкові статутні документи ГО «Спас», з яким той працював. ОСОБА_42 привозив свідкові вже розписані маршрути та акти виконаних робіт із вже вказаними сумами, бо цю інформацію свідок знати ні звідки не міг.

Процедура отримання державних коштів є такою, що відразу передаються у казначейство всі необхідні бухгалтерські документи, а потім вже пізніше на рахунок надходять кошти. Виготовляти первинні бухгалтерські документи таким чином із використанням чужого підпису та печатки не є нормою для свідка, а було виконано одноразово, лише в цьому випадку;

- допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_47 пояснила суду, що обвинуваченого ОСОБА_9 вона знає, оскільки їхні діти навчалися разом у одному класі у школі. ОСОБА_7 вона не знає.

Про допомогу ГО «Спас» свідка попросив ОСОБА_9 як давню знайому, він знав, що вона бухгалтер, працює з бюджетними коштами та програмою «Мережа». Він пояснив, що необхідно допомогти, а саме провести реєстрацію документів в державному казначействі, а саме реєстраційних зобов`язань, фінансових зобов`язань і платіжних доручень. Свідок погодилася і почала допомагати десь із кінця жовтня - середини листопада 2014 року, точної дати не пригадує. Її завдання полягало виключно у роботі з казначейством.

Як зрозуміла свідок, мобілізаційна програма, по допомозі із супроводу документів якої її попрохав ОСОБА_48 , була створена у кінці жовтня, листопада, грудні 2014 року.

Був укладений договір між ОСОБА_7 та ГО «Спас» на перевезення. Цей договір свідкові надали ОСОБА_24 та ОСОБА_49 у 2014 році, ОСОБА_48 на той час був травмований, важко пересувався, а ОСОБА_24 скрізь бігав, носив документи, ОСОБА_48 , бувало, в цей час знаходився у авто і чекав.

Бухгалтерські документи, а саме: договір, рахунки-фактури, акти виконаних робіт виготовляв виконавець, зі сторони ГО «Спас» їх підписував ОСОБА_48 . Платіжні доручення підписував ОСОБА_48 , виготовляла свідок із програмної мережі, туди заносилися дані і формувалося платіжне доручення.

Документи в казначейство для реєстрації від ГО «Спас» як правило відносила свідок, договір та акт виконаних робіт реєструвалися разом, а платіжне доручення - лише тоді, коли надходили кошти на рахунок одержувача. Документи надавалися у казначейство у паперовому та електронному вигляді.

Чи дійсно надавав ОСОБА_7 послуги із перевезення ГО «Спас», свідкові невідомо. Відомо, що поїздки в зону АТО були, вони здійснювалися протягом року, а не в ті дати, які фактично були вказані у документах на перевезення. Чому так відбувалося та за які кошти члени ГО «Спас» їздять у зону АТО свідок не питала, але вказала, що їй було відомо, що для Новікова ця діяльність була дуже важливою, як колишнього ОСОБА_50 , він намагався допомагати бійцям, одягати та взувати їх, забезпечувати їхні потреби, він цим «жив».

ГО «Спас» був лише розпорядником коштів по мобілізаційній програмі, ці кошти виділялися РДА і нею ж складався кошторис. Коли саме складався кошторис для ГО «Спас», свідкові невідомо.

Із питань виконання мобілізаційної програми свідок спілкувалася із головним бухгалтером РДА щодо плану використання коштів, РДА надавала ГО «Спас» кошторис, як розпорядник коштів, ці документи завірялися у РДА, бухгалтери надавали свідкові копії документів і свідок відносила їх у фінансовий відділ РДА для фінансування. Це відбувалося під кінець року. Коли кошти були в наявності, тоді їх розподілення і відбувалося.

Ці кошти були виділені у кінці 2014 року, а у 2015 році на перевезення було виділено додаткові кошти. У 2014 році документи на оплату в казначействі було прийнято без вказівок маршрутів членів ГО «Спас» в зону АТО, а у 2015 році стали вимагати переробити подані документи та зазначити маршрути руху та кілометраж. Після доопрацювання ці документи були знову подані до казначейства та прийняті. Вона переробляла їх тиждень-півтора.

У рахунках-фактурах та актах виконаних робіт свідок ручкою вписувала дати, а все інше було надруковано, це було пов`язано із тим, що документи мали бути здані для реєстрації до казначейства напротязі 7 робочих днів з дати, вказаної у них, інакше вони не будуть прийняті до оплати та будуть повернуті.

До ГО «Спас» кошти надходили лише тоді, коли вже пройдено всю процедуру реєстрації документів у казначействі. Свідок пояснила, що в разі, коли немає коштів на перевезення, їх ще не виділено, то перевізника просять здійснити перевезення в рахунок майбутньої оплати і він або погоджується, або просить гарантійний лист. Потім, коли кошти виділяються, то здійснюється оформлення документів на ці поїздки і лише тоді вони можуть бути зареєстровані у казначействі та в подальшому оплачені. Подати такі документи можна лише протягом 7 робочих днів з дати самого документу. Якщо немає плану, складеного РДА про виділення коштів, жоден договір та документ по ньому зареєструвати в казначействі неможливо.

Свідок не була оформлена як працівник ГО «Спас», допомогу надавала безкоштовного, таким чином беручи участь у допомозі бійцям АТО.

- допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_15 суду пояснив, що обвинувачених ОСОБА_9 та ОСОБА_7 знає. Хтось, хто саме не пам`ятає та точної дати згадати не може, попросив його знайти перевізника з Лубен в зону АТО, щоб перевозити необхідне на запити бійців. Йому це не вдалося. Пізніше, десь через місяць після цього, він не пам`ятає коли точно, до нього підійшов ОСОБА_24 , вони познайомилися і той сказав, що вони з хлопцями їздять в зону АТО, витрачають на це власні кошти, а потім, як свідок зрозумів, держава виділила їм якісь кошти на ці поїздки і тепер їм потрібно когось, хто зможе оформити все це по документах. Свідок запитав своїх знайомих і згадав про ОСОБА_14 , гарного бухгалтера, який міг би в цьому допомогти. Він запитав останнього чи може той оформити такі документи, що начебто були такі поїздки. Сам свідок у бухгалтерії не розуміється. Пояснив ОСОБА_14 ситуацію, що це не у власну кишеню гроші покласти, а допомогти армії і той погодився. Свідок пояснив йому, що хлопці їздять в зону АТО, витрачають свої кошти, позичають чужі, а в кінці року надходять кошти від держави за поїздки і треба оформити на них документи. Про цю ситуацію самому свідкові розказав ОСОБА_23 . Свідок не пам`ятає про яку суму йшла мова, але це державні кошти, які, як він зрозумів, виділяла районна рада.

Після того як ОСОБА_14 погодився допомогти, то він, коли надходили ці кошти на рахунок, сплачував із них податки, не маючи ніякої вигоди для себе, нічого собі не залишаючи, оскільки це було обумовлено відразу, так як кошти були передбачені для хлопців з АТО, потім дзвонив свідкові і той приїздив та забирав гроші. Яку суму віддавав ОСОБА_51 йому у 2014 та 2015 роках, свідок не пам`ятає. ОСОБА_51 передавав гроші, а свідок, в свою чергу, передавав їх ОСОБА_52 . Це відбувалося двічі. Один раз у 2014 та другий раз у 2015 році. Отримавши гроші, свідок їх не оглядав та не рахував. Сумою не цікавився, вважав своєю справою отримати гроші і передати ОСОБА_53 . Передання коштів останньому відбувалося біля Лубенського райвідділу поліції. Чи рахував той кошти після отримання при свідкові, ОСОБА_41 не пам`ятає. Документи, які передавав ОСОБА_51 свідкові, той також віддавав ОСОБА_54 ОСОБА_18 раніше знайомий не був, познайомився лише тоді, коли свідка попросили допомогти з пошуком перевізника, а потім приватного підприємця. Обох братів ОСОБА_26 свідок знає, обвинуваченого ОСОБА_9 знав лише в обличчя, не знав його прізвища. Спілкувався з приводу коштів із ГО «Спас» лише із ОСОБА_34 . Коли свідку не вдалося знайти перевізника, про що його спочатку просили, він повідомив це ОСОБА_52 . Знайти приватного підприємця, який би допоміг із оформленням документів, свідка також просив ОСОБА_23 .

Хто виготовляв документи на перевезення, рахунки-фактури тощо, ОСОБА_55 невідомо, свідком того, що це робив ОСОБА_14 , він не був. Жодної копійки із коштів, про які йдеться, ні свідок, ні ОСОБА_14 собі отримати не могли, адже на переконання свідка, неможливо було викрасти кошти, які передбачені для тих людей, що воюють в АТО. Жодної частини коштів, які йому передавав ОСОБА_14 , він собі не залишав і їх у себе не тримав, відразу передавав ОСОБА_56 що були поміщені гроші, не пам`ятає. Гроші ОСОБА_14 передавав йому у себе на роботі. Розмов про заволодіння ними не велося, подальша доля цих коштів йому невідома.

Раніше свідок займався підприємницькою діяльністю, дружина була у нього бухгалтером, але на момент, коли до нього звернулися з прохання знайти перевізника, а потім того, хто допоможе з оформленням документів, він підприємцем вже не був і печатки не мав, тому сам не взявся допомогти. Вся процедура з цими коштами, у якій він взяв участь, була задумана для того, щоб повернути людям, які допомагають воїнам АТО, позичені кошти.

Бухгалтера на ім`я ОСОБА_57 в кабінеті ОСОБА_14 він, коли приходив до останнього, не бачив;

- допитаний в якості свідка ОСОБА_21 суду пояснив, що обвинуваченого ОСОБА_9 він знає, а обвинуваченого ОСОБА_7 - ні. З ОСОБА_9 він познайомився у штабі допомоги після повернення останнього із зони АТО із пораненням. Свідок брав участь у ГО «Спас», займався організацією роботи з молоддю, виконував різні доручення, здійснював нагляд за мостами, займав посаду командира підрозділу, ніде на той час більше не працював. Свідок мав стосунок до програми з виділення коштів на допомогу воїнам АТО як член ГО «Спас», керівником якого було обрано ОСОБА_9 . Бухгалтером ГО «Спас» була ОСОБА_32 . Працюючи в ГО, свідок підшукував людей, у яких можна було придбати амуніцію для воїнів АТО. На сесії Лубенської районної ради було виділено державні кошти для здійснення поїздок до зони АТО.

Свідок займався перевезення амуніції до зони АТО, обов`язки полягали в тому, щоб поїхати до постачальника, взяти продукцію, привезти у Лубни, тоді везти далі бійцям на позиції по-можливості, чи пересилати на найближчі до них відділення ОСОБА_58 чи передавати через бійців, з якими зв`язувалися, тобто різними можливими способами, діючи по ситуації. У ГО «Спас» в розпорядженні був нерозмитнений бус, який купили місцеві фермери. Своїм авто свідок також здійснював поїздки.

Після того, як стало відомо про виділення коштів для поїздок в АТО, члени штабу ГО «Спас» від працівників держказначейства дізналися про перелік документів, які мають бути оформлені і передані туди для отримання коштів. Строки були стислими. Необхідно було укласти угоду із перевізником, з підприємцем, який має право на співпрацю із казначейством. В штабі обговорили цю ситуацію, свідкові дали номер телефону якогось чоловіка, він подзвонив йому, це виявився ОСОБА_59 . Свідок його не знав, але знав його брата. Пояснив йому ситуацію, сказав, що необхідний перевізник, з яким можна укласти угоду на перевезення, щоб потім отримати кошти. Запитав його чи це можливо, той сказав, що можливо. Потім таку угоду уклали із ФОП ОСОБА_7 . Його свідок не знав, до його розшуку як перевізника, стосунку не мав. Слід було надати угоду, накладні на отримання, акти виконаних робіт. Постачальники були із Києва, Білої Церкви, які надали свої статутні документи. Угоди були без дат, накладні, що ГО отримало всю продукцію тощо.

Свідок взаємодіяв із бухгалтером ОСОБА_60 , деякі документи надавав у Лубенську РДА, там співпрацював із ОСОБА_61 та бухгалтером ОСОБА_62 , прізвища не знає. З ОСОБА_61 вирішували питання щодо розшуку бійців, що зникли чи потрапили в полон, відшукування та транспортування тих, хто загинув. Бухгалтеру ОСОБА_63 пару разів завозив якісь копії документів, накладних. Представників ГО «Спас» запрошували на сесії районної ради, вони там звітували про свою роботу.

Свідок сам ніяких документів не виготовляв, лише підписував акти прийому-передачі, коли безпосередньо передавав бійцям речі. Чи виконував це по довіреності, не пам`ятає. Проблема полягала в тому, що зразу виконувалася робота - здійснювалися поїздки в зону АТО, а вже потім виділялися кошти на це. Тому члени ГО «Спас» мусили використовувати власні кошти, позичати у інших, щоб їздити туди, придбавати та возити допомогу. Їм обіцяли, що все буде зроблено, кошти будуть виділені, а вони поки що хай їздять і возять допомогу. По факту гроші буди виділені приблизно через півроку чи більше після того, як робота вже була зроблена. У грудні 2015 року прийшла остання сума.

Які документи слід оформляти, у казначействі говорили ОСОБА_64 , свідок цим не займався, права підпису бухгалтерських документів не мав. Через ОСОБА_65 свідок передавав документи для підпису перевізником, які йому давала, здається, ОСОБА_32 , потім він їх повертав. Свідок віддавав їх їй, як правило, але міг залишати і у штабі, і віддавати ОСОБА_9 , по-різному бувало. Цих документів не оглядав, не читав. В казначейство документи в основному носила ОСОБА_57 , але і ОСОБА_9 свідок туди возив разів 6, якісь документи здавав і він. Це було в основному в кінці 2014 року, основні документи були оформлені у 2014 році. У 2015 році вони, здається, лише пролонгувалися. У 2015 році від ОСОБА_65 свідок отримував кошти 2 чи 3 рази. Один раз, здається, були якісь папери з грошима, інший раз лише гроші. Першого разу сума була близько 15000 чи 20000 грн, другий раз - близько 90000 грн, точно не пам`ятає. Суми відповідали тим, які перераховувалися державою, за виключенням податків. Кошти під час отримання у ОСОБА_65 свідок не перераховував, передання відбувалося неподалік Лубенського райвідділу поліції та універмагу, поруч із штабом. Так було зручно. Коли отримував від ОСОБА_17 гроші, то потім їх ОСОБА_9 не віддавав, вони були перераховані в штабі та їх було роздано тим, у кого позичали кошти на поїздки та на товар і кому були винні. Свідок в основному позичав кошти у свого знайомого ОСОБА_66 , він приватний підприємець, який брав участь у допомозі воїнам АТО.

Кошти були потрібні на придбання різних речей для бійців АТО, не лише на здійснення поїздок. Так на ці кошти купували і засоби знезараження, і медичні ноші, і паливно-мастильні матеріали, і витрачали їх на перевезення загиблих, обмундирування, обладнання для співробітників МВС-лубенчан, які мусили туди їхати працювати, оскільки кошти на це все не були передбачені державною програмою, а його слід було купувати, в цьому була необхідність. Пізніше було створено проект «Надія», який передбачав більш широке коло потреб і виділення коштів для цього.

Чи передавав ОСОБА_42 свідкові первинні бухгалтерські документи в грудні 2015 року, він не пам`ятає. Що передавав гроші, пам`ятає, оскільки ті борги «висіли» на свідкові, то він мав їх повертати із цих коштів.

ОСОБА_67 поїздок у документах вказувалися типові, бо реальні вони писалися пізніше. В зону АТО із ОСОБА_68 свідок їздив разів 3-4, а без нього - сам - 8 чи 9 разів. Про ці поїздки знали всі у штабі. Взагалі, коли хтось туди збирався їхати, всі про це знали. За товаром із свідком ОСОБА_48 їздив 2 чи 3 рази, і 2 рази свідок забирав товар сам. Їздив сам, щоб було більше вільного місця в авто.

З обома братами ОСОБА_69 свідок знайомий не був, домовленостей з ними ніяких не було. Обинуваченого ОСОБА_7 побачив лише приїхавши в Хорольський районний суд в судове засідання для допиту в якості свідка.

З бухгалтером ОСОБА_70 свідка познайомили, сказали, що вона буде займатися бухгалтерією, крім казначейства вона для інших справ потрібна ГО «Спас» не була, а лише в роботі з державною програмою допомоги воїнам АТО.

У зону АТО у 2014 та 2015 роках члени штабу ГО «Спас» їздили на позичені кошти. Свідок надав слідству свої письмові записи з цього приводу, які сам вів під час поїздок та фото, які були зроблені там. Навіть за умови використання коштів, які виділила держава за цією програмою, вони не покривали повністю витрати, які були пов`язані із поїздками в зону АТО, тому частину коштів ще надавали фермери як безповоротну фінансову допомогу. Ці поїздки були розпочаті та здійснювалися ще до моменту затвердження державної програми допомоги. Активісти зверталися до органів самоврядування щодо надання такої допомоги, оскільки населення допомагало хто чим міг, але люди втомилися, а потреби не зменшувалися, а лише росли. Корисних мотивів у отримання цих коштів ні в кого не було, члени ГО «Спас» ще докладали і свої кошти, щоб допомагати воїнам АТО. ОСОБА_42 допомагав в отримання коштів також на безоплатній основі, з благодійною метою.

ОСОБА_9 свідок возив куди було треба, бо той пересувався після поранення на милицях. Лікування ОСОБА_9 після тяжкого порання в зоні АТО відбувалося виключно за кошти благодійних організацій, а не з коштів за програмою, що виділені Лубенською районною радою;

- допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_71 пояснила, що у грудні 2014 року вона працювала у державному казначействі і мала стосунок до оплати послуг із перевезення згідно договору між ГО «Спас» та ФОП ОСОБА_7 .

Відбувалася процедура так, що в казначейство приносили первинні документи: і фінансові, і підтверджуючі до них. Якщо документи були складені правильно, їх приймали для реєстрації, якщо ні, повертали на доопрацювання. Документи по ГО «Спас» в основному приносила жінка на ім`я ОСОБА_57 , яка цій організації допомагала. Якщо на документах по ГО «Спас» стоїть штамп казначейства про реєстрацію, значить свідок його бачила. Під юридичні документи надається договір, який має бути зареєстрований у казначействі протягом 7 робочих днів.

Новікова свідок знає, ОСОБА_26 не знає. Новікова знає, бо він керівник ГО «Спас», вони приходили у казначейство, зареєстрували особову справу і їй сказали, що вони будуть у казначействі обслуговуватися, а конкретно - їх вестиме свідок. ОСОБА_48 приходив разом із ОСОБА_72 , сказав, що вона буде їм допомагати. У ГО «Спас» був головний розпорядник і він мав їм говорити, які документи готувати і нести у казначейство. Є наказ № 309, яким вони мають керуватися. Казначейство не навчає людей, які їм документи нести. У 2015 році в основному документи по ГО «Спас» носила ОСОБА_57 . Взагалі документи до казначейства по ГО «Спас» носили ОСОБА_57 та ОСОБА_73 . Від ОСОБА_74 документи казначейство приймало виключно на довірчій основі.

Під юридичні зобов`язання казначейству необхідний договір, який реєструється протягом 7 робочих днів, під фінансові зобов`язання, якщо це надані послуги чи придбані товари - рахунок виконаних робіт.

У ГО «Спас» був кошторис, згідно якого вони реєстрували документи у казначействі. Документи реєструвалися, якщо вони були правильні, тоді їхня вища організація фінансувала ці роботи чи послуги, на рахунок надходили кошти і тоді ГО «Спас» мали приносити платіжні доручення, які приймаються до оплати, якщо є кошти на рахунку. Всі документи одним пакетом можливо принести до казначейства, якщо вже є кошти на рахунку, тоді можна зареєструвати одночасно і договір, і акти виконаних робіт і платіжне доручення. Як саме відбувалося в той час у ГО «Спас», свідок не пам`ятає. Якщо гроші, які надійшли на рахунок, не використані ГО «Спас», то вони будуть повернуті на рахунок РДА чи тієї установи, якою виділялися. У наступному році рішенням сесії вони можуть бути виділені знову. Документи, в яких немає дат, до реєстрації казначейством не приймаються. Казначейство може зареєструвати платіжне зобов`язання лише в межах 7-денного строку з дати, вказаної у акті виконаних робіт чи наданих послуг. Якщо немає кошторисного призначення, документи зареєструвати неможливо. У казначействі на ГО «Спас» був річний кошторис, а у їхньої вищої організації - помісячний кошторис на них.

У судовому засіданні досліджені такі письмові докази, надані стороною обвинувачення:

- довіреність від 27.11.2014 на ОСОБА_21 на 1 арк., рахунок фактура №141219 від 19.12.2014 року на 1 арк., накладна №141219 від 19.12.2014 року на 1 арк., рахунок фактура №23/121 від 23.12.2014 року на 1 арк., акт прийому передачі майна (1) ОСОБА_75 від 04.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (2) ОСОБА_76 від 03.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (3) ОСОБА_77 від 06.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (4) ОСОБА_78 від 11.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (5) ОСОБА_79 від 20.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (6) ОСОБА_80 від 10.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (7) ОСОБА_81 від 11.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (8) ОСОБА_82 від 20.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (9) ОСОБА_83 від 12.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (10) ОСОБА_84 від 18.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (11) ОСОБА_85 від 25.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (12) ОСОБА_86 від 03.02.2015 на 1 арк., експрес накладна №2402 на 1 арк., акт прийому передачі майна (13) ОСОБА_87 від 03.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (14) ОСОБА_88 від 02.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (15) ОСОБА_89 від 03.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (16) ОСОБА_90 від 08.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (17) ОСОБА_91 від 28.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (18) ОСОБА_92 від 09.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (19) ОСОБА_93 від 11.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (20) ОСОБА_94 від 15.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (21) ОСОБА_95 від 18.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (22) ОСОБА_96 від 30.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (23) ОСОБА_97 від 18.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (24) ОСОБА_98 від 19.02.15 на 1 арк., акт прийому передачі майна (25) ОСОБА_99 від 28.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (26) ОСОБА_100 від 12.02.2015 на 1 арк., експрес накладна №3308 на 1 арк., акт прийому передачі майна (27) ОСОБА_101 від 04.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (28) ОСОБА_102 від 23.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (29) ОСОБА_103 від 17.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (30) ОСОБА_87 від 17.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (31) ОСОБА_104 від 17.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (32) ОСОБА_105 від 08.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (33) ОСОБА_106 від 12.02.2015 на 1 арк., експрес накладна №452 на 1 арк., акт прийому передачі майна (34) ОСОБА_107 від 25.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (35) ОСОБА_108 від 18.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (36) ОСОБА_109 від 28.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (37) ОСОБА_109 від 30.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (38) ОСОБА_110 від 15.03.2015 на 1 арк., копія паспорта ОСОБА_111 на 1 арк., акт прийому передачі майна (39) ОСОБА_112 від 17.03.2015 на 1 арк., копія паспорта ОСОБА_113 на 1 арк., копія військового квитка ОСОБА_113 на 1 арк., акт прийому передачі майна (40) ОСОБА_114 від 20.04.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (41) ОСОБА_115 від 22.04.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (42) ОСОБА_116 від 30.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (43) ОСОБА_117 від 30.04.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (44) ОСОБА_118 від 10.04.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (45) ОСОБА_119 від 15.04.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (46) ОСОБА_120 від 19.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (47) ОСОБА_121 від 15.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (48) ОСОБА_122 від 18.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (49) ОСОБА_123 від 24.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (50) ОСОБА_124 від 18.04.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (51) ОСОБА_125 від 11.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (52) ОСОБА_126 від 20.02.2015 на 1 арк., повістка про виклик ОСОБА_127 на 1 арк., акт прийому передачі майна (53) ОСОБА_128 від 28.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (54) ОСОБА_129 від 27.02.2015 на 1 арк., розписка про отримання повістки ОСОБА_130 на 1 арк., акт прийому передачі майна (55) ОСОБА_131 від 02.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (56) ОСОБА_132 від 03.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (57) ОСОБА_133 від 02.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (58) ОСОБА_134 від 25.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (59) ОСОБА_135 від 30.02.2015 на 1 арк., довідка з комісаріату на ОСОБА_136 на 1 арк., акт прийому передачі майна (60) ОСОБА_137 від 06.03.2015 на 1 арк., довідка виконавчого комітету на ОСОБА_138 на 1 арк., акт прийому передачі майна (61) ОСОБА_139 від 16.04.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (62) ОСОБА_140 від 25.03.2015 на 1 арк., довідка на ОСОБА_141 на 1 арк., акт прийому передачі майна (63) ОСОБА_142 від 18.02.2015 на 1 арк., копія паспорта ОСОБА_143 на 1 арк., акт прийому передачі майна (64) ОСОБА_144 від 20.02.2015 на 1 арк., довідка в/ч на ОСОБА_144 на 1 арк., акт прийому передачі майна (65) ОСОБА_145 від 18.02.2015 на 1 арк., копія військового квитка ОСОБА_146 на 1 арк., акт прийому передачі майна (66) ОСОБА_147 від 23.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (67) ОСОБА_148 від 14.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (68) ОСОБА_149 від 14.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (69) ОСОБА_150 від 15.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (70) ОСОБА_151 від 13.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (71) ОСОБА_152 від 18.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (72) ОСОБА_153 від 11.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (73) ОСОБА_154 від 23.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (74) ОСОБА_155 від 27.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (75) ОСОБА_156 від 23.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (76) ОСОБА_157 від 23.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (77) ОСОБА_158 від 09.02.2015 на 1 арк., експерт накладна №1897 на 1 арк., акт прийому передачі майна (78) ОСОБА_159 від 09.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (79) ОСОБА_160 від 18.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (80) ОСОБА_161 від 30.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (81) ОСОБА_162 від 20.02.15 на 1 арк., акт прийому передачі майна (82) ОСОБА_76 від 20.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (83) ОСОБА_163 від 18.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (84) ОСОБА_164 від 13.03.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (85) ОСОБА_165 від 04.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (86) ОСОБА_166 від 07.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (87) ОСОБА_167 від 09.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (88) ОСОБА_168 від 09.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (89) ОСОБА_169 від 09.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (90) ОСОБА_128 від 08.02.2015 на 1 арк., акт прийому передачі тепловізора ОСОБА_99 від 15.02.2015 на 1 арк., експрес накладна 4036; меморіальний ордер № 2 за грудень 2014 року на 1 арк., платіжне доручення код (ОП 101734940) на 1 арк., платіжне доручення код (ОП 101676374) на 1 арк., 143.Акт прийому передачі майна (91) ОСОБА_170 від 23.02.2017 на 1 арк., копія паспорта ОСОБА_170 на 1 арк., заява ОСОБА_171 про видачу майна на 1 арк., копія паспорта ОСОБА_171 на 1 арк., копія паспорта ОСОБА_81 ; акт прийому передачі майна (91) ОСОБА_81 від 21.11.2017 на 1 арк., акт прийому передачі майна (92) ОСОБА_172 від 21.11.2017 на 1 арк., акт прийому передачі майна (93) ОСОБА_173 від 10.03.2017 на 1 арк., акт прийому передачі майна (94) ОСОБА_174 від 16.09.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (95) ОСОБА_157 від 11.10.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (96) ОСОБА_175 від 15.12.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (97) ОСОБА_176 від 15.01.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (98) ОСОБА_176 від 15.01.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (99) ОСОБА_177 від 05.03.2016 на 1 арк.., експерт накладна №33135 на 1 арк., акт прийому передачі майна (100) ОСОБА_169 від 21.11.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (101) ОСОБА_178 від 12.01.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (102) ОСОБА_179 від 08.04.2016 на 1 арк., експерт накладна №16682 на 1 арк., акт прийому передачі майна (103) ОСОБА_180 від 25.12.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (104) ОСОБА_181 від 17.12.2015 на 1 арк., заява про видачу майна ОСОБА_182 на 1 арк.(105), акт прийому передачі майна (106) ОСОБА_182 від 08.04.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (107) ОСОБА_183 від 25.11.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (108) ОСОБА_164 від 25.11.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (109) ОСОБА_184 від 25.11.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (110) ОСОБА_169 від 24.11.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (111) ОСОБА_185 від 12.01.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (112) ОСОБА_186 від 12.01.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (113) ОСОБА_187 від 25.12.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (114) ОСОБА_188 від 21.12.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (115) ОСОБА_189 від 22.12.15 на 1 арк., акт прийому передачі майна (116) ОСОБА_190 від 25.12.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (117) ОСОБА_191 від 28.12.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (118) ОСОБА_192 від 25.12.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (119) ОСОБА_151 від 21.12.15 на 1 арк., акт прийому передачі майна (120) ОСОБА_193 від 21.03.16 на 1 арк., акт прийому передачі майна (121) ОСОБА_194 від 01.02.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (122) ОСОБА_195 від 01.02.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (123) ОСОБА_196 від 11.01.2016 на 1 арк., акт прийому передачі майна (124) ОСОБА_197 від 21.12.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (125) ОСОБА_82 від 30.12.2015 на 1 арк., акт прийому передачі майна (126) ОСОБА_198 від 02.03.2016 на 1 арк., договір №Т151005 від 06.11.2015; додаток до договору №Т151005 від 06.11.2015 на 1 арк., додаткова угода №1 від 18.12.2015 до договору №Т151005 на 1 арк., додаток №2 до договору №Т151005 від 06.11.2015 на 1 арк., договір № Т141217 від 17.12.2014 року на 1 арк., додаток №1 до договору № Т141217 від 17.12.2014 року на 1 арк., рахунок 1510-01 від 06.11.2015 року на 1 арк., накладна 1510-01 від 06.11.2015 року на 1 арк., рахунок 1510-02 від 18.12.2015 року на 1 арк., накладна 1510-02 від 18.12.2015 року на 1 арк., які знаходяться в т.1 а.с.243-т.2 а.с.152/, ці письмові документи стосуються діяльності ГФОГП ПЛСС «Спас», керівником якої був ОСОБА_9 і не містять інформації, яка має відношення до обвинувачення ОСОБА_7 ;

- виписки по рахунках ГФОГП ПЛСС «Спас» з 01.01.2014 по 31.12.2015 / т.1 а.с. 215-220, т. 2 а.с. 176-177, 190-221/;

- платіжні доручення № 1-13 за 2014-2015 роки ГФОГП ПЛСС «Спас» /т.2 а.с. 178-189/;

- договір №23/12-20 від 23.12.2014 року на 1 арк., акт прийняття-передачі виконаних робіт № 159/14 від 23 грудня 2014, рахунок-фактура № 23/12-1 від 23 грудня 2014 / т.2 а.с. 153-155/;

- договір №31/10-20 від 30.11.2015 на 1 арк, акт прийняття-передачі виконаних робіт №148/15 від 03.12.2015 на 1 арк., рахунок-фактура 31/10-1 від 03.12.2015 на 1 арк., акт прийняття-передачі виконаних робіт №149/15 від 04.12.2015 на 1 арк., рахунок-фактура 31/10-2 від 04.12.2015 на 1 арк., акт прийняття-передачі виконаних робіт №150/15 від 07.12.2015 на 1 арк., рахунок-фактура 31/10-3 від 07.12.2015 на 1 арк., акт прийняття-передачі виконаних робіт №152/15 від 08.12.2015 на 1 арк., рахунок-фактура 31/11-4 від 08.12.2015 на 1 арк., акт прийняття-передачі виконаних робіт №153/15 від 09.12.2015 на 1 арк., рахунок-фактура 31/11-5 від 09.12.2015 на 1 арк., акт прийняття-передачі виконаних робіт №154/15 від 10.12.2015 на 1 арк.,рахунок-фактура 30/11-6 від 10.12.2015 на 1 арк., акт прийняття-передачі виконаних робіт №155/15 від 11.12.2015 на 1 арк., рахунок-фактура 30/11-7 від 11.12.2015 на 1 арк., акт прийняття-передачі виконаних робіт №156/15 від 18.12.2015 на 1 арк., рахунок-фактура 30/11-8 від 18.12.2015 на 1 арк., акт прийняття-передачі виконаних робіт №157/15 від 21.12.2015 на 1 арк., рахунок-фактура 10/12-9 від 21.12.2015 на 1 арк. /т.2 а.с.156-174/;

- виписки по рахунках ФОП « ОСОБА_7 » /т.2 а.с. 217-247; т. 3 а.с. 1-13/

- платіжні доручення від 24.12.2014 по 22.12.2015 ГФОГП ПЛСС «Спас» /т.3 а.с. 35-53/;

- реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів з грудня 2014 по 31 грудня 2015 року по ГФОГП ПЛСС «Спас» / т. 3 а.с. 54-74/;

- помісячні плани використання бюджетних коштів на 2014-2015 роки та пов`язані з ними документи / т.3 а.с. 75-90/;

- розподіл виділених бюджетних асигнувань від 22.12.2014 № 260 на 1 арк; розподіл виділених бюджетних асигнувань від 25.12.2014 № 268 на 1 арк; реєстр змін № 87 від 12.12.2014 розподілу показників зведених кошторисів на 2014 рік на 1 аркуші; реєстр змін № 87 від 12.12.2014 розподілу показників зведених планів асигнувань загального фонду місцевих бюджетів (за винятком надання кредитів з місцевих бюджетів) на 2014 рік на 1 аркуші; реєстр змін № 88 від 12.12.2014 розподілу показників зведених кошторисів на 2014 рік на 1 аркуші; реєстр змін № 88 від 12.12.2014 зведення показників спеціального фонду на 2014 рік на 1 аркуші; реєстр змін № 88 від 12.12.2014 розподілу показників зведених планів асигнувань спеціального фонду місцевих бюджетів (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків) на 2014 рік на 1 аркуші; довідка про зміни до кошторису на 2014 рік (№ 85 від 11.12.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до плану асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2014 рік (№ 85 від 11.12.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до плану використання бюджетних коштів на 2014 рік (№ 84 від 10.12.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до помісячного плану використання бюджетних коштів на 2014 рік (84 від 10.12.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до річного розпису бюджету на 2014 рік (№113/1/1325 від 09.12.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до кошторису на 2014 рік (№ 83 від 10.12.2014) на 1 аркуші; зведення показників спеціального фонду кошторису на 2014 рік на 2 аркушах; реєстр змін № 83 від 10.12.2014 розподілу показників зведених кошторисів на 2014 рік на 1 аркуші; реєстр змін № 83 від 10.12.2014 зведення показників спеціального фонду на 2014 рік на 1 аркуші; довідка про зміни до річного розпису бюджету на 2014 рік (№89/1/985 від 25.09.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до помісячного розпису асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2014 рік (№ 89/1/985 від 25.09.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до кошторису на 2014 рік (№ 65 від 25.09.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2014 рік (№ 65 від 25.09.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до плану використання бюджетних коштів на 2014 рік (№65 від 25.09.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до помісячного плану використання бюджетних коштів на 2014 рік (№65 від 25.09.2014) на 1 арк.; довідка про зміни до річного розпису бюджету на 2014 рік (№77/1/943 від 10.09.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до помісячного розпису спеціального фонду бюджету (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків) на 2014 рік (№ 77/1/943) на 1 арк; довідка про зміни до кошторису на 2014 рік (№57 від 10.09.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до плану спеціального фонду бюджету (за винятком власних надходжень бюджетних установ та відповідних видатків) на 2014 рік (№ 57) на 1 арк.; зведення показників спеціального фонду кошторису на 2014 рік на 1 аркуші; довідка про зміни до помісячного плану використання бюджетних коштів на 2014 рік (№ 56 від 10.09.2014) на 1 арк.; довідка про зміни до плану використання бюджетних коштів на 2014 рік (№56 від 10.09.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до плану асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2014 рік (№ 56 від 10.09.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до кошторису на 2014 рік (№56 від 10.09.2014) на 1 аркуші; довідка про зміни до річного розпису бюджету на 2014 рік (№ 76/1/943); довідка про зміни до помісячного розпису асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2014 рік (№ 76/1/943 від 10.09.2014) на 1 арк; довідка про зміни до річного розпису бюджету на 2015 рік (№ 147/1/1104 від 22.10.2015) на 1 аркуші; довідка про зміни до помісячного розпису асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2015 рік № 147/1/1104від22.10.2015 на 1арк.; реєстр змін № 91 від 23.10.2015 розподілу показників зведених кошторисів на 2015 рік; реєстр змін № 91 від 23.10.2015 розподілу показників зведених планів асигнувань загального фонду місцевих бюджетів (за винятком надання кредитів з місцевих бюджетів) на 1 аркуші; зведена довідка про зміни до кошторису на 2015 рік (№ 91 від 23.10.2015); зведена довідка до плану асигнувань (за винятком надання кредитів з місцевих бюджетів) на 2015 рік (№ 91 від 23.10.2015) на 1 арк.; розподіл виділених бюджетних асигнувань від 22.10.2015 № 267 на 1 аркуші; довідка про зміни до річного розпису бюджету на 2015 рік (№ 151/1/1118 від 23.10.2015) на 1 аркуші; довідка про зміни до помісячного розпису асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2015 рік (№ 151/1/1118) на 1 арк.; реєстр змін № 92 від 27.10.2015 розподілу показників зведених кошторисів на 2015 рік; реєстр змін № 92 від 27.10.2015 розподілу показників зведених планів асигнувань загального фонду місцевих бюджетів (за винятком надання кредитів з місцевих бюджетів) на 2015 рік на 1 аркуші; зведена довідка про зміни до кошторису на 2015 рік (№ 92); зведена довідка про зміни до плану асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2015 рік на 1 арк.; розподіл виділених бюджетних асигнувань від 28.10.2015 № 280 на 1 арк; розподіл виділених бюджетних асигнувань від 30.10.2015 № 290 на 1 арк; розподіл виділених бюджетних асигнувань від 05.11.2015 № 301 на 1 арк; розподіл виділених бюджетних асигнувань від 12.11.2015 № 312 на 1 арк; розподіл виділених бюджетних асигнувань від 26.11.2015 № 331 на 1 арк; розподіл виділених бюджетних асигнувань від 27.11.2015 № 336 на 1 арк; довідка про зміни до річного розпису бюджету на 2015 рік (№ 182/1/1287 від 07.12.2015) на 1 аркуші; довідка про зміни до помісячного розпису асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2015 рік (№ 182/1/1287) на 1 арк.; зведена довідка про зміни до кошторису на 2015 рік (№ 103 від 09.12.2015); зведена довідка про зміни до плану асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2015 рік (№ 103 від 09.12.2015) на 1 аркуші; реєстр змін № 103 від 09.12.2015 розподілу показників зведених кошторисів на 2015 рік; реєстр змін № 103 від 09.12.2015 розподілу показників зведених планів асигнувань загального фонду місцевих бюджетів (за винятком надання кредитів з місцевих бюджетів) на 2015 рік на 1 аркуші; розподіл виділених бюджетних асигнувань від 18.12.2015 № 381 на 1 арк; довідка про зміни до річного розпису бюджету на 2015 рік (№ 106/1/977 від 15.09.2015) на 1 аркуші; довідка про зміни до помісячного розпису асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2015 рік (№ 106/1/977) на 1 арк; реєстр змін № 55 від 16.09.2015 розподілу показників зведених кошторисів на 2015 рік; реєстр змін № 55 від 16.09.2015 розподілу показників зведених планів асигнувань загального фонду місцевих бюджетів (за винятком надання кредитів з місцевих бюджетів) на 2015 рік на 1 аркуші; зведена довідка про зміни до кошторису на 2015 рік (№ 55 від 16.09.2015); зведена довідка до плану асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2015 рік (№ 55 від 16.09.2015) на 1 аркуші; довідка про зміни до річного розпису бюджету на 2015 рік (№ 132/1/1080 від 13.10.2015) на 1 аркуші; довідка про зміни до помісячного розпису асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2015 рік (№ 132/1/1080) на 1 арк.; реєстр змін № 78 від 16.10.2015 розподілу показників зведених кошторисів на 2015 рік; реєстр змін № 78 від 16.10.2015 розподілу показників зведених планів асигнувань загального фонду місцевих бюджетів (за винятком надання кредитів з місцевих бюджетів) на 2015 рік на 1 аркуші; зведена довідка про зміни до кошторису на 2015 рік (№ 78 від 16.10.2015); зведена довідка до плану асигнувань (за винятком надання кредитів з бюджету) загального фонду бюджету на 2015 рік (№ 78 від 16.10.2015) на 1 арк. / т.3 а.с. 105-166/;

- договір позики № 1 ПФД від 12.01.2015 на 1 аркуші; договір позики № 2 ПФД від 14.01.2015 на 1 аркуші; договір позики № 10/03 ПФД від 14.03.2015 на 1 аркуші; договір позики № 20 ПФД від 22.06.2015 на 1 аркуші; договір № 23/12-20 від 23.12.2014 на 1 аркуші; копія рахунку-фактури № 31/10-1 від 03.12.2015 на 1арк; копія рахунку-фактури № 31/10-2 від 04.12.2015 на 1арк; копія рахунку-фактури № 31/10-3 від 07.12.2015 на 1арк; копія рахунку-фактури № 30/11-4 від 08.12.2015 на 1арк; копія рахунку-фактури № 30/11-5 від 09.12.2015 на 1арк; копія рахунку-фактури № 30/11-6 від 10.12.2015 на 1арк; завірена копія рахунку-фактури № 30/11-7 на 1 аркуші; копія рахунку-фактури № 30/11-8 від 18.12.2015 на 1арк; копія рахунку-фактури № 10/12-9 від 21.12.2015 на 1арк; копія акту прийняття-передачі виконаних робіт № 148/15 від 03.12.2015 на 1 арк; копія акту прийняття-передачі виконаних робіт № 149/15 від 04.12.2015 на 1 арк; копія акту прийняття-передачі виконаних робіт № 150/15 від 07.12.2015 на 1 арк; копія акту прийняття-передачі виконаних робіт № 152/15 від 08.12.2015 на 1 арк; копія акту прийняття-передачі виконаних робіт № 153/15 від 09.12.2015 на 1 арк; копія акту прийняття-передачі виконаних робіт № 154/15 від 10.12.2015 на 1 арк; копія акту прийняття-передачі виконаних робіт № 155/15 від 11.12.2015 на 1 арк; копія акту прийняття-передачі виконаних робіт № 156/15 від 18.12.2015 на 1 арк; копія акту прийняття-передачі виконаних робіт № 157/15 від 21.12.2015 на 1 арк; податкова декларація платника єдиного податку фізичної особи підприємця на 2015 рік на 2 аркушах. / т.3 а.с. 176-200/;

- реєстраційна справа ГФОГП ПЛСС «Спас» /т. 3 а.с.218 - т. 4 а.с. 85/;

- реєстраційна справа ОСОБА_7 / т.4 а.с.36-56/;

- висновок судово-економічної експертизи № 26 від 03.12.2018 року / т.4 а.с. 63-68/;

- висновок судово-почеркознавчої експертизи № 2328 від 29.12.2018 / т. 4 а.с. 88-101/;

- висновок судово-почеркознавчої експертизи № 26 від 21.01.2019 / т. 4 а.с. 121-132/.

Підводячи підсумки судового розгляду кримінального провадження, суд враховує основні засади кримінального судочинства.

Відповідно до вимог ст.62 Конституції України, особа вважається невинуватою у вчиненні злочину і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду. Обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви, щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Обов`язок щодо забезпечення презумпції невинуватості і права на справедливий судовий розгляд, передбачених ст. 62 Конституції України, поєднуються з такими ж положеннями ст. 6 Конвенції про захист прав та основоположних свобод 1950 року, яка відповідно до вимог ч. 1 ст. 9 Конституції України, ратифікована 17.07.1997 року Законом України «Про ратифікацію Конвенції про захист прав та основоположних свобод 1950 року, Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11доКонвенції» (№475/97-ВР). Статтею 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського Суду з прав людини» від 23.02.2006 року передбачено, що при розгляді справ суди застосовують Конвенцію та практику Суду як джерело права.

Так, у справі «Барбера, Мессег та Джабардо проти Іспанії» від 06.12.1988 року Європейський Суд з прав людини встановив, що принцип презумпції невинуватості вимагає, серед іншого, щоб, виконуючи свої обов`язки, судді не розпочинали розгляд справи з упередженої думки, що підсудний вчинив злочин, який йому ставиться в вину; обов`язок доказування лежить на обвинуваченні, і будь-який сумнів має тлумачитися на користь підсудного.

В результаті розгляду даного кримінального провадження суд приходить до твердого переконання, що обвинувачення ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 358, ч.3 ст. 358, ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 191 КК України не узгоджується із стандартом доказування «поза розумним сумнівом», який також знайшов свій вияв і в практиці Європейського суду з прав людини, зокрема в рішенні від 21.07.2011 року у справі «Коробов проти України», в якому зазначалось, що суд при оцінці доказів, як правило, застосовує критерій доведення «поза розумним сумнівом», проте, така доведеність може випливати зі співіснуванням достатньо переконливих, чітких і узгоджених між собою висновків чи схожих неоспорюваних презумпцій факту.

На думку суду, немає беззаперечних доказів, що ОСОБА_7 складав та видавав завідомо підроблені офіційні документи, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України, а також складав та видавав завідомо підроблені офіційні документи, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, повторно, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, а також вчинив пособництво у розтраті чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб, вчинене повторно, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191 КК України.

Зазначенні вище кримінальні правопорушення є злочинами з матеріальним складом, і можуть бути вчинені особою лише з прямим умислом.

Як зазначалось, ч.2 ст. 17 КПК України передбачає, що ніхто не зобов`язаний доводити свою невинуватість у вчиненні кримінального правопорушення і має бути виправданим, якщо сторона обвинувачення не доведе винуватість особи поза розумним сумнівом.

Відповідно до змісту вимог ч.1 ст. 373 КПК України виправдувальний вирок ухвалюється у разі, якщо не доведено, що: 1) вчинено кримінальне правопорушення, в якому обвинувачується особа; 2) кримінальне правопорушення вчинене обвинуваченим; 3) в діянні обвинуваченого є склад кримінального правопорушення.

В ході судового розгляду судом встановлено, що дії, які інкримінуються органами досудового слідства обвинуваченому ОСОБА_7 вчинені не ним, а його рідним братом ОСОБА_14 .

На переконання суду, показання обвинуваченого ОСОБА_7 про те, що він непричетний до вчиненого злочину, не вчиняв дій щодо підробки офіційних документів, не співпрацював з ГО «Спас» і не передавав цій організації ніяких документів знайшли своє об`єктивне підтвердження в суді.

Так, ці його показання підтвердив брат обвинуваченого - свідок ОСОБА_14 , який вказав, що був бухгалтером свого брата, який був зареєстрований як ФОП, мав у користуванні його печатку, мав доступ до його електронного банкінгу через електронний підпис брата. В грудні 2014 році до нього звернувся ОСОБА_15 , на прохання якого він виготовив договір про здійснення перевезень в зону АТО від імені свого брата, крім того від імені брата він складав акти прийому-передачі виконаних робіт та видавав первинний бухгалтерський документ рахунок-фактуру на оплату ГО «Спас» робіт по здійсненню поїздки в цю зону, хоча самої поїздки не було, а вся інформація, яка містилася в цх документах була неправдива. Ці документи були потрібні для передачі їх в до казначейства й подальшої оплати їх за рахунок державних коштів. Отримавши гроші в сумі 20000 грн, він ці гроші як повернення безповоротної фінансової допомоги перерахував на свій рахунок, в подальшому гроші зняв з рахунку як готівку і віддав їх за вирахуванням податку ОСОБА_17 , при цьому склавши фіктивний договір позики між своїм ФОП та ФОП брата. Так само у 2015 році до нього знову звернувся ОСОБА_17 , і цього разу протягом листопада-грудня 2025 року він виготовив договір про перевезення від імені брата, акти виконаних робіт на 9 поїздок в зону АТО та відповідні рахунки фактури. Отримані грошові кошти від ГО «Спас», він перераховував як на своє ФОП, так і на ФОП « ОСОБА_199 » - своєї колишньої дружини, в подальшому кошти переводив у готівку і віддавав їх ОСОБА_17 за вирахуванням податків, за декілька разів в 2015 році передав кошти на загальну суму близько 95000 грн. Про такі свої дії свого брата - обвинуваченого ОСОБА_7 не повідомляв.

Такі показання як обвинуваченого ОСОБА_7 , так і його брата - свідка ОСОБА_14 підтверджуються показанями свідка ОСОБА_200 , який пояснив в суді, що просив в грудні 2014 року ОСОБА_14 (так як знав, що останній є гарним бухгалтером) допомогти оформити документи для отримання грошей із бюджету за поїздки в зону АТО, мотивуючи тим, що хлопці їздили протягом року, а гроші на це виділяються, як завжди, в кінці року. Останній погодився, виготовив пакет документів, який передав йому, а згодом передав грошові кошти. Так само в грудні 2015, але в цьому році було більше бухгалтерських документів, і більше він передав коштів.

Інші допитані свідки також не вказували на обвинуваченого ОСОБА_7 як особу, що виготовляла завідомо підроблені офіційні документи.

Більш того, проведена по справі судово-почеркознавча експертиза № 26 від 21.01.2019 також підтверджує показання як обвинуваченого ОСОБА_7 , так і його брата - свідка ОСОБА_14 в тій частині, що ОСОБА_7 не підписував ті офіційні документи, підробка яких йому інкримінується.

Суд констатує, що вказана невідповідність була відома органам слідства, проте останні ніяких дій на встановлення об`єктивної істини не вчинили.

В матеріалах справи взагалі відсутні докази, що офіційні документи, підробка яких інкримінується ОСОБА_7 складалися цим обвинуваченим, чи цей обвинувачений засвідчував їх своєю печаткою. Ці висновки органів слідства базуються виключно на припущеннях, а тому не можуть бути враховані.

Фактично обвинувачення будується на тому, що ФОП « ОСОБА_7 » в особі обвинуваченого ОСОБА_7 був стороною в укладенні фіктивних договорів перевезень, дані його ФОП зазначені в актах приймання-передачі робіт по перевезеннях, рахунках фактурах, на його рахунок в банку було перераховано грошові кошти.

Разом з тим, прокурором в судовому засіданні не надано жодного доказу на підтвердження факту того, що ОСОБА_7 вчиняв ці дії, чи хоча б знав про те, що це робить його брат і чимось сприяв йому у цьому.

При цьому, за встановлених в судовому засіданні обставин, того, що офіційні документи, підробка яких інкримінується ОСОБА_7 здійснювалася його братом ОСОБА_14 з використанням особистої комп`ютерної техніки, з особистим проставлянням підписів та печатки ФОПу від імені обвинуваченого, в суду немає підстав враховувати саму фізичну наявність цих документів як доказ того, що їх склав обвинувачений ОСОБА_7 .

Під цим кутом версія обвинувачення не витримує жодної критики, так як тримається виключно на припущеннях.

На переконання суду, як показання обвинуваченого ОСОБА_7 , так і ключових по справі свідків ОСОБА_14 , ОСОБА_200 , ОСОБА_21 та інших, є правдивими, такими, що узгоджуються між собою, не протирічать один одному, є деталізованими, логічними, такими, що не викликають сумніву в їх правдивості.

При цьому, суд враховує і ту обставину, що фактично свідки ОСОБА_14 , ОСОБА_41 , ОСОБА_21 , ОСОБА_201 , даючи показання в суді, повідомили обставини, які могли б бути наслідком притягнення їх до кримінальної відповідальності, ці їх показання надані, незважаючи на роз`яснення судом ст. 63 Конституції України.

Жоден свідок обвинувачення не вказав на обставини, які б суд міг покласти в основу обвинувального вироку відносно ОСОБА_7 .

Даючи оцінку наявній у справі бухгалтерській документації, яка була підставою для проведення відповідної судово-економічної експертизи № 26 від 03.12.2018, суд зазначає, що ні самі по собі окремо, ні в своїй сукупності ці документи не вказують на винуватість ОСОБА_7 в інкримінованих йому злочинах, а лише підтверджують факт проведення певних розрахункових операцій.

Суд констатує, що проведення цих розрахункових операцій відбувалося без відома ОСОБА_7 , ці розрахунки були проведені у спосіб, який виключав обізнаність останнього про їх проведення, таким чином вони не можуть бути покладені судом в основу обвинувачення ОСОБА_7 .

Судово-економічна експертиза № 26 від 03.12.2018 також не є доказом винуватості ОСОБА_7 в інкримінованих йому злочинах, так як вона дає відповідь лише на питання наявності факту спричинення місцевому бюджету матеріальних збитків в сумі 120 000 грн і констатує виключно цей факт.

Також суд не приймає до уваги висновок судово-почеркознавчої експертизи № 2328 від 29.12.2018, так як цей висновок стосувався обвинуваченого ОСОБА_9 , провадження відносно якого закрито в зв`язку зі смертю останнього.

Виходячи з того, що в судовому засіданні не встановленого фактів того, що ОСОБА_7 чи прямо, чи опосередковано складав та видавав завідомо підроблені офіційні документи, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.358 КК України, а також складав та видавав завідомо підроблені офіційні документи, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення повторно, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.358 КК України, а також вчинив пособництво у розтраті чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб, вчинене повторно, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст.191 КК України, він підлягає виправданню за всіма статтями обвинувачення на підставі ч.1 п.2 ст. 373 КПК України.

В зв`язку з виправданням обвинуваченого ОСОБА_7 у зв`язку з його непричетністю до вчинення інкримінованих йому кримінальних правопорушень, цивільний позов Лубенської районної ради Полтавської області до ОСОБА_7 , ОСОБА_9 про відшкодування шкоди, заподіяної кримінальним правопорушенням, на підставі ч. 3 ст. 129 КПК України слід залишити без розгляду.

Питання про речові докази вирішити на підставі ст. 100 КПК України, при цьому всю вилучену по справі первинно-бухгалтерську та звітну документацію залишити в матеріалах справи, а речі, які зберігаються в камері речових доказів Лубенського РВП ГУНП в Полтавській області, в зв`язку з їх військовою приналежністю передати на потреби ЗСУ.

Керуючись ст. 6 Конвенції «Про захист прав і основоположних свобод людини», ст. ст. 6, 19, 32, 62 Конституції України, ст. т. 1, 2, 7, 8, 9, 17, 23, 84-89, 91-94, 98-99, 103-106, 223, 228-231, 237, 370, 373, 374, 393, 395 КПК України, суд

УХВАЛИВ :

ОСОБА_7 визнати невинуватим у пред`явленому обвинуваченні за ч. 2 ст. 358 КК України та виправдати у зв`язку з недоведеністю вчинення ним кримінального правопорушення.

ОСОБА_7 визнати невинуватим у пред`явленому обвинуваченні за ч. 3 ст. 358 КК України та виправдати у зв`язку з недоведеністю вчинення ним кримінального правопорушення.

ОСОБА_7 визнати невинуватим у пред`явленому обвинуваченні за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191 КК України та виправдати у зв`язку з недоведеністю вчинення ним кримінального правопорушення.

Цивільний позов Лубенської районної ради Полтавської області до ОСОБА_7 , ОСОБА_9 про відшкодування шкоди, заподіяної кримінальним правопорушенням, - залишити без розгляду.

Судові витрати за проведення судової економічної та судової почеркознавчої експертиз по справі віднести на рахунок держави.

Після вступу вироку в законну силу речові докази, а саме всю вилучену по справі бухгалтерську та звітну документацію залишити в матеріалах кримінальної справи.

Вилучені по справі: шкарпетки чоловічі зимові - 27 пар; зимові маскувальні халати в чохлах - 15 шт., сорочки чоловічі цивільні - 10 шт., 4 комплекти повсякденної військової форми літньої х/б, що складаються з куртки та штанів; костюм захисний (плащовий) водостйкий - 7 шт.; пара ботинок з високими берцями зимові; шапки камуфльовані зимові - 14 шт.; спальні мішки військові в чохлі - 6 шт.; окуляри тактичні 7шт.; каски військові - 6 шт.; розвантажувальні жилети військові - 11 шт.; балаклава зимова 1 шт.; балаклава чорна - 6 шт.; термобілизна комплект чорний - 1 шт.; наколінники, налокотніки комплект - 6 шт.; каремати великі - 6 шт.; каремати маленькі - 5 шт.; перчатки тактичні - 4 пари; перчатки тактичні зимові флісові - 10 пар; светр чоловічий цивільний - 2 шт.; штани костюмні чоловічі - 3 шт.; турнікети «Січ» - 50 шт.; штани зимові військові - 31 шт.; бушлат зимовий - 1 шт., ноутбук марки HP, що зберігаються в камері речових доказів Лубенського РВП ГУНП в Полтавській області, передати на потреби Збройних Сил України.

Вирок може бути оскаржено до Полтавського апеляційного суду протягом 30 днів з дня його проголошення шляхом подачі апеляційної скарги.

Копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченому та прокурору.

Копію вироку не пізніше 19.12.2023 надіслати потерпілому.

Повний текст вироку виготовлено 18.12.2023.

Головуючий