УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,

які містять охоронювану законом таємницю

02 жовтня 2023 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС Cлідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене начальником Відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування № 0000029 від 30 червня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС Слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , за погодженням з начальником Відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з вказаним клопотанням.

В обґрунтування заявлених в клопотанні вимог зазначає, що Слідчим відділом Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000029 від 30 червня 2021 року за ч. 2 ст. 212 КК України.

Службові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_1 ), в період 2016 2018 роки, у зв`язку з неправомірним включенням до валових витрат з податку на прибуток та до податкового кредиту з податку на додану вартість сум, сплачених при придбанні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_14 ), що мають ознаки ризиковості, палива пічного (котельного) та сольвенту кам`яновугільного, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 113 520 гривень, податку на додану вартість в сумі 2 330 202 гривні, а всього на загальну суму 4 443 722 гривні, що потверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_17 від 24 липня 2023 року № 258-00-14-0107/30705697.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Враховуючи викладене, слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м Черкаси з вказаним клопотанням.

Старший слідчий в ОВС слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, звернувся до слідчого судді з заявою про розгляд клопотання за його відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, в зв`язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення зазначених в клопотанні слідчого документів, слідчий звернулась до суду з заявою про розгляд клопотання за відсутності особи, у володінні якої перебувають зазначені в клопотанні документи та інформація.

Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 0000029, надані слідчим докази, дослідивши їх всебічно повно, об`єктивно, безпосередньо в судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 0000029 внесені до реєстру 30 червня 2021 року за фабулою: «Службові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_1 ), в період 2016 2018 років, у зв`язку з неправомірним включенням до валових витрат з податку на прибуток та до податкового кредиту з податку на додану вартість сум, сплачених при придбанні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_14 ), що мають ознаки ризиковості, палива пічного (котельного) та сольвенту кам`яновугільного, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 113 тис. грн., податку на додану вартість в сумі 2 330 тис. грн., а всього на загальну суму 4 443 тис. грн., що є у великих розмірах.» - правова кваліфікація ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчим відділом Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000029 від 30 червня 2021 року за ч. 2 ст. 212 КК України.

Службові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_1 ), в період 2016 2018 роки, у зв`язку з неправомірним включенням до валових витрат з податку на прибуток та до податкового кредиту з податку на додану вартість сум, сплачених при придбанні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_14 ), що мають ознаки ризиковості, палива пічного (котельного) та сольвенту кам`яновугільного, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 113 520 гривень, податку на додану вартість в сумі 2 330 202 гривні, а всього на загальну суму 4 443 722 гривні, що потверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_17 від 24 липня 2023 року № 258-00-14-0107/30705697.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні.

Постановою старшого слідчого в ОВС Слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 призначено судово-почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 0000029, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_19 .

Враховуючи викладене, слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м Черкаси з вказаним клопотанням.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

На підставі вищевикладеного, з метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження, що має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних в клопотанні слідчого документів, керуючись ст.ст.23, 84 92, 107, 159, 163, 309, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС Слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене начальником Відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування № 0000029 від 30 червня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати, в межах кримінального провадження № 0000029 від 30 червня 2021 року, дозвіл на тимчасовий доступ документів, які знаходяться у володінні Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: первинних бухгалтерських документів (договорів з додатками до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактури, актів прийому-передачі, довідок, сертифікатів якості, товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товарно - матеріальних цінностей , журналів в`їзду-виїзду транспортних засобів, тощо) Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_1 ) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - колишнє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України НОМЕР_14 ) за період з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2018 року.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому Слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_5 , слідчому Слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС Слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 .

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, відповідно до ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано дозвіл на доступ до документів, може бути постановлена ухвала про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Визначити строк дії ухвали 60 (шістдесят) днів, який відраховується з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1