Справа № 296/525/24
УХВАЛА

Іменем України

17 січня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000065 від 01.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

У С Т А Н О В И В :

І. СУТЬ КЛОПОТАННЯ

1.1. 15.01.2024 слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просив надати групі слідчих у кримінальному провадженні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , адреса для кореспонденції: АДРЕСА_2 , в тому числі до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, без їх вилучення, а саме:

1) відомостей, які стали підставою для відкриття, обслуговування рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , а також відомостей про осіб, які мали до них право доступу та використовували їх, а саме:

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ;

- оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, чеків на отримання готівки по вказаних рахунках, у період часу з 01.01.2021 по час надання інформації;

2) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 у прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, суми, залишку на кожен операційний день, повної розшифровки даних контрагентів і призначень платежів; відомостей про використання електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів за рахунками, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунків, ІР-адрес обладнання, з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по даних рахунках за період з 01.01.2021 по час надання інформації; відео, фотознімків особи/осіб, виконаних по час надання інформації засобами фіксації, встановлених у банкоматах і відділеннях банку при проведенні платіжних операцій по рахунках та контактних номерів телефонів, закріплених за рахунками.

1.2. Вказується, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000065 від 01.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.01.2021 по 31.08.2023, в порушення ст.ст. 185, 200, 200.1 Податкового кодексу України, шляхом заниження об`єкту оподаткування за рахунок не відображення у бухгалтерському та податковому обліках операцій з продажу продукції власного виробництва фізичним особам, які не є платниками ПДВ, на загальну суму 25,2 млн. грн., зменшили податкове зобов`язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету на суму 5 040 000 грн., а з урахуванням задекларованого від`ємного значення з ПДВ за серпень 2023 року - на суму 4 989 433 грн.

1.3. Крім того, згідно інформаційних ресурсів ДПС України, в період з 01.01.2021 по 31.08.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не відображає реалізацію продукції власного виробництва фізичним особам (неплатникам ПДВ). При цьому, вся продукція реалізовується тільки підприємству ПП « ОСОБА_5 » (п.н. НОМЕР_6 ), з незначною націнкою від собівартості. Водночас, аналізом інформації щодо роздрібних ринкових цін, вказана продукція ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізується в торгівельних мережах за значно вищими цінами.

1.4. З метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, перевірки вищевикладених фактів, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, отримання документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, виникла необхідність проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

1.5. Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідно для доведення наявності або відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають встановленню. В інший спосіб отримати копії документів, які в майбутньому матимуть статус доказів у даному кримінальному провадженні, на даний час неможливо.

ІІ. ПРОЦЕДУРА

2.1. Фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

2.2. Слідчий у поданому клопотанні просив розглядати клопотання без його участі.

2.3. Представники АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у судове засідання не викликались, оскільки слідчий суддя визнав обґрунтованими доводи слідчого про наявність підстави, передбачених частиною 2 статті 163 КПК України, які можуть бути підставою для розгляду клопотання без виклику володільця речей та документів.

ІІІ. НОРМИ КРИМІНАЛЬНОГО ПРОЦЕСУАЛЬНОГО ПРАВА (КПК України)

3.1. Згідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин […] здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, […], без їх вилучення.

3.2. До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які становлять банківську таємницю (пункт 5 частини 1 статті 162 КПК України).

3.3. Відповідно до частини п`ятої статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; […].

3.4. Згідно вимог частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, […] доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

IV. МОТИВИ СЛІДЧОГО СУДДІ

4.1. Встановлено, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000065 від 01.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

4.2. З матеріалів клопотання вбачається, що згідно аналізу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з покупцями та постачальниками товарів (робіт, послуг) встановлено, що вказане товариство за період з 01.01.2021 по 31.08.2023 отримало податкові накладні за операціями з придбання товарів (робіт, послуг» на загальну суму 54 000 987,77 грн, в т.ч. ПДВ 8 999 411,38 грн, а також оформило реалізацію товарів (робіт, послуг) на загальну суму 70 518 188,19 грн, в т.ч. ПДВ 11 753 031,50 грн, контрагентом за якими було зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

4.3. Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , за період з 01.01.2021 по даний час у своїй діяльності використовувало та використовує банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , адреса для кореспонденції: АДРЕСА_2 , де зберігаються документи щодо відкриття та обслуговування вищезазначених рахунків, відомості щодо руху грошових коштів по них.

4.4. Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості про рух коштів та інші відомості по банківським рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 : 1) можуть перебувати у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; 2) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000065; 3) містять охоронювану законом банківську таємницю; 4) можуть бути використані як докази незаконного збуту психотропних речовин; 5) іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих відомостей неможливо.

4.5. За таких обставин клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-165, 309 Кримінального процесуального кодексу України,

П О С Т А Н О В И В :

1. Клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , задовольнити.

2. Надати групі слідчих у кримінальному провадженні №0000065 від 01.11.2023, ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , адреса для кореспонденції: АДРЕСА_2 , в тому числі до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, без їх вилучення, а саме:

1) відомостей, які стали підставою для відкриття, обслуговування рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , а також відомостей про осіб, які мали до них право доступу та використовували їх, а саме:

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ;

- оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, чеків на отримання готівки по вказаних рахунках, у період часу з 01.01.2021 по час надання інформації;

2) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 у прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, суми, залишку на кожен операційний день, повної розшифровки даних контрагентів і призначень платежів; відомостей про використання електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів за рахунками, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунків, ІР-адрес обладнання, з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по даних рахунках за період з 01.01.2021 по час надання інформації; відео, фотознімків особи/осіб, виконаних по час надання інформації засобами фіксації, встановлених у банкоматах і відділеннях банку при проведенні платіжних операцій по рахунках та контактних номерів телефонів, закріплених за рахунками.

3. Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня постановлення.

4. Відповідно до частини 1 статті 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1