печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2517/24-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

17.01.2024 Детектив відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , за погодження прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0000113 від 31.01.2023.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Детектив/прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ІНФОРМАЦІЯ_2 за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000113 від 31.01.2023, за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період 2021-2022 років, перебуваючи у м. Києві, діючи за попередньою змовою зі службовими особами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_4 », шляхом постачання олії соняшникової нерафінованої в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також декларування безтоварних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які по ланцюгу постачання ТМЦ придбали їх у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », вчинили дії щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Детектив в обґрунтування поданого клопотання зазначає, що за результатами аналізу реєстру виданих та отриманих податкових накладних з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що службовими особами підприємства у період 2021-2022 років задекларовано придбання дизельного палива та/або бензину у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму понад 330 млн грн.

У той же час, під час слідства отримано докази, які надають достатні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » має ознаки фіктивності та фактично не здійснювало постачання палива в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Разом з тим, оперативним підрозділом на виконання доручення детектива надано відомості відомості щодо низки інших суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, пов`язані з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ймовірно підконтрольні одним і тим же невстановленим на теперішній час особам, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та можливо інші.

Так, згідно реєстру виданих та отриманих податкових накладних з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_1 ) встановлено, що єдиним покупцем товарно-матеріальних цінностей у вказаного підприємства виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_2 ), яке у період 2020-2022 років придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » палива на загальну суму близько 537 658,5 тис. грн.

Основними постачальниками ТМЦ (палива) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » вступають ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на загальну суму 130 629,8 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на загальну суму 109 360,2 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на загальну суму 101 750,0 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 95 440,9 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » на загальну суму 39 699,9 тис. грн.

Таким чином, враховуючи отримані відомості у органу досудового розслідування достатні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_1 ) є пов`язаним суб`єктом господарювання з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яке мають ознаки фіктивності та задіяні невстановленими слідством особами у формуванні ланцюгів схемного податкового кредиту з ПДВ, з метою надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки.

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_1 ) має рахунки відкриті у банківських установах, зокрема:

1. АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_3 ), рахунки: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ;

2. АБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_6 ), рахунки: НОМЕР_7 ;

3. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_8 ), рахунки НОМЕР_9 .

На даний час досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні вказаних банківських установ та стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів.

16.01.2024 детективом відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері ІНФОРМАЦІЯ_27 ОСОБА_3 винесено постанову про призначення судової почеркознавчої експертизи, проведення якої доручено експертам НДЕКЦ МВС України.

Відповідно до Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 17.01.2020 № 53/34336, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл детективам у кримінальному провадженні №№0000113 детективам Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №№0000113 ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_4 , ОСОБА_14 та іншим, на тимчасовий доступ до документів, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні банківських установ та стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_1 ), за період з дати відкриття по дату винесення ухвали, а саме:

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_3 ), рахунки: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ;

- АБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_6 ), рахунки: НОМЕР_7 ;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_8 ), рахунки НОМЕР_9 , а саме:

2.1. Юридичних справ; анкет клієнта банку; всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних) банківських рахунків; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; договорів та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарювання;

2.2. Платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам вищевказаних суб`єктів господарювання;

2.3. Відомостей щодо IP-адрес підключення до системи клієнт-банк, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по розрахункових рахунках (в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу), а також довідку про залишок коштів (на момент проведення тимчасового доступу) на рахунках вищевказаних суб`єктів господарювання;

2.4. Заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з банківських рахунків вищевказаних суб`єктів господарювання;

2.5. Відомостей щодо суб`єктів господарювання, які використовували такі ж самі IP - адреси підключення до системи клієнт-банк, як і вищезазначені юридичні особи, з наступними документами: відомостей щодо IP - адрес підключення до системи клієнт-банк, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по розрахункових рахунках (в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано детективу.

Слідчий суддя ОСОБА_1