Провадження № 1-кс/953/9544/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2023 року м. Харків слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 07 березня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просив надати дозвіл слідчому СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що СУ ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000057 від 07.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212 КК України.

До Харківської обласної прокуратури з Офісу Генерального прокурора надійшов узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України № 0635/2022/ДСК від 27.09.2022, сформований за сумнівними фінансовими операціями на суму 123,4 млн. гривень, які спрямовані на формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість суб?єктам реального сектору економіки.

Так, відповідно до вказаного узагальненого матеріалу встановлено схему, пов?язану з наданням професійною мережею (в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») незаконних послуг групі компаній, направлену на легалізацію доходів, ухилення від сплати податків службовими особами останніх та на «приховану конвертацію» безготівкових коштів в готівкові з використанням реально діючих оптово-роздрібних торгівців сільськогосподарською продукцією.

За результатами аналізу виписок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виявлено невідповідність вхідних та вихідних платежів, які носять різноманітний характер.

Виходячи з характеру фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконують функції «транзитних» підприємств, рахунки яких використовуються наступним чином:

- рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовується для акумуляції коштів, що надходять від групи юридичних осіб з різноманітним призначенням платежу з подальшим перерахуванням коштів на загальну суму 60,68 млн. гривень, на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якості оплати за сільськогосподарську продукцію;

- рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовується для акумуляції коштів, що надходять від групи юридичних осіб з призначенням за сільськогосподарську продукцію та цукор з подальшим перерахуванням коштів на користь виробників цукру та сільськогосподарської продукції.

Таким чином, існує ймовірність, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надають незаконні послуги з формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, сприяють в ухиленні від сплати податків та відмиванню коштів.

Враховуючи викладене, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », упродовж періоду з січня по липень 2022 року, здійснюючи свою господарську діяльність виконують функцію «транзитних» підприємств задля мінімізації податкових зобов?язань, вчинили пособництво суб?єктам реального сектору господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в значних розмірах.

Беручи до уваги, що для встановлення істини по кримінальному провадженню та забезпечення проведення повного всебічного та об`єктивного досудового розслідування, з метою притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, виникла необхідність у отриманні доступу до матеріалів, що знаходяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) із усіма наявними в них документами.

Необхідність у вилученні вищевказаних документів, полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу участі засновників та директорів фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, проведенні економічних експертиз, судово-почеркознавчих експертиз, відповідності виконання підписів у офіційних документах тощо, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів, які планується призначити по кримінальному провадженні та в подальшому компетентні органи які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків.

Згідно даних із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань місцем знаходження реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) є ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які знаходяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд справи за його відсутності.

ІНФОРМАЦІЯ_3 , у володінні якого знаходяться зазначені в клопотанні документи, не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неприбуття слідчого суддю не повідомив.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань по кримінальному провадженню № 0000057 від 07.03.2023, в межах якого подано клопотання, та інші матеріали, додані в обґрунтування клопотання про надання тимчасового доступу до документів, знаходить достатні підстави вважати, що документи, доступ до яких слідчий просить надати в своєму клопотанні знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, а також для проведення судових експертиз, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

При цьому, враховуючи те, що вищевказані документи становлять собою документи, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає доведеною можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих відомостей.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При таких обставинах суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до до документів, які знаходяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 07 березня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії ухвали - два місяці з дня її постановлення, тобто до 13 лютого 2024 року.

Відповідно до ч.1ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1