УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000116 від 07.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ),

В С Т А Н О В И В:

Детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000116 від 07.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000116 від 07.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , протягом 2022 року, в порушення вимог п.1) пп.298.2.3 ст. 298 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року N?2755-VI із змінами та доповненнями, згідно яких, зобов?язані були перейти на сплату інших податків і зборів та сплатити єдиний податок у сумі 15% до суми перевищення обсягу доходу, визначеного у підпунктах 1, 2 і 3 пункту 291.4 ст.291 цього Кодексу відповідно на виконання вимог п.1) п.293.4 ст.293 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року N?2755-VI із змінами та доповненнями, ймовірно ухилилися від сплати єдиного податку за ставкою 15 відсотків у сумі 15 371 850 грн. від суми перевищення обсягу доходу у 2022 звітному році.

Встановлено, що громадянин України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який народився у м. Дамаск Сірія, ІН - НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , контролює діяльність 10 магазинів секонд-хенд під назвами « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 ", які розташовуються на території м. Києва.

У вказаних магазинах здійснюють господарську діяльність ряд підконтрольних ОСОБА_6 фізичних осіб підприємців, які реалізують одяг, взуття, сумки, побутову та комп?ютерну техніку, мобільні пристрої, товари для дому та інше, завезені з країн Європи (Німеччина, Польща, Бангладеш, Велика Британія) під виглядом гуманітарної допомоги.

Встановленор, що товар реалізуються через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в яких здійснюють свою діяльність ряд підконтрольних фігуранту ФОП, а саме за адресами:

1) АДРЕСА_3 (магазин « ІНФОРМАЦІЯ_4 »)

ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ) єдиний податок - 2 група, задекларував за звітній 2021 рік 850 055 грн, за 2022 рік 4 832 191,71 грн.

2) АДРЕСА_4 (магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») - ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ) єдиний податок - 2 група, зареєстрований 08.05.2023, ще не звітував до податкових органів.

3) АДРЕСА_5 (магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») - ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ) єдиний податок - 2 група, зареєстрований 27.06.2023, ще не звітував до податкових органів.

4) АДРЕСА_6 (магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») - ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ) єдиний податок - 2 група, за звітній 2021 рік 982 040 грн, за 2022 рік не звітував.

5) АДРЕСА_6 (магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») - ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ) єдиний податок - 2 група, зареєстрований 27.07.2023, ще не звітував до податкових органів.

6) АДРЕСА_3 (магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») - ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ) єдиний податок - 2 група, зареєстрований 26.05.2023, ще не звітував до податкових органів.

7) АДРЕСА_7 (магазин « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ) єдиний податок - 2 група, задекларував за звітній 2021 рік 2 553 371,59 грн, за 2022 рік 4 620 691,51 грн.

8) АДРЕСА_8 (магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») -

ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ) єдиний податок - 2 група, задекларував за звітній 2021 рік 0 грн, за 2022 рік 5 318 259,8 грн.

9) АДРЕСА_4 (магазин « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») - ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 ) єдиний податок - 2 група, задекларував за звітній 2021 рік 814 998,99 грн, за 2022 рік 3 555 348,62 грн. Даний ФОП до 08.0.2022 використовувався фігурантом на іншому магазині « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_4 .

10) АДРЕСА_9 (магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») - ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_11 ) єдиний податок - 2 група, задекларував за звітній 2022 рік задекларував 1 860 952 грн.

Встановлено, що ряд вищевказаних підконтрольних фігуранту ФОП подають податкову звітність НОМЕР_12 . провайдер « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З огляду на викладене, виникла необхідність в отриманні інформації, яка перебуває у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, , та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів за період з 01.01.2021 р. по 01.11.2023 р., оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000116 від 07.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), -задовольнити частково.

Надати детективам відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), що стосуються використання IP адреси: НОМЕР_12 , за період з 01.01.2021 р. по 01.11.2023 р. а саме:

-інформацію про осіб, що використовують вказану IP адресу;

- документів (замовлень, договору про надання послуг реєстрації та підтримки IP адреси зі всіма додатками, доповненнями та додатковими угодами, актів надання послуг) щодо всіх наданих послуг, пов`язаних із зазначеною вище IP адреси;

-інформацію щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж;

-інформацію щодо розрахункових рахунків Замовника послуг, з яких здійснювалась оплата за надані послуги.

Службовим особам « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1