Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/504/24
Номер провадження 1-кс/711/213/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2024 року

м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000220 від 09.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення в паперовому та завіреному належним чином вигляді, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що в провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000220, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань «09» червня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України.

До слідчого управління ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали з УСР в Черкаській області ДСР НП України щодо можливих протиправних дій окремих осіб, під час реалізації житлового нерухомого майна ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на території м. Умань.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території міста Умань, Черкаської області проводиться будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Житловий комплекс розташований на земельних ділянках:

:02:002:0413 та площею 0,4492 га з цільовим призначенням 02.03 Для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з використанням для будівництва житлового кварталу " ІНФОРМАЦІЯ_2 " багатоповерхової забудови з інфраструктурою обслуговування, за адресою: АДРЕСА_2 .

:02:002:0412 та площею 0,3532 га з цільовим призначенням 02.03 Для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з використанням для будівництва житлового кварталу " ІНФОРМАЦІЯ_2 " багатоповерхової забудови з інфраструктурою обслуговування, за адресою: АДРЕСА_3 .

:02:002:0411 та площею 0,3453 га з цільовим призначенням 02.03 Для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з використанням для будівництва житлового кварталу " ІНФОРМАЦІЯ_2 " багатоповерхової забудови з інфраструктурою обслуговування, за адресою: АДРЕСА_2 .

:02:002:0414 та площею 0,471 Га з цільовим призначенням 02.03 Для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з використанням для будівництва житлового кварталу " ІНФОРМАЦІЯ_2 " багатоповерхової забудови з інфраструктурою за адресою: АДРЕСА_3 .

Станом на 24.12.2022 у житлових будинках за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_4 та АДРЕСА_3 продані всі квартири. У будинку за адресою АДРЕСА_5 продано 104 квартири з 110.

Відповідно до наявної інформації з мережі інтернет у вказаному житловому комплексу вартість квартир становить: 1-кімнатні від 1,32 млн грн; 2-кімнатні від 1,92 млн.грн; 3-кімнатні від 2,76 млн. грн; 4-кімнатні від 4,01 млн.грн; 5-комнатні від 4,06 млн.грн.

Схема фінансування включає в себе один договір, а саме: договір купівлі-продажу майнових прав на квартиру. За такою схемою здійснювалась реалізація квартир у вказаному ЖК у період з 2020 року по теперішній час.

За наслідком вивчення типового договору наданому у відділі продажу ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що реалізація здійснюється від імені фізичною особи ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_2 , що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 та діє за дорученням від імені ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Вищевказані особи не являються фізичними особами-підприємцями. Відповідно до податкового кодексу України, а саме статті 77, систематична діяльність фізичної особи, яка провадить операції з продажу (реалізації) товарів, у т. ч. об`єктів нерухомого майна, підлягає державній реєстрації. Та оподатковується відповідно до статті 77 ПКУ.

Аналізом реєстру речових прав на нерухоме майно та договорів за період 2020-2022 рр., встановлено, що гр. ОСОБА_6 як фізична особа реалізував всі квартири у вказаних будинках, що становить близько 400 квартир. Ринкова вартість вказаних квартир становить близько 1,2 млрд. грн.

Аналізом договорів купівлі-продажу квартир встановлено, що вартість продажу вказаних квартир згідно договорів купівлі-продажу в 5 разів менша реальної. Тому і сума сплаченого податку занижена.

Наказами ІНФОРМАЦІЯ_6 затверджені показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України.

Відповідно до даних наказів, опосередкована вартість спорудження житла в Черкаській області становить:

- 2019 рік 12383 грн;

- 2020 рік 12764 грн;

- 2021 рік 14311 грн;

- 2022 рік 19198 грн.

Аналізом договору купівлі-продажу майнових прав на квартиру від 12.05.2019 року, встановлено, що квартира площею 36 кв.м. продана за 147 600 грн., при опосередкованій вартості її будівництва 445 788 грн. (36 х 12383), що втричі менше вартості її будівництва.

Встановлено, що по об`єкту будівництво багатоквартирного житлового будинку з нежитловими приміщеннями на першому поверсі кадастровий номер :02:002:0411 площею 0,3453 га з цільовим призначенням 02.03 Для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з використанням для будівництва житлового кварталу " ІНФОРМАЦІЯ_2 " багатоповерхової забудови з інфраструктурою обслуговування, за адресою: АДРЕСА_2 , роботи було здійснено Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ).

Приймаючи до уваги вищевикладене, та той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстраційних, договірних, бухгалтерських, облікових, фінансових документів які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: копії договорів підряду з додатковими угодами, усіма змінами, доповненнями, додатками, специфікаціями; відомості обсягів робіт; графіки виконання робіт; договірні ціни; протоколи узгодження параметрів розрахунку договірної ціни, зведені кошторисні розрахунки; акти здачі-приймання продукції, дефектні акти, акти вартості устаткування, акти приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в, довідки про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3, локальні кошториси, відомості ресурсів, розрахунки загальновиробничих витрат, акти прихованих робіт, завдання на проектування, погоджене та затверджене замовниками робіт, розрахунок категорії складності об`єкту, договори підряду на виготовлення проектно-кошторисної документації, експертні звітів щодо розгляду проектно-кошторисної документації, договори на виконання експертиз проекту будівництва, документи, що підтверджують виконання та оплату послуг щодо виготовлення проектно-кошторисної документації, рішення про затвердження проектно-кошторисної документації, договори авторського нагляду, журнали авторського нагляду, наказ про призначення головного інженеру проекту; акти передачі-прийняття будівельного майданчику; акт передачі-прийняття проектної документації; документи, які надавав підрядник в підтвердження вартості матеріалів та обладнання, які використовувалися під час проведення будівельних робіт; сертифікати якості (паспорти) на ці матеріали та обладнання; експертні висновки щодо використаних матеріалів; синтетичні та аналітичні обліки по рахункам бухгалтерського обліку, проектну документацію; загальний журнал будівельних робіт; журнал зварювальних робіт; журнал виконання антикорозійних робіт; журнал виконання бетонних робіт; протоколи випробування бетону; документи, що підтверджують надання послуг з авторського нагляду та їх оплату, усе листування між ОСОБА_6 , підрядниками, розробниками проектно-кошторисної документації та особами, що здійснювали авторський нагляд на будівництві з приводу змін, що вносились до проектно-кошторисної документації та виконання робіт на об?єктах, підсумкові відомості ресурсів; платіжні доручення, рахунки-фактур, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості; звіти про витрати матеріалів, акти звірок взаєморозрахунків, видаткові накладні, товарно-транспортних накладні та інші документи щодо використання матеріалів, машин та механізмів, сертифікати на матеріали (в тому числі сертифікатів відповідності), протоколи випробувань, вимоги, претензії, звіти про витрати основних матеріалів у будівництві в співвідношенні з виробничими нормами, податкові накладні, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, тощо), завірені копії декларацій або сертифікатів про готовність до експлуатації об`єктів будівництва, договорів купівлі продажу квартир за адресою: АДРЕСА_7 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_5 .

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, ініціатор клопотання просить розглянути зазначене клопотання без представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », так як існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів службовими особами підприємства з метою ухиленні від кримінальної відповідальності.

В судове засідання слідчий не з`явилася, подала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності та без фіксації судового розгляду технічними засобами. Разом з цим, просила задовольнити подане клопотання на підставі наведеного обґрунтування та з урахуванням доданих доказів.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, враховуючи клопотання слідчого, з метою збереження інформації, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводилося без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

За змістом ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до положень ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з нормами ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до положень п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Частиною 7 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або є предметом кримінального правопорушення.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

У відповідності до положень ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов`язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно з ч.2 ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000220 від 09.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України, що підтверджується витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Аналіз доданих до клопотання документів, дають достатньо підстав вважати, що відбулися події, які підпадають під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України.

Враховуючи вищевикладені обставини, на думку слідчого судді, інформація, що знаходиться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення обставин події вчинення кримінального правопорушення, може бути використана у якості доказів, може підтвердити або спростувати обставини, що є предметом досудового розслідування та на підставі цих відомостей можливо встановлення особу/осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що на теперішній час вищевказану інформацію неможливо отримати іншим способом, слідчий суддя вважає, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.21, 84, 91, 92, 98, 99, 100, 131, 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшим слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , слідчим СВ Уманського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_13 , ОСОБА_14 до документів, з можливістю їх вилучення в паперовому та завіреному належним чином вигляді, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-копії договорів підряду з додатковими угодами, усіма змінами, доповненнями, додатками, специфікаціями; відомості обсягів робіт; графіки виконання робіт; договірні ціни; протоколи узгодження параметрів розрахунку договірної ціни, зведені кошторисні розрахунки; акти здачі-приймання продукції, дефектні акти, акти вартості устаткування, акти приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в, довідки про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3, локальні кошториси, відомості ресурсів, розрахунки загальновиробничих витрат, акти прихованих робіт, завдання на проектування, погоджене та затверджене замовниками робіт, розрахунок категорії складності об`єкту, договори підряду на виготовлення проектно-кошторисної документації, експертні звітів щодо розгляду проектно-кошторисної документації, договори на виконання експертиз проекту будівництва, документи, що підтверджують виконання та оплату послуг щодо виготовлення проектно-кошторисної документації, рішення про затвердження проектно-кошторисної документації, договори авторського нагляду, журнали авторського нагляду, наказ про призначення головного інженеру проекту; акти передачі-прийняття будівельного майданчику; акт передачі-прийняття проектної документації; документи, які надавав підрядник в підтвердження вартості матеріалів та обладнання, які використовувалися під час проведення будівельних робіт; сертифікати якості (паспорти) на ці матеріали та обладнання; експертні висновки щодо використаних матеріалів; синтетичні та аналітичні обліки по рахункам бухгалтерського обліку, проектну документацію; загальний журнал будівельних робіт; журнал зварювальних робіт; журнал виконання антикорозійних робіт; журнал виконання бетонних робіт; протоколи випробування бетону; документи, що підтверджують надання послуг з авторського нагляду та їх оплату, усе листування між ОСОБА_6 , підрядниками, розробниками проектно-кошторисної документації та особами, що здійснювали авторський нагляд на будівництві з приводу змін, що вносились до проектно-кошторисної документації та виконання робіт на об?єктах, підсумкові відомості ресурсів; платіжні доручення, рахунки-фактур, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості; звіти про витрати матеріалів, акти звірок взаєморозрахунків, видаткові накладні, товарно-транспортних накладні та інші документи щодо використання матеріалів, машин та механізмів, сертифікати на матеріали (в тому числі сертифікатів відповідності), протоколи випробувань, вимоги, претензії, звіти про витрати основних матеріалів у будівництві в співвідношенні з виробничими нормами, податкові накладні, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, тощо), завірені копії декларацій або сертифікатів про готовність до експлуатації об`єктів будівництва, договорів купівлі продажу квартир за адресою: АДРЕСА_2 . АДРЕСА_4 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_5 .

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1