У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.02.2024 Справа №607/2125/24 Провадження №1-кс/607/678/2024

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання прокурора Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000164 від 11.10.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Прокурор Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді із клопотанням, у якому просить надати дозвіл старшому слідчому в ОВС четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, ОСОБА_4 , старшому слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_5 , старшому слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_6 , слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_8 та прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 , право на тимчасовий доступ до документів та інформації, які зберігаються та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю виготовлення та вилучення їх копій з відомостями: - про наявність рахунків, номери рахунків, залишок коштів на рахунках, а також детальної інформації про рух коштів по вказаних картках/рахунках у період з 01.01.2022 по 29.01.2024 у т.ч. із зазначенням інформації щодо операцій списання з рахунків та/або зарахування на рахунки, призначення платежу, ідентифікаційні дані про контрагента, номер рахунку контрагента, код банку стосовно громадян України ОСОБА_9 (попереднє прізвище - ОСОБА_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_6 та ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 .

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, що співробітники Тернопільської митниці ОСОБА_9 (попереднє прізвище ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , використовує моб. тел. НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ) та ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 ) зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для себе особисто від посадових осіб суб`єкта зовнішньо-економічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та його представників, вчинили умисні дії, що завдали тяжких наслідків охоронюваним законом державним інтересам у формі ненадходження до Державного бюджету України грошових коштів від оподаткування митними платежами в сумі, яка перевищує 250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та, відповідно, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ухилилось від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) під час ввезення на митну територію України в режимі імпорт тепловізійних монокулярів марки «PATRIOT».

24.02.2023 набрали чинність прийняті Верховною Радою України Закони України № 2906-IX 06.02.2023 «Про внесення зміни до Податкового кодексу України щодо сприяння ввезенню на митну територію України безпілотних літальних апаратів та деяких інших товарів» (далі - Закон № 2906) та № 2907-IX 06.02.2023 «Про внесення зміни до розділу XXI «Прикінцеві та перехідні положення» Митного кодексу України щодо сприяння ввезенню на митну територію України безпілотних літальних апаратів та деяких інших товарів» (далі - Закон № 2907) згідно з якими, тимчасово, на період дії воєнного стану в Україні, введеного Указом Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24 лютого 2022 року № 64/2022, затвердженим Законом України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24 лютого 2022 року № 2102-IX, але не більше ніж до 1 січня 2024 року, звільняються від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України підприємствами або громадянами у митному режимі імпорту (у тому числі переміщення (пересилання) у міжнародних поштових та експрес-відправленнях) ряд товарів, серед яких - тепловізійні біноклі та монокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі - УКТ ЗЕД).

Згідно з наказом Міністерства фінансів України від 16.02.2023 № 99 «Про внесення зміни до Класифікатора звільнень від сплати митних платежів при ввезенні товарів на митну територію України» (набрав чинності 26.02.2023) при митному оформленні вищевказаної категорії товарів, зокрема, тепловізійних біноклів та монокулярів, приладів нічого бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 згідно з УКТ ЗЕД, можливе застосування пільги зі сплати ввізного мита та податку на додану вартість з присвоєним кодом у Класифікаторі - «235».

Відповідно до законів України № 3288-IX від 28.07.2023 «Про внесення змін до Митного кодексу України щодо особливостей ввезення на митну територію України товарів для потреб безпеки і оборони» (далі - Закон № 3288) та № 3287-IX від 28.07.2023 «Про внесення змін до пункту 32 підрозділу 2 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо особливостей ввезення на митну територію України товарів для потреб безпеки і оборони» (далі - Закон № 3287) перелік визначених Законом № 2906 та Законом № 2907 товарів, що звільняються від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість під час ввезення на митну територію України підприємствами або громадянами у митному режимі імпорту доповнено новими позиціями, а саме: тепловізійні біноклі, монокуляри та бінокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 8525 89 00 10, 8525 89 00 90 згідно з УКТ ЗЕД.

Листом Держмитслужби від 23.08.2023 № 15/15-01-03/7/3783 митні органи (у т.ч. Тернопільську митницю) інформовано, що Закони № 3287 та № 3288 опубліковані 23.08.2023 в офіційному виданні « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та набрали чинності з дня, наступного за днем його опублікування.

При цьому, встановлений наказом ІНФОРМАЦІЯ_10 від 16.02.2023 № 99 «Про внесення зміни до Класифікатора звільнень від сплати митних платежів при ввезенні товарів на митну територію України» код звільнення від сплати ввізного мита та податку на додану вартість - «235» у Класифікаторі залишився незмінним.

Відтак, із врахуванням норм вищезазначених законів України, у період з 24.02.2023 по 24.08.2023 звільнялись від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України підприємствами або громадянами у митному режимі імпорту (у тому числі переміщення (пересилання) у міжнародних поштових та експрес-відправленнях) ряд товарів, серед яких - тепловізійні біноклі та монокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікувались виключно у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 згідно УКТ ЗЕД, а з дня набрання чинності Законів №№ 3287, 3288 - 24.08.2023, до настання моменту визначеного законодавцем (у період дії воєнного стану в Україні, введеного Указом Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24 лютого 2022 року № 64/2022, затвердженим Законом України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24 лютого 2022 року № 2102-IX, але не більше ніж до 1 січня 2024 року) - тепловізійні біноклі, монокуляри та бінокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що

класифікуються у товарних підкатегоріях 8525 89 00 10, 8525 89 00 90, 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 згідно із УКТ ЗЕД.

Частиною 1 статті 67 Митного кодексу України передбачено, що УКТ ЗЕД складається на основі Гармонізованої системи опису та кодування товарів та затверджується Законом України «Про Митний тариф України».

Крім того, частиною 2 статті 67 Митного кодексу України передбачено, що в УКТ ЗЕД товари систематизовано за розділами, групами, товарними позиціями, товарними підпозиціями, найменування і цифрові коди яких уніфіковано з Гармонізованою системою опису та кодування товарів.

Класифікація товарів для цілей митного оформлення здійснюється згідно з вимогами УКТ ЗЕД, що є товарною номенклатурою Митного тарифу України, затвердженого Законом України від 19.10.2022 № 2697-IX «Про Митний тариф України», з урахуванням Основних правил інтерпретації УКТ ЗЕД (далі - ОПІ) та визначальних для класифікації характеристик товару. З метою забезпечення єдиного тлумачення і застосування УКТ ЗЕД в Україні запроваджено пояснення до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної дальності, затверджені наказом Держмитслужби від 14 грудня 2022 року № 543.

Згідно з УКТ ЗЕД код товару 9005 80 00 00 має наступну побудову: [9005] біноклі, монокуляри та інші оптичні труби та їх арматура; інші астрономічні прилади та опори для них, за винятком астрономічних приладів; [9005 80 00 00] інші прилади.

В поясненнях до товарної позиції 9005 згідно з УКТ ЗЕД зазначено, що до цієї товарної позиції включаються також телескопи, і особливо біноклі, в яких використовується інфрачервоне випромінювання і які містять електронно- оптичні перетворювачі для перетворення збільшеного інфрачервоного зображення в зображення, яке може бачити людське око; ці інфрачервоні прилади використовуються вночі, переважно збройними силами.

Проте, приміткою 1(h) до групи 90 УКТ ЗЕД з цієї групи виключені телевізійні камери, цифрові камери та записуючі відеокамери (товарна позиція 8525).

Згідно з додатковими поясненнями до товарної позиції 8525 «До цієї товарної позиції включаються камери теплового відображення з інфрачервоним пристроєм візуалізації, котрі фіксують теплове випромінювання та перетворює його в зображення різноманітних відтінків сірого або різного кольору для зображення температури окремої поверхні або об`єкта, але котрі не вимірюють температуру або не подають виміряні значення в цифрах».

У відповідності до Примітки 3, Розділу XVI УКТ ЗЕД комбіновані машини (комбайни), які складаються з двох або більше машин, що становлять єдиний агрегат, та інші машини, призначені виконувати дві чи кілька доповнювальних або не пов`язаних між собою різних функцій, повинні класифікуватися за тією машиною або основною функцією, яка є головною у цьому виробі, якщо в контексті не зазначено інше.

Згідно з Поясненнями до УКТ ЗЕД, а також враховуючи наявні класифікаційні рішення Європейського союзу щодо тепловізійних пристроїв, наявність функції камери (відео/фото запису/відтворення, перетворення сигналу та збереження інформації у внутрішній пам`яті, функція передавання відео/фото сигналу) є такою, що надає товарам їх основного характеру.

Відтак, тепловізійні біноклі, монокуляри та бінокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри) основними функціями яких є візуальне спостереження та фото/відео запис об`єктів спостереження з можливістю визначення їх місцезнаходження та відстані до них класифікуються за кодами НОМЕР_11 та/або НОМЕР_12 згідно із УКТ ЗЕД, які законодавець звільнив від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість під час ввезення на митну територію України підприємствами або громадянами у митному режимі імпорту з дня набрання чинності Законів №№ 3287, 3288, а саме з 24.08.2023.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період дії Законів №№ 2906, 2907 до внесення змін Законами №№ 3288, 3287 (з 24.02.2023 по 24.08.2023) за якими звільнялись від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України товари, серед яких - тепловізійні біноклі та монокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 УКТ ЗЕД, ОСОБА_9 , незважаючи на наявність у вкладці «експрес інформування» АСМО «Інспектор» відомостей про класифікацію з інформацією про визначений код товару аналогічних та/або подібних товарів, що ввозились на митну територію України із зміною коду з 9005 80 00 00 на 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД (класифікаційні рішення КТ-UA-2023 та КТ-UA-2023) та в окремих випадках спрацювання Автоматизованої системи аналізу та управління ризиками АСМО «Інспектор» (далі - АСАУР) щодо можливого недостовірно заявленого для митного оформлення коду УКТ ЗЕД.

25.04.2023 за митною декларацією 23UA33U2 (взаємопов`язана митна декларація 23UA98U8 статус якої доставлена-скасована), випустив до вільного обігу на території України 10 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L25» з підтвердженням коду УКТ ЗЕД 9005 80 00 00 та звільнив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів згідно з преференцією «235».

25.04.2023 за митною декларацією 23UA34U1 (взаємопов`язана митна декларація 23UA99U7 статус якої доставлена-скасована) випустив до вільного обігу на території України 20 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L19», 20 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L25», 20 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L35», 15 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L50», 10 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT H50» з підтвердженням коду УКТ ЗЕД 9005 80 00 00 та звільнив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів згідно з преференцією «235».

05.06.2023 за митною декларацією 23UA44U8 (взаємопов`язана митна декларація 23UA93U4 статус якої доставлена-скасована) випустив до вільного обігу на території України 31 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L35» з підтвердженням коду УКТ ЗЕД 9005 80 00 00 та звільнив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів згідно з преференцією «235».

05.06.2023 за митною декларацією 23UA45U8 (взаємопов`язана митна декларація 23UA92U5 статус якої доставлена-скасована) випустив до вільного обігу на території України 20 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L25», 20 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L35», 20 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L50» з підтвердженням коду УКТ ЗЕД 9005 80 00 00 та звільнив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів згідно з преференцією «235».

12.07.2023 за митною декларацією 23UA28U7 випустив до вільного обігу на території України 50 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L19», 30 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L25» з підтвердженням коду УКТ ЗЕД 9005 80 00 00 та звільнив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів згідно з преференцією «235».

12.07.2023 за митною декларацією 23UA31U8 випустив до вільного обігу на території України 50 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT Pro L50» з підтвердженням коду УКТ ЗЕД 9005 80 00 00 та звільнив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів згідно з преференцією «235».

09.08.2023 за митною декларацією 23UA83U2 (взаємопов`язана митна декларація 23UA23U8 статус якої доставлена-скасована) випустив до вільного обігу на території України 50 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L25», 50 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L35», 20 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT H50» з підтвердженням коду УКТ ЗЕД 9005 80 00 00 та звільнив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів згідно з преференцією «235».

Також, ОСОБА_15 , незважаючи на наявність у вкладці «експрес інформування» АСМО «Інспектор» відомостей про класифікацію з інформацією про визначений код товару аналогічних та/або подібних товарів, що ввозились на митну територію України із зміною коду з 9005 80 00 00 на 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД (класифікаційні рішення КТ-UA-2023 та КТ-UA-2023).

30.06.2023 за митною декларацією 23UA18U7 випустив до вільного обігу на території України 20 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L35», 10 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L50», 20 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT Н50» з підтвердженням коду УКТ ЗЕД 9005 80 00 00 та звільнив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів згідно з преференцією «235».

30.06.2023 за митною декларацією 23UA20U9 випустив до вільного обігу на території України 50 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L50», 16 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT Н50» з підтвердженням коду УКТ ЗЕД 9005 80 00 00 та звільнив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів згідно з преференцією «235».

Окрім цього, 21.08.2023 співробітник Тернопільської митниці ОСОБА_17 , у діях якого відсутній склад кримінального правопорушення, передбачений ст. 364 КК України в формі настання передбачених суспільно небезпечних наслідків, за митною декларацією 23UA27U4 випустив до вільного обігу на території України 2 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L16», 2 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L25», 2 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L35», 2 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L50», 2 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT Н50» з підтвердженням коду УКТ ЗЕД 9005 80 00 00 та звільнив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів згідно з преференцією «235».

19.09.2023 під час чергового ввезення на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за одним і тим же зовнішньо-економічним договором купівлі-продажу від 13.01.2023 № 10/Ukr-23 аналогічних з вищевказаними оформленими ОСОБА_9 , ОСОБА_15 та ОСОБА_17 товарів - 30 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L19», 30 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT L35», 20 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT Pro L50», 30 шт. тепловізійних монокулярів «PATRIOT Pro H50» за митною декларацією 23UA23U9 співробітниками Тернопільської митниці, у встановленому законодавством порядку, ініційовано застосування додаткових форм митного контролю: 202-1 «Проведення часткового митного огляду - з розкриттям до 20 відсотків пакувальних місць і вибірковим обстеженням транспортного засобу, з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у митній декларації»; 905-3 «Взяття проб (зразків) товарів для проведення досліджень (аналізу, експертизи) з метою встановлення характеристик, визначальних для класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД»; 911-1 «Забезпечення ідентифікації товарів та/або транспортних засобів шляхом здійснення цифрової фотозйомки».

В рамках виконання заходів із застосування форми контролю 905-3 «Взяття проб (зразків) товарів для проведення досліджень (аналізу, експертизи) з метою встановлення характеристик, визначальних для класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД» Тернопільською митницею за вих. № 7.25-08-1/7.25-28-01-03/7/5194 від 26.09.2023 направлено тепловізійний монокуляр «PATRIOT L19», тепловізійний монокуляр «PATRIOT L35», тепловізійний монокуляр «PATRIOT Pro L50» та тепловізійний монокуляр «PATRIOT Н50», що переміщувались за митною декларацією 23UA23U9 до ІНФОРМАЦІЯ_11 з метою встановлення характеристик товару, визначальних для класифікації.

За результатами проведення вищевказаних досліджень експертом ІНФОРМАЦІЯ_11 03.10.2023 складено висновок № -0369 згідно з яким: «Надані на дослідження зразки ідентифіковано як тепловізійні пристрої (або тепловізійні монокуляри, тепловізори - торговельна назва), виробництва «Hangzhou Kexin Import and Export Co., Ltd ANONIM SIRKETI», торговельної марки «Patriot», моделей «L19, L35, PRO L50, Н50». В тепловізійних монокулярах (тепловізорах) лінза фокусує інфрачервоне випромінювання на піросенсор датчика - мікроболометр Vox (Vanadium Oxide), після чого сигнал оброблюється мікропроцесором, перетворюючись на цифрові дані для подальшої обробки та подачі картинки на екран.

В наданих на дослідження тепловізійних монокулярах присутня функцій відео/фото запису, перетворення сигналу та збереження інформації на внутрішній пам`яті Також присутні функція передавання відео/фото сигналу через USB Туре-С, micro HDMI виходи та підтримка Wi-Fi з`єднання з пристроями, які працюють на операційних системах «Google Android» та «Apple iOS» для передавання потокового цифрового аудіо/відео/фото контенту також монокуляр має функцію вимірювання відстані до об`єкта.

Дані пристрої (тепловізійні монокуляри) можуть використовуватися в різних сфера застосування, а саме: в військових цілях; при проведенні пошуково-рятувальних робіт; в сфері охорони територій та об`єктів; в сфері мисливського господарства (полювання та охорона об`єктів тваринного фонду); для фото/відео фіксації об`єктів спостереження у нічний час.

Враховуючи конструктивні особливості та технічні можливості, описані в дослідній частині висновку в п.11.3, основними функціями наданих на дослідження пристроїв є візуальне спостереження та фото/відео запис об`єктів спостереження з можливістю визначення їх місцезнаходження та відстані до них.

Згідно з Поясненнями до ІНФОРМАЦІЯ_12 , а також враховуючи оприлюднені на офіційному сайті ІНФОРМАЦІЯ_13 рішення Європейського союзу щодо подібних тепловізійних пристроїв, наявність функції камери (відео/фото запису/відтворення, перетворення сигналу та збереження інформації у внутрішній пам`яті, функція передавання відео/фото сигналу) є такою, що надає досліджуваним товарам їх основного характеру».

09.10.2023 ІНФОРМАЦІЯ_14 на підставі УКТ ЗЕД, викладеної у додатку Закону України від 19.10.2022 № 2697-ІХ «Про митний тариф України», Пояснення до УКТ ЗЕД, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_15 від 14.12.2022 № 543, Основних правил інтерпретації УКТ ЗЕД 1, 6, Примітки 3 до Розділу XVI УКТ ЗЕД, текстів УКТ ЗЕД товарної позиції 8525 та відповідних текстів товарних підпозицій, категорій та підкатегорій, пояснень до товарної позиції 8525, товаросупровідних документів, технічних описів товару, фото товарів, акту проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу за митною декларацією 23UA23U9 та висновку Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Держмитслужби № -0369 від 03.10.2023 прийнято рішення № КТ-UA-2023 про визначення коду товару згідно з яким тепловізійні монокуляри марки «PATRIOT» моделей «L19», «L35», «Pro L50» та «Н50» належать до коду 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД.

10.10.2023 вищевказані досліджені тепловізійні монокуляри марки «PATRIOT» моделей «L19», «L35», «Pro L50» та «Н50» випущено Тернопільською митницею до вільного обігу на території України на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за митною декларацією 23UA80U3 та визначеним кодом товару - 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД.

Зважаючи на вищевказані обставини, зокрема оформлення та випуск до вільного обігу на території України ОСОБА_9 , ОСОБА_15 та ОСОБА_17 , у період з 25.04.2023 по 21.08.2023, тепловізійних монокулярів марки «PATRIOT» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » із застосуванням преференції «235» за кодом УКТ ЗЕД 9005 80 00 00 при достовірному коді товару 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД на який у вказаний період не розповсюджувалось преференція «235», ІНФОРМАЦІЯ_14 проведено внутрішню комісійну перевірку за результатами якої встановлено (акт №7/7.25 від 17.10.2023), що за функціональними можливостями, відомості про, які містяться у наявних джерелах (технічна документація, інформація з мережі Інтернет), інші тепловізійні монокуляри марки «PATRIOT» дослідження яких не проведено ІНФОРМАЦІЯ_11 (висновок № -0369 від 03.10.2023) та оформлення яких проводилось в зоні діяльності Тернопільської митниці - « ІНФОРМАЦІЯ_16 » моделей « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та « ІНФОРМАЦІЯ_18 » також слід класифікувати у підпозицію 8525 89 згідно із УКТ ЗЕД.

У зв`язку з вищевикладеним, Комісія дійшла до висновку, що ОСОБА_9 протиправно звільнено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів під час ввезення тепловізійних монокулярів марки «PATRIOT» 25.04.2023 за митною декларацією 23UA33U2 (UA403070/2023/000733, сума митних платежів , що підлягала сплаті при декларуванні товарів за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД - 31095,81 грн.), 25.04.2023 за митною декларацією 23UA34U1 (UA403070/2023/000734, сума митних платежів , що підлягала сплаті при декларуванні товарів за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД - 306231,81 грн.), 05.06.2023 за митною декларацією 23UA44U8 (UA403070/2023/001444, сума митних платежів, що підлягала сплаті при декларуванні товарів за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД - 118025,06 грн.), 05.06.2023 за митною декларацією 23UA45U8 (UA403070/2023/001445, сума митних платежів, що підлягала сплаті при декларуванні товарів за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД - 227149,06 грн.), 12.07.2023 за митною декларацією 23UA28U7 (UA403070/2023/002128, сума митних платежів, що підлягала сплаті при декларуванні товарів за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД - 214037,9 грн.), 12.07.2023 за митною декларацією 23UA31U8 (UA403070/2023/002131, сума митних платежів, що підлягала сплаті при декларуванні товарів за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД - 52441,79 грн.), 09.08.2023 за митною декларацією 23UA83U2 (UA403070/2023/002783, сума митних платежів, що підлягала сплаті при декларуванні товарів за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД - 441706,08 грн.).

Також, перевірочними заходами виявлено, що ОСОБА_15 протиправно звільнено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів під час ввезення тепловізійних монокулярів марки «PATRIOT» 30.06.2023 за митною декларацією 23UA18U7 (UA403070/2023/0001918, сума митних платежів, що підлягала сплаті при декларуванні товарів за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД - 227250,72 грн.), 30.06.2023 за митною декларацією 23UA20U9 (UA403070/2023/0001920, сума митних платежів, що підлягала сплаті при декларуванні товарів за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД - 301495,36 грн.).

Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_17 протиправно звільнено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від сплати митних платежів під час ввезення тепловізійних монокулярів марки «PATRIOT» 21.08.2023 за митною декларацією 3UA27U4 (UA403070/2023/003027, сума митних платежів, що підлягала сплаті при декларуванні товарів за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД - 40018,00 грн.).

Відповідно до отриманої інформації від оперативних співробітників в порядку ст.ст. 40,41 КПК України встановлено, що вищевказані протиправні дії, які призвели до тяжких наслідків охоронюваним законом державним інтересам у формі ненадходження до Державного бюджету України грошових коштів від оподаткування митними платежами в сумі, яка перевищує 250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян стали можливі в результаті функціонування впровадженого на ІНФОРМАЦІЯ_19 .

Зокрема, встановлено, що ОСОБА_9 під час проходження протягом 2019 2022 років служби на ІНФОРМАЦІЯ_20 (точна дата невідома) познайомився з митним брокером (митний брокер, згідно із статтею 416 МК України це підприємство, що надає послуги з декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України) ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 ) та агентом з митного оформлення останнього (агент з митного оформлення, згідно із статтею 418 МК України це фізична особа-резидент, що перебуває в трудових відносинах з митним брокером і безпосередньо виконує в інтересах особи, яку представляє митний брокер, дії, пов`язані з пред`явленням митному органу товарів, транспортних засобів комерційного призначення, а також документів, потрібних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення) ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 ), з якими, ймовірно, вступив у злочинну змову. Зокрема, вказаними особами налагоджено механізм отримання неправомірної вигоди від суб`єктів ЗЕД клієнтів ОСОБА_11 за сприяння ОСОБА_9 , шляхом використання службового становища всупереч інтересам служби, у митному оформленні вантажів за наявності порушень законодавства у сфері державної митної справи.

Згідно з отриманою інформацією та загальним задумом вищевказаних осіб, ОСОБА_11 здійснював пошук клієнтів з числа суб`єктів ЗЕД, діяльність яких була пов`язана, в основному, з імпортним ввезенням на митну територію України т.зв. «ризикових груп товарів» (у т.ч. збірних вантажів, товарів за заниженою митною вартістю та/або без однозначної класифікації згідно УКТ ЗЕД, до яких, відповідно, могли застосовуватись різні ставки мита, пільги, преференції тощо) та пропонував за грошову винагороду надання «допомоги» у їх безперешкодному митному оформленні.

В подальшому, у разі досягнення домовленостей та надання згоди представниками суб`єктів ЗЕД на запропоновані «умови» ОСОБА_11 , останній, як сам особисто, так і з використанням допомоги ОСОБА_12 , попередньо погодивши з ОСОБА_9 , подавав, у встановленому порядку, до митного органу документи (митну декларацію, товаро-супровідні документи), які ОСОБА_9 приймав у роботу для особистого опрацювання та оформлення.

Надалі, ОСОБА_9 здійснював безперешкодне митне оформлення товарів на адресу вищевказаних суб`єктів ЗЕД, а ОСОБА_11 отримував від них грошові кошти згідно з попередньо досягнутими домовленостями, частину з яких, в подальшому, передавав ОСОБА_9 (в окремих випадках передачу грошових коштів за вказівкою ОСОБА_11 , ймовірно, здійснював ОСОБА_12 ).

При цьому, в окремих випадках, з урахуванням особливостей функціонування АСМО «Інспектор», митні декларації, подані ОСОБА_11 та/або ОСОБА_12 , приймались в роботу іншими співробітниками підрозділу митного оформлення, які, на прохання ОСОБА_9 , усвідомлюючи протиправність своїх дій та будучи ознайомленими із загальним злочинним задумом, здійснювали безперешкодне оформлення товарів за вказаними деклараціями. Не зважаючи на оформлення вищевказаних товарів іншими співробітниками митниці, ОСОБА_9 , по завершенню митного оформлення, отримував грошові кошти від ОСОБА_11 згідно з попередньо обумовленим механізмом, частину з яких передавав інспектору митниці, який безпосередньо здійснював оформлення митної декларації та випуск товарів до вільного обігу.

У зв`язку з переведенням у 2022 році ОСОБА_9 до ІНФОРМАЦІЯ_21 , аналогічний корупційний механізм, за участю вищевказаних осіб, реалізовано у зазначеному митному органі.

При цьому, зважаючи на фактичне перебування ОСОБА_11 та ОСОБА_12 у м. Дніпро, учасниками корупційного механізму було внесено корективи у тактику його практичної реалізації. Зокрема, передача неправомірної вигоди співробітнику ІНФОРМАЦІЯ_21 - ОСОБА_9 відбувалась на заздалегідь зареєстровану, ймовірно, на сторонню особу, банківську картку « ІНФОРМАЦІЯ_22 » з номером НОМЕР_13 .

Встановлено, що ОСОБА_11 від ФОП, зареєстрованого на власне ім`я, подав до оформлення (у т.ч. з використанням допомоги ОСОБА_12 ) в режимі імпорт в зоні діяльності підрозділів митного оформлення ІНФОРМАЦІЯ_21 (шістдесят чотири) митних декларації (без урахування декларацій в режимі експорт), 58 (п`ятдесят вісім) з яких оформив особисто ОСОБА_9 (перше оформлення в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_21 за участю ОСОБА_11 відбулось після призначення ОСОБА_9 у митний орган Тернопільської області 26.05.2022, останнє оформлення - 03.10.2023).

Також, ОСОБА_11 , окрім зареєстрованого на власне ім`я ФОПа, зареєстрував ФОП на громадянина України ОСОБА_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_23 , РНОКПП НОМЕР_14 ), діяльність якого фактично контролюється ОСОБА_11 . З використанням електронних ключів ФОП ОСОБА_18 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 подавали декларації для митного оформлення товарів в зоні діяльності підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_21 (всього 27 (двадцять сім) митних декларацій в режимі «імпорт», 17 (сімнадцять) з яких особисто оформив ОСОБА_9 ). Відомості про фактичне використання ОСОБА_11 ФОП ОСОБА_19 підтверджуються матеріалами виконання доручення оперативним підрозділом №12-41-4541вих-23 від 21.12.2023, документами за результатами виконання заходів забезпечення кримінального провадження та використанням однієї і тієї ж з ФОП, зареєстрованим на власне ім`я, електронної адреси для листування з митницею ІНФОРМАЦІЯ_24 .

Отримані дані свідчать про те, що, не пізніше 25.04.2023, ОСОБА_11 , за участі та посередництва колишнього співробітника ІНФОРМАЦІЯ_25 ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_6 ), досяг домовленостей з кінцевим бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 ) про ввезення за вищевказаним корупційним механізмом через Тернопільську митницю на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » тепловізійних монокулярів «PATRIOT» за недостовірним кодом УКТ ЗЕД та, відповідно, із звільненням від сплати ввізного мита та ПДВ із застосуванням «преференції 235».

З метою реалізації досягнених між ОСОБА_13 та ОСОБА_11 домовленостей, як складової частини корупційного механізму, останній особисто та з використанням допомоги ОСОБА_12 , в період з 25.04.2023 по 21.08.2023, подав, використовуючи електронний ключ ФОП ОСОБА_19 , до відділу митного оформлення № 3 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_21 вищевказані 10 (десять) митних декларацій, 7 (сім) з яких оформлено із незаконним наданням «преференції 235» безпосереднім учасником корупційного механізму ОСОБА_9 .

При цьому, 30.06.2023, з урахуванням особливостей функціонування АСМО «Інспектор», митні декларації № 23UA18U7 та UA20U9, подані ОСОБА_11 та/або ОСОБА_12 від імені ФОП ОСОБА_19 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », були прийняті в роботу ОСОБА_15 , який, на прохання ОСОБА_9 , з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправність своїх дій та будучи ознайомленими із загальним злочинним задумом, здійснив безперешкодне оформлення товарів за вказаними деклараціями із звільненням від сплати митних платежів згідно з «преференцією 235».

Також, 21.08.2023, з урахуванням особливостей функціонування АСМО «Інспектор», митна декларація № 23UA27U4, подана ОСОБА_11 та/або ОСОБА_12 від імені ФОП ОСОБА_19 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », була прийнята в роботу ОСОБА_17 , який, на прохання ОСОБА_9 , з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправність своїх дій та будучи ознайомленими із загальним злочинним задумом, здійснив безперешкодне оформлення товарів за вказаними деклараціями із звільненням від сплати митних платежів згідно з «преференцією 235».

Проведеними оперативним підрозділом заходами встановлено, що після завершення оформлення співробітниками Тернопільської митниці вищевказаних митних декларацій та випуску тепловізійних монокулярів до вільного обігу на території України з протиправним наданням «преференції 235», ОСОБА_11 , діючи в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в особі кінцевого бенефіціарного власника ОСОБА_13 , систематично передавав неправомірну вигоду ОСОБА_9 шляхом переказу грошових коштів з відкритих банківських карток у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) банківських рахунків/карток на банківську карту « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (емітент АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 ») з номером НОМЕР_13 , що зареєстрована на невстановлену досудовим розслідуванням особу, якими ОСОБА_9 розпоряджався особисто на власний розсуд (зняття готівки у банкоматах, перерахунок грошових коштів на власні банківські карти відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розрахунок у торгівельних мережах тощо).

Окрім цього, в окремих випадках, передачу грошових коштів співробітнику Тернопільської митниці ОСОБА_9 від імені ОСОБА_11 , що діяв в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в особі кінцевого бенефіціарного власника ОСОБА_13 , здійснював агент з митного оформлення учасник вищевказаного корупційного механізму ОСОБА_12 шляхом переказу грошових коштів з відкритих на власне ім`я банківських карток у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

За наявними даними, частину отриманої неправомірної вигоди за оформлення 30.06.2023 та 21.08.2023 митних декларацій з протиправним звільненням від сплати митних платежів, ОСОБА_9 , ймовірно, надав ОСОБА_15 та ОСОБА_17 готівкою або шляхом перерахунку з особистих банківських карток АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) і АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та банківської картки « ІНФОРМАЦІЯ_22 » з номером НОМЕР_13 на банківські рахунки/карти ОСОБА_15 , що відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ОСОБА_17 .

Також, встановлено, що грошові кошти для їх подальшої передачі співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_21 за вчинення вищевказаних протиправних дій під час ввезення тепловізійних монокулярів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОСОБА_11 отримував готівкою та шляхом банківських переказів на рахунки/карти відкриті на власне ім`я у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпосередньо від власника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_13 із зареєстрованих на його ім`я рахунків/карток у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також через колишнього співробітника Дніпровської митниці ОСОБА_14 із зареєстрованих на його ім`я рахунків/карток у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який у діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » фактично виконує функції представника у роботі з митницею (офіційно у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не працевлаштований).

Внаслідок таких злочинних дій співробітники Тернопільської митниці ОСОБА_9 та ОСОБА_15 зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для себе особисто від кінцевого бенефіціарного власника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_13 та представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_14 через митного брокера ОСОБА_11 та агента з митного оформлення ОСОБА_12 , вчинили умисні дії, що завдали тяжких наслідків охоронюваним законом державним інтересам у формі ненадходження до Державного бюджету України грошових коштів від оподаткування митними платежами в сумі, яка перевищує 250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та, відповідно, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ухилилось від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) під час ввезення на митну територію України в режимі імпорт тепловізійних монокулярів марки «PATRIOT».

Таким чином, з метою встановлення банківських рахунків/карток, що використовувались причетним особами у реалізації злочинних намірів, фактів здійснення грошових переказів учасниками протиправного механізму, черговості проведених транзакцій та їх сум необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про наявність рахунків та рух коштів по них стосовно громадян України ОСОБА_9 (попереднє прізвище - ОСОБА_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_6 та ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 , що перебуває у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , адреса для зв`язків та листування: АДРЕСА_2 ).

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» вищевказана інформація щодо фізичних осіб становить банківську таємницю та розкривається банками тільки за рішенням суду.

Вищевказана інформація, що перебуває у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, надасть можливість підтвердити отримання співробітниками Тернопільської митниці ОСОБА_9 та ОСОБА_20 від кінцевого бенефіціарного власника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_13 та особи, яка фактично виконує у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » функції представника у роботі з митницею ОСОБА_14 , через митного брокера ОСОБА_11 та агента з митного оформлення ОСОБА_12 неправомірної вигоди грошових коштів за вчинення протиправних дій всупереч інтересам служби. Окрім цього, відомості про наявність та рух коштів за рахунками ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , та ОСОБА_20 відкритими у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » слугуватимуть підтвердженням отриманих грошових коштів за вчинені протиправні дії, оскільки перерахунок коштів проводився після того, як тепловізійні монокуляри були випущені до вільного обігу на території України на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з протиправним наданням преференції « НОМЕР_16 ». Також, отримана від банківської установи інформація надасть змогу підтвердити механізм вчинення кримінального правопорушення, використання у його реалізації банківської картки зареєстрованої на невстановлену досудовим розслідуванням особу з номером НОМЕР_13 , а також причетність до його вчинення ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , та ОСОБА_20 .

Оригінали документів отримані від АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), будуть використанні в якості доказів у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, просить клопотання задовольнити.

У судове засідання прокурор не з`явився, однак у подав заяву в якій просить розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів слухати у його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі.

У судове засідання інші учасники розгляду клопотання не з`явились, що не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Із врахуванням того, що інформація, до якої просить надати слідчому, може перебувати у вищевказаної особи, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, ОСОБА_4 , старшому слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_5 , старшому слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_6 , слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_8 та прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів та інформації, які зберігаються та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю виготовлення та вилучення їх копій з відомостями: - про наявність рахунків, номери рахунків, залишок коштів на рахунках, а також детальної інформації про рух коштів по вказаних картках/рахунках у період з 01.01.2022 по 29.01.2024 у т.ч. із зазначенням інформації щодо операцій списання з рахунків та/або зарахування на рахунки, призначення платежу, ідентифікаційні дані про контрагента, номер рахунку контрагента, код банку стосовно громадян України ОСОБА_9 (попереднє прізвище - ОСОБА_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_6 та ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 .

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1