Провадження №1-кс/760/5540/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2023 року Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що підрозділом детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000005 від 16.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212-1 Кримінального кодексу України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 (далі Підприємство, Суб`єкт господарювання), здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.04.2016 по 21.04.2023 ухилилось від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі ЄСВ, Єдиний внесок) в розмірі 2 350 505,17 грн.

Згідно матеріалів Аналітичного продукту Управління аналізу інформації та ІНФОРМАЦІЯ_3 від 09.05.2023 №2.2/4-23-АП товариство станом на 21.04.2023 має недоїмку зі сплати Єдиного внеску в розмірі 2350505,17 грн.

Згідно Єдиного реєстру податкових накладних зазначеним Підприємством в період наявності недоїмки зі сплати Єдиного внеску (з 2022 року по квітень 2023 року) виписано в адресу контрагентів - покупців платників та неплатників ПДВ податкові накладні на загальну суму 63 954 749,40 грн. (зокрема ПДВ - 10 659 124,9 грн.), а в його адресу в зазначений період виписано податкових накладних на суму 53 930 769,06 грн. (зокрема ПДВ - 8 988 461,51 грн).

Крім того, суб`єктом господарювання в 2023 році сплачено орендну плату в сумі 40 564,77 грн. та рентну плату за користування надрами в сумі 183 352,19 грн.

На підставі зазначених обставин, орган досудового розслідування стверджує, що в період існування заборгованості з Єдиного внеску Підприємство здійснювало фінансово - господарську діяльність.

Також, станом на 23.03.2023 зазначеним Суб`єктом господарювання не подавались до органів ДПС заяви та копії документів, які б підтверджували неможливість виконання платником податків податкових обов`язків.

Під час здійснення досудового розслідування, в порядку ст. 93 КПК України направлено запит підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо надання документів та інформації яка необхідна для встановлення істини по кримінальному провадженню.

На момент звернення з клопотанням до суду, підприємство не надано будь-яких документів, інформації та роз`яснень, які необхідні для встановлення істини по кримінальному провадженню.

На підставі зазначених обставин, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів,які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: відомості щодо нарахування та виплати заробітної плати за період з 01.04.2016 по 16.05.2023; відомості щодо нарахування та сплати ЄСВ за період з 01.04.2016 по 16.05.2023; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 4ДФ (1ДФ) за період з 01.04.2016 по 16.05.2023; рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в кредитно-фінансових установах за період з 01.04.2016 по 16.05.2023; (в електронному вигляді); звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » яка надавалась до Пенсійного фонду України за період з 01.04.2016 по 16.05.2023; посадові інструкції, накази про призначення (звільнення) службових осіб Підприємства (директорів, головних бухгалтерів тощо) за період 01.04.2016 по 16.05.2023.

Іншим способом встановити обставини та факти вчиненого кримінального правопорушення та причетних до цього осіб, окрім як шляхом отримання доступу до відповідної інформації неможливо.

Детектив просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться. Також подав заяву, в якій підтримав подане клопотання, просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав та здійснити розгляд без його участі.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених детективом підстав.

Дослідивши матеріали, на які посилається детектив, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Встановлено, що підрозділом детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000005 від 16.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212-1 Кримінального кодексу України.

Детективом доведено, що в ході досудового розслідування виникла необхідність отримання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінніТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Дослідження зазначеної документації має істотне значення для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні і полягає у тому, що дасть можливість здійснити аналіз інформації у документах та зібрати доказову базу необхідну для розслідування вказаного провадження.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що детективом наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ та що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Разом з цим, із матеріалів клопотання не вбачається та не доведено потреби у отриманні інформації за період з 01.04.2016 по 15.05.2021.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей і документів.

Також, слідчий суддя роз`яснює, що наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_5 та детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:

- відомостей щодо нарахування та виплати заробітної плати за період з 16.05.2021 по 16.05.2023;

- відомостей щодо нарахування та сплати ЄСВ за період з 16.05.2021 по 16.05.2023;

- податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №4ДФ (1ДФ) за період з 16.05.2021 по 16.05.2023;

- руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в кредитно-фінансових установах за період з 16.05.2021 по 16.05.2023; (в електронному вигляді);

- звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » яка надавалась до Пенсійного фонду України за період з 16.05.2021 по 16.05.2023;

- посадових інструкцій, наказів про призначення (звільнення) службових осіб Підприємства (директорів, головних бухгалтерів тощо) за період 16.05.2021 по 16.05.2023.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_7