Справа № 206/3556/23
Провадження № 1-кс/206/918/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.08.2023 слідчий суддя Самарського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні - начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану по кримінальному провадженню № 0000125, відомості про яке внесено до ЄРДР 20.08.2021, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Самарського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадженні - начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану по кримінальному провадженню № 0000125, відомості про яке внесено до ЄРДР 20.08.2021.

Клопотання обґрунтовано тим, що Галузевим відділом Луганської обласної прокуратури здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000125 від 20.08.2021 за наступним фактом: службові особи ТОВ «ХІМНАФТОТРАНС» у період часу з 01.01.2018 по 31.12.2020, шляхом завищення операційних витрат та податкового кредиту при придбанні юридичних та консультаційних послуг по взаємовідносинам з ПП «СД ТРАНССНАБ» (код за ), ТОВ «ТРЕНДТОРГ» (код за ), ТОВ «ТОТАЛКОМ» (код за ), ТОВ «ІНСТОРМЕТ» (код за ), ТОВ «ФІНАНС ЕЛІТ-АКТИВ» (код за ), ТОВ «АЛМАЗ КОРПОРЕЙТ» (код за ), ТОВ «АРАМКО АЛЬЯНС» (код за ), ТОВ «ХОТЕЙЦИЦИ» (код за ), ТОВ «ІНТЕРМЕДІАТ-РЕСУРС» (код за ), ТОВ «ТОРГКОМ БАЗА» (код за ), ТОВ «ЛІДС ФО» (код за ), ТОВ «ІЛЬБАВБУД» (код за ), ТОВ «ПРОКСІТЕХНОТОРГ» (код за ), ТОВ «ІНЄАТ» (код за ), ТОВ «РЕЙМАРК-К» (код за ), ТЗОВ «ЗАХІД ГРУПП ЛТД» (код за ), ТОВ «СІНЕГРА» (код за ), ТОВ «ТРЕЙД ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код за ), ТОВ «БРАЙТЕС» (код за ), ТОВ «ЛЕМБЕРГРЕЙЛ» (код за ), ТОВ «КОМПОНЕНТ СЕРВІС ПЛЮС» (код за ), ТОВ «АКСАМХОТ» (код за ), ТОВ «ТРЕЙДФЛЕКС» (код за ), ТОВ «ГРОСС КЛАБ» (код за ), ТОВ «БЕСТ МОЛ ГРУП» (код за ), ТОВ «ПРОВОУК» (код за ), ТОВ «СКАЙАЛАВІС» (код за ), ТОВ «КІНГКОНСАЛТ» (код за ), ТОВ «СПАЙСІ ГРУП» (код за ), ТОВ «КАПНЕР» (код за ), ТОВ «ІКСБАК» (код за ), ТОВ «СКАЙСОЛЮШЕН» (код за ), ТОВ «ДІГЛ-БІК» (код за ), ТОВ «ВЕЛМАРТГРУП» (код за ), ТОВ «ГЕЛІНТА» (код за ), ТОВ «ГОСФОРД» (код за ) (далі за текстом - КОНТРАГЕНТИ), умисно ухилились від сплати податків на прибуток та додану вартість на загальну суму 3547072,33 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому доручено Слідчому управлінню ГУНП в Луганській області. 24.02.2022 російською федерацією здійснено повномасштабне військове вторгнення на територію України, у зв`язку із чим розпочато ведення агресивної війни проти України та захоплення її території. Указом Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» в Україні введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб. Законом України від 24.02.2022 «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні»» затверджено зазначений Указ. У подальшому воєнний стан в Україні неодноразово продовжено, зокрема, Указом Президента України від 17.05.2022 № 341/2022 «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25.05.2022 строком на 90 діб. Законом України від 22.05.2022 № 2263-IX, та Указом від 12 серпня 2022 року № 573/2022, затвердженим Законом України від 15 серпня 2022 року № 2500-ІХ, продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 21 листопада 2022 року строком на 90 діб. Указом Президента України від 7 листопада 2022 року № 757 2022 року, затвердженим законом України № 2738-1Х продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 19 лютого 2023 року строком на 90 діб. Указом Президента України «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» від 07.02.2023 р. № 2915-IX продовжено воєнний стан в Україні ще на 90 днів - до 20 травня 2023 року. Указом Президента України «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» від 01.05.2023 р. № 254/2023 продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 20 травня 2023 року строком на 90 діб. Також слід зазначити, що відповідно до листа начальника ГУНП в Луганській області № 833/111/18/01-2023 від 17.04.2023, у зв`язку із проведенням активних бойових дій на території області Головне управління тимчасово передислоковано до м. Дніпра, а в свою чергу органи досудового розслідування ГУНП в Луганській області з 18.04.2023 дислокуються та виконують свої функції, відповідно вимог діючого законодавства України, за адресою: вул. Гайова (Рощинська), 78, м. Дніпро. Отже, у зв`язку з тим, що кримінальне провадження № 0000125 від 20.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, знаходилось у приміщенні Головного управління Національної поліції України в Луганській області, а саме у сейфі, який розташований у кабінеті на шостому поверсі, а починаючи з 24.02.2022 м. Сєвєродонецьк Луганської області піддавалось регулярним обстрілам, евакуювати вказане кримінальне провадження не виявилось можливим, оскільки перебування у приміщенні ГУНП в Луганській області було небезпечним для життя та здоров`я. Внаслідок постійних обстрілів адміністративної будівлі ГУНП в Луганській області з боку військовослужбовців збройних сил російської федерації та учасників незаконних збройних формувань, будівля вигоріла вщент, як наслідок, ймовірно, пожежею знищені матеріали кримінального провадження. Достовірно перевірити факт знищення матеріалів кримінального провадження № 0000125 від 20.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на теперішній час не можливо, через те, що м. Сєвєродонецьк Луганської області тимчасово окуповано військовослужбовцями збройних сил російської федерації та учасників незаконних збройних формувань. Копії матеріалів кримінального провадження № 0000125 від 20.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України в електронному вигляді збережено на флеш-носій Kingston 32GB та перебувають у володінні процесуального керівника у кримінальному провадженні - начальника відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 . Враховуючи викладене у ході досудового розслідування виникла необхідність у відновленні матеріалів кримінального провадження, скановані копії якого збережені, а саме: супровідний лист до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Луганській області від 20.08.2021 № 11-681вих-21; постанова про доручення здійснення досудового розслідування від 20.08.2021; копія запита до ТОВ «ХІМНАФТОТРАНС» від 26.08.2021 № 11-686вих-21; копія листа до ТОВ «ХІМНАФТОТРАНС» від 03.09.2021 № 11-708вих-21; супровідний лист до ГУНП в Луганській області від 05.10.2021 № 11-780вих-21; постанова про доручення здійснення досудового розслідування від 30.09.2021; супровідний лист до ГУНП в Луганській області від 05.10.2021 № 11-781вих-21; постанова про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні від 30.09.2021; вказівки від 23.10.2021 № 11-859вих-21 про виконання слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні № 0000125 від 20.08.2021; лист до СУ ГУНП в Луганській області від 07.12.2021 № 11-983вих-21; копія листа до Державної прикордонної служби України від 20.12.2021 № 11-1041вих-21; копія доручення щодо надання інформації з ІТС «ІПНП» від 20.12.2021 № 11-1040 вих-21; копія відповіді Головного центра обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України від 31.12.2021; копія вимоги до ГУ ДПС у Луганській області про надання копії документів в частині податкової справи і звітів ТОВ «ХІМНАФТОТРАНС» від 20.12.2021 № 11-1039вих-21; копія відповіді ГУ ДПС у Луганській області від 11.01.2022 № 176/5/12-32-12-06-08; копія вимоги до ГУ ДПС у Луганській області про надання відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків від 20.12.2021 № 11-1038вих-21; копія відповіді ГУ ДПС у Луганській області від 30.12.2021 № 10738/5/12-32-12-06-08; копія листа до ТОВ «ХІМНАФТОТРАНС» від 20.12.2021 № 11-1044вих-21; копія супровідного листа до АТ «ПУМБ» від 20.12.2021 вих. № 11-1045вих21; копія запита про витребування відомостей та документів до АТ «ПУМБ» від 20.12.2021 вих. № 11-1043вих21; копія відповіді АТ «ПУМБ» до Луганської обласної прокуратури від 05.01.2022 № КНО-07.8.6/45БТ; копія супровідного листа до ПАТ КБ «Приватбанк» від 20.12.2021 вих. № 11-1046вих21; копія запита про витребування відомостей та документів до ПАТ КБ «Приватбанк» від 20.12.2021 вих. № 11-1044вих21; копія відповіді ПАТ КБ «Приватбанк» до Луганської обласної прокуратури від 04.01.2022 № 20.1.0.0.0/7-211231/8614; повістка про виклик ОСОБА_4 від 21.12.2021 № 11-1048вих-21; повістка про виклик ОСОБА_5 від 21.12.2021 № 11-1047вих-21; повістка про виклик ОСОБА_6 від 21.12.2021 № 11-1051вих-21; копія супровідного листа ГУНП в Луганській області від 22.12.2021 № 6572 з додатком витягом інформації з ІТС ІПНП; копія супровідного листа до АТ «Райфазен Банк Аваль» від 24.12.2021 № 11-1070вих-21; копія відповіді АТ «Райфазен Банк Аваль» від 15.02.2022 № 81-15-9/1714-БТ; лист до Офісу Генерального прокурора про передачу постанови про визначення підслідності у кримінальних провадженнях від 30.12.2021 № 11-1081вих-21; повістка про виклик(повторно) ОСОБА_5 від 16.02.2022 № 11-128вих-22; повістка про виклик(повторно) ОСОБА_4 від 16.02.2022 № 11-131вих-22; копія запиту до ТОВ «ХІМНАФТОТРАНС» від 16.02.2022 № 11-130вих-22; супровідний лист до СУ ГУНП в Луганській області від 16.02.2022 № 11-136вих-22; постанова про визначення групи прокурорів у кримінальному провадження від 15.02.2022. Відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження у повному обсязі в умовах воєнного стану має суттєве значення, а саме забезпечення завдання кримінального провадження, встановлення осіб які вчинили дане кримінальне правопорушення та прийняття законного рішення.

Від прокурора у кримінальному провадженні - начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 на електронну адресу суду надійшло клопотання про розгляд клопотання без участі прокурора, клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

Дослідивши клопотання та подані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану по кримінальному провадженню № 0000125, відомості про яке внесено до ЄРДР 20.08.2021підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 3 ст. 615-1 КПК України клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.

Орган досудового розслідування - СУ ГУНП в Луганській області з 18.04.2023 дислокується та виконує свої функції, відповідно вимог діючого законодавства України, за адресою: вул. Гайова (Рощинська), 78, м. Дніпро.

Слідчим суддею з клопотання прокурора встановлено, що внаслідок постійних обстрілів адміністративної будівлі ГУНП в Луганській області з боку військовослужбовців збройних сил російської федерації та учасників незаконних збройних формувань будівля вигоріла вщент, як наслідок, ймовірно, пожежею знищені матеріали кримінального провадження, але достовірно перевірити факт знищення матеріалів кримінального провадження № 0000125 від 20.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на теперішній час не можливо, через те, що м. Сєвєродонецьк Луганської області тимчасово окуповано військовослужбовцями збройних сил російської федерації та учасників незаконних збройних формувань.

Законом України «Про внесення змін до Кримінального процесуального кодексу України щодо удосконалення порядку здійснення кримінального провадження в умовах воєнного стану, надзвичайного стану» від 14.04.2022 № 2201-IX КПК України доповнено статтею 615-1, якою передбачено порядок відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану. Зокрема, відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

Частиною 2 ст. 615-1 КПК України передбачено, що матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.

Так, прокурором долучено витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань по кримінальному провадженню № 0000125, відомості про яке внесено 20.08.2021.

Відповідно до ч. 4 ст.615-1 КПК України, у клопотанні зазначаються: 1) обставини втрати матеріалів кримінального провадження; 2) місцезнаходження копій документів кримінального провадження або відомостей щодо них; 3) перелік документів та інших матеріалів, відновлення яких прокурор, слідчий, дізнавач, сторона захисту чи потерпілий вважає необхідним; 4) мета відновлення документів та інших матеріалів; 5) особи, яким повідомлено про підозру (за наявності); 6) особи, які брали участь у кримінальному провадженні, із зазначенням їхнього статусу у такому провадженні; 7) перелік слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, проведених у кримінальному провадженні. До клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження додаються документи або їх копії, у тому числі не посвідчені в установленому порядку, що збереглися у прокурора, слідчого, дізнавача, сторони захисту чи потерпілого, за умови їх засвідчення кваліфікованим електронним підписом.

Відповідно до ч. 5 ст. 615-1 КПК України, на підставі зібраних і перевірених матеріалів слідчий суддя постановляє ухвалу про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження повністю або в частині, яку, на його думку, необхідно відновити.

Враховуючи викладене, слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи (а саме їх копії), за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність наданих доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що вказані підстави є достатніми для відновлення втрачених матеріалів в умовах воєнного стану.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 3, 7, 9, 22, 93, 369-372, 615-1 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні - начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану по кримінальному провадженню № 0000125, відомості про яке внесено до ЄРДР 20.08.2021 - задовольнити.

Відновити наступні матеріали кримінального провадження № 0000125, відомості про яке внесено до ЄРДР 20.08.2021: супровідний лист до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Луганській області від 20.08.2021 № 11-681вих-21; постанова про доручення здійснення досудового розслідування від 20.08.2021; копія запита до ТОВ «ХІМНАФТОТРАНС» від 26.08.2021 № 11-686вих-21; копія листа до ТОВ «ХІМНАФТОТРАНС» від 03.09.2021 № 11-708вих-21; супровідний лист до ГУНП в Луганській області від 05.10.2021 № 11-780вих-21; постанова про доручення здійснення досудового розслідування від 30.09.2021; супровідний лист до ГУНП в Луганській області від 05.10.2021 № 11-781вих-21; постанова про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні від 30.09.2021; вказівки від 23.10.2021 № 11-859вих-21 про виконання слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні № 0000125 від 20.08.2021; лист до СУ ГУНП в Луганській області від 07.12.2021 № 11-983вих-21; копія листа до Державної прикордонної служби України від 20.12.2021 № 11-1041вих-21; копія доручення щодо надання інформації з ІТС «ІПНП» від 20.12.2021 № 11-1040 вих-21; копія відповіді Головного центра обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України від 31.12.2021; копія вимоги до ГУ ДПС у Луганській області про надання копії документів в частині податкової справи і звітів ТОВ «ХІМНАФТОТРАНС» від 20.12.2021 № 11-1039вих-21; копія відповіді ГУ ДПС у Луганській області від 11.01.2022 № 176/5/12-32-12-06-08; копія вимоги до ГУ ДПС у Луганській області про надання відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків від 20.12.2021 № 11-1038вих-21; копія відповіді ГУ ДПС у Луганській області від 30.12.2021 № 10738/5/12-32-12-06-08; копія листа до ТОВ «ХІМНАФТОТРАНС» від 20.12.2021 №11-1044вих-21; копія супровідного листа до АТ «ПУМБ» від 20.12.2021 вих. № 11-1045вих21; копія запита про витребування відомостей та документів до АТ «ПУМБ» від 20.12.2021 вих № 11-1043вих21; копія відповіді АТ «ПУМБ» до Луганської обласної прокуратури від 05.01.2022 № КНО-07.8.6/45БТ; копія супровідного листа до ПАТ КБ «Приватбанк» від 20.12.2021 вих. № 11-1046вих21; копія запита про витребування відомостей та документів до ПАТ КБ «Приватбанк» від 20.12.2021 вих. № 11-1044вих21; копія відповіді ПАТ КБ «Приватбанк» до Луганської обласної прокуратури від 04.01.2022 № 20.1.0.0.0/7-211231/8614; повістка про виклик ОСОБА_4 від 21.12.2021 № 11-1048вих-21; повістка про виклик ОСОБА_5 від 21.12.2021 № 11-1047вих-21; повістка про виклик ОСОБА_6 від 21.12.2021 № 11-1051вих-21; копія супровідного листа ГУНП в Луганській області від 22.12.2021 № 6572 з додатком витягом інформації з ІТС ІПНП; копія супровідного листа до АТ «Райфазен Банк Аваль» від 24.12.2021 № 11-1070вих-21; копія відповіді АТ «Райфазен Банк Аваль» від 15.02.2022 № 81-15-9/1714-БТ; лист до Офісу Генерального прокурора про передачу постанови про визначення підслідності у кримінальних провадженнях від 30.12.2021 № 11-1081вих-21; повістка про виклик(повторно) ОСОБА_5 від 16.02.2022 № 11-128вих-22; повістка про виклик(повторно) ОСОБА_4 від 16.02.2022 № 11-131вих-22; копія запиту до ТОВ «ХІМНАФТОТРАНС» від 16.02.2022 № 11-130вих-22; супровідний лист до СУ ГУНП в Луганській області від 16.02.2022 № 11-136вих-22; постанова про визначення групи прокурорів у кримінальному провадження від 15.02.2022.

Ухвала слідчого судді є остаточною і відповідно до КПК України оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1