Провадження № 1-кс/344/5972/23
У Х В А Л А

24 серпня 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 0000005 , -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що Слідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування в зазначеному кримінальному провадженні за підозрою ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 212, ч.2 ст. 358 КК України, а також за фактами підроблення документів на переказ, тобто за ч. 1 ст. 200, ч. 2 ст. 200 КК України. Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_4 , будучи фізичною особою-підприємцем та перебуваючи на спрощеній системі оподаткування як платник єдиного податку другої групи, використовуючи номінально зареєстрованих фізичних осіб підприємців ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , а також ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , які займалися бухгалтерськими та фінансовими питаннями, упродовж 2018-2022 років приховав отриманий дохід від здійснення підприємницької діяльності шляхом зарахування на свої банківські картки АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як фізичної особи коштів від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців та осіб, які перебували з ними у трудових відносинах, тобто коштів, що були одержані від підприємницької діяльності з продажу належного ОСОБА_4 товару, не задекларував отриманий дохід в податковій звітності, унаслідок чого умисно ухилився від сплати 5 341 749,77 грн податків і зборів, що становить великий розмір, а також протягом 2019-2023 років вчинив підроблення з метою використання офіційних документів, вносячи до декларацій завідомо недостовірні відомості щодо сум отриманих доходів. Окрім того, в ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження досліджуються обставини вчинення протягом 2018-2021 років незаконних дій з документами на переказ (грошовими чеками) шляхом їх підробки, а також використання таких документів упродовж цього часу за участі ОСОБА_12 , ОСОБА_27 , ОСОБА_26 , ОСОБА_25 та інших осіб, отримання готівки в розмірі 3 млн 697 тис. грн з рахунків фізичних осіб-підприємців ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_17 , ОСОБА_8 , ОСОБА_22 , ОСОБА_4 , ОСОБА_16 , ОСОБА_14 . Наразі досудове розслідування потребує отримання відомостей з Державного реєстру фізичних осіб платників податків щодо вказаних фізичних осіб-підприємців та інших осіб, які використовувалися ОСОБА_4 в схемі з мінімізації податків і зборів, оскільки встановлено факти їх залучення в якості найманих осіб, а надалі як самозайнятих з почерговим укладанням трудових договорів та державної реєстрації як фізичних осіб-підприємців. Одержання таких відомостей дасть можливість встановити загальну суму отриманих доходів такими особами, підтвердити виплату доходів одними й тими ж особами, що пов`язані з ОСОБА_4 в конкретні періоди часу. Встановлено, що відомостями з Державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми отриманих доходів та утриманих податків володіє ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідчий просив про розгляд без його участі.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч.1 ст.160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст.162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч.7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 на здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення відомостей з Державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми отриманих доходів та утриманих податків громадянами ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 ( НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 ( НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 ( НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 ( НОМЕР_13 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_20 ( НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 ( НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 ( НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_22 ) за період з 1998 року по 2 квартал 2023 року включно із зазначенням доходів, отриманих ними від здійснення підприємницької діяльності як фізичними особами-підприємцями за 1998 2023 роки.

Роз`яснити положення ч.1 ст.166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 23 жовтня 2023 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1