УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суд м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000141 від 22.06.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.110-2 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, за період 2021-2023 рр., а саме: тендерна документація, зовнішньо-економічні контракти щодо імпортованого товару, договори купівлі-продажу, договори про поворотну (безповоротну) фінансову допомогу з усіма змінами, доповненнями (додатками), первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи (специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), акти та інші документи, що підтверджують здійснення фінансових операцій, імпорту продукції, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, виписок по банківських рахунках, ВМД, інвойсів, договорів з відповідними додатками та додатковими угодами; документи щодо матеріально-технічної бази; розрахунки загально виробничих витрат; платіжні доручення; документи щодо придбання послуг; CMR; сертифікати якості; декларації постачальника про відповідність товару, специфікації; товарно-транспортні накладні; залізничні накладні; інші товаросупровідні документи, оборотно-сальдові відомості по рахунках, а також документи щодо подальшої реалізації імпортованого товару (використання у власному виробництві, зберіганні на складах вказавши адресу та матеріально-відповідальну особу), документи про проведення вхідного контролю поставленого товару (акти про фактичну якість і комплектність продукції з підтвердженням відсутності недоліків поставленого товару), матеріали листування та інші документальні матеріали, які в повному обсязі відображають фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами: регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), регіональної філією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )..

Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Від прокурора до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Згідно ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчими слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000141 від 22.06.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.110-2 КК України.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначав, що посадові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), вступивши в змову із посадовими особами суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, запровадили механізм розкрадання грошових коштів шляхом закупівлі товарів для потреб залізниці за ціною, вищою ніж середньо ринкова та подальшого переведення частини коштів у готівку, шляхом здійснення низки фінансових операцій з використанням реквізитів суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, з метою їх привласнення.

Надалі слідчий в клопотанні зазначав, щоза наявними даними в період з 01.01.2022 по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) отримали від різноманітних структурних підрозділів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » понад 350 млн грн коштів державної установи.

Водночас, проведеними заходами встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » мають ряд ознак ризиковості, а саме: спільний посадово-засновницький склад, реєстрація за однією юридичною адресою, відсутня інформація щодо об`єктів оподаткування, здійснюють доступ до системи клієнт-банк із обладнання з ідентичною ІР-адресою.

Встановлено, що частина коштів, одержаних від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховується, в тому числі із застосуванням таких ризикових фінансових механізмів, як фінансова допомога, фінансові кредити, повернення фінансових кредитів на користь суб`єктів господарювання які використовуються невстановленими особами у єдиній злочинній діяльності, направленій на надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівку та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які у подальшому використовуються службовими особами вказаних підприємств для збільшення валових витрат, формування податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою розкрадання грошових коштів державної установи і ухилення від сплати податків.

Також, за результатами аналізу відомостей з податкових накладних, розміщених в Єдиному реєстрі податкових накладних ДПС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 2021 р. по т.ч., на виконання умов укладених раніше договорів, відобразило у податковій звітності реалізацію на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » наступних товарів: затискач струновий КС-046-1 17016 шт. (ціна за 1 шт. 116,75 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 986 587 грн без урахування ПДВ; сідло одинарне під пестик 009 4140 шт. (ціна за 1 шт. 340,50 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 409 680 грн без урахування ПДВ; затискач живильний КС-053-1 3710 шт. (ціна за 1 шт. 327,91 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 216 530 грн без урахування ПДВ; затискач з`єднувальний КС-054-1 2440 шт. (ціна за 1 шт. 367,97 грн без ПДВ), загальною вартістю 897 845 грн без урахування ПДВ; затискач КС-055-1 2140 шт. (ціна за 1 шт. 304,07 грн без ПДВ), загальною вартістю 650 720 грн без урахування ПДВ.

Подальшим аналізом ланцюгів походження вищевказаних товарів та ЄРПН щодо сформованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » податкового кредиту з ПДВ, а також контрагентів за рахунок операцій з якими він був сформований встановлено, що вищевказані ТМЦ були придбані у наступних СПД:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ): затискач струновий КС-046-1 9316 шт. (ціна за 1 шт. 106,61 грн без ПДВ), загальною вартістю 993 209 грн без урахування ПДВ; сідло одинарне під пестик 009 4060 шт. (ціна за 1 шт. 290,06 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 177 640 грн без урахування ПДВ; затискач з`єднувальний КС-054-1 795 шт. (ціна за 1 шт. 352,96 грн без ПДВ), загальною вартістю 280 600 грн без урахування ПДВ; затискач КС-055-1 440 шт. (ціна за 1 шт. 342,07 грн без ПДВ), загальною вартістю 150 520 грн без урахування ПДВ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ): затискач живильний КС-053-1 870 шт. (ціна за 1 шт. 410,00 грн без ПДВ), загальною вартістю 356 700 грн без урахування ПДВ; затискач з`єднувальний КС-054-1 104 шт. (ціна за 1 шт. 191 грн без ПДВ), загальною вартістю 19 864 грн без урахування ПДВ.

Таким чином, за результатами аналізу ЄРПН на предмет походження ТМЦ поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виявлено відсутність документального походження наступних товарів: затискач струновий КС-046-1 7700 шт. (ціна за 1 шт. 116,75 грн без ПДВ), загальною вартістю 898 975 грн без урахування ПДВ; сідло одинарне під пестик 009 80 шт. (ціна за 1 шт. 340,50 грн без ПДВ), загальною вартістю 27 240 грн без урахування ПДВ; затискач живильний КС-053-1 2840 шт. (ціна за 1 шт. 327,91 грн. без ПДВ), загальною вартістю 931 264 грн без урахування ПДВ; затискач з`єднувальний КС-054-1 1541 шт. (ціна за 1 шт. 367,97 грн. без ПДВ), загальною вартістю 567 041 грн без урахування ПДВ; затискач КС-055-1 1700 шт. (ціна за 1 шт. 304,07 грн без ПДВ), загальною вартістю 516 919 грн без урахування ПДВ.

Враховуючи вищевикладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювало в повному обсязі постачання на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарів, а лише документально оформлювало правочини з метою розкрадання коштів, що може свідчити про завдання збитків державній установі на загальну суму 2 941 439 грн без урахування ПДВ.

Таким чином слідчий стверджував, що у рамках здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні0000141, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , які містить охоронювану законом таємницю, з метою використання цих відомостей як доказів, зважаючи, що в інший спосіб неможливо встановити всіх осіб, причетних до вчинення зазначених кримінальних правопорушень.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, за період 2021-2023 рр., а саме: тендерна документація, зовнішньо-економічні контракти щодо імпортованого товару, договори купівлі-продажу, договори про поворотну (безповоротну) фінансову допомогу з усіма змінами, доповненнями (додатками), первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи (специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), акти та інші документи, що підтверджують здійснення фінансових операцій, імпорту продукції, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, виписок по банківських рахунках, ВМД, інвойсів, договорів з відповідними додатками та додатковими угодами; документи щодо матеріально-технічної бази; розрахунки загально виробничих витрат; платіжні доручення; документи щодо придбання послуг; CMR; сертифікати якості; декларації постачальника про відповідність товару, специфікації; товарно-транспортні накладні; залізничні накладні; інші товаросупровідні документи, оборотно-сальдові відомості по рахунках, а також документи щодо подальшої реалізації імпортованого товару (використання у власному виробництві, зберіганні на складах вказавши адресу та матеріально-відповідальну особу), документи про проведення вхідного контролю поставленого товару (акти про фактичну якість і комплектність продукції з підтвердженням відсутності недоліків поставленого товару), матеріали листування та інші документальні матеріали, які в повному обсязі відображають фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами: регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), регіональної філією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1