Провадження №1-кс/127/5583/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого четвертого слідчого відділу ТУ ДБР, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) ТУ ДБР, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що четвертим слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) ТУ ДБР, розташованого у місті Хмельницькому проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 000006 від 03.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 № 12/02-32-08-00/41184712 від 19.01.2022 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності житлово-будівельного кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень при здійсненні фінансово-господарський операцій за період з 01.03.2017 по 31.12.2021 років встановлено, що ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 відповідно до змін даних у Декларації про початок будівельних робіт серія та номер ВН 24 від 16.05.2017, визначено Замовником будівництва 5-ти поверхового 30-ти квартирного житлового будинку Корпусу № НОМЕР_2 за адресою: АДРЕСА_1 . Право власності на Об`єкт корпусу № 10 - «Багатоповерховий житловий будинок незавершений будівництвом готовністю 11%» в період з 14.12.2016 по дату написання висновку аналітичного дослідження в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровано на інших субєктів господарювання, в тому числі з 14.02.2020 на фізичну особу ОСОБА_4 , рнокпп НОМЕР_3 .Однак без переоформлення права власності на Об`єкт незавершений будівництвом готовністю 11 %, зазначений об`єкт будівництва введено в експлуатацію, що підтверджено видачею Сертифікату про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, серія та номер ІУ 249 від 05.08.2021в якому зазначено загальна кількість квартир АДРЕСА_2 , вартість основних фондів, які приймаються в експлуатацію 59 115 431 грн., в тому числі витрати на будівельні роботи 41 380 802 грн.

Відповідно до інформації ДАБІ, яка зазначена в дозвільних документах, Підрядником будівництва ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 був з 03.11.2016 по 05.08.2021 ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_4 .Будівництво об`єкту корпусу № 10 на замовлення будівельних робіт ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснювалось безпосередньо, самостійно Замовником будівництва ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Таким чином, операції з подальшим переоформлення права власності на житлову та нежитлову нерухомість Корпусу № 10 може розглядатися як перший продаж товару, що підлягає оподаткуванню податком на додану вартість на загальних підставах за ставкою 20%.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно на підставі документів, які складені за участі ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », упродовж вересня грудня 2021 року оформлено право власності за фізичними особами на 76 квартир загальною площею 4178,5 м. кв. Мінімальна вартість вказаної житлової нерухомості становить 37 873 924 грн. Розмір збитків бюджету по податку на додану вартість з обсягу продажу ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » житлової нерухомості, інформації яка внесена до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, з урахуванням від`ємного значення між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту за квітень 2020 року в розмірі 172017 (рядок 19 Податкової декларації по податку на додану вартість), становить 7 402 768 грн. Зазначені діяння вчиненні особою, яка знала або повинна була знати, що введення в експлуатацію Корпусу № 10 вартістю 59 115 431 грн. без переоформлення на Замовника права власності на об`єкт незавершеного будівництва, відсутністю офіційних джерел походження доходів, які спрямовані на будівництво та, відповідно, напрямків їх використання, надання недостовірної інформації до дозвільних документів ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо здійснення будівництва за участі підрядників з метою ухилення від сплати податку на додану вартість може розглядатися як отримання зазначених доходів злочинним шляхом. Отже, службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_3 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.03.2017 по 31.12.2021, шляхом не відображення у податковій звітності операцій з реалізації житлової нерухомості в адресу фізичних осіб та не подання податкової звітності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податків 7 402 768 грн., які повинні були бути спрямовані на сплату податків до бюджету.

Службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснювали будівництво корпусу № 10 за адресою: АДРЕСА_1 на земельній ділянці з кадастровим номером :04:009:0296, реєстраційний номер 06, загальною площею 3,1393 га., з цільовим призначенням для будівництва багатоквартирного житлового будинку. Власником вказаної земельної ділянки з 09.06.2015 було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , з яким ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , укладено договір суперфіцію № 2432 від 11.06.2015. З 23.08.2016 по 14.08.2018 власність оформлено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 на підставі Акту приймання-передачі до статутного капіталу № 22-08-16/02 від 22.08.2016. В подальшому, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 та суперфіціарієм ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_2 , заключено договір № 1436 від 24.03.2017 (яким внесено зміни до Договору суперфіцію № 2432 від 11.06.2015), на підставі якого набувачем 1/12 частки земельної ділянки став ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_2 .

З 14.08.2018 по 12.09.2018 власником став ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_8 відповідно до договору купівлі-продажу земельної ділянки від 14.08.2018 № 3188.

13.09.2018 зареєстроване інше речове право на частку 755/10881 земельної ділянки площею 0,0755 га. відповідно до договору суперфіцію № 3460 від 13.09.2018. Загальна площа земельної ділянки становить 1,0881 га., кадастровий номер :04:009:0715, реєстраційний номер 206, власником якої являється ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_8 . Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно на підставі документів, які складені за участі ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », упродовж вересня грудня 2021 року оформлено право власності за фізичними особами на 76 квартир загальною площею 4178,5 м. кв. Мінімальна вартість вказаної житлової нерухомості становить 37 873 924 грн.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, доказування та належної правової оцінки доказів у їх сукупності, беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_2 та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи, у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилучені документів належної якості завірених копій документів ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_2 та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 . Дані документи є джерелом перевірки у вказаному провадженні, виявлення конкретних осіб, які вчинили вказаний злочин та встановлення фактичних даних, які можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню, а також необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, і в даному випадку не можливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати із вказаних документів. Вказані документи дають можливість у повній мірі встановити відповідні фактичні дані, та можуть бути використані в якості доказів. В інший спосіб встановити наведені факти не представляється можливим.

Таким чином, без отримання зазначених документів неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є недоведеним, необґрунтованим, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на вищевикладене, враховуючи, що в клопотанні відсутні будь які обґрунтування, підстави щодо надання тимчасового доступу до документів у володінні службових осіб ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_2 , клопотання слідчого не оформлене у відповідності до вимог ст. 160-162 КПК України, тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є необґрунтованим, не доведеним та таким, що задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) ТУ ДБР, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у володінні службових осіб ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя