печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 0000639 від 26.12.2022 детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального № 0000639 від 26.12.2022 детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що детективами Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000639 від 26.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В обгрнтування клопотання слідчий вказує наступне.

На адресу ТУ БЕБ у м. Києві надійшли матеріали від ДЗНД СБ України в порядку ст. 214 КПК України щодо ймовірного вчинення кримінальних правопорушень громадянами ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), шляхом використання норм податкового законодавства (п. 14 підрозділу 1 розділу ХХ Податкового кодексу України), задекларували дохід за 2020-2021 роки на загальну суму 3 575 617 099 грн.

04.07.2023 на адресу ТУ БЕБ у м. Києві надійшов лист від ІНФОРМАЦІЯ_1 в якому зазначено, що в провадженні Київського окружного адміністративного суду знаходиться справа №320/4281/23 за позовною заявою ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_1 , як відокремленого підрозділу ДПС України про визнання противоправним та скасування податкового повідомлення-рішення від 04.10.2022 №8128/10-36-24-12/, яким визначено грошове зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування на загальну суму 655 469 354,22 грн., (в т.ч. за податковими зобов`язаннями - 595 881 231,11 грн., та штрафними (фінансовими) санкціями (10%) - 59 588 123,11 грн.).

В ході проведення перевірки встановлено, що ОСОБА_5 прийняв активи та зобов`язання по акту прийому-передачі від 29.12.2021 року, в тому числі дебіторську заборгованість, яка складається із неповернених позик на дату ліквідації іноземної компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 (реєстраційний номер: АДРЕСА_1 )

04.07.2023 у даному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу.

Слідчий вказує, що з метою повного та всебічного з`ясування всіх обставин виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у фізичної особи для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які знаходяться у безпосередньому володінні ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, а саме: надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки необхідність вилучення оригіналів документів слідчим не доведена.

Проте клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших документів» та дозволу на тимчасовий доступ «іншим працівникам правоохоронних органів за дорученням слідчого (детектива)» задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчого буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів з можливістю вилучення копій, які перебувають у володінні ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_2 ), а саме:

інформацію стосовно створення іноземної компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 (реєстраційний номер: АДРЕСА_1 ), інформацію про розмір її статутного капіталу та кошти внесені до нього додатково за період діяльності компанії;

інформацію про виплату дивідендів компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 (реєстраційний номер: НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , АДРЕСА_3 ) за період її діяльності;

договір позики №I051121-1 від 05.11.2021 укладеного між ОСОБА_5 та компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

договір позики №21/06/11-1 від 21.06.2011 укладеного між компанією F.G. ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

документи, які підтверджують одержання коштів по договору позики №I051121-1 від 05.11.2021 фізичною особою ОСОБА_5 (виписки банківських рахунків, чеки, видаткові касові ордери, документи, які підтверджують одержання коштів);

інформацію та документи стосовно розпорядження коштами ОСОБА_5 , одержаними у позику згідно договору №I051121-1 від 05.11.2021;

реєстраційні документи ІНФОРМАЦІЯ_2 номер НОМЕР_3 , згідно законодавства країни в якій вказане підприємство зареєстровано;

банківські виписки про рух коштів по рахунках ІНФОРМАЦІЯ_2 номер НОМЕР_3 з моменту відкриття рахунків по дату закриття;

документи ІНФОРМАЦІЯ_2 номер НОМЕР_3 , згідно законодавства країни в якій вказане підприємство зареєстровано на підставі яких розпочалася та закінчилася процедура ліквідації вказаної компанії;

документи які підтверджують, що громадянин України ОСОБА_5 був акціонером (бенефіціарним власником) компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 номер НОМЕР_3 ;

документи які підтверджують законне набуття активів компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 номер НОМЕР_3 на дату ліквідації;

документи які підтверджують передачу активів від ІНФОРМАЦІЯ_2 номер НОМЕР_3 в адресу ОСОБА_5 ;

документи, що підтверджують набуття ОСОБА_5 права вимоги від ІНФОРМАЦІЯ_2 номер НОМЕР_3 ;

документи про призначення та звільнення співробітників ІНФОРМАЦІЯ_2 номер НОМЕР_3 , якщо такі були;

документи ліквідаційної справи ІНФОРМАЦІЯ_2 номер НОМЕР_3 ;

контактні дані (номер телефону, фактичне місце проживання, електрона адреса) ліквідатора ІНФОРМАЦІЯ_2 номер НОМЕР_3 .

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/28621/23-к.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1