У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.12.2022 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 в рамках кримінального провадження №0000088 від 26.08.2022, з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 367, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000088 від 26.08.2022, з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 367 Кримінального кодексу України, стосовно службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які діючи недбало, тобто неналежно виконуючи свої обов`язки через несумлінне ставлення до них, безпідставно не сплатили земельний податок за 2018-2022 роки в сумі 2036,7 тис. грн., при цьому, маючи таку можливість у зв`язку із отриманням доходу в сумі 17 129,3 тис. грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що спричинило тяжкі наслідки.

Відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань було внесено на підставі листа ГУ ДПС в Полтавській області, відповідно до якого на території Лубенського району у підприємства в постійному користуванні згідно поданої звітності з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) значиться 3100,3025 га землі сільськогосподарського призначення. Річна сума земельного податку складала: за 2020 869,4 тис. грн., за 2021 869,4 тис. грн., за 2022 869,4 тис. грн.

Станом на 16.08.2022 згідно Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, у користуванні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі Державних актів на право постійного користування землею перебуває 2259,56 га.

По підприємству починаючи з 30.03.2018 значиться податковий борг по земельному податку, сума якого станом на 16.08.2022 склала 2036,7 тис. грн.

Також, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно договору №06/07 купівлі-продажу незавершеного виробництва від 06.07.2021 незавершене виробництво у вигляді посівів насіння соняшника площею 1284 г та посівів насіння кукурудзи площею 786 га, за які, відповідно до поданої звітності, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано оплату в сумі 17 129,3 тис. грн.

Крім того, в.о. директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звернувся із заявою про вчинення кримінального правопорушення з боку колишнього керівництва підприємства, що полягає в тому, що у вересня 2021 року, тодішній директор ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 уклав ряд договорів про поставку зерна майбутнього врожаю з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язується поставити сільськогосподарську продукцію врожаю 2022 року зерно пшениці, зерно озимої пшениці, зерно кукурудзи, насіння соняшнику за фіксованою вартістю, яка нижча за ринкові ціни.

Згідно висновку аналітичного дослідження за №37/16-31-08/41050676 від 16.11.2022, проведеного спеціалістами відділу запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період часу 2020-2022 років, умисно ухилилися від сплати земельного податку на суму 2 105 155,55 грн.

В подальшому, 27.10.2022 та 18.11.2022 на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Березоточську філію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прокурором у кримінальному провадженні направлялися листи щодо надання копій документів. Крім цього, 28.11.2022 прокурором у кримінальному провадженні на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою сплати земельного податку було направлено витяги із технічної документації з нормативно-грошової оцінки земельних ділянок та вказано повідомити надати інформацію про вжиті заходи щодо належного обрахування та сплати земельного податку, а також причини несплати. До цього часу жодної відповіді щодо інформації про сплату чт причини несплати земельного податку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надало, з чого вбачається, що службові особи підприємства ігнорують виконання законних вимог прокуратури.

Згідно положень чинного кримінального процесуального кодексу України орган досудового розслідування зобов`язаний забезпечити повне та об`єктивне дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення та зобов`язаний здійснити доказування обставин, які визначені положеннями ст. 91 КПК України.

У зв`язку з вищевикладеним з метою всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, усунення протиріч під час досудового розслідування та перевірки дійсності встановлених обставин, підтвердження умислу вчинення кримінального правопорушення, запобіганню умисного знищення та внесення змін до офіційних документів, тому виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документи щодо розрахунків сплати земельного податку за користування землями, розташованими на території Полтавської області, які проводилися службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Березоточської філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2018 по теперішній час;

- детальні установчі дані та посадові інструкції директорів, головних бухгалтерів, бухгалтерів, а також інших осіб, які у вищевказаний період часу були відповідальними за своєчасне нарахування та сплату земельного податку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Березоточської філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на території Полтавської області;

- за період з 01.01.2022 по дату ухвали, належним чином завірені копії документів щодо реалізації с/г продукції підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі Березоточською філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договорів (угод) з додатками, специфікацій, калькуляцій, податкових та видаткових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, заяв або заявок на отримання продукції, актів, у т.ч. актів приймання-передачі (здачі), актів звірки; рахунків та рахунків-фактур, сертифікатів якості та походження придбаних товарів, розрахункових касових та банківських документів, векселів, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку, доручень та інших документів, які мають значення для перевірки правильності та повноти нарахування податків, зборів, інших обов`язкових платежів.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не з може встановити в повній мірі обставини кримінального правопорушення, надати належну оцінку діям причетних осіб.

Необхідність у вилученні вищевказаних документів, полягає в тому, що вони необхідні для збору доказів, аналізу та вивчення документації, надання їм правової оцінки, з метою встановлення повного кола осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, та в подальшому являтимуться речовими доказами у кримінальному провадженні, які полягатимуть в обгрунтування та доведення вини причетних осіб, а також необхідні для проведення ряду судових експертиз: економічних, почеркознавчих.

Слідчий просив розглядати клопотання без його участі.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документи щодо розрахунків сплати земельного податку за користування землями, розташованими на території Полтавської області, які проводилися службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Березоточської філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2018 по теперішній час;

- детальні установчі дані та посадові інструкції директорів, головних бухгалтерів, бухгалтерів, а також інших осіб, які у вищевказаний період часу були відповідальними за своєчасне нарахування та сплату земельного податку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Березоточської філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на території Полтавської області;

- за період з 01.01.2022 по дату ухвали, належним чином завірені копії документів щодо реалізації с/г продукції підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі Березоточською філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договорів (угод) з додатками, специфікацій, калькуляцій, податкових та видаткових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, заяв або заявок на отримання продукції, актів, у т.ч. актів приймання-передачі (здачі), актів звірки; рахунків та рахунків-фактур, сертифікатів якості та походження придбаних товарів, розрахункових касових та банківських документів, векселів, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку, доручень та інших документів, які мають значення для перевірки правильності та повноти нарахування податків, зборів, інших обов`язкових платежів.

Виконання ухвали доручити слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_2 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 2 місяці.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1