Справа № 136/948/22
провадження №1-кс/136/397/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2022 року м. Липовець

Слідчий суддя Липовецького районного суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Липовець клопотання про надання тимчасового доступу до документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000116 від 20.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Начальник Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури ОСОБА_4 звернувся про надання тимчасового доступу до речей та документів яке мотивоване тим, що у провадженні СВ ВП №4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області перебуває вищевказане кримінальне провадження.
Досудовим розслідуванням із матеріалів дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.10.2015 по 30.11.2015 за № 57/02-32-16/35322898 від 26.09.2016 було встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано до ІНФОРМАЦІЯ_3 ймовірно завідомо неправдиву інформацію щодо операцій, які підпадають під спеціальний режим оподаткування, передбачений статтею 209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), задекларувавши кошти в сумі 49000000 грн., отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як попередня оплата за поставку сільськогосподарської продукції у Податкових деклараціях з податку на додану вартість (скорочена) за жовтень 2015 року та за листопад 2015 року, чим завдано великої матеріальної шкоди бюджету у розмірі 8166666,67 грн., у результаті неправомірного застосування пільги по податку на додану вартість.
25.05.2022 прокурором у даному провадженні прийнято рішення про проведення судово-економічної експертизи.
Згідно висновку експерта № 3525/22-21 від 14.09.2022, відображені ГУ ДФС у Вінницькій області у дослідженні № 57/02-32-16/35322898 від 26.09.2016 фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором поставки сільськогосподарської продукції № 258/10-2015 від 15.10.2015 за період з 01.10.2015 по 30.11.2015 в частині застосування пільги по податку на додану вартість на суму 8 166 666,67 грн. з урахуванням того, що на момент формування та подачі податкових декларацій з податку на додану вартість за жовтень 2015 року, листопад 2015 року продукція поставлена не була, документально підтверджуються на суму 4 166 666,67 грн, на суму 4 000 000 грн. документально підтвердити не видається за можливе. Взаєморозрахунки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювались по рахунку № НОМЕР_1 МФО НОМЕР_2 ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Ураховуючи наведене, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вказаного банківського рахунку для отримання відомостей про рух коштів, у тому числі безпідставно отриманих внаслідок неправомірного застосування пільги по податку на додану вартість та можливої подальшої їх легалізації, оскільки вказана інформація є банківською таємницею, відтак іншим шляхом, окрім як через тимчасовий доступ, отримати її неможливо, наведене стало підтавою звернення до суду із даним клопотанням до суду.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримала з підстав, що у ньому наведені.
Слідчий суддя, вислухавши прокурора, вивчивши та дослідивши матеріали додані до клопотання, вважає, що клопотання ґрунтується на положеннях ст.ст. 160, 163 КПК України, оскільки прокурором доведено наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, наявність достатніх підстав вважати, що документи, про доступ до яких він просить суд, можуть перебувати у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки як було встановлено було прийнято рішення про ліквідацію ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".
Також прокурором доведено, що отримана документація в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Крім того, судом з`ясовано, що такі документи становлять собою охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 1 ст. 162 КПК України, де зазначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Слідчий суддя вважає, що в даному випадку, сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів цих відомостей та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою саме цих документів.
Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи про який ідеться в клопотанні, а заходами забезпечення кримінального провадження може бути виконане завдання, для виконання якого передувало звернення до суду із клопотанням.
Слідчий суддя, вважає за необхідне надати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, оскільки сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 161-166 КПК України, слідчий суддя,
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати прокурорам Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , а також начальнику СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_9 , заступнику начальника СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_10 , ст. слідчому СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_11 , слідчим СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 тимчасовий доступ до рахунку № НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », інформація про який може зберігатись ІНФОРМАЦІЯ_5 - АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення у паперовому та/або електронному вигляді копії інформації, а саме: про рух коштів по рахунку, відомостей про зарахування, зняття та переказ із зазначенням детальних даних про проведену транзакцію (власника рахунку отримувача, номеру даного рахунку, дату і час транзакції, суми знятої готівки) за період з 01.01.2015 по 01.01.2017.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя Світлана ШПОРТУН