печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4376/23-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

03.02.2023 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засіданні слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, у провадженні слідчих Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000832 від 18.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 365, ч. 2 ст. 382 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали зібрані Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Києві.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні перевіряються обставини за яких 27.07.2022 службові особи Головного управління Державної податкової служби у місті Києві, які входять до складу Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних зловживаючи службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для юридичної особи, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби без законних на те підстав прийняли рішення № 274774 від 27.07.2022 про невідповідність платника податку на додану вартість ТОВ «Континенталь Трейд» (код ЄДРПОУ - 44125251) та ряду інших товариств критеріям ризиковості платника податків, що спричинило тяжкі наслідки.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Континенталь Трейд» сформувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок фінансово-господарських операцій із ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг», яке відповідає критеріям ризиковості.

28.06.2022 Комісією прийнято рішення про відповідність платника податку на додану вартість ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг» критеріям ризиковості на підставі п. 6 «Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» затвердженого постановою Кабінетів Міністрів України від 11.12.2019 № 1165.

Відповідно до змісту рішення від 28.06.2022 ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг» відповідає п. 8 Критеріїв ризиковості платника податків на додану вартість, а саме: «У контролюючих органах наявна податкова інформація, яка стала відома у процесі провадження поточної діяльності під час виконання покладених на контролюючі органи завдань і функцій, що визначає ризиковість здійснення господарської операції, зазначеної в поданих для реєстрації податковій накладній/розрахунку коригування».

01.07.2022 Комісією також прийнято рішення про відповідність платника податку на додану вартість ТОВ «Континенталь Трейд» критеріям ризиковості на підставі п. 6 «Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» затвердженого постановою Кабінетів Міністрів України від 11.12.2019 № 1165.

Відповідно до змісту рішення від 01.07.2022 ТОВ «Континенталь Трейд» відповідає п. 8 Критеріїв ризиковості платника податків на додану вартість, оскільки в ході аналізу баз даних ДПС України отримано податкову інформацію про те, що підприємство здійснює придбання палива дизельного у суб`єкта господарювання, який здійснює ризикову діяльність, а саме: ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг».

Однак, вже 27.07.2022 Комісією на підставі необґрунтованого пояснення директора ТОВ «Континенталь Трейд» ОСОБА_5 без законних на те підстав прийнято рішення № 274774 про невідповідність ТОВ «Континенталь Трейд» критеріям ризиковості платника податку на додану вартість. При цьому, Комісією не приймалося рішення про невідповідність ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг» критеріям ризиковості платника податку на додану вартість.

Згідно викладених у матеріалах оперативного підрозділу обставин вбачається, що рішення від 27.07.2022 про невідповідність ТОВ «Континенталь Трейд» критеріям ризиковості платника податку на додану вартість було прийнято за сприяння службових осіб Головного управління ДПС у місті Києві, які входять до складу Комісії.

Проведенні слідчі (розшукові) дій вказують на те, що голова та члени Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних Головного управління Державної податкової служби у місті Києві зловживаючи службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для юридичної особи, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби без законних на те підстав прийняли рішення про відповідність/невідповідність критеріям ризиковості платників податків: ТОВ «Континенталь Трейд» (); ТОВ «Таргет Варе Феркауф» (); ТОВ «Хантер Томас Україна» (); ТОВ «Атлант Вест Лімітед» (); ТОВ «Рест Енд Спорт Мерчендайз» (); ТОВ «Комерс Плейс. Україна» (); ТОВ «Універс У» (); ТОВ «Промислова Оптова Компанія» (); ТОВ «Галантерея, одяг та дрібниці» (); ТОВ «Товари для будинку та саду» (); ТОВ «Іноземна техніка та електроніка» (); ТОВ «Комодіті.Будівництво» (); ТОВ «Моторз Партс Україна» (); ТОВ «Кліматізація та Інженерія» (); ТОВ «Одна тисяча і одна дрібничка» (); ТОВ «Торговий Дім «Поліхім» (); ТОВ «Класика Комфорту» (); ТОВ «Дюна Імпорт Груп» (); ТОВ «Агро Чікен Торг» (); ТОВ «Протеїн Енерджі» (); ТОВ «Газенергоальянс» (); ТОВ «Олімп ТОП» (); ТОВ «Вестхім Україна» (); ТОВ «Нейрон» (); ТОВ «Ітрій» (); ТОВ «Норма Трейд» (), що спричинило тяжкі наслідки.

Згідно доказів здобутих під час слідчих дій слідством встановлено, що причетною до такої протиправної діяльності може бути ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка працює на посаді заступника начальника управління організації роботи Головного управління Державної податкової служби у місті Києві, являється довіреною особою в.о. начальника Головного управління Державної податкової служби у місті Києві ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

На виконання доручення слідчого у кримінальному провадженні співробітниками Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві надано інформацію про те, що ОСОБА_6 є довіреною особою ОСОБА_7 та може бути причетною до протиправного механізму, який стосується діяльності управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків та протиправної діяльності щодо прийняття незаконних рішень Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних Головного управління Державної податкової служби у місті Києві.

Під час фіксації органом досудового розслідування обставин вчинення протиправних дій ОСОБА_6 у слідчого виникла необхідність у проведенні, відповідно до положень ч. 3 ст. 233 КПК України, обшуку до постановлення ухвали слідчого судді за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

У зв`язку з викладеним, 01.02.2023 у період з 06:51 по 12:09, старшим слідчим в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_8 , відповідно до положень ч. 3 ст. 233 КПК України, до постановлення ухвали слідчого судді проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

У ході зазначеного обшуку виявлено та в подальшому вилучено наступні грошові кошти та речі:

1) банківська пластикова картка «Восток Банк» чорного кольору № НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_9 , дійсна до 11/27;

2) полімерний пакет розміру А-4, всередині якого містяться мобільний модем (роутер) марки «Huawei» з написом «Mobile Wi-Fi 3G Turbo», білого кольору;

3) стартовий пакет оператора мобільного зв`язку «Vodafone» з номером телефону НОМЕР_2 ;

4) стартовий пакет польського оператора мобільного зв`язку «Vodafone» № НОМЕР_3 ;

5) телефон марки «Apple iPhone» чорного кольору в чохлі блакитного кольору, IMEI: НОМЕР_4 , серійний № НОМЕР_5 ;

6) сім-картка оператора «Лайфсел» з номером НОМЕР_6 ;

7) сейф-пакет, в якому містяться грошові кошти у розмірі 58 700 гривень, номіналом по 200 гривень, сформовані в 3 пачки, перетягнуті резинками;

8) грошові кошти у розмірі 59 400 доларів США, купюрами номіналом по 100 доларів США;

9) грошові кошти у розмірі 65 220 доларів США, номіналом купюр по 100, 50 та 20 доларів США;

10) грошові кошти у розмірі 321 500 гривень, наступним номіналом: 100 000 гривень купюрами по 1 000 гривень, 50 000 гривень купюрами номіналом по 500 гривень, 160 000 гривень по 200 гривень, 11 500 гривень номіналом по 500, 200 та 100 гривень;

11) грошові кошти у розмірі 33 200 доларів США, купюрами номіналом по 100 доларів США;

12) грошові кошти у розмірі 2 200 євро, купюрами номіналом 50 євро;

13) грошові кошти у розмірі 150 000 гривень купюрами номіналом по 500 гривень;

14) флеш-накопичувач чорного кольору марки «Transcend» 16 Гб з відомостями щодо віднесення підприємств до ризикових та іншими відомостями щодо юридичних осіб (вибірка ГУ ДПС у м. Києві);

15) флеш-накопичувач (чорного кольору) «Transcend» 4 Гб з відомостями щодо віднесення підприємств до ризикових та іншими відомостями (вибірка ГУ ДПС у м. Києві), записаними з ноутбука марки «Apple», яким користується ОСОБА_6 , серійний номер СО24Н6FDJG5H;

16) флеш-накопичувач марки «Datashur Pro 2», ємністю 8 Гб, серійний номер IS-FL-DP2-256-8, № 0805;

17) мобільний телефон марки «Apple» графітового кольору, в чохлі червоного кольору, без сім-картки, який перебуває у користуванні ОСОБА_6 ;

18) металевий годинник марки «Cartier» №218632PX3888, з пошкодженим браслетом, який з пояснень ОСОБА_6 перебуває у її користуванні;

19) металевий годинник чорного кольору з тканинним ремінцем, марки «Chanel» J12, серійний номер O.D. 55553, який згідно пояснень ОСОБА_6 , перебуває у її користуванні;

20) металевий годинник марки «OMEGA De Ville» жовтого (золотого) кольору, із шкіряним ремінцем, з написом «Co-Axial Escapement» на корпусі з тильної сторони та на ремінці №98000117, який перебуває у користуванні ОСОБА_10 .

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності на будинок за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Вказані грошові кошти та речі можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши клопотання, заслухавши позицію слідчого в його обґрунтування, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Так, згідно ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Відповідно до ч.3 ст.233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Метою обшуку є виявлення та фіксація відомостей про обставини кримінального правопорушення, виявлення знарядь та засобів вчинення кримінального правопорушення, майна, набутого в результаті їх вчинення.

Матеріали провадження дають можливість вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення; а встановлені мета та підстави обшуку свідчать, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, в судовому засіданні слідчим доведені підстави, які вказані в п.п. 1-4 ч.5 ст. 234 КПК України.

Крім того, згідно вимог ч.3 ст. 233 КПК України слідчий суддя перевіряє чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Суду надані дані про внесення відомостей про вказане правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, протокол невідкладного обшуку, в ході якого було виявлено та вилучено майно, яке має значення у кримінальному провадження.

В даному випадку, слідчий суддя вважає, що були підстави, які передбачені ч.3 ст. 233, 234 КПК України, та надають право слідчому та прокурору до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи, а саме, що обшук був проведений у невідкладному випадку пов`язаному із врятуванням майна з метою припинення можливості знищення речових доказів або об`єктів і предметів, що містять їх ознаки.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000832 від 18.10.2022, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Офісу Генерального прокурора на проведення обшуку за місцем проживання заступника начальника управління організації роботи Головного управління Державної податкової служби у місті Києві ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, а саме:

1) банківська пластикова картка «Восток Банк» чорного кольору № НОМЕР_1 на ім`я ОСОБА_9 , дійсна до 11/27;

2) полімерний пакет розміру А-4, всередині якого містяться мобільний модем (роутер) марки «Huawei» з написом «Mobile Wi-Fi 3G Turbo», білого кольору;

3) стартовий пакет оператора мобільного зв`язку «Vodafone» з номером телефону НОМЕР_2 ;

4) стартовий пакет польського оператора мобільного зв`язку «Vodafone» № НОМЕР_3 ;

5) телефон марки «Apple iPhone» чорного кольору в чохлі блакитного кольору, IMEI: НОМЕР_4 , серійний № НОМЕР_5 ;

6) сім-картка оператора «Лайфсел» з номером НОМЕР_6 ;

7) сейф-пакет, в якому містяться грошові кошти у розмірі 58 700 гривень, номіналом по 200 гривень, сформовані в 3 пачки, перетягнуті резинками;

8) грошові кошти у розмірі 59 400 доларів США, купюрами номіналом по 100 доларів США;

9) грошові кошти у розмірі 65 220 доларів США, номіналом купюр по 100, 50 та 20 доларів США;

10) грошові кошти у розмірі 321 500 гривень, наступним номіналом: 100 000 гривень купюрами по 1 000 гривень, 50 000 гривень купюрами номіналом по 500 гривень, 160 000 гривень по 200 гривень, 11 500 гривень номіналом по 500, 200 та 100 гривень;

11) грошові кошти у розмірі 33 200 доларів США, купюрами номіналом по 100 доларів США;

12) грошові кошти у розмірі 2 200 євро, купюрами номіналом 50 євро;

13) грошові кошти у розмірі 150 000 гривень купюрами номіналом по 500 гривень;

14) флеш-накопичувач чорного кольору марки «Transcend» 16 Гб з відомостями щодо віднесення підприємств до ризикових та іншими відомостями щодо юридичних осіб (вибірка ГУ ДПС у м. Києві);

15) флеш-накопичувач (чорного кольору) «Transcend» 4 Гб з відомостями щодо віднесення підприємств до ризикових та іншими відомостями (вибірка ГУ ДПС у м. Києві), записаними з ноутбука марки «Apple», яким користується ОСОБА_6 , серійний номер СО24Н6FDJG5H;

16) флеш-накопичувач марки «Datashur Pro 2», ємністю 8 Гб, серійний номер IS-FL-DP2-256-8, №0805;

17) мобільний телефон марки «Apple» графітового кольору, в чохлі червоного кольору, без сім-картки, який перебуває у користуванні ОСОБА_6 ;

18) металевий годинник марки «Cartier» №218632PX3888, з пошкодженим браслетом, який з пояснень ОСОБА_6 перебуває у її користуванні;

19) металевий годинник чорного кольору з тканинним ремінцем, марки «Chanel» J12, серійний номер O.D. 55553, який згідно пояснень ОСОБА_6 , перебуває у її користуванні;

20) металевий годинник марки «OMEGA De Ville» жовтого (золотого) кольору, із шкіряним ремінцем, з написом «Co-Axial Escapement» на корпусі з тильної сторони та на ремінці №98000117, який перебуває у користуванні ОСОБА_10 .

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1