Справа № 569/3293/23
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 березня 2023 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 09.02.2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

Заступник начальника відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що надійшов акт податкової перевірки № 7240/17-00-07-03/42840553 від 27.10.2021 за результатами проведеної позапланової документальної перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, яке визначене з урахуванням від`ємного значення з податку на додану вартість, задекларованого у попередніх звітних періодах.

Відповідно до акту, службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період листопад-грудень 2019 року здійснено імпорт 137 бувших у використанні автомобілів з подальшою реалізацією для резидентів на території України.

При цьому, загальна вартість реалізованих транспортних засобів у зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних не відповідає повній вартості фактично поставлених.

Таким чином, встановлено, що в порушення п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, службовими особами товариства занижено податкові зобов`язання з ПДВ по даті постачання на повну вартість автомобілів на загальну суму 3 млн 656,2 тис грн.

Крім того, встановлено, що при декларуванні податкового кредиту у декларації з ПДВ за січень 2021 року, службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено суму податкового кредиту (занижено податкове зобов`язання) на суму 5 млн 895,3 тис грн. (не враховано Постанову Восьмого апеляційного адміністративного суду від 21.01.2021, якою залишено в силі податкове-повідомлення рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 26.02.2020 на вказану суму, виписане за результатами акту податкової перевірки № 256/17-00-05-01/42840553 від 06.02.2020).

Зазначеним актом податкової перевірки за період червня-жовтня 2019 року встановлено аналогічні порушення ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при реєстрації в ЄРПН податкових накладних не на всю вартість реалізованих транспортних засобів та занижено податкові зобов`язання з ПДВ на загальну суму 5 млн 895,3 тис грн.

У зв`язку з викладеним, службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з червня по грудень 2019 року, шляхом заниження податкових зобов`язань з ПДВ по даті постачання на повну вартість автомобілів, умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 9 млн 662, 8 тис грн.

Також, встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює свою діяльність з 22.02.20219 року, для чого були необхідні наймані працівники, які на даний час, можуть володіти важливими відомостями, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно.

Враховуючи викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також встановлення осіб причетних до вчинення злочину, повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування даного кримінального провадження, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до інформації, яка перебуває у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), зокрема: відомостей (в паперовому вигляді), в розрізі місяців, про осіб (із зазначенням їх персональних та контактних даних), які в період часу з 22.02.2019 по 23.02.2023 перебували у трудових відносинах із Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), суми отриманих доходів та суми сплачених за них страхових та єдиного соціального внесків, поданих звітів.

Слідчий у клопотанні вказав, що документи та інформація, доступ до яких планується отримати, мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням вчинення вищезазначеного кримінального правопорушення. Окрім, цього отримання зазначеної вище інформації, яка міститься в документах має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і підлягає вилученню та зберіганню при матеріалах кримінального провадження, для подальшого використання, як доказ.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи, що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), зокрема: відомостей (в паперовому вигляді), в розрізі місяців, про осіб (із зазначенням їх персональних та контактних даних), які в період часу з 22.02.2019 по 23.02.2023 перебували у трудових відносинах із Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання дізнавача обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164, 372 КПК України, слідча суддя,-

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

надати слідчим що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме: заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Рівненській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 , слідчому СВ ВП №1 Рівненського РУП ГУ НП в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_8 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів/інформації, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), зокрема: відомостей (в паперовому вигляді), в розрізі місяців, про осіб (із зазначенням їх персональних та контактних даних), які в період часу з 22.02.2019 по 23.02.2023 перебували у трудових відносинах із Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), суми отриманих доходів та суми сплачених за них страхових та єдиного соціального внесків, поданих звітів, з можливістю ознайомитись із вказаною інформацією/документами та вилучити їх копії.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя Рівненського міського суду Оксана КРИЖОВА