Справа № 712/1270/23
Провадження №1- кс/712/715/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

16 лютого 2023 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 погодженого прокурором Черкаського відділу Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2022 за № 000124, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернулася слідчий СВ Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СВ Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області перебуває кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000124 від 25.10.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

За даними матеріалів досудового розслідування, між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради (далі ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » укладено договір від 07.12.2021 № 115/12, предметом якого є виконання робіт з капітального ремонту системи киснепостачання ІНФОРМАЦІЯ_3 на суму 7 758 5877,50 грн з ПДВ.

За результатами ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2018 по 31.03.2022 ІНФОРМАЦІЯ_4 виявили факт завищення вартості придбаного ІНФОРМАЦІЯ_3 устаткування за договором від 07.12.2021 № 115/12 на суму 419 863,39 грн внаслідок безпідставного нарахування ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на додану вартість на операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування, тобто всупереч постанові Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224.

В ході виконання зазначеного договору сторонами підписано та оплачено акт вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт від 23.12.2021 № 1 на суму 6 415 767,83 грн. Згідно вказаного акту установою придбано:

кисневий генератор ZELKO OxyG 250 з комплектом обладнання з виробництвом газоподібного кисню, чистотою 93 +/- 2%, продуктивністю 23,4 м. куб/год (укомплектований контейнером) 2 шт ціною 2 982 675,0 грн на суму 6 382 924,50, в тому числі ПДВ 417 574,5 грн;

киснева маска 98 шт ціною 300 грн на суму 32843,33, в тому числі ПДВ 2 289,28 грн.

Згідно з пунктом 71 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України, тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (Сovid-19), звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України та/або операції з постачання на митній території України товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (Covid-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України. Норми цього пункту застосовуються до операцій, здійснених починаючи з 17.03.2020.

Згідно переліку товарів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224, звільняються від оподаткування податком на додану вартість системи постачання медичних газів, що необхідні для здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, а також маска дихальна та маска киснева з резервуаром нереверсивна.

Згідно документів, поданих ПП « ОСОБА_5 » у складі пропозиції на торги UA-2021-11-03-013187-a, за результатами яких укладено договір від 07.12.2021 № 115/12, встановлено, що генератори кисню ZELKO OxyG відповідають ДСТУ EN ISO 13485:2018, ISO 13485:2016, про що вказано у сертифікаті, виданому органом з сертифікації системи менеджменту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Відповідність вимогам цього стандарту підтверджує відповідність певним суттєвим вимогам Технічного регламенту щодо медичних виробів (розділ «Національний вступ» ДСТУ EN ISO 13485:2018, ISO 13485:2016).

Враховуючи наведене, кисневий генератор ІНФОРМАЦІЯ_6 та кисневі маски, що були придбані ІНФОРМАЦІЯ_3 згідно акту від 23.12.2021 № 1, відносяться до товарів, що підлягають звільненню від оподаткуванню згідно з п. 71 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України.

З огляду на викладене, службові особи КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради шляхом зловживання службовим становищем завдали збитків бюджету ІНФОРМАЦІЯ_7 на суму 419 863,39 грн внаслідок безпідставного нарахування та оплати на рахунок ПП « ОСОБА_5 » коштів у вказаному розмірі, як податку на додану вартість за договором від 07.12.2021 № 115/12.

На сьогоднішній день вказані кошти не відшкодовані, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради обмежилось лиш направленням претензії про необхідність повернення безпідставно перерахованих коштів.

Слідчий у клопотанні зазначає, що виникла необхідність у призначенні судово-економічної експертизи, в ході якої експертом повинно бути перевірено безпідставність здійснення перерахування коштів на суму 419 863,39 грн КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради як податку на додану вартість за договором підряду №115/12 від 07.12.2021, що був укладений між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо виконання робіт по об`єкту: «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » _ ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація». Для чого необхідно вилучити документи для подальшого їх скерування спеціалістові-експерту відомостей із Єдиного реєстру податкових накладних ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 07.02.2023.

У судове засідання слідчий не з`явилася, надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримала у повному обсязі.

Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що участь слідчого під час розгляду поданого нею клопотання обов`язковою не визнана, слідчий суддя, з врахуванням положень ч.2 ст.163 КПК України, приходить до висновку про можливість розгляду клопотання без участі слідчого та без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Враховуючи положення ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п.4 та п.8 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні Слідчого відділу Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області розслідується кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 000124, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.

Згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 000124 внесені до вказаного реєстру: 25.10.2022 року за фабулою: «За даними матеріалів досудового розслідування, між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради (далі ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » укладено договір від 07.12.2021 № 115/12, предметом якого є виконання робіт з капітального ремонту системи киснепостачання ІНФОРМАЦІЯ_3 на суму 7 758 5877,50 грн з ПДВ.

За результатами ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2018 по 31.03.2022 ІНФОРМАЦІЯ_4 виявили факт завищення вартості придбаного ІНФОРМАЦІЯ_3 устаткування за договором від 07.12.2021 № 115/12 на суму 419 863,39 грн внаслідок безпідставного нарахування ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на додану вартість на операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування, тобто всупереч постанові Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224.

В ході виконання зазначеного договору сторонами підписано та оплачено акт вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт від 23.12.2021 № 1 на суму 6 415 767,83 грн. Згідно вказаного акту установою придбано:

кисневий генератор ZELKO OxyG 250 з комплектом обладнання з виробництвом газоподібного кисню, чистотою 93 +/- 2%, продуктивністю 23,4 м. куб/год (укомплектований контейнером) 2 шт ціною 2 982 675,0 грн на суму 6 382 924,50, в тому числі ПДВ 417 574,5 грн;

киснева маска 98 шт ціною 300 грн на суму 32843,33, в тому числі ПДВ 2 289,28 грн.

В обгрунтування підстав звернення до слідчого судді з указаним клопотанням про здійснення тимчасового доступу, слідчий посилається на те, що службові особи КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради шляхом зловживання службовим становищем завдали збитків бюджету ІНФОРМАЦІЯ_7 на суму 419 863,39 грн. внаслідок безпідставного нарахування та оплати на рахунок ПП « ОСОБА_5 » коштів у вказаному розмірі, як податку на додану вартість за договором від 07.12.2021 № 115/12.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що вказане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах клопотання убачається наявність достатніх підстав вважати, що здійснення тимчасового доступу до указаних у клопотанні слідчого документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000124, а в подальшому, отримані документи будуть використані як докази.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових/посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 ( АДРЕСА_2 ) шляхом надання копій відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних щодо ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 07.02.2023.

Виконання ухвали покласти на слідчого СВ Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , чи за дорученням слідчого в порядку ст.40 КПК України на старшого оперуповноваженого ВКП Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області підполковника поліції ОСОБА_6 , на оперативних працівників Управління служби безпеки в Черкаській області оперуповноважених УСБУ в Черкаській області лейтенанта ОСОБА_7 , лейтенанта ОСОБА_8 .

Строк дії ухвали 30 діб з моменту постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1