Придніпровський районний суд м.Черкаси
Номер провадження 1-кс/711/800/22
Справа № 711/2686/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 червня 2022 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі в м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000046 від 26.09.2018, за ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , внесеним у кримінальному провадженні №0000046 від 26.09.2018, за ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання слідчий обґрунтував тим, що згідно акту перевірки №291/23-00-14-0807/39639099 від 25.07.2018 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4 137 тис. грн., а всього на загальну суму 9 258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

На теперішній час у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у допиті ряду осіб, які являлись та являються на теперішній час засновниками та керівниками вищезазначених юридичних осіб, з приводу обставин відображення у податковій звітності господарських операцій не підтверджених первинними документами, серед яких:

- ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_9 , громадянин Азербайджанської Республіки (керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »);

- ОСОБА_7 ( ОСОБА_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_10 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ

« ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

- ОСОБА_9 ( ОСОБА_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_11 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »);

- ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_12 , громадянин Республіки Молдова (колишній засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »);

- ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_13 , громадянин Республіки Молдова (засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »);

- ОСОБА_15 ( ОСОБА_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_14 , громадянка Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »);

- ОСОБА_17 ( ОСОБА_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_15 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »);

- ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , громадянин України (колишній співзасновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »);

- ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_16 громадянка України (колишній директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).

На теперішній час не встановлено місце знаходження вказаних осіб, що виключає можливість їх виклику для проведення допиту. Допит вказаних осіб з приводу обставин відображення у податковій звітності господарських операцій, що не підтверджені первинними документами є необхідною умовою для проведення повного, неупередженого розслідування кримінального провадження та прийняття кінцевого рішення в порядку ст. 283 КПК України.

З метою встановлення теперішнього місця знаходження зазначених осіб виникла необхідність в отриманні інформації про одержані ними доходи, нарахування, виплати доходів з Державного реєстру фізичних осіб платників податків за період з 01.03.2021 по 20.06.2022. Дана інформація дозволить встановити місце роботи зазначених осіб, що в свою чергу надасть можливість здійснити їх виклик для проведення слідчих дій у кримінальному провадженні.

Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

У кримінальному провадженні на адресу ІНФОРМАЦІЯ_17 направлявся лист з метою отримання вказаної інформації в порядку ст. 93 КПК України, однак володільцем документів у її наданні було відмовлено у зв?язку з віднесенням такої інформації до охоронюваної законом таємниці відповідно до ст. 162 КПК України.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_17 не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000046 від 26.09.2018 слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема, персональні дані особи, що заходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1.2. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, відповідно до п. 20-7 Розділу XІ «ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ» КПК України, під час дії надзвичайного або воєнного стану на території України тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у пунктах 2, 5, 7, 8 частини першої статті 162 цього Кодексу, здійснюється на підставі постанови прокурора, погодженої з керівником прокуратури.

Так, Указом Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України від 24.02.2022 № 2102-IX (зі змінами, внесеними Указом від 14.03.2022 № 133/2022, затвердженим Законом України від 15.03.2022 № 2119-IX, Указом від 18.04.2022 № 259/2022, затвердженим Законом України від 21.04.2022 № 2212-IX, Указом від 17.05.2022 № 341/2022, затвердженим Законом України № 2263-IX від 22.05.2022), введено в Україні воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24.02.2022, строком на 30 діб та у подальшому продовжено строк його дії з 05 години 30 хвилин 25 травня 2022 року строком на 90 діб.

Відповідно до ст. 12-2 Закону України № 389-VIII від 12.05.2015 із змінами «Про правовий режим воєнного стану» в умовах режиму воєнного стану суди, органи та установи правосуддя діють виключно на підставі, в межах повноважень та в спосіб, визначені Конституцією України та законами України. Повноваження судів, органів та установ системи правосуддя, передбачені Конституцією України, в умовах правового режиму воєнного стану не можуть бути обмежені.

Статтею 124 Конституції України визначено, що правосуддя в Україні здійснюють виключно суди, делегування функцій судів, а також привласнення цих функцій іншими органами чи посадовими особами не допускаються. Згідно з статтею 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України. За приписами статті 5 Закону України № 1402-VIII від 02.06.2016 «Про судоустрій і статус суддів», правосуддя в Україні здійснюється виключно судами та відповідно до визначених законом процедур судочинства.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України. Кримінальне процесуальне законодавство України складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України).

Система норм КПК України чітко визначає, що повноваження будь-якого суб`єкта кримінального процесу визначаються лише цим Кодексом.

Крім того, згідно ч. 3 ст. 7 КПК України зміст та форма кримінального провадження в умовах воєнного стану повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, зазначеним у частині першій цієї статті, з урахуванням особливостей здійснення кримінального провадження, визначених розділом IX-1 цього Кодексу.

Частиною першою статті 9 КПК України визначено, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, КПК України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

У свою чергу, пункт 18 частини першої статті 3 КПК України визначає: «слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні…».

Таким чином, законодавець чітко визначив роль слідчого судді у системі кримінального судочинства: забезпечити, аби правоохоронні органи під час здійснення наданих їм повноважень не порушували права, свободи і інтереси особи.

Це завдання може виправдати різноманітні повноваження слідчого судді, спрямовані на забезпечення прав, свобод і інтересів осіб, навіть якщо вони недостатньо чітко передбачені законодавством. Приклад таких повноважень можна знайти у статті 206 КПК України, коли законодавство зобов`язує слідчого суддю «вжити необхідних заходів», не визначаючи перелік цих заходів.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом. Тобто, враховуючи сферу дії принципу диспозитивності, процесуальний закон чітко зазначає, у який спосіб суд, слідчий суддя вирішують питання. Таким чином, слідчий суддя має вирішувати питання, які віднесені до його повноважень процесуальним законом і саме у спосіб, передбачений процесуальними нормами.

Кримінальне процесуальне законодавство за своєю суттю складає корпус положень, які обмежують свободу дій держави при розслідувані кримінальних правопорушень. Сенс кримінального процесуального законодавства у демократичній країні полягає у тому, щоб збалансувати цей легітимний інтерес у розслідуванні кримінальних правопорушень з іншими - не менш важливими - цінностями і інтересами суспільства: захистом від надмірного втручання держави у приватну сферу, захистом від свавілля, цінністю особистої свободи, запобіганню приниженню гідності, цінністю сімейних зв`язків, свободою підприємницької діяльності тощо.

Слідчий суддя звертає увагу на те, що питання особливого режиму кримінального провадження в умовах воєнного стану визначені ст. 615 КПК України. Відповідно до п. 2 ч. 1 вказаної норми, у редакції Закону України № 2201-IX від 14.04.2022, що набрав чинності 01.05.2022, повноваження, передбачені ст. 163 КПК України виконує керівник відповідного органу прокуратури за відсутності об`єктивної можливості виконання таких повноважень слідчим суддею без виокремлення речей і документів певних категорій. Відповідно, згідно з наведеними нормами законодавства, умовою виконання не слідчим суддею повноважень, передбачених ст. 163 КПК України загалом, є відсутність об`єктивної можливості виконання таких повноважень слідчим суддею.

Так, враховуючи ту обставину, що на території Черкаської області, зокрема безпосередньо у місті Черкаси, на момент розгляду даного клопотання не ведуться активні бойові дії, тому у слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси наявна об`єктивна можливість здійснювати свої повноваження.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні №0000046 від 26.09.2018, здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

За даними слідства установлено, що згідно акту перевірки №291/23-00-14-0807/39639099 від 25.07.2018 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4 137 тис. грн., а всього на загальну суму 9 258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

На теперішній час у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у допиті ряду осіб, які являлись та являються на теперішній час засновниками та керівниками вищезазначених юридичних осіб, з приводу обставин відображення у податковій звітності господарських операцій не підтверджених первинними документами.

На теперішній час не встановлено місце знаходження вказаних осіб, що виключає можливість їх виклику для проведення допиту.

Слідчий суддя погоджується з тим, що допит вказаних у клопотанні осіб з приводу обставин відображення у податковій звітності господарських операцій, що не підтверджені первинними документами є необхідною умовою для проведення повного, неупередженого розслідування кримінального провадження та прийняття кінцевого рішення в порядку ст. 283 КПК України. З метою встановлення теперішнього місця знаходження зазначених осіб виникла необхідність в отриманні інформації про одержані ними доходи, нарахування, виплати доходів з Державного реєстру фізичних осіб платників податків за період з 01.03.2021 по 20.06.2022. Дана інформація дозволить встановити місце роботи зазначених осіб, що в свою чергу надасть можливість здійснити їх виклик для проведення слідчих дій у кримінальному провадженні. Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим доведено, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

В той же час слідчий суддя не вбачає підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів всім слідчим (оперативним співробітникам) вказаним в клопотанні та вважає за можливе обмежитись лише слідчим, що звернувся з даним клопотанням.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 , що за адресою: АДРЕСА_1 , та зобов`язати відповідальну особу володільця документів надати інформацію про одержані доходи, нарахування, виплати доходів з Державного реєстру фізичних осіб платників податків, отриманих наступними особами:

- ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_9 , громадянин Азербайджанської Республіки (керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »);

- ОСОБА_7 ( ОСОБА_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_10 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ

« ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

- ОСОБА_9 ( ОСОБА_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_11 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »);

- ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_12 , громадянин Республіки Молдова (колишній засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »);

- ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_13 , громадянин Республіки Молдова (засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »);

- ОСОБА_15 ( ОСОБА_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_14 , громадянка Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »);

- ОСОБА_17 ( ОСОБА_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_15 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »);

- ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , громадянин України (колишній співзасновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »);

- ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_16 громадянка України (колишній директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

за період з 01.03.2021 по 20.06.2022.

Строк дії цієї ухвали до 23.07.2022 року.

Роз`яснити уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_17 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлено 23.06.2022 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1