Провадження № 1-кс/947/6627/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.08.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , представників власника майна ОСОБА_4 , та адвоката ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження за № 0000129 від 27.05.2022 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з поданого клопотання, слідчим управлінням ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000129 від 27.05.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () діючи умисно, у звітні (податкові) періоди з січня 2020 року до травня 2022 року, шляхом документального відображення неіснуючих господарських операцій та реалізації товарів за готівкові грошові кошти, ухились від сплати податку на додану вартість у сумі, яка в більш ніж у 7000 разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян і є коштами в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування дії службових осіб ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () займаються оптовою торгівлею зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин та виробництвом продуктiв борошномельно-круп`яної промисловостi торгівельних марок «Attuale», «Trapeza», «Horeca», «Dubaev Produkt», «Yoshі» та ін.

З метою формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість вказані суб`єкти господарської діяльності здійснюють документальне відображення неіснуючих господарських операцій між собою. Так, зокрема, в період з січня 2020 року по травень 2022 згідно податкової звітності підприємств:

-ТОВ «Аттуаль» () сформував податковий кредит з операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Крупяний Двір» () та ТОВ «Трапеза» () на загальну суму 7 082 424 694 грн в т.ч. ПДВ 1 180 404 115,7 грн;

-ТОВ «Крупяний Двір» () сформував податковий кредит з операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () на загальну суму 142 248 872 грн в т.ч. ПДВ 23 708 145,22 грн;

- ТОВ «Трапеза» () сформував податковий кредит з операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Крупяний Двір» () та на загальну суму 3 885 397,87 грн в т.ч. ПДВ 570 890,66 грн.

Вище зазначені проведені операції ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» (), підконтрольні одним засновникам громадянам рф, містять ознаки «безтоварності» у зв`язку із знаходженням всіх підприємств за однією юридичною адресою, наявністю однієї і тієї ж технічної бази, використання ідентичних IP-адрес для реєстрації податкової звітності і використовуються для штучного документального підвищення цін з метою мінімізації податку на додану вартість.

Крім цього податковими органами було заблоковано податкові накладні ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () по фінансово-господарським операціям ПП «Екстра Південь» (), ПП «Екстра Північ» (), ТОВ «Трейдап» (), ТОВ «Октант Трейд» (), ТОВ «Модерн-Рітейл» (), що також свідчить про використання службовими особами ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () схем з формування штучного податкового кредиту.

ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» (), здійснюють реалізацію товарів в т.ч. за допомогою власного інтернет-магазину за посиланням https://ua.dubaev.com/ під торговими марками «Attuale», «Trapeza» за готівку без документального відображення у податковій звітності вказаних операцій, що призводить до приховування обсягів доходів, отриманих від продажу таких товарів.

Всього, за період січня 2020 року по травень 2022 року службовими особами ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () в податковій звітності підприємства відображено проведення «безтоварних» господарських операцій на загальну суму ПДВ понад 1,1 млрд грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім цього, достовірно знаючи про військову агресію Збройних Сил Російської Федерації та впровадженням на території України воєнного стану, введеного у зв`язку з агресією Російської Федерації проти України, Указом Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України від 24.02.2022 № 2102-ІХ (на час кримінального правопорушення дію якого продовжено) громадяни російської федерації, які є засновниками ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () продовжують здійснювати дії направлені на ухилення від сплати податків, зборів обов`язкових платежів, послаблюючи економічний стан України, яка перебуває в умовах воєнного стану та можуть вчиняти дії, пов`язані з відтоком незаконно здобутого капіталу за кордон з метою його збереження, приховування тощо.

Також, вказаними особами можуть вчинятись дії, спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів злочинним шляхом, подальшого фінансування незаконних дій, виведення грошових коштів до російської федерації і фінансування злочинних дій тощо.

Так, 12.07.2022 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 06.07.2022 року, було проведено обшук у офісному приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Посмітного, 9А, в ході якого виявлено та вилучено документи.

Постановою слідчого від 12.07.2022 року, вилучене в ході обшуку майно, у відповідності до ст. 98 КПК України, визнано речовими доказами, оскільки в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати що ці матеріальні об`єкти зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обстави, що встановлюються під час кримінального провадження: скан - копії документів, чорнові записи, документи в електронному вигляді, видалені файли, інше, - виявити які вдасться лише за допомогою проведення слідчих дій та відповідних експертиз із залученням судових експертів.

Таким чином, з метою збереження вилученого майна, яке визнано слідчим речовими доказами, сторона обвинувачення звертається до слідчого судді з вказаним клопотання про арешт майна.

В судовому засіданні прокурор долучив заяву, відповідно до якої уточнено перелік тимчасово вилученого майна, на яке сторона обвинувачення просить накласти арешт, та зазначив, що по справі вилучено велику кількість документів, у зв`язку з тим, що у зв`язку з коротким часом встановленим ст. 171 КПК України на звернення з клопотанням про арешт майна після проведення обшуку, слідчим 14.07.2022 до Київського районного суду м. Одеси подано клопотання про арешт усіх вилучених документів. Разом з тим, триває детальний огляд вилучених документів. Під час проведеного огляду встановлено частину документів, які у теперішній час не мають доказового значення у даному кримінальному проваджені та необхідність накладення арешту на них на даний час відпала. Зазначені в зміненому клопотанні документи, так як вони не містять будь яких доказів вважає за необхідне повернути власнику. В іншій частині накласти арешт.

Щодо обґрунтованості клопотання, зазначив, що підтримує його в повному обсязі, при цьому долучив додаткові докази, та зазначив, що 29 липня складений висновок економічного дослідження згідно до якого, за результатами дослідження, встановлена загальна сума заниження ТОВ «Крупяний Двір» податку на додану вартість та податку на прибуток, що підлягають сплаті до бюджету 11 684 668,94 грн. На даний час постановою слідчого від 29.07.2022 року по справі призначена експертиза судово економічна, проведення якої долучено Державному науково дослідному експертно криміналістичному центру МВС України. Також долучив копію ухвали від 13.03.2018, згідно якої розглянуто кримінальне провадження за ст. 212 ч.1 КК України відносно колишнього директора ТОВ «Крупяний двір» який визнав вину за ч.1 ст. 212 КК України умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування введених у встановленому Законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах. Та відшкодував збитки, вказана ухвала на думку прокурора характеризує підприємство. Також зазначив, що на даний час проводиться досудове розслідування, направлено численні запити, планується ще призначення експертиз, також звернув увагу слідчого судді, що було встановлено, що за юридичним адресом підприємство не знаходиться. Всі документи після огляду які не мають відношення до кримінального провадження будуть повернути підприємству. Що підтверджує той факт, що сьогодні було змінено клопотання, і на частину вилучених документів сторона обвинувачення не просить накласти арешт.

Захисник ОСОБА_5 долучив довідку про вплив вилучених під час обшуку документів на господарську діяльність підприємств, ТОВ «Трапеза», ТОВ «АТТУАЛЬ», ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР», автобіографії Халідових, з посвідками на постійне проживання, також від захисника надійшли письмові заперечення. Просив суд відмовити в повному обсязі в задоволені клопотання, зазначивши, що органом досудового розслідування було допущено численні порушення. В протоколі обшуку не відображено кількісні і якісні характеристики предметів, всі інші ознаки, які дозволяють відрізнити об`єкт від подібних йому, а також ті, які зумовлюють його доказове значення. Не зрозуміло які саме документи вилучено, не зазначено індивідуальних ознак та їх змісту. Не можливо встановити яке значення вилучені речі та документи мають значення для належного розслідування кримінального провадження. Постанова про визнання речовими доказами не містить ознак взаємозв`язку майна зі злочином. Слідчими було вилучено 90 % документів організації, що привело до того, що робота підприємства була зупинена. Просить відмовити в задоволені клопотання в повному обсязі.

Представник власника майна ОСОБА_4 заперечував проти клопотання про арешт майна, зазначивши, що воно є необґрунтованим та незаконним. Підприємство не порушує жодних законів. На даний час підприємство має стратегічне значення у сфері забезпечення продовольчими товарами, припинення роботи підприємств спричинить загрозу гуманітарної катастрофи. З висновком економічного дослідження не погодився в повному обсязі.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, враховуючи положення ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 132 КПК України - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до положень ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 98 КПК країни речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Матеріалами клопотання підтверджено, що органом досудового розслідування на теперішній час обґрунтовано здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з долучених до клопотання документів, 12.07.2022 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 06.07.2022 року, було проведено обшук у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено речі та документи, детальний перелік якого міститься в клопотанні.
Слідчим суддею встановлено, що тимчасово вилучене майно відповідає критеріям речових доказів, встановлених ч. 1 ст. 98 КПК України,

Викладене також підтверджується постановою слідчого про визнання речових доказів від 12.07.2022 року, яка долучена до матеріалів клопотання, та відповідно до якої вилучені речі та документи визнано речовими доказами в рамках кримінального провадження.

Разом з тим, слідчим суддею враховано заяву прокурора щодо часткового підтримання ним, погодженого клопотання.

У зв`язку з викладеним, слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, з урахуванням уточненого переліку, з метою збереження речових доказів якими є вилучені речі, які мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Також слідчий суддя враховує, що слідчим по кримінальному проваджені призначено судово економічну експертизу для проведення якої потрібні вилучені документи.
Відповідно до абзацу 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Як вбачається з підстав та мети застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, вилучені речі, можуть бути речовими доказами в рамках кримінального провадження.
При цьому, оскільки майно є речовими доказами в рамках кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що існує ризик його можливого зміни або знищення, в цілях подальшого ймовірного уникнення передбаченої законом відповідальності за ймовірно вчинені дії, у випадку підтвердження їх факту у встановленому законом порядку.
Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
У зв`язку з викладеним, з метою забезпечення досягнення завдань кримінального провадження наявна необхідність в накладенні арешту майна на вилучені речі.
Відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі "АГОСІ" проти Сполученого Королівства" (AGOSI v. The United Kingdom від 24 жовтня 1986 року, серія А, № 108, п. 52). Іншими словами, заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.
Слідчим суддею встановлено, що за обставинами даного кримінального провадження втручання у право власності зацікавлених осіб пов`язано із здійсненням кримінального провадження, необхідністю забезпечити збереження речових доказів, а отже, обмеження не є свавільним та відповідає вимогам законності. При цьому дотримано справедливий баланс між вимогами загального суспільного інтересу (у вигляді досягнення завдань кримінального провадження) та вимогами захисту права власності окремих осіб, адже досягнення мети збереження речового доказу неможливо досягти в інший спосіб, ніж арешт майна.
При цьому, слідчий суддя акцентує увагу, що у випадку, якщо в рамках даного кримінального провадження буде спростовано відповідність зазначеного майна категорії речових доказів, зацікавлені особи в порядку ст. 174 КПК України мають процесуальне право на звернення до слідчого судді з клопотанням про скасування арешту майна.
На підставі викладеного, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, а також з метою забезпечення повного, всебічного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси власника майна, про які йдеться в клопотанні, та якого така особа зазнає внаслідок застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, тому клопотання сторони обвинувачення підлягає частковому задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження за № 0000129 від 27.05.2022 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Накласти арешт із забороною користування та розпорядження на майно, яке було вилучено 12.07.2022 року в ході проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Крупяний Двір» (), ТОВ «Аттуаль» () та ТОВ «Трапеза» () за адресою: м. Одеса, вул. Посмітного, 9А, а саме на:

- авансові звіти ТОВ «Крупяний двір» за період з 01.01.2020 по 30.06.2022 на 52 арк.;

- авансові звіти ТОВ «Трапеза» за період з 01.01.2020 по 30.06.2022 на 55 арк.;

- авансові звіти ТОВ «Атуаль» за період з 01.01.2020 по 30.06.2022 на 5 арк.;

- оригінали договорів щодо взаємовідносин між ТОВ «Трапеза», ТОВ «Атуаль» та ТОВ «Крупяний двір», а саме: № 01-12-19 від 01.12.2019, № 01/2021 від 01.01.2021, №01/02-17 від 01.02.2017, № 05/05-15 від 05.05.2015, № 13/04-2015 від 13.04.2015

- копії установчих документів ТОВ «Трапеза», ТОВ «Атуаль» та ТОВ «Крупяний двір», а саме копії статутів, виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, витяги з реєстру платників ПДВ, накази на працевлаштування директорів та головних бухгалтерів ТОВ «Трапеза», ТОВ «Атуаль» та ТОВ «Крупяний двір», штатні розписи Товариств;

- митні декларації ТОВ «Крупяний двір» за період з 01.01.2022 по 07.07.2022, які поміщені у 32 файли;

- картонна тека з надписом «Постачальники сировини за червень 2020 року ТОВ «Атуаль», в якій знаходяться оборотно сальдові відомості, податкові накладні, акти фінансування, розрахунки собівартості, тощо на 279 арк.;

- картонна тека з надписом «Постачальники сировини за травень 2020 року ТОВ «Атуаль», з фінансово-господарськими документами на 281 арк.;

- 2 картоні теки з надписом «Постачальники сировини за квітень 2020 року ТОВ «Атуаль», з фінансово-господарськими документами на 148 та 198 арк.;

- 3 картоні теки з надписом «Постачальники сировини за березень 2020 року ТОВ «Атуаль», з фінансово-господарськими документами на 137, 165 та 244 арк.;

- картонна тека з надписом «Постачальники сировини за лютий 2020 року ТОВ «Атуаль», з фінансово-господарськими документами на 325 арк.;

- 2 картоні теки з надписом «Постачальники сировини за січень 2020 року ТОВ «Атуаль», з фінансово-господарськими документами на 119 та 279 арк.;
- картоні теки з надписами «Реалізація АТБ ТОВ «Атуаль» за період з січня 2020 по грудень 2021 року, в яких знаходяться видаткові накладні, товарно-транспортні накладні та інші фінансово-господарські документи, а саме: 1 тека за березень 2021 року на 189 арк.; 1 тека за липень 2020 року на 630 арк.; 1 тека за вересень 2020 року на 820 арк.; 1 тека за травень 2020 року на 545 арк;
- картоні теки з надписами «Постачання сировини ТОВ «Атуаль», в яких знаходяться накладні на постачання та виробництво сировини, а саме: 1 тека за липень 2020 року на 271 арк.; 1 тека за серпень 2020 року на 32 арк.; 1 тека за вересень 2020 року на 61 арк.; 1 тека за жовтень 2020 року на 57 арк.; 1 тека за листопад 2020 року на 81 арк.; 1 тека за грудень 2020 року на 268 арк.;
- картоні теки з надписами «Реалізація ТОВ «Атуаль» за 2020- 2021 роки», в яких знаходяться фінансово-господарські документи, а саме: 1 тека за вересень 2021 року на 96 арк.; 1 тека за лютий 2021 року на 176 арк.;
- тека червоного кольору, в якій містяться оригінали договорів укладених між ТОВ «Атуаль» з суб`єктами господарювання за період з 01.01.2020 по 30.06.2022, а саме наступні договори: № А96250 від 01.02.2022 з додатками та додатковими угодами; № А79944 від 01.01.2022 з додатковими угодами від 16.01.2022; № 7Р71245 від 01.01.2022 з додатковими угодами від 01.02.2022, 02.02.2022 та 07.02.2022; № Р97053 від 01.01.2022 з додатковими угодами від 09.02.2022 та 16.02.2022; № 1841/5 від 05.12.2022; №0225 від 05.12.2020; № ТП-21-18 від 29.08.2021; № Д-21-16 від 29.01.2021; № АН-21-65 від 29.01.2021; № АП 21-16 від 29.01.2021; № СТ-042-982 від 12.01.2021; № 03/07-19М від 01.01.2021; меморандум про формування знижки з АТБ МАРКЕТ від 23.06.2021; № 71246 від 01.01.2021 з додатковими угодами від 01.01.2021 (2 угоди) та 17.05.2021; № Р71245 від 01.01.2021 з додатковими угодами від 01.01.2021, 02.01.2021, 17.05.2021, 01.06.2021 та 02.09.2021; №А79944 від 01.01.2021 з додатковими угодами від 02.01.2021, 17.05.2021 та 01.06.2021;

- тека червоного кольору з позначкою № 10, в якій містяться оригінали договорів укладених між ТОВ «Атуаль» з суб`єктами господарювання за період з 01.01.2020 по 30.06.2022, а саме наступні договори: №19-04/22 від 19.04.2022; № 4/01-22-М від 04.01.2022; № 4/01-22 від 04.01.2022; № 05/01 від 05.01.2022; № 05-01 від 05.01.2022; № 20/12 від 20.12.2021; № 18/11 21 від 18.11.2021; № 18/11-21-М від 18.11.2021; № 71/246 від 01.01.2022; № А79-944 від 01.01.2022, № 01-011-21 від 01.11.2021; № 15-01.М від 16.08.2021; додаткова угода № 4 від 16.08.2021; № 15.01 від 16.08.2021, протокол від 16.08.2021; № 05/08/21 від 05.08.2021; № 119-М 2021 від 27.04.2021; № 119-П 2021 від 27.04.2021; № 2008/1 від 30.08.2021; № ОП21-198 від 05.05.2021; № 543/1 від 26.03.2021; № 543 від 26.03.2021 з додатковими угодами у кількості 3 од.; № 19/05-2021 від 19.05.2021; № 14/04-2021 від 14.04.2021; № 14/04-2021 від 14.04.2021 з додатковими угодами від 13.08.2021 та 01.10.2021; № 78/18-0321 від 18.03.2021; № 126 від 18.03.2021; № А-3502-1121 від 02.11.2021; № А-38 від 01.12.2020; № А-39 від 01.12.2020 з додатковими угодами від 30.12.2021; № 1/02АТ від 01.02.2021; № 2267/К від 16.02.2021; № 8460 від 08.02.2021; № 8360 від 08.02.2021; № 24-ЛЮТ-21 від 24.02.2021; № 810 від 15.01.2022; № 809 від 15.01.2021; № 451 від 15.01.2021;
- картоні теки з написами «Реалізація по рахунку № 361 ТОВ «Аттуаль», в яких наявні фінансово-господарські документи у вигляді видаткових накладних, ТТН, акти приймання-передачі за період з 2021-2022 роки, а саме: 1 тека за квітень 2021 року на 238 арк.; 1 тека за травень 2021 року на 61 арк.; тека за жовтень, листопад, грудень 2021 року на 393 арк.; тека за грудень 2021 січень2022 року на 323 арк.; тека за вересень 2021 року на 409 арк.; тека «реалізація лютий-червень» на 409 арк.;

- картоні теки з написами «ТОВ «Аттуаль» сировина по рахунку 631», в яких містяться фінансово-господарські документи, а саме: тека за травень 2021 на 242 арк.; тека за жовтень-грудень 2021 року на 177 арк.; тека за січень червень 2022 року на 288 арк.;

- залишок товарно-матеріальних цінностей від 11.07.2022 на 8 арк.;

- картоні теки з написами «Постачальники сировини ТОВ «Крупяний двір» за період з 01.01.2020 по 30.06.2022, в яких містяться фінансово-господарські документи у вигляді ТТН, накладних, актів приймання-передачі, тощо, а саме: тека за січень 2020 року на 228 арк.; тека за лютий 2020 року на 168 арк.; тека за березень 2020 року на 245 арк.; тека за квітень 2020 року на 90 арк.; тека за травень 2020 року на 69 арк.; тека за червень 2020 року на 82 арк.; тека за липень 2020 року на 66 арк.;, тека за серпень 2020 року на 94 арк.; тека за вересень 2020 року на 70 арк.; тека за жовтень 2020 року на 254 арк.; тека за листопад 2020 року на 214 арк.; тека за грудень 2020 року на 151 арк.

- теки з написами «Придбання сировини» з наступні періоди, а саме: тека за січень березень 2022 року на 401 арк.; тека за квітень-серпень 2021 року на 467 арк.; тека за серпень грудень 2021 року на 460 арк.; тека за листопад грудень на 273 арк.;

- теки з написами «Реалізація ТОВ «Крупяний двір» за період 2021-2022 роки, в яких містяться фінансово-господарські документи, а саме: тека за січень червень 2021 року на 559 арк.; тека за липень 2021 року на 84 арк.; тека за серпень 2021 року на 114 арк.; тека за вересень 2021 року на 123 арк.; тека за жовтень 2021 року на 141 арк.; тека за листопад 2021 року на 165 арк.;

-картонні теки з написами «ТОВ «Трапеза» Постачання сировини» за період 2020 року, в яких містяться фінансово-господарські документи у вигляді накладних, ТТН, рахунків та актів, а саме: 1 тека за січень 2020 року на 215 арк.; 1 тека за лютий 2020 року на 121 арк.; 1 тека за лютий 2020 року на 124 арк.; 1 тека за березень 2020 року на 253 арк.; 1 тека за квітень 2020 року на 185 арк.; 1 тека за травень 2020 року на 155 арк.; 1 тека за червень 2020 року на 82 арк.; 1 тека за липень 2020 року на 110 арк.; 1 тека за серпень 2020 року на 70 арк.; 1 тека за вересень 2020 року на 116 арк.; 1 тека за жовтень 2020 року на 103 арк.; 1 тека на 135 арк.; 1 тека за листопад 2020 року на 223 арк.; 1 тека на 180 арк.; 1 тека на 60 арк.;

-картонні теки з написами «ТОВ «Трапеза» Постачання сировини» за період 2021 року, в яких містяться фінансово-господарські документи у вигляді накладних, ТТН, рахунків та актів, а саме: 1 тека за січень 2021 року на 208 арк.; 1 тека за лютий 2021 року на 200 арк.; 1 тека за березень 2021 року на 160 арк.; 1 тека за березень 2021 року на 109 арк.; 1 тека за квітень 2021 року на 242 арк.; 1 тека за травень 2021 року на 236 арк.; 1 тека за червень 2021 року на 215 арк.; 1 тека за липень 2021 року на 257 арк.; 1 тека за серпень 2021 року на 126 арк.; 1 тека за вересень 2021 року на 128 арк.; 1 тека за жовтень 2021 року на 165 арк.; 1 тека за листопад 2021 року на 207 арк.; 1 тека за грудень 2021 року на 147 арк.;

-картонна тека з написом «ТОВ «Трапеза» за перший квартал 2022 року, в якій містяться фінансово-господарські документи у вигляді накладних, ТТН, рахунків та актів на 303 арк.;

-картонна тека з написами «Договора постачальники сировини ТОВ «Трапеза» за період 01.01.2020 по 01.07.2022 року, в якій містяться фінансово-господарські документи у вигляді договорів, додаткових угод до договорів: договір №79968 від 26.11.2018; договір №634 від 04.12.2018; договір №Щ00969 від 23.04.2019 з додатковими угодами; договір №05/15/СВ від 15.05.2019; договір №689/43/2019 від 10.12.2019; договір №19-03/20 від 19.03.2020; договір №5 від 08.01.2020; договір №25 від 12.02.2019; договір №02-09/20 від 02.09.2020; договір №03-06/20-01 від 03.06.2020; договір №3-00001100 від 15.06.2020; договір №05/10/18 від 04.10.2018; договір №12/06/2020 від 12.06.2020; договір №08-04-20 від 09.04.2020; договір №20/2020 від 18.02.2020; договір №08/04-20-01 від 08.04.2020; договір №АПК від 22.04.2019; договір №10-02/21 від 10.02.2021; договір №04-11/2020 від 04.11.2020; договір №47-П/2020 від 15.12.2020; договір №011101 від 01.11.2021; договір №27-П від 06.10.2021; договір №27-08/2021 від 27.08.2021; договір №010-601 від 01.06.2021; договір №80 від 25.05.2021; договір №ТА 002-768-20 від 18.03.2020; договір №б/н від 25.05.2022; договір №2804.2022/1 від 28.04.2022; договір №19.04/22-01 від 10.04.2022; договір №51 від 04.11.2021; специфікація №1 від 01.11.2021;
-картонні теки з написами «ТОВ «Трапеза» реалізація рахунок 361 за період з 01.01.2020 по 01.07.2020, в яких містяться фінансово-господарські документи у вигляді накладнихта актів, а саме: 1 тека за березень 2020 року на 371 арк.; 1 тека за травень 2020 року на 399 арк.; 1 тека за червень 2020 року на 706 арк.; 1 тека за липень 2020 року на 325 арк.; 1 тека за серпень 2020 року на 111 арк.; 1 тека за квітень 2020 року на 625 арк.; 1 тека за жовтень 2020 року на 10 арк.; 1 тека за листопад 2020 року на 218 арк.; 1 тека за грудень 2020 року на 259 арк.;

-картонні теки з написами «ТОВ «Трапеза» Постачання сировини» за період 2022 року, в яких містяться фінансово-господарські документи у вигляді накладних, ТТН, рахунків та актів, а саме: 1 тека за квітень 2022 року на 129 арк.; 1 тека за травень 2021 року на 260 арк.; 1 тека за червень 2022 року на 406 арк.;

-картонна тека з написом реалізація грудень 2021 року на 98 арк.;

-картонна тека з обов`язками за червень 2022 року на 43 арк.;

-картонна тека синього кольору з наступними договорами: договір № від 20.07.2021; договір №41 від 28.06.2022; договір №16/06 від 16.06.2022; договір №09/06 від 09.06.2022; договір №31/05/2022 від 31.05.2022; договір №А47771 від 01.01.2022 з додатковою угодою про надання знижки від 01.01.2022, додатковою угодою про наявність ризиків та додатковою угодою про відстрочення платежу від 01.01.2022; специфікація №5 від 09.02.2022; додаткова угода №1 від 06.12.2021; додаткова угода №1 від 09.02.2022; додаткова угода від 31.12.2021; договір №10/01-2022 від 10.01.2022; договір №08/09-2021 від 08.09.2021; договір №09/07-2021 від 09.07.2021; договір №17.06. від 17.06.2021; договір №19/07/21-1 від 19.07.2021; договір №19/07/21-2 від 19.07.2021; договір №06/05/21 від 06.05.2021; договір №30/04/21 від 30.04.2021; договір №08/04/21 від 08.04.2021; договір №06/04/21 від 06.04.2021; договір №09/10/20 від 09.10.2020; договір №29/07 від 29.07.2020; договір №13/08 від 13.08.2020; договір №10/02/21 від 10.02.2021; договір №23/03/21 від 23.03.2021; договір №2903-01/21 від 29.03.2021; договір №1811 від 18.11.2021; договір №20/10/21 від 20.10.2021; договір №30.09.21 від 30.09.2021; специфікація №2 від 19.10.2021; специфікація №3 від 20.10.2021; специфікація №4 від 29.11.2021; додаткова угода №1 від 06.12.2021; договір №192 від 01.09.2021; договір №30/08/2021 від 30.08.2021; договір №30/08/2021 від 30.08.2021; договір №05/08-2020 від 05.08.2020; договір №29/07 від 29.07.2020; договір №240221/1 від 24.04.2021; договір №002/01/06 від 01.06.2020; договір №23/04 від 23.04.2020; договір №24/01 від 01.06.2020; договір №24.04-2020 від 24.04.2020; договір №10/03 від 10.03.2020; договір №2/03 від 02.03.2020; договір №03/03 від 03.03.2020; договір №002/01/06 від 12.06.2020; договір №20/02/20-р1 від 20.02.2020; договір №15/10 від 15.10.2019; договір №24/01 від 24.01.2020;

-залишки товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Круп`яний Двір» станом на 11.07.2022 на 6 арк.
Тимчасово вилучене майно, а саме:
- картоні теки з надписами «Реалізація АТБ ТОВ «Атуаль» за період з січня 2020 по грудень 2021 року, в яких знаходяться видаткові накладні, товарно-транспортні накладні та інші фінансово-господарські документи, а саме: 2 теки за січень 2021 року на 377 та 108 арк; 2 теки за лютий 2021 року на 159 та 162 арк.; 1 тека за березень 2021 року на 139; 1 тека за травень 2021 року на 109 арк.; 1 тека за червень 2021 року на 121 арк.; 1 тека за жовтень 2020 року на 795 арк.; 2 теки за жовтень 2021 на 257 та 225 арк.; 1 тека за серпень 2020 року на 439 арк.; 1 тека за квітень 2020 року на 374 арк.; 1 тека за вересень 2021 на 249 арк.; 1 тека за червень 2020 року на 631 арк; 2 тека за жовтень 2021 на 219 та 229 арк.;
- картоні теки з надписами «Реалізація ТОВ «Атуаль» за 2020- 2021 роки», в яких знаходяться фінансово-господарські документи, а саме: 1 тека за вересень 2021 року на 194; 1 тека за березень 2020 року на 695 арк.; 1 тека за лютий 2020 року на 457 арк.; 1 тека за січень 2020 року на 483 арк.;
- картоні теки з написами «Реалізація по рахунку № 361 ТОВ «Аттуаль», в яких наявні фінансово-господарські документи у вигляді видаткових накладних, ТТН, акти приймання-передачі за період з 2021-2022 роки, а саме: 2 теки за січень 2021 року на 197 арк. та 131 арк.; 2 теки за лютий 2021 року на 289 та 274 арк.; 2 теки за березень 2021 року на 259 та 226 арк.; 2 теки за квітень 2021 року на 309 та 207 арк.; 1 тека за травень 2021 року на 403; 2 теки за червень 2021 року на 486 та 221 арк.; 2 теки за липень 2021 року на 269 та 541 арк.; тека за серпень 2021 року на 579 арк.; тека за вересень 2021 на 285 арк.; 3 теки за листопад 2021 року на 322, 187 та 323 арк; 4 теки за грудень 2021 року на 226, 182, 249 та 221 арк.; тека за січень 2022 року на 799 арк.; тека за лютий 2022 року на 596 арк.; 2 теки за березень 2022 року на 283 та 540 арк.; тека за квітень 2022 року на 474 арк.; тека за травень 2022 року на 208 арк.; тека за червень 2022 року на 394 арк.;
-картонні теки з написами «ТОВ «Трапеза» реалізація рахунок 361 за період з 01.01.2020 по 01.07.2020, в яких містяться фінансово-господарські документи у вигляді накладних та актів, а саме: 1 тека за січень 2020 року на 720 арк.; 1 тека за лютий 2020 року на 421 арк.; 1 тека за лютий 2020 року на 356 арк.; 1 тека за березень 2020 року на 421 арк.; 1 тека за січень 2021 року на 81 арк.; 1 тека за лютий 2021 року на 100 арк.; 1 тека за березень 2021 року на 76 арк.; 1 тека за квітень 2021 року на 248 арк.; 1 тека за травень 2021 року на 165 арк.; 1 тека за червень 2021 року на 165 арк.; 1 тека за липень 2021 року на 236 арк.; 1 тека за серпень 2021 року на 225 арк.; 1 тека за вересень 2021 року на 238 арк.; 1 тека за жовтень 2021 року на 232 арк.; 1 тека за листопад 2021 року на 372 арк.; 1 тека за грудень 2021 року на 150 арк.; 1 тека за січень 2022 року на 140 арк.; 1 тека за лютий 2022 року на 198 арк.; 1 тека за березень 2022 року на 284 арк.;
-картонна тека з написом реалізація січень-червень 2022 року на 448 арк., повернути особі, у якої воно було вилучене.
Виконання ухвали покласти настаршого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 .
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1