Справа № 727/7832/22
Провадження № 1-кс/727/2379/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 вересня 2022 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП України в Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000006 від 26.01.2021 року),

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .
Вказує, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.04.2018 по 30.09.2020 ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, зокрема із податку на прибуток в сумі 16 782 775 грн., податку на додану вартість в сумі 10 495 522 грн., податку з доходів фізичних осіб в сумі 176 402,53 грн., що підтверджується актом про результати документальної планової виїзної перевірки №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021.
Зокрема встановлено, що в травні та липні 2019 року АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовано фізичним особам два легкових автомобілі всього на суму 352 000 грн.
Зокрема, згідно договору купівлі-продажу 8046/2019/1482541 транспортного засобу (м. Київ) від 24.05.2019 року АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) в особі ОСОБА_5 (Продавець) та ОСОБА_6 (Покупець), уклали договір про те, що продавець зобов`язується передати у власність покупцеві транспортний засіб: марки «PORSCHE CAYENNE», 2013 року випуску, колір білий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_3 , номерний знак НОМЕР_4 , зареєстрований за продавцем 24.05.2019 року, підрозділом ІНФОРМАЦІЯ_2 . Ціна транспортного засобу склала 280 000 грн.
Крім того, згідно договору купівлі-продажу 8046/2019/1546316 транспортного засобу (м. Київ) від 04.07.2019 року, згідно якого АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) в особі ОСОБА_7 (Продавець) та ОСОБА_8 (Покупець), уклали договір про те, що продавець зобов`язується передати у власність покупцеві транспортний засіб «SKODA SUPERB», 2013 року випуску, колір бежевий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_5 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_6 , номерний знак НОМЕР_7 , зареєстрований за продавцем 01.10.2013 року, підрозділом ІНФОРМАЦІЯ_3 . Ціна транспортного засобу склала 72000 грн
При цьому, відповідно до даних офіційного сайту Мінекономрозвитку України (me.gov.ua) та «Порядку визначення середньоринкової вартості легкових автомобілів, мотоциклів, мопедів», затвердженого постановою №403, на момент встановлення перевіркою порушення, середньоринкова вартість легкового автомобіля марки «PORSCHE», модель «CAYENNE», 2013 року випуску становить 800519,2 грн., а легкового автомобіля марки «SKODA», модель «SUPERB», 2013 року випуску становить 338145,21 грн.
Таким чином, внаслідок проведення вищевказаних операцій із реалізації зазначених транспортних засобів службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 172682,40 грн.
У відповідності до реєстраційних даних встановлено, що 22.02.2022 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » змінило назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У рамках кримінального провадження було отримано інформацію з ІНФОРМАЦІЯ_4 за вих.№31/24/2254-05-2022 від 01.09.2022 про те, що документи про перереєстрацію вищевказаних транспортних засобів знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 . Поряд з цим, установлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 є структурним підрозділом ІНФОРМАЦІЯ_6 (філія ІНФОРМАЦІЯ_4 ).
Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (філія ІНФОРМАЦІЯ_4 ), а саме до угод (договорів) купівлі-продажу, довідок-рахунків, попередньо виданих свідоцтв про реєстрацію транспортного засобу (технічних паспортів), довіреностей на право вчинення певних дій транспортним засобом, заяв про реєстрацію, перереєстрацію, зняття з реєстрації, копій паспортів фізичних осіб та їх ідентифікаційних кодів, реєстраційних даних суб`єктів господарської діяльності, митних документів, висновків експертів, довідок про переобладнання транспортних засобів при заміни кузова (інший документ, що посвідчує вказаний факт) та інших документів, що містяться в реєстраційних справах транспортних засобів «PORSCHE CAYENNE», 2013 року випуску, колір білий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2 та «SKODA SUPER B», 2013 р.в., колір бежевий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_5 . Тому просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.
Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (філія ІНФОРМАЦІЯ_4 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_1 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати групі слідчих слідчого управління ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (філія ІНФОРМАЦІЯ_4 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:
- угод (договорів) купівлі-продажу, довідок-рахунків, попередньо виданих свідоцтв про реєстрацію транспортного засобу (технічних паспортів), довіреностей на право вчинення певних дій транспортним засобом, заяв про реєстрацію, перереєстрацію, зняття з реєстрації, копій паспортів фізичних осіб та їх ідентифікаційних кодів, реєстраційних даних суб`єктів господарської діяльності, митних документів, висновків експертів, довідок про переобладнання транспортних засобів при заміни кузова (інший документ, що посвідчує вказаний факт) та інших документів, що містяться в реєстраційних справах транспортних засобів «PORSCHE CAYENNE», 2013 року випуску, колір білий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2 та «SKODA SUPER B», 2013 р.в., колір бежевий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_5 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1