Справа №463/4370/22
Провадження №1-кс/463/5444/22
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

04 жовтня 2022 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000471 від 7 жовтня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 364, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 367 КК України, -

в с т а н о в и в:

слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з вересня 2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів та копій, а саме: завірених копій заяв форми J1392001 про приєднання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до договору про визнання електронних документів; інформації та/або документів про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року подавались заяви про визнання електронних документів, а також інформацію про суб`єкти господарської діяльності, які подавали заяви або інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес; інформації та/або документів про електронну пошту, яка зазначена в заявах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), про визнання електронних документів; інформації та/або документів, що містять серійний номер та інші реквізити акредитованого центру сертифікації ключів, який видав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ЕЦП за допомогою якого було зчитано та підписано заяви про приєднання до договору про визнання електронних документів; завіреної копії електронного договору із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про визнання електронних документів; завірених копій поданих податкових накладних та розрахунків коригування до податкових накладних за період часу з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року; завірених копій податкової звітності, повідомлень, запитів, заяв, звітів, квитанцій, актів, довідок, розрахунків, декларацій, та інших документів, поданих зазначеними товариствами за період часу з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року;

- інформації та/або документів про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких зазначеними товариствами здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) за період часу з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року, а також інформації про суб`єктів господарської діяльності, які реєстрували податкові накладні та інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес; інформації та копій документів, про те чи було/не були та чи реєструвались зазначені товариства платником ПДВ в період з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року; завірених копій податкових декларацій з усіма додатками подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року; завірених копій податкових накладних подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №205088//120, №185230//680 та №185229/7680 з усіма додатками; завірених копій податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які включені до Таблиць 2 Операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставкою 7%, Розділу II Податковий кредит, Додатків 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» за 2017 рік; завірених копій актів складених за результатами проведення планових (камеральних) та позапланових перевірок, а також копій документів, які використовувались під час проведення таких перевірок за період з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року. Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України просить встановити строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення, а також розглянути клопотання без виклику представників

ІНФОРМАЦІЯ_6 клопотання мотивує тим, що слідчими Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000471, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 7 жовтня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 364, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 367 Кримінального кодексу України. Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з вересня 2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до Договору від 29 липня 2016 року б/н, укладеного з TDM ОСОБА_5 , через міжнародний автомобільний пункт пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснено ряд поставок на підприємство ІНФОРМАЦІЯ_9 , (Республіка Польща). При цьому в ході досудового розслідування встановлено, що фактично товар який експортується являє собою подрібнені, частково знищені частини електрообладнання випуску країн СРСР та ГДР 1988-1992 років виробництва та фактично придбані у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » як комплектуючі (частини) різного роду телефонного обладнання, а не як «комплекти електричних консолей з електронним обладнанням», які при оформленні митних документів оформлюються як готове обладнання. Отримані в ході досудового розслідування кримінального провадження відомості свідчать про функціонування в зоні діяльності структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_11 схеми неправомірного переміщення через митний кордон України брухту дорогоцінних металів пов`язаними між собою суб`єктами господарювання, шляхом підміни номенклатури товарів, чим завдаються збитки державному бюджету України в особливо великих розмірах. Відтак під час досудового розслідування виникла необхідність у встановленні обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, з питань законності декларування від`ємного значення з податку на додану вартість за квітень та грудень 2017 року, з підстав достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточні рахунки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також правомірності підстав та осіб які здійснювали митне оформлення. Слідчий вказує, що з цією метою 13 травня 2022 року стороною обвинувачення призначено судово економічну експертизу в зазначеному кримінальному провадженні, однак 25 липня 2022 року до Державного бюро розслідувань надійшло клопотання експерта №1396-Е від 18 липня 2022 року про надання додаткових матеріалів необхідних для проведення експертизи у т.ч. завірених якісних копій податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №205088//120, №185230//680 та №185229/7680; копій податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які включені до Таблиць 2 Операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставкою 7%, Розділу II Податковий кредит, Додатків 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» за 2017 рік та інших документів, необхідних для проведення експертизи. Зазначає, що з огляду на викладене, у органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ). Вказує, що документи податкової звітності зазначених у клопотанні товариств містять відомості, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як доказ факту та обставин, які встановлюються під час досудового розслідування. Оскільки такі містить комерційну таємницю в інший спосіб, окрім як шляхом здійснення тимчасового доступу до документів податкової звітності зазначених у клопотанні товариств, неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою таких документів, так як відомості, необхідні досудовому слідству для перевірки всіх обставин кримінального провадження, містяться лише у даних документах, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Вказує, що зважаючи на вищевикладені обставини у сторони обвинувачення є об`єктивні підстави та необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю вилучення (проведення виїмки) їх копій на строк два місяці. Також вказує, що необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, виникла у зв`язку з тим, що вищевказані речі та документи можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, а в інший спосіб (вимога слідчого) неможливо здобути вказані докази. З урахуванням обставин вчиненого злочину, який відповідно до положень ст. 12 КК України відноситься до тяжкого, реальної загрози розголошення інформації, в подальшому зміни та знищення документів, що може вплинути на результати розслідування, сторона обвинувачення вважає за доцільне проводити розгляд клопотання без виклику володільців документів. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить надати тимчасовий доступ до таких на строк два місяці з можливістю вилучення (проведення виїмки) їх копій. Додатково зазначає, що наказом Директора Державного бюро розслідувань від 4 березня 2022 року № 121-дск місцем здійснення досудового розслідування визначено місце знаходження Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Львові, а тому, з огляду на вимоги ч. 2 ст. 132 КПК України, зазначене клопотання підлягає розгляду слідчим суддею Личаківського районного суду м. Львова, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Зважаючи на вимоги ч. 2 ст. 163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий.

В судове засідання слідчий не з`явився, старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 подав разом з клопотанням про тимчасовий доступ до суду заяву про розгляд такого без його участі, згідно з якою клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Згідно з ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так відповідно до пункту 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належить зокрема конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Окрім того відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що Державним бюро розслідувань проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000471 від 7 жовтня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 364, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 367 КК України. При цьому як вбачається з поданого клопотання місцем здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження на даний час визначено ІНФОРМАЦІЯ_12 , розташоване у місті Львові, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Кривоноса, 6, тобто на території Личаківського району м. Львова.

Відповідно до наявного в матеріалах клопотання експерта про уточнення експертного завдання та надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судово-еономічної експертизи у кримінальному провадженні №0000471 від 18 липня 2022 року, у вказаному кримінальному провадженні 13 травня 2022 року постаново сторони обвинувачення було призначено вказану експертизу, однак для проведення такої експерту необхідно надати ряд додаткових матеріалів, зокрема завірені якісні копії податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №205088//120, №185230//680 та №185229/7680; копії податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які включені до Таблиць 2 Операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставкою 7%, Розділу II Податковий кредит, Додатків 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» за 2017 рік, тощо. Такі документи відповідно до норм чинного законодавства перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Зважаючи на те, що органом досудового розслідування здійснюється розслідування кримінального провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 364, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 367 КК України, в ході якого встановлено ймовірність функціонування в зоні діяльності структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_11 схеми неправомірного переміщення через митний кордон України брухту дорогоцінних металів пов`язаними між собою суб`єктами господарювання, шляхом підміни номенклатури товарів, чим завдаються збитки державному бюджету України в особливо великих розмірах, для встановлення питань законності декларування від`ємного значення з податку на додану вартість з підстав достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточні рахунки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також правомірності підстав та осіб які здійснювали митне оформлення у кримінальному провадженні призначено судово економічну експертизу, для проведення якої експерту необхідно надати ряд документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , та відтак виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів та завірених копій вказаних документів, з можливістю їх вилучення, такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000471 від 7 жовтня 2015 року, та те, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, таке клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин передбачених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, а тому слідчий суддя приходить до переконання про задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000471 ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з вересня 2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів та копій, а саме:

- завірених копій заяв форми J1392001 про приєднання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до договору про визнання електронних документів;

- інформації та/або документів про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року подавались заяви про визнання електронних документів, а також інформацію про суб`єкти господарської діяльності, які подавали заяви або інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес;

- інформації та/або документів про електронну пошту, яка зазначена в заявах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), про визнання електронних документів;

- інформації та/або документів, що містять серійний номер та інші реквізити акредитованого центру сертифікації ключів, який видав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ЕЦП за допомогою якого було зчитано та підписано заяви про приєднання до договору про визнання електронних документів;

- завіреної копії електронного договору із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про визнання електронних документів;

- завірених копій поданих податкових накладних та розрахунків коригування до податкових накладних за період часу з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року;

- завірених копій податкової звітності, повідомлень, запитів, заяв, звітів, квитанцій, актів, довідок, розрахунків, декларацій, та інших документів, поданих зазначеними товариствами за період часу з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року;

- інформації та/або документів про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких зазначеними товариствами здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) за період часу з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року, а також інформації про суб`єктів господарської діяльності, які реєстрували податкові накладні та інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес;

- інформації та копій документів, про те чи було/не були та чи реєструвались зазначені товариства платником ПДВ в період з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року;

- завірених копій податкових декларацій з усіма додатками подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року;

- завірених копій податкових накладних подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №205088//120, №185230//680 та №185229/7680 з усіма додатками;

- завірених копій податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які включені до Таблиць 2 Операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставкою 7%, Розділу II Податковий кредит, Додатків 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» за 2017 рік;

- завірених копій актів складених за результатами проведення планових (камеральних) та позапланових перевірок, а також копій документів, які використовувались під час проведення таких перевірок за період з 1 січня 2015 року по 23 вересня 2022 року.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів покладається на ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Строк дії ухвали 2 (два) місяці з дня її постановлення, тобто до 4 грудня 2022 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1