Справа № 676/2071/22
Номер провадження 1-кп/676/264/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 травня 2022 року м.Кам`янець-Подільський

Кам`янець-Подільський міськрайонний суд Хмельницької області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

провівши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Кам`янець-Подільського міськрайонного суду Хмельницької області підготовче судове засідання у кримінальному провадженні №0000112 від 11 травня 2022 року по обвинуваченню

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Тростянець Городоцького району Хмельницької області та жителя АДРЕСА_1 , українця, громадянина України, з вищою освітою, директора ТОВ «ІВВ group», раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України,

В С Т А Н О В И В :

12 травня 2022 року з Хмельницької обласної прокуратури до Кам`янець-Подільського міськрайонного суду Хмельницької області надійшли матеріали кримінального провадження, внесені 11 травня 2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000112 по обвинуваченню ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що він, працюючи на посаді головного державного інспектора митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС, будучи службовою особою, неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, діючи всупереч вимог ч. 2, ч. 4 ст. 69, ч. 3, 10 ст. 260, ч. 1, ч. 2 ст. 305, ч. 2 ст. 308, ч. 1 ст. 310, ч. 21 ст. 356 Митного кодексу України (в редакції від 01.04.2016), п. 5 розділу І, п. 2, п. 4, п. 5, п. 11 розділу ІІІ Порядку роботи відділу митних платежів, підрозділу митного оформлення митного органу та митного поста при вирішенні питань класифікації товарів, що переміщуються через митний кордон України, що затверджений наказом Міністерством фінансів України № 650 від 30.05.2012, п. 29 Положення про митні декларації, що затверджене постановою Кабінету міністрів України №450 від 21.05.2012 (в редакції від 13.08.2014), а також посадової інструкції, 25.11.2016 в період часу з 14 год. 29 хв. по 16 год. 42 хв., знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС, розташованому за адресою: Хмельницька область, м. Кам`янець-Подільський, вул. Руслана Коношенка, 3, під час здійснення митного оформлення товару по тимчасовій митній декларації ІМ 40 ТН 400010000/2016/004046 від 25.11.2016, поданій декларантом ТзОВ «Лубрікс-Нафта», при виконанні митних формальностей не забезпечив належного здійснення митних процедур, зокрема, попри відсутність точних відомостей, необхідних для перевірки правильності класифікації та кодування товарів згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД), а відтак відомостей, необхідних для перевірки правильності та повноти нарахованих декларантом митних платежів, які підлягали сплаті, належних заходів в ході здійснення митного контролю для перевірки документів та відомостей щодо товару, який ввозився, не вжив, у тому числі не витребував у декларанта необхідні додаткові документи щодо заявленого до розмитнення товару, не направив запит до ВМП (відділу митних платежів), з метою класифікації товару, не визначив вірну класифікацію товару згідно з УКТЗЕД, не забезпечив виконання декларантом вимог законодавства щодо сплати митних платежів за найбільшою ставкою з тих, під яку може підпадати товар, чи забезпечення їх сплати, виходячи з найбільшої величини ставок податків, що можуть бути визначені на підставі наявних відомостей, та, до одержання результатів лабораторного дослідження відібраних ним проб (зразків) товару, здійснив митне оформлення задекларованого товару вагою 22 637,7 кг, митною вартістю 239 300, 59 грн. за кодом згідно з УКТЗЕД «» та, відповідно, випуск вказаного товару, який підпадав під категорію підакцизних товарів та підлягав класифікації за кодом згідно з УКТЗЕД «», для вільного обігу на митній території України (імпорт) при сплаті декларантом лише частини митних платежів (податку на додану вартість у сумі 47860,12 грн.), в результаті чого до Державного бюджету України не надійшла повна сума митних платежів, зокрема залишився не сплаченим акцизний податок в сумі 147 129,30 грн. та частина податку на додану вартість в сумі 29 425,88 грн., всього митні платежі в сумі 176 555,18 грн., що є тяжкими наслідками, які спричинені державним інтересам.

Також, головний державний інспектор митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_4 , будучи службовою особою, неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, діючи всупереч вимог ч. 2, ч. 4 ст. 69, ч. 3, 10 ст. 260, ч. 1, ч. 2 ст. 305, ч. 2 ст. 308, ч. 1 ст. 310, ч. 21 ст. 356 Митного кодексу України (в редакції від 01.04.2016), п. 5 розділу І, п. 2, п. 4, п. 5, п. 9, п. 11 розділу ІІІ Порядку роботи відділу митних платежів, підрозділу митного оформлення митного органу та митного поста при вирішенні питань класифікації товарів, що переміщуються через митний кордон України, що затверджений наказом Міністерством фінансів України № 650 від 30.05.2012, п. 29 Положення про митні декларації, що затверджене постановою Кабінету міністрів України №450 від 21.05.2012 (в редакції від 13.08.2014), а також посадової інструкції, 29.11.2016 в період часу з 11 год. 34 хв. по 12 год. 36 хв., знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС, розташованому за адресою: Хмельницька область, м. Кам`янець-Подільський, вул. Руслана Коношенка, 3, під час здійснення митного оформлення товару по тимчасовій митній декларації ІМ 40 ТН 400010000/2016/004098 від 29.11.2016 декларанта ТзОВ «Лубрікс-Нафта», при виконанні митних формальностей не забезпечив належного здійснення митних процедур, зокрема, попри відсутність точних відомостей, необхідних для перевірки правильності класифікації та кодування товарів згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД), а відтак відомостей, необхідних для перевірки правильності та повноти нарахованих декларантом митних платежів, які підлягали сплаті, належних заходів в ході здійснення митного контролю для перевірки документів та відомостей щодо товару, який ввозився, не вжив, у тому числі не відібрав проби (зразки) товару для подальшого проведення лабораторних досліджень, з метою встановлення характеристик товару, та не звернувся до спеціалізованого митного органу з питань експертного забезпечення або до іншої експертної установи (організації), не витребував у декларанта необхідні додаткові документи щодо заявленого до розмитнення товару, не направив запит до ВМП (відділу митних платежів), з метою класифікації товару, не визначив вірну класифікацію товару згідно з УКТЗЕД, не забезпечив виконання декларантом вимог законодавства щодо сплати митних платежів за найбільшою ставкою з тих, під яку може підпадати товар, чи забезпечення їх сплати, виходячи з найбільшої величини ставок податків, що можуть бути визначені на підставі наявних відомостей, та здійснив митне оформлення задекларованого товару вагою 22 743,7 кг, митною вартістю 246 013,48 грн. за кодом згідно з УКТЗЕД «» та, відповідно, випуск вказаного товару, який підпадав під категорію підакцизних товарів та підлягав класифікації за кодом згідно з УКТЗЕД «», для вільного обігу на митній території України (імпорт) при сплаті декларантом лише частини митних платежів (податку на додану вартість у сумі 49 202,70 грн.), в результаті чого до Державного бюджету України не надійшла повна сума митних платежів, зокрема залишився не сплаченим акцизний податок в сумі 148 690,10 грн. та податок на додану вартість в сумі 29 738,02 грн., всього митні платежі в сумі 178 428,12 грн., що є тяжкими наслідками, які спричинені державним інтересам.

Всього, внаслідок неналежного виконання своїх службових обов`язків головним державним інспектором митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_4 , допущеного при митному оформленні тимчасових митних декларацій ІМ 40 ТН 400010000/2016/004046 від 25.11.2016 та ІМ 40 ТН 400010000/2016/004098 від 29.11.2016, державі заподіяно збитки у вигляді ненадходження до Державного бюджету України митних платежів у загальній сумі 354 983,30 грн., у тому числі акцизного податку у сумі 295 819,40 грн. та податку на додану вартість у сумі 59 163,90 грн., що є тяжкими наслідками, які спричинені державним інтересам , чим вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України, а саме - службову недбалість, зокрема неналежне виконання службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 заявив клопотання, проти якого не заперечив прокурор, про звільнення його від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, на підставі ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Заслухавши доводи обвинуваченого та думку прокурора, суд дійшов висновку, що клопотання обвинуваченого підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Так, відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з ч.1 ст.285 та ч.3 ст.288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Частиною 1 статті 44 КК України передбачено, що особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених КК України, а відповідно до п.3 ч.1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минуло п`ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину, крім випадку, передбаченого у пункті 2 цієї частини.

Згідно ст.12 КК України злочин, передбачений ч.2 ст.367 КК України, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_4 , відноситься до нетяжких злочинів, за який передбачене покарання у виді позбавленням волі на строк від двох до п`яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та зі штрафом від двохсот п`ятдесяти до семисот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або без такого.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, вчиненому 25 та 29 листопада 2016 року, тобто з дня його вчинення минуло більше п`яти років.

З урахуванням зазначеного, оскільки по справі встановлені підстави, передбачені п.1 ч.2 ст.284 КПК України, клопотання обвинуваченого підлягає задоволенню, а кримінальне провадження закриттю у зв`язку із закінченням строків давності.

Цивільний позов Хмельницької обласної прокуратури в інтересах держави та Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області до ОСОБА_4 про відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, необхідно залишити без розгляду, оскільки відповідно до п.7 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 31.03.1989 року №3 «Про практику застосування судами України законодавства про відшкодування матеріальної шкоди, заподіяної злочином, і стягнення безпідставно нажитого майна» у разі закриття справи з передбачених законом підстав цивільний позов не розглядається. Вимоги позивача про відшкодування матеріальної шкоди в цьому разі можуть бути вирішенні у порядку цивільного судочинства.

На підставі ч.1 ст.44, п.3 ч.1 ст.49 КК України та керуючись п.1 ч.2 ст.284, ч.1 ст.285, ч.3 ст.288, ст.ст. 369-372 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання обвинуваченого про звільнення його від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження.

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, на підставі ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Закрити кримінальне провадження №0000112 від 11 травня 2022 року по обвинуваченню ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Залишити без розгляду цивільний позов Хмельницької обласної прокуратури в інтересах держави та Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області до ОСОБА_4 про відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

Скасувати після набрання ухвалою законної сили, але не довше 01 липня 2022 року, застосований щодо ОСОБА_4 ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 11 травня 2022 року (т.4 а.с.198) запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання.

Скасувати після набрання ухвалою законної сили накладений ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 09 травня 2022 року (т.4 а.с.204-205) арешт на майно підозрюваного ОСОБА_4 легковий автомобіль марки Mercedes-Benz S 350L 3724, 2003 року випуску, номер кузова НОМЕР_1 та квартиру площею 76,9 кв.м., що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави 4919 (чотири тисячі дев`ятсот дев`ятнадцять) грн. 69 коп. витрат пов`язаних із залученням експертів (т.4 а.с.30, 66).

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Хмельницького апеляційного суду через Кам`янець-Подільський міськрайонний суд Хмельницької області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя Кам`янець-Подільського

міськрайонного суду ОСОБА_1