Справа № 727/8543/22
Провадження № 1-кс/727/2588/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 вересня 2022 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 26 січня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, -

за участю: слідчого - ОСОБА_3 , прокурора - ОСОБА_4

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено із прокурором Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що службові особи АТ «Чернівецький хлібокомбінат», в період з 01.04.2018 по 30.09.2020 ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, зокрема із податку на прибуток в сумі 16 782 775 грн., податку на додану вартість в сумі 10 495 522 грн., податку з доходів фізичних осіб в сумі 176 402,53 грн., що підтверджується актом про результати документальної планової виїзної перевірки №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021.

Під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України виникла необхідність у проведенні обшуку в приміщеннях ТОВ «Чернівецький хлібокомбінат», з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності АТ «Чернівецький хлібокомбінат», а саме тих, які стосуються придбання та реалізації цінних паперів в період з 2010-2019 років; документів щодо придбання та подальшого експорту олії нерафінованої та шроту соняшникового з насіння врожаю 2019 року; придбання консультаційних послуг та послуг по обслуговуванню комп`ютерної та оргтехніки за період з 01.04.2018 по 30.09.2020; документів щодо придбання та реалізації транспортних засобів, за період 01.01.2013 по 30.09.2020; відшукання та виявлення комп`ютерної техніки, яка використовується для ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, з метою копіювання інформації щодо проведення в вищевказаних господарських операцій та відображення їх в електронному вигляді згідно даних бухгалтерського обліку, а також відшукання та вилучення чорнових записів про дані фінансові операції, які мають істотне значення для встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні. Тому просить надати дозвіл на проведення обшуку у нежилих будівлях та спорудах, об`єктах житлової нерухомості, розташованих за адресою: м.Чернівці, вул. Головна, 223, які належать ТОВ «Чернівецький хлібокомбінат» (Код ) (правонаступнику АТ «Чернівецький хлібокомбінат»).

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, прокурора, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 26 січня 2021 року до ЄРДР внесені відомості за № 0000006 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України.

З матеріалів доданих до клопотання встановлено, що до вчинення вищевказаного злочину можу бути причетні службові особи ТОВ «Чернівецький хлібокомбінат» і за місцем здійснення їх діяльності можуть знаходитись документи, предмети та речі, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження також встановлено, що ТОВ «Чернівецький хлібокомбінат» здійснює свою діяльність в приміщеннях за адресою: м.Чернівці, вул. Головна, 223.

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна встановлено, що нежитлові будівлі та споруди за вищевказаною адресою належать ТОВ «Чернівецький хлібокомбінат».

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових будівлях та спорудах за адресою: м.Чернівці, вул. Головна, 223, які належать ТОВ «Чернівецький хлібокомбінат», з метою відшукання та вилучення речових доказів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових будівлях та спорудах за адресою: м.Чернівці, вул. Головна, 223, які належать ТОВ «Чернівецький хлібокомбінат», з метою відшукання та вилучення:

1) Первинних та зведених бухгалтерських документів АТ «Чернівецький хлібокомбінат» (Код ), які стосуються придбання (одержання) та реалізації цінних паперів (акцій, векселів тощо), визначення доходів та витрат по операціям із цінними паперами (акціями, векселями), за період з 2010-2020 років, в тому числі:

-договору із ТОВ «Авангард капітал» м. Київ () за грудень 2010 року, у відповідності до якого зазначене товариство як «Повірений» ПАТ АТ «Чернівецький хлібокомбінат» уклало договори купівлі-продажу цінних паперів та придбало у ВАТ «ХК Хлібні інвестиції» м. Київ () акції прості іменні ПАТ «Будівельна компанія «Європа-Азія-Україна» (Код ЄДРПОУ №33151902) в кількості 5240063 шт. номінальною вартістю 21 000 000 грн.;

-договору купівлі продажу акцій (ПАТ «Будівельна компанія «Європа-Азія-Україна») №Б-83/2010 від 27.12.2010 із ВАТ «ХК Хлібні інвестиції» м. Київ (), укладеного через повіреного - ТОВ «Авангард капітал»;

-договору купівлі продажу акцій (ПАТ «Будівельна компанія «Європа-Азія-Україна») №Б/85/2010 від 28.12.2010 ВАТ «ХК Хлібні інвестиції» м. Київ (), укладеного через повіреного ТОВ «Авангард капітал»;

-актів прийому-передачі акцій згідно договору №Б-83/2010 від 27.12.2010 та договору №Б/85/2010 від 28.12.2010 із ВАТ «ХК Хлібні інвестиції»;

-договору купівлі продажу акцій (ПАТ «Будівельна компанія «Європа-Азія-Україна») за грудень 2010 року із ТОВ «Гудвіл Макс» м.Ялта (Код ); -

-актів прийому-передачі із ТОВ «Гудвіл Макс» м.Ялта (Код ) простих векселів ВАТ «ХК Хлібні інвестиції» в кількості 11 шт., номінальною вартістю 20 900 000 грн. (дата погашення 31.12.2011), вартість продажу 21 100 000 грн.;

-акту від 31.12.2011 пред`явлення ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» до оплати векселів ВАТ «ХК Хлібні інвестиції»; -

-договору із ВАТ «ХК Хлібні інвестиції» про продовження строку векселів (в кількості 11 шт., номінальною вартістю 20 900 000 грн.) - до 31.12.2020;

-протоколу №09/12/2019 від 09.12.2019 засідання наглядової ради АТ «Чернівецький хлібокомбінат» про прийняття рішення про продаж векселів ВАТ «ХК Хлібні інвестиції»;

-договору доручення №БД 20191210/01-АК від 10.12.2019 з ПрАТ «АЛЬТАНА КАПІТАЛ» (Код ) на здійснення продажу векселів поза фондовою біржою;

-договору купівлі продажу векселів №БВ 20191210/02-АК від 10.12.2019 року (через ПрАТ «АЛЬТАНА КАПІТАЛ») з ТОВ «Перший столичний хлібозавод» ();

-акту виконання зобов`язань від 20.01.2020 за договором купівлі-продажу векселів №БВ 20191210/02-АК від 10.12.2019 року;

2) Документів АТ «Чернівецький хлібокомбінат» (Код ) щодо придбання послуг у фізичних осіб-підприємців, в тому числі:

-договору про надання комплексних консультаційних послуг у сфері права №б/н від 26.10.2016р із ФОП ОСОБА_5 ;

-актів наданих послуг із ФОП ОСОБА_5 , за період з 01.04.2018 по 30.09.2020;

-документації, яка підтверджує фактичне надання комплексних консультаційних послуг у сфері права;

-договору №10-10/19 від 01.11.2019 із надання послуг з технічного обслуговування комп`ютерного та оптичного устаткування, консультування з питань інформатизації із ФОП ОСОБА_6 ;

-актів наданих послуг із ФОП ОСОБА_6 за період з 01.04.2018 по 30.09.2020;

-договору №б/н від 06.04.2015 про надання консультаційних послуг із ФОП ОСОБА_7 ;

-актів наданих послуг із ФОП ОСОБА_7 за період з 01.04.2018 по 30.09.2020;

-документації, яка підтверджує фактичне надання комплексних консультаційних послуг; -

-журналів (книг) реєстрації відвідувачів АТ «Чернівецький хлібокомбінат», за період з 01.04.2018 по 30.09.2020;

3) Документів чорнових записів щодо придбання та подальшої реалізації шроту та олії соняшникової сирої, з насіння врожаю 2019 року у ТОВ «Весмін», ТОВ «Бітерс», ТОВ ТВФ «Отрада» ТОВ «Знаменівський олійноекстраційний завод», за 2020 рік, в тому числі:

-договорів, накладних, актів прийому-передачі, податкових накладних ;

-наказів (розпоряджень), авансових звітів про використання коштів, кошторис витрат на відрядження, пов`язаних із відрядженнями директора АТ «Чернівецький Хлібокомбінат» ОСОБА_8 для укладання договорів із ТОВ «Весмін», ТОВ «Бітерс», ТОВ «Знаменівський олійноекстракційний завод», ТОВ «ТВФ «Отрада», ТОВ «Делівері Прайм», ТОВ «Долоросса», ТОВ «Делвер Компані», гр. ОСОБА_9 та гр. ОСОБА_10 ;

-журналів реєстрації наказів (розпоряджень), посвідчень про відрядження за 2020 рік;

4) Документів щодо придбання АТ «Чернівецький хлібокомбінат» товарів у ПАТ «Пиво-безалкогольний комбінат Родомишиль» та списання кредиторської заборгованості по вказаних операціях, а саме:

- договорів ПАТ (АТ) «Чернівецький хлібокомбінат» із ПАТ «Пиво-безалкогольный комбінат Радомишиль»;

- видаткової накладної №32340 від 30.11.2014 із ПАТ «Пиво-безалкогольний комбінат Радомишиль» на загальну суму 2 000 000,58 грн.;

- документів щодо претензійно-позовної роботи по стягненню кредиторської заборгованості;

- документів щодо списання зазначеної безнадійної кредиторської заборгованості;

5) Документів щодо придбання та реалізацію АТ «Чернівецький хлібокомбінат» автомобіля «PORSCHE CAYENNE», 2013 р.в., а також автомобіля «SKODA SUPER B», 2013 р.в., за період з 01.01.2013 по 30.09.2020, в тому числі:

-договір Фінансового лізингу №4735L13/00-LD від 31.07.2013 з ТОВ «Унікредит Лізинг» (з додатками) на предмет лізингу - автомобіль марки «PORSCHE CAYENNE», 2013 р.в., колір білий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1 , накладної, акту прийому передачі, актів технічного стану, актів оцінки та інших документів щодо придбання та оприбуткування зазначеного транспортного засобу згідно даних бухгалтерського обліку АТ «Чернівецький хлібокомбінат»;

-наказу АТ «Чернівецький хлібокомбінат» від 23.05.2019 №194/а про постановку на облік та введення в експлуатацію автомобіля марки «PORSCHE CAYENNE», 2013 р.в., колір білий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1 ;

-відомості нарахування зносу основних засобів та інвентарної картки на автомобіль «PORSCHE CAYENNE», 2013 р.в., колір білий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1 , які містять інформацію про первісну та залишкову вартість зазначеного транспортного засобу станом на 24.05.2019;

-протоколу №3 від 14.05.2019 засідання наглядової ради ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат»;

-договору купівлі-продажу №8046/2019/1482541 від 24.05.2019 року автомобіля «PORSCHE CAYENNE», 2013 р.в., колір білий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1 між АТ «Чернівецький хлібокомбінат» (код ЄДПРОУ 03293304) та ОСОБА_11 ;

-актів технічного стану, актів оцінки автомобіля «PORSCHE CAYENNE», 2013 р.в., колір білий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1 , які стосуються реалізації даного транспортного засобу;

-акту прийому-передачі транспортного засобу;

-договору купівлі-продажу автомобіля «SKODA SUPER B», 2013 р.в., колір бежевий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2 , накладної, акту прийому передачі, актів технічного стану, актів оцінки та інших документів щодо придбання та оприбуткування зазначеного транспортного засобу згідно даних бухгалтерського обліку АТ «Чернівецький хлібокомбінат»;

-відомості нарахування зносу основних засобів та інвентарної картки на автомобіль «SKODA SUPER B», 2013 р.в., колір бежевий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2 , які містять інформацію про первісну та залишкову вартість зазначеного транспортного засобу станом на 04.07.2019;

-протоколу №2 від 14.05.2019 засідання наглядової ради ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат»;

-наказу АТ «Чернівецький хлібокомбінат» від 27.06.2019 №131 про зняття з обліку автомобіля «SKODA SUPER B», 2013 р.в., колір бежевий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2 ;

-договору купівлі-продажу №8046/2019/1546316 від 04.07.2019 року автомобіля «SKODA SUPER B», 2013 р.в., колір бежевий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2 , між «Чернівецький хлібокомбінат» (код ЄДПРОУ 03293304) в особі ОСОБА_12 та ОСОБА_13 ;

-актів технічного стану, актів оцінки автомобіля «SKODA SUPER B», 2013 р.в., колір бежевий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2 , які стосуються реалізації даного транспортного засобу;

-акту прийому-передачі транспортного засобу;

6) Обротно-сальдові відомості та картки рахунків по рахункам, в тому числі:

- № 92 за період з 01.04.2018 по 30.09.2020, помісячно;

- №105 за період з 01.01.2013 по 30.09.2020, помісячно;

- №131 за період з 01.01.2013 по 30.09.2020, помісячно;

- №201 за період з 01.11.2014 по 30.09.2020, помісячно;

- №281 за період з 01.04.2018 по 30.09.2020, помісячно;

- №286 за період з 01.01.2013 по 30.09.2020, помісячно;

- №311 за період з 01.12.2010 по 30.09.2020, помісячно;

- №341 за період з 01.12.2010 по 30.09.2020, помісячно;

- №352 за період з 01.12.2010 по 30.09.2020, помісячно;

- №361 за період з 01.01.2013 по 30.09.2020, помісячно;

- №631 за період з 01.12.2010 по 30.09.2020, помісячно;

- №641 за період з 01.11.2014 по 30.09.2020, помісячно;

- №685 за період з 01.12.2010 по 30.09.2020, помісячно;

- №712 за період з 01.01.2013 по 30.09.2020, помісячно;

- №717 за період з 01.11.2014 по 30.09.2020, помісячно;

- №791 за період з 01.12.2010 по 30.09.2020, помісячно;

- №943 за період з 01.04.2018 по 30.09.2020, помісячно;

- №946 за період з 01.01.2013 по 30.09.2020, помісячно;

- №971 за період з 01.12.2010 по 30.09.2020, помісячно;

- №976 за період з 01.12.2010 по 30.09.2020, помісячно;

- №977 за період з 01.12.2010 по 30.09.2020, помісячно;

- наказів про призначення на посаду та звільнення із посади колишнього директора ОСОБА_8 , наказів про призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_14 та заступника головного бухгалтера ОСОБА_15 , їх посадових інструкцій;

- актів податкових перевірок АТ «Чернівецький хлібокомбінат» за період 2010-2018 років;

- фінансової звітності АТ «Чернівецький хлібокомбінат» ф. №1 «Баланс (Звіт про фінансовий стан)», ф.№2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)», ф. № 3 «Звіт про рух грошових коштів», ф. № 5 «Звіт про власний капітал» та форми № 5 «Примітки до річної фінансової звітності», за період з 01.04.2018 по 30.09.2020, поквартально.

7) Комп`ютерної техніки, на якій встановлене програмне забезпечення та баз даних до нього, яке використовувалося АТ «Чернівецький хлібокомбінат» в період з 01.01.2013 до 30.09.2020 для ведення бухгалтерського обліку та звітності, із можливістю копіювання даного програмного забезпечення та баз даних до нього.

8) Цифрових носіїв інформації та чорнових записів, які містять інформацію про проведення вищевказаних фінансових операцій.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію цієї ухвали вручено_____________________