Провадження № 1-кс/686/3857/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Хмельницькому клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українця, громадянина України, уродженця с. Тростянець, Городоцького району, Хмельницької області, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , не працюючого, маючого на утриманні неповнолітню дитину, директора ТОВ «ІBB group», раніше не судимого,

у кримінальному провадженні № 0000083,

ВСТАНОВИВ:

06 травня 2022 року слідчий першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 , про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно ОСОБА_4 , посилаючись на те, що останній обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України та наявні ризики, передбачені ст. 177 КПК України.

Заслухавши думку прокурора, яка наполягає на задоволенні клопотання, підозрюваного, який не заперечує щодо його задоволення, дослідивши надані матеріали, приходжу до наступних висновків.

Слідчими першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000083 від 28.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

04.05.2022 року ОСОБА_4 оголошено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, а саме в тому, що він будучи головним державним інспектором митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_4 , будучи службовою особою, неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, діючи всупереч вимог ч. 2, ч. 4 ст. 69, ч. 3, 10 ст. 260, ч. 1, ч. 2 ст. 305, ч. 2 ст. 308, ч. 1 ст. 310, ч. 21 ст. 356 Митного кодексу України (в редакції від 01.04.2016), п. 5 розділу І, п. 2, п. 4, п. 5, п. 11 розділу ІІІ Порядку роботи відділу митних платежів, підрозділу митного оформлення митного органу та митного поста при вирішенні питань класифікації товарів, що переміщуються через митний кордон України, що затверджений наказом Міністерством фінансів України № 650 від 30.05.2012, п. 29 Положення про митні декларації, що затверджене постановою Кабінету міністрів України №450 від 21.05.2012 (в редакції від 13.08.2014), а також посадової інструкції, 25.11.2016 в період часу з 14 год. 29 хв. по 16 год. 42 хв., знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС, розташованому за адресою: Хмельницька область, м. Кам`янець-Подільський, вул. Руслана Коношенка, 3, під час здійснення митного оформлення товару по тимчасовій митній декларації ІМ 40 ТН 400010000/2016/004046 від 25.11.2016, поданій декларантом ТзОВ «Лубрікс-Нафта», при виконанні митних формальностей не забезпечив належного здійснення митних процедур, зокрема, попри відсутність точних відомостей, необхідних для перевірки правильності класифікації та кодування товарів згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД), а відтак відомостей, необхідних для перевірки правильності та повноти нарахованих декларантом митних платежів, які підлягали сплаті, належних заходів в ході здійснення митного контролю для перевірки документів та відомостей щодо товару, який ввозився, не вжив, у тому числі не витребував у декларанта необхідні додаткові документи щодо заявленого до розмитнення товару, не направив запит до ВМП (відділу митних платежів), з метою класифікації товару, не визначив вірну класифікацію товару згідно з УКТЗЕД, не забезпечив виконання декларантом вимог законодавства щодо сплати митних платежів за найбільшою ставкою з тих, під яку може підпадати товар, чи забезпечення їх сплати, виходячи з найбільшої величини ставок податків, що можуть бути визначені на підставі наявних відомостей, та, до одержання результатів лабораторного дослідження відібраних ним проб (зразків) товару, здійснив митне оформлення задекларованого товару вагою 22 637,7 кг, митною вартістю 239 300, 59 грн. за кодом згідно з УКТЗЕД «» та, відповідно, випуск вказаного товару, який підпадав під категорію підакцизних товарів та підлягав класифікації за кодом згідно з УКТЗЕД «», для вільного обігу на митній території України (імпорт) при сплаті декларантом лише частини митних платежів (податку на додану вартість у сумі 47860,12 грн.), в результаті чого до Державного бюджету України не надійшла повна сума митних платежів, зокрема залишився не сплаченим акцизний податок в сумі 147 129,30 грн. та частина податку на додану вартість в сумі 29 425,88 грн., всього митні платежі в сумі 176 555,18 грн., що є тяжкими наслідками, які спричинені державним інтересам.

Також, головний державний інспектор митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_4 , будучи службовою особою, неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, діючи всупереч вимог ч. 2, ч. 4 ст. 69, ч. 3, 10 ст. 260, ч. 1, ч. 2 ст. 305, ч. 2 ст. 308, ч. 1 ст. 310, ч. 21 ст. 356 Митного кодексу України (в редакції від 01.04.2016), п. 5 розділу І, п. 2, п. 4, п. 5, п. 9, п. 11 розділу ІІІ Порядку роботи відділу митних платежів, підрозділу митного оформлення митного органу та митного поста при вирішенні питань класифікації товарів, що переміщуються через митний кордон України, що затверджений наказом Міністерством фінансів України № 650 від 30.05.2012, п. 29 Положення про митні декларації, що затверджене постановою Кабінету міністрів України №450 від 21.05.2012 (в редакції від 13.08.2014), а також посадової інструкції, 29.11.2016 в період часу з 11 год. 34 хв. по 12 год. 36 хв., знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС, розташованому за адресою: Хмельницька область, м. Кам`янець-Подільський, вул. Руслана Коношенка, 3, під час здійснення митного оформлення товару по тимчасовій митній декларації ІМ 40 ТН 400010000/2016/004098 від 29.11.2016 декларанта ТзОВ «Лубрікс-Нафта», при виконанні митних формальностей не забезпечив належного здійснення митних процедур, зокрема, попри відсутність точних відомостей, необхідних для перевірки правильності класифікації та кодування товарів згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД), а відтак відомостей, необхідних для перевірки правильності та повноти нарахованих декларантом митних платежів, які підлягали сплаті, належних заходів в ході здійснення митного контролю для перевірки документів та відомостей щодо товару, який ввозився, не вжив, у тому числі не відібрав проби (зразки) товару для подальшого проведення лабораторних досліджень, з метою встановлення характеристик товару, та не звернувся до спеціалізованого митного органу з питань експертного забезпечення або до іншої експертної установи (організації), не витребував у декларанта необхідні додаткові документи щодо заявленого до розмитнення товару, не направив запит до ВМП (відділу митних платежів), з метою класифікації товару, не визначив вірну класифікацію товару згідно з УКТЗЕД, не забезпечив виконання декларантом вимог законодавства щодо сплати митних платежів за найбільшою ставкою з тих, під яку може підпадати товар, чи забезпечення їх сплати, виходячи з найбільшої величини ставок податків, що можуть бути визначені на підставі наявних відомостей, та здійснив митне оформлення задекларованого товару вагою 22 743,7 кг, митною вартістю 246 013,48 грн. за кодом згідно з УКТЗЕД «» та, відповідно, випуск вказаного товару, який підпадав під категорію підакцизних товарів та підлягав класифікації за кодом згідно з УКТЗЕД «», для вільного обігу на митній території України (імпорт) при сплаті декларантом лише частини митних платежів (податку на додану вартість у сумі 49 202,70 грн.), в результаті чого до Державного бюджету України не надійшла повна сума митних платежів, зокрема залишився не сплаченим акцизний податок в сумі 148 690,10 грн. та податок на додану вартість в сумі 29 738,02 грн., всього митні платежі в сумі 178 428,12 грн., що є тяжкими наслідками, які спричинені державним інтересам.

Всього, внаслідок неналежного виконання своїх службових обов`язків головним державним інспектором митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_4 , допущеного при митному оформленні тимчасових митних декларацій ІМ 40 ТН 400010000/2016/004046 від 25.11.2016 та ІМ 40 ТН 400010000/2016/004098 від 29.11.2016, державі заподіяно збитки у вигляді ненадходження до Державного бюджету України митних платежів у загальній сумі 354 983,30 грн., у тому числі акцизного податку у сумі 295 819,40 грн. та податку на додану вартість у сумі 59 163,90 грн., що є тяжкими наслідками, які спричинені державним інтересам.

Відповідно до наказу Хмельницької митниці ДФС №36о від 05.12.2014, у період з 05.12.2014 по 02.08.2019 ОСОБА_4 працював на посаді головного державного інспектора митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС, яку він обіймав на момент вчинення інкримінованого кримінального правопорушення.

Наявність обґрунтованої підозри ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованого йому злочину зокрема підтверджується: документами щодо розмитнення ввезеного ТОВ «Лубрікс-Нафта» товару, отримані під час тимчасового доступу до речей та документів в Хмельницької митниці ДФС згідно протоколу від 21.07.2021; відомостями щодо проведення службовими особами митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС процедур митного оформлення ввезеного ТОВ «Лубрікс-Нафта» товару (інформація з АСМО «Інспектор»), отримані під час тимчасового доступу до речей та документів в Хмельницької митниці ДФС згідно протоколу від 01.11.2021; листом Хмельницької митниці № 7.26-1/15/8.14/178 від 13.01.2022 щодо сум сплачених ТОВ «Лубрікс-Нафта» митних платежів при ввезені товару; актом №6026/04-36-14-15/39152257 від 29.06.2017, складений за результатами проведення Головним управлінням Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області документальної невиїзної перевірки в діяльності ТОВ «Лубрікс-Нафта» щодо дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи в частині правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів, що отриманий в ході тимчасового доступу до речей та документів в ГУ ДПС у Дніпропетровській області згідно протоколу від 30.06.2021; податковим повідомлення-рішення № від 06.07.2017 по податку на додану вартість та податкове повідомлення-рішення № від 06.07.2017 по акцизному податку; постановою Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 21.06.2018 у справі № 804/7263/17 про залишення в силі податкових повідомлень-рішень, винесених на підставі акту перевірки №6026/04-36-14-15/39152257 від 29.06.2017, та рішення Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 01.11.2019 у справі № 160/6609/19 про стягнення з ТОВ «Лубрікс-Нафта» податкового боргу; висновком судової економічної експертизи №СЕ-19/106-22/345-ЕК від 28.01.2022.

Відповідно до ст. 177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Так, ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні нетяжкого злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, за який законом передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк від двох до п`яти років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років та зі штрафом від двохсот п`ятдесяти до семисот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або без такого, а тому є підстави вважати, що ОСОБА_4 може переховуватись від органів досудового розслідування та суду.

Також, існують обґрунтовані підстави вважати, що підозрюваний, з метою уникнення можливої кримінальної відповідальності незаконно впливатиме на свідків, знищить, сховає або спотворить будь-які із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

За таких обставин приходжу до висновку про наявність визначених ст. 177 КПК України ризиків: переховування від органів досудового розслідування та суду; незаконного впливу на свідків; знищення, схову або спотворення будь-якої із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Разом з цим, підозрюваний раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, має постійне місце проживання і роботи, міцні соціальні зв`язки, що і дозволяє обрати відносно нього найбільш м`який запобіжний захід.

Враховуючи наведені ризики, усі, визначенні ст. 178 КПК України обставини в їх сукупності, враховуючи фактичні обставини кримінального провадження, приходжу до висновку, що належну процесуальну поведінку підозрюваного зможе забезпечити запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання, з покладенням на нього в межах строку досудового розслідування (по 01 липня 2022 року включно) обов`язків, які визначені ст. 194 КПК України, а саме: повідомляти слідчого, прокурора та (або) суд про зміну місця свого проживання або місця роботи, а також утримуватися від спілкування із свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 177, 178, 179, 193, 194, 196 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Застосувати відносно підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання та покласти на нього, строком до 01 липня 2022 року включно, наступні обов`язки:

-повідомляти слідчого, прокурора та (або) суд про зміну місця свого проживання або місця роботи;

- утримуватися від спілкування із свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні.

Ухвала, в частині покладення на підозрюваного обов`язків діє до 01 липня 2022 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 13.05.2022 року.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду