УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2021 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000808 від 22.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1, 3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У даному кримінальному провадженні досліджуються обставини, про те, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2018-2020 років при здійсненні ризикових операцій по ланцюгу постачання з низкою підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), шляхом формування ризикового податкового кредиту, ухилились від сплати податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету в особливо великому розмірі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що спеціалістами управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 , за запитом ІНФОРМАЦІЯ_4 № 531/915-97-03-0304 від 01.02.2021, складено висновок аналітичного дослідження № 18/15-32-08-02-20/41197517 від 10.02.2021 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 року по 31.12.2020, яке безпосередньо є контрагентом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та формувало останньому ризиковий податковий кредит.

За результатами проведеного аналізу встановлено порушення: придбаний товар у ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на загальну суму 166 498 263,30 грн, в т.ч. ПДВ 27 749 711,00 грн. можливо був реалізований невстановленими особами без відображення в податковій звітності підприємства використаний не у межах господарської діяльності підприємства, в зв`язку з чим ПП « ОСОБА_5 » в порушення п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) можливо ухилилося від сплати податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 27 749 711,00 грн.

У ході досудового розслідування постановою слідчого від 30.07.2021 призначено проведення судово-економічної експертизи проведення якої доручено ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Від судового експерта надійшло клопотання від 17.08.2021 про надання додаткових матеріалів необхідних для виконання експертизи.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати прокурорам Одеської обласної прокуратури, які входять до складу групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, слідчим слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області, які перебувають у складі слідчої групи, оперативним співробітникам Управління СБ в Одеській області, що будуть діяти за дорученням прокурора або слідчого слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_11 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме оригіналів:

- інформацію (документи) про проведені податкові перевірки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), матеріали на підставі яких вони проводилися, акти (довідки, тощо) таких перевірок, депозитарії, та інформацію щодо оскарження податкових повідомлень-рішень за цими актами і їх результати з додаванням відповідних судових рішень (ухвал, постанов), податкові повідомлення-рішення, схем, таблиці, копії документів наданих платником, накази, рішення, пояснення службових осіб тощо;

- інформацію щодо погашення сум донарахованих податків за результатами проведення податкових перевірок, з доданням роздруківки інтегрованих карток (особових рахунків) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), платіжних доручень та інших документів що підтверджують сплату донарахованих податків та штрафних санкцій;

- податкових (реєстраційних, облікових, юридичних справ) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- особисті картки підприємств з історією ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- інформацію (відомості) щодо доходів нарахованих/виплачених податковими агентами вказавши дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи, ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за весь період діяльності;

- інформацію з яких IP-адрес та електронних скриньок здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за весь період діяльності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- податкову звітність ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з додатками до неї та уточнюючими розрахунками; регістри бухгалтерського обліку, в яких відображено розрахунки за придбаний товар з продавцями ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); договори придбання товарів із вищевказаними постачальниками; первинні документи (накладні, актів приймання товарів, ТТН), податкових накладних по придбанню товарів у зазначених вище постачальників; роздруківка з Єдиного електронного реєстру податкових накладних (отриманих від постачальників та виписаних на адресу покупців) із зазначенням назви товару; документи які підтверджують проведення оплати на адресу ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за отриманий товар;

- інформацію щодо осіб, які проводили податкові перевірки та здійснювали супроводження ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), у тому числі: накази про призначення, звільнення, посадові інструкції, копії паспортів та ІНН, адреси мешкання та номера телефонів;

- листування з підприємствами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- завірені належним чином договори про визнання електронних документів (ключем), сертифікату відкритих ключів, завіреної виписки із журналу обліку договорів про визнання електронних документів за період зазначений в договорі, довіреностей про надання та отримання вищезазначених документів, іншої документації підприємства стосовно надання податкової звітності за допомогою засобів телекомунікаційного зв`язку за допомогою електронно-цифрового підпису (дані та документальне підтвердження щодо осіб, якими отримувались електронні ключі для подачі податкової звітності, а також щодо електронних ящиків з яких надходили звіти підприємства), копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ДПІ службовими особами (представниками) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- інші документи, які службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) надавали до ІНФОРМАЦІЯ_4 .
- при відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Встановити строк дії ухвали протягом 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

29.10.2021