Справа№ 693/996/21
1-кс/693/138/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про продовження строку досудового розслідування

22.10.2021 року м. Жашків

Слідчий суддя Жашківського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , начальника Жашківського відділу Уманської окружної прокуратури ОСОБА_3 ,розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Жашків клопотання начальника Жашківського відділу Уманської окружної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 29.10.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

ВСТАНОВИВ:

Начальник Жашківського відділу Уманської окружної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування.

Слідчим відділенням ВП №1 Уманського РУП ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 29.10.2020р. за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Установлено, що службові особи ІП «Агро-Вільд Україна» (, зареєстроване за адресою: Черкаська обл., м. Жашків, вул. Шевченка, буд. 48) маючи в оренді 3963 земельних ділянок загальною площею 9420, 22 га, у 2017 році частково виплачували їх власникам орендну плату на банківські картки без відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, у зв`язку з чим приховали об`єкт оподаткування на податок з доходів фізичних осіб та ухилились від його сплати в сумі 3359 тис грн, що є значним розміром.
Станом на 20.10.2021р. у кримінальному провадженні проведено наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії:

-12.11.2020р. допитано як свідка колишнього директора ІП «Агро-Вільд Україна» ОСОБА_4 ;

-16.11.2020р. допитано як свідка колишнього касира ІП «Агро-Вільд Україна» ОСОБА_5 ;

-18.11.2020р. проведено огляд за адресою: АДРЕСА_1 ;

-19.11.2020р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси задоволено клопотання прокурора та надано дозвіл на проведення обшуку за юридичною адресою ІП «Агро-Вільд Україна»;
-03.12.2020р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від задоволено клопотання прокурора та надано дозвіл на проведення обшуку за фактичною адресою ІП «Агро-Вільд Україна»;
-03.12.2020р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси задоволено клопотання прокурора та надано дозвіл на проведення обшуку по місцю реєстрації засновника підприємства ІП «Агро-Вільд Україна»;
-17.12.2020р. на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 19.11.2020р.проведено обшук за юридичною адресою ІП «Агро-Вільд Україна», в ході якого вилучено первинні бухгалтерські документи, чорнові записи;
-17.12.2020р. на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 03.12.2020р. проведено обшук за фактичною адресою ІП «Агро-Вільд Україна», в ході якого вилучені первинні бухгалтерські документи, чорнові записи;
-17.12.2020р. на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 03.12.2020р. проведено обшук за місцем реєстрації засновника підприємства ІП «Агро-Вільд Україна», в ході якого нічого не вилучено;
-18.12.2020р. проведено огляд вилучених у ході обшуків документів;

-18.12.2020р. постановою слідчого визнаного вилучені у ході обшуків документи речовими доказами у кримінальному провадженні №0000035 та приєднано їх до матеріалів кримінального провадження;

-28.12.2020р. постановою першого заступника керівника Черкаської обласної прокуратури внесено зміни до складу групи прокурорів;

-15.01.2021р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси надано дозвіл тимчасовий доступ до речей і документів по рахунках ІП «Агро-Вільд Україна», відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві;

-15.01.2021р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси надано дозвіл тимчасовий доступ до речей і документів по рахункх ІП «Агро-Вільд Україна», відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль»;

-15.01.2021р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси надано дозвіл тимчасовий доступ до речей і документів по рахунках ІП «Агро-Вільд Україна», відкритих в АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК»;

-21.01.2021р. допитано як свідка директора ІП «Агро-Вільд Україна» ОСОБА_6 ;

-21.01.2021р. допитано як свідка касира ІП «Агро-Вільд Україна» ОСОБА_7 ;

-22.01.2021р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси задоволено клопотання прокурора та надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме реєстраційної справи ІП «Агро-Вільд Україна»;

-25.01.2021р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси задоволено клопотання прокурора та надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк»;
-25.01.2021р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси задоволено клопотання прокурора та надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів документів ІП «Агро-Вільд Україна», які перебувають у володінні ОСОБА_5 ;
-28.01.2021р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси задоволено клопотання прокурора та арештовано документи, вилучені під час обшуку за юридичною адресою ІП «Агро-Вільд Україна»;
-28.01.2021р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси задоволено клопотання прокурора та арештовано документи вилучені під час обшуку за фактичною адресою ІП «Агро-Вільд Україна»;
-02.02.2021р. допитано як свідка ОСОБА_8 (мешканець с. Павлівка колишнього Жашківського району);

-02.02.2021р. допитано як свідка ОСОБА_9 (мешканець с. Павлівка колишнього Жашківського району);

-02.02.2021р. допитано як свідка ОСОБА_10 (мешканець с. Павлівка колишнього Жашківського району);

-02.02.2021р.допитано як свідка ОСОБА_11 (мешканець с. Павлівка колишнього Жашківського району);

-02.02.2021р. допитано як свідка ОСОБА_12 (мешканець с. Павлівка колишнього Жашківського району);

-02.02.2021р. допитано як свідка ОСОБА_13 (мешканець с. Павлівка колишнього Жашківського району);

-02.02.2021р. допитано як свідка ОСОБА_14 (мешканець с. Павлівка колишнього Жашківського району);

-02.02.2021р. допитано як свідка ОСОБА_15 (мешканець с. Павлівка колишнього Жашківського району);

-02.02.2021р. допитано як свідка ОСОБА_16 (мешканець с. Павлівка колишнього Жашківського району);

-02.02.2021р. допитано як свідка ОСОБА_17 (мешканець с. Павлівка колишнього Жашківського району);

-04.02.2021р. на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 25.01.2021р. здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів документів ІП «Агро-Вільд Україна», які перебувають у володінні ОСОБА_5 ;
-05.02.2021р. на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 15.01.2021р. проведено тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до інформації по рахунках ІП «Агро-Вільд Україна», відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль»;

-16.02.2021р. допитано як свідка головного бухгалтера ІП «Агро-Вільд Україна» ОСОБА_18 ;

-17.02.2021р. на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 22.01.2021р. здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до реєстраційної справи ІП «Агро-Вільд Україна», яка перебувала у володінні Жашківської районної державної адміністрації Черкаської області;

-22.02.2021р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси задоволено клопотання прокурора та надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк»;
-22.02.2021р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси задоволено клопотання прокурора та надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Укрпошта»;
-18.03.2021р. на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 22.02.2021р. здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк», в ході якого вилучено виписки по рахунках пайовиків;
-12.04.2021 на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 22.02.2021 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні в АТ «Укрпошта», які містять інформацію щодо розрахунків з пайовиками;

-07.05.2021р. у порядку ст.93 КПК України до матеріалів долучено відповідь від ГУ ДПС у Черкаській області та отримано реєстраційні картки по підприємствах, де директор ІП «Агро-Вільд Україна» Вільд Бертольд являється службовою особою, в тому числі реєстраційні картки вказаних СГД;

-01.07.2021р. проведено огляд документів;

-27.07.2021р. у порядку ст.93 КПК України направлено вимогу на адресу ІП «Агро-Вільд Україна» щодо надання копій документів, в тому числі щодо руху товару по складу та відомостей на видачу товару ІП «Агро-Вільд Україна» пайовикам за період з 01.01.2017р. по 31.12.2020р.;

-16.08.2021р. ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси задоволено клопотання прокурора та надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ГУ ДПС у Черкаській області;

-23.09.2021р. постановою першого заступника керівника Черкаської обласної прокуратури внесено зміни до складу групи прокурорів.

У ході проведення подальшого досудового розслідування постановою першого заступника керівника Черкаської обласної прокуратури від 23.09.2021р. здійснення подальшого досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 29.10.2020р. доручено слідчим СВ ВП №1 Уманського РУП ГУНП в Черкаській області.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо нетяжкого злочину становить 12 місяців та у вказаному кримінальному провадженні закінчується 29 жовтня 2021 року.
У кримінальному провадженні про підозру жодній особі не повідомлялось.
Однак, незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано зазначений вище значний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, закінчити досудове розслідування у строки, визначені п.2 ч.1 ст.219 КПК України не можливо, у зв`язку з тим, що у кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, а також заходів забезпечення кримінального провадження, які спрямовані на забезпечення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення та надання їм належної правової оцінки, а саме:

-у порядку, передбаченому Главою 15 КПК України отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження документи: податкові декларації ІП «Агро-Вільд Україна» з фіксованого сільськогосподарського податку, відомостей про наявність земельних ділянок, відомостей про отримання доходів орендодавцями землі для ІП «Агро-Вільд Україна», податкових декларацій зі сплати за землю (земельного податку) із усіма додатками, інтегрованих карток платника в частині розрахунку по ПДФО та військовому збору за період з 01.01.2017р. по 31.12.2020р., а також актів (довідок) за результатами перевірок за весь період діяльності підприємства;
-у порядку ст.93 КПК України, або Главою 15 КПК України отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження документи щодо можливого розрахунку ІП «Агро-Вільд Україна» з пайовикамиу натуральній формі (в тому числі зерном) за період з 01.01.2017р. по 31.12.2020р.;

-після отримання документів щодо можливого розрахунку ІП «Агро-Вільд Україна» з пайовикамиу натуральній формі (в тому числі зерном) за період з 01.01.2017р. по 31.12.2020р. встановити та допитати службових осіб зазначеного вище підприємства, які безпосередньо відповідали і здійснювали відповідні розрахунки з пайовиками;

-допитати як свідків власників земельних ділянок, з якими ІП «Агро-Вільд Україна» укладено договори на використання земельних ділянок щодо способу проведення з ними розрахунків та кількості отриманих коштів;
-встановити та допитати як свідків працівників АТ «Укрпошта» (листонош), які здійснювали доставку коштів власникам земельних ділянок, які орендувало ІП «Агро-Вільд Україна», щодо відповідних обставин;
-встановити та допитати як свідків власників рахунків, відкритих у АТ КБ «Приватбанк» (відомості про які отримано під час тимчасового доступу), на які здійснювалося перерахування коштів службовими особами ІП «Агро-Вільд Україна»;
-за результатом проведення зазначених вище дій та вилучення у ІП «Агро-Вільд Україна» первинних документів призначити судово-економічну експертизу для подальшого підтвердження чи спростування суми ухилення від сплати податків вказаним підприємством;

-провести інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, в яких виникне необхідність.
Результати проведення вказаних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки без їх проведення неможливо буде забезпечити повноту досудового розслідування та подальшого судового розгляду, тобто встановлення всього кола фактичних обставин, що можуть суттєво вплинути на рішення у кримінальному провадженні та використання такої сукупності доказів, яка обґрунтовує зроблені висновки як такі, що не залишають місця сумнівам.
Для виконання вищевказаних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій потрібен строк не менше шести місяців.
Обставинами, що перешкоджали здійснити ці процесуальні дії раніше є: складність кримінального провадження, значний обсяг документів, які необхідно дослідити під час досудового розслідування, а також заміна органу досудового розслідування.
Згідно з ч.1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України, якщодосудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до вимог ч.1 ст.107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. Виконання ухвали слідчого судді, суду про проведення обшуку в обов`язковому порядку фіксується за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.
У судовому засіданні начальник Жашківського відділу Уманської окружної прокуратури ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши доводи начальника Жашківського відділу Уманської окружної прокуратури ОСОБА_3 , вивчивши матеріали кримінального провадження та матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання про продовження строку досудового розслідування є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Згідно ч.1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого та особливо тяжкого злочину.
Згідно матеріалів клопотання установлено, що 29 жовтня 2021 року строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується.

Начальник Жашківського відділу Уманської окружної прокуратури ОСОБА_3 у своєму клопотанні просить продовжити строк досудового розслідування, оскільки з метою повного, всебічного і об`єктивного дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення та прийняття законного рішення, в ході подальшого розслідування необхідно виконати ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій.
Для виконання вищевказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій потрібен строк не менше шести місяців.
Обставинами, що перешкоджали здійснити ці процесуальні дії раніше є: складність кримінального провадження, значний обсяг документів, які необхідно дослідити під час досудового розслідування, а також заміна органу досудового розслідування.
Ч.2 ст.219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно з ст.294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора, до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.

Ч.1 ст.2951 КПК України передбачено, що у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Приймаючи до уваги, що досудове розслідування у даному кримінальному провадженні неможливо закінчити у зв`язку з тим, що на даний час не проведено всі необхідні слідчі дії, слідчий суддя вбачає підстави для продовження досудового слідства у даному кримінальному провадженні на строк шість місяців.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107, 219, 294, 2951, 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання начальника Жашківського відділу Уманської окружної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 29.10.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,- задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 29.10.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, до шести місяців, тобто до 29 квітня 2022 року.
Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Повний текст ухвали проголошено 27.10.2021р. о 14 год. 30 хв.

Слідчий суддя: ОСОБА_19