25 листопада 2021 року м. Хмельницький
22.11.2021 року заступник начальника відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Хмельницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим прокурором Окружної прокуратури міста Хмельницького ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування даного клопотання слідчий зазначає, що на адресу СУ ГУНП в області надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ІНФОРМАЦІЯ_2 першого заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5
Згідно повідомлення встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 в ході проведення заходів з протидії порушенням податкового законодавства СПД будівельної сфери, а також збору матеріалів стосовно перевірки інформації, викладеної в заяві громадянин ОСОБА_6 вбачається, що протягом 2017-2019р.р. службові особи та кінцеві бенефіціарні власники Обслуговуючий кооператив (далі ОК) « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », переслідуючи мету власного збагачення та отримання неконтрольованих доходів під час зведення багатосекційних житлових комплексів ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та таунхаусів " ІНФОРМАЦІЯ_9 " за адресами у АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , де вони є зареєстровані, забезпечили організацію та функціонування «тіньової» схеми конвертації грошових коштів шляхом залучення «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців з числа найманих працівників на перелічених будівельних об`єктах.
Протягом вищевказаного періоду, кінцевими бенефіціарами «тіньової» схеми зареєстровано ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », метою яких являлось залучення коштів від фізичних осіб-інвесторів - асоційованих членів кооперативів у вигляді пайових внесків.
Переслідуючи мету незаконної конвертації грошових коштів через банківські рахунки «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших, а також отримання частини неконтрольованих доходів від продажу нерухомого майна, фігурантами проведено по бухгалтерському та податковому обліках кооперативів ряд безтоварних фінансово-господарських операцій, пов`язаних з «фіктивним» відображенням придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від фізичних осіб-підприємців, які фактично були зареєстровані у територіальних підрозділах ІНФОРМАЦІЯ_3 без мети здійснення підприємницької діяльності.
Проведення досудового розслідування доручено старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в області капітану поліції ОСОБА_7 .
Для здійснення процесуального керівництва у вказаному провадженні призначено групу прокурорів у складі прокурорів відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення прокуратури області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 (старша групи прокурорів).
Відповідно до висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 від 23.08.2019 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності підприємця-фізичної особи ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_1 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_2 з питань дотримання податкового законодавства України за період з 01.01.2017 по 31.03.2019», за результатами якого встановлено порушення пп.133.4.3, п. 133.4, ст.133, пп. 140.5.10, 140.5.9, п.140.5 ст. 140 Податкового кодексу України обслуговуючого кооперативу ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПН НОМЕР_3 ) по фінансово-господарських розрахунках з ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_12 в результаті чого знижено податок на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.03.2019 на загальну суму 1346433,00 гривень.
24.10.2019 допитаний в якості свідка ОСОБА_6 показав, що він дійсно на прохання свого знайомого ОСОБА_13 в період 2017-2019 років, зареєструвався сам та зареєстрував свою мати ОСОБА_12 фізичними особами-підприємцями. Отримавши довіреність від матері він вів усі справи, щодо обох підприємців, відкривав рахунки в банках. В подальшому, за домовленістю з ОСОБА_13 , який є директором та засновником обслуговуючих кооперативів ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ПН НОМЕР_4 ), ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ПН НОМЕР_5 ), засновником ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПН НОМЕР_3 ), ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ПН НОМЕР_6 ), на рахунки ФОП ОСОБА_6 та ОСОБА_12 перераховувались кошти за надання будівельно-монтажних послуг та постачання будівельних матеріалів, які вони фактично не виконували та товари не постачали. Всього на рахунки вказаних підприємців перераховано близько 18000000,00 гривень, які в подальшому з банківських рахунків переводив у готівки ОСОБА_13
27.10.2019 допитана в якості свідка ФОП ОСОБА_12 , підтвердили що жодних робіт для ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не виконувала, товарів не поставляла.
Допитані в якості свідків директорів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_14 та ОСОБА_13 , на підставі ст. 63 КУ відмовились надавати покази.
Відповідно до висновку судово-економічної експертизи від 27.01.2020, підтвердити зниження податку на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.03.2019 на загальну суму 1346433,00 гривень не представилось за можливе, у зв`язку з відсутністю договорів безповоротної фінансової допомоги, укладені з ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відсутністю даних бухгалтерського обліку щодо відображення зазначених операцій та оборотно сальдових відомостей.
На підставі ухвали суду 15.11.2019 проведення обшук офісних приміщень по АДРЕСА_6 в ході якого будь-яких документів бухгалтерського і податкового обліку, штампів, печаток, комп`ютерної техніки, які б стосувались діяльності ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » виявлено та вилучено не було.
На підставі ухвал суду проведено тимчасові доступи до документів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо взаємовідносин вищевказаних обслуговуючих кооперативів та ФОП ОСОБА_6 і ФОП ОСОБА_12 , в ході проведення яких будь-яких документів вилучено не було;
Проведено тимчасовий доступ до інформації про рух коштів по рахунках ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_12 .
Постановою прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення прокуратури області ОСОБА_11 від 15.04.2020 визначено підслідність за СВ Хмельницького ВП ГУНП в області.
Для здійснення процесуального керівництва у вказаному провадженні призначено групу прокурорів у складі прокурорів Хмельницької місцевої прокуратури ОСОБА_15 (старший групи прокурорів), ОСОБА_16 ,, ОСОБА_4 , ОСОБА_17 та ОСОБА_18 .
Проведено тимчасовий доступ до документів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо взаємовідносин вищевказаних обслуговуючих кооперативів та ФОП ОСОБА_6 і ФОП ОСОБА_12 , в ході проведення яких будь-яких документів вилучено не було;
Проведено тимчасовий доступ до документації податкової звітності за період часу з 2017 по 2019 рік (податкові накладні, оборотно-сальдові відомості, звіту з єдиного податку, звіту про виплачені доходи 1-ДФ, та іншу наявну документацію) підприємця-фізичної особи ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_1 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_2 , які долучені до матеріалів кримінального провадження;
Слідчим 06.10.2020 винесена постанов про зміну правової кваліфікація вказаного кримінального правопорушення з ч. 1 ст. 366 КК України на ч. 3 ст.191 КК України.
На підставі ухвали суду 05.11.2020 проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_13 , що по АДРЕСА_7 , під час проведення якого будь-яких документів чи речей, які мають значення для досудового розслідування виявлено та вилучено не було;
На підставі ухвали суду 05.11.2020 проведено обшук в автомобілі марки «Land Rover Range Rover», чорного кольору, д.н.з. НОМЕР_7 , яким користується ОСОБА_13 , під час проведення якого будь-яких документів чи речей, які мають значення для досудового розслідування виявлено та вилучено не було;
06.11.2020 прокурором місцевої прокуратури ОСОБА_15 винесено постанову про відмову в погодженні клопотання про арешт майна, а саме автомобіля марки «Land Rover Range Rover» вилученого в хорді обшуку, оскільки за результатами проведено обшуку у вказаному автомобілі будь-яких документів, які зазначені в ухвалі суду виявлено не було.
На підставі ухвали Хмельницького апеляційного суду від 15.10.2020 проведено негласні слідчі (розшукові) дії зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж (електронних інформаційних систем) відносно ОСОБА_13 , однак будь-якої інформації, яка б становила значення для досудового розслідування отримано не було;
21.10.2020 проведено тимчасовий доступ до документів податкової звітності за період з 2017-2019 років ФОП ОСОБА_6 і ФОП ОСОБА_12 , які перебували у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
05.11.2020 проведено обшук за місцем здійснення господарської діяльності ОСОБА_13 , що по АДРЕСА_8 в ході якого будь-яких документів чи речей, які мають значення для досудового розслідування виявлено та вилучено не було.
Допитані в якості свідки ФОП ОСОБА_19 , ОСОБА_14 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 на підставі ст. 63 КУ відмовились надавати покази.
З метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експерту ІНФОРМАЦІЯ_12 (експерт ОСОБА_22 ), яка на даний час триває та для надання висновку у якій виникла необхідність у наданні інформації про рух коштів по рахунках ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_6 , а саме р/р № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , р/р № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_9 .
З метою встановлення чи спростування завданої шкоди, шляхом проведення економічної експертизи, на дослідження якої окрім іншого, необхідно надати банківські виписки по рахунках, а також з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування вказаного кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, а саме інформації про рух коштів по рахунках ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_6 , а саме р/р № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , р/р № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_9 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте у клопотанні слідчого міститься заява про проведення розгляду даного клопотання без його участі. Також, слідчий, просить розглянути подане клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться вказані речі та документи, з причин розташування юридичної особи у іншому місті.
У силу ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути указане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться з підстави загроза зміни або знищення документів, до яких слідчий просить надати доступ.
Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.
Слідчий навів підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Разом із тим, слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до запитуваних відомостей за період починаючи з 01.01.2017 р. по 31.03.2019 р.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчої підлягає частковому задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання заступника начальника відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Хмельницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати дозвіл заступнику начальника відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Хмельницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшим слідчим відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Хмельницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_23 , ОСОБА_24 та ОСОБА_25 , а також слідчим відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Хмельницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 та ОСОБА_29 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), а саме до документів, що містять інформацію про рух коштів по рахунках ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_6 , а саме р/р № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , р/р № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 за період з 01.01.2017 р. по 31.03.2019 р.
Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів та надати можливість отримати їх копії.
Ухвала діє по 23 січня 2022 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1