УХВАЛА
Іменем України
12.11.2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
Як вбачається з клопотання, в провадженні СУ ГУНП в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування внесені 04.08.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, щодо умисного ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, в звітні податкові періоди 2019-2020 років.
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, про дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином посвідчених копій документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: усіх наявних первинних бухгалтерських та інших документів (відомостей) щодо отриманих товарів, робіт/послуг, зворотно-фінансової допомоги від ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інвестиційним фондом « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у тому числі:Договорів (угод) з додатками, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, журнали виконання робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи, паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження товару; податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних; рахунків-фактур; актів прийомки-передачі товарів (робіт/послуг); актів здачі-приймання товарів (робіт/послуг); складські квитанції; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, векселя; митних документів; та інші;журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія», «Медок» та інших програм);документів, які стосуються будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою АДРЕСА_1 , та документів щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень у зазначених житлових комплексах та майнових прав на них, в тому числі:документів щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень у (договори купівлі-продажу об`єкту нерухомості, договори купівлі-продажумайнових прав, додатки до них та інші);Договори з додатками, звіти комісіонерів за комісійною торгівлею, звіти щодо продажу по договорам, накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), журнали виконання робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних; рахунків-фактур; актів прийомки-передачі; актів здачі-приймання робіт; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО та інші;Журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія», «Медок» та інших програм);Інформацію про рух коштів по рахункам підприємства за період з 01.01.2020 по теперішній час;Виписки з банківського рахунку підприємства із зазначенням операцій по отриманню готівки за реалізовані житлові та нежитлові приміщення (майнових прав на нерухоме майно);документів, які підтверджують реалізацію житлових та нежитлових приміщень у готівковій формі, а саме: прибуткових касових ордерів, журналу реєстрації прибуткових та видаткових касових документів, касову книгу, тощо;податкових накладних, які були зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних, щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень (майнових прав);затвердженої проектно-кошторисної документації по будівництву;будівельних паспортів об`єктів;державної експертизи проектів будівництва;декларацій про початок виконання будівельних робіт та приймання в експлуатацію;документів щодо оренди, купівлі-продажу земельної ділянки заадресою АДРЕСА_1 ;інформацію щодо контрагентів зазначених у рядках «інші в розрізі умовних ІПН» розділу І. «Податкові зобов`язання» Додатку 5 до податкової декларації з ПДВ за період 01.01.2020 01.11.2021 років (помісячно) із зазначенням назви контрагенту, коду, суми, виду товару та обсягів постачання; наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі директора, заступників директора, головного бухгалтера та бухгалтерів, менеджерів з продажу нерухомості (майнових прав), а також їх посадових інструкцій з відомостями про ознайомлення, та копії паспортів, реєстраційних карток платників податків, трудових книжок, документів про освіту, контактна інформація (адреси мешкання та номери телефонів);положення про ведення бухгалтерського обліку (облікову політику) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), положення про бухгалтерськийвідділ TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );інформацію, та підтверджуючі документи (копії ухвал слідчих суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, обшуки) вказаних вище документів, - мотивуючи клопотання тим, що вказані документи мають важливе значення та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та просив розглянути клопотання без його участі та без повідомлення представників володільця інформації.

Вивчивши клопотання та матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчім суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження, вбачається наявнiсть достатнiх пiдстав вважати, що вказані у клопотанні відомості, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, знаходяться у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального правопорушення, вважаю можливим задовольнити клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.
Зобов`язати посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), надати, надати старшому слідчому СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином посвідчених копій наступних документів: усіх наявних первинних бухгалтерських та інших документів (відомостей) щодо отриманих товарів, робіт/послуг, зворотно-фінансової допомоги від ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інвестиційним фондом « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у тому числі:Договорів (угод) з додатками, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, журнали виконання робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи, паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження товару; податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних; рахунків-фактур; актів прийомки-передачі товарів (робіт/послуг); актів здачі-приймання товарів (робіт/послуг); складські квитанції; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, векселя; митних документів; та інші;журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія», «Медок» та інших програм);документів, які стосуються будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою АДРЕСА_1 , та документів щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень у зазначених житлових комплексах та майнових прав на них, в тому числі:документів щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень у (договори купівлі-продажу об`єкту нерухомості, договори купівлі-продажумайнових прав, додатки до них та інші);Договори з додатками, звіти комісіонерів за комісійною торгівлею, звіти щодо продажу по договорам, накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), журнали виконання робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних; рахунків-фактур; актів прийомки-передачі; актів здачі-приймання робіт; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО та інші;Журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія», «Медок» та інших програм);Інформацію про рух коштів по рахункам підприємства за період з 01.01.2020 по теперішній час;Виписки з банківського рахунку підприємства із зазначенням операцій по отриманню готівки за реалізовані житлові та нежитлові приміщення (майнових прав на нерухоме майно);документів, які підтверджують реалізацію житлових та нежитлових приміщень у готівковій формі, а саме: прибуткових касових ордерів, журналу реєстрації прибуткових та видаткових касових документів, касову книгу, тощо;податкових накладних, які були зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних, щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень (майнових прав);затвердженої проектно-кошторисної документації по будівництву;будівельних паспортів об`єктів;державної експертизи проектів будівництва;декларацій про початок виконання будівельних робіт та приймання в експлуатацію;документів щодо оренди, купівлі-продажу земельної ділянки заадресою АДРЕСА_1 ;інформацію щодо контрагентів зазначених у рядках «інші в розрізі умовних ІПН» розділу І. «Податкові зобов`язання» Додатку 5 до податкової декларації з ПДВ за період 01.01.2020 01.11.2021 років (помісячно) із зазначенням назви контрагенту, коду, суми, виду товару та обсягів постачання; наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі директора, заступників директора, головного бухгалтера та бухгалтерів, менеджерів з продажу нерухомості (майнових прав), а також їх посадових інструкцій з відомостями про ознайомлення, та копії паспортів, реєстраційних карток платників податків, трудових книжок, документів про освіту, контактна інформація (адреси мешкання та номери телефонів);положення про ведення бухгалтерського обліку (облікову політику) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), положення про бухгалтерськийвідділ TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );інформацію, та підтверджуючі документи (копії ухвал слідчих суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, обшуки) вказаних вище документів.
Попередити посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Строк дії ухвали становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1