СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3462/21
ун. № 759/9930/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 травня 2021 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю: слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, майора податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по кримінальному провадженню №0000123 внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 07.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення ч.ч. 1-3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

14.05.2021 до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, майора податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області - ОСОБА_5 , а саме: договори купівлі - продажу нерухомого майна, де «продавцем» являється ОСОБА_6 (РНКОПП - НОМЕР_1 ) з додатками (довіреності, заяви, витяги, свідоцтва, угоди, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, квитанцій по сплаті податків, довідок або висновок про оцінку вартості нерухомого майна та інші додатки), на наступні об`єкти нерухомості, які посвідченні приватним нотаріусом ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 , 07.06.2017 14:34:27, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво- Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 35556092; АДРЕСА_2 , 21.01.2015 12:10:51, приватний нотаріус ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , Київська обл., індексний номер рішення: 18753959; АДРЕСА_3 , 13.06.2014 16:27:55, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ. Київська обл., індексний номер рішення: 13767472; АДРЕСА_4 , 17.09.2014 13:17:45, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 15853401; АДРЕСА_5 , 30.10.2013 16:44:12, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 7414488; АДРЕСА_6 , 11.10.2013 20:22:43, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво- Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 6707900; АДРЕСА_7 , 31.08.2013 16:23:49, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 5472231; АДРЕСА_8 , 29.08.2013 20:49:10, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 5423052; АДРЕСА_9 , 31.07.2013 23:58:32, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 4664132; АДРЕСА_10 , 31.07.2013 19:04:20, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 4651679; АДРЕСА_11 , 31.07.2013 15:12:16, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 4624562; АДРЕСА_12 , 30.07.2013 22:05:52, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 4577904; АДРЕСА_13 , 27.07.2013 10:01:11, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 4419479; АДРЕСА_14 , 27.07.2013 09:53:40, приватний нотаріус ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , Київська обл., індексний номер рішення: 4419145; АДРЕСА_15 , 24.07.2013 13:55:06, приватний нотаріус ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , Київська обл., індексний номер рішення: 4284671; АДРЕСА_16 , 12.07.2013 16:43:30, приватний нотаріус ОСОБА_5 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 3921385; у зв`язку тим, що виклик приватного нотаріуса ОСОБА_5 може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, клопотання просив розглядати клопотання без її виклику.

Клопотання мотивоване тим, що фізична особа - платник податків ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) перебуваючи на території Київської області в період 2012-2018 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснив систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, внаслідок чого умисно ухилився від сплати податків та зборів в особливо великих розмірах на загальну суму 6148855 грн 82 коп., а саме: податку на доходи фізичних осіб на суму 6131940 грн 87 коп. та військового збору на суму 16914 грн 95 коп. Вказана інформація підтверджується актом податкової перевірки № 260/10-36-13-03/ від 04.04.2019.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій по вищевказаному кримінальному провадженні було встановлено, що ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період 2012-2019, у порушення вимог Податкового кодексу України, здійснив систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку, шляхом приховування об`єкту оподаткування, внаслідок чого ухилився від сплати податків на доходи фізичних осіб в особливо великому розмірі.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав зазначених у клопотанні.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий звертаючись із клопотанням, належним чином не довів суду існування обгрунтованної підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеню тяжкості, що може бути підставою для застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, а також потребу досудового розслідування, що виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи особи, про яку йдеться в клопотанні слідчого, в рамках проведення досудового розслідування кримінального правопорушення.

Крім того, слідчим не було також обґрунтовано значення речей і документів для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та можливість у іншій спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Оскільки вони містять охоронювану законом таємницю, також не обґрунтовано і необхідність слідства у вилученні речей і документів.

Окрім цього, у відповідності до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок, проведення інших процесуальних дій передбачених цим Кодексом.

Судом встановлено, що слідчий не звертався в порядку ст. 93 КПК України до зацікавленої особи у володіння якої перебувають документи, а одразу звернувся з даним клопотанням до суду.

Виходячи із зазначеного вище, вбачається, що вказане клопотання належним чином інспектором не обґрунтоване в частині того, що речі та документи, до яких просить надати доступ слідчий самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та становлять охоронювану законом таємницю, також містить значний перелік процесуальних порушень, у зв`язку із чим останнє задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного, керуючись вимогами ст.ст. 92, 94, 107, 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, майора податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по кримінальному провадженню №0000123 внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 07.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення ч.ч. 1-3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Святошинського

Районного суду міста Києва ОСОБА_1