КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1285/21
Провадження № 1-кс/552/526/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулася з клопотанням, погодженим з прокурором про накладення арешту на майно.

Своє клопотання обґрунтовуючи тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000022 від 28.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), за сприяння доньки ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) та інших осіб, в порушення вимог податкового законодавства України, у період із 01.01.2020 року по 31.03.2020 року, шляхом використання підконтрольних йому ряду фізичних осіб-підприємців, занизив дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду від реалізації одягу та взуття через власну мережу роздрібної торгівлі, в результаті чого ухилився від сплати єдиного податку у сумі 3 450 тис. грн. та у період із 01.04.2020 року по 30.06.2020 року, в порушення вимог пп. 298.2.3. п. 298.2 ст. 298 ПК України, перевищивши протягом календарного року встановлений обсяг доходу та не перейшовши на загальну систему оподаткування, ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 6 000 тис. грн. Загальна сума збитків, завданих державні в результаті протиправної діяльності, складає 9 450 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 є власником 36 магазинів роздрібної торгівлі одягом, взуттям, текстильними виробами торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «Караван», « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «Силует», «Піраміда», «Задавака», які розташовані у м. Лубни, м. Миргород, м. Полтава, м. Кременчук, м. Кобеляки, м. Гребінка, смт. Решетилівка, м. Хорол, м. Лохвиця, м. Зіньків, смт. Чорнухи, м. Гадяч, м. Горішні Плавні, м. Глобино, смт. Нові Санжари, м. Карлівка Полтавської області, м. Ромни Сумської області, м. Переяслав-Хмельницький, м. Яготин Київської області.

Також, встановлено, що речі, які реалізуються у вказаній торгівельній мережі, придбаваються на промисловому ринку «7-й кілометр» та безпосередньо у вітчизняних СГД-товаровиробників, при цьому документи, які підтверджують походження товару, його кількість, найменування та якість продавцями не надаються. При цьому вищезазначені речі в подальшому реалізовуються у вказаній мережі магазинів без наявності документів, що підтверджують походження товару, його кількість, найменування та якість.

ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податків на протязі 2020-2021 років використовували та продовжують використовувати реквізити ряду фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ОСОБА_29 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ), ОСОБА_30 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_27 ), ОСОБА_31 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28 ), ОСОБА_32 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_29 ), ОСОБА_33 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_30 ), ОСОБА_34 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_31 ), ОСОБА_35 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ), ОСОБА_36 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_33 ), ОСОБА_37 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_34 ), ОСОБА_38 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_35 ), ОСОБА_39 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_36 ), ОСОБА_40 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_37 ), ОСОБА_41 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_38 ), ОСОБА_42 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_39 ), ОСОБА_43 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_40 ), ОСОБА_44 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_41 ), ОСОБА_45 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_42 ), ОСОБА_46 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_43 ), ОСОБА_46 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_44 ), ОСОБА_47 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_45 ), ОСОБА_48 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_46 ), ОСОБА_49 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_47 ), ОСОБА_50 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_48 ), ОСОБА_51 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_49 ), ОСОБА_52 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_50 ), ОСОБА_53 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_51 ), ОСОБА_54 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_52 ), ОСОБА_55 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_53 ), ОСОБА_56 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_54 ), ОСОБА_57 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_55 ), ОСОБА_58 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_56 ), ОСОБА_59 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_57 ), ОСОБА_60 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_58 ), ОСОБА_61 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_59 ), ОСОБА_62 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_60 ), ОСОБА_63 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_61 ), ОСОБА_64 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_62 ), ОСОБА_65 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_63 ), ОСОБА_66 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_64 ), ОСОБА_67 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_65 ), ОСОБА_68 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_66 ), ОСОБА_69 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_67 ), ОСОБА_70 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_68 ), ОСОБА_71 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_69 ), ОСОБА_72 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_70 ), переважній більшості яких за перебування їх у статусі фізичних осіб-підприємців щомісячно виплачується винагорода у розмірі 1 200 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 частину грошових коштів від здійснення незаконної діяльності зберігала за місцем проживання свого батька ОСОБА_4 .

31.03.2021 року на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави було проведено обшук будинку у якому проживає ОСОБА_4 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , де було виявлено та вилучено:

- грошові кошти в іноземній валюті (долар США) номіналом 100 (сто) доларів США в кількості 116 (сто шістнадцять) купюр.

За нормами ст.170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).
Також, згідно ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Крім цього, у відповідності ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
У відповідності до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
На підставі викладеного, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Керуючись ст. 170,171 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти вилучені в ході обшуку будинку, в якому фактично проживає ОСОБА_4 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 а саме: грошові кошти в іноземній валюті (долар США) номіналом 100 (сто) доларів США в кількості 116 (сто шістнадцять) купюр в загальній сумі 11 600 (одинадцять тисяч шістсот) доларів США, з позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування вказаним майном до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду на протязі 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1