Провадження №1-кс/127/5941/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 червня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000047 від 19.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

На адресу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області надійшло повідомлення управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_1 про те, що на території Вінницької області на автозаправних комплексах « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється незаконний збут незаконно виготовлених підакцизних товарів - палива через підконтрольних суб`єктів господарювання групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресами: 1. АДРЕСА_1 ; 2. АДРЕСА_2 ; 3. Вінницька область Літинський район, Соснівська сільрада, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 346км+78м; 4. АДРЕСА_3 ; 5. Вінницька область, Вінницький район, Сокиринецька сільрада, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 406км+944м; 6. АДРЕСА_4 ; 7. АДРЕСА_5 ; 8. АДРЕСА_6 ; 9. АДРЕСА_7 .

Також долучено численні депутатські звернення, щодо вжиття заходів реагування, спрямованих на боротьбу з виробництвом та реалізацією неякісного пального, в рамках розгляду звернення ВГО ІНФОРМАЦІЯ_3 , з приводу звернень громадян щодо проблем з якістю пального на автозаправних станціях України, та доручення Прем`єр-міністра України ОСОБА_4 від 11.03.2021 №10604/0/1-2 Щодо результатів березня 2021, щодо цінової політики на ринку пального та боротьби із нелегальним обігом пального, розділу 4 протоколу засідання Кабінету Міністрів України від 03.03.2021 №29 Щодо протидії незаконному обігу пального.
Крім того встановлено, що третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000016 від 10.02.2021, за фактами пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та незаконного виготовлення пального, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) та інших суб`єктів господарювання, у період 2020-2021 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, використовували реквізити: ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_18 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ) забезпечили формування схемного податкового кредиту з ПДВ, яким скористались підприємства реального сектору економіки, з метою його неправомірного відображення у податковому обліку, тобто вчинили пособництво в умисному ухиленні від слати податків.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) та інших підконтрольних суб`єктів господарювання, у період 2020 2021 років, шляхом змішування хімічних речовин та добавок незаконно виготовили та реалізували пальне, що відноситься до підакцизної групи товарів, через мережу автозаправних станцій « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно з висновком експертів ІНФОРМАЦІЯ_24 від 12.03.2021 №7450-7476/21-34/7572-7598/21-53 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях, які відібрані на нафтобазі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_24 ) у ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_8 ) є нафтопродуктами, не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015, затверджених постановою КМ України від 01.08.2013 № 927, можуть використовуватись в якості палива автомобільного, компонентів до палив автомобільних, входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Легкі дистилянти», «Важкі дистилянти (газойль)». Надана на дослідження рідина № 2 входить до переліку підакцизних товарів, а саме: «Спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 відсотків об`ємних одиниць або більше; спирт етиловий та інші спиртові дистилянти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації». Надані на дослідження речовини № 9, 11, 16, 26 входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Інші ефіри прості, ефіроспирти, ефірофеноли, ефіроспиртофеноли, пероксиди спиртів, пероксиди простих ефірів, пероксиди кетонів (визначеного або невизначеного складу) та їх галогенові, сульфовані, нітровані або нітрозовані похідні, крім діетилового ефіру».

Згідно з висновком експертів ННЦ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » від 24.03.2021 № 4378/4379/5853-5871/5872-5890 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях №65, №78, які відібрані на АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_9 ) не відповідають вимогам Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових котельних палив, затвердженого постановою КМУ №927 від 01.08.2013, в частині вимог, які висуваються до бензинів. Надані на дослідження зразки рідини (об`єкти №65, №76, №78) не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015 (не відносяться до дизельних палив).

Процесуальними заходами встановлено, що на території Вінницької області реалізація незаконно виготовленої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ) та інших суб`єктів господарювання групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підакцизної продукції здійснюється на АЗС та АЗК під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресами: 1. АДРЕСА_1 ; 2. АДРЕСА_2 ; 3. Вінницька область Літинський район, Соснівська сільрада, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 346км+78м; 4. АДРЕСА_3 ; 5. Вінницька область, Вінницький район, Сокиринецька сільрада, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 406км+944м; 6. АДРЕСА_4 ; 7. АДРЕСА_5 ; 8. АДРЕСА_6 ; 9. АДРЕСА_7 .

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення фактичних обставин справи, виникла необхідність в здійснені тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ) та здійснення їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: АДРЕСА_10 , просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є недоведеним, необґрунтованим, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на вищевикладене, враховуючи, що в клопотанні відсутні будь які обґрунтування, підстави щодо надання тимчасового доступу до документів у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », клопотання слідчого не наповнене доказовою базою, тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є необґрунтованим, не доведеним та таким, що задоволенню не підлягає.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Відмовити в задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя