Справа № 405/2063/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 укримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.03.2021№ 0000018, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Кіровоградської обласної організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Кіровоградської обласної організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), шляхом не відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства фінансово-господарських операцій з реалізації сільськогосподарської продукції вирощеної на земельних ділянках, що перебувають у постійному користуванні, в період 2018-2020 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 017 840 грн. та податку на прибуток в сумі 2 716 056 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах на загальну суму 5 733 896 грн.
Основний вид діяльності товариства: вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, другорядні види діяльності: після урожайна діяльність, вирощування овочів і баштанних культур, коренеплодів і бульбоплодів, вирощування інших однорідних і дворічних культур, допоміжна діяльність у рослинництві.
Керівником та головним бухгалтером товариства зареєстровано ОСОБА_4 , засновником являється ОСОБА_5 та Кіровоградська обласна організація інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Кіровоградської обласної організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 2018 по 2020 рік встановлено, що товариство на постійній основі обробляє земельні ділянки, які знаходяться на території с. Новий Стародуб, Петрівської селищної ради, Олександрійського району, Кіровоградської області, загальною площею 107,78 га., а саме:
-Земельна ділянка площею 13,0526 га., кадастровий номер :03:000:1501;
-Земельна ділянка площею 38,0380 га., кадастровий номер :03:000:1502;
-Земельна ділянка площею 11,3138 га., кадастровий номер :03:000:1503;
-Земельна ділянка площею 42,5224 га., кадастровий номер :03:000:1504;
-Земельна ділянка площею 2,8564 га., кадастровий номер :03:000:1505;
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Кіровоградської обласної організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість. Враховуючи, що вказані земельні ділянки обробляються та ведеться постійна сільськогосподарська діяльність, сплачується відповідно до податкового законодавства України земельний податок, до контролюючого органу подаються декларації з нульових доходом.
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Кіровоградської обласної організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Так, для здійснення своєї протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Кіровоградської обласної організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує наступні розрахункові рахунки: НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_2 .
Слідчий в клопотанні вказує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, шо зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Кіровоградської обласної організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує наступні розрахункові рахунки: НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити.

Представник АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »в судове засідання не з`явився.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.03.2021№ 0000018, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Кіровоградської обласної організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Викладені в клопотанні доводи дають обґрунтовані підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », так як в даній банківській установі СГД має відкриті рахунки, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , заступнику начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Кіровоградської обласної організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення документів в належному чином завірених копіях, а саме:
- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Кіровоградської обласної організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує наступні розрахункові рахунки: НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 );
- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням IP-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) в період з 01.01.2018 року по 31.12.2020 рік.
- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів з 01.01.2018 року по 31.12.2020 рік;
- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк";
- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів в період з 01.01.2018 року по 31.12.2020 рік.;
- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки в період з 01.01.2018 року по 31.12.2020 рік;
- карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам; заяв на видачу готівки в період з 01.01.2018 року по 31.12.2020 рік;
- заяв на отримання чекових книжок по рахунках в період 3 01.01.2018 року по 31.12.2020 рік;
- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам в період з 01.01.2018 року по 31.12.2020 рік;
- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період з 01.01.2018 року по 31.12.2020 рік.
Строк дії ухвали визначити до 14.06.2021.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_15