СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2833/21 ун. № 759/8164/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 квітня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні ЄРДР № 0000044 від 14.08.2020 за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло вказане клопотання слідчого, погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, з одночасним вилученням їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та стосуються виконання робіт згідно укладеного із ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) договору про надання послуг з поточного ремонту автошляхів від 24.07.2019 № 24/07-1.

Клопотання обґрунтовується тим, що, як встановлено досудовим розслідуванням, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , в тому числі, ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_2 ), порушуючи тендерну процедуру, здійснили тендерні закупівлі, переможцями яких стали ряд підприємств, серед яких «Пентагон-ЮА», що в подальшому через «транзитні», в тому числі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), перерахували на різні суб`єкти господарвання отримані на тендерні закупівлі кошти з метою закупівлі товарів (послуг) у товариств з ознаками фіктивності, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 15 млрд.грн., що є особливо великим розміром, з якими в подальшому здійснені фінансові операції з метою їх легалізації. Замовниками торгів, зокрема ІНФОРМАЦІЯ_2 , порушено вимоги ст. 3 Закону України «Про публічні закупівлі», а саме принципів здійснення закупівель, що виразилось у дискримінаційних діях замовника, відсутності об`єктивної та неупередженої оцінки тендерних пропозицій, що призвело до неефективного використання бюджетних коштів, в тому числі внаслідок відхилення пропозицій учасників, які пропонували меншу суму виконання договору. Переможцями тендерних закупівель, оголошених структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_2 , стали «схемні» суб`єкти господарювання, діяльність яких є контрольованою та узгодженою. За результатами укладених договорів з переможцями тендерів, державними закладами ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на підконтрольні компанії коштів на загальну суму понад 32 млрд. грн., що призвело до нанесення збитків державному бюджету понад 15 млрд. грн.

Крім цього, встановлено, що задіяні у тендерних закупівлях учасники пов`язані між собою тим чим іншим чином: юридичними, фактичними адресами, ІР-адресами, з яких подається податкова звітність та реєструються податкові накладні, засновниками, службовими особами (директор, головний бухгалтер), засновниками, бенефіціарами, офіційними та неофіційними контролерами, та створені з метою «схемного» виведення бюджетних коштів з подальшим їх обготівкуванням.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.01.2018 по 30.04.2020, за результатами якої складено акт від 12.08.2020 № 04.06-20/04. В ході перевірки встановлено наступне.

Департаментом для надання послуг було залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». З метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та взаємних розрахунків з ІНФОРМАЦІЯ_2 в ході ревізії проведено зустрічну звірку в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та взаємних розрахунків з ІНФОРМАЦІЯ_2 в ході ревізії проведено зустрічну звірку в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В період з 01.01.2019 по 30.04.2020 року між Департаментом (Замовник) в особі заступника міського голови з питань діяльності виконавчих органів, директора департаменту ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Виконавець) в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір про надання послуг з поточного ремонту автошляхів від 24.07.2019 № 24/07-1 на суму 316 787 655,44 гривень.

За період з 01.01.2018 по 30.04.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за договором від 24.07.2019 № 24/07-1 виконано послуг для Департаменту на загальну суму 85 838 171,65 грн з ПДВ.

За даними бухгалтерського обліку рахунку 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оплата Замовником проведена в повному обсязі в сумі 85 838 171,65 грн з ПДВ, заборгованість за розрахунками відсутня.

В ході зустрічної звірки встановлено, що послуги з поточного ремонту автошляхів власними силами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виконувалися.

До надання послуг з поточного ремонту автодоріг було залучено субпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Дніпро).

Вартість субпідрядних робіт, які виконані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », склала 85 838 171,65 грн, оплата генпідрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведена в повному обсязі на суму 85 838 171,65 гривень.

В ході зустрічної звірки, що проводилася в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), встановлено, що генпідрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до виконання робіт залучено субпідрядника: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ).

Відповідно до даних бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » субпідрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виконано робіт з поточного ремонту автодоріг на загальну суму 85 838 171,65 грн з ПДВ.

Посилаючись на вказані та інші обставини, слідчий вважає, що виникла необхідність у доступі до документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність у їх виїмці в порядку Глави 15 КПК України, а відсутність таких документів у кримінальному провадженні унеможливлює подальше проведення слідчих та процесуальних дій, встановлення об`єктивної істини у справі, встановлення фактичної суми збитків, спричинених державі несплатою податків, шляхом призначення судових експертиз, оскільки іншим чином отримати зазначені документи не представилось за можливим.

До клопотання слідчим подані матеріали на підтвердження його обґрунтованості.

Слідчий просив розглянути клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_6 перебувають матеріали досудового розслідування ЄРДР № 0000044. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази (рапорти, протоколи огляду, акти перевірки та інші) свідчать про те, що слідчим у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом на даному етапі довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому воно підлягає задоволенню шляхом надання відповідного дозволу на дозволу на вилучення зазначених в клопотанні речей та документів.

Відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 132, 163 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т АН О В И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи чи за їх дорученням іншим оперативним співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_7 , тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та стосуються виконання робіт згідно укладеного із ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) договору про надання послуг з поточного ремонту автошляхів від 24.07.2019 № 24/07-1, в тому числі, щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та іншими суб`єктами господарювання по ланцюгу постачання в частині виконання вказаного договору за період 2019-2021 років: дозволи, ліцензії на здійснення діяльності, договори (генпідряду, підряду, субпідряду, тощо), додатки до договорів, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, специфікації, сертифікати якості, сертифікати відповідності, сертифікати походження, акти прийому - передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), проектно-кошторисна документація, акти здачі-приймання виконаних робіт по формі №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт по формі №КБ-3, рахунки на оплату робіт, платіжні вимоги, вимоги на відпуск ТМЦ, прибуткові та видаткові ордери, розрахунки вартості товару, рахунки-фактури, касові документи, регістри бухгалтерського обліку, картки аналітичного обліку, довіреності, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, картки бухгалтерських рахунків, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, акти звірок взаєморозрахунків, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали обліку, журнали розрахунків, касові журнали тощо, журнали в`їзду виїзду, документи складського обліку, документи щодо внутрішнього переміщення/використання ТМЦ, відомості щодо використання та списання товарів, меморіальні ордери, звіти про надходження і використання коштів загального фонду, листування, інші первинні бухгалтерські документи, що стосуються вказаних фінансово господарських операцій.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_7