печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 березня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
02.03.2021 старший слідчий першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , за погодженням прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0000607 від 22.07.2020.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000607 від 22.07.2020 за фактом недбалого ставлення до військової служби, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 425 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що військова частина НОМЕР_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) уклали між собою договір №2340/В33-2020 від 23.04.2020 на закупівлю товару «респіратори класу FFP2» у кількості 191 170 одиниць для запобігання поширенню захворювання на коронавірус «COVID-19».

За умовами договору, продавець, в особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язаний передати медичні матеріали, а саме респіратори класу FFP2 «респіратори Днепр-2» у кількості 191 170 штук до 20.05.2020, а покупець, в особі військової частини 3078 зобов`язаний сплатити 6 691 714, 68 гривень (шість мільйонів шістсот дев`яносто одну тисячу сімсот чотирнадцять гривень 68 копійок у тому числі ПДВ: один мільйон сто п`ятнадцять тисяч двісті вісімдесят п`ять гривень 78 копійок). Вказана закупівля офіційно опублікована на порталі публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та має унікальний ідентифікуючий номер ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Також слідством встановлено, що податковими накладними від 14.05.2020, від 22.05.2020 та від 25.05.2020 підтверджена поставка респіраторів класу FFP2 «респіратори Днепр-2» у кількості 191 170 штук до 20.05.2020 до військової частини НОМЕР_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 . Крім того, перерахування безготівкових грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у сумі 6 691 714,68 гривень в тому числі ПДВ підтверджується листом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 03.09.2020 № 07-06.1-06/8593.

Разом з тим, як зазначив слідчий в клопотанні, пунктом 71 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України передбачено, що тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території держави коронавірусної інфекції «COVID-19», звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з постачанням на митній території України товарів, необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемії та пандемії «COVID-19», перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 225 від 20.03.2020 до вищевказаного переліку віднесено респіратори FFP2, які стали предметом угоди укладеної між військова частина НОМЕР_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Згідно податкової консультації ІНФОРМАЦІЯ_6 від 08.05.2020 № 1919/6/99-00-07-03-02-06/ІПК платники податку, які здійснюють операції з постачання товарів, зазначених у Переліку № 224, у період з 17.03.2020 року до останнього числа місяця, в якому завершується дія карантину, в тому числі операції з постачання таких товарів закладам охорони здоров`я та іншим категоріям покупців, зобов`язані застосувати режим звільнення від оподаткування ПДВ. За такими операціями ПДВ не нараховується. Платники ПДВ не мають права ні відмовитись, ні зупинити використання режиму звільнення від оподаткування на один чи декілька звітних періодів, якщо дію пільги прямо не зупинено чи не обмежено відповідними нормами Податкового Кодексу.

В ході досудового розслідування слідством встановлено, що документи по взаємовідносинам військової частини НОМЕР_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: договір №2340/В33-2020 від 23.04.2020 з усіма додатками до нього, прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, податкові накладні, акти-прийому передачі товару, платіжні доручення, а також тендерна документація, листування по вказаній угоді знаходяться у володінні військової частини НОМЕР_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у кожного контрагента по одному екземпляру.

Слідчий в клопотанні зазначив, що з метою встановлення істини по справі, виникла необхідність в отриманні інформації щодо фінансово-господарських взаємовідносин військової частина НОМЕР_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), шляхом здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а саме до вказаних вище документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке має юридичну адресу: АДРЕСА_1 .

З клопотання вбачається, що в рамках вказаного кримінального провадження призначено почеркознавчу експертизу, з метою підтвердження або спростування факту підписання договору №2340/В33-2020 від 23.04.2020 директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_6 та слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), містять підписи директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів, для їх використання в якості вільних зразків при проведенні експертизи, а саме:

- документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) із військовою частиною НОМЕР_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договір №2340/В33-2020 від 23.04.2020 з усіма додатками до нього, прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, податкові накладні, акти-прийому передачі товару, платіжні доручення, тендерна документація та листування по вказаній угоді, які містять підписи директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 та можуть бути використані в якості вільних зразків при проведенні експертизи;

- документів, які містять підписи директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 (вихідна кореспонденція ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », накази по підприємству) та можуть бути використані в якості вільних зразків при проведенні експертизи;

- копія статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), копія свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), копії податкових декларацій з податку на прибуток та податку за додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за 2020 рік, в тому числі корегуючи декларації за вказаний період.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1