СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4524/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000005 від 27.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту,

В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді Святошинського районного суду м.Києва надійшло вказане клопотання, в якому прокурор, просити накласти арешт на грошові кошти на суму 15 233 634 гривень та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» () в банківських установах.
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що першим слідчим відділом РКП СУФР Головного управління ДФС у Київській області, під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 від 27.05.2021 за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Група осіб під керівництвом ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), перебуваючи на території Київської області та використовуючи підприємства з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «ЗНАМЕНІВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» (код 19153456), ПП «АГРОФІРМА «ТИП АГРОАЛЬЯНС» (код 39409322), ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ «ГОРНОВИДОБУВНА КОМПАНІЯ» (код 19431145), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРВИДОБУВАИПЯ» (код 42220300) та ТОВ «НВИ «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБ1НАТ» (код 42146730) в період 2019-2021 років здійснила пособництво підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах у сумі більш ніж 150 млн. грн., формуючи останнім фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість.
Встановлено, що службові особи ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБ1НАТ» (код 42146730), діючи на території Київської області, в період з квітня по травень 2021 року відобразили в податковій звітності фіктивні фінансово-господарські операції з ТОВ «ЛЬВІВСЬКА ПИВНА КОМПАНІЯ» (код 33285781), ТОВ «МАРІНЕСКА» (код 43615037), ТОВ «МІКУМАЛ» (код 36582087), ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (код 41449359), ТОВ «ГРИНДСЛОР» (код 44149728), ТОВ «КОМПАНІЯ НІКА ЗАХІД» (код 43240768), ГОВ «АЛЬЯНС ОПТИМА» (код 43593658), ПРАТ «КИЇВХЛІБ» (код 00381574), ТОВ «АГРОФІРМА «АГРОТ1С» (код 30228170), ТОВ «ЗАКУПІВЛІ КОМ» (код 43702365), ТОВ «БУРМІНОК» (код 43212196), ТОВ ФІРМА «ОЛІС ЛТД» (код 20478063), ТОВ «ФОНІКС ПЛЮС» (код 42449428), ТОВ «СВІТ АГРО ЛАЙН» (код 43102432), ТОВ «ЗАКАРПАТСЬКА ПРОДОВОЛЬЧА КОМПАНІЯ» (код 36908634), ТОВ «МАЛИНОВКА» (код 34626614), ТОВ «МВ АГРОТРЕЙД» (код 42956696), ТОВ «ЮПІКС-ТРЕЙД» (код 44052660), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ТОВ «ІМПЕРА ТРЕЙД» (код 35030380), ПРИВАТНЕ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ П-ВО «СОКІЛЬЧА» (код 03744959), ТОВ «САРМА» (код 36839393), ПП «ДНІПРОАГРОКОМПЛЕКТ» (код 34915461), ТОВ «ЧОРНОЬАЙМ`ЯСО» (код 34639487), ПП «ТІ І МЕГА ГРАНС» (код 37180335), ТОВ «ЩЕДРО» (код 41162327), ТОВ «АЛ-ФУДС» (код 43504950), ДОЧІРНЄ П-ВО «ЗАПОРІЖЖЯ-АГРО» (код 34127231), СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ ВИРОБНИЧИЙ КООПЕРАТИВ «ПОДІЛЛЯ» (код 03729730), ТОВ «УСТЯ» (код 33837262), СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ БАГАТОФУНКЦІОНАЛЬНИЙ КООПЕРАТИВ «РАДЯНСЬКИЙ» (код 2137755), ТОВ «МОРОЗІВСЬКА ПТАХОФАБРИКА» (код 33889787), ТОВ «АГРОМЕТ ДНІПРО ГРУП» (код 40689441), СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ ВИРОБНИЧИЙ КООПЕРАТИВ «АНДРІЇВСЬКИЙ» (код 03770230), ТОВ «СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ П-ВО ІМ. А. Г. КРАВЧЕНКА» (код 3755681), у зв`язку з чим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 15 233 634 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується висновком спеціаліста №03/03-А від 03.06.2021.
Аналізом схеми діяльності підприємства встановлено, що ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» протягом березня-квітня 2021 року здійснило придбання насіння соняшника код УКТЗЕД від ПП «ПЕРВОМАЙСЬКОВОЧТОРГ» (код 38412863) на суму 310 тис. гривень, автозапчастин ТОВ «МОТОРМАІМ» (код 41825932) на суму 530 тис. гривень, олії соняшникової ТМ Щедрий Дар 0,85 л код УКТЗЕД , олії рослинної кунжутної холодного пресування 0,25 л ТМ "Стожар" код УКТЗЕД від ТОВ «ЛЬВІВСЬКА ПИВНА КОМПАНІЯ» (код 33285781), насіння олійних культур-насіння гарбуза УКТЗЕД від ТОВ «АРВЕЙДЕНІС» (код 42239710), олії Щедрий дар код УКТЗЕД 15121 19100 від ТОВ «АСГРУПП» (код 43556553), ТМ Олейни олії традиційної 0,85 л соняшникової рафінованої код УКТЗЕД 1512 від ТОВ «Компанія Піка Захід» (код 43240768) на загальну суму 27,4 млн. гривень.
Загальна сума операцій з придбання за вказаний період 28. 2 млн. гривень.
При цьому, підприємство реалізовувало шрот соєвий код УКТЗЕД , сиру гідратовану соєву олію УКТЗЕД , шрот соняшниковий НОМЕР_3 , олію соняшникову нерафіновану пресовану НОМЕР_4 в адресу ТОВ «ФРІДА ПЛЮС» (код 44074003), ТОВ «ВІДА БІЗ» (код 43938065), ГОВ «БУРМІНОК» (код 43212196) на суму 2,2 млн. гривень.
Таким чином, можливо зробити висновок, що ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» сформувало «штучний» податковий кредит з ПДВ вищевказаним підприємствам - контрагентам, за рахунок документального оформлення реалізації товарів у більший кількості ніж придбання та підміни товарної номенклатури.
За результатами проведених слідчих дій встановлено, що ТОВ «НВІІ «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) для здійснення злочинної діяльності використовуються наступні рахунки в банківських установах, зокрема: AT «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (МФО 322540, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_5 101055623 (Валюта рахунку: НОМЕР_6 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 - СВРО; 840 - ДОЛАР США); AT «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лескова, 9): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) №№ НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; AT «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30): ГОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) НОМЕР_10 (Валюта рахунку: НОМЕР_6 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 - СВРО; 840 - ДОЛАР США); ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, АДРЕСА_1 ): ТОВ «НВГ1 «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) НОМЕР_11 .
Слідчим у кримінальному провадженні винесено постанову від 07.06.2021 про визнання грошових коштів на вищевказаних банківських рахунках речовими доказами в даному кримінальному провадженні. Вищевказане майно, яке визнане речовими доказами, здобуте внаслідок вчинення кримінального правопорушення, набуте кримінально протиправним шляхом, а тому є достатньо наявні підстави для його арешту.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав, зазначених у ньому.
Згідно з вимогами ч.2 ст.172 КПК України, клопотання прокурора про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, слідчий суддя розглядає без повідомлення власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Вислухавши думку прокурора, дослідивши клопотання і додатки до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.
У відповідності до ст. 131 КПК України з метою досягнення дієвості кримінального провадження застосовуються заходи забезпечення кримінального провадження, зокрема арешт майна.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Як встановлено у судовому засіданні, старшим слідчим у кримінальному провадженні № 0000005 від 27.05.2021 винесено постанову про визнання грошових коштів на вищевказаних банківських рахунках речовими доказами в даному кримінальному провадженні, оскільки існують підстави вважати, що вказані рахунки використовуються для здійснення злочинної діяльності.
Таким чином, слідчий суддя вважає наявними підстави для накладення арешту даного майна, оскільки прокурором доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики приховування, відчуження цього майна, а задоволення клопотання, тобто накладення арешту та заборона вчинення певних дій, не вплине на продовження здійснення товариством своєї господарської діяльності.
Керуючись ст. ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000005 від 27.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти на суму 15 233 634 гривень та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» () в банківських установах, зокрема:
AT «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (МФО 322540, м.Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6):
ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) - № НОМЕР_12 (Валюта рахунку: 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 - ЄВРО; 840 - ДОЛАР США);
AT «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805, ги. Київ, вул. Лескова, 9):
ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) №№ НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ;?
AT «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30):
ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) - НОМЕР_10 (Валюта рахунку: НОМЕР_6 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 - ЄВРО; 840 - ДОЛАР США);
ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, АДРЕСА_1 ):
ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) - НОМЕР_13 .
Ухвала про арешт майна виконується негайно.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня отримання її копії.
Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1