Справа №127/6372/21
Провадження №1-кс/127/2751/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 березня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з начальником відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , вказавши, що у неї в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 06.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що вказане кримінальне провадження зареєстровано про те, що фізична особа підприємець ОСОБА_5 за попередньою змовою з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та КЗ ІНФОРМАЦІЯ_2 в період часу з 01.01.2018 по 31.12.2018, перебуваючи на спрощеній системі без реєстрації платником ПДВ, виконав ремонтно-будівельні роботи, надав послуги, поставив товари ряду бюджетних установ та шляхом завищення витрат на виплату доходу фізичним особам суб`єкта господарювання, здійснив розтрату (привласнення) бюджетних коштів на загальну суму 552 879 грн.

Згідно висновку аналітичного дослідження № 22/02-32-16-20/ від 25.08.2020 за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень по взаємовідносинах з державними установами за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, встановлено ймовірне привласнення фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 державних (бюджетних) коштів на загальну суму 2 608 008,08 грн., в результаті завищення вартості ремонтно-будівельних робіт внаслідок внесення до актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) витрат по нарахуванню заробітної плати, нарахування та виплата частини якої не підтверджена первинними документами та не задекларована платником у податковій звітності за 2018 рік та внесення до актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) вартості матеріалів, придбання яких оформлено постачальником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі 552 879 грн. витрати по нарахуванню заробітної плати.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів наступних документів: висновок аналітичного дослідження № 22/02-32-16-20/ від 25.08.2020 Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень по взаємовідносинах з державними установами за період з 01.01.2018 по 31.12.2018; витяги з інформаційних баз даних ДПС АІС Податки, Податковий блок, інформація згідно яких взята до уваги при проведення вказаного дослідження; податкові декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку форми 1-ДФ, та інша податкова звітність вказаної фізичної особи підприємця, за період з 01.01.2018 по 31.12.2018; документи реєстраційної справи фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) тощо.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_4 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідча в судове засідання не з`явилася, однак, подала заяву про те, що повністю підтримує подане клопотання, просить розглянути клопотання у її відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 в судове засідання не з`явився про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про місце та час розгляду справи був повідомлений своєчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у їх відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, суд находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165,309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів: висновок аналітичного дослідження № 22/02-32-16-20/ від 25.08.2020 Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень по взаємовідносинах з державними установами за період з 01.01.2018 по 31.12.2018; витяги з інформаційних баз даних ДПС АІС Податки, Податковий блок, інформація згідно яких взята до уваги при проведення вказаного дослідження; податкові декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку форми 1-ДФ, та інша податкова звітність вказаної фізичної особи підприємця, за період з 01.01.2018 по 31.12.2018; документи реєстраційної справи фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) тощо, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню (здійснити їх виїмку).

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: