28.07.2021
справа № 642/4887/21
провадження № 1-кс/642/2450/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 липня 2021 року Ленінський районний суд міста Харкова (діє на підставі п.3 розділу ХІІ прикінцевих та перехідних положень Закону України «Про судоустрій і статус суддів» від 30.09.2016р.) у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2
представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4
До суду надійшло вищевказане клопотання.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 2015-2016 років, зловживаючи владою та службовим становищем, навмисно, з корисливих мотивів, перерахували на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пеню в сумі 627256,13 грн. за несвоєчасне відшкодування ПДВ.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
У зв`язку з необхідністю, що виникла, з метою всебічного, повного, неупередженого розслідування, а також встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_5 25.02.2021р. направлено запит за № 31/1-0071-21 до ІНФОРМАЦІЯ_4 з проханням на підставі ст. 36. 93 КПК України надати відомості та документи (їх копії) у яких може міститись інформація стосовно перерахування на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) пені в сумі 627 256,13 грн. за несвоєчасне відшкодування ПДВ, фактичного надходження вказаних коштів на рахунках підприємства, з одночасним наданням належним чином завірених копій відповідних документів. Однак відповідь від ІНФОРМАЦІЯ_4 станом на 26.07.2021р. не надійшла.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 . Області прохала в задоволенні клопотання відмовити за його неконкретністю.
Суд, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню на підставі наступного.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.
Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України,
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим та старшим слідчим Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , заступнику начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань обласної прокуратури ОСОБА_5 , а також прокурорам цього відділу ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:
Документів суб`єкта господарської діяльності, які надавались до податкових декларацій з податку на додану вартість за грудень 2014 року, за січень - квітень 2015 року, в яких заявлено бюджетне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника.
Критеріїв відповідності на право отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість.
Письмових повідомлення про невідповідність платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на автоматичне бюджетне відшкодування, з наданням детального пояснення і розрахунків за критеріями, значення яких не дотримано.
Реєстрів заяв про повернення суми бюджетного відшкодування платникам податку.
Матеріалів проведених камеральних, документальних (виїзних та невиїзних) перевірок щодо правомірності заявлених до відшкодування сум податку на додану вартість за грудень 2014 року, за січень - квітень 2015 року (накази, направлення, акти, довідки, податкові повідомлення рішення, заперечення до актів, відповіді на заперечення, скарги, рішення про результати розгляду скарги).
Висновків про суми відшкодування податку на додану вартість, заявлених в податкових деклараціях з податку на додану вартість за грудень 2014 року, за січень - квітень 2015 року, які були надані до органів ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Копій карток особових рахунків по податку на додану вартість та відшкодування податку на додану вартість за період з 01.01.2015 року по теперішній час.
Інформації про суми податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню, узгоджена за результатами оскарження з урахуванням зміни розміру залишку невідшкодованого податку на додану вартість.
Інформації про нараховану пеню на суму бюджетної заборгованості в особовому рахунку платника на рівні 120 відсотків річних від облікової ставки Національного банку України.
Підтверджень сплати на користь платника податків відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника, заявлених в податкових деклараціях з податку на додану вартість за грудень 2014 року, за січень - квітень 2015 року.
Підтверджень сплати на користь платника податків пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника.
Листування суб`єкта господарської діяльності з контролюючим органом по питаннях, які мають відношення до питань відшкодування податку на додану вартість за грудень 2014 року, за січень-квітень 2015 року.
Внутрішнього листування по питаннях, які мають відношення до питань відшкодування податку на додану вартість за грудень 2014 року, за січень - квітень 2015 року.
Положення про відділи (управління), службові особи яких проводили перевірки та здійснювали адміністрування відшкодування податку на додану вартість суб`єкта господарської діяльності, здійснювали судовий супровід справ.
Посадових інструкції службових осіб, які проводили перевірки та здійснювали адміністрування відшкодування податку на додану вартість суб`єкта господарської діяльності, здійснювали судовий супровід справ.
Накази про розподіл обов`язків керівного складу;
в присутності слідчого або прокурора в день оголошення ухвали суду з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів або виготовлення їх копій на вимогу слідчого або прокурора.
Виконання ухвали про дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей та документів доручити прокурорам та слідчим згідно витягу.
Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_19