Провадження № 1-кс/947/7413/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.06.2021 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Одесі клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000449 від 30.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.199 КК України

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, 30.03.2021 о 14:22 надійшло повідомлення зі служби «102» про виявлений факт УСР в Одеській області ДСР НПУ, 30.03.2021 о 14:17 за адресою: АДРЕСА_1 , на території порту було зупинено автомобіль марки «Renault», н.з. НОМЕР_1 з причепом н.з. НОМЕР_2 , який прибув з Турції, та в якому було виявлено марки акцизного податку в кількості 1 900 000 штук (на підакцизну групу товарів).

За вказаним фактом слідчим управлінням ГУНП в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000449 від 30.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 199 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, знаходячись у невстановленому слідством місці та у невстановлений час, вступили у злочинну змову, спрямовану на виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, а також збут підроблених українських марок акцизного податку в особливо великих розмірах.

Так, 29.03.2021 до пункту пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_1 » митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 на теплоході «Cenk M» з Туреччини прибув вантажний автомобіль з причепом марки «Renault», номерний знак НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , з вантажем: одяг, фольга та тканини на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », зареєстроване в АДРЕСА_2 , відправником якого є турецьке підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Далі, 29.03.2021 інспекторами ІНФОРМАЦІЯ_2 , на території порту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по АДРЕСА_1 , під час митного огляду вказаного вантажу, що прибув з Туреччини у причепі номерний знак НОМЕР_2 , серед вантажу, поданого в попередній митній декларації,виявлені котушки з фольгою, які при простукуванні видавали глухий звук, що і викликало підозри про наявність можливих вкладень у середині котушок (бобін). В результаті відкриття пакування бобін було виявлено підроблені українські марки акцизного податку, які замасковані у бобінах обгорнутих (з метою перешкоджання сканування спеціальними технічними засобами) фольгою загальною кількістю 18 бобін, які було завезено в Україну з метою подальшого збуту та використання. Загальна кількість підроблених українських марок акцизного податку складає понад 1 990 000 штук, на загальну суму підробки приблизно 40 000 000 гривень, що у чотириста і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян. За результатами огляду, за виявленими ознаками незаконного ввезення марок акцизного товару було складено протокол про порушення митних правил за ст. 483 Митного Кодексу України.

Під час досудового розслідування отримано достатньо доказів, які дають підстави вважати, що вищевказані підроблені марки акцизного податку були ввезені на територію України для збуту при продажу контрафактних підакцизних товарів (алкогольних напоїв) в тому числі з метою ухилення від сплати податків та коштів на виготовлення марок акцизного податку, суб`єктами господарювання юридичними особами, які займаються виготовленням та продажем алкогольних виробів на території України

Встановлено, що при перевірці походження марок акцизного податку встановлено, що всі вони є дублікатами (виготовлені за зразками оригіналів) марок акцизного податку України за 2020 рік, замовником та покупцем яких є юридичні особи:

-ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ (ТОВ) « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_3 , перебуває на обліку як платник акцизного податку та платник єдиного внеску в ІНФОРМАЦІЯ_7 , який є Продавцем марок акцизного податку;

-ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ (ТОВ) « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_4 , перебуває на обліку як платник акцизного податку та платник єдиного внеску в ІНФОРМАЦІЯ_9 , який є продавцем марок акцизного податку.

Статтею 226 Податкового кодексу України передбачено, що Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюються відповідно до Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 №1251.

Під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до вказаного Положення ІНФОРМАЦІЯ_10 , яке є Продавцем марок акцизного податку, повинне мати пакет документів, що стосуються замовлення, придбання, зберігання, збуту марок акцизного податку та всю необхідну інформації щодо реалізації марок акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , а саме: попередні заявки-розрахунки про потребу в марках акцизного податку; зведені заявки-розрахунки на виготовлення необхідної кількості марок акцизного податку; заявки розрахунки на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв; звіти про використання марок акцизного податку; журнали обліку видачі марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробництва; журнали обліку марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв імпортного виробництва; реєстри повернутих марок акцизного податку; звіти про рух та залишки марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів; журнали обліку документів, що підтверджують внесення плати за марки акцизного податку; декларації акцизного податку; декларації про максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари (продукцію); платіжні документи, що стосуються купівлі марок акцизного податку (виконання платіжного доручення); інші документи, що містять інформацію щодо реалізації марок та знищення невикористаних марок акцизного податку.
ІНФОРМАЦІЯ_11 , ЄДРПОУ НОМЕР_5 , зареєстроване та знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 .
Таким чином, на теперішній час, з метою забезпечення повного та всебічного досудового розслідування, прийняття законного та об`єктивного рішення, дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій (здійснення їх виїмки) в електронному та/або паперовому вигляді, що стосуються виготовлення, купівлі, зберігання та збуту марок акцизного податку України за 2020 2021 роки відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_5 , відповідно до вищезазначеного переліку.

До суду надійшла заява про розгляд клопотання у відсутність слідчого.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя враховує, що відомості, які містяться в зазначених у клопотанні речах та документах як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення.

Відтак, слідчий суддя приходить до переконання, що завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, може бути досягнуто в результаті застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

З урахуванням викладеного, враховуючи, що інформація, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 в інший спосіб отримана бути не може, разом з тим, така інформація є необхідною для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, зокрема для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення, в цілях також забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання про можливість задоволення клопотання слідчого.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 93, 132, 160, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000449 від 30.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.199 КК України - задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 надати слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_5 , слідчим СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , а також за їх дорученням старшому оперуповноваженому УСР в Одеській області ДСР НП України ОСОБА_26 , старшому оперуповноваженому в ОВС УСР в Одеській області ДСР НП України ОСОБА_27 , старшому оперуповноваженому УСР в Одеській області ДСР НП України ОСОБА_28 , старшому оперуповноваженому в ОВС УСР в Одеській області ДСР НП України ОСОБА_29 , старшому оперуповноваженому УСР в Одеській області ДСР НП України ОСОБА_30 , старшому оперуповноваженому УСР в Одеській області ДСР НП України ОСОБА_31 , оперуповноваженому УСР в Одеській області ДСР НП України ОСОБА_32 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій (здійснення їх виїмки), в електронному та/або паперовому вигляді, що стосуються виготовлення, купівлі, зберігання та збуту марок акцизного податку України за 2020 2021 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_5 , а саме: попередніх заявок-розрахунків про потребу в марках акцизного податку; зведених заявок-розрахунків на виготовлення необхідної кількості марок акцизного податку; заявок розрахунків на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв; звітів про використання марок акцизного податку; журналів обліку видачі марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробництва; журналів обліку марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв імпортного виробництва; реєстрів повернутих марок акцизного податку; звітів про рух та залишки марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів; журналів обліку документів, що підтверджують внесення плати за марки акцизного податку; декларацій акцизного податку; декларацій про максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари (продукцію); фінансових документів, що стосуються купівлі марок акцизного податку (виконання платіжного доручення); інших документів, що містять інформацію щодо реалізації марок та знищення невикористаних марок акцизного податку.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1