Справа 127/6871/21
Провадження 1-кс/127/3080/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого СВ відділу поліції № 3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області лейтенанта поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адресо: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 04.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснили замах на заволодіння бюджетними коштами, шляхом незаконного звернення до відшкодування ПДВ за липень 2020 року, включивши до податкового кредиту ПДВ по нелегітимним фінансово-господарським операціям із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ".

За даним фактом відділу поліції №3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області 04.01.2021до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 04.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що при поданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » «додаток 3 (від 19.08.2020 року №) до податкової декларації з податку на додану вартість за липень 2020 року визначено суму від`ємного значення по проведеним фінансово-господарських операціях із контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в розмірі 715 665 грн., та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в розмірі 1 597 185 грн.

Згідно договорів поставки, вказані контрагенти зобов`язуються поставити продукцію рослинного походження урожай зернових 2019, на наступних умовах:

Місцем поставки товару (місцем фактичної передачі Товару Покупцю) є виробничі та/або складські приміщення та/або прилегла до них територія, які використовуються Покупцем та знаходяться на території смт. Десна, Вінницького району Вінницької області.

Постачальник зобов`язаний власними силами та засобами або шляхом призначення (наймання) перевізника та за власний рахунок здійснити (забезпечити) доставку Товару до місця поставки. Витрати Постачальника, пов`язані із здійсненням (забезпеченням) доставки Товару, призначенням перевізника та оплатою його послуг повністю покладаються на нього та не підлягають відшкодуванню Покупцем.

Однак, на підставі наданих до перевірки ТТН на перевезення автомобільним транспортом, встановлено, що місце навантаження вантажу не відповідає інформація про наявність власних/орендованих об`єктів нерухомості/земельних ділянок у містах навантаження пшениця (згідно звіту за формою 2ОПП, про об`єкти права власності, згідно ЄРПН у податковому кредиті відсутні послуги оренди об`єктів нерухомого майна).

При проведенні аналізу діяльності підприємств встановлено, що операції з придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з контрагентами - постачальниками та контрагентами - покупцями по ланцюгу постачання за весь період дослідження неможливо підтвердити стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлені факти, які підтверджують, що фактично не поставлявся товар на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », так як в свою чергу відсутні фізичні можливості для здійснення таких поставок, а також не проводили операцій з придбання такого товару з контрагентами-постачальниками. Враховуючи вищевикладене задекларовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » операції з їх придбання не можуть вважатися операціями, що дають право на податковий кредит згідно умов ст. 198.1 Податкового кодексу України.

Разом з тим, знаючи нереальність проведення господарських операцій з придбання пшениці між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », даний сформований податковий кредит в розмірі 2 312 850 грн. відшкодовано на рахунок підприємства, тобто з умисною метою посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подано податкову декларацію з ПДВ за липень 2020 року, відповідно до якої заявлено суму, що полягає до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку 19 200 000 грн., де незаконно включено 2 312 850 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно товаро-транспортних накладних для перевезення пшениці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » залучало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Даними ЄРПН встановлено отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » транспортно-експедиційних послуг без зазначення фактичного місця навантаження та розвантаження.

З метою повного та всебічного проведення досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адресо: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги вищевикладене для всебічного, повного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального правопорушення, та враховуючи що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адресо: АДРЕСА_1 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також, що по провадженню призначено експертизу.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ відділу поліції № 3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області лейтенанта поліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ відділу поліції № 3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_3 , слідчому СВ відділу поліції № 3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області лейтенанту поліції ОСОБА_2 , слідчому СВ відділу поліції № 3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_4 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адресо: АДРЕСА_1 , а саме до:

- документи, що містять відомості взяття на облік як платника податків;

- документи, що містять відомості про директорів, головних бухгалтерів, засновників юридичної особи за період часу з моменту реєстрації по теперішній час;

- юридичні, фактичні адреси, контактні телефони та основні види діяльності;

- відомості про діючі та закриті рахунки в банківських установах за період часу з моменту реєстрації по теперішній час;

- інформацію про кількість найманих працівників за Формою 1-ДФ за період часу з 2020 по теперішній час з зазначенням ІПН;

- відомості про подання податкової звітності за результатами фінансово-господарської діяльності за період часу з 2020 по теперішній час;

- податкові накладні за період часу з 2020 по теперішній час, з зазначенням IP адреси направлення;

- перелік контрагентів за період часу з 2020 по теперішній час (з наданням інформації про найманих працівників та копій податкової звітності за аналогічний період часу), з зазначенням також в обов`язковому порядку дат операцій, найменування товару, сум операцій тощо.

В іншій частині клопотання слідчого відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя