Справа № 344/8381/21
Провадження № 1-кс/344/3351/21
У Х В А Л А
01 червня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.01.2021 за фактом вчинення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах. З матеріалів кримінального провадження встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) спільно з іншими особами впродовж 2019-2020 років при наданні послуг мобільного харчування без відображення повного обсягу доходу у бухгалтерському та податковому обліку умисно ухилився від сплати податків в загальній сумі 4752000 гривень, що є значним розміром. Фізична особа-підприємець ОСОБА_4 та інші підконтрольні йому фізичні особи-підприємці є платниками єдиного податку ІІ групи із основним видом діяльності «Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування» та згідно поданої податкової звітності декларують доходи від здійснення господарської діяльності до одного мільйона гривень за рік. Із наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що надання послуг мобільного харчування фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 та іншими підконтрольними йому фізичними особами-підприємцями здійснюється у закладах харчування, без відображення у бухгалтерській та податковій звітності реальних обсягів доходу. Досудовим розслідуванням встановлено, що електронна податкова звітність фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 та інших підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців ( ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ) подається із однієї IP-адреси та електронної поштової скриньки. Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що у своїй господарській діяльності в досліджуваний період ФОП ОСОБА_4 використовував рахунки: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_6 : НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , які відкрито в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_15 ). Так, з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, походження коштів на рахунках та подальше їх використання, поповнення власних рахунків та зняття готівкових коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках. Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по вищевказаних рахунках є їх дослідження.

Учасники в судове засідання не з`явились, слідчий просив розглянути клопотання без його участі. Володілець інформації повідомлений належним чином, клопотань щодо реалізації прав суду не подано.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :
клопотання задовольнити.

Надати слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, інформації , які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_15 ), що за адресою: АДРЕСА_1 по рахунках ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ): НОМЕР_7 за період з 01.01.2019 по 01.10.2019, НОМЕР_8 за період з 01.01.2019 по 01.10.2019, НОМЕР_9 за період з 01.01.2019 по 30.04.2021, НОМЕР_10 за період з 01.01.2019 по 30.04.2021, ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ): НОМЕР_11 за період з 09.01.2019 по 01.10.2019, НОМЕР_12 за період з 09.01.2019 по 01.10.2019, НОМЕР_13 за період з 09.01.2019 по 26.03.2021, НОМЕР_14 за період з 09.01.2019 по 26.03.2021, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції); платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку; грошових чеків по рахунку.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 01 липня 2021 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1