Справа № 592/8627/21
Провадження № 1-кс/592/4244/21
УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

14 липня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000004 від 27.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004, внесеному до ЄРДР від 27.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України, а саме за фактом ухилення від сплати податків.

Так, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , його посібники ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка виконує роль бухгалтера, та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 який є помічником організатора та співробітником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрували ряд підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та інші, використовуючи реквізити яких, у період з 01.01.2018 року по 01.12.2020 року, здійснювали реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів відмінних від придбаних в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме втулка, кільце, поковка «Секція» та інше, на загальну суму ПДВ 8656 тис. грн.

Аналізом наявних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_11 не встановлено наявності необхідних трудових та виробничих ресурсів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » для виробництва зазначеної групи товарів або їх імпорту на територію України.

Такими діями вищевказаних осіб було здійснено формування незаконного податкового кредиту з ПДВ в адресу суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та енергетичного машинобудування « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 8655790 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

- НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »;

- НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

Таким чином, з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення злочину, встановлення винних осіб, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів про рух грошових коштів та надання інших банківських послуг по вищевказаним поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), котрі перебувають у віданні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (адреса: АДРЕСА_1 ) і АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (адреса: АДРЕСА_2 ).

Вивчивши надані матеріали клопотання, вважаю його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню з тих підстав, що документи, до яких заявлено клопотання про надання доступу, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », а також НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », за період з 01.01.2018 року по час виконання ухвали, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме:

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності вище зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколи системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності вище зазначених суб`єктів підприємницької діяльності;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності вище зазначених суб`єктів підприємницької діяльності за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції);

- чеки про зняття готівки.

Строк дії ухвали 45 днів з дня її постановлення.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю отримання вказаний копій у Сумській філії за адресою: АДРЕСА_3 ; відповідальні посадові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Право проведення тимчасового доступу до документів надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000004: ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , прокурорам у кримінальному провадженні прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Слідчий суддя ОСОБА_1