Справа № 760/8111/21
Провадження № 1-кс/760/2692/21
УХВАЛА
про продовження строку досудового розслідування

05 квітня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва

ОСОБА_1 , за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань (далі ЄРДР) за № 0000086 від 09.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

02.04.2021 до Солом`янського районного суду міста Києва надійшло вказане клопотання в якому ставиться питання про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000086 від 09.07.2019 на 6 (шість) місяців, тобто до 09.10.2021.

Протоколом автоматичного визначення слідчого судді від 02.04.2021 для розгляду зазначеного клопотання визначено слідчу суддю ОСОБА_1 .

В обґрунтування клопотання вказано наступне:

«Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000086, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування, встановлено, що у період з 2017 року і по даний час ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ) та інші особи, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 , використовуючи реквізити підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ "Класик-М" (), ТОВ "Рона-СВ" (), ТОВ "Фореве БС" (), ТОВ "Фортуна HP" (), ТОВ "Маравтотранс" (), ПП "Стимул С.П." (), ТОВ "Марко ПР" (), ПП "Профіт ОП" (), ТОВ "Стиль Б" (), ТОВ "Профіт РН" (), ТОВ "КП Шихан" (), ПП "Статус Трейд ЛП" (), ТОВ "Рінекс" (), ТОВ "Фортуна HP" () за рахунок використання сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Лаверна» (), ТОВ «Равенол Трейд» (), ТОВ «Технологічна Паливна Компанія» (), TOB «Волинь Холод» (), TOB «Галпак» (), TOB «Укрейніан Аестетікс» () сприяли в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ "Коростишівська паперова фабрика" (), ТОВ "Пас-транс" (), ТОВ "Хеппі Мілк Плюс" (), ТОВ "Дізтранс" (), ТОВ "Логістик Лайн" (), ТОВ "АПК-Логістика" (), ТОВ "Віп- Юніка" (), ТзОВ "Техенергосервіс" (), СФГ ОСОБА_11 () на суму понад 6 750 тис. грн.
Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000086 від 09.07.2019 виконані наступні слідчі дії.
16.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ТОВ "Фореве БС"(код ЄДР 39373710), а саме: м. Київ, вул. М. Коцюбинського, 4-Б, кв. 17/1, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
17.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ТОВ "Класик-М" (код ЄДР 38084820), а саме: м. Київ, вул. А. Білецького, 9- В, кв. 23, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
17.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ПП "Профіт ОП" (код ЄДР 39616548), а саме: м. Київ, вул. Ольжича, 27/22, кв. 2, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
17.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ТОВ "Рона-СВ" (код ЄДР 38782077), а саме: м. Київ, вул. Полярна, 8-А, кв. 21-В, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
17.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ТОВ "Марко ПР" (код ЄДР 42717344), а саме: м. Київ, вул. Олевська, ЗА, каб. З, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
18.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ТОВ "Фортуна HP" (код ЄДР 40655428), а саме: м. Київ, вул. Будіндустрії, 7, оф. 10, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
18.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ТОВ "Маравтотранс" (код ЄДР 42825273), а саме: м. Київ, вул. Райдужна, 13А, кв. 201, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
18.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ТОВ "Профіт PH" (код ЄДР 38605163), а саме: м. Київ, вул. Радистів, 64, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
18.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ПП "Стимул С.П." (код ЄДР 39483139), а саме: м. Київ, вул. Новопечерський узвіз, 5, каб. 109, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
18.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ТОВ "СтильБ" (код ЄДР 40284603), а саме: м. Київ, вул. Тарасівська, 4А, кв. 7, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
19.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ТОВ "Статус Трейд ЛП" (код ЄДР 39587601), а саме: Київська обл., смт. Рокитне, вул. Волі, 120, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
19.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою ТОВ "Рінекс" (код ЄДР 40526573), а саме: Київська обл., смт. Рокитне, вул. Вокзальна, 1, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
19.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою підприємства-вигодонабувача СФГ ОСОБА_11 (код ЄДР 20595277), а саме: Київська обл., Миронівський р-н, с. Потік, вул. Преображенська, буд. 61, в ході якого встановлено, що за вказаною адресою дійсно знаходиться підприємство, де службові особи,здійснюють підготовку та виготовлення документів.
22.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичними та фактичними адресами підприємств-вигодонабувачів ТОВ «АПК-Логістика» () та ТОВ «Пас-Транс» (), а саме: Київська обл., м. Обухів, вул. Київська, буд. 132/2 та м. Київ, вул. Академіка Заболотного, 150- А, в ході якого встановлено, що за вказаними адресами дійсно знаходяться підприємства, де службові особи здійснюють підготовку та виготовлення документів.
23.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою підприємства-вигодонабувача ТОВ «Логістик Лайн» (), а саме: м. Київ, Солом`янський р-н, вул. Вадима Гетьмана, буд. 27, офіс 908, в ході якого встановлено, що за вказаною адресою дійсно знаходиться підприємство, де службові особи здійснюють підготовку та виготовлення документів.
23.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою підприємства-вигодонабувача ТОВ «Дізтранс» (), а саме: м. Київ, Печерський Узвіз, буд. 5, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
23.07.2019 проведено огляд із застосуванням фотозйомки за юридичною адресою підприємства-вигодонабувача ТОВ «Хеппі Мілк Плюс» (), а саме: Київська обл., м. Богуслав, вул. Миколаївська, 129, в ході якого встановлено, що за вказаною адресою дійсно знаходиться підприємство, де службові особи здійснюють підготовку та виготовлення документів.
09.09.2019 складено акт №36/10-36-05-02/39585803 від 09.09.2019 ""Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ ""Хеппі Мілк Плюс"" () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.06.2019, валютного за період з 01.01.2016 по 30.06.2019, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 30.06.2019, іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 30.06.2019"".
Висновком вказаного акту встановлено порушення в частині заниження підприємством податку на прибуток на загальну суму 5 353 116 грн.
Винесено податкове повідомлення-рішення №№ .
Рішенням ДПС України від 16.12.2019 № 13137/6/99-00-08-05-01 - вискновки акту та податкове повідомлення-рішення - скасовані.
09.09.2019 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у підприємства-вигодонабувача TOB «АСС» (код ЄДР 23914837), а саме первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «АСС» (код ЄДР 23914837) та ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710) за період часу з 01.01.2017 по дату виконання ухвали. Підприємство надало повідомлення про знищення документів під час пожежі.
17.10.2019 допитано в якості свідка старшого оперуповноваженого ОУ ТУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , який повідомив, що в ході виконання доручень слідчого в рамках даного кримінального провадження зібрано матеріали, які вказують на порушення вимог податкового законодавства України групою осіб у складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та пов`язаними з ними особи, які будучи засновниками/службовими особами ряду підприємств, протягом 2018-2019 років здійснили документальне оформлення ТМЦ/послуг, без фактичного його придбання.
12.11.2019 проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_6 , а саме за адресою: АДРЕСА_2 . В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, чорнові записи, банківські картки, блокноти, системний блок та печатки підприємств ТОВ "Класик-М", ПП "Статус Трейд ЛП" та ПП "Профіт ОП".
12.11.2019 проведено обшук за адресою розташування адміністративної будівлі, яке в своїй діяльності використовує ТОВ «Хеппі Мілк Плюс», а саме за адресою: Київська область, м. Богуслав, вул. Миколаївська, буд. 129. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: рахунків про оплату, видаткових накладних, ТТН, акти надання послуг, договори поставки та три системних блоки.
12.11.2019 проведено обшук за адресою здійснення діяльності СФГ ОСОБА_11 , а саме за адресою: АДРЕСА_3 . В ході проведення обшуку, вказаних в ухвалі речей та документів виявлено та вилучено не було.
12.11.2019 проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_10 , а саме за адресою: АДРЕСА_4 . В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: договори, рахунки про оплату, видаткові накладні, чорнові записи, печатку ТОВ "Фортуна HP" та один системний блок.
12.11.2019 проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_10 , а саме за адресою: АДРЕСА_5 . В ході проведення обшуку, вказаних в ухвалі речей та документів виявлено та вилучено не було.
12.11.2019 проведено обшук за адресою здійснення діяльності ТОВ «Логістік Лайн», а саме за адресою: м. Київ, вул. В. Гетьмана, 27, приміщення №908. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: договори, акти надання послуг, рахунки на оплату, акти виконаних робіт та чотири ноутбуки.
12.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_13 , щодо обставин зміни нумерації офісів.
12.11.2019 проведено обшук за адресою здійснення діяльності ТОВ «АПК- Логістика» та ТОВ «Пас-Транс», а саме за адресою: Київська область, м. Обухів, вул. Київська, 132/2. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: договори, акти звірки, специфікації, податкові накладні, видаткові накладні та платіжні доручення.
12.11.2019 проведено обшук за адресою здійснення діяльності ТОВ «Коростишівська Паперова Фабрика», а саме за адресою: Житомирська обл., м. Коростишів, вул. Паперова, буд. 31. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи.
13.11.2019 проведено огляд комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_10 , а саме за адресою: АДРЕСА_4 .
18.11.2019 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_6 , засновника та керівника ТОВ "Класик-М" та ТОВ "Рона-СВ", який повідомив, що ТОВ "Класик-М", ТОВ "Рона-СВ", ТОВ "Фореве БС" , ТОВ "Фортуна HP", TOB "Маравтотранс", ПП " ОСОБА_14 ", TOB "Марко ПР" , ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б", ТОВ "Профіт PH", TOB "КП Шихан", ПП "Статус Трейд ЛП", ТОВ "Рінекс", ТОВ "Фортуна HP" входять до певної групи підприємств, які він створив спільно зі своїми знайомими, вказані підприємства займаються в основному макулатурою та наданням послуг по перевезенню.
20.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_15 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ "Логістік Лайн", який повідомив, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - особисто не знайомий, транспортно-еспедиторські послуги підприємствами ТОВ "Класик-М", ТОВ "Рона-СВ", ТОВ "Фореве БС", ПП " ОСОБА_14 ", ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б" фактично проводилися, договори пересилались через оператора поштового зв`язку "Нова Пошта".
20.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_16 , голову підприємства-вигодонабувача СФГ ОСОБА_11 , який повідомив, що у підприємства відбувались фактично операції з ТОВ "Класик-М", ПП " ОСОБА_14 ", ТОВ "Стиль Б", ПП "Статус Трейд ЛП", договори передавались поштовим зв`язком.
20.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_17 , головного бухгалтера підприємства-вигодонабувача СФГ ОСОБА_11 , яка повідомила, що у підприємства відбувались фактично операції з ТОВ "Класик-М", ПП " ОСОБА_14 ", ТОВ "Стиль Б", ПП "Статус Трейд ЛП", договори передавались поштовим зв`язком.
22.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_18 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ "Хеппі Мілк Плюс", який повідомив, що ТОВ "Класик-М", ПП " ОСОБА_14 ", ТОВ "Стиль Б", ТОВ "КП Шихан" постачали на їх адресу масло та фактично операції відбувались.
22.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_19 , головного бухгалтера підприємства-вигодонабувача ТОВ "Хеппі Мілк Плюс", яка повідомила, що ТОВ "Класик-М", ПП " ОСОБА_14 ", ТОВ "Стиль Б", ТОВ "КП Шихан" постачали на їх адресу масло та фактично операції відбувались.
25.11.2019 проведено експертне дослідження комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуків за адресами: АДРЕСА_4 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_6 , приміщення №908, АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 .
26.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_20 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ "АПК-Логістика", який повідомив, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 особисто не знайомий та що у підприємства багато постачальників послуг, тому названі підприємства він не пам`ятає.
26.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_21 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ "Пас-Транс", який повідомив, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 особисто не знайомий та що у підприємства багато постачальників послуг, тому названі підприємства він не пам`ятає.
26.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_22 , колишнього головного бухгалтера підприємства-вигодонабувача ТОВ "Пас-Транс", яка повідомила, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - особисто не знайома та що у підприємства було багато постачальників послуг, тому названі підприємства вона не пам`ятає.
26.11.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_23 , головного бухгалтера підприємства-вигодонабувача ТОВ "Пас-Транс", яка повідомила, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - особисто не знайома та що у підприємства було багато постачальників послуг, тому названі підприємства вона не пам`ятає.
29.11.2019 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_5 , засновника та керівника ТОВ "Фореве БС" та ТОВ "Маравтотранс", який повідомив, що веденням бухгалтерського та податкового обліків займається ОСОБА_6 , який є комерційним директором вказаних підприємств, вказані підприємства займаються наданням послуг по перевезенню, іноді перевезення в якості водія виконує і ОСОБА_5 особисто.
29.11.2019 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_8 , засновника та керівника ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б" та ТОВ "Профіт PH", який повідомив, що веденням бухгалтерського та податкового обліків займається ОСОБА_6 , який є комерційним директором вказаних підприємств, вказані підприємства займаються наданням транспортно-експедиційних послуг та оптовою торгівлею товарів загального вжитку.
10.12.2019 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у підприємства-постачальника ТОВ «Технологічна Паливна Компанія» (код ЄДР 39102316), а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Технологічна Паливна Компанія» (код ЄДР 39102316) та ТОВ "Класик-М" (), ТОВ "Рона-СВ" (), ТОВ "Фореве БС" (), ТОВ "Маравтотранс" (), ПП "Стимул С.П." (), ТОВ "Марко ПР" (), ПП "Профіт ОП" (), ТОВ "СтильБ" (), ТОВ "Профіт PH" (), ТОВ "КП Шихан" (), ПП "Статус Трейд ЛП" () та ТОВ "Рінекс" () за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.
10.12.2019 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у підприємства-постачальника ТОВ «Мілк Про» (код ЄДР 42508053), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Мілк Про» (код ЄДР 42508053) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДР 39860098) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.
16.12.2019 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у ТОВ «Волинь Холод» (код ЄДР 32739728), а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Волинь Холод» (код ЄДР 32739728) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДР 39860098) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.
16.12.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_24 , директора підприємства ТОВ «Волинь Холод», останній відмовився давати покази, посилаючись на ст. 63 Конституції України.
24.12.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_25 .
26.12.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_26 , директор підприємства ТОВ "Мілк Про", яке постачало замінник молочного жиру на адресу ТОВ "КП Шихан". Свідок повідомив, що товар власними автомобілями забирали ТОВ "КП Шихан", операції оформлювались договорами та видатковими накладними.
26.12.2019 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), наданих для відкриття та обслуговування рахунків:
- ТОВ "Маравтотранс" (код ЄДР 42825273) № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня);
- ТОВ "Фореве БС" (код ЄДР 39373710) - № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), за період з 01.01.2018 по дату виконання Ухвали.
27.12.2019 проведено огляд за юридичною адресою ТОВ "Фореве БС" (код ЄДР 39373710), а саме: Київська обл., Миронівський р-н, с. Владиславка, вул. Центральна, 3 94А, в ході якого встановлено відсутність підприємства за юридичною адресою.
27.12.2019 проведено огляд за адресою здійснення діяльності підприємства- вигодонабувача СФГ ОСОБА_11 (код ЄДР 20595277), а саме: АДРЕСА_9 , в ході якого встановлено, що за вказаною адресою дійсно знаходиться підприємство, де службові особи здійснюють підготовку та виготовлення документів.
27.12.2019 допитано в якості свідка старшого оперуповноваженого ОУ ТУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , який повідомив, що в ході виконання доручень слідчого в рамках даного кримінального провадження зібрано матеріали, щодо адрес місця проживання осіб, залучених до протиправної схеми та адрес здійснення діяльності підприємств-вигодонабувачів.
09.01.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ""Рона-СВ"" (код ЄДР38782077) № НОМЕР_14 (українська гривня),№ НОМЕР_15 (українська гривня), за період з 01.01.2018 по дату виконання Ухвали.
09.01.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували услужбових осіб АТ «Банк Траст-Капітал» (МФО 380106), наданих для відкриття та обслуговування рахунків для ТОВ ""Класик-М"" (код ЄДР 38084820) -№ НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_17 (долар США), № НОМЕР_16 (долар США), за період з 01.01.2018 по дату виконання Ухвали.
10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_27 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ПП "Статус Трейд ЛП", ТОВ "Маравтотранс" та ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_27 повідомив, що дані підприємства йому не відомі та на них він не працював.
10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_28 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_28 повідомив, що дійсно працював на ТОВ "Стиль Б" на посаді водія.
10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_29 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_29 повідомив, що дане підприємство йому не відоме та на ньому він не працював.
10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_30 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_31 повідомив, що дане підприємство йому не відоме та на ньому він не працював.
10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_32 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Рона- СВ" та ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_33 повідомив, що дані підприємства йому не відомі та на них він не працював.
10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_34 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Рона-СВ" та ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_35 повідомив, що дані підприємства йому не відомі та на них він не працював.
10.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_36 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_37 повідомив, що дане підприємство йому не відоме та на ньому він не працював.
10.01.2020 проведено обшук за адресою здійснення діяльності підприємства- постачальника ТОВ «Галпак» (код ЄДР 31892604), а саме за адресою розташування адмінбудинку: Львівська область, Жидачівський район, с. Вільхівці, вул. Стрийська, 72. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, ТОВ «Галпак» (код ЄДР 31892604) щодо проведених фінансово-господарських операцій із ТОВ «Рона- СВ» (код ЄДР 38782077) та ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603), зокрема: договори, заяви, накази, ТТН, акти надання послуг, рахунки на оплату, та ін.
10.01.2020 проведено обшук за адресою здійснення діяльності підприємства- постачальника ТОВ «Галпак» (код ЄДР 31892604), а саме за адресою: Львівська область, м. Жидачів, вул. Друкарська, буд. 2. В ході проведення обшуку, вказаних в ухвалі речей та документів виявлено та вилучено не було.
10.01.2020 проведено обшук за адресою здійснення діяльності підприємства- постачальника ТОВ «Равенол Трейд» (код ЄДР 39045929), а саме за адресою: Запорізька обл., місто Бердянськ, вул. Портова, будинок ЗД, корпус II, офіс 13. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, ТОВ «Равенол Трейд» (код ЄДР 39045929) щодо проведених фінансово-господарських операцій із ТОВ "Класик- М" (код ЄДР 38084820), ТОВ "Рона-СВ" (код ЄДР 38782077), ТОВ "Маравтотранс" (код ЄДР 42825273), ПП "Стимул С.П." (код ЄДР 39483139), ПП "Профіт ОП" (код ЄДР 39616548), ТОВ "СтильБ" (код ЄДР 40284603), ТОВ "Профіт Рн" (код ЄДР 38605163), ТОВ "КП ІІІихан" (код ЄДР 39860098), зокрема: договори, видаткові накладні, ТТН, та ін.
10.01.2020 проведено обшук за адресою здійснення діяльності ТОВ «Лаверна» (код ЄДР 19407991), а саме за адресою: Київська область, м. Обухів, вул. Каштанова, буд. З-Б. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: договори, акти звірки, специфікації, податкові накладні, видаткові накладні, ТТН та платіжні доручення.
10.01.2020 проведено обшук за адресою здійснення діяльності ТОВ «Равенол Трейд» (код ЄДР 39045929), а саме за адресою: м. Київ, вул. Пшенична, 18. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено чорнові записи.
14.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_38 , в ході досудовго розслідування встановлено, що з його домашньої адреси (ІР-адреси), а саме: АДРЕСА_10 , в ЄРПН реєструвалися податкові накладні від імені ТОВ "Стиль Б", ТОВ "Маравтотранс" та TOB "Фореве БС". В ході допиту ОСОБА_39 повідомив, що під час проведення обшуку за його адресою проживання його та його дружину було ознайомлено з постановою про залучення особи в якості спеціаліста, для відібрання зразків відбитку пальців у нього та його дружини, на що вони відмовились.
14.01.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 322669), наданих для ПП "Стимул С.П." (код ЄДР 39483139) - № НОМЕР_18 (українська гривня), за період з 01.01.2018 по дату виконання Ухвали.
14.01.2020 проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_40 , а саме за адресою: АДРЕСА_10 . В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено чорнові записи, блокнот та наступну комп`ютерну техніку: системний блок, комп`ютерна мишка, три жорстких диски, WIFI роутер, 5 флеш-накопичувачів та мобільний телефон.
14.01.2020 проведено обшук за адресою офісних приміщень, які використовує ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_8 , АДРЕСА_11 , розташований на земельній ділянці із кадастровим № :01:255:0007. AB ході проведення обшуку, виявлено та вилучено 3 комп`ютерні системні блоки чорного кольору (у т.ч. DTS, Cooler Master ASSUS, DELL), 3 клавіатури, 3 мишки до них, 1 жорсткий диск; 24 печатки у т. ч. 17 печаток СПД (ТОВ "Класик-М" -2 шт., ПП" Стимул С.П" ТОВ "Марко ПР", ТОВ „Пейпер Транс", ПП "Профіт ОП - 3 шт.", ПП "Статус Трейд ЛП", ТОВ "КП-Шихан" ТОВ "Дізтранс" - 2 шт., ТОВ "Рона-CB", ТОВ "Маравтотранс", ТОВ "Рінекс" ТОВ "СтильБ", ТОВ "Фореве БС"), 7 печаток зі зразками підписів, 2 CD диски з написами "печатки", "підписи", первинна фінансово- господарська договірна та бухгалтерська документація СПД, зазначених в ухвалі суду щодо проведення обшуку.
14.01.2020 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_6 , засновника та керівника ТОВ "Класик-М" та ТОВ "Рона-CB", який відмовився надавати біологічні зразки.
14.01.2020 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_8 , засновника та керівника ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б" та ТОВ "Профіт PH", який відмовився надавати біологічні зразки.
15.01.2020 проведено огляд комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_40 , а саме за адресою: АДРЕСА_10 .
15.01.2020 проведено огляд печаток, штампів-факсиміле, комп`ютерних клавіатур та системних блоків, які були вилучені в ході проведення обшуку за адресою офісних приміщень, які використовує ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_8 , АДРЕСА_11 , розташований на земельній ділянці із кадастровим № :01:255:0007.
16.01.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), наданих для відкриття та обслуговування рахунків:
- ТОВ "Маравтотранс" (код ЄДР 42825273) -№ НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня);
ТОВ "Фореве БС" (код ЄДР 39373710) - № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українськагривня), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня);
- ТОВ "Рінекс" (код ЄДР 40526573) - № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня);
- ПП "Профіт ОП" (код ЄДР 39616548) №
НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня);
- ТОВ "КП Шихан" (код ЄДР 39860098) -№ НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня);
- ТОВ "Марко ПР" (код ЄДР 42717344) - № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (українська гривня);
- ПП "Статус Трейд ЛП" (код ЄДР 39587601) -№ НОМЕР_35 (українська гривня), № НОМЕР_36 (українська гривня);
- ТОВ "Профіт PH" (код ЄДР 38605163) - № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня), № НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня);
- ТОВ "СтильБ" (код ЄДР 40284603) - № НОМЕР_42 (українська гривня), № НОМЕР_43 (українська гривня);
- ТОВ "Стимул С.П." (код ЄДР 39483139) - № НОМЕР_44 (українська гривня), № НОМЕР_45 (українська гривня);
- ТОВ "Класик-М" (код ЄДР 38084820) - № НОМЕР_46 (українська гривня), № НОМЕР_47 (українська гривня), № НОМЕР_48 (долар СІЛА),№ НОМЕР_49 (українська гривня), № НОМЕР_50 (долар США), № НОМЕР_51 (українська гривня), № НОМЕР_52 (українська гривня);
- ТОВ "Рона-СВ" (код ЄДР 38782077) - № НОМЕР_53 (українська гривня), № НОМЕР_54 (українська гривня), № НОМЕР_55 (українська гривня), № НОМЕР_56 (українська гривня), № НОМЕР_57 (українська гривня), № НОМЕР_58 (українська гривня), № НОМЕР_59 (доллар США), № НОМЕР_60 (долар США), за період з 01.01.2018 по дату виконання Ухвали.
20.01.2020 проведено експертне дослідження комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуків за адресами: АДРЕСА_10 та Київська область, м. Миронівка, вул. Бузницького, 6, АДРЕСА_11 , що розташований на земельній ділянці із кадастровим № :01:255:0007.
22.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_41 , директора підприємства ТОВ "Лаверна", яке постачало товари різної номенклатури (туалетний папір, паперові рушники, електричні лампи та ін.) на адресу ТОВ "Класик- М", ТОВ "Рона-СВ", ТОВ "Фореве БС", ПП "Профіт ОП" та ТОВ "Профіт PH". Свідок повідомив, що вказані підприємства та їх службові особи йому відомі, вони першими звернулися до ТОВ "Лаверна" за товаром, для підписання договорів службові особи підприємств особисто приїжали в офіс ТОВ "Лаверна".
22.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_42 , головного бухгалтера підприємства ТОВ "Лаверна", яке постачало товари різної номенклатури (туалетний папір, паперові рушники, електричні лампи та ін.) на адресу TOB "Класик-М", TOB "Рона-СВ", TOB "Фореве БС", ПП "Профіт ОП" та ТОВ "Профіт PH". Свідок повідомила, що вказані підприємства та їх службові особи їй відомі, вони першими звернулися до ТОВ "Лаверна" за товаром, для підписання договорів службові особи підприємств особисто приїжали в офіс ТОВ "Лаверна".
24.01.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у підприємства-вигодонабувача ТОВ «Хеппі Мілк Плюс» (код ЄДР 39585803), а саме до оригіналів документів, які підтверджують якість продукції та її постачання від ТОВ "Класик-М" (), ПП "Стимул С.П." (), ТОВ "СтильБ" (), ТОВ "КП Шихан" () за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали, у тому числі: якісне посвідчення та/або декларація виробника на продукцію: масло 72,5% вагове, масло солодковершкове 82,5% вагове, молочний казеїнат кальцію Excellion S, масло придбану у ТОВ "Класик-М" (), ПП "Стимул С.П." (), ТОВ "СтильБ" (), ТОВ "КП Шихан" () а також журнал в`їзду-виїзду автотранспорту на територію ТОВ «Хеппі Мілк Плюс» (код ЄДР 39585803).
27.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_43 , генерального директора підприємства-вигодонабувача ТОВ "Українські Абразиви", який повідомив, що ТОВ "Фореве БС" надавали їм послуги пакування товарів на складах, останнього разу ТОВ "Фореве БС" для виконання робіт надало 3 працівника.
27.01.2020 допитано в якості свідка генерального директора підприємства- вигодонабувача ТОВ «Понінківська Картонно-Паперова Фабрика-Україна» (код ЄДР 41085075) ОСОБА_44 , який в ході допиту повідомив, що ТОВ «Класик-М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603) постачали на його адресу макулатуру.
27.01.2020 допитано в якості свідка генерального директора підприємства- вигодонабувача ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДР 37993343) ОСОБА_44 , який в ході допиту повідомив, що ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603) постачали на його адресу макулатуру.
27.01.2020 проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебували у підприємства-вигодонабувача ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДР 37993343), а саме до оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДР 37993343) та ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.
27.01.2020 проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебували у підприємства-вигодонабувача ТОВ «Понінківська Картонно-Паперова Фабрика-У країна» (код ЄДР 41085075), а саме до оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Понінківська Картонно-Паперова Фабрика-У країна» (код ЄДР 41085075) та ТОВ «Класик-М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.
29.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_45 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Рона-СВ". В ході допиту ОСОБА_46 повідомив, що дане підприємство йому не відоме та на ньому він не працював.
29.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_45 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Рона-СВ", щодо гр. ОСОБА_47 , яка також отримувала там доходи В ході допиту ОСОБА_46 повідомив, що ОСОБА_48 не працювала на вказаному підприємстві та на даний час виїхала за межі України на заробітки.
29.01.2020 ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_49 по справі № 760/1271/20 накладено арешт (частково) на майно, вилучене у ході проведення обшуку 14.01.2020 за адресою офісних приміщень, які використовує ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_8 , АДРЕСА_11 , розташований на земельній ділянці із кадастровим № :01:255:0007.
30.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_50 , начальника управління закупівель підприємства-вигодонабувача "Миронівський хлібопродукт", які купували товар у СФГ ОСОБА_11 , який повідомив, що вони дійсно купували у СФГ кукурудзу, соняшник, сою та ріпак.
30.01.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_51 , керівника торгового відділення в м. Києві підприємства-вигодонабувача ТОВ "АДМ Юкрейн", які купували товар у СФГ ОСОБА_11 , який повідомив, що вони дійсно купували у СФГ сільськогосподарську продукцію, зокрема і ріпак.
30.01.2020 ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_52 по справі №760/1272/20 накладено арешт (частково) на майно, вилучене у ході проведення обшуку 14.01.2020 за адресою проживання ОСОБА_40 , а саме за адресою: АДРЕСА_10 , а саме на:
- Системний блок, чорного кольору на якому міститься надпис «HYPER», який упакований в поліетиленовий пакет чорного кольору та оклеєний аркушем білого паперу із підписами понятих та слідчого.
- Комп`ютерна мишка яка під час проведення обшуку була під`єднана до системного блоку, чорного кольору на якому міститься надпис «HYPER». Вказаний пристрій упаковано в спеціальний пакет сірого кольору №02691733.
- Флеш-накопичувач, синього кольору, із надписом з однієї сторони «Secure Token-337K», та надписом з іншої сторони «Фореве БС Печатка»;
- Флеш-накопичувач, синього кольору, із надписом з однієї сторони «Secure Token-337K», та надписом з іншої сторони «Фореве БС Директор»."
31.01.2020 проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебували у підприємства-вигодонабувача ТОВ «Трансфеолаб» (код ЄДР 42419173), а саме до оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Трансфеолаб» (код ЄДР 42419173) та ТОВ «Класик-М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ТОВ «Маравтотранс» (код ЄДР 42825273), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ПП «Профіт ОП» (код ЄДР 39616548), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603), ПП «Статус Трейд ЛП» (код ЄДР 39587601) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.
05.02.2020 проведено обшук за адресою розташування адміністративної будівлі, яке в своїй діяльності використовує ТОВ «Хеппі Мілк Плюс», а саме за адресою: Київська область, м. Богуслав, вул. Миколаївська, буд. 129. В ході проведення обшуку, виявлено та вилучено документи, зокрема: рахунків про оплату, видаткових накладних, ТТН, акти надання послуг, договори поставки та сім системних блоків.
05.02.2020 проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_53 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_61 ), а саме за адресою: АДРЕСА_12 . В ході проведення обшуку, вказаних в ухвалі речей та документів виявлено та вилучено не було.
06.02.2020 проведено огляд комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуку за адресою розташування адміністративної будівлі, яке в своїй діяльності використовує ТОВ «Хеппі Мілк Плюс», а саме за адресою: АДРЕСА_8 .
11.02.2020 проведено експертне дослідження комп`ютерної техніки, яка була вилучена в ході проведення обшуку за юридичною та фактичною адресою здійснення діяльності ТОВ ""Хеппі Мілк Плюс"", а саме: АДРЕСА_8 .
14.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_54 , яка відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримувала доходи на ТОВ "Фореве БС" та ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_55 повідомила, що дані підприємства їй не відомі та на них вона не працювала.
14.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_56 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Класик-М" та ТОВ "Стиль Б". В ході допиту ОСОБА_57 повідомив, що дані підприємства йому не відомі та на них він не працював.
17.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_58 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ПП "Статус Трейд ЛП". В ході допиту ОСОБА_59 повідомив, що дане підприємство йому не відоме та на ньому він не працював.
17.02.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Фортуна HP» (код ЄДР 40655428) - № НОМЕР_62 (українська гривня), № НОМЕР_63 (українська гривня), № НОМЕР_64 (українська гривня), № НОМЕР_65 (українська гривня), № НОМЕР_66 (українська гривня), № НОМЕР_67 (українська гривня), № НОМЕР_68 (українська гривня), за період з 01.01.2017 по дату виконання Ухвали.
17.02.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (код ЄДР 14360570), наданих для відкриття та обслуговування карткових рахунків № НОМЕР_69 та № НОМЕР_70 зареєстрованих за ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), за період з по дату виконання Ухвали.
18.02.2020 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_9 , засновника та керівника ТОВ "КП Шихан", ПП "Статус Трейд ЛП" та ТОВ "Рінекс", який повідомив, що веденням бухгалтерського та податкового обліків займається ОСОБА_6 , який є комерційним директором вказаних підприємств, вказані підприємства займаються наданням послуг перевезення.
18.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_38 , в ході досудовго розслідування встановлено, що з його домашньої адреси (ІР-адреси), а саме: АДРЕСА_10 , в ЄРПН реєструвалися податкові накладні від імені ТОВ "Стиль Б", ТОВ "Маравтотранс" та ТОВ "Фореве БС". В ході допиту ОСОБА_39 повідомив, що на його комп`ютері відсутнє програмне забезпечення та ЕЦП для подачі такої звітності.
18.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_60 , директора підприємства-вигодонабувача ПП "Ліком", який повідомив, що підприємства ТОВ "Маравтотранс" та ТОВ "Стиль Б" йому відомі, так як вказані підприємства надавали їм послуги із перевезення, ці послуги надавалися автотранспортом ТОВ "Маравтотранс" та ТОВ "Стиль Б".
18.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_61 , керівника з виробництва підприємства ТОВ "Галпак", яке постачало макулатуру на адресу ТОВ "Рона СВ" та ТОВ "Стиль Б". Свідок повідомив, що вказані підприємства та їх службових осіб він не пам`ятає.
18.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_62 , головного бухгалтера підприємства ТОВ "Галпак", яке постачало макулатуру на адресу ТОВ "Рона СВ" та ТОВ "Стиль Б". Свідок повідомила, що вказані підприємства їй відомі, всі документи передавалися поштовим зв`язком.
20.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_63 , щодо продажу нею автомобіля "Lexus RX 350, д.н.з. НОМЕР_71 " . В ході допиту ОСОБА_64 повідомила, що ніякого відношення до продажу автомобіля вона не мала.
21.02.2020 проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебували у службових осіб ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753), які містяться в юридичних (номенклатурних) справах ТОВ «Класик-М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ТОВ «Маравтотранс» (код ЄДР 42825273), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «Фортуна HP» (код ЄДР 40655428), ТОВ «Марко ПР» (код ЄДР 42717344), ТОВ «КП Шихан» (код ЄДР 39860098), ПП «Статус Трейд ЛП» (код ЄДР 39587601), ТОВ «Рінекс» (код ЄДР 40526573), ТОВ «Профіт PH» (код ЄДР 38605163), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603), ПП «Профіт ОП» (код ЄДР 39616548), ТОВ «Хеппі Мілк Плюс» (код ЄДР 39585803), ТОВ «Пас-Транс» (код ЄДР 38923036), ТОВ «АПК-Логістика» (код ЄДР 41828776), ТОВ «Логістік Лайн» (код ЄДР 39529073), ТОВ «Дізтранс» (код ЄДР 40006783), СФГ ОСОБА_11 (код ЄДР НОМЕР_72 ) за період часу з 01.01.2017 року по момент виконання ухвали.
22.02.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у володінні у ФОП ОСОБА_65 (код НОМЕР_73 , АДРЕСА_13 ), а саме: завірених належним чином копій документів щодо абонентів, яким протягом 2017-2019 років виділено в користування ІР адресу: НОМЕР_74 , а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреси підключення та ідентифікуючі ознаки абонента).
24.02.2020 проведено тимчасовий доступ до копій документів які перебували у службових осіб ГУ ДПС у м. Києві (код ЄДР 43141267, що являється правонаступником ГУ ДФС у м. Києві відповідно до постанови КМУ №537 від 19.06.2019 року), які містяться в юридичних (номенклатурних) справах ТОВ «Класик- М» (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ТОВ «Маравтотранс» (код ЄДР 42825273), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ТОВ «Фортуна HP» (код ЄДР 40655428), ТОВ «Марко ПР» (код ЄДР 42717344), TOB «КП Шихан» (код ЄДР 39860098), ПП «Статус Трейд ЛП» (код СДР 39587601), ТОВ «Профіт PH» (код СДР 38605163), ТОВ «СтильБ» (код СДР 40284603), ПП «Профіт ОП» (код СДР 39616548), ТОВ «Пас-Транс» (код СДР 38923036), ТОВ «АПК-Логістика» (код СДР 41828776), ТОВ «Логістік Лайн» (код СДР 39529073), ТОВ «Дізтранс» (код СДР 40006783), за період часу з 01.01.2017 року по момент виконання ухвали.
26.02.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у володінні у АТ «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477), а саме: оригіналів первинних документів, які фіксують факти здійснення операцій між AT «ЗНВКІФ «Інтеграл» (код ЄДР 41056442, код ЄДРІСІ 13300477) та ТОВ «Фортуна HP» (код ЄДР 40655428) за період часу з 01.01.2017 по дату виконання ухвали, у тому числі: договори (угоди, попередні угоди), додаткові договори (угоди), довіреності, заяви, свідоцтва, договори, угоди та інші документи.
27.02.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_66 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ «Чорноморські Мотори», яка повідомила, що між її підприємством і ПП «Статус Трейд ЛП» були взаємовідносини, які полягали у наданні постачанні комплектуючих та вузлів промислових двигунів дизель- генераторів ДвГА-500, перевезення яких здійснювалось транспортом ПП «Статус Трейд ЛП».
02.03.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у володінні ПрАТ «Київстар» (код ЄДР 21673832), а саме: інформації по мобільних терміналах та інформації про належність номерів мобільних телефонів, за період 01.01.2017 року по дату виконання ухвали суду.
02.03.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_67 , директора підприємства-вигодонабувача ТзОВ "Техенергосервіс", який повідомив, що між його підприємством і ТОВ "Класик-М", ТОВ "Рона-СВ", ТОВ "Фореве БС" , ПП " ОСОБА_14 ", ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б", ТОВ "Профіт PH" були взаємовідносини, які полягали у наданні послуг з монтажу/демонтажу, ремонту та ін послуг.
02.03.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у ТзОВ «Техенергосервіс» (код ЄДР 32327563), а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТзОВ «Техенергосервіс» (код ЄДР 32327563) та ТОВ "Класик М" (код ЄДР 38084820), ТОВ «Рона-СВ» (код ЄДР 38782077), ТОВ «Фореве БС» (код ЄДР 39373710), ПП «Стимул С.П.» (код ЄДР 39483139), ПП «Профіт ОП» (код ЄДР 39616548), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603), ТОВ «Профіт PH» (код ЄДР 38605163) за період часу з 01.01.2018 по дату виконання ухвали.
04.03.2020 проведено тимчасовий доступ до документів які перебували у ТОВ «Чорноморські Мотори» (код ЄДР 42533378), а саме копій первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Чорноморські Мотори» (код ЄДР 42533378) та ПП «Статус Трейд ЛП» (код ЄДР 39587601) за період часу з 01.01.2017 по дату виконання ухвали.
05.03.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_68 , директора підприємства TOB «АСС», останній відмовився давати покази, посилаючись на ст. 63 Конституції України.
05.03.2020 проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебували у підприємства-вигодонабувача ПП «Ліком» (код ЄДР 30638249), а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПП «Ліком» (код ЄДР 30638249) та ТОВ «Маравтотранс» (код ЄДР 42825273), ТОВ «СтильБ» (код ЄДР 40284603) за період часу з 01.01.2017 по дату виконання ухвали.
03.04.2020 проведено судову молекулярно-генетичну експертизу на яку було надано сім штампів факсиміле підпису невстановлених осіб в пластиковому корпусі (у верхній частині прозорого пластикового корпусу), які були вилучені в ході проведення обшуків. Отримано висновок експерта від 01.04.2020 №10-210 в якому викладено, що на даних факсиміле підписів виявлено клітини з ядрами осіб жіночої та чоловічої статі, але чи належать вони ОСОБА_8 , ОСОБА_6 або ОСОБА_69 - встановити не вдалося.
03.04.2020 проведено судову молекулярно-генетичну експертизу на яку було надано комп`ютерні клавіатури, мишки та жорсткий диск, які були вилучені в ході проведення обшуків. Отримано висновок експерта від 02.04.2020 №10-226 в якому викладено, що на даній техніці виявлено клітини з ядрами осіб жіночої та чоловічої статі, але чи належать вони ОСОБА_8 , ОСОБА_6 або ОСОБА_69 - встановити не вдалося.
19.05.2020 проведено судову молекулярно-генетичну експертизу на яку було надано комп`ютерну мишку, яка була вилучена в ході проведення обшуку. Отримано висновок експерта від 18.05.2020 №10-216 в якому викладено, що на даній комп`ютерній мишці виявлено клітини з ядрами осіб жіночої та чоловічої статі, але чи належать вони ОСОБА_70 чи ОСОБА_71 - встановити не вдалося.
01.06.2020 проведено судову молекулярно-генетичну експертизу на яку було надано 16 печаток, які були вилучені в ході проведення обшуків. Отримано висновок експерта від 26.05.2020 №10-217 в якому викладено, що на даних печатках виявлено клітини з ядрами осіб жіночої та чоловічої статі, але чи належать вони ОСОБА_8 , ОСОБА_6 або ОСОБА_69 - встановити не вдалося.
05.06.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_72 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на ТОВ "Класик-М", ПП "Статус Трейд ЛП", ТОВ "Стиль Б" та ТОВ "Маравтотранс". В ході допиту ОСОБА_73 повідомив, що дані підприємства йому не відомі та на них він не працював.
07.07.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_67 , який відповідно до інформації про доходи (1-ДФ) отримував доходи на підконтрольних підприємствах, останній відмовився давати покази, посилаючись на ст. 63 Конституції України.
10.07.2020 отримано розсекречені матеріали за наслідками проведення негласних слідчих (розшукових) дій, а саме: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж за номерами телефонів, якими користуються ОСОБА_74 , ОСОБА_21 , ОСОБА_75 , ОСОБА_6 , ОСОБА_76 та ОСОБА_10 .
10.08.2020 здійснення огляду ТТН, котрі були вилучені під час проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ "Пас-транс" ()
16.11.2020 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_10 , засновника та керівника ТОВ "Фортуна HP" (код ЄДР 40655428), яка повідомила, що підприємство займається наданням в довгострокову оренду власного автомобільного транспорту.
16.11.2020 допитано в якості свідка одного із фігурантів - ОСОБА_6 , засновника та керівника ТОВ "Класик-М" та ТОВ "Рона-СВ", який повідомив, що він є комерційним директором на ТОВ "Фореве БС" , ТОВ "Фортуна HP", ТОВ "Маравтотранс", ПП " ОСОБА_14 ", ТОВ "Марко ПР" , ПП "Профіт ОП", ТОВ "Стиль Б", ТОВ "Профіт PH", ТОВ "КП Шихан", ПП "Статус Трейд ЛП", ТОВ "Рінекс", ТОВ "Фортуна HP", розповів про особливості постачання підприємствами маслу на адресу ТОВ "Хеппі Мілк Плюс" та що придбання товару від платників єдиного податку в базах не відображається, у зв`язку з чим наявна різниця між придбанням та реалізацією товарів. Також ОСОБА_6 розповів про особливості постачання товарів на ТОВ "Коростишівська паперова фабрика" та надання послуг на ТОВ "Пас-Транс".
09.02.2021 допитано в якості свідка ОСОБА_21 , директора підприємства-вигодонабувача ТОВ "Пас-Транс", який повідомив, що з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - особисто не знайомий та розповів основні принципи роботи підприємства».
На даний час у кримінальному провадженні необхідно виконати наступне:
- повторно допитати в якості свідків фігурантів кримінального провадження, зокрема: ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ;
- повторно допитати в якості свідків службових осіб підприємств - вигодонабувачів, а саме: ТОВ "Коростишівська паперова фабрика", ТОВ "Пас - транс", ТОВ "Хеппі Мілк Плюс";
- звернутися з тимчасовим доступом до речей та документів до службових осіб ТОВ "Коростишівська паперова фабрика", ТОВ "Пас -транс" та ТОВ "Галпак";
- здійснити огляд товарно-транспортних накладних, які були вилучені в ході проведення обшуків на предмет встановлення маршрутів, водіїв, автомобілів якими здійснювалося перевезення товарів та якими надавалися послуги;
- встановити та допитати водіїв вантажівок, які перевозили товари між вказаними підприємствами та які використовувалися для надання транспортно- експедиторських послуг;
- отримати відомості по автомобілях, які зазначені в товарно-транспортних накладних які були вилучені під час проведення обшуків;
- здійснити аналіз документів по розрахунковим рахункам ФСПД та оформити у вигляді таблиці із зазначенням загальної суми обороту коштів, суми знятих коштів з рахунків;
- провести інші необхідні слідчі (розшукові) дії.
Зазначені слідчі дії неможливо було виконати внаслідок особливої складності провадження та проведення великого обсягу слідчих дій, а тому строк досудового розслідування необхідно продовжити на шість місяців.
Проведення вказаних слідчих дій потребує додаткового часу з огляду на особливу складність провадження, і їх результати матимуть доказове значення для судового розгляду у кримінальному провадженні».
У звязку з зазначеним в клопотанні ставиться питання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000086, на 6 місяців, тобто до 09.10.2021, оскільки завершити досудове слідство до збігу вказаного строку неможливо внаслідок його особливої складності та необхідності проведення низки слідчих дій.

До клопотання додані копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Про дату, час та місце судового засідання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 повідомлено належним чином (що підтверджується телефонограмою від 05.01.2021).

В судове засідання 02.04.2021 слідчий не з`явився, проте подала заяву, в якій підтримала доводи та вимоги, викладені в клопотанні, та просила розглядати клопотання у її відсутності.

Враховуючи наведене, відповідно до вимог ст. 295-1 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд клопотання у відсутності слідчого.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування продовжувався ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 06.01.2021 на 3 (три) місяці, тобто до 09.04.2021, включно.
В клопотанні ставиться питання про продовження строку досудового розслідування до шести місяців (до 09.10.2021).

Згідно п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

В ході судового розгляду клопотання встановлено, що 09.07.2019 відомості про даний злочин були внесені до ЄРДР за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України від № 0000086.

Відповідно до ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів, за яке передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Разом з тим, закінчити досудове розслідування у встановлений строк неможливо, оскільки органу досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дії в даному кримінальному провадженні, а саме:

- повторно допитати в якості свідків фігурантів кримінального провадження, зокрема: ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ;

- повторно допитати в якості свідків службових осіб підприємств - вигодонабувачів, а саме: ТОВ "Коростишівська паперова фабрика", ТОВ "Пас - транс", ТОВ "Хеппі Мілк Плюс";

- звернутися з тимчасовим доступом до речей та документів до службових осіб ТОВ "Коростишівська паперова фабрика", ТОВ "Пас -транс" та ТОВ "Галпак";

- здійснити огляд товарно-транспортних накладних, які були вилучені в ході проведення обшуків на предмет встановлення маршрутів, водіїв, автомобілів якими здійснювалося перевезення товарів та якими надавалися послуги;

- встановити та допитати водіїв вантажівок, які перевозили товари між вказаними підприємствами та які використовувалися для надання транспортно- експедиторських послуг;

- отримати відомості по автомобілях, які зазначені в товарно-транспортних накладних які були вилучені під час проведення обшуків;

- здійснити аналіз документів по розрахунковим рахункам ФСПД та оформити у вигляді таблиці із зазначенням загальної суми обороту коштів, суми знятих коштів з рахунків;

- провести інші необхідні слідчі (розшукові) дії.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.

Завершення проведення вказаних процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх результати мають вирішальне значення для судового розгляду в процесі доказування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Частиною 4 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження суд.

В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30.01.2003 N 3-рп/2003 у справі N 1-12/2003 (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

За змістом ч. 2 ст. 295-1 КПК України слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Вирішуючи клопотання про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000086 від 09.07.2019 слідчий суддя враховує, що строк досудового розслідування у такому кримінальному провадженні вже продовжувався ухвалою від 06.01.2021 на три місяці, тобто до 09.04.2021.

Враховуючи вказані слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування у вісімнадцятимісячний строк, складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення слідчих та процесуальних дій в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на три місяці, тобто до 09.07.2021, який на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.

За таких обставин, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ч. 9 ст. 295-1 КПК України ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 28, 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важдивих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000086 від 09.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні

№ 0000086 від 09.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України на 3 (три) місяці, тобто до 09 липня 2021 року включно.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1