СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2407/21
ун. № 759/7045/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 квітня 2021 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 ,про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:
07.04.2021 року до провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 ,про надання тимчасового доступу до речей і документів що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх копій, за адресою: АДРЕСА_1 , таякі стосуються відкриття й обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) рахунки: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , з 16.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») рахунки: № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_16 з 25.02.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») рахунки: № НОМЕР_17 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_18 ) рахунки: № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня) за період з 01.01.2018 і по теперішній час.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_23 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_24 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_16 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_26 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_6 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »).

У період 2018-2020р.р. реквізити, документи та печатки зазначених підприємств з ознаками фіктивності використовувались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , м. Кривий Ріг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_18 , м. Кривий Ріг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_27 , м. Кривий Ріг) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 »

(код НОМЕР_28 ) за сприянням посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_17

(код НОМЕР_29 ) з метою ухилення від сплати податків та розкрадання бюджетних коштів.

Проведеним аналізом встановлено, що протягом 2018-2020 років через систему тендерних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_18 укладено договори з пов`язаними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на загальну суму понад 1 млрд. 700 млн. грн.

Згідно рапорту оперативних працівників управління протидії економічним злочинам ІНФОРМАЦІЯ_19 встановлено, що з використанням СГД, які мають ознаки фіктивності, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2018 - 2020 років безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму 81 423 тис. грн., шляхом відображення в ЄРПН операцій з СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_24 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), сума взаємовідносин 20 026 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 18.02 31.12.2020, номенклатура послуги перевезення, щебнево-піщана суміш, бордюр, бітум та ін.;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_23 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), сума взаємовідносин 43 674 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 07.02 05.12.2020, номенклатура відсів, щебінь, послуги з перевезення, бетон;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_16 , з 25.02.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), сума взаємовідносин 5 643 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 29.01. 31.07.2018, номенклатура - відсів, бітум, перевезення снігу, перевезення асфальтобетонної суміші та ін.;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , з 16.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), сума взаємовідносин 12 080 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 18.02.2019 13.01.2020, номенклатура - відсів, бітум, перевезення снігу, перевезення асфальтобетонної суміші та ін.

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_24 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою

АДРЕСА_2 - підприємство фактично не знаходилось.

Власники приміщення в ході допиту повідомили, що посадові особи даного підприємства їм не знайомі, офісні та складські приміщення за вказаною адресою підприємство не орендувало.

Директор та засновник ОСОБА_4 пояснив, що не має жодного відношення до реєстрації (купівлі-продажу) та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_23 , з 26.01.2021

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою

АДРЕСА_3 підприємство фактично не знаходилось.

Власники приміщення за вищевказаною адресою в ході допиту повідомили, що посадові особи даного підприємства їм не знайомі, офісні та складські приміщення за вказаною адресою підприємство не орендувало.

Директор ОСОБА_5 , (іпн НОМЕР_30 ) пояснив що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » була пов`язана з торгівлею сипучими матеріалами (пісок, щебінь, відсів). Зазначені матеріали придбавались на промислових площадка м. Кривого Рогу за готівковий розрахунок та реалізовувались фізичним особам також виключно за готівковий розрахунок. Фінансово-господарська діяльність з будь-якими юридичними особами та комунальними підприємствами ніколи не здійснювалась.

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_16 , з 25.02.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою

АДРЕСА_4 А підприємство фактично не знаходилось.

Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_6

(іпн НОМЕР_31 ) в ході допиту повідомив, що погодився зареєструвати дане підприємство за матеріальну винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , з 16.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою

АДРЕСА_5 підприємство фактично не знаходилось, власники приміщення в ході допиту повідомили, що посадові особи даного підприємства їм не знайомі, офісні та складські приміщення за вказаною адресою підприємство не орендувало.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вигравало у тендері про надання послуги ІНФОРМАЦІЯ_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) по ремонту, будівництву та обслуговуванню доріг.
Також, відповідно до інформації оперативних підрозділів встановлено, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) було відкрито рахунки наступними підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) рахунки:
№ НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , з 16.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») рахунки: № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_16 з 25.02.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») рахунки: № НОМЕР_17 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_18 ) рахунки: № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня).
Таким чином, з метою підтвердження чи спростування показань свідків, встановлення реального руху грошових коштів вищевказаним рахункам, джерела їх походження та подальшого використання, а також осіб, причетних до їх відкриття та обслуговування, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю вилучення їх копій, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

В судове засідання інспектор не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

За клопотанням інспектора, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнтів, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта, та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею зокрема є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.
На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 ,про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів старшому слідчому з ОВС 3-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітану податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітану податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 ,старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітана податкової міліції ОСОБА_12 іншим слідчим слідчої групи, та/або за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41, 218 КПК України дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх копій, за адресою: АДРЕСА_1 , таякі стосуються відкриття й обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) рахунки: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , з 16.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») рахунки: № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_16 з 25.02.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») рахунки: № НОМЕР_17 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_18 ) рахунки: № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня) за період з 01.01.2018 і по теперішній час, а саме:

роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

електронний витяг руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу

заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

картка із зразками підписів та відбитка печатки;

договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

відомостей про ІР адреси віддалених комп`ютерів, з яких відбувалось надсилання з вказаних рахунків для подальшого виконання електронних платіжних доручень до банку (у разі посилання Банку на відсутність технічної можливості надання такої інформації, надати відомості про розробника програмного забезпечення «Клієнт-Банк», копії технічної документації на таке програмне забезпечення);

платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком;

заявок (інших документів) на видачу готівкових коштів;

документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1