н/п 1-кс/766/6093/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.07.2020 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000053 від 23.05.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить накласти арешт на предмети та документи, вилучені в ході обшуку гаражного боксу № НОМЕР_1 у гаражному кооперативі «Маяк» за адресою: м. Херсон, вул. Макарова, 4, проведеного 25.06.2020 у кримінальному провадженні № 0000053, а саме:

1) тютюнові вироби наступних найменувань та кількості:

- Престиж оригинальные 1000 пачок у 2 коробах;

- Фэст 1000 пачок у 2 коробах;

- Compliment Red King Size 1000 пачок у 2 коробах;

- Marvel Red King Size 2000 пачок у 4 коробах;

- Marvel Blue King Size 1000 пачок у 2 коробах;

- Корона Super Slims 500 пачок у 1 коробі;

- Marshall Premium Gold De luxe UT - 500 пачок у 1 коробі;

- Marshall Gentle De luxe UT - 500 пачок у 1 коробі;

- Compliment Amber Super Slims 500 пачок у 1 коробі;

- Compliment Blue Super Slims 500 пачок у 1 коробі;

- Lifa Menthol Super Slims 1000 пачок у 2 коробах;

- Compliment 25 XXL Blue Demi Slims 480 пачки у 1 коробі;

- Минск червоний 500 пачок у 1 коробі;

- Минск синій 1000 пачок у 2 коробах;

- Business Royals 500 пачок у 1 коробі;

- Jin Ling 500 пачок у 1 коробі;

- Credo 2000 пачок у 4 коробах;

- Palermo Club Red 500 пачок у 1 коробі;

- Marvel Blue Demi Slims 500 пачок у 1 коробі;

- Магнат 1000 пачок у 2 коробах.

2) етикетки компанії-перевізників, що містились на коробах із тютюновими виробами із зазначенням відправника та отримувача 11 штук.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000053 за фактами незаконного виготовлення, зберігання з метою використання при продажу тютюнових виробів та збуту підроблених марок акцизного податку, якими було марковано пачки із тютюновими виробами, незаконного придбання, зберігання, транспортування з метою збуту та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 та ч.1 ст.204 КК України.

Встановлено, що до протиправної діяльності із незаконного виготовлення, зберігання з метою використання при продажу тютюнових виробів та збуту підроблених марок акцизного податку, якими було марковано пачки із тютюновими виробами, незаконного придбання, зберігання, транспортування з метою збуту та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів причетні невстановлені особи, які зберігають незаконно виготовлені тютюнові вироби, не марковані в установленому Законом порядку з метою їх подальшого збуту населенню у роздрібній мережі, у приміщенні гаражного боксу № НОМЕР_1 у гаражному кооперативі «Маяк» за адресою: м. Херсон, вул. Макарова, 4.

Відповідно до Податкового кодексу України, згідно ст. 226.9 якого «Вважаються такими, що немарковані:

- алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку;

- алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з відхиленням від вимог положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України, відповідно до якого здійснюються виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, та/або марками, що не видавалися безпосередньо виробнику або імпортеру зазначеної продукції; ст. 226.11. «Ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняються».

Таким чином є достатні підстави вважати, що існує необхідність у невідкладному проведенні обшуку гаражного боксу № НОМЕР_1 у гаражному кооперативі «Маяк» за адресою: м. Херсон, вул. Макарова, 4 з метою забезпечення збереження майна (тютюнових виробів), запобігання потрапляння у торгівельну мережу незаконно виготовлених, необлікованих, немаркованих в установленому порядку тютюнових виробів, обіг яких заборонено, що може призвести до заподіяння шкоди здоров`ю людей у разі вживання незаконно виготовлених тютюнових виробів, з метою встановлення та переслідування осіб, причетних до вчинення вказаних злочинів, отримання доказів причетності таких осіб до вчинення злочинів.

Так, 25.06.2020 старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000053 від 23.05.2020 у невідкладному випадку, пов`язаному із врятуванням майна, проведено обшук гаражного боксу № НОМЕР_1 у гаражному кооперативі «Маяк» за адресою: м. Херсон, вул. Макарова, 4.

За результатами обшуку виявлено та вилучено тютюнові вироби різних найменувань не марковані марками акцизного податку та не марковані марками акцизного податку в установленому законом порядку, етикетки компанії-перевізників, що містились на коробах із тютюновими виробами із зазначенням відправника та отримувача 11 штук.

Зазначені предмети та документи є предметами злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, пов`язаного із незаконним обігом підакцизних товарів, за який передбачено покарання у вигляді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів і, в силу ст.ст. 96-1, 96-2 КК України, підлягають спеціальній конфіскації. Крім того, зазначені предмети відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнані слідчим речовими доказами 26.06.2020.

В ході обшуку, власників вилученого майна не встановлено.

Обшук проведено у АГК «МАЯК» (22762294), земельна ділянка належить АГК «МАЯК» на підставі рішення Херсонської міської ради № 315 від 17.08.1999, директор ОСОБА_5 .

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У відповідності до ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Згідно ч. 7 ст. 237 КПК України, вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Враховуючи, що відповідно до ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 02.07.2020 року вбачається, що у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №0000053 від 23.05.2018 року було відмовлено, оскільки підстави для проведення обшуку без ухвали слідчого судді, передбачені ст. 233 КПК України, в даному випадку відсутні, також слідчим до матеріалів клопотання не долучено добровільну згоду власника житла чи іншого володіння особи, в якому було проведено обшук, та не долучено відомостей про особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, відповідно клопотання слідчого про арешт майна, яке було вилучене в ході проведення вищевказаного обшуку, є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 167, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000053 від 23.05.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України залишити без задоволення.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Херсонського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддяОСОБА_1