н/п 1-кс/953/7783/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" жовтня 2020 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Кудіновій К.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Харківській області Афоніна Микити Дмитровича про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000019 від 04.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області Афонін М.С., 07.10.2020 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: декларації про початок будівельних робіт та декларацій про готовність до експлуатації об`єкта, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000019 від 04.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що фізичні особи ОСОБА_1 та ОСОБА_2 в період 2018-2020 рр. під час реалізації житлових квартир на території м. Харкова, які належали на праві власності ОСОБА_1 , ухилились від сплати податків у значних розмірах шляхом приховування прибутків від зазначеної діяльності та їх не оподаткування.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 , діючи на підставі довіреності від імені ОСОБА_1 , реалізував низку квартир на території м. Харкова, що знаходяться у будинках за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 .

Допитаний як свідок ОСОБА_3 повідомив, що реалізація квартир проходила у два етапи: спочатку складався попередній договір, який посвідчувався у нотаріуса, згідно з яким покупець передавав частину грошових коштів ОСОБА_2 у вигляді авансового внеску, а після складався договір купівлі-продажу, який також засвідчувався у нотаріуса, за яким право власності на квартиру переходило від ОСОБА_1 до нового власника та передавалась залишкова сума грошових коштів.

Згідно інформації з Єдиного реєстру прав на нерухоме майно, в період 2018-2020 років, за такою схемою ОСОБА_2 та ОСОБА_1 було продано загалом 78 квартир у будинку за адресою: АДРЕСА_2 , та 20 квартир у будинку за адресою: АДРЕСА_3 .

Разом з цим, продаж протягом 2018 - 2020 років великої кількості однотипних об`єктів нерухомості є свідченням систематичної діяльності, як однієї з ознак підприємництва, що вказує про намір отримувати дохід від продажу збудованих житлових будівель.

Таким чином, комплекс послідовних цілеспрямованих дій, метою яких є будівництво та подальший продаж ряду однотипних об`єктів нерухомості, з метою отримання прибутку, є свідченням того, що відповідна діяльність для цілей оподаткування має кваліфікуватися як підприємницька, а відтак, вказані операції підлягають оподаткуванню за нормами статті 177 Податкового кодексу України.

Слідчий вказує, що з метою встановлення суми несплачених податків та зборів ОСОБА_1 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 направлено лист щодо проведення позапланової документальної перевірки діяльності ОСОБА_1 за період 2017-2020 років.

На адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 , в якому зазначається, що для проведення документальної перевірки необхідно надати, зокрема, декларації про початок будівельних робіт та про готовність до експлуатації об`єктів, які розташовані за адресою: АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_2 .

Як вказує слідчий, на даний час органу досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, які мають суттєве значення необхідно отримати доступ до декларацій про початок будівельних робіт та про готовність до експлуатації об`єктів, які розташовані за адресою: АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_2 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та іншим чином отримати її неможливо.

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області Афонін М.С. в судове засідання не з`явився, викликався належним чином. 20.10.2020 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 04.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Харківській області Афоніну Микиті Дмитровичу право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташовану за адресою: АДРЕСА_4 , забезпечити старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Харківській області Афоніну Микиті Дмитровичу право тимчасового доступу до документів, а саме: декларації про початок будівельних робіт та декларацій про готовність до експлуатації об`єкта, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 20.11.2020 року включно.

Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.