УХВАЛА
Іменем України

26.10.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,за матеріалами кримінального провадження №0000047,-
В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000047 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 березня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч. 3 ст. 212 КК України.
З клопотання слідчого вбачається, що відповідно до матеріалів кримінального провадження № 0000047 невстановлена досудовим слідством група осіб. використовуючи реквізити суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ряду інших, які зареєстровані на підставних осіб в м. Києві та Київській області, в період з 2018 року по теперішній час, сприяє в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом незаконного формування штучного податкового кредиту на загальну суму понад 7 млн. грн., що становить особливо великі розміри.
Разом із тим встановлено, що для незаконного формування податкового кредиту використовувся ряд підконтрольних суб`єктів СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ).
Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що 17.09.2020 року в рамках кримінального провадження призначено судово-економічну експертизу, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_26 , у зв`язку з чим виникла необхідність у отриманні інформації з банківських рахунків вищевказаних підприємств.
Відповідно до баз даних ДФС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) у ФРОЗРАХ.ЦЕНТРАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_28 .КИЇВ (МФО НОМЕР_27 ) відкрито розрахункові рахунки: № НОМЕР_28 (українська гривня) закритий 20.01.2019, № НОМЕР_29 (українська гривня) закритий 05.08.2018, № НОМЕР_30 (українська гривня); у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_31 ) відкрито розрахункові рахунки: № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (долар США), № НОМЕР_34 (євро), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_33 (російський рубль) № НОМЕР_35 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 (російський рубль) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 (євро) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 (долар США) закритий 05.08.2019; у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_37 ),відкрито розрахункові рахунки: № НОМЕР_38 (російський рубль), № НОМЕР_38 (євро), № НОМЕР_39 (долар США), № НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_40 (російський рубль) закритий 01.11.2019, № НОМЕР_40 (євро) закритий 01.11.2019, № НОМЕР_41 (долар США) закритий 01.11.2019, № НОМЕР_41 (українська гривня) закритий 02.11.2019, у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (МФО НОМЕР_42 ) відкрито розрахункові рахунки: № НОМЕР_43 (російський рубль) закритий 05.04.2019, № НОМЕР_43 (українська гривня) закритий 05.04.2019, № НОМЕР_43 (євро) закритий 05.04.2019, № НОМЕР_43 (долар США) закритий 05.04.2019; у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (МФО НОМЕР_44 ) відкрито розрахункові рахунки: № НОМЕР_45 (російський рубль) закритий 16.08.2018, № НОМЕР_46 (євро) закритий 16.08.2018, № НОМЕР_47 (долар США) закритий 16.08.2018, № НОМЕР_48 (українська гривня) закритий 16.08.2018, № НОМЕР_49 (українська гривня) закритий 16.08.2018.
В обгрунутвання заявленого клопотання слідчий вказав, що у ФРОЗРАХ.ЦЕНТРАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_28 (МФО НОМЕР_27 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_31 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_37 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (МФО НОМЕР_42 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (МФО НОМЕР_44 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківських установах ФРОЗРАХ.ЦЕНТРАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_28 (МФО НОМЕР_27 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_31 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_37 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (МФО НОМЕР_42 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (МФО НОМЕР_44 ), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Вилучення оригіналів, або належним чином завірених копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ФРОЗРАХ.ЦЕНТРАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_28 .КИЇВ (МФО НОМЕР_27 ): № НОМЕР_28 (українська гривня) закритий 20.01.2019, № НОМЕР_29 (українська гривня) закритий 05.08.2018, № НОМЕР_30 (українська гривня); у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_31 ): № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (долар США), № НОМЕР_34 (євро), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_33 (російський рубль) № НОМЕР_35 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 (російський рубль) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 (євро) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 (долар США) закритий 05.08.2019; у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_37 ): № НОМЕР_38 (російський рубль), № НОМЕР_38 (євро), № НОМЕР_39 (долар США), № НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_40 (російський рубль) закритий 01.11.2019, № НОМЕР_40 (євро) закритий 01.11.2019, № НОМЕР_41 (долар США) закритий 01.11.2019, № НОМЕР_41 (українська гривня) закритий 02.11.2019, у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (МФО НОМЕР_42 ): № НОМЕР_43 (російський рубль) закритий 05.04.2019, № НОМЕР_43 (українська гривня) закритий 05.04.2019, № НОМЕР_43 (євро) закритий 05.04.2019, № НОМЕР_43 (долар США) закритий 05.04.2019; у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (МФО НОМЕР_44 ): № НОМЕР_45 (російський рубль) закритий 16.08.2018, № НОМЕР_46 (євро) закритий 16.08.2018, № НОМЕР_47 (долар США) закритий 16.08.2018, № НОМЕР_48 (українська гривня) закритий 16.08.2018, № НОМЕР_49 (українська гривня) закритий 16.08.2018, за період з 01.01.2018 по теперішній час, а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Встановити строк дії ухвали до 26.11.2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: