Справа № 592/742/21
Провадження № 1-кс/592/422/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 січня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у відкритому судовому засіданні розглянув клопотання слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000039 від 16.07.2020 за ч.1 ст.204 КК України, -
встановив :
25.01.2021 слідчий звернувся до Ковпаківського районного суду м.Суми з вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує тим, що СУ ГУ ДФС у Сумській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000039 від 16.07.2020 за ч.1 ст.204 КК України, щодо незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.
Згідно даних досудового розслідування ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), у співучасті з іншими невстановленими особами у період з 01.01.2020 на території Сумської області та м. Суми, у тому числі в приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , виготовляють та використовують підроблені марки акцизного податку при продажу тютюнових виробів та тютюну для куріння кальяну, здійснюють незаконне придбання з метою збуту, зберігають та транспортують з цією метою, а також збувають тютюнові вироби та тютюн для куріння кальяну без марок акцизного податку та з підробленими марками акцизного податку, використовуючи обладнання, що забезпечує виробництво підакцизних товарів.

27.11.2020 на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук нежитлових приміщень магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності наступним суб`єктам: ПВКМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ПМВКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) та які фактично використовуються ОСОБА_5 , у ході якого виявлено та вилучено тютюнові вироби, а саме: тютюн для куріння кальяну без марок акцизного податку та з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки.

20.01.2021 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 направлено запит №80/7/18-97-03-03-15 щодо надання завірених належним чином документальних підтверджень митного оформлення тютюнових виробів, а саме: тютюну для куріння кальяну з відповідним найменуванням. На даний час відповідь на дану вимогу відсутня.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення необхідно здійснити у ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 , тимчасовий доступ до документів, які надавались та оформлювались під час імпортних операцій тютюнових виробів, а саме: тютюну для куріння кальяну за період часу з 01.01.2020 по теперішній час, а саме: картки обліку підприємств на митниці, вантажно митні декларації (ВМД), зовнішньоекономічні контракти (доповнення та зміни до контрактів, специфікації), транспортні документи (TIR Carnet, CMR, AWB, ТТН), комерційні документи (інвойси (рахунки-фактури), проформа-інвойси), пакувальні листи, документи, що підтверджують вартість доставки товарів (договори на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунки на надання транспортних послуг, довідки про транспортні витрати, інші документи), документи, що підтверджують вартість страхування товарів (договори про страхування товарів, страхові поліси, рахунки на оплату страхування товарів, інші документи), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікати про походження товарів, декларації про походження товарів), дозвільні документи, документи для підтвердження митної вартості та всі інші документи, які були надані для здійснення імпорту, а також надати інформацію, з документальним її підтвердженням, якими підприємствами або фізичними особами-підприємцями та за якими цінами в період з 01.01.2020 по теперішній час імпортувалися на територію України тютюнові вироби, а саме: тютюн для куріння кальяну з наступними найменуванням: FUMARI; DAIM; BUTA; NUAL; JIBIAR PREMIUM HOOKAH TABACCO; DARKSIDE; DAILY HOOKAH; HONEY BADGER MILD; AL FAKHER; Serbetli Virginia premium tobacco; ARAWAK; MILANO; 420 HOOKAH; SEBERO; AFZAL; RED DREAM; ІНФОРМАЦІЯ_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_7 ; ALOXA; RED TEA; WATERMELON CHILL.

Слідчий у судове засідання не з`явився.
Дослідивши матеріали клопотання приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з огляду на наступне.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 16.07.2020 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.
Згідно з положеннями ч.3 ст.26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.
Відповідно до ч.1 ст.26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до п.2 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе, крім іншого, наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;.
Так, документи, які зазначені у клопотанні слідчого дійсно можуть перебувати у володінні
ІНФОРМАЦІЯ_8 з тим, з клопотання слідчого вбачається, що кримінальне провадження розслідується щодо незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів. Слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів за період з 01.01.2020 року по теперішній час, однак обшук під час якого були вилучені тютюнові вироби без марок акцизного податку та з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки було проведено 27.11.2020 року, що свідчить про отримання зазначених тютюнових виробів до 27.11.2020. Слідчий не наводить будь-якого обґрунтування щодо необхідності доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , які надавались та оформлювалися під час імпортних операцій тютюнових виробів в період з 27.11.2020 року по теперішній час, тому в даній частині клопотання слід відмовити.
Крім того слідчим не зазначено які, необхідні для розслідування дані мають картки обліку підприємств на митниці, вантажно митні декларації (ВМД), зовнішньоекономічні контракти (доповнення та зміни до контрактів, специфікації), транспортні документи (TIR Carnet, CMR, AWB, ТТН), комерційні документи (інвойси (рахунки-фактури), проформа-інвойси), пакувальні листи, документи, що підтверджують вартість доставки товарів (договори на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунки на надання транспортних послуг, довідки про транспортні витрати, інші документи), документи, що підтверджують вартість страхування товарів (договори про страхування товарів, страхові поліси, рахунки на оплату страхування товарів, інші документи), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікати про походження товарів, декларації про походження товарів), дозвільні документи, документи для підтвердження митної вартості та всі інші документи, які були надані для здійснення імпорту, більш того, перелік зазначених документів жодним чином не обмежений, тому в цій частині клопотання слідчого також не може бути задоволене.

Інші, заявлені слідчим документи, а саме інформація, з документальним її підтвердженням, якими підприємствами або фізичними особами-підприємцями та за якими цінами в період з 01.01.2020 по 27.11.2020 імпортувалися на територію України тютюнові вироби, а саме: тютюн для куріння кальяну з наступними найменуванням: FUMARI; DAIM; BUTA; NUAL; JIBIAR PREMIUM HOOKAH TABACCO; DARKSIDE; DAILY HOOKAH; HONEY BADGER MILD; AL FAKHER; Serbetli Virginia premium tobacco; ARAWAK; MILANO; 420 HOOKAH; SEBERO; AFZAL; RED DREAM; ІНФОРМАЦІЯ_6 ; MUST HAVE; ALOXA; RED TEA; WATERMELON CHILL (з 01.01.2020 по 27.11.2020) в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки дозволять встановити, зокрема, вартість вилученого майна. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України,
постановив:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 з можливістю отримання належним чином завірених копій документів, щодо інформації, з документальним її підтвердженням, якими підприємствами або фізичними особами-підприємцями та за якими цінами в період з 01.01.2020 по 27.11.2020 імпортувалися на територію України тютюнові вироби, а саме: тютюн для куріння кальяну з наступними найменуванням: FUMARI; DAIM; BUTA; NUAL; JIBIAR PREMIUM HOOKAH TABACCO; DARKSIDE; DAILY HOOKAH; HONEY BADGER MILD; AL FAKHER; Serbetli Virginia premium tobacco; ARAWAK; MILANO; 420 HOOKAH; SEBERO; AFZAL; RED DREAM; ICE ORANGE POMEGRAMOTE; MUST HAVE; ALOXA; RED TEA; WATERMELON CHILL.

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_2 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 25.02.2021 року включно.
Роз`яснити ІНФОРМАЦІЯ_5 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1