Справа №295/9450/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.08.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні № 0000023 старшим слідчим з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про здійснення приводу, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про застосування приводу ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510-А, до старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) за участю ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження № 0000023 від 13.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначив, що Слідчим управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023 від 13.07.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 3. ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТрансКолорит» (код ЄДР 40584771) у період 2020 року за рахунок проведення безтоварних операцій з СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Фіоленд ОПТ» (код ЄДР 42919151), ТОВ «Сайлен Трейд» (код ЄДР 42919209), ТОВ «Мориа» (код ЄДР 42919222), ТОВ «Макрогруп» (код ЄДР 43319125), ТОВ «Делар Компані» (код ЄДР 42919099) ухилились від сплати грошового зобов`язання з податку на додану вартість на суму понад 12 млн. грн.

Дослідженням інформаційних баз ДФС України (АІС «Податковий Блок», Єдиний реєстр податкових накладних) встановлено, що на підприємствах ТОВ «ТрансКолорит», ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа», ТОВ «Макрогруп», ТОВ «Делар Компані» відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків (формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств), спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, зокрема у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, не мають реального товарного характеру.

Відповідно до інформації, отриманої з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, засновником та директором ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа» являється ОСОБА_5 , засновником та директором ТОВ «Делар Компані» являється ОСОБА_4 , засновником та директором ТОВ «Макрогруп» являється ОСОБА_6 , засновником та директором ТОВ «ТрансКолорит» являється ОСОБА_7 .

Допитаний в якості свідка, директор ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа», ОСОБА_5 надав покази про непричетність до здійснення господарської діяльності від імені вказаних підприємств та те, що втратив паспорт громадянина України. Крім того, останній повідомив, що ТОВ «Делар Компані» йому не відоме. Вищевказане свідчить про те, що реквізити даних суб`єктів господарювання використовуються невстановленими слідством особами для здійснення діяльності, пов`язаної з наданням незаконної податкової вигоди, підприємствам реального сектору економіки, що має наслідком ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів, направлених на отримання інформації про осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, отримано відомості від виконавчого комітету Ковалівської сільської ради, де зареєстрований гр. ОСОБА_4 , директор ТОВ «Делар Компані», якими встановлено, що гр. ОСОБА_4 офіційно не працевлаштований та був притягнутий раніше до кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

У зв`язку із слідчою необхідністю, що виникла під час досудового розслідування, допиту в якості свідка, проведення інших процесуальних дій, слідчий ОСОБА_3 викликав до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, гр. ОСОБА_4 , на 30.07.2020 року та на 03.08.2020 року.

В ході виконання доручення слідчого, співробітниками УОРД ГУ ДФС у Житомирській області 22.07.2020 року о 10 год. 15 хв. вручено ОСОБА_4 дві повістки про виклик до СУ ГУ ДФС у Житомирський області для дачі показань у якості свідка в кримінальному провадженні № 0000023, в порядку ст. ст. 133, 135 КПК України.

Гр. ОСОБА_4 для дачі показань у якості свідка не прибув до СУ ГУ ДФС у Житомирський області в зазначені у повістках дати без поважних причин.

На даний час, гр. ОСОБА_4 (директор ТОВ «Делар Компані») ухиляється від прибуття до СУ ГУ ДФС у Житомирській області для надання показів у якості свідка. Покази останнього мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Таким чином, на зазначений захід забезпечення кримінального провадження ОСОБА_4 не відреагував та не прибув на виклик слідчого без поважних причин.

Слідчий в судове засідання не з?явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити та просить надати дозвіл на здійснення приводу ОСОБА_4 до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м.Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, на 17.08.2020 року о 15 год. 00 хв.

Відповідно до ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України, слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.
Приймаючи до уваги, що слідчим надано докази про повідомлення особи в порядку, передбаченому ст. 135 КПК України, водночас свідок ОСОБА_4 не виконав покладений на нього процесуальний обов`язок без поважних причин.

Керуючись вимогами ст. ст. 135, 140, 142 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому о/у з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 або слідчим слідчої групи чи оперативним працівникам за дорученням на здійснення приводу ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510-А, до старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 на 17.08.2020 року на 15 год. 00 хв.для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) за участю ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження № 0000023 від 13.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1