УХВАЛА
Іменем України

22.12.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження №0000032, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000032, відомості щодо якого зареєстровані у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 13.08.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що досудове розслідування розпочато за матеріалами оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, відповідно до яких вбачається, що невстановлені особи на території Житомирської області здійснюють незаконне виготовлення з недоброякісної сировини, зберігання з метою збуту, а також збут незаконно виготовленого дизельного пального через ряд АЗС, що є підакцизним товаром та яке виготовляється шляхом штучного збільшення об`єму та заниження якості за допомогою додавання до пального базового мастила ОР 400 та інших невластивих домішок, що за вмістом сірки перевищує критично допустимі значення встановлені вимогами існуючих, чинних Технологічних регламентів та ДСТУ, що може вплинути на навколишнє природне середовище та спричинити шкоду здоров`ю людей.

Підставами для внесення відомостей до ЄРДР стало повідомлення ОУ ГУ ДФС у Житомирській області про виявлення кримінального правопорушення №569/7/06-30-03-06 від 11.08.2020 та заяви мешканця Коростенського району ОСОБА_4 №61/М від 29.07.2020 встановлено, що незаконно виготовлене з недоброякісної сировини пальне реалізується за адресою: АДРЕСА_1 . Доводи, викладені у вказаній заяві, підтверджені показаннями ОСОБА_4 при допиті останнього в якості свідка при проведенні досудового розслідування.

Інформація, викладена у заяві ОСОБА_4 , знайшла своє підтвердження у проведеному дослідженні (випробовуванні) дизельного пального, зразок якого заявником був придбаний за адресою: АДРЕСА_1 та в подальшому досліджений ІНФОРМАЦІЯ_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Так, відповідно до Паспорту якості №1382 від 31.07.2020 встановлено, що вказане дизельне пальне не відповідає вимогам п.10 Таблиці 1 ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» зі зміною 1 за масовою часткою механічних домішок (не властивих до домішок пальному) та п.26 Технічного регламенту до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив за вмістом сірки.

Відповідно до інформації, отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_3 (лист за вх.№249/6 від 05.08.2020), показники якості, відображені в Паспорті якості №1382 від 31.07.2020, за вмістом сірки перевищують допустиме значення, встановлене вимогами щодо характеристик дизельного палива, який ймовірно може вплинути на навколишнє природне середовище.

Згідно даних Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензію на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, місць виробництва, ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним за адресою: АДРЕСА_1 не видавались.

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що згідно Інформації Державного земельного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку, право власності на земельну ділянку з кадастровим номером :01:005:0139, що за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ).

З метою виявлення та фіксації речей та документів, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження, в період з 24.09.2020 по 25.09.2020 проведено обшук за місцем реалізації фальсифікованого дизельного пального, що за адресою: АДРЕСА_1 , у ході проведення якого виявлено та вилучено:

- полімерна каністра білого кольору об`ємом 20л. з рідиною жовтого кольору з характерним запахом пального близько 18л.

- змонтований пристрій (фільтр, електронасос, лічильник, шланги);

- синя металева бочка з написом «Ligni Moly» ємкістю 200л., на дні якої знаходяться залишки рідини із характерним запахом пального;

- кубічна ємкість білого кольору ємкістю 1000л. в металевому корпусі повністю заповнена рідиною із характерним запахом пального;

- кубічна ємкість білого кольору ємкістю 1000л. в металевому корпусі частково (близько 450л.) заповнена рідиною із характерним запахом пального;

- 37 порожні каністри ємкістю по 20л кожна;

- блокнот синього кольору із записами, на які, відповідно до ухвали Богунського районного суду м.Житомира, накладено арешт.

Проведеним дослідженням вилученого дизельного пального встановлено, що останнє не відповідає вимогам п.10 Таблиці 1 ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» зі зміною 1 за масовою часткою механічних домішок (не властивих до домішок пальному) та п.26 Технічного регламенту до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив за вмістом сірки.

Окрім того, відповідно до показань свідків встановлено, що безпосередньо реалізацією незаконно виготовленого дизельного пального за адресою: АДРЕСА_1 здійснювала ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (рнокпп НОМЕР_2 , зареєстрована та проживаюча за адресою: АДРЕСА_2 ), яка неодноразово, в період 2018-2019, притягалась до адміністративної відповідальності за ст.164 Кодексу України про адміністративні правопорушення зайняття господарською діяльністю, а саме реалізація дизельного пального за вказаною адресою, не являючись суб`єктом господарювання, чим порушила вимоги ст.19,58 Господарського кодексу України.

В обгрунутування заявленого клопотання слідчий вказав, що встановлено, що ОСОБА_5 , як фізична особа-підприємець перебуває на обліку та звітується до ІНФОРМАЦІЯ_5 , де і зберігаються оригінали документів юридичної справи вказаної фізичної особи - підприємця, свідоцтво про реєстрацію платника, податкові декларації платника єдиного податку - фізичної особи підприємця, податкові декларації про майновий стан і доходи фізичною особи, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, акти планових та позапланових перевірок, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів або документи щодо оскарження повідомлень-рішень.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для встановлення обставин, які підлягають доказуванню, а також для кваліфікації дій осіб, які можуть бути причетними до скоєння злочину.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме:

- оригіналів документів, що містяться в справі фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) та які перебувають - свідоцтва про реєстрацію платника, податкові декларації платника єдиного податку - фізичної особи підприємця, податкові декларації про майновий стан і доходи фізичною особи, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, акти планових та позапланових перевірок, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів або документи щодо оскарження повідомлень-рішень, належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді за період з 2018 по даний час;
- заяв про реєстрацію Книг обліку доходів і витрат, поданих фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) та відповідних номерів, за якими зареєстровані Книги обліку доходів і витрат, за період з 2018 по даний час;

- відомостей про отримання ОСОБА_6 , (рнокпп НОМЕР_2 ) доходу та сплаченого податку на доходи фізичних осіб за період з 2018 по даний час.
Встановити строк дії ухвали до 22.01.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: