УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 грудня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4 ,

адвоката ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начанальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

09.12.2020 року до Вінницького міського суду звернувся заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту на майно, яке вилучено 08.12.2020 під час проведення обшуку у автомобілі марки TOYOTA RAV 4 з д.н.з. НОМЕР_1 , яким користується старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_1 ; адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), а саме:1 (один) аркуш паперу білого кольору формату А-4 на якому з однієї сторони надруковано Реєстр №681 від 01.11.2019 року ТОВ Вороновицьке ХПП, шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування цим майном.
Клопотання мотивовано тим, що у провадженні заступника начанальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0000215 від 22.07.2020 року,за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212,ч.1 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Вороновицьке ХПП (код за , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт. Вороновиця) шляхом використання підконтрольних суб`єктів господарювання ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс в період 2019-2020 р.р., ухилились від сплати ПДВ, шляхом проведення фіктивних операцій з купівлі сільськогосподарської продукції та послуг по її перевезенню, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у сумі 4267 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, службовими особами ТОВ Вороновицьке ХПП (код за , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт. Вороновиця) в період 2019-2020 р.р. з метою приховування походження сільськогосподарської продукції, придбаної за необліковану готівку у сільськогосподарських виробників, здійснюється її приймання на зберігання від підконтрольних суб`єктів господарювання ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс, з подальшим фіктивним оформленням придбання цієї продукції від вказаних суб`єктів господарювання та одночасним незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Вороновицьке ХПП у період 2019-2020 р.р., з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, проводять операції з купівлі сільськогосподарської продукції та послуг з її перевезення від ризикових суб`єктів господарювання, зокрема: ПП СІС Груп (код за , м Одеса, вул. Жуковського, 6, офіс 4) та ПП Престиж сервіс (код за , м. Одеса, вул. Сонячна, 5 офіс 310). Також встановлено, що ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс являються підконтрольними службовим особам ТОВ Вороновицьке ХПП та використовуються ними з метою мінімізації сплати податків. Також встановлено, що дана сільськогосподарська продукція, придбання і транспортування якої відображено від ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс , фактично придбана за готівкові кошти у сільськогосподарських виробників та фермерів Вінницької області та транспортувалася від останніх власним вантажним транспортом. Тобто ТОВ Вороновицьке ХПП кошти на транспортування придбаної продукції не витрачало. Дані взаєморозрахунки мають безтоварний характер та націлені на завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток ТОВ Вороновицьке ХПП.

В дійсності ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс надавали лише відповідний пакет документів по взаєморозрахункам, а кошти, отримані нібито за продаж та постачання сільськогосподарської продукції обготівковуються та повертаються службовим особам ТОВ Вороновицьке ХПП за мінусом обговорених відсотків надання таких послуг вище зазначеними підприємствами. В свою чергу, ТОВ Вороновицьке ХПП використовує дані документи для формування неправдивих відомостей у податковій та бухгалтерській звітності, що надає змогу безпідставно формувати податковий кредит з ПДВ, а отримані таким чином кошти, використовує на власні потреби.

Таким чином, посадові особи ТОВ Вороновицьке ХПП у період 2019-2020 р.р., незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на суму 4 267 тис. грн., шляхом проведення безтоварних операцій з ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс, внаслідок чого незаконно отримали грошові кошти та здійснили їх легалізацію, шляхом витрат на фактичне придбання товарно-матеріальних цінностей та на власні потребу.

Крім того, встановлено, що ТОВ Вороновицьке ХПП входить до групи компаній Alebor Group , яка являється учасником аграрного ринку України з 2009 року, власником якої являється ОСОБА_7 . До групи компаній Alebor Group з 2009 року входить: Христинівське ХПП (код за , Черкаська область, м. Христинівка, вул. Ювілейна, буд. 20), ПП СІС Груп (код за , м Одеса, вул. Жуковського, 6, офіс 4), ПП Престиж сервіс (код за , м. Одеса, вул. Сонячна, 5 офіс 310), Транспортна компанія Болеко (код за , Черкаська область, смт. Маньківка, вул. Патона, 2), ТОВ Чесне ХПП (код за , Одеська обл., м. Балта, вул. Уварова, буд. 189), ПП Автомобільні перевезення АВТОЕРА (код за , м.Одеса, вул. Балківська, буд. 22А, к.7, кв. 1), ТОВ Кублич Грейн (, Винницька обл., Теплицький р-н, селище Кублич, вул. Залізнична, буд. 12).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ Христинівське ХПП ( ) та ТОВ Вороновицьке ХПП (код за ) окрім того, що входять до групи компаній Alebor Group також зареєстровані за однією адресою, а саме: Вінницька область, Вінницький район, смт. Вороновиця, а/д Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м, буд. б/н. Також встановлено, що директором ТОВ «Христинівське ХПП» являється гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), який також являється генеральним директором ТОВ «Вороновицьке ХПП».

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_1 ; адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ) відповідальна за закупівлі сільськогосподарської продукції за готівку без документального оформлення. ОСОБА_6 завжди уточнює ціну закупки сільськогосподарської продукції у гр. ОСОБА_8 та в подальшому повідомляє ціни закупок сільськогосподарської продукції за готівку менеджеру ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ). Виконуючи свої службові обов`язки старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_6 та менеджера ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_9 здійснюють пошук постачальників з числа фермерів Вінницької області та придбають сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти по заниженій ціні без належного подальшого оформлення даних операцій по податковому та бухгалтерському обліках. Встановлено, що вищевказані особи особисто зустрічаються з представниками фермерських господарств для передачі готівкових коштів за поставлену сільськогосподарську продукцію.

А також додатково встановлено, що старший менеджер ТОВ Вороновицьке ХПП ОСОБА_6 та менеджера ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_9 здійснюють підроблення офіційних документів, для подальшого використання їх в бухгалтерській та податковій звітності. Вищевказані особи видають на руки сільськогосподарським виробникам, які здійснюють поставку та продаж продукції, підроблені бланки товаро-транспортних накладних, де вказують продавцем сільськогосподарської продукції ПП СІС Груп або ПП Престиж сервіс.

За результатами досудового розслідування встановлено, що старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_6 входить до кола встановлених осіб причетних до вчинення вказаних кримінальних правопорушень. За місцем реєстрації та фактичного проживання старшого менеджера ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_6 можуть знаходитися документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій ТОВ «Вороновицьке ХПП» за період 2019-2020 р.р., печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами сільськогосподарських виробників та фермерів Вінницької області з якими проводилася господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Так, 08.12.2020 року було проведено обшук на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області у автомобілі марки TOYOTA RAV 4 з д.н.з. НОМЕР_1 , яким користується старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_1 ; адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), в ході проведення якого було виявлено та вилучено 1 (один) аркуш паперу білого кольору формату А-4 на якому з однієї сторони надруковано Реєстр №681 від 01.11.2019 року ТОВ Вороновицьке ХПП.

Вказаний вище аркуш паперу вилучено під час проведення обшуку.

Вказане тимчасово вилучене майно має значення для встановлення істини у кримінальному провадженню та являється речовим доказом.

Також вище вказана річ має важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, окрім того за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Постановою від 08.12.2020 речі та предмети вилученні під час проведення вказаного обшуку визнанні речовими доказами у кримінальному провадженні, так як вони є знаряддям та предметом вчинення злочину, зберегли на собі його сліди і містять інші відомості, які можуть бути використані як доках факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і є набутими у результаті вчинення злочину.

Застосування вищевказаного заходу забезпечення кримінального провадження обумовлено необхідністю забезпечення збереження речових доказів.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою забезпечення збереження доказів злочину, всебічного, повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, по даному кримінальному провадженню виникла необхідність в накладенні арешту на майно, яке було вилучено в ході проведення обшуку у автомобілі марки TOYOTA RAV 4 з д.н.з. НОМЕР_1 , яким користується старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_1 ; адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ),, а саме: 1 (один) аркуш паперу білого кольору формату А-4 на якому з однієї сторони надруковано Реєстр №681 від 01.11.2019 року ТОВ Вороновицьке ХПП,тому слідчий просить накласти арешт.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого.
Адвокат заперечив проти клопотання слідчого.
Дослідивши матеріали клопотання слідчого,заслухавши думку учасників розгляду клопотання ,слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Згідно ч.1 ст. 170 КПК України Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Згідно п.1 ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Так як,зазначене у клопотанні майно, яке вилучено 08.12.2020 під час проведення обшуку у автомобілі марки TOYOTA RAV 4 з д.н.з. НОМЕР_1 , яким користується старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_1 ; адреса реєстрації: АДРЕСА_1 , а саме:1 (один) аркуш паперу білого кольору формату А-4 на якому з однієї сторони надруковано Реєстр №681 від 01.11.2019 року ТОВ Вороновицьке ХПП, шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування цим майном,відповідно до ст. 98 КПК України,мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження,слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на вказане майно.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Згідно ст.. 175 КПК України, ухвала про арешт майна негайно виконується слідчим, прокурором.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 100, 131, 132, 170-172 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начанальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучено 08.12.2020 під час проведення обшуку у автомобілі марки TOYOTA RAV 4 з д.н.з. НОМЕР_1 , яким користується старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_1 ; адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), а саме:1 (один) аркуш паперу білого кольору формату А-4 на якому з однієї сторони надруковано Реєстр №681 від 01.11.2019 року ТОВ Вороновицьке ХПП, шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування цим майном.
Ухвала слідчого судді про арешт майна підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

На ухвалу судді може бути подана апеляція протягом п`яти діб з дня її винесення до Вінницького апеляційного суду.

Слідчий суддя