УХВАЛА

31 грудня 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий), погоджене прокурором відділу Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження №0007549 від 12.12.2019 за ч. 1 ст. 212, ч.2 ст.366 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у клопотанні вказує, що досудове розслідування у кримінальному провадженні здйснюється за фактом ухилення від сплати податків та службового підроблення посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно матеріалів кримінального провадження, службові особи ПП « ОСОБА_5 » при здійснені митного оформлення транспортних засобів на ІНФОРМАЦІЯ_1 в період з 01.11.2018 по 31.03.2019, подали до ІНФОРМАЦІЯ_2 офіційні документи у які внесено завідомо неправдиві відомості щодо інформації про транспортні засоби, для здійснення розмитнення транспортних засобів та таким чином ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212, ч.2 ст.366 КК України.

Так, у відповідності до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Рівненській області службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період 01.11.2018 31.03.2019 здійснили митне оформлення 55 пасажирських автобусів марки «Mercedes-Benz» та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код УКТЗЕД 870210…), загальною фактурною вартістю 13 892 227,65 грн. та сплатили до бюджету 4 630 316,41 грн. митних платежів (ввізне мито у сумі 1 389 222,76 грн., ПДВ у сумі 3 087 090,68 грн., акцизний податок на суму 154 002,97 грн.).

При вказаному митному оформленні, керівником ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 , який виступав декларантом, до митних декларацій автобусів пасажирських «Mercedes-Benz» та « ІНФОРМАЦІЯ_3 », придбання яких оформлено від імені підконтрольної компанії нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Чеська Республіка), для підтвердження надано реєстраційні документи, що посвідчують тип кузовів «автобус пасажирський» та першу реєстрацію транспортних засобів (код НОМЕР_2 та НОМЕР_3 ), однак згідно отриманої інформації від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які є офіційними дилерами «Mercedes-Benz» та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в Україні встановлено невідповідність типу кузовів та дати першої реєстрації транспортних засобів, що зазначені у документах при їх митному оформленні ПП « ОСОБА_5 » на ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Таким чином, імпортовані ПП « ОСОБА_5 » транспортні засоби марки «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» згідно інформації заводу виробника є вантажними і вантажопасажирськими та при ввезені на митну територію України повинні класифікуватися за кодом товару згідно з УКТЗЕД та , де ставки акцизного податку відповідно до ст. 215.3.5? Податкового кодексу України є вищими ніж у товарних позиціях кузовів «автобус пасажирський» код НОМЕР_4 та код згідно з УКТЗЕД.

За результатами аналізу документів поданих до ІНФОРМАЦІЯ_2 при митному оформленні ПП « ОСОБА_5 » вищевказаних транспортних засобів встановлено заниження сплати митних платежів на загальну суму 3 711 315,33 грн., а саме акцизного податку у сумі 3 092 762,78 грн. та податку на додану вартість в сумі 618 552,55 грн., що підтверджується результатами аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_7 від 31.05.2019 року №16/17-00-16-16/42447792.

Ряд осіб створили з метою прикриття незаконної діяльності ПП « ОСОБА_5 », від імені якого в період з 01.11.2018 по 31.03.2019 на митну територію України ввозились товарно-матеріальні цінності з порушенням вимог чинного законодавства.

З метою встановлення осіб, якими здійснювалась реєстрація ПП « ОСОБА_5 », ким вносились зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб товариства та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та проведення слідчих дій, необхідно провести виїмку реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ПП « ОСОБА_5 », яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_8 , що має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Слідчий для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

ІНФОРМАЦІЯ_9 про день та час розгляду клопотання повідомлявся, але представник не з`явився.

Клопотання розглядається участі представника особи у володінні якої перебувають документи, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

З урахуванням викладеного, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, що вказані документи перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_8 і вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні що в подальшому може бути використано як доказ, а іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих документів (інформації) неможливо, тому слід клопотання задоволити.

Разом з цим, достатніх обґрунтувань щодо необхідності вилучення оригіналів документів, про які йдеться у клопотання не наведено, а відтак слід надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитись з документами та зробити їх копії.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , тимчасовий доступ до реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з оригіналами документів та зробити їх копії.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали два місяці з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1