Провадження № 1-кс/752/9388/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

30 листопада 2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 0000438 від 10.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив:
до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.
Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.
З клопотання слідчого вбачається, що першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000438 від 10.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
В обгрунтування клопотання слідчого зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за попередньою змовою з іншими особами, у період 2017-2018 років, діючи на території м. Києва та Київської області, здійснили перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки фізичних осіб ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на загальну суму 34 000 000 грн., без відображення таких операцій у податковій звітності, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 6 630 000 млн грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відомостями отриманими під час досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні встановлено, що причетні до злочинної діяльності особи фактично організували діяльність «конвертаційного центру» з надання суб`єктам реального сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, який функціонує по теперішній час. Причетні особи обготівковують кошти без сплати будь-яких податків за зборів, при цьому, систематично змінюючи реквізити суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», які використовують у своїй протиправній діяльності.
Відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 № 5799/26-97-04-10 від 15.09.2020 та № 7019/26-97-04-10 від 20.10.2020, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спільно з іншими особами на цей час продовжують злочинну діяльність, а саме ухилення від сплати податків.
Вказані особи, діючи за попередньою змовою, за заздалегідь обумовленими ролями, забезпечують функціонування протиправної схеми направленої на ухилення від сплати податків, та на замовлення суб`єктів господарювання реального сектору економіки здійснюють обготівкування грошових коштів підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності». При цьому, з метою прикриття діяльності та уникнення обов`язкових платежів, податків і зборів, будь-яка звітність до органів ДФС не подається.
Так, грошові кошти, що надійшли від реально діючих підприємств на рахунки підконтрольних суб`єктів господарювання розподіляються методом дроблення на певні суми з метою уникнення аналізу фінансового моніторингу та перераховуються далі по ланцюгу на рахунки підконтрольних суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності». В подальшому, ці грошові кошти обготівковуються через каси банківських установ або банкомати в м. Києві та Київській області, використовуючи банківські картки банківських установ, власниками яких номінально вважаються друзі, родичі та випадкові знайомі членів угрупування.
Таким чином, вказані особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», вчиняють фінансові операції направлені на обготівкування грошових коштів, що зберігаються на банківських рахунках, без фактичного відображення у податковому обліку, що призводить до несплати податків в особливо великих розмірах.
Так, згідно з матеріалами кримінального провадження, сума коштів, пов`язаних з підозрами службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відмиванні доходів одержаних злочинним шляхом складає 34 000 000 грн., без відображення таких операцій у податковій звітності, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 6 630 000 млн грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
постановив:
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000438 від 10.09.2020: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 з наступними суб`єктами господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_15 », БФ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПП « ОСОБА_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ФОП ОСОБА_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », БФ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », БО БФ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », ФОП ОСОБА_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_62 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_71 », ФОП ОСОБА_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 », ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_73 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 », а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, видаткових накладних, рахунків фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товари, актів виконаних робіт усіх форм, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості на придбані і реалізовані товари та послуги, карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, копій сторінок журналів видачі довіреностей, журналів в`їзду-виїзду транспортних засобів, та інших бухгалтерських документів, а також документів що відображають обставини та сутність вказаних взаємовідносин, договорів та документів з наведеного вище переліку, що свідчать про подальший рух товарів, робіт, послуг; оригіналів установчих, статутних документів
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), наказів про призначення/звільнення директорів, бухгалтерів цього підприємства за весь період діяльності, посадових інструкцій зазначених осіб, а також первинних документів, на підставі яких визначені витрати та доходи за період з 01.01.2017 по час проведення тимчасового доступу.
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1