1Справа № 335/4489/20 1-кс/335/2535/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 червня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , представників ТОВ «Югос Плюс» адвокатів: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 4 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 0000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.2 ст.28 ч.1 ст.222, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 4 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням про арешт майна, поданого в межах кримінального провадження за № 0000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.2 ст.28 ч.1 ст.222, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2015 по 25.01.2015, внаслідок умисних протиправних спільних дій службових осіб ТОВ «Югос Плюс» ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які діяли за попередньою змовою групою осіб, користуючись корисливими мотивами, у тому числі від імені та в інтересах юридичної особи, охоплених єдиним спільним злочинним умислом, що полягли у складанні та внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та наданні таких документів з неправдивою інформацію до Токмацької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області для одержання пільг щодо податку на додану вартість, дало змогу підконтрольному їм підприємству відповідати критеріям, визначеним у п. 209.6 ст. 209 ПК України, та в силу п. 209.2 ст. 209 ПК України, обрати для нього у 2015 році спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, згідно якого, у відповідності до п. 209.2 ст. 209 ПК України, який діяв у 2015 році, сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів/послуг, не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства для відшкодування суми податку, сплаченої (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит, а за наявності залишку такої суми податку - для інших виробничих цілей. Зазначені суми податку на додану вартість акумулюються сільськогосподарськими підприємствами на спеціальних рахунках, відкритих в установах банків та/або в органах, які здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів у порядку, затвердженому Кабінетом Міністрів України. Вищевказані обставини у своїй кінцевій меті, надали змогу службовим особам ТОВ «Югос Плюс» ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які діяли за попередньою змовою за заздалегідь обумовленим злочинним планом, із корисливих мотивів, у тому числі від імені та в інтересах підконтрольної їм юридичної особи, маючи, таким чином, єдиний спільний умисел, усвідомлюючи та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків внаслідок вчинених ним спільних злочинних дій, ухилитися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах у вигляді коштів у загальній сумі 7009210,00 грн., які у 2015 році фактично не надійшли до державного бюджету. Крім того, службові особи ТОВ «Югос Плюс» ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які у період 2015 року займали посади на вказаному підприємстві, діючи за попередньою змовою групою осіб, усвідомлюючи, що внаслідок вчинення ними ряду кримінальних правопорушень, підконтрольне їм підприємство протиправно перебуває на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства та отримує у зв`язку з цим пільги щодо податку на додану вартість та, як наслідок, ухиляється від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах у продовж 2015 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 7009210,00 грн. у період з 01.01.2015 по 25.01.2016 легалізували (відмили) доходи, у виді незаконно отриманих на спеціальний рахунок сум податку на додану вартість, які підлягали сплаті до бюджету, та одержані ними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, шляхом здійснення фінансових операцій та використанням, таким чином, коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, у виробничих цілях підприємства на загальну суму 7 003 934,5 грн., що перевищує шість тисяч установлених неоподаткованих мінімумів доходів громадян та є великим розміром. Правова кваліфікація кримінальних правопорушень: ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст.28 ч.1 ст. 222, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України. Під час досудового розслідування встановлено достатньо доказів, які дають підстави підозрювати директора ТОВ «Югос Плюс» ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні ним кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст.28 ч. 1 ст. 222, ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 209 КК України. 19.11.2019 директору ТОВ «Югос Плюс» ОСОБА_7 , повідомлено про підозру у вчиненні ним кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст.28 ч.1 ст. 222, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України. Одним із злочинів, що інкримінується директору ТОВ «Югос Плюс» підозрюваному ОСОБА_7 , який є уповноваженою службовою особою юридичної особи ТОВ «Югос Плюс» (), щодо якої здійснюється провадження, є злочин, передбачений ст. 209 КК України. 20.11.2019 після повідомлення ОСОБА_7 про підозру у вчиненні ним кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст.28 ч. 1 ст. 222, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, розпочато провадження щодо юридичної особи, про що, у відповідності до ч. 8 ст. 214 КПК України, негайно внесені відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Досудовим розслідуванням встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «Югос Плюс», податкова адреса: 71774, Запорізька область, Токмацький район, с. Лагідне (стара назва Кірове), вул. Центральна, 110, перебуває на обліку у Токмацькому управлінні ГУ ДПС у Запорізькій області (основне місце обліку платника). 17.04.2020 платником податків ТОВ «Югос Плюс» до контролюючого органу Токмацького управління ГУ ДПС у Запорізькій області, розташованого за адресою: 71700, Запорізька область, м. Токмак, вул. Дружби, 230, засобами електронного зв`язку, разом з іншим подано Додаток до Податкової декларації платника податків четвертої групи за 2020 рік Відомість про наявність земельних ділянок від 17.04.2020, згідно якої платником на 2020 рік задекларовано право користування земельними ділянками категорії рілля, з цільовим призначенням для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, загальною площею 238,9392 га, розташованих на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області, а саме: 1):03:004:0005, площею 8,8499 га, 2):16:001:0001, площею 6,53 га, 3):16:001:0037, площею 6,5868 га, 4):13:003:0020, площею 7,11 га, 5):01:001:0029, площею 5,7 га, 6):12:002:0015, площею 6,44 га, 7):16:002:0010, площею 6,5696 га, 8):16:002:0027, площею 5,1399 га, 9):16:001:0007, площею 9,3801 га, 10):16:001:0031, площею 6,7298 га, 11):16:001:0030, площею 6,7299 га, 12):16:002:0059, площею 1,6666 га, 13):05:002:0023, площею 12,5302 га, 14):16:002:0006, площею 6,5696 га, 15):16:001:0027, площею 6,4801 га, 16):16:002:0008, площею 6,5696 га, 17):16:001:0032, площею 6,7301 га, 18):14:003:0031, площею 6,4502 га, 19):01:001:0011, площею 7,77 га, 20):02:002:0050, площею 5,85 га, 21):16:001:0046, площею 10,2237 га, 22):16:002:0088, площею 1,6668 га, 23):03:001:0024, площею 7,87 га, 24):16:001:0036, площею 6,5799 га, 25):16:002:0026, площею 6,2398 га, 26):16:002:0087, площею 1,6666 га, 27):16:001:0006, площею 6,5697 га, 28):12:001:0001, площею 9,0 га, 29):15:001:0037, площею 8,4501 га, 30):16:002:0019, площею 6,5699 га, 31):15:002:0048, площею 3,2049 га, 32):13:003:0023, площею 6,4802 га, 33):15:002:0029, площею 6,4101 га, 34):16:002:0033, площею 6,5098 га, 35):01:002:0029, площею 5,81 га, 36):15:002:0025, площею 6,4001 га, 37):15:002:0030, площею 3,2052 га. Згідно інформації, яка міститься у Державному реєстрі речових правна нерухоме майно, право користування ТОВ «Югос Плюс» () вищевказаними земельними ділянками здійснюється на умовах суборенди з фізичними особами, які у свою чергу, орендують земельні ділянки з наведеними вище кадастровими номерами та площею у фізичних осіб власників земельних часток-паїв. В ході досудового розслідування проведений огляд земельних ділянок, що задекларовані у 2020 році платником податків ТОВ «Югос Плюс» як такі, що перебувають у його користуванні на підставі суборенди, за результатами якого встановлений факт вирощування ТОВ «Югос Плюс» сільськогосподарських культур на нижченаведених земельних ділянках. Зокрема, в ході проведення огляду встановлений факт вирощування ТОВ «Югос Плюс» на земельних ділянках, які перебувають у його користуванні у 2020 році сільськогосподарської культури ячменя з наступними кадастровими номерами та площею, а саме: земельна ділянка з кадастровим номером :03:004:0005, площею 8,5499 га (№1 у Додатку), що знаходиться на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області. На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура ячмінь. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_10 , орендарем ОСОБА_11 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 18.08.2017, зареєстрованого 11.12.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :14:003:0031, площею 6,4502 га (№18 у Додатку), яка знаходиться на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області. На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура ячмінь. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_12 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 01.04.2017, зареєстрованого 11.12.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :15:002:0048, площею 3,2049 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура ячмінь. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_14 , орендарем ОСОБА_15 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 23.09.2016, зареєстрованого 12.10.2016, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :15:002:0030, площею 3,2052 га (№37 у Додатку), яка знаходиться на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області. На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура ячмінь. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_16 , орендарем ОСОБА_15 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 23.09.2016, зареєстрованого 11.10.2016, строком на 10 років; Сукупна площа земель категорії рілля з цільовим призначенням: для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, на якій вирощується сільськогосподарська культура ячмінь на земельних ділянках, які перебувають в суборенді ТОВ «Югос Плюс», складає 21,4102 га. Крім того, в ході проведення огляду встановлений факт вирощування ТОВ «Югос Плюс» на земельних ділянках, які перебувають у його користуванні у 2020 році сільськогосподарської культури гороха, з наступними кадастровими номерами та площею, а саме: земельна ділянка з кадастровим номером :16:001:0037, площею 6,5868 га (№3 у Додатку), яка знаходиться на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області. На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура горох. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_17 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 22.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:002:0010, площею 6,5696 га (№7 у Додатку), яка знаходиться на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області. На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура горох. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_18 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 22.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:001:0007, площею 9,3801 га (№9 у Додатку), яка знаходиться на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області. На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура горох. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_19 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 18.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :05:002:0023, площею 12,5302 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура горох. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_20 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 18.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:002:0008, площею 6,5696 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура горох. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_21 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 18.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:001:0046, площею 10,2237 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура горох. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_22 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 29.08.2017, зареєстрованого 11.12.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:001:0036, площею 6,5799 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура горох. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_23 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 01.04.2017, зареєстрованого 11.12.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:001:0006, площею 6,5697 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура горох. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_24 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 18.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років. Сукупна площа земель категорії рілля з цільовим призначенням: для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, на якій вирощується сільськогосподарська культура горох на земельних ділянках, які перебувають в суборенді ТОВ «Югос Плюс», складає 65,0096 га. Разом зтим, в ході проведення огляду встановлений факт вирощування ТОВ «Югос Плюс» на земельних ділянках, які перебувають у його користуванні у 2020 році сільськогосподарської культури пшениці, з наступними кадастровими номерами та площею, а саме: земельна ділянка з кадастровим номером :16:002:0027, площею 5,1399 га (№8 у Додатку), яка знаходиться на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області. На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_25 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 25.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:001:0031, площею 6,7298 га (№10 у Додатку), яка знаходиться на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області. На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_26 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 18.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:001:0030, площею 6,7299 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_27 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 18.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:002:0059, площею 1,6666 га (№12 у Додатку), яка знаходиться на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області. На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 18.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:002:0006, площею 6,5696 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_30 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 18.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:001:0027, площею 6,4801 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_31 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 25.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:001:0032, площею 6,7301 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_32 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 18.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:002:0088, площею 1,6668 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_33 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 29.08.2017, зареєстрованого 11.12.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :03:001:0024, площею 7,87 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_20 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 01.04.2017, зареєстрованого 11.12.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:002:0026, площею 6,2398 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_34 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 25.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:002:0087, площею 1,6666 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_35 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 25.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :12:001:0001, площею 9,0 га (№28 у Додатку), яка знаходиться на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області. На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_36 , орендарем ОСОБА_13 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 22.08.2017, зареєстрованого 04.09.2017, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :15:001:0037, площею 8,4501 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_37 , орендарем ОСОБА_38 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 23.09.2016, зареєстрованого 12.10.2016, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :16:002:0019, площею 6,5699 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_39 , орендарем ОСОБА_38 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 23.09.2016, зареєстрованого 12.10.2016, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :13:003:0023, площею 6,4802 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_40 , орендарем ОСОБА_41 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 23.09.2016, зареєстрованого 12.10.2016, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :01:002:0029, площею 5,81 га ( АДРЕСА_1 . На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_42 , орендарем ОСОБА_41 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 23.09.2016, зареєстрованого 11.10.2016, строком на 10 років; земельна ділянка з кадастровим номером :15:002:0025, площею 6,4001 га (№36 у Додатку), яка знаходиться на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області. На даній земельній ділянці зростає сільськогосподарська культура пшениця. Згідно відомостей Державного реєстру речових правна нерухоме майно, власником земельної ділянки є ОСОБА_43 , орендарем ОСОБА_38 . ТОВ «Югос Плюс» здійснює користування вказаною земельною ділянкою на підставі договору суборенди від 23.09.2016, зареєстрованого 12.10.2016, строком на 10 років. Сукупна площа земель категорії рілля з цільовим призначенням: для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, на якій вирощується сільськогосподарська культура пшениця на земельних ділянках, які перебувають в суборенді ТОВ «Югос Плюс», складає 100,1995 га.
З метою забезпечення дієвості заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, недопущення вжиття службовими особами ТОВ «Югос Плюс» - юридичної особи, щодо якого здійснюється провадження, заходів по прихованню, використанню, перетворенню, реалізації та зникнення майна, слідчий просить накласти арешт на вказане у клопотанні майно, а саме: на врожай сільськогосподарських культур, вирощування яких здійснюється ТОВ «Югос Плюс» на земельних ділянках, які використовуються підприємством у 2020 році на умовах суборенди, а саме: на врожаї сільськогосподарських культур: ячменю; гороху; пшениці, що вирощуються на земельних ділянках, розташованих на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області, площа та кадастрові номери яких зазначено у клопотанні, та заборонити службовим особам та представникам ТОВ «Югом Плюс» відчужувати майно, а саме: вищевказаний врожай сільськогосподарських культур. А також, просить зобов`язати службових осіб ТОВ «Югос Плюс» негайно повідомити слідчого, прокурора про місце зберігання зібраного врожаю.
Слідчий та прокурор в судовому засіданні клопотання про арешт майна підтримали та просять його задовольнити в повному обсязі, на підставах зазначених у ньому.
Представники ТОВ «Югос Плюс» адвокати: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 заперечували проти задоволення клопотання слідчого, оскільки вважають його необґрунтованим та не доведеним, зокрема, вважають, що доказів належності вказаного майбутнього врожаю ТОВ «Югос Плюс» слідчим не надано. Також зазначили, що у власності вказаного вище Товариства відсутні земельні ділянки. ТОВ «Югос Плюс» має у користуванні значну кількість земельних ділянок, яким користується на підставі договорів оренди, у зв`язку з чим накладення такого арешту на майбутній врожай може потягнути за собою негативні наслідки, зокрема у відносинах з орендодавцями.
Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує його доводи, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що в провадженні ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області перебуває кримінальне провадження № 0000066 від 10.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України.
По вказаному кримінальному провадженню директору ТОВ «Югос Плюс» ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст.28 ч. 1 ст. 222, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, та розпочато провадження щодо юридичної особи, про що, у відповідності до ч. 8 ст. 214 КПК України, внесені відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Також, відповідно до наданих слідчому судді матеріалів, вбачається, що ТОВ «Югос Плюс», перебуває на обліку у Токмацькому управлінні ГУ ДПС у Запорізькій області (основне місце обліку платника). 17.04.2020 платником податків ТОВ «Югос Плюс» до контролюючого органу Токмацького управління ГУ ДПС у Запорізькій області, засобами електронного зв`язку, разом з іншим подано Додаток до Податкової декларації платника податків четвертої групи за 2020 рік Відомість про наявність земельних ділянок від 17.04.2020, згідно якої платником на 2020 рік задекларовано право користування земельними ділянками категорії рілля, з цільовим призначенням для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, загальною площею 238,9392 га, розташованих на території Кіровської сільської ради Токмацького району Запорізької області, які зазначені у клопотанні слідчого.
Згідно інформації, яка міститься у Державному реєстрі речових правна нерухоме майно, право користування ТОВ «Югос Плюс» () вищевказаними земельними ділянками здійснюється на умовах суборенди з фізичними особами, які у свою чергу, орендують земельні ділянки з наведеними вище кадастровими номерами та площею у фізичних осіб власників земельних часток-паїв.
В ході проведення огляду земельних ділянок, що задекларовані у 2020 році платником податків ТОВ «Югос Плюс» як такі, що перебувають у його користуванні на підставі суборенди, встановлений факт вирощування відповідних сільськогосподарських культур на зазначених земельних ділянках.
Однак, достатніх доказів щодо факту вирощування відповідних сільськогосподарських культур ТОВ «Югос Плюс» на цих земельних ділянках, матеріали клопотання не містять та у судовому засіданні слідчим не надано.
У відповідності до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до вимог ч.1 ст.173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, яка його подала, не доведе необхідність арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої ст.170 цього Кодексу.
Обов`язок доведення необхідності застосування цього засобу забезпечення та цілі накладення арешту на майно перед слідчим суддею покладено на прокурора, слідчого.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна повинен врахувати правову підставу для такого арешту

Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження.

У відповідності до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Разом з тим, у клопотанні жодним чином не обґрунтована потреба досудового розслідування, яка виправдовує ступінь втручання у права і свободи власника майна. При цьому, слідчий суддя враховує, що слідчий просить накласти арешт на майбутній врожай, що також залишилося необґрунтованим.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя вважає, що в клопотанні слідчого містяться лише загальні посилання на законодавство, яким передбачені підстави та порядок накладення арешту на сільськогосподарську продукцію, однак без конкретного обґрунтування доказами підстав, мети та інших обставин, наявність яких прямо передбачена законом для арешту майна, а також можливі наслідки здійснення арешту, а саме обмеження права власності, є розумними і співрозмірними із завданням кримінального провадження.

Таким чином, на підставі викладеного, слідчий суддя дійшов до висновку, що прокурором та слідчим не доведено наявність передбачених законом правових підстав та необхідності накладення арешту на майбутній врожай, а тому в задоволенні клопотання необхідно відмовити в повному обсязі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 4 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про арешт майна відмовити у повному обсязі.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1