Справа № 522/7393/20
Провадження № 1-кс/522/8040/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2020 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 5 ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000767 від 21.04.2020 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи в період 2019-2020 років вчиняють умисні дії, пов`язані з пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами СГД, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Юкрейн техніка» (), ТОВ «Компітрейд» (), ТОВ «Бенефіт Гранд» (), ТОВ «Евіс Систем» (), ТОВ «Хан-Стоун Груп» (), ТОВ «Альтаір стайл» (), ТОВ «Е-Світ Постач» (), ТОВ «Ерідан Макс» (), ТОВ «Грилайн Плюс» (), ТОВ «Партнер Імпульс» (), ТОВ «Оушен Профі» (), ТОВ «Векто Люкс» 42491553), ТОВ «Бізком» (), ТОВ «Альфа-Прес Систем» (), ТОВ «Брант Імпульс» (), ТОВ «Пріора Сервіс» (), ТОВ «Алан Корпорейт» (), ТОВ «Тормін Трейд» код 41895334), ТОВ «Ліана Продукт» (), ТОВ «Давос Універс» (), ТОВ «ІСТ ГРУП Україна» (), ТОВ «Салабріус Гранд» (), ТОВ «Ролакс Постач» (), ТОВ «ЮА Трейд Інвест» () та іншими юридичними особами, які мають ознаки ризикових та транзитних СГД, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування на виконання доручення співробітниками Головного управління власної безпеки ДФС встановлено, що невстановлені особи, діючи у 2019-2020 роках на території України, використовують ряд юридичних осіб з ознаками «фіктивності» ТОВ «Юкрейн техніка», ТОВ «Компітрейд», ТОВ «Бенефіт Гранд», ТОВ «Евіс Систем», ТОВ «Хан-Стоун Груп», ТОВ «Альтаір стайл», ТОВ «Е-Світ Постач», ТОВ «Ерідан Макс», ТОВ «Грилайн Плюс», ТОВ «Партнер Імпульс», ТОВ «Оушен Профі», ТОВ «Векто Люкс», ТОВ «Бізком», ТОВ «Альфа-Прес Систем», ТОВ «Брант Імпульс», ТОВ «Пріора Сервіс», ТОВ «Алан Корпорейт», ТОВ «Тормін Трейд», ТОВ «Ліана Продукт», ТОВ «Давос Універс», ТОВ «ІСТ ГРУП Україна», ТОВ «Салабріус Гранд», ТОВ «Ролакс Постач» та ТОВ «ЮА Трейд Інвест» для безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для підприємств реального сектору економіки, та інших юридичних осіб з метою отримання незаконної податкової вигоди.

Відсутність ряду умов для виконання буд-яких робіт та поставки товарів у причетних до вказаної протиправної схеми ТОВ «Юкрейн техніка», ТОВ «Компітрейд», ТОВ «Бенефіт Гранд», ТОВ «Евіс Систем», ТОВ «Хан-Стоун Груп», ТОВ «Альтаір стайл», ТОВ «Е-Світ Постач», ТОВ «Ерідан Макс», ТОВ «Грилайн Плюс», ТОВ «Партнер Імпульс», ТОВ «Оушен Профі», ТОВ «Векто Люкс», ТОВ «Бізком», ТОВ «Альфа-Прес Систем», ТОВ «Брант Імпульс», ТОВ «Пріора Сервіс», ТОВ «Алан Корпорейт», ТОВ «Тормін Трейд», ТОВ «Ліана Продукт», ТОВ «Давос Універс», ТОВ «ІСТ ГРУП Україна», ТОВ «Салабріус Гранд», ТОВ «Ролакс Постач» та ТОВ «ЮА Трейд Інвест», які сформували податковий кредит з податку на додану вартість для вигодонабувачів, вказує на «безтоварність» документально оформлених з контрагентами господарських операцій.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Таким чином, метою арешту грошових коштів, розміщених на вищезазначених рахунках, є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

У відповідності до ч. 3 ст. 170 КПК України, є достатні підстави вважати, що зазначені кошти, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі діями щодо здійснення пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, проведення псевдо розрахункових фінансово-господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіку, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, розміщені на рахунках, що належать зазначеним вище юридичним особам, відкритих у відповідних банківських установах.
Разом з тим, з метою забезпечення арешту майна коштів на рахунках зазначених юридичних осіб, сторона обвинувачення клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників перелічених вище юридичних осіб, з метою уникнення перерахувань ними грошових коштів після виклику судом для участі у розгляді даного клопотання, а також про розгляд даного клопотання без участі представників банківських установ, з метою уникнення повідомлення представниками зазначених банків особи про наміри слідства арештувати кошти на рахунках їх клієнтів, оскільки співробітники вказаної банківської установи виступають гарантом таємниці банківського рахунку, операцій, які проводяться по рахунку, збереження відомостей відносно клієнта, а також у захисті посягань, як працівників правоохоронних органів так і інших сторін, для підтримання своєї репутації перед іншими клієнтами банку.

Одночасно, з метою уникнення перерахувань зазначеними в клопотанні юридичними особами грошових коштів та повідомлення представниками зазначених банківських установ про наміри слідства арештувати кошти на їх рахунках, сторона обвинувачення клопоче надати копію ухвали прокурору/слідчому, для вручення її представнику банку та іншим заінтересованим особам, відповідно до ч. 7 ст. 173 КПК України.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 5 ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «ЮА Трейд Інвест» () № НОМЕР_1 , який відкрито в банківській установі АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749, м. Київ, вул. Жилянська, 32), в частині видатку коштів (за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів), з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, повідомивши правоохоронний орган письмово про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

28.05.2020