Святошинський районний суд міста Києва
пр. № 1-кп/759/665/20
ун. № 759/1531/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2020 року м. Київ

Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.07.2016 за № 0000038, про звільнення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Кременчук Полтавської обл., українця, громадянина України, який здобув вищу освіту, працює на посаді директора ТОВ «Аркапласт», одружений, має малолітню дитину, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий, та якому повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 2121 КК України, у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та закриття кримінального провадження,

сторони кримінального провадження:

прокурор ОСОБА_3 ,

підозрюваний ОСОБА_4 ,

захисник ОСОБА_5 ,

ВСТАНОВИВ:
У провадженні Святошинського районного суду міста Києва перебуває клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.07.2016 за № 0000038, про звільнення ОСОБА_4 , якому повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 2121 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 2121 КК України, а саме у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, та закриття кримінального провадження.

Під час підготовчого судового засідання прокурор підтримав клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 та просив його задовольнити з підстав зазначених у клопотанні.

Захисник та підозрюваний не заперечували щодо задоволення клопотання прокурора. Також ОСОБА_4 показав, що суть повідомленої підозри йому зрозуміла, фактичні обставини, викладені у підозрі він не оспорює, повністю визнає свою винуватість у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 2121 КК України. Крім того, повідомив, що він розуміє підстави та наслідки звільнення його від кримінальної відповідальності, а також те, що підстава звільнення від кримінальної відповідальності є нереабілітуючою.

Вислухавши думку учасників судового провадження, вивчивши клопотання та долучені до нього додатки, суд дійшов такого висновку.

Клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності та додатки до нього складені у відповідності до вимог ст. 287 КПК України.

Під час підготовчого судового засідання встановлено, що ОСОБА_4 22.01.2020 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 2121 КК України, з таких підстав.

ТОВ «Аркапласт» () зареєстроване Головним територіальним управлінням юстиції у м. Києві 24.01.2008 за № 0012191 та взято на податковий облік в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві 26.01.2008 та з 28.01.2008 є платником єдиного соціального внеску.
ОСОБА_4 , обіймаючи посаду директора ТОВ «Аркапласт» відповідно до наказу від 07.08.2012 за №32-ОД, яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 9, являючись службовою особою, у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно господарських функцій на займаній посаді, в обов`язки якого входить організація ведення фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку товариства, складання первинних бухгалтерських документів, податкової звітності підприємства, ніс відповідальність за повноту і своєчасність нарахування та сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Однак, ОСОБА_4 , будучи службовою особою директором ТОВ «Аркапласт», на якого покладено обов`язки щодо перерахування єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, перебуваючи в офісному приміщенні вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 9, у період з серпня 2015 року до липня 2016 року, діючи в порушення вимог чинного законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність з правильного та своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, діючи протиправно та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування грошових коштів, бажаючи їх настання, умисно, шляхом виплати не облікованої частини доходів (заробітної плати) працівникам підприємства в розмірі 3 244 093 грн 55 к., а також шляхом безпідставного зменшення фонду оплати праці з якого утримується єдиний внесок та відповідно заниження такого внеску на суму 39 064 грн 22 к., ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 921 539 грн 72 к., що становить значний розмір, за наступних обставин.
Так, на ТОВ «Аркапласт» заробітна плата працівникам підприємства виплачувалась двічі на місяць, шляхом зарахування грошових коштів на карткові рахунки працівників. При цьому ОСОБА_4 у звітах про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів, які подавались до ДПІ у Святошинському районі м. Києва, не відобразив у повному обсязі суми заробітної плати, виплачені працівникам підприємства за період з серпня 2015 року до липня 2016 року, зокрема, зараховану частину заробітної плати з відображенням призначення платежу: «Зачисление на картку: ророlnenie каrtі» у загальній сумі 3 244 093 грн 55 к., а також в період з вересня 2015 року до грудня 2015 року шляхом заниження фонду оплати праці з якого утримується єдиний внесок занизив утриманий із виплаченої найманим працівникам заробітної плати єдиний внесок в розмірі 39 064 грн 22 к., внаслідок чого умисно не нарахував та не сплатив єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 921 539 грн 72 к., що призвело до ненадходження до бюджету вказаного внеску у значних розмірах.
Проведеною податковою перевіркою, за результатами якої складено акт від 12.02.2018 №65/1/26-15-14-03-02/35646626 та винесено податкове повідомлення рішення, установлено факт несплати ТОВ «Аркапласт» єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування за період з серпня 2015 року до липня 2016 року у сумі 921 539 грн 72 к., а саме товариством занижено суму нарахованого єдиного внеску на суми заробітної плати виплаченої на користь найманих працівників (застрахованих осіб) ТОВ «Аркапласт» в загальній сумі 882 475 грн 50 к. (в т. ч. за серпень 2015 року - 52 393 грн 01 к., вересень 2015 року 62 790 грн 22 к., жовтень 2015 року - 67 830 грн 74 к., листопад 2015 року 123 249 грн 35 к., грудень 2015 року - 104 930 грн 68 к., січень 2016 року 70 141 грн 84 к., лютий 2016 року - 66 965 грн 07 к., березень 2016 року 76 542 грн 77 к., квітень 2016 року - 71 037 грн 61 к., травень 2016 року 57 960 грн 09 к., червень 2016 року - 77 676 грн 62 к., липень 2016 року 50 908 грн 00 к.); занижено суми утриманого єдиного внеску з сум заробітної плати виплаченої на користь найманих працівників (застрахованих осіб) ТОВ «Аркапласт» в загальній сумі - 39 064 грн 22 к. (у т. ч. за серпень 2015 року - 4 973 грн 47 к., вересень 2015 року - 5 954 грн 99 к., жовтень 2015 року - 6 448 грн 83 к., листопад 2015 року 11718 грн 97 к., грудень 2015 року 9 967 грн 97 к.).
Отже, директор ТОВ «Аркапласт» ОСОБА_4 , будучи зобов`язаний відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VІ, сплачувати єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в порушення вимог п. 8 ст. 9 вказаного Закону, п. 2 Постанови правління Пенсійного фонду України від 07.04.2009 № 12-1, п. 3.9 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 № 22, не сплатив єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до Управління Пенсійного фонду України в Святошинському районі м. Києва відповідно до вищевказаних нормативно-правових актів, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
При цьому встановлено, що протягом 2015 - 2016 років ТОВ «Аркапласт» здійснювало активну фінансово-господарську діяльність, а суми витрачених підприємством у вказаний період коштів значно перевищували суми з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування товариства, які підлягали до сплати.
Таким чином, ОСОБА_4 , будучи службовою особою підприємства, вчинив умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у сумі 921 539 грн 72 к., що є значним розміром.
Вказані дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковано за ч. 1 ст. 2121 КК України, а саме як умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, яка зобов`язана його сплачувати, якщо таке діяння призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.
Як вбачається з матеріалів зібраних в ході досудового розслідування, злочин, передбачений ч. 1 ст. 2121 КК України, вчинений ОСОБА_4 в період часу з серпня 2015 року до липня 2016 року. Про підозру ОСОБА_4 повідомлено 22.01.2020 року.

Відповідно до копій платіжних доручень №№ 83, 84, 86 від 20.12.2019 ТОВ «Аркапласт» у повному обсязі сплачено нараховані суму з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 921539 грн 72 к. та штрафні санкції в розмірі 460769 грн 86 к.

Згідно з положеннями ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 1 ст. 2121 КК України, відносяться до злочинів невеликої тяжкості.

Положеннями ч. 1 ст. 44 КК України передбачено, що особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 2121 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
Шляхом опитування учасників судового провадження судом встановлено, що підозрюваний ОСОБА_4 правильно розуміє і не оспорює формулювання повідомленої йому підозри та правову кваліфікацію його дій за ч. 1 ст. 2121 КК України, у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного злочину, а відтак, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності такої позиції підозрюваного.

Також судом встановлено, що підозрюваний ОСОБА_4 в повному обсязі розуміє свої права, передбачені ч. 3 ст. 285 КПК України, та підставу звільнення від кримінальної відповідальності, яка є нереабілітуючою.

Таким чином, діяння, які поставлено підозрюваному ОСОБА_4 в провину, дійсно мали місце і отримали правильну кримінально-правову оцінку.

Оскільки визначені кримінальним законом умови виконано та їх правильність ні в кого з учасників процесу не викликає сумнівів, то суд дійшов до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання прокурора.

Враховуючи наведене та керуючись ст. 44, ч. 4 ст. 2121 КК України, ст. 284-286, 288, 314, 369-372, 376 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 , від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження № 0000038 - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 2121 КК України, на підставі ч. 1 ст. 44 та ч. 4 ст. 2121 КК України, а саме у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.07.2016 за № 0000038, про звільнення ОСОБА_4 - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Святошинський районний суд міста Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя: ОСОБА_1