Справа № 522/1920/20
Провадження № 1-кс/522/4585/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2020 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 13.01.2020 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи протягом 2019-2020 років, діючи умисно, шляхом підміни номенклатури товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю Держмитслужби на територію України, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 7 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності причетний ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ). Так, вказана особа є фізичною особою підприємцем з 2013 року, основний вид діяльності роздрібна торгівля з лотків і на ринках текстильними виробами, одягом і взуттям. ФОП ОСОБА_3 перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Малиновський район м. Одеси), являється платником єдиного податку другої групи (осяг доходу відповідно до ст. 291 Податкового кодексу України, протягом календарного року не повинен перевищувати 1 500 000 грн.).

Згідно податкової звітності, ФОП ОСОБА_3 , а саме податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця, обсяг отриманого доходу в 2019 році склав 110 000 грн.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що з 2013 року ОСОБА_3 є власником торгівельної марки/знаку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ОСОБА_4 ». Так, протягом 2019 років за допомогою підприємств імпортерів ввезено в зону діяльності Одеської митниці Держмитслужби товарів вказаних торгівельних марок/знаків на загальну митну вартість у сумі 67,4 млн. грн.

В подальшому, ввезений товар ФОП ОСОБА_3 реалізує з націнкою 10% на території України через торгово-складське приміщення, що розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок» та через Інтернет магазин www.Lino-marano.com.ua без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності.

Отже, ФОП ОСОБА_3 повинен був застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків, оскільки він перевищив обсяг доходу, визначеного пп. 2 пункту 291.4 статті 291 Податкового Кодексу України та перейти на загальну систему оподаткування.

Таким чином, ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ) при здійсненні реалізації взуття торгових марок/знаків « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності, ухилився від сплати податків на загальну суму понад 7 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Разом з тим, встановлено, що реалізація товарів вищевказаних торгових марок/знаків здійснюється через торгово-складське приміщення з номерними позначеннями № 337, 339 (що являє собою єдине торгівельне приміщення) яке розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок», а саме за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення, що розташовані на земельній ділянці за вказаною адресою належать ТОВ «Промтоварний ринок» ().

12.03.2020 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено речі та документи.

Під час проведення обшуку будь-яких документів щодо походження товарів не виявлено. Разом з тим, у вилучених документах міститься інформація щодо господарської діяльності вказаного приміщення.

Вилучене майно є речовими доказами, тому що вони є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій.

Арешт вказаного майна є тимчасовим позбавленням права власників на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Арешт майна має на меті лише запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження.

Слідство вважає, що арешт вилученого майна застосовуються лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Метою вказаного арешту є лише збереження речових доказів.

Таким чином є достатньо підстав вважати, що вилучене майно відповідає критеріям речових доказів, тобто арешт може бути накладений на майно будь-якої фізичної або юридичної особи.

У зв`язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення речових доказів, їх втрати, або пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на документи та товарно-матеріальні цінності, які були вилученні 12.03.2020 за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 20, торгово-складське приміщення з номерними позначеннями № 337, 339, а саме:

-копія паспорту ОСОБА_5 / на 1 арк.;

-копія витягу з реєстру платників єдиного податку на 1 арк.;

-картка платників податку на 1 арк.;

-експрес накладні Нової почти на відправку вантажу у кількості

-25 накладних;

-експрес накладні ТОВ Автолюкс Експрес пошта» на відправку вантажу у кількості 3 шт.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 20 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 18 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 17 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 27 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 21 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 49 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 50 на 1 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 31 на 2 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 25 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 35 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 42 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 19 на 2 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 45 на 2 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 39 на 2 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 26 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 24 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 22 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 23 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 47 на 1 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 33 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 41 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 44 на 2 арк.;

-прибуткова накладна від 07.03.20 № 30 на 3 арк.;

-прибуткова накладна від 11.03.20 № 85 на 2 арк.;

-прибуткова накладна від 11.03.20 № 71 на 3 арк.

-прибуткові накладні за лютий 2020 р у кількості 34 накладних.

-товарно-матеріальні цінності у вигляді взуття торгової марки «LORETTA» з вітрини по одному правому черевику, а саме:

?жіночі туфлі у кількості 673 шт.;

?кросівки жіночі у кількості 220 шт.;

?тапочки жіночі у кількості 33 шт.;

?кеди жіночі у кількості 41 шт.;

?ботінки жіночі у кількості 5 шт.

-Взуття торгової марки «LORETTA», а саме:

?взуття жіноче, арт. Е198-М, замінник шкіри у кількості 66 пар;

?взуття жіноче, арт. Е198-6М, замінник шкіри у кількості 42 пар;

?взуття жіноче, арат. Е166-6м. замінник шкіри у кількості 54 пари;

?взуття жіноче, арт. Е162-6М, замінник шкіри у кількості 42 пари;

?взуття жіноче, арт. Е162-М, у кількості 114 пар;

?жіноче взуття, арт. Е138-М у кількості 66 пар;

?взуття жіноче, арт. Е 137-6М у кількості 150 пар

?взуття жіноче, арт. Е 194-М у кількості 108 пар;

?взуття жіноче, арт. Е196-М у кількості 6 пар;

?взуття жіноче, арт. Е195-М у кількості 2 пар;

?взуття жіноче, арт. Е 166-М у кількості 78 пар;

?взуття жіноче, арт. Е133-М замінник шкіри у кількості 62 пари;

?взуття жіноче, арт.Е 12-6М 6 пар;

?взуття жіноче, арт. Е139-М 78 пар;

?взуття жіноче, арт. Е28-М 18 пар;

?взуття жіноче, арт. Е138-2М 18 пар;

?взуття жіноче, арт. Е 139-2М у кількості 36 пар;

?взуття жіноче, арт. Е 119-М у кількості 36 пар;

?взуття жіноче, арт. Е206-4М у кількості 102 пари;

?взуття жіноче, арт. 136-6М у кількості 162 пари;

?взуття жіноче, арт.Е97-6М у кількості 132 пари

?взуття жіноче, арт. Е 177-М у кількості 102 пари;

?взуття жіноче, арт.Е 32-М у кількості 36 пар;

?взуття жіноче, арт. Е 26-М у кількості 6 пар;

?взуття жіноче, арт. Е 36-М у кількості 18 пар;

?взуття жіноче, арт. Е 98 М у кількості 42 пари;

?взуття жіноче, арт. Е 6-М у кількості 54 пари;

?взуття жіноче, арт.Е18-6М у кількості 6 пар;

?взуття жіноче, арт Е13-6М у кількості 6 пар;

?взуття жіноче, арт Е5-6М у кількості 18 пар;

?взуття жіноче, арт Е21-6М у кількості 18 пар;

?взуття жіноче, арт Е45М у кількості 12 пар;

?взуття жіноче, арт Е25-М у кількості 6 пар;

?взуття жіноче, арт Е 1-6М у кількості 6 пар;

?взуття жіноче, арт Е22-6М у кількості 24 пари;

?взуття жіноче, арт Е 133-6М у кількості 30 пар;

?взуття жіноче, арт Е 196М у кількості 84 пари ;

?взуття жіноче, арт Е 196-6М у кількості 60 пар.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

23.03.2020