04.06.2020 Провадження № 1-кп/331/277/2020
Єдиний унікальний номер 331/1690/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 червня 2020 року Жовтневий районний суд м. Запоріжжя в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурорів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжі кримінальне провадження № 0000018 від 30.01.2018 року та № 0000154 від 21.03.2017 року у відношенні обвинуваченого

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Михайлівка Запорізької області, громадянина України, освіта повна загальна середня, сімейний стан одружений, має на утриманні трьох малолітніх дітей, обіймає посаду директора ТОВ «Інтерстар», зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Жовтневого районного суду м. Запоріжжя із прокуратури Запорізької області надійшов затверджений прокурором обвинувальний акт з додатками у кримінальному провадженні за обвинуваченням ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно обвинувального акту в період з березня 2015 року по жовтень 2015 року мешканець м.Запоріжжя ОСОБА_5 , який мав досвід реєстрації, перереєстрації суб`єктів господарської діяльності, в офісному приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , діючи умисно, з корисливих мотивів, свідомо не бажаючи здійснювати реальну, ініціативну, системну, на власний ризик господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, яка полягала в укладанні нікчемних угод та документальному оформленні псевдо фінансово-господарських операцій та незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість, а також валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності, забезпечив підготовку ряду документів, необхідних для реєстрації, перереєстрації підприємств в органах державної влади та здійснив їх державну реєстрацію, перереєстрацію.

ОСОБА_5 , усвідомлюючи неможливість самостійної реалізації свого злочинного плану, з мотивів збільшення своїх доходів від вказаної незаконної діяльності, за пропозицією особи, відносно якої матеріали виділені в окреме кримінальне провадження, вирішив залучити останнього до участі у скоєнні злочинів, посвятивши у злочинний план, розділивши обов`язки між собою.

Так, ОСОБА_5 , за попередньою змовою з особою, відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження, здійснював пошук суб`єктів підприємницької діяльності, забезпечував підготовку необхідних документів для: постановки придбаних і створених фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності на облік у податкових органах, органах статистики, пенсійному фонді, органах соціального страхування, забезпечував: відкриття розрахункових рахунків у банківських установах, отримання дозволу на виготовлення печаток і штампів, підготовку статутних та інших необхідних документів, підшукував юридичні адреси для фіктивних підприємств, та особисто отримував готівкові кошти в касі банку.

Крім того, ОСОБА_5 , за попередньою змовою з особою, відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження, забезпечував підготовку фінансово-господарських документів, реєстрував податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних, здійснював розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках, відображав дані складених ним первинних документів в бухгалтерському та податковому обліку.

Також ОСОБА_5 , за попередньою змовою з особою, відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження, за грошову винагороду у розмірі відсотків, створив злочинну схему конвертації грошових коштів у готівку, згідно з якою кошти від контрагентів (клієнтів) в результаті проведення безтоварних операцій надходили на розрахунковий рахунок підконтрольних йому підприємств, після чого конвертувалися в готівку, а також шляхом перерахування безготівкових коштів в адресу підприємств вигодоотримувачів, отримував за це від них без облікових документів готівкові кошти та в подальшому забезпечував передачу їх контрагентам (клієнтам), отримуючи за це від них грошову винагороду.

На виконання злочинного плану ОСОБА_5 , за попередньою змовою з особою, відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження, складав документи про нібито поставку товарів (робіт, послуг) та нібито отримання від інших підприємств товарів (робіт, послуг). При цьому, номенклатура поставлених товарів (робіт, послуг) була відмінною від придбаних товарів (робіт, послуг), що свідчило про неможливість здійснення цих операцій. Складання таких документів та відображення їх в податковій звітності надавало змогу мінімізувати податкові зобов`язання як постачальникам, так і покупцям товарів у створених та придбаних ним фіктивних підприємств.

Особа, відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження, володів спеціальними знаннями по проведенню бесід зі службовими особами підприємств вигодонабувачів, спеціальними знаннями в області права та податкового законодавства, мав зв`язки в правоохоронних органах.

Особа, відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження, здійснював пошук підприємств вигодонабувачів з метою розширення кола користувачів послуг з конвертації безготівкових коштів у готівку, та відповідного збагачення, внаслідок отримання відсотку винагороди від проконвертованих грошових коштів та видачу вигодонабувачам проконвертованих готівкових коштів, а також здійснював «прикриття» злочинної діяльності шляхом забезпечення захисту від перевірок з боку правоохоронних органів, створення та функціонування схем роботи підприємств, створених та придбаних ОСОБА_5 з метою надання послуг підприємствам реального сектору економіки з мінімізації ними податкових зобов`язань.

Дії ОСОБА_5 органом досудового розслідування кваліфіковані за:
-ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, як співучасть у фіктивному підприємництві, тобто організація створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності,
-ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, як співучасть у фіктивному підприємництві, тобто організація створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно;
-ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України, яке кваліфікується як фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб;
-ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України як фіктивне підприємництво, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб, яке заподіяло велику матеріальну шкоду державі;
-ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, діючи у складі організованої групи, яка заподіяла велику матеріальну шкоду державі;
-ч. 2 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

У судовому засіданні обвинуваченим ОСОБА_5 заявлено клопотання про закриття кримінального провадження щодо нього у зв`язку із декриміналізацією діянь, у яких він обвинувачується.

Прокурори ОСОБА_3 та ОСОБА_4 вважали наявними підстави для закриття кримінального провадження у зв"язку із змінами у законодавстві, що відбулися.

Заслухавши думку учасників судового провадження, перевіривши матеріали провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з огляду на наступне.
25 вересня 2019 року набрав чинності Закон України № 101-ІХ від 18.09.2019 року «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», яким виключено статтю 205 КК України.
Відповідно до ст. 58 Конституції України закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом`якшують або скасовують відповідальність особи.
Частиною 1 статті 5 КК України передбачено, що закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом в разі, якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Враховуючи викладене, суд доходить висновку, що в даному випадку відбулась декриміналізація діяння шляхом внесення змін до закону про кримінальну відповідальність, а саме з Кримінального кодексу України виключено статтю 205, тому підстави для притягнення ОСОБА_5 до відповідальності за вчинення діянь, передбачених ст. 205 КК України, відсутні у зв`язку з їх декриміналізацією.
За таких обставин, клопотання обвинуваченого підлягає задоволенню, а кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_5 підлягає закриттю на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 284, 372 КПК України, суд
УХВАЛИВ:

Клопотання обвинуваченого про закриття кримінального провадження за обвинуваченням ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, у зв`язку із декриміналізацією інкримінованих кримінальних правопорушень задовольнити.
Кримінальні провадження № 0000018 від 30.01.2018 року та №0000154 від 21.03.2017 року відносно ОСОБА_5 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, закрити на підставі п. 4 ч. 1 ст.284 КПК України.
Ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги через Жовтневий районний суд м. Запоріжжя протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1