Справа № 308/3861/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 травня 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором Ужгородської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

28.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

Із поданого клопотання вбачається, що невстановлені особи з метою умисного ухилення від сплати митних платежів, організували схему ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозять вантажними автомобілями через митні пункти пропуску Закарпатської області, що призводить до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, в ході проведення досудового розслідування, 23.01.2020 на підставі ухвал Ужгородського міськрайонного районного суду Закарпатської області від 22.01.2020 проведено обшук офісних та складських приміщень, магазину, що використовуються у господарській діяльності фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (рнокпп: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та його батьком ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ). В результаті проведеного обшуку виявлено та вилучено футбольні, баскетбольні, волейбольні, футзальні м`ячі, спортивний одяг, спортивний інвентар, термобілизна, спортивне взуття тощо торгових марок Adidas, Nike, Macron, Legea, Winner, Joma, Gala, Lancast, Alvic. Документів, які б підтверджували походження виявлених ТМЦ виявлено не було, також і суб`єктом господарювання таких документів не було надано.

Поряд з цим встановлено, що спортивний одяг та інвентар, які реалізовуються в зазначеному магазині (та через веб-ресурсу ІНФОРМАЦІЯ_1 ), переважно завозяться на територію України за схемою подрібнення на партії, у межах дозволеної законодавством норми, нібито для особистих потреб громадян. Подальша реалізація ввезених ТМЦ відбувається поза бухгалтерським обліком за готівку без будь-яких на те документів.

Слідчий вказує, що згідно наявних баз даних встановлено, що у ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) основний вид діяльності «Іншi види роздрiбної торгiвлi в неспецiалiзованих магазинах». Даний підприємець перебуває на спрощеній системі оподаткування, платник єдиного податку третьої групи, за 9 місяців 2019 року ним задекларовано загальний обсяг доходу в сумі 274 919 грн., за 2018 рік задекларовано 621 364 грн., що значно менше фактичного річного доходу даної особи.

Відповідно до реєстраційних даних ФОП ФОП ОСОБА_6 (код: НОМЕР_2 ) має відкриті банківські рахунки у Закарпатському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ), а саме: банківський рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня).

Клопотання мотивоване тим, що документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ФОП ОСОБА_6 (код: НОМЕР_2 ) мають значення для встановлення фактичних обсягів реалізації товарно-матеріальних цінностей (спортивного одягу та інвентарю), підтвердження інших розрахунків з СГД покупцями, в період з 01.01.2017-30.01.2020. Таким чином, інформація про розрахункові банківські операції ФОП ОСОБА_6 з СГД покупцями має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та може бути виконане завдання слідства, а саме встановлення осіб злочинців та відшкодування спричинених державі збитків.

Іншим способом отримати інформацію про розрахункові банківські операції ФОП ОСОБА_6 не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - банківську таємницю.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення фактичних обсягів придбання ФОП ОСОБА_6 та реалізації товарно-матеріальних цінностей (спортивного одягу та інвентарю), підтвердження інших розрахунків з СГД покупцями, в період з 01.01.2017-30.01.2020, враховуючи, що іншими способами довести фактичні розрахункові операції по банківським рахункам суб`єкта господарської діяльності неможливо, а банківські та фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_6 мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Закарпатського РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_6 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився. Однак, надав суду заяву, в якій просить розглянути дане клопотання за його відсутності.
Представник особи, у володінні якої знаходяться запитувана інформація, у судове засідання, будучи належним чином повідомленим про час і місце розгляду клопотання, про що свідчить поданий слідчим рапорт, не з`явився, однак його неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке 28.03.2019 року внесені до ЄРДР за № 0000018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Згідно ч.5, 6 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» зазначено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Зокрема банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів; операції, які були проведенні на користь чи за дорученням клієнта, здійснення ним угоди.

У відповідності до п.5 ч.1 чт.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно вимог ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст.163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.
Беручи до уваги те, що під час провадження досудового розслідування, з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції ФОП ОСОБА_6 (код: НОМЕР_2 ) та перебувають у володінні Закарпатського РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ), а саме інформацію про рух грошей на банківських рахунках ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за номерами: банківський рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня) оскільки така має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159,-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000018, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення в паперовому та в електронному вигляді, які перебувають у володінні Закарпатського РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ), а саме: інформацію про рух грошей на банківських рахунках ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за номерами: банківський рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня) у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей з зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів та залишок коштів, за період з 01.01.2019 по 22.05.2020.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1