У Х В А Л А
про продовження строку досудового розслідування
18.10.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №0004944, відомості щодо якого внесені 22.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просив продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, до шести місяців.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що у провадженні першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0004944 від 22.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

22.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0004944 внесені відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Український Холдинг Будівельних Проектів» () за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ «Банош» (2), ПП «Лагуна-Біч» (), ПП «Вега-Ремстрой» (), ТОВ «Рікос Фори» (), ТОВ «Укрбілд ЛТД» (), ТОВ «Євробілд Компані» (39089657), ТОВ «Арагон-12» (), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (), ТОВ «Траф Альянс» (код 39338409) в період 01.01.15 по 30.09.15 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 767 184грн, та податку на прибуток на загальну суму 1 678 824 грн. Всього службові особи ТОВ «Український Холдинг Будівельних Проектів» () ухилились від сплати податків на загальну суму 3 446 008грн. що підтверджується дослідженням фахівця №26/26-50-22-08 від 02.11.2015.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , протягом 2016-2017 років, організували та здійснювали незаконну фінансово - господарську діяльність ТОВ «ФІНЕСТРАЙ-ЛАЙТІНГ-ФГ», ТОВ «САНТАС СОНАТАСС», ТОВ «МІНІЙТЕН-Т-ТЕНТ», ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС», ТОВ «МАСТ СІТІ» ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів на загальну суму 21 605 771, 9 грн., що в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великими розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до результатів аналізу фінансово-господарської діяльності (висновок аналітичного дослідження №17/10-36-16-00-12/40084369 від 13.04.2018) ТОВ «ФІНЕСТРАЙ-ЛАЙТІНГ-ФГ», ТОВ «САНТАС СОНАТАСС», ТОВ «МІНІЙТЕН-Т-ТЕНТ» за період з 01.01.2016 по 06.03.2018 було оформлено операцій продажу товарів (робіт, послуг) від ТОВ «ФІНЕСТРАЙ-ЛАЙТІНГ-ФГ», ТОВ «САНТАС СОНАТАСС», ТОВ «МІНІЙТЕН-Т-ТЕНТ» на загальну суму 30 078 351, 18 гри. та сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 5 013 058, 54 грн. для надання податкової вигоди у вигляді штучного податкового кредиту контрагентам. Відповідно до результатів аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» (аналітичний висновок № 2/26-15-16-02-20/40227917 від 31.01.2018) неправомірно виписано податкові накладні контрагентам, в порушення п. 198.1, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, та відповідно завищено податковий кредит в розмірі 6 550 664,5 гривень. Таким чином, ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» заподіяно державі матеріальну шкоду в результаті того, що за рахунок незаконного одержання платниками податку податкового кредиту від ТОВ «ЛІМНА-ГРУП», не сплачено до бюджету належні суми податку на додану вартість у 2016 та 2017 роках в розмірі 6 550 664,5 грн. Відповідно до результатів аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС» (аналітичний висновок № 32/26-15-16-02-20/40227896 від 12.04.2018) неправомірно виписано податкові накладні контрагентам, в порушення п. 198.1, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, та відповідно завищено податковий кредит в розмірі 6 217 901,87 гривень. Таким чином, ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС» заподіяно державі матеріальну шкоду в результаті того, що за рахунок незаконного одержання платниками податку податкового кредиту від ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС» не сплачено до бюджету належні суми податку на додану вартість у 2016 та 2017 роках в розмірі 6 217 901,87 грн. Відповідно до результатів аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «МАСТ СІТІ» (аналітичний висновок № 34/26-15-16-02-20/40777087 від 18.04.2018) неправомірно виписано податкові накладні контрагентам, в порушення п. 198.1, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, та відповідно завищено податковий кредит в розмірі 3 724 147,0 гривень. Таким чином, ТОВ «МАСТ СІТІ» заподіяно державі матеріальну шкоду в результаті того, що за рахунок незаконного одержання платниками податку податкового кредиту від ТОВ «МАСТ СІТІ» та відповідно завищили податковий кредит в розмірі 3 724 147,0 грн. Разом з тим, встановлено, що гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 організовано придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «ФІНЕСТРАЙ-ЛАЙТІНГ-ФГ», ТОВ «САНТАС СОНАТАСС», ТОВ «МІНІЙТЕН-Т-ТЕНТ», ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС», ТОВ «МАСТ СІТІ», ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ», ТОВ «РОЯЛ ЕКО ТОРГ», ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася у проведенні безтоварних операцій, укладанні фіктивних договорів без наміру їх подальшого виконання, незаконному конвертуванні безготівкових грошових коштів у готівку, у наданні «послуг» з мінімізації податкових зобов`язань шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки ТОВ СПЕЦКОМПЛЕКТ ЛТД (), ТОВ СП ЕКОВТОР (), ТОВ БАЛТЕЛЕКТРОН (), ТОВ МАГУРА-БУД (), ТОВ "МІК" (),ТОВ РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС () та ін.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 внесли в документи для проведення державної реєстрацій юридичних осіб ТОВ «Альянс Комплект Груп» (), ТОВ «Аркем» (), ТОВ «ГК Екомир» (), ТОВ «Гранд-СтройАльянс» (), ТОВ «Дніпробудстандарт» (), ТОВ «Ліга Рост» (), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧПЛЮС» (), ТОВ «Ерікс плюс» (), ТОВ «РСТ Солюшн» (), ТОВ«Будпромінвест груп» (), ТОВ «Маканбуд» (), ТОВ «Пробуд Дніпро» (),ТОВ «Стройальтсервіс» (), ТОВ «ТДК Лекос» (), ТОВ «АСП Компані» (),ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (), ТОВ «Спецпоставка» (), ТОВ «Ліга-Рост» (),ТОВ «Екомир-1» (), ТОВ «Альфа Буд Торг» (), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (), ТОВ «Шлях Буд Ремонт» (), ТОВ «Сорус Трейдінг» (), ТОВ «Теплодом» (), ТОВ «Коминвест-Дніпро» (), ТОВ «Дніпроруст» (), ТОВ «Дельтатранс» (), ТОВ «Лігатрансервіс» (), ТОВ «ЛОИ» (), ТОВ «Рамбурс Плюс» (), ТОВ «РЕФ І КО» (), ТОВ «Автостандартдніпро» (), ТОВ «Гарант Плюс» (), ТОВ «Маркеттрейд» (), ТОВ «Авіар» (), ТОВ «Альматрейд» (),ТОВ «Трансавтокомплект» (), ТОВ «Мелбудальянс» (), ТОВ «Прімагазсервіс» (), ТОВ «Азимут-Вега» (), ТОВ «Гир-Интернешнл» (), ТОВ «Галико Кост» (), ТОВ «Альбедо С» (), ТОВ «Бартоні Україна» (), ТОВ «Євротрейдінгплюс» (), ТОВ «Кіров Естейт» (), ТОВ «ГОУ Транс» () та інш. завідомо неправдиві відомості.

Враховуючи, що строк досудового розслідування закінчується 15.11.2019, а завершити досудове розслідування не представляється можливим, оскільки під час проведення досудового розслідування в даному кримінальному провадженні необхідне проведення ряду слідчих (процесуальних) дій, у тому числі отримати висновки компьютерно-технічних експертиз, проведення яких доручено експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України, Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України та ряд судово-економічних експертиз, проведення яких доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, тому слідчий просить продовжити строк досудового слідства до шести місяців.

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. При цьому, подав заяву, в якій підтримав подане клопотання та просив, з метою прискорення розгляду клопотання, провести судовий розгляд за його відсутності.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, суддя вважає необхідним задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим проведено ряд процесуальних та слідчих дій у вказаному кримінальному провадженні з метою встановлення обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Однак, з метою всебічного, повного та об`єктивного здійснення досудового розслідування, слідчий суддя вважає необхідним проведення вказаних процесуальних і слідчий дій.

Згідно ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у ст. 219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п.п. 1-3 ч. 2 ст. 219 КПК України.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, а також те, що строк досудового розслідування спливає 15.11.2019, і провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, тому слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ст.ст. 372, 376 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0004944, відомості щодо якого внесені 22.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, до шести місяців, тобто 15.05.2020.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1