Справа № 592/7336/20
Провадження № 1-кс/592/3879/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 червня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянула клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000021, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 212 Кримінального кодексу України,

в с т а н о в и в :

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого, погоджене з прокурором, згідно якого слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів по поточним рахункам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », № НОМЕР_1 (978 EUR), № НОМЕР_2 (978 EUR), № НОМЕР_3 (643 RUB), № НОМЕР_3 (840 USD), № НОМЕР_3 (978 EUR), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_4 (840 USD), № НОМЕР_4 (978 EUR), № НОМЕР_4 (643 RUB), № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_5 (978 EUR), № НОМЕР_6 (978 EUR), НОМЕР_7 (978 EUR), НОМЕР_8 (978 EUR), НОМЕР_9 (978 EUR), № НОМЕР_10 (643 RUB), № НОМЕР_10 (840 USD), № НОМЕР_10 (978 EUR), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH), № НОМЕР_11 (840 USD), № НОМЕР_11 (978 EUR), НОМЕР_12 (643 RUB), які відкриті в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: виписки руху грошових коштів по вищезазначеним поточним рахункам, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 01.12.2016 по теперішній час.
Клопотання мотивує тим, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_13 ) протягом 2016-2019 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 4980763,23 грн., у зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 30.07.2019 №56/28-10-50-16-07/05747991 відповідної документальної планової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_13 ) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2016 по 31.03.2019.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відкриті в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , тобто наявні достатні підстави вважати, що документи перебувають у володінні вказаної юридичної особи.

Зазначає, що іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.
Слідчий ОСОБА_3 , надав заяву, згідно якої клопотання підтримав, просив розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 13.05.2020 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000021 зареєстроване кримінальне провадження за фактом того, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2016 2019 років ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах на загальну суму 4980763,23 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 212 Кримінального кодексу України, яке перебуває у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Згідно частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 Кримінального процесуального кодексу України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя розглядає клопотання в межах його доводів.

Так, з клопотанням про тимчасовий доступ до документів слідчий звертається до слідчого судді в рамках кримінального провадження № 0000021 внесеного Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2020, за попередньою правовою кваліфікацією частина 2 статті 212 Кримінального кодексу України.
В обґрунтування доводів клопотання долучено фотокопію повідомлення про вчинення кримінального правопорушення під час проведення фінансово-господарської діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складеного о/у з ОВС відділу ВКП у МС ОУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 зареєстроване у журналі обліку заяв, повідомлень про кримінальні правопорушення Слідчого управління кримінальних розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області за № 13 від 13.05.2020.
Усупереч частини 4 статті 99 Кримінального процесуального кодексу України повідомлення про вчинення кримінального правопорушення не може бути доказом ухилення службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах.

Таким чином, в порушення вимог пункту 2 частини 5 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчим у своєму клопотанні не доведено, що документи про які йдеться в клопотанні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні в рамках якого подано клопотання.

З огляду на положення статтю 2; пункти 1, 2, 7, 8, 9, 10, 15, 19 частини 1 статті 7 Кримінального процесуального кодексу України, стороною кримінального провадження, всупереч частини 3 статті 132; пунктів 5, 6 частини 2 статті 160; пункту 2 частини 5, частини 6 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

За наведених обставин слідчий суддя дійшов висновку, що відсутні правові підстави для задоволення клопотання.
Керуючись статтями 160, 163 - 164 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000021, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 212 Кримінального кодексу України залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1