УХВАЛА
Іменем України

04.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення (виїмку) у службових осіб банківських установ в рамках кримінального провадження № 0000030.

Встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) здійснило документальне оформлення придбання 5 175,4 т. нафти сирої на митній території України в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ). В подальшому ПП « ОСОБА_4 » передало сиру нафту в кількості 1 602,4 т. на переробку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) з метою отримання кінцевого продукту бітуму нафтового.

При аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що у підприємства відсутні виробничі потужності та наймані працівники для переробки нафти сирої, що свідчить про фактичну неможливість переробки сировини (нафти сирої) в кінцевий продукт (бітум нафтовий).

В послідующому, ПП « ОСОБА_4 » здійснило документальне оформлення реалізації бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5 752,9 т. на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ).

Таким чином, ПП « ОСОБА_4 », на підставі неправомірно складених та зареєстрованих податкових накладних за нереальними операціями з придбання, переробки нафти, штучно сформували податковий кредит з ПДВ, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість протягом 2019 року на суму 10 984 848 грн.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) має наступні рахунки: -№ НОМЕР_6 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_7 ); -№ НОМЕР_8 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_7 ); -№ НОМЕР_9 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_10 ); -№ НОМЕР_11 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_10 ); -№ НОМЕР_12 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ); -№ НОМЕР_14 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ); -№ НОМЕР_15 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ); -№ НОМЕР_16 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ); -№ НОМЕР_17 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_18 ); -№ НОМЕР_19 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_18 ); -№ НОМЕР_20 в Філії Житомирське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_21 ); -№ НОМЕР_22 в Філії Житомирське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_21 ); -№ НОМЕР_23 в Філії Житомирське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_21 ); -№ НОМЕР_24 в Філії Житомирське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_21 ).

В АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_7 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_10 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_18 ), Філії Житомирське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_21 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів перелічених підприємств, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до клопотання заяву про розгляд клопотання без його участі, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі слідчого.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося у силу ч. 4 ст. 107 КПК України, якою передбачено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація та відомості, закріплені у ст. 162 КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Зважаючи на те, що слідчий в клопотанні про надання доступу до документації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що слідчим доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132 ч. 3, 159-166 КПК України, суд

Постановив:

Надати слідчому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 та особам, які будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення (виїмку) у службових осіб банківських установ:
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_7 ) по рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_8 відкритих для ПП « ОСОБА_4 ;
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_10 ) по рахунках № НОМЕР_9 , № НОМЕР_11 відкритих для ПП « ОСОБА_4 »;
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ) по рахунках № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_16 відкритих для ПП « ОСОБА_4 ;
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_18 ) по рахунках № НОМЕР_19 , № НОМЕР_17 відкритих для ПП « ОСОБА_4 ;

- Філії Житомирське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_21 ) по рахунках № НОМЕР_20 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 відкритих для ПП « ОСОБА_4 , а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по всіх доступних валютах, по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2019 по теперішній час;
- обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;
- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Встановити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 04.12.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: