Справа № 464/4499/19
пр.№ 1-кс/464/2040/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

22 серпня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000047 від 25.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000047 від 25.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів (у разі відсутності оригіналів - належним чином завірених фотокопій) документів реєстраційної справи, установчих, статутних, усіх інших документів по державній реєстрації (перереєстрації) ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження слугували зібрані працівниками ОУ ГУ ДФС у Львівській області матеріали щодо виявлення кримінального правопорушення службовими особами ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Так, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2015-2016 років на території м.Львова рядом осіб здійснено незаконну господарську діяльність з метою мінімізації податкових зобов`язань, а саме: створено суб`єкти господарювання з ознаками «фіктивності» керівниками яких призначено спеціально підібраних осіб, а саме: ПП « ОСОБА_3 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою прикриття незаконної діяльності та використання останніх для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов`язань підприємствами «реального» сектору економіки. Разом з цим встановлено, що вищевказані суб`єкти господарювання з ознаками «фіктивності» не могли придбавати (реалізовувати) товари, виконувати роботи, надавати послуги, оскільки керівниками являються одні і ті ж особи, які не мають відповідних кваліфікаційних навиків для здійснення господарської діяльності. Крім цього, вказані суб`єкти господарювання не мають достатньої кількості працівників, основних засобів, виробничих активів, адміністративного, технічного персоналу для проведення різнопланових видів діяльності. Крім цього, відсутній реальний ланцюг придбання (реалізації) товарів, тобто придбавається одна група товарів, а в подальшому відображається зовсім інша група товарів придбання яких відсутнє. Встановлено, що: ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано 27.03.2012 ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 (свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0027190), взято на податковий облік у ІНФОРМАЦІЯ_5 , директор/бухгалтер/ засновник ОСОБА_5 . Отже, в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , знаходяться оригінали установчих, реєстраційних документів ПП « ОСОБА_3 ». З метою підтвердження та/або спростування здійснення фактичної господарської діяльності вищевказаним суб`єктом господарювання з ознаками фіктивності, достовірності відображення даних при їх реєстрації та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи мають суттєве значення для встановлення обставин та істини у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .
Слідчим подано до суду клопотання за змістом якого останній просить здійснювати розгляд вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення відповідних даних. При цьому, відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчий суддя вважає, що слідчим, за змістом поданого клопотання, доведено, що документи, які перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою таких предметів та документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 244, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ на вилучення оригіналів (у разі відсутності оригіналів - належним чином завірених фотокопій) документів реєстраційної справи, установчих, статутних, усіх інших документів по державній реєстрації (перереєстрації) ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1