Справа № 464/4096/19
пр.№ 1-кс/464/1854/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

06 серпня 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №0000096 від 25.07.2019, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса банку: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з?явився, належним чином повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096 від 25.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Так, прокуратурою Львівської області за результатами розгляду висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 12.07.2019 №17/16.1-06/39739148, складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 , внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096.
Згідно інформації з офіційного сайту державних закупівель ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з 01.01.2017 по 31.05.2019 перераховано на розрахункові рахунки ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти на загальну суму 10250414 грн (в т.ч. ПДВ 1708402грн.).
Поряд з цим, ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вказаний період задекларовано податкових зобов`язань для ІНФОРМАЦІЯ_5 на загальну суму 2926830 грн. (в т.ч. ПДВ 487805грн.).
Відтак, дослідження встановлено відхилення ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по податкових зобов`язаннях з ПДВ на суму 1220020 грн.
Таким чином, згідно висновку аналітичного дослідження від 12.07.2019 №17/16.1-06/39739148, службові особи ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2017 по 31.05.2019 порушили вимоги чинного податкового законодавства України, що призвело до ймовірного заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 1220020 грн.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по проведених фінансово-господарських операціях службові особи ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювали через рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в Західне ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Львів (МФО НОМЕР_5 , МФО головного банку НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса банку: АДРЕСА_1 )
З метою встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ІНФОРМАЦІЯ_5 , виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які становлять банківську таємницю.
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави для надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Отже клопотання, враховуючи все наведене вище, підлягає задоволенню в повному обсязі.
Враховуючи обставини кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до копій документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса банку: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 за період 2017-31.05.2019 років в паперовому та електронному вигляді;
- копії видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також копій відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства за вказаний період.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса банку: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1