УХВАЛА

Справа № 569/1483/19

1-кс/569/6839/19

13 серпня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши у судовому засіданні за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », можливість вилучити оригінали останніх.
В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом фіктивного підприємництва за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК.

Із матеріалів клопотання вбачається, що гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , являючись службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) створили ряд підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_5 » з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для реального сектору економіки. При цьому, з метою документального відображення походження товару та отримання готівкових коштів зазначені особи використовують ряд СГД, які фактично здійснюють реалізацію будівельних матеріалів кінцевому споживачу за готівкові кошти, а в бухгалтерському та податкових обліках відображають для вищевказаних підприємств, в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачена ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.
Проведеними заходами встановлено, що протягом 2016-2019 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) визнано переможцями тендерних закупівель на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- «Поточний ремонт вул. Н. Кондратюк на ділянці дороги від буд. № 5 до буд № 7 в с. Пугачівка Млинівського райну Рівненської області (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», вартість тендеру 196 878 грн;
- «Надання послуг з поточного ремонту дорожнього покриття по вул. Народна в смт. Млинів Млинівського району Рівненської області (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», вартість тендеру 174 727,20 грн;
- «Послуги з поточного ремонту вул. Н. Кондратюк на ділянці від буд. № 26 до буд. № 38 в с. Пугачівка Млинівського району Рівненської області (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», вартість тендеру 194 263,20 грн;
- «Поточний ремонт дорожнього покриття по вул. Народна в смт. Млинів Млинівського району Рівненської області», вартість тендеру 199 659 грн;
- «Поточний ремонт дорожнього покриття вул. Н.Кондратюк на ділянці вуд буд. № 9 до буд. № 15 в с. Пугачівка Млинівського району Рівненської області (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь), вартість тендеру 196 878 грн»;
- «Капітальний ремонт дорожнього покриття вулиць Шевченка, частини І.Богуна в с.Здовбиця Здолбунівського району», вартість тендеру 2 404 438,51 грн;
- «Капітальний ремонт дорожнього покриття по вул. Н.Кондратюк на ділянці від буд. № 2 до перехрестя з вул. Незалежності в с. Пугачівка Млинівського району Рівненської області (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», вартість тендеру 1 407 596 грн;
- «Поточний ремонт дороги з влаштування дорожнього покриття по вул. Ст. Бандери двір буд 49-51 в смт. Млинів Рівненської обл. (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», вартість тендеру 69 700 грн;
- «Поточний ремонт дороги з влаштування дорожнього покриття по вул. Об`їздна в смт. Млинів Рівненська обл. (код ДК 021:2015 - 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь), вартість тендеру 199 405,40 грн»;
- «Поточний ремонт дороги з влаштування дорожнього покриття по вул. Покровська в смт. Млинів Рівненської області, вартість тендеру 158 800 грн»;
- «Поточний ремонт дороги з влаштування дорожнього покриття по вул. Івана Франка (роз`їзд) в смт. Млинів Рівненської області», вартість тендеру 105 200 грн;
- «Поточний ремонт дороги з влаштування дорожнього покриття по вул. Гагаріна в смт. Млинів Рівненської області», вартість тендеру 90 800 грн;
- «Суміш щебеневий бітумізований», вартість закупівлі 128 100 грн, від 05.07.2018;
- «Поточний ремонт з улаштуванням дорожнього покриття з суміші бітумізованої дорожньої на вулиці Зарічна в с. Малі Дорогостаї Млинівського р-ну Рівненської обл.», вартість тендеру 79 834,50 грн.
Проведеними заходами встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) під час виконання робіт на вищевказаних об`єктах публічних закупівель в якості витратних будівельних матеріалів використовувало товарно-матеріальні цінності придбані в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено недостатність основних засобів, придбання послуг техніки, придбання в необхідній кількості витратних матеріалів, відсутність достатньої кількості працюючих для здійснення вищевказаних робіт.
Враховуючи, що інформація, яка міститься у вищевказаних документах має істотне значення для всебічного, повного, об`єктивного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задоволити.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити із наступних підстав.

Відповідно до ч.4 ст.132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
При зверненні до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів прокурором не виконані вимоги ч.2 ст.93 КПК України, згідно з якою сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових дій), витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Кримінальне законодавство України надає слідчому та прокурору право одержувати безперешкодно і безоплатно від підприємств, установ і організацій незалежно від форм власності та об`єднань громадян на письмовий запит відомості, необхідні у справах про злочин, що знаходяться в провадженні міліції.
Крім того, відповідно до ч.1 ст.223 КПК України саме слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що прокурором та слідчим не виконано всіх необхідних слідчих дій спрямованих на отримання доступу до речей і документів, які знаходяться ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи (інформацію), які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, суд прийшов до висновку про відсутність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя