УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" листопада 2019 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000080 від 25.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , 11.11.2019 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , яким просить надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), яка знаходиться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , по рахункам за період з 01.01.2018 по теперішній час, а саме: матеріалів юридичної справи: щодо відкриття та функціонування рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) в тому числі: заяв про відкриття рахунків, договорів на розрахунково касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованого статутного документу, довідки про взяття особи на облік в органах державної фіскальної служби, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду та інші документи; виписок по розрахунковим рахункам ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2018 по теперішній час із зазначенням дати і суми перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів (грошових чеків, платіжних доручень тощо) з розрахункових рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2018 по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по рахункам ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 , (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт - банк», за період з 01.01.2018 по теперішній час; матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 , (код НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ) у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2018 по теперішній час.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000080 від 25.07.2019 року за ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що відповідно до матеріалів кримінального провадження фізична особа-підприємець ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), спільно з ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та іншими невстановленими особами упродовж 2019 року, шляхом приховування доходу отриманого від реалізації товарів, в тому числі через мережу Інтернет, вчинив умисне ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб та військового збору на загальну суму понад 5,0 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у великих розмірах.

Слідчий вказує, що згідно з матеріалами оперативного управління ГУ ДФС у Харківській області мінімальна сума щоденної реалізації товарів ОСОБА_10 складає приблизно 170 000 грн., зняття грошових коштів із зазначених карткових рахунків здійснює ОСОБА_7 , яка є матір`ю дружини ОСОБА_10 .

З метою визначення розміру ухилення від оподаткування, зокрема податку з доходів фізичних осіб та військового збору ОСОБА_10 та підконтрольними йому особами оперативним управлінням ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснено дослідження-аналіз за період 2019 року з урахуванням розсекречених матеріалів проведених оперативно-технічних заходів, за результатами чого встановлено, що сума недоотриманих податків за період січень - червень 2019 року складає 4 999 800 грн. (в т.ч. податок на доходи фізичних осіб 4 615 200 грн., військовий збір 384 600 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах).

Слідчий також вказує, що громадяни ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_5 використовують банківські картки АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

На даний час, у органу досудового розслідування виникла необхідність у витребуванні інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою встановлення надходження грошових коштів, які були перераховані фізичними та юридичними особами на особисті розрахункові рахунки ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ФО-П ОСОБА_10 , ФО-П ОСОБА_16 , ФО-П ОСОБА_11 , ФО-П ОСОБА_12 , ФО-П ОСОБА_13 , ФО-П ОСОБА_14 , а також їх подальше зняття чи їх перерахування на рахунки інших суб`єктів господарської діяльності, аналізу контрагентів та законності вчинення господарських операцій, обґрунтованості і доцільності їх здійснення, розрахунків між учасниками незаконної діяльності та фактичних розрахунків між продавцями та покупцями, а також подальшого використання коштів, повного та всебічного встановлення обставин вчинення злочину.

Слідчий зазначає, що вищевказана інформація та документи знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та іншим чином їх торимати неможливо.

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, викликався належним чином. 18.11.2019 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без його участі, клопотання підтримав, просив про його задоволення.

Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000080 від 25.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з тим, вимога слідчого про надання тимчасового доступу до документів та інформації відносно ФО-П ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФО-П ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), яка знаходиться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 не має відношення до кримінального провадження, з обставин викладених у витяг ЄРДР за № 0000080, станом на 11.11.2019.
Більш того, не підлягає задоволенню вимога слідчого, щодо надання доступу до вказаної інформації, яка перебуває у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2018 по 31.12.2018, оскільки обставини вчинення кримінального правопорушення, відомості за якими внесені до ЄРДР за № 0000080 мали місце в період 2019 року, тобто вказана вимога слідчого виходить за межі даного кримінального провадження.
Крім цього, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, а саме: що складають банківську таємницю, відносно клієнта ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), яка знаходиться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , по рахункам за період з 01.01.2019 по 18.11.2019, а саме: матеріалів юридичної справи: щодо відкриття та функціонування рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), в тому числі: заяв про відкриття рахунків, договорів на розрахунково касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованого статутного документу, довідки про взяття особи на облік в органах державної фіскальної служби, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду та інші документи; виписок по розрахунковим рахункам ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2019 по 18.11.2019 із зазначенням дати і суми перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів (грошових чеків, платіжних доручень тощо) з розрахункових рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2019 по 18.11.2019; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по рахункам ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 , (код НОМЕР_6 ), про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт - банк», за період з 01.01.2019 по 18.11.2019; матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_10 , (код НОМЕР_6 ), у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2019 по 18.11.2019, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 18.12.2019 року.

Роз`яснити представнику АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1