Провадження № 1-кс/592/9925/19
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

19 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042 від 03.07.2019 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000042 від 03.07.2019 року за фактом вчинення службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор пов`язаних підприємств ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та головний економіст підприємств ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 , у період 2018-2019 років з метою зменшення податкових зобов`язань по сплаті податку на прибуток та несплати податку на додану вартість підприємств, шляхом реалізації поза межами податкових обліків підприємств через підконтрольних фізичних осіб підприємців, за готівкові кошти необлікованих товарно-матеріальних цінностей, які виготовляються з необлікованої сировини, постачальником якої є в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4852120 гривень.

Крім того, встановлено,що ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є пов`язаними підприємствами, які проводять спільну фінансову-господарську діяльність, використовуючи виробничі потужності, здійснюють виробництво не облікованої продукції та її реалізацію за готівковий рахунок, поза межами податкового обліку. Офіційна реалізація хлібобулочних виробів відбувається у торгівельній мережі Сумської області (маркети АТБ, Сільпо, ДНЗ тощо), обсяги продажу відображаються у податковому обліку. У той же час, проводиться продаж не облікованої продукції в адресу фізичних осіб-підприємців, а також фізичних осіб громадян, з яких встановлені ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_4 , м.Охтирка, ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_5 , м. Охтирка, ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 , м.Суми, ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , м.Охтирка, через яких відбувається реалізація не облікованої продукції.

Згідно аналітичної довідки оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Сумській області щодо можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 21.06.2019 року №53/18-28-21-07-05 вбачаються умисні дії службових осіб підприємств направлені на умисне ухилення від сплати податків та нанесенню збитків державному бюджету у вигляді несплати з неоподаткованих доходів податку на прибуток у сумі 2031120грн. та податку на додану вартість у сумі 2821000грн. Загальна сума несплачених податків складає 4852120грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (980 UAH), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH), № НОМЕР_12 (980 UAH), № НОМЕР_13 (980 UAH), № НОМЕР_14 (980 UAH), які відкриті в Сумській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_1 ), що й підтверджується витягами з бази даних ДФС України АІС «Податковий блок», тобто наявні достатні підстави вважати, що документи перебувають у володінні вказаної юридичної особи.
Враховуючи викладене, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківських (юридичних, реєстраційних) справ у матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових підприємства та фізичних осіб-підприємців осіб, розрахунки з контрагентами, фізичними особами, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.
Вказані документи мають значення для встановлення істини по справі, можуть бути джерелом доказів та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити

іншим способом, нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.
Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та проведення почеркознавчих експертиз, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів по поточним рахункам вищезазначеного суб`єкта підприємницької діяльності, які відкриті Сумській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ).

В судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , не з`явився, надав до суду заяву в якій просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення вказаних документів:

- речі і документи по поточним рахункам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (980 UAH), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH), № НОМЕР_12 (980 UAH), № НОМЕР_13 (980 UAH), № НОМЕР_14 (980 UAH), які відкриті в Сумській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) та надати можливість вилучити в оригіналах, повному обсязі та в електронному вигляді документи (здійснити їх виїмку), а саме:
- виписку руху грошових коштів по вищезазначеним поточним рахункам, із зазначенням контрагентів в роздрукованому та електронному вигляді (вказавши всі ідентифікаційні ознаки та призначення платежів, відомості про стан рахунку клієнта на теперішній час) за період часу з 01.01.2018 року по 31.11.2019 року;
- документи, в яких міститься інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на вищезазначених поточних рахунках.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати Сумська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ).

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня винесення ухвали.

5. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_14 .

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1