Провадження № 1-кс/643/5692/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 вересня 2019 року слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова
ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Московського районного суду м. Харкова клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням злочинів у сфері службової діяльності та корупції, яке здійснюється слідчими ТУ ДБР ОСОБА_3 про арешт майна,

встановив :

04.09. 2019 року до Московського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора про накладення арешту на вилучене майно під час обшуку 03.09.2019 року в офісному приміщенні ПП «Мрія -94» за адресою: м.Харків, вул.Гольдберівська, буд.63 .
Розгляд клопотання проведено у відсутність слідчого, оскільки будучі належним чином повідомлений про час і місце судового розгляду клопотання, останній до суду не прибув, просив розглянути без його участі. Згідно ч.1 ст.172 КПК України неприбуття особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання, у зв`язку з чим фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів у відповідності до ч.4 ст.107 КПК України не здійснювалося.
Вивченням клопотання із долученими до нього додатками встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000632 від 22.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.2 ст.190, ч.3ст.229 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Харківській області, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для самих себе, всупереч інтересам служби, упродовж 2016-2017 років, діючи в інтересах посадових осіб ТОВ «Автопромпідшипник», допомагали ухилитися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених встановленому законом порядку, на додану вартість в сумі 5 064 250 гривень та податку на прибуток в сумі 4 624 555 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 9 688 805 гривень, що підтверджується висновком судової економічної експертизи №305 від 22.12.2018.

Також, встановлено, що група осіб у складі директора та засновників ТОВ «Автопромпідшипник» ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , який одночасно є засновником та директором ТОВ «Істок», директора Підприємства «Полімер» Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України», Підприємства «Ресурс» Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» ОСОБА_6 , які упродовж 2016-2018 років, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди у вигляді незаконних пільг з оподаткування належних їм підприємств, проводять незаконні фіктивні багатомільоні фінансові оборудки, тим самим незаконно штучно знижують свої податкові зобов`язання та формують собі податковий кредит.
Незаконна схема полягала у імпорті товару (підшипників) виробника з Китаю на ТОВ «Істок» в подальшому його реалізації за мінімальною вартістю на Підприємство «Полімер» Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» та Підприємство «Ресурс» Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України», які згідно чинного законодавства (пункту 142.1 ст.142, пункту 197.6 ст.197 Податкового кодексу України), звільняються від сплати ПДВ та податку на прибуток, та подальшої фіктивної реалізації на ТОВ «Автопромпідшипник» вже за максимально завищеною вартістю та реалізації підприємствам реального сектору економіки, за що посадові особи Підприємство «Полімер» Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» та Підприємство «Ресурс» Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» отримують грошові кошти як пільги з оподаткування які розподіляють між собою ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . За вказаним фактом керівнику Підприємства «Полімер» ХОР ВОІ «СОІУ», Підприємства «Ресурс» ХОР ВОІ «СОІУ», Підприємства «Пластекс» ХОР ВОІ «СОІУ», ПП «Тин» ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, який в групі з іншими особами здійснював підприємницьку діяльність шляхом незаконного використання податкових пільг, з метою мінімізації податкових зобов`язань для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
В ході досудового слідства перевірялись можливі обставини проведення сумнівних фінансових операцій між Підприємством «Полімер» ХОР ВОІ «СОІУ», Підприємством «Ресурс» ХОР ВОІ «СОІУ», Підприємством «Пластекс» ХОР ВОІ «СОІУ» та ПП «Мрія-94» (22650371) у зв`язку з чим директору ПП «Мрія-94» направлено запит щодо надання документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між підприємством «Полімер» ХОР ВОІ «СОІУ» ЄДРПОУ 38382174), підприємством «Ресурс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382195), підприємством «Пластекс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 41624537), ПП «Тин» (ЄДРПОУ 33605661) та ПП «Мрія-94» (ЄДРПОУ 22650371) за період з 01.01.2016 по 01.06.2019. Станом на 13.06.2019 відповіді на зазначений запит отримано не було. Органом досудового розслідування спрямовано клопотання до суду з метою отримання тимчасового доступу до документів які підтверджують або спростовують зазначені взаємовідносини. 17.07.2019 комерційному директору ПП «Мрія-94» оголошено ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_7 від 10 липня 2019 року про тимчасовий доступ до речей і документів. Станом на 21.08.2019 службові особи ПП «Мрія-94» зазначені в ухвалі документи не надали, в телефонній розмові з директором ОСОБА_8 (тел. НОМЕР_1 ) останній від надання документів відмовляється.

На теперішній час у кримінальному провадженні №0000400 від 17.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, виконуються вимоги ст. 290 КПК України. Матеріали щодо зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС у Харківській області виділено з кримінального провадження №0000400.

За таких обставин, ухвала слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_7 від 10 липня 2019 року про тимчасовий доступ до документів є невиконаною, що тягне за собою настання правових наслідків, передбачених ст. 166 КПК України та наділяє орган досудового розслідування правом на звернення до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку.
29.08.2019 слідчим суддею Московського районного суду м. Харкова надано дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення ПП «Мрія-94» за адресою: м. Харків, вул. Гольдбергівська, буд. 63.

03.09.2019 на підставі вищевказаної ухвали суду проведений обшук в офісному приміщенні ПП «Мрія-94»() за адресою: м. Харків, вул. Гольдбергівська, буд. 63, в ході якого виявлено та вилучено майно зазначене в клопотанні.

03.09.2019 процесуальним керівником у кримінальному провадженні винесено постанову про визнання вищевказаних вилучених речей та документів у якості доказів.

Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді. Підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.

При цьому, у відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на зазначене майно у кримінальному провадженні.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження.

Враховуючи вищевикладене, з метою недопущення зникнення, втрати, пошкодження, приховування чи перетворення матеріальних об`єктів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити всебічному, повному і неупередженому дослідженню обставин кримінального провадження.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити з наступних підстав.
Відповідно до положень ч.1 та ч.3 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям речового доказу.
Необхідність накладення арешту на вилучене під час обшуку майно обумовлюється необхідністю збереження предметів, які можливо використати як знаряддя злочину чи містить його сліди, що відповідає вимогам пункту 1 ч.2 ст.167 та ч.3 ст.170 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись статтями 167,170-173 КПК України, слідчий суддя-
постановив:

Клопотання слідчого СВ Московського ВП ГУНП в Харківській області задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке було виявлено та вилучено під час проведення обшуку 03.09.2019 в офісному приміщенні ПП «Мрія-94»() за адресою: м. Харків, вул. Гольдбергівська, буд. 63, а саме: завірені копії фінансово-господарської діяльності між підприємствами ПП «Мрія-94» та ПП «Тин», підприємством «Полімер» ХОР ВОІ СОІ, підприємство «Ресурс» ХОР ВОІ СОІ, та установчі документи ПП «Мрія-94» всього в 5 папках на 340 арк.; ноутбук HP сірого кольору, ІС: 4324A-BRCM1079; копії чорнових записів з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за липень 2019 року на 2 арк.; копії чорнових записів з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за червень 2019 року на 17 арк.; копії чорнових записів з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за травень 2019 року на 17 арк.; копії чорнових записів з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за квітень 2019 року на 14 арк.; копії чорнових записів з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за березень 2019 року на 14 арк.; копії чорнових записів з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за лютий 2019 року на 15 арк.; копії чорнових записів з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за січень 2019 року на 15 арк.; копії чорнових записів з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за грудень 2018 року на 17 арк.; копії чорнових записів з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за листопад 2018 року на 15 арк.; копії чорнових записів з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за жовтень 2018 року на 13 арк.; ноутбук ASUS чорного кольору, модель №RALINK/RT3290; ноутбук HP темно-сірого кольору, модель №3168NGW, SN#CND75213D6; чорнові записи з виконаним на них рукописним текстом (таблицею) на 1 арк.; зошит у твердій обкладинці зеленого кольору з чорновими записами; чорнові записи «Переучет производства (Валерьяновская) 01.08.2019 (за июль) з виконаним на них друкованим текстом на 2 арк.; чорнові записи «Переучет производства (Валерьяновская) 31.05.19-01.07.19» з виконаним на них друкованим текстом на 1 арк.; чорнові записи «Переучет производства (Валерьяновская) 02.05.19-31.05.19» з виконаним на них друкованим текстом на 2 арк.; чорнові записи «Переучет производства (Валерьяновская) 01.04.19-02.05.19» з виконаним на них друкованим текстом на 1 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за липень 2019 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за червень 2019 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за травень 2019 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за квітень 2019 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за березень 2019 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за лютий 2019 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за січень 2019 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за грудень 2018 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за листопад 2018 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за жовтень 2018 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за вересень 2018 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за серпень 2018 року на 3 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за липень 2018 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за червень 2018 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за травень 2018 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за квітень 2018 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за березень 2018 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за лютий 2018 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за січень 2018 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за грудень 2017 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за листопад 2017 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за жовтень 2017 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за вересень 2017 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за серпень 2017 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за липень 2017 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за червень 2017 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за травень 2017 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за квітень 2017 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за березень 2017 року на 6 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за лютий 2017 року на 3 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за січень 2017 року на 3 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за грудень 2016 року на 2 арк.; чорнові записи з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за листопад 2016 року на 3 арк.; SSD картка пам`яті SN:GU2065926, ємністю 240 Gb; жорсткий диск Western Digital S/N WMAM9CH16899, ємністю 80 Gb; ноутбук Toshiba, чорного кольору, Serial №1G092056H; копії чорнових записів з виконаним на них рукописним та друкованим текстом за період часу з 19.08.2019 по 23.08.2019 та з 27.08.2019 по 30.08.2019, всього на 9 арк.; жорсткий диск Western Digital S/N WCANKF482495, ємністю 250Gb; ноутбук HP, чорного кольору, Serial: 5CH1342CU0; ноутбук DELL, чорного кольору, Model: P16G, ME06 E2K-P16G001 (B), DP/N: 7WMF1 A03; SSD картка пам`яті темно-сірого кольору SA400S37/240G; жорсткий диск Western Digital S/N WMAD1A735148, ємністю 40 Gb; жорсткий диск Samsung Model: HD502HI, ємністю 500 Gb; ноутбук HP сірого кольору, S/N#5CD9072K9C; копія відомості на виплату готівки №29 від 22.08.2019 на 3 арк.; копія видаткової накладної №1603-31-38 від 31.03.2016 на 1 арк.; копія видаткової накладної №1603-30-33 від 30.03.2016 на 1 арк.; копія видаткової накладної №1603-31-37 від 31.03.2016 на 1 арк.; копія паспорту громадянина України ОСОБА_9 на 1 арк.; копія витягу із реєстр платників ПДВ ПП «Мрія-94» на 1 арк.; копія виписки з ЄДР ПП «Мрія-94» на 1 арк.; копія довідки ГУ статистики в Харківській області на ПП «Мрія-94» на 1 арк.; копія наказу по ПП «Мрія-94» №3/1 від 27.02.2006 на 1 арк.; копія рішення ПП «Мрія-94» БН від 27.02.2006 на 1 арк.; копія розпорядження ПП «Мрія-94» №1/А від 20.11.1994 на 1 арк.; копія наказу ПП «Мрія-94» №1 від 20.11.1994 на 1 арк.; копія протоколу БН від 27.02.2006 на 1 арк.; копія статуту ПП «Мрія-94» на 10 арк.; копія доручення №1 від 03.01.2013 на 1 арк.; доручення №411 від 30.12.2009 на 1 арк.; копія доручення №2 від 03.01.2013 на 1 арк.; наказ №1П від 01.08.2014 на 1 арк.; копія наказу №40 від 30.12.2009 на 1 арк.; копія довідки про взяття на облік платника податків №7396/10 від 29.07.2010 на 1 арк.; рахунку фактури №2432 від 27.08.2019 на 1 арк.; товарно-транспортної накладної №2424 від 27.08.2019 на 1 арк.; видаткова накладна №2490 від 30.08.2018 на 1 арк.; видаткова накладна №2489 від 30.08.2019 на 1 арк.; видаткова накладна № 2488 від 29.08.2019 на 1 арк.; рахунок фактура №2511 від 30.08.2019 на 1 арк.; ТТН №2490 від 30.08.2019 на 1 арк.; рахунок фактура №2509 від 29.08.2019 на 1 арк.; ТТН №2488 від 29.08.2019 на 1 арк.; рахунок фактура №2510 від 30.08.2019; видаткова накладна №2489 від 30.08.2019 на 1 арк.; ТТН №2489 від 30.08.2019 на 1 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку №361 за лютий 2017 року на 34 арк.; оборотна-сальдова відомість по рахунку №361 за березень 2017 року на 34 арк.; видаткова накладна №2520 від 02.09.2019 на 1 арк.; рахунок-фактура №2545 від 02.09.2019 на 1 арк.; ТТН №2520 від 02.09.2019 на 1 арк.; податкова накладна №17 від 02.09.2019 на 1 арк.; копія рахунку на оплату №1118 від 02.04.2019 на 1 арк.; копія рахунку на оплату №1920 від 05.06.2019 на 1 арк.; копія чорнових записів за 21.11.2018, 02.09.2019, 30.08.2019, 29.08.2019, 28.08.2019, 27.08.2019, 23.08.2019, 22.08.2019, 21.08.2019, 20.08.2019, 19.08.2019, 16.08.2019, 15.08.2019, 14.08.2019, 13.08.2019, 12.08.2019, 09.08.2019, 08.08.2019, 07.08.2019, 06.08.2019, 05.08.2019, 01.08.2019 всього на 44 арк.; чорнові записи в друкованому та рукописному вигляді реєстр документів надходження товарів та послуг за січень 2015 березень 2019 року на 2 арк.; чорнові записи в друкованому та рукописному вигляді реєстр документів надходження товарів та послуг за січень 2019 лютий 2019 року на 1 арк.; чорнові записи в друкованому та рукописному вигляді реєстр банківських документів за період січень 2015 лютий 2018 року на 11 арк.; чорнові записи в друкованому та рукописному вигляді реєстр банківських документів за перший квартал 2019 року на 2 арк.; чорнові записи в друкованому та рукописному вигляді реєстр банківських документів за січень 2017 - лютий 2019 року на 14 арк.; чорнові записи в друкованому та рукописному вигляді реєстр документів «реалізація товарів та послуг» за листопад 2018 лютий 2019 на 1 арк.; чорнові записи в друкованому та рукописному вигляді реєстр банківських документів за перший квартал 2019 на 1 арк.; копії банківських квитанцій ПриватБанк про сплату на 4 арк. ноутбук HP, темно-сірого кольору, Model: 3168NGW, SN#CND752133R; чорнові записи з рукописним текстом про видатки на 14 арк.; копія вимоги слідчого СУ ФР ДПІ у м. Краматорськ від 06.11.2017 на 2 арк.; копія ухвали від 28.02.2019 на 1 арк.; копія чорнових записів за травень 2019 на 1 арк.; чорнові записи щодо нарахування та сплати заробітної плати на 70 арк.; зошит жовтого кольору з написом «З/П» з чорновими записами на 8 арк. щодо видачі заробітної плати; зошит фіолетового кольору з чорновими записами; блокнот коричневого кольору з чорновими записами; роздруківка за липень 2019 року з зазначенням дати, постачальника на 1 арк.; копії чорнових записів про нарахування заробітної плати та витратам на 18 арк.; ноутбук ASUS, чорного кольору, Model number AR5B225 - до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.
Місцем зберігання майна визначити Територіальне управління Державного бюро розслідувань у місті Полтаві за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 37.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.

Слідчий суддя ОСОБА_1