Справа № 592/9877/19
Провадження № 1-кс/592/5455/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 червня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про призначення комплексної експертизи у кримінальному провадженні №0000009 внесеному 25.01.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України,

в с т а н о в и в :
27.06.2019 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про призначення комплексної експертизи, яке мотивується тим, що починаючи з грудня 2017 року по теперішній час здійснюється незаконне виготовлення та зберігання підроблених марок акцизного податку з метою використання при продажу тютюнових виробів марки «Прилуки», які в подальшому збуваються на території м. Суми та Сумської області. Також встановлено, незаконне придбання з метою збуту, зберігання та транспортування з метою збуту, а також збут на території Сумської області тютюнових виробів іноземного виробництва Республік Білорусь, Молдови, Російської Федерації без марок акцизного податку та тютюнові вироби вітчизняного виробництва марки «Прилуки» з підробленими марками акцизного податку.

З клопотання вбачається, що на підставі ухвал слідчих суддів Ковпаківського районного суду м. Суми, було проведено обшуки в місцях протиправного зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме в складських приміщеннях, домоволодіннях, автомобілі та на території центрального ринку м. Харків, в ході яких виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки та без марок акцизного податку.

Слідчий зазначає, що відповідно до постанови про отримання зразків, було отримано зразки тютюнових виробів, для проведення експертизи, а саме:

-Із загальної кількості тютюнових виробів, які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , вибірковим способом із загальної кількості пачок отримано два зразки тютюнових виробів марки «Marlboro Gold» («Зразок №1» та «Зразок №2»)з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, для проведення експертизи; вибірковим способом із загальної кількості пачок отримано по одній пачці тютюнових виробів без марок акцизного податку «Минск Super Slims» («Зразок №5»), «Mark 1» («Зразок №6»), «D&B Comfort» (синя пачка) («Зразок №7»).

-Із загальної кількості тютюнових виробів, які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку складських приміщень, що розташовані за адресою: м. Харків, вул. Конторська, 75/77, вибірковим способом із загальної кількості пачок отримано по одній пачці тютюнових виробів без марок акцизного податку «Marvel&Blue» («Зразок №8»), «Marvel&Red» («Зразок №9») «Compliment Amber» («Зразок №10»).

-Із загальної кількості тютюнових виробів, які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку автомобіля марки RENAULT KANGO д.н.з. НОМЕР_1 вибірковим способом із загальної кількості пачок отримано по одній пачці тютюнових виробів без марок акцизного податку «Golden Deer» («Зразок №11») «Marvel Mentol» («Зразок №12»).

-Із загальної кількості тютюнових виробів, які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку домоволодіння за адресою: АДРЕСА_2 , вибірковим способом із загальної кількості пачок отримано по одному зразку тютюнових виробів марок «Marlboro» (червоні) («Зразок №21»), «Прилуки» (сині) («Зразок №22»), «Прилуки особливі класичні червоні» («Зразок №23»), «Прима Люкс» б/ф («Зразок №24»), з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки; вибірковим способом із загальної кількості пачок отримано три зразки тютюнових виробів без марок акцизного податку «Astru» (чорна пачка) («Зразок №25»), «Compliment King Size red» («Зразок №26»), «Compliment DEMI Slims Blue» («Зразок №27»).

-Із загальної кількості тютюнових виробів, які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку земельної ділянки 33 з кадастровим номером :01:006:0119 на території КП «Харківський центральний ринок», а саме:

отримано два зразки тютюнових виробів без марок акцизного податку, «Favorit» б/ф («Зразок №28»), «Portal Silver» («Зразок №29»), які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку торгового павільйону №182;

отримано два зразки тютюнових виробів без марок акцизного податку «NZ Gold American Blend» («Зразок №30»), «Stix Virginia Blend» («Зразок №31»), які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку торгового павільйону №67;

отримано два зразки тютюнових виробів без марок акцизного податку «Marble Red Filter de Luxe» («Зразок №32»), «Brooks Black» («Зразок №33»), які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку торгового павільйону №Г7;

отримано два зразки тютюнових виробів без марок акцизного податку, «Marshall Red Classic» («Зразок №34»), «Compliment Menthol» («Зразок №35»), які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку торгового павільйону №5;

отримано два зразки тютюнових виробів без марок акцизного податку «Marble Filter Deluxe» («Зразок №36»), «Marvel Red King Size» («Зразок №37»), один зразок тютюнових виробів «Прилуки Класичні» («Зразок №38»), які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку торгового місця біля вивіски Центральний ринок;

отримано два зразки тютюнових виробів без марок акцизного податку «ФЭСТ синій» («Зразок №41»), «NZ Gold» («Зразок №42»), які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку складського приміщення на території Харківського центрального ринку;

отримано два зразки тютюнових виробів без марок акцизного податку «Cosmos King Size» («Зразок №43»), «Galaxy Argentium» («Зразок №44»), один зразок тютюнових виробів «Marlboro Gold» («Зразок №45»), які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку торгового місця біля вивіски Центральний ринок.

В подальшому отримані пачки тютюнових виробів упаковано в поліетиленовий прозорий файл, кожну пачку (тобто зразок) окремо, горловина якого об`язана ниткою білого кольору на кінці якої наклеєно бирку з написом: «Зразок № (вказано номер зразка відповідно до протоколу) тютюнових виробів, які виявлено та вилучено під час обшуку 19.06.2019 за місцями незаконного зберігання та реалізації тютюнових виробів ОСОБА_5 , в рамках кримінального провадження №0000009 від 25.01.2018, відібраний для проведення експертизи, з підписом слідчого, що проводив відбір зразків та відтиском печатки слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області».
З метою встановлення того, що являють собою вищезазначені тютюнові вироби, який їх склад, яким способом вони виготовлені, чи відповідають вимогам ДСТУ, чи мають спільну групову, родову приналежність, необхідні спеціальні знання, тому слідчий просить призначити комплексну експертизу.
Слідчий у судове засідання не з`явився.
Дослідивши докази по матеріалах клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що 25.01.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 були внесені відомості за ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, кримінальне провадження перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Згідно з ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Частиною 1 ст. 70 КПК України передбачено, що за завідомо неправдивий висновок, відмову без поважних причин від виконання покладених обов`язків у суді, невиконання інших обов`язків експерт несе відповідальність, встановлену законом.
Враховуючи, що слідчий у відповідності з вимогами ч.6 ст. 244 КПК України довів наявність достатніх підстав вважати, що для вирішення вказаних питань, які мають істотне значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання та залучення експерта, тому клопотання слід задовольнити.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000009 від 25.01.2018 копмлексну експертизу по відібраним зразкам, проведення якої доручити Сумському відділенню Харківського науково-дослідному інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса Міністерства юстиції України.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. 384 КК України (завідомо неправдивий висновок) та за ст.385 КК України (відмова експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків).

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

- чи відповідає маркування наданих на дослідження тютюнових виробів: «Зразок №1», «Зразок №2», «Зразок №5», «Зразок №6», «Зразок №7», «Зразок №8», «Зразок №9», «Зразок №10», «Зразок №11», «Зразок №12», «Зразок №21», «Зразок №22», «Зразок №23», «Зразок №24», «Зразок №25», «Зразок №26», «Зразок №27», «Зразок №28», «Зразок №29», «Зразок №30», «Зразок №31», «Зразок №32», «Зразок №33», «Зразок №34», «Зразок №35», «Зразок №36», «Зразок №37», «Зразок №38», «Зразок №41», «Зразок №42», «Зразок №43», «Зразок №44», «Зразок №45» державним стандартам України?

- чи являються надані на дослідження тютюнові вироби: «Зразок №1», «Зразок №2», «Зразок №5», «Зразок №6», «Зразок №7», «Зразок №8», «Зразок №9», «Зразок №10», «Зразок №11», «Зразок №12», «Зразок №21», «Зразок №22», «Зразок №23», «Зразок №24», «Зразок №25», «Зразок №26», «Зразок №27», «Зразок №28», «Зразок №29», «Зразок №30», «Зразок №31», «Зразок №32», «Зразок №33», «Зразок №34», «Зразок №35», «Зразок №36», «Зразок №37», «Зразок №38», «Зразок №41», «Зразок №42», «Зразок №43», «Зразок №44», «Зразок №45» підакцизними товарами?

- чи придатні надані на дослідження тютюнові вироби: «Зразок №1», «Зразок №2», «Зразок №5», «Зразок №6», «Зразок №7», «Зразок №8», «Зразок №9», «Зразок №10», «Зразок №11», «Зразок №12», «Зразок №21», «Зразок №22», «Зразок №23», «Зразок №24», «Зразок №25», «Зразок №26», «Зразок №27», «Зразок №28», «Зразок №29», «Зразок №30», «Зразок №31», «Зразок №32», «Зразок №33», «Зразок №34», «Зразок №35», «Зразок №36», «Зразок №37», «Зразок №38», «Зразок №41», «Зразок №42», «Зразок №43», «Зразок №44», «Зразок №45» до реалізації на території України, в негативному випадку чи підлягають вони технологічній переробці або знищенню?

- чи виготовлена ДП «Поліграфічний комбінат України» марки акцизного податку, якими марковані тютюнові вироби, що надані на дослідження: «Зразок №1», «Зразок №2» - «Marlboro Gold», «Зразок №21» - «Marlboro» (червоні), «Зразок №22» «Прилуки» (сині), «Зразок №23» - «Прилуки особливі класичні червоні», «Зразок №24» - «Прима Люкс» б/ф, «Зразок №38» - «Прилуки Класичні», «Зразок №45» - «Marlboro Gold»?

- яким саме способом виготовлені марки акцизного податку, що наклеєні на тютюнові вироби Зразок №1», «Зразок №2» - «Marlboro Gold», «Зразок №21» - «Marlboro» (червоні), «Зразок №22» «Прилуки» (сині), «Зразок №23» - «Прилуки особливі класичні червоні», «Зразок №24» - «Прима Люкс» б/ф, «Зразок №38» - «Прилуки Класичні», «Зразок №45» - «Marlboro Gold», які наданий на дослідження?

- яка ринкова вартість наданих на дослідження тютюнових виробів «Зразок №1», «Зразок №2», «Зразок №5», «Зразок №6», «Зразок №7», «Зразок №8», «Зразок №9», «Зразок №10», «Зразок №11», «Зразок №12», «Зразок №21», «Зразок №22», «Зразок №23», «Зразок №24», «Зразок №25», «Зразок №26», «Зразок №27», «Зразок №28», «Зразок №29», «Зразок №30», «Зразок №31», «Зразок №32», «Зразок №33», «Зразок №34», «Зразок №35», «Зразок №36», «Зразок №37», «Зразок №38», «Зразок №41», «Зразок №42», «Зразок №43», «Зразок №44», «Зразок №45» станом на 19.06.2019, з урахування та без урахування ПДВ?

- яке найменування та призначення наданих на дослідження «Зразок №1», «Зразок №2», «Зразок №5», «Зразок №6», «Зразок №7», «Зразок №8», «Зразок №9», «Зразок №10», «Зразок №11», «Зразок №12», «Зразок №21», «Зразок №22», «Зразок №23», «Зразок №24», «Зразок №25», «Зразок №26», «Зразок №27», «Зразок №28», «Зразок №29», «Зразок №30», «Зразок №31», «Зразок №32», «Зразок №33», «Зразок №34», «Зразок №35», «Зразок №36», «Зразок №37», «Зразок №38», «Зразок №41», «Зразок №42», «Зразок №43», «Зразок №44», «Зразок №45»?

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1