Справа № 752/159/19
Провадження №: 1-кс/752/3448/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

04.04.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження №0000041 від 19.04.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, клопотання старшого слідчого першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: форми МД-2 за №508010001/2015/015024, 508010000/2016/003664, 508010001/2015/019455, 508010000/2016/003666, 508010001/2016/000419, 508010000/2016/002044, 508010000/2016/002329, 508010000/2015/007865, 508010000/2016/000167, 508010000/2016/003297, 508010000/2016/001722, 508010000/2016/002196, а також: зовнішньоекономічних контрактів встановленої форми з додатками; митних декларацій; товарно-транспортних накладних (ТТН), міжнародних автомобільних накладних (СMR); invoicе; рахунків-фактури або інвойсів із зазначенням умов поставок; за умов поставки EXW, FCA, довідок про транспортні витрати від пункту відправлення до кордону України; копій книжок міжнародного дорожнього перевезення Carnet TIR з підписами та печатками перевізників; договори комісії; сертифікатів походження; документів про походження вантажу; інші документи які були подані під час здійснення митних формальностей та надати розпорядження про можливість вилучення оригіналів вказаних документів, а у їх разі відсутності - належними чином завірених копій (дублікатів) або електронних роздруківок вказаних документів, з наданням обґрунтування останнього (актів знищення, копій постанов та протоколів виїмок, проведених раніше, тощо).

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.

Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Із наданих слідчим документів вбачається, що Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в порушення ч. 1, п. 5 ч. 8 ст. 257, ч. 4 ст. 266, ст. 278, ч. 1 ст. 284, ч. 12 ст. 286, п. 1 ч. 1 ст. 279, ч. 1 ст. 293, ч. 1 ст. 295, ч. 1 ст. 297 митного кодексу України, занизили податкове зобов`язання з ввізного мита на загальну суму 1 770 425, 43 грн., в порушення п. 1 ч. 2 ст. 149, ч. 1, п. 8 ст. 257, ч. 4 ст. 266, ст. 278, ч. 1 ст. 284, ч. 12 ст. 286, п. 1 ч. 1 ст. 279, ч. 1 ст. 293, ч. 1 ст. 295, ч. 1 ст. 297 Митного кодексу України занизили податкове зобов`язання з додаткового імпортного збору на загальну суму 68 662,36 грн. та в порушення пункту 187.7 ст. 187, п. 190.1 ст. 190, п. 195.1.3 «б» п. 195.3ст. 195 та п. 206.12 ст. 206 Податкового кодексу України щодо заниження бази оподаткування податком на додану вартість на суму ввізного мита та додаткового імпортного збору, занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 1 085 230,77 грн., про що складено акт перевірки №362/26-15-14-06-06 від 27.03.2017 року, тим самим в період 2014-2016 років ухилилися від сплати податків та зборів на суму 2 924 318,56 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » займалось імпортом виноматеріалів з країн: Чілі, Південної Африки, Франції, Італії з метою переробки і в подальшому виготовлення вина та реекспортом в країни: Китай, США, Казахстан, що підтверджується актом документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за № 362/26-15-14-06-06/36805359 від 27.03.2017 року.

У зв`язку із вказаним, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: форми МД-2 за №508010001/2015/015024, 508010000/2016/003664, 508010001/2015/019455, 508010000/2016/003666, 508010001/2016/000419, 508010000/2016/002044, 508010000/2016/002329, 508010000/2015/007865, 508010000/2016/000167, 508010000/2016/003297, 508010000/2016/001722, 508010000/2016/002196, а також: зовнішньоекономічних контрактів встановленої форми з додатками; митних декларацій; товарно-транспортних накладних (ТТН), міжнародних автомобільних накладних (СMR); invoicе; рахунків-фактури або інвойсів із зазначенням умов поставок; за умов поставки EXW, FCA, довідок про транспортні витрати від пункту відправлення до кордону України; копій книжок міжнародного дорожнього перевезення Carnet TIR з підписами та печатками перевізників; договори комісії; сертифікатів походження; документів про походження вантажу; інші документи які були подані під час здійснення митних формальностей.

Оскільки перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій (дублікатів), та отримати можливість їх вилучити, оскільки іншим шляхом, окрім проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів цих документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні - не можливо. Оригінали вилучених документів будуть використані органом досудового розслідування в частині проведення почеркознавчих експертиз.

Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Разом з тим, посилання слідчого на необхідність вилучення оригіналів документів матеріалами клопотання не обґрунтоване, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів старшому слідчому першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в тому числі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 у кримінальному провадженні №0000041, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: форми МД-2 за №508010001/2015/015024, 508010000/2016/003664, 508010001/2015/019455, 508010000/2016/003666, 508010001/2016/000419, 508010000/2016/002044, 508010000/2016/002329, 508010000/2015/007865, 508010000/2016/000167, 508010000/2016/003297, 508010000/2016/001722, 508010000/2016/002196, а також:

- зовнішньоекономічних контрактів встановленої форми з додатками;

- митних декларацій;

- товарно-транспортних накладних (ТТН), міжнародних автомобільних накладних (СMR);

- invoicе;

- рахунків-фактури або інвойсів із зазначенням умов поставок;

- за умов поставки EXW, FCA, довідок про транспортні витрати від пункту відправлення до кордону України;

- копій книжок міжнародного дорожнього перевезення Carnet TIR з підписами та печатками перевізників;

- договори комісії;

- сертифікатів походження;

- документів про походження вантажу;

- інші документи які були подані під час здійснення митних формальностей, з можливістю вилучити належним чином завірених копій зазначених документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1