ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/7464/19
провадження № 1-кс/753/2852/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"11" квітня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м.Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого Дарницького УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_2 про призначення експертизи в кримінальному провадженні №0007857 від 07.09.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
10.04.2019 року слідчий СВ Дарницького УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_2 в межах кримінального провадження №0007857 звернувся до слідчого судді із клопотанням про призначення судово-економічної експертизи.

Слідчий у судове засідання не з`явився, що не перешкоджає розгляду клопотання, відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає його таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що слідчими слідчого відділу Дарницького управління поліції Головного управління поліції в м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0007857, розпочатому 07.09.2018, за заявою ОСОБА_3 з приводу того, що в період з 2012 р. по липень 2018 р., перебуваючи на посаді головного бухгалтера ОСОБА_4 , здійснила привласнення грошових коштів в розмірі 2 471 729,00 грн., які належать ТОВ «Хелльман Східна Європа» (), зареєстрованого за адресою: м.Київ, вул. Зрошувальна, 7, використавши їх на власні потреби, тим самим завдавши останньому майнової шкоди в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході допиту в якості свідка допитано генерального директора ТОВ «Хелльман Східна Європа» () ОСОБА_3 , який повідомив, що з 2010 року по 30.07.2018 року на посаді головного бухгалтера товариства працювала ОСОБА_4 , яка звільнилася за власним бажанням та після звільнення якої стало відомо наступні обставини. При проведенні періодичного аналізу фінансової ситуації в компанії та системного зведення наявності грошових коштів на банківському рахунку ТОВ «Хелльманн Східна Європа», виявилося, що з товариства зникають грошові кошти, які повинні були б залишатися на рахунку товариства. В кінці липня 2018 генеральним директором ОСОБА_3 проведено робочу нараду, на якій були присутні крім мене головний бухгалтер компанії ОСОБА_4 та заступник генерального директора, з метою розібратись в поточній фінансовій ситуації в товаристві та поставити завдання на перспективу діяльності компанії під час проведення якої ОСОБА_4 заявила, що вона пише заяву про звільнення та через деякий час протягом того ж дня, коли проводилась нарада, принесла мені свою заяву про звільнення та наказ про звільнення, які я погодив своєю резолюцією та особистим підписом. Того ж тижня, в присутності всього колективу бухгалтерії я попросив ОСОБА_4 повернула ключ-сертифікат від онлайн - банкінгу товариства у ПАТ «ПУМБ». В перші ж години після передачі мені ключа-сертифіката та моєї роботи в онлайн-банкінгу, ОСОБА_3 виявив перерахування без його дозволу та підпису, без відповідних існуючих документів грошові кошти у розміри більше ніж 200 000,00 гривень. Після чого було прийнято рішення провести повну внутрішню фінансову перевірку у ТОВ «Хелльман Східна Європа».

Протягом двох тижнів за результатами проведення внутрішньої перевірки на підприємстві було виявлено незаконні та не узгоджені з генеральним директором перекази грошових коштів, які були здійснені головним бухгалтером ОСОБА_4 на рахунки різних фізичних осіб-підприємців починаючи з 2012 року. Незаконність даних операцій, окрім відсутності згоди керівника на їх проведення, також підтверджується відсутністю будь-яких документів (договорів, актів, видаткових накладних, тощо) на підтвердження цих операцій. Крім того, було виявлено маніпуляції з нарахуванням заробітної плати ОСОБА_4 , а також виявлено незаконні перерахування головним бухгалтером ОСОБА_4 значних сум грошових коштів за неіснуючими авансовими звітами. Будь-які оплати на підприємстві та дозвіл на їх проведення (надання послуг), окрім основної діяльності товариства (оплати перевізникам-резидентам України), здійснювались тільки після узгодження з ОСОБА_3 , як з генеральним директором та тільки після наявності його письмової резолюції і оригінального підпису на такому рахунку-фактурі. У зв`язку з зазначеними подіями, було проведення все сторонній аудит ТОВ «Хелльманн Східна Європа» після проведення якого викрились додаткові ознаки зловживання службовим становищем ОСОБА_4 перебуваючи на посаді головного бухгалтера в компанії в період з 2012 по 2018 р.р. За результатами проведення аудиту, загальна сума понесених збитків товариства в результаті злочинних дій головного бухгалтера ОСОБА_4 становить 2 471 792,00 гривні.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , відповідно до наказу про призначення з 12.04.2010, перебуваючи на посаді головного бухгалтера ТОВ «Хелльманн Східна Європа» (), будучи службовою особою, в результаті неналежного виконання своїх службових обов`язків, через несумлінне ставлення до них, використовуючи службові повноваження із здійснення організації бухгалтерського обліку на підприємстві, всупереч інтересам служби, умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб, незаконно перераховувала, в період з 2012 по 2018 р.р., з поточного рахунку ТОВ «Хелльманн Східна Європа» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «ПУМБ» грошові кошти в сумі приблизно 2 471 792,00 грн., в тому числі на грошові рахуноки фізичних осіб-підприємців за відсутності дозволу керівництва ТОВ «Хелльманн Східна Європа» та існування листів, використаних як підставу для здійснення переказу коштів, отримавши вказані грошові кошти, ОСОБА_4 заволоділа ними та розпорядилась на власний розсуд.

Клопотання мотивоване тим, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, у зв`язку з чим виникла необхідність у призначенні судово-економічної експертизи, проведення якої- доручити експертам Київського НДЕКЦ МВС України.

Так, ст.244 КПК України передбачено, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи викладене та беручи до уваги те, що для з`ясування обставин, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, суд вважає можливим задовольнити клопотання слідчого та призначити в кримінальному провадженні судово-економічну експертизу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст 40, 242-244 КПК України,-

УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого Дарницького УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_2 про призначення експертизи в кримінальному провадженні №0007857 від 07.09.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України- задовольнити.

Призначити по даному кримінальному провадженню судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Київського НДЕКЦ МВС України.

На розгляд експертам поставити наступні питання:

- Чи підтверджуються документально аудиторський звіт про результат перевірки фінансової та податкової звітності ТОВ «Хелльманн Східна Європа» за період з 01.01.2012 по 31.08.2018 щодо безпідставного перерахування на особовий картковий рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в ПАТ «ПУМБ», м. Київ, (МФО 334851), та використання головним бухгалтером ОСОБА_4 за період з 01.01.2012 по 31.08.2018 років коштів у сумі 2 471 792,00 грн.?
- Чи підтверджуються документально аудиторський звіт про результат перевірки фінансової та податкової звітності ТОВ «Хелльманн Східна Європа» за період з 01.01.2012 по 31.08.2018 щодо безпідставного перерахування на рахунки фізичних осіб підприємців: ОСОБА_5 , по рахунку № НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , по рахунку № НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , по рахунку № НОМЕР_5 , ОСОБА_8 , по рахунку № НОМЕР_6 , ТОВ «Діапазон Інформ», керівником якого є ОСОБА_9 , по рахунку № НОМЕР_7 , які відкрито у Печерській філії ПАТ «Приват Банк» м. Київ (МФО 300711), ОСОБА_10 , по рахунку № НОМЕР_8 ,відкритому в АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), ОСОБА_11 ,по рахунку № НОМЕР_9 , відкритому у ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), ОСОБА_12 , по рахунку № НОМЕР_10 , відкритому в Філії «ЦРУ АТ «Банк Фінанси та Кредит» м. Київ (МФО 300937), ОСОБА_12 , по рахунку № НОМЕР_11 , відкритому у ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), ОСОБА_8 , по рахунку № НОМЕР_12 , відкритому у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), ОСОБА_7 , № НОМЕР_13 , відкритий у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), ОСОБА_13 , по рахунку № НОМЕР_14 ,відкритому в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), та використання головним бухгалтером ОСОБА_4 за період з 01.01.2012 по 31.08.2018 років коштів у сумі 2 471 792,00 грн.?
У разі необхідності надати експертам для ознайомлення матеріали кримінального провадження №0007857.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1