1Справа № 335/7520/19 1-кс/335/4820/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 липня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання заступника начальника 3ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000129 від 31.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
З наданих суду матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000129 від 31.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період часу з 01.02.2014 року по 31.12.2016 під час виконання ремонтно-будівельних робіт на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом здійснення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_15 ) безпідставно сформували власні валові витрати та податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 4 354 008 грн., що більш ніж в 5000 разів перевищує встановлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та є особливо великим розміром, що повністю підтверджено копією акту документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 345/08-01-14-01/39088686 від 20.6.2017, карткою платника податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", копією податкової декларації з ПДВ з додатком № 5 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " за серпень 2016 року, копією протоколу допиту в якості свідка засновника та директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ) ОСОБА_4 , який пояснив, що не має відношення до діяльності підприємства та зареєстрував його за грошову винагороду без мети здійснення реальної підприємницької діяльності.

Згідно офіційної інформації бази даних «Податковий блок» ДФС України у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ) має банківський рахунок № НОМЕР_16 , відкритий 15.06.2016 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_17 ), банківський рахунок № НОМЕР_18 , відкритий 27.10.2016 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_19 ) та банківський рахунок № НОМЕР_20 відкритий 08.08.2016 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_21 ).

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ) по вищезазначеним рахункам, з можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну письмову заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, до судового засідання не з`явився.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

З урахуванням викладеного, виходячи з потреб та мети досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у відповідності до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На переконання слідчого судді, слідчим у відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України надано достатньо доказів для висновку, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги, що слідчим не доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні речей і документів, а також слідчим не підтверджено, що мета отримання доступу до речей і документів виправдовує таке втручання у права особи як їх вилучення, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на отримання їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або іншій уповноваженій особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів банківських документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_20 , які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_21 ), з можливістю отримання їх засвідчених копій, а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ), документи по юридичному оформленню рахунку № НОМЕР_20 ;

- виписки руху грошових коштів по рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " № НОМЕР_20 за період з 08.08.16 по 12.07.19, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 08.08.16 по 12.07.19;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв`язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку.

Встановити строк дії даної ухвали до 22.08.2019 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1