УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26.11.2018 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим і м. Севастополі ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 17.08.18 за матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України №0551/2018/ДСК від 25.07.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000105 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, щодо створення невстановленими особами ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків ряду СГД в період 2017- 2018 рр.
ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) зареєстровані в м.Херсоні та перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , засновником, керівником та бухгалтером останніх є одна особа ОСОБА_6 , СГД протягом 2017 2018 років не звітують про здійснення господарської діяльності чи наявність будь-яких активів та найманих працівників.
Допитаний ОСОБА_6 повідомив про не причетність до діяльності ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ).
Матеріали за обвинуваченням ОСОБА_6 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №0000114 та останні спрямовано на розгляд суду.
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр на рахунки ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) відкриті в Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_9 ), ОСОБА_7 (код за ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДР НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДР НОМЕР_16 ) та інших СГД надходили кошти у вигляді оплати за продукцію.
Вказані кошти в подальшому знімались готівкою невстановленими особами через каси та банкомати ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Вказані факти свідчать про відображення в бухгалтерському обліку ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) безтоварних операцій направлених на сприяння в ухиленні від сплати податків СГД-контрагентам та додатково виведення з обігу зазначених СГД коштів, шляшом перерахування останніх на рахунки ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) та зняття останніх у вигляді готівки.
Додатково за результатами відпрацювання по ланцюгу постачання встановлено, що зарахування коштів які надходили на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ) та які в подальшому були перераховані на рахунок ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) здійснювалось від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_17 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_17 ) зареєстровано 02.08.02 за адресою: АДРЕСА_1 , засновником та керівником СГД є ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 , НОМЕР_18 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ) розмір внеску до статутного фонду 250 000,00 грн.
Згідно отриманих даних відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків ДФС України ОСОБА_9 протягом перевіряємого періоду фактично отримував доходи у ФОП ОСОБА_10 (код за ЄДР НОМЕР_19 ), як наслідок фактично не мав змоги керувати вказаним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_17 ).
Додатково встановлено, що на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_17 )в т.ч. від вищеперерахованих пов`язаних СГД здійснюється зарахування коштів, які не відображено останнім в податковому обліку СГД.
З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_17 ) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_17 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 .
Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_17 ), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.
Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.
Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , або за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_17 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_3 .
Встановити строк дії ухвали до 26.12.2018 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя