Справа №295/5348/19
УХВАЛА
Іменем України

10.04.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, внесене у кримінальному провадженні 0000039 старшим слідчим з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 та додані до клопотання матеріали, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у: АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_1 ), ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 "М.ЖИТОМИР, Житомирська філія ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " інформацію та документи щодо відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) рахунків за період з 01.01.2017 року по 23.08.2018 року.
У клопотанні слідчй вказав, що встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), директор та головний бухгалтер, діючи за попередньою змовою, у серпні 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) незаконно сформували податковий кредит та незаконно заявили до відшкодування з бюджету суму податку на додану вартість, за серпень 2017 року, у розмірі 197 126, 83 грн, чим заволоділи державними коштами на зазначену суму.
Крім цього, відповідно до матеріалів, що стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) у період 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) завищили суму податкового кредиту, у результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 392 552, 37 грн.
Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено, що в період лютий червень 2017 року відображено придбання сої у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 21 864 516 грн. в т.ч. 3 644 086 грн. ПДВ. Вказане підприємство не має орендованих земельних ділянок, а у вказаному періоді відсутнє придбання сої.
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_6 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_7 (українська гривня); № НОМЕР_8 (українська гривня); № НОМЕР_9 (долар США); № НОМЕР_10 (українська гривня); № НОМЕР_11 (польський злотий); № НОМЕР_12 (українська гривня); № НОМЕР_13 (євро); у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_14 ) відкрито рахунок № НОМЕР_15 (українська гривня); у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_16 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_17 (євро); № НОМЕР_17 (долар США); № НОМЕР_17 (українська гривня); у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_18 (українська гривня); № НОМЕР_18 (євро); № НОМЕР_18 (долар США); у ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 "М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_19 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_20 (українська гривня); № НОМЕР_21 (українська гривня); № НОМЕР_22 (українська гривня); № НОМЕР_23 (українська гривня); у Житомирська Ф.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_24 ) відкрито рахунок № НОМЕР_25 (українська гривня); у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_26 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_27 (українська гривня); № НОМЕР_27 (євро); № НОМЕР_27 (російський рубль); № НОМЕР_27 (долар США).
У АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_6 ); АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_14 ) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_16 ); АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_1 ); ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 "М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_19 ); Житомирська Ф.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_24 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_26 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
Слідчий пояснив, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківських установах АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_6 ); АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_14 ) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_16 ); АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_1 ); ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 "М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_19 ); Житомирська Ф.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_24 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_26 ), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_6 ); АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_14 ) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_16 ); АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_1 ); ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 "М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_19 ); Житомирська Ф.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_24 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_26 ) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Від слідчого ОСОБА_3 надійшла заява про проведення розгляду справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене та те, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів та інформації, оскільки вона має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, та таким, що підлягає до задоволення.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6 та особам які будуть діяти за дорученням(постановою) прокурора, або слідчого тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку), щодо відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 року по 23.08.2018 року, в
АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_6 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_7 (українська гривня); № НОМЕР_8 (українська гривня); № НОМЕР_9 (долар США); № НОМЕР_10 (українська гривня); № НОМЕР_11 (польський злотий); № НОМЕР_12 (українська гривня); № НОМЕР_13 (євро);
АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_14 ) відкрито рахунок № НОМЕР_15 (українська гривня);
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_16 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_17 (євро); № НОМЕР_17 (долар США); № НОМЕР_17 (українська гривня);
АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_18 (українська гривня); № НОМЕР_18 (євро); № НОМЕР_18 (долар США);
ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 "М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_19 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_20 (українська гривня); № НОМЕР_21 (українська гривня); № НОМЕР_22 (українська гривня); № НОМЕР_23 (українська гривня);
Житомирська Ф.ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_24 ) відкрито рахунок № НОМЕР_25 (українська гривня);
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_26 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_27 (українська гривня); № НОМЕР_27 (євро); № НОМЕР_27 (російський рубль); № НОМЕР_27 (долар США), а саме до
- заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам зазначеним рахункам за період з 01.01.2017 року по 28.03.2019 року;

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Зобов`язати центральний офіс головної банківської установи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_28 ), або відділення за адресою для кореспонденції установи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », передати зазначені документи (інформацію) для проведення тимчасового доступу до речей та документів (виїмки) до підрозділу банку за місцем здійснення досудового розслідування - Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Встановити строк дії ухвали до 10.05.2019 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1