ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/6919/2018
УХВАЛА
Іменем України
07 листопада 2018 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000058 від 26.06.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,
ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000058 від 26.06.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи зареєстрованою як платник єдиного податку ІНФОРМАЦІЯ_1 , маючі на меті отримання незаконного прибутку, в період з 01.01.2017 року по 19.02.2018 року (кінцевий термін сплати податкових зобов`язань за 2017 рік) здійснила приховування об`єкту оподаткування, що призвело до перевищення ліміту по сплаті єдиного податку для платників 3-ї групи, та не вчинила дії для переходу на загальну систему оподаткування та ухилилась від сплати ПДВ, що призвело до несплати податків до бюджету у великих розмірах.

Згідно інформації наданої ДФС України, зокрема відповідно до висновку аналітичного дослідження відділу викриття економічних правопорушень та супроводження кримінальних розслідувань Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДФС України, ФОП ОСОБА_5 є партнером компанії-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) та здійснює на території України інформаційно-посередницьку діяльність в сфері забезпечення надання послуг таксі, використовуючи торгову марку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за що отримує відповідну винагороду.

Так під час проведення аналітичного дослідження встановлено, що за період з 01.0.2017 по 20.11.2017 з рахунку № НОМЕР_2 відкритому компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) на рахунок ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_4 відкритий в Печерській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Київ (МФО НОМЕР_5 ) надійшли грошові кошти за інформаційно-посередницькі послуги на загальну суму 26 802 485 грн.

Водночас відповідно до податкової декларації №25516323 від 10.02.2018 платника єдиного податку ФОП ОСОБА_5 , за 2017 рік останньою задекларовано дохід у розмірі 3 132 002.23 грн., та відповідно сплачено податок за 2017 рік в сумі 156 600.11 грн.

Згідно до податкової декларації №3298282 від 10.05.2018 платника єдиного податку ФОП ОСОБА_5 , за І квартал 2018 року останньою задекларовано дохід у розмірі 86 700 грн., та відповідно сплачено податок за І квартал 2018 року в сумі 4 355 грн.

Проведеним аналітичним дослідженням в діях ФОП ОСОБА_5 встановлено ознаки ухилення від сплати єдиного податку та податку на додану вартість на загальну суму 3 381 112.39 грн.

Також встановлено, що грошові кошти в сумі понад 25 млн. грн., які в період 2017 року надходили на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_5 , в подальшому перерахувались останньою на рахунки декількох підконтрольних осіб-підприємців, які у свою чергу здійснювали виплати на адресу фізичних осіб-водіїв «таксі» без утримання сум податку з доходів фізичних осіб.

В ході досудового розслідування був здійснений тимчасовий доступ до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме виписок про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 відкритий на ім`я ОСОБА_5 .. Відповідно до інформації з виписок, був проведений аналіз оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області та встановлено, що в період з 10.05.2016 по 10.08.2018 рр. з розрахункового рахунку № НОМЕР_4 на адресу ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), яка зареєстрований як фізична особа - підприємець, були здійснені перерахування грошових коштів, за надання послуг згідно договору без утримання сум податку з доходів фізичних осіб.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню був допитана в якості свідка ОСОБА_6 з приводу реєстрації на своє ім`я фізичної особи підприємця, на що останній повідомив що ніякого відношення до фінансово господарської діяльності не має, а дав згоду на відкриття ФОП за грошову винагороду.

Згідно до рапорту наданим співробітниками оперативного управління встановлено з інформаційної бази «АІС Податковий блок», що на ФОП ОСОБА_6 відкрито та використовується розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 в Філії " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність долучити до матеріалів оригінали документів стосовно юридичного оформлення (відкриття) ФОП ОСОБА_6 розрахункового банківського рахунку, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Оригінали документів ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), які перебувають у володінні посадових осіб в Філії " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальний об`єм грошових коштів які були перераховані на її банківський рахунок та були в подальшому перераховані на рахунки підконтрольних юридичних та фізичних осіб, отримати дані щодо ІР - адрес з яких здійснювався вихід в систему «клієнт - банк» для керування розрахунковим рахунком ФОП ОСОБА_6 , підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, причетності до скоєння кримінального правопорушення певних осіб, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Вказані документи можливо долучити до матеріалів кримінального провадження та здійснити відповідні дослідження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, та здійснивши їх вилучення (виїмки) в посадових осіб Філії " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ).

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб Філії " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ).

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити слідчим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб Філії " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ), а саме:

1) оригіналів документів стосовно юридичного оформлення (відкриття) ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) розрахункового рахунку № НОМЕР_7 , його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів та відбитками печатки; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих ФОП ОСОБА_6 , щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку, за період з моменту відкриття рахунку по дату оголошення ухвали слідчого судді;

2) виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_7 відкритому ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), за період з моменту відкриття рахунку по дату оголошення ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: призначення платежу; точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

3) договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунку по момент оголошення ухвали слідчого судді.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1