Справа № 202/1931/19
Провадження № 1-кс/202/3224/2019
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
9 квітня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 0000010 від 25.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 25.02.2019 року, в якому просить надати слідчим ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю, перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю їх вилучення, а саме:

- оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків та пов`язаних додаткових послуг, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з дати відкриття по 01.03.2019 року;
- оригіналів всіх документів щодо отримання грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), (чеків, заяв, інших документів) у період з дати відкриття по 01.03.2019 року;
- роздруківки телекомунікаційних з`єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») між засобами телекомунікації банку та уповноваженою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) щодо користування рахунками № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США) із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та IP-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань (дата та час початку та закінчення сеансу) з період часу з дати відкриття по 01.03.2019 у паперовому та в електронному вигляді.
- копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) на магнітному (електронному) носії інформації в форматі Word (.doc), Excel (.xlsx, .xls), та .txt та паперовому носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США).
У разі відсутності оригіналів документів зобов`язати працівників банку надати належним чином завірені копії відповідних документів.
Розглядати дане клопотання без виклику представників АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Клопотання обґрунтовано тим, що ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 2017 року по 2018 рік, перебуваючи у м. Дніпрі, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, приховали об`єкт оподаткування, що спричинило ухилення від сплати податків в значних розмірах.

У подальшому за період з 27.12.2017 року по 31.08.2018 року на рахунок відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) від групи юридичних та фізичних осіб-підприємців зараховано безготівкові та внесено готівкові кошти на загальну суму 24,04 млн. грн. у якості оплати за товар.

У подальшому за період з 27.12.2017 року по 31.08.2018 року з рахунку відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) на користь групи юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців перераховано безготівкові кошти та частково знято кошти готівкою на загальну суму 15,73 млн. грн. у якості поповнення рахунку на господарські потреби.

Основними відправниками коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були наступні суб`єкти господарювання: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_20 ), ПП " ОСОБА_13 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код НОМЕР_1 ) та інші суб`єкти господарювання.

В подальшому за період з 27.12.2017 по 31.08.2018 здійснювалося перерахування безготівкових коштів з основного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » на власні карткові рахунки директору останнього ОСОБА_14 та знято кошти на загальну суму 7,76 млн. грн.
Крім того, допитаний в якості свідка директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , повідомив, що на даний час ніде не працює, та до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ніякого відношення не має, а саме: підприємство не реєстрував, договори, податкові накладні, накладні, акти виконаних робіт, послуг, постачання ТМЦ, та інші документи, як директор підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) не підписував. Бухгалтерський і податковий звіт на підприємстві не вів, звітність не складав та в органи податкової служби не відправляв. Хто вів фінансово-господарську діяльність від його імені на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) йому не відомо. Довіреність на ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від свого імені не підписував та нікому не надавав. Де зберігалася (зберігається) первинна бухгалтерська документація, печатка підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) йому не відомо, чим займається підприємство йому також не відомо. Договір оренди (суборенди) приміщення для підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) не укладав та не підписував.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), відкритий в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).
Враховуючи те, що в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наявні відомості щодо відкриття та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розрахункових рахунків, які необхідні для доведення факту або спростування факту надання незаконних послуг у сфері оподаткування, виникла необхідність у доступі до цих документів та проведенні їх вилучення (виїмки) в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву, у якій просив провести судове засідання без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що третім ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000010 від 25.02.2019 року за ч.1 ст.212 КК України.

Зокрема, згідно з витягом із Єдиного реєстру досудових розслідувань службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 2017 року по 2018 роки шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, приховали об`єкт оподаткування, що спричинило ухилення від сплати податків в значних розмірах.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, в іншій спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Отже, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до вищевказаних документів (можливості ознайомитися та отримати копії) підлягає задоволенню.

В той же час відсутні підстави для вилучення оригіналів вказаних документів, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки доказів призначення в кримінальному провадженні судової експертизи не надано.

Отже, клопотання слідчого необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) надати слідчім третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю, перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

- оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків та пов`язаних додаткових послуг, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з дати відкриття по 01.03.2019 року;
- оригіналів всіх документів щодо отримання грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), (чеків, заяв, інших документів) у період з дати відкриття по 01.03.2019 року;
- роздруківки телекомунікаційних з`єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») між засобами телекомунікації банку та уповноваженою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) щодо користування рахунками № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США) із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та IP-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань (дата та час початку та закінчення сеансу) з період часу з дати відкриття по 01.03.2019 у паперовому та в електронному вигляді.
- копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) на магнітному (електронному) носії інформації в форматі Word (.doc), Excel (.xlsx, .xls), та .txt та паперовому носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США).
В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді до 7 травня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1