Провадження № 1-кс/592/8386/18
УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

23 листопада 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000076 від 15.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з метою ухилення від сплати податків та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, в період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року вдавались до оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість уклали з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) договір поставки №16/П від 02.01.2014 року. Згідно укладеного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювало реалізацію обрізної прокладки за цінами, які нижче собівартості придбаної сировини, в результаті чого підприємством занижено податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 576914 грн.

Зазначені відомості підтверджені актом від 11.08.2017 року № 1584 /18-28-14-01/21124657/59 документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року.

Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність отримання доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.01.2015 по 31.03.2017 року.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити інформацію, яка може слугувати доказом та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема нададуть можливість встановити відсутність чи наявність факту ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від сплати податків.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2015 по 31.03.2017 року, по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), а саме: договори, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, журнали ввідного інструктажу з техніки безпеки, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведені реєстри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали до 21.12.2018 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1