печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1333/19-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 січня 2019 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Прокурора у кримінальному провадженні прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в рамках проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 01.02.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Прокурор у кримінальному провадженні прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на частку статутного капіталу (корпоративні права) ТОВ «ЗМІНА», що становить ,43 грн., сформовану за рахунок Компанії «Кіммер Інвест Енд Файненс С.А.» (адреса засновника: Острів Тортолла, а/с 146, Віргінські острови, Британські (кінцевий бенефіціарний власник (контролер) Небойша Пантелоіч, Сербія, м. Шабац, вул. 23, буд. 14, розмір внеску до статутного фонду (грн.): 0.00) та ОСОБА_4 (адреса засновника: АДРЕСА_1 , розмір внеску до статутного фонду (грн.): 172530000.00), з метою забезпечення збереження речових доказів.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2018 року за № 0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Київською місцевою прокуратурою № 6 м. Києва.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Зміна» () в період 2016 року, при проведенні фінансовогосподарської діяльності, занизили сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що 01.03.2016 року ТОВ «Зміна» прийнято до складу засновників ТОВ «Будинок тканин» та прийнято від ТОВ «Будинок тканин» в якості внеску до статуту приміщення за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 23, літ. «А», загальною площею 1 915,2 кв.м. (оціночною вартістю 4 637 877, 65 грн.). В подальшому, ТОВ «Зміна» протоколом загальних зборів від 17.08.2016 року прийнято рішення про продаж 1/3 приміщення за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 23, літ. «А» фізичній особі ОСОБА_4 за 1 545 959, 22 грн. 18.08.2016 року ТОВ «Зміна» прийнято до складу засновників ОСОБА_4 , та прийнято від останнього в якості внеску до статуту 1/3 приміщення за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 23, літ. «А» (оціночною вартістю 442 000 000 грн.). ТОВ «Зміна» протоколом загальних зборів від 29.09.2016 року прийнято рішення про продаж 2/3 приміщення за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 23, літ. «А» фізичній особі ОСОБА_5 за 3 648 463, 75 грн. Контролюючим органом в особі Головного управління ДФС у м. Києві під час перевірки встановлено, що так як 1/3 приміщення та 2/3 приміщення є єдиним об`єктом основних засобів ТОВ «ЗМІНА», то при продажі потрібно виходити із загальної вартості 1/3 + 2/3, тобто 1/3 приміщення 442 000 000 грн. та 2/3 приміщення 3 091 918, 43 грн. Таким чином, вартість 2/3 приміщення, яке відчужувалось ТОВ «ЗМІНА» на користь ОСОБА_5 повинна складати 296 693 591 грн. Відповідно при продажу ТОВ «Зміна» на користь ОСОБА_5 2/3 приміщення за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 23, літ. «А», ТОВ «Зміна» повинно було сплатити податок на прибуток в сумі 52 606 657 грн., податок на додану вартість в сумі 58 630 202 та податок з доходів фізичних осіб в сумі 53 165 971 грн. Таким чином, ТОВ «Зміна» при здійсненні фінансовогосподарської діяльності, а саме при відчуженні частини нерухомого майно за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 23, літ. «А» занизили сплату податків сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 164 496 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи, що ТОВ «Зміна» ухиляється від сплати податків та може використовуватися з метою надання податкової вигоди третім особам у вигляді несплати податків, орган досудового розслідування має достатні підстави вважати, що статутний капітал ТОВ «ЗМІНА» сформований за рахунок майна/коштів набутих протиправним шляхом.

Таким чином, на даний час досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на корпоративні права ТОВ «Зміна», з метою забезпечення збереження речових доказів.

З метою забезпечення арешту майна, яке не має статусу тимчасово вилученого, та з метою забезпечення арешту майна, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання розглядається без повідомлення власника майна.

В судове засідання прокурор не з`явився, про день, час, місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій вимоги клопотання пдітримав в поному обсязі, просив задовольнти.

Оскільки, згідно ч. 1 ст. 172 КПК України, неприбуття прокурора в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності прокурора.

Згідно ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2018 року за № 0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Київською місцевою прокуратурою № 6 м. Києва.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Зміна» () в період 2016 року, при проведенні фінансово-господарської діяльності, занизили сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Постановою Заступника начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 від 09.01.2019 року частку статутного капіталу (корпоративні права) ТОВ «Зміна» () сформовану за рахунок Компанії «Кіммер Інвест Енд Файненс С.А.» (адреса засновника: Острів Тортолла, а/с 146, Віргінські острови, Британські (кінцевий бенефіціарний власник (контролер) Небойша Пантелоіч, Сербія, м. Шабац, вул. 23, буд. 14, розмір внеску до статутного фонду (грн.): 0.00) та ОСОБА_4 (адреса засновника: АДРЕСА_1 , розмір внеску до статутного фонду (грн.): 172530000.00) визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000036 від 01.02.2018 року.

Як визначено у ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Як визначено у ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Оскільки, корпоративні права ТОВ «Зміна», на які просить накласти арешт прокурор, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та зважаючи на те, що незастосування накладення арешту може призвести до настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, беручи до уваги наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, доведеність необхідності такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя роз`яснює, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 170, 172, 173, 174, 309, 372, 392, 532 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання Прокурора у кримінальному провадженні прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в рамках проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 01.02.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Накласти арешт на частку статутного капіталу (корпоративні права) Товариства з обмеженою відповідальністю «ЗМІНА», що становить ,43 грн., сформовану за рахунок Компанії «Кіммер Інвест Енд Файненс С.А.» (адреса засновника: Острів Тортолла, а/с 146, Віргінські острови, Британські (кінцевий бенефіціарний власник (контролер) АДРЕСА_2 , розмір внеску до статутного фонду (грн.): 0.00) та ОСОБА_4 (адреса засновника: АДРЕСА_1 , розмір внеску до статутного фонду (грн.): 172530000.00).

Роз`яснити підозрюваному, обвинуваченому, їх захисникам, законним представникам, іншим власникам або володільцям майна, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором у кримінальному провадженні № 0000036 від 01.02.2018 року.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду м протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1