Справа № 201/9407/18
Провадження № 1-кс/201/5645/2018
УХВАЛА

31 серпня 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), у оператора зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В клопотанні слідчого зазначено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з грудня 2015 року по теперішній час, у порушення п.п. 139.1.9, п. 201.1 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), шляхом незаконного формування податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 1 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах.

Підставою для початку досудового розслідування стали узагальнені матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0153/2017/ДСК від 11.05.2017, щодо порушень податкового законодавства посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 », згідно з якими, у період з 12.12.2015 по 02.03.2016 встановлено 462 фінансові операції з використанням рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та інших юридичних і фізичних осіб, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), на загальну суму 174,24 млн.грн., що пов`язані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.

Крім того, відповідно до висновку узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_4 , є достатні підстави вважати, що вказані фінансові операції, пов`язані з перерахуванням безготівкових коштів та зняття готівки через мережу банкоматів спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово-господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до п.п. 2 п. 17 Листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 за № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» - особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) перераховувало в якості позики грошові кошти на карткові рахунки які відкриті: ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_5 ; ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_6 ) - № НОМЕР_7 ; ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_8 ) - № НОМЕР_9 ; ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_10 ) - № НОМЕР_11 ; ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_12 ) - № НОМЕР_13 , для використання в незаконній діяльності.

В ході досудового слідства по кримінальному провадженню № 0000014, за результатами допитів та інших розшукових (слідчих) заході були встановлені номери телефонів оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які використовувались фігурантами по кримінальному провадженню, а саме: колишнім директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_10 , колишнім директором та засновником ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_11 , та громадянами - ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , і телефонний номер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зазначений в картці із зразками підписів і відбитку печатки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », вилучених під час тимчасового доступу до речей і документів.

Також, в результаті проведення слідчих (розшукових) заходів та допитів вище зазначених осіб, був встановлений номер телефону жінки, яка представилась як « ОСОБА_12 » - представник підприємства ПП « ОСОБА_4 », яка залучала та організовувала відкриття розрахункових рахунків від вищезазначених фізичних осіб.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, що містять інформацію про: абонентів мобільного зв`язку та їх з`єднання (із зазначенням номерів телефонів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, дату та час, тривалість з`єднань, зміст, маршрут передавання тощо), з якими спілкуються власники мобільних терміналів з вищевказаних мобільних номерів телефонів.

Невиконання даного заходу, перешкодить виконанню передбачених ст. 2 Кримінального процесуального Кодексу України вимог кримінального провадження в частині забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений.

Згідно проведених слідчих (розшукових) заходів, допитів свідків здійснених в рамках кримінального провадження № 0000014 від 19.05.2017 року, було встановлено, що:

ОСОБА_10 , колишній директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) використовує у своїй діяльності наступний мобільний номер: НОМЕР_14 .

ОСОБА_11 , колишній директор та засновник ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) використовує у своїй діяльності наступний мобільний номер: НОМЕР_15 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) - використовувало у своїй діяльності наступний мобільний номер: НОМЕР_16 зазначений в картці із зразками підписів і відбитку печатки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », вилучених під час тимчасового доступу до речей і документів.

ОСОБА_8 , використовує у своїй діяльності наступний мобільний номер: НОМЕР_17 .

ОСОБА_9 , використовує у своїй діяльності наступний мобільний номер: НОМЕР_18 .

Жінка, яка відповідно до протоколів допитів фігурантів, представилась як « ОСОБА_12 » - представник підприємства ПП « ОСОБА_4 », використовувала у своїй діяльності наступний мобільний номер: НОМЕР_19 .

Інформація за вказаними абонентськими телефонними номерами, яка перебуває у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме причетний до злочинної схеми, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності, підтвердити або спростувати взаємозв`язки між вищевказаними особами, які можуть бути причетними до вчинення злочинів, підтвердження або спростування встановленого факту безтоварності проведених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.04.2015 по теперішній час та подальшого проведення судово-економічної експертизи.

До суду від слідчого надійшла заява щодо розгляду клопотання без його участі та засобів технічної фіксації.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), у оператора зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів (інформації в форматі Excel, Word, Txt) за період з період з 01.04.2015 до закінчення строку дії ухвали про тимчасовий доступ, по наступним номерам:

НОМЕР_14 ;

НОМЕР_17 ;

НОМЕР_18 ;

НОМЕР_19 ;

НОМЕР_16 ;

НОМЕР_15 , з інформацією для встановлення зав`язків зазначених абонентів у вказаний термін часу (в форматі Excel, Word, Txt):

- про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів, IMSI, номерів телефонів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, географічне місце знаходження базових станцій (місто, вулиця, будинок), маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки;

- інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку, для юридичних осіб назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса, ПІБ контактної особи та її номер телефону, для фізичних осіб ПІБ абонента, дати народження, рнокпп (і.п.н.), адреса для листування, контактний номер телефону, з наданням копій укладених договорів на контрактній основі;

- способи поповнення рахунків (оплати послуг) по зазначеним номерам телефонів та мобільним пристроям зі зазначенням суми, дати та часу поповнення, номерів банківських рахунків (банківських карток), реквізитів банківських установ, які при цьому використано, адреси банкоматів, терміналів поповнення рахунків тощо;

- інформацію з сервісу « ІНФОРМАЦІЯ_7 », якщо абонент таким користується;

- інформацію щодо встановлення мобільного додатку « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- інформацію щодо встановлення мобільного додатку ІНФОРМАЦІЯ_8 , під час реєстрації якого вказували наведені номери телефонів;

У разі наявності мобільних додатків ІНФОРМАЦІЯ_8 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або сервісу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » надати інформацію щодо ідентифікації (прізвище, ім`я, «нікнейм», логін, електронну скриньку, зареєстрований номер телефону тощо) та всіх абонентів (контактів) у разі надання доступу мобільних додатків ІНФОРМАЦІЯ_8 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або сервісу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до телефонної книги;

- IP адреси з вказівкою дати, час за період з 01.04.2015 до закінчення строку дії ухвали про тимчасовий доступ, які використовувались вказані абоненти мобільного додатку ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000014.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Суддя ОСОБА_1