Справа № 308/236/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 січня 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 року, з попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст. 212 КК України.

Із поданого клопотання вбачається, що упродовж 2018 року, для митного оформлення товарів, які ввозились в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), подано митні декларації із зазначенням коду УКТЗЕД, який не відповідав фактично імпортованому товару (нафтопродуктів), що призвело до ненадходження до державного бюджету митних платежів, що може вказувати на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Так, через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 , до митного контролю та оформлення ІНФОРМАЦІЯ_5 шляхом електронного декларування було подано митні декларації та товаросупровідні документи відповідно до яких задекларовано товар (газовий конденсат природного походження, що представляє собою суміш вуглеводнів - сирий нафтопродукт, добутий природним шляхом зі свердловини ІНФОРМАЦІЯ_6 (Угорщина). Отримувачем товару є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ).

В ході здійснення митного контролю проведено огляд заявленого товару та відібрано проби та зразки для проведення лабораторних досліджень з метою перевірки правильності класифікації заявленого товару. За результатами перевірки встановлено, що фактично, переміщуваний товар є «Нафтопродукт (середній дистилят) у вигляді прозорої безбарвної рідини із запахом нафтопродуктів, яка за хімічним складом являє собою суміш аліфатичних вуглеводнів з вмістом інших добавок/домішок (в тому числі ароматичні вуглеводні, тощо) та з експериментально встановленими у складі проби показниками підлягає класифікації - у товарній підкатегорії (ставка мита 0%, та обкладається акцизним податком - 183 Євро за 1 тис. літрів).

Протягом 2018 року ІНФОРМАЦІЯ_7 складено 6 протоколів про порушення митних правил на загальну суму митних платежів 3 693 029,1 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ввезені на митну територію паливо-мастильні матеріали реалізовувало на території України.

Слідчий вказує, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за номерами: № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (Російський рубль), № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритих у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО: НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ).

Підставою вважати, що документи перебувають у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО: НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ) є ідентифікаційні дані з АІС «Податковий блок» щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивоване тим, що документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, підтвердження інших розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Таким чином, інформація про розрахункові банківські операції має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, підтвердження інших безготівкових розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення у володільця АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО: НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ) на паперових та електронних носіях, у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей з зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та залишок коштів на рахунках: № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (Російський рубль), № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018.

Слідчий в судове засідання не з`явився. Однак, надав суду заяву, в якій просить розглянути дане клопотання за його відсутності.
Представник особи, у володінні якої знаходяться запитувана інформація, у судове засідання, будучи належним чином повідомленим про час і місце розгляду клопотання, про що свідчить поданий слідчим рапорт, не з`явився, однак його неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке 29.11.2018 року внесені до ЄРДР за №0000053, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.212 КК України.
Згідно ч.5, 6 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» зазначено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Зокрема банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів; операції, які були проведенні на користь чи за дорученням клієнта, здійснення ним угоди.

У відповідності до п.5 ч.1 чт.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно вимог ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст.167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст.163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.
Беручи до уваги те, що під час провадження досудового розслідування, з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО: НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме інформацію про розрахункові банківські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), оскільки така має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.
Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159,-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття кримінальних правопорушень ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО: НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ) на паперових та електронних носіях, у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей з зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та залишок коштів на рахунках: № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (Російський рубль), № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_7