1Справа № 335/3150/19 1-кс/335/2124/2019
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2019 року слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , розглянувшиу судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 ,про накладення арешту, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 01.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернулася старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 ,з клопотанням про накладення арешту, мотивуючи свої вимоги тим, у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 01.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 09.10.2018 року невстановлені особи вчинили фіктивне підприємництво, тобто створили суб`єкт підприємницької діяльності приватне підприємство ТОВ «Гроторг» (код за ), вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Запорізькій області (Вознесенівський район м. Запоріжжя), зареєстровано за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. Маяковського, будинок 11-а, засновник, директор, головний бухгалтер ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Запоріжжя, зареєстрований та фактично проживає АДРЕСА_1 , ід.н. НОМЕР_1 ) та використовують вказане підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у здійснення від невстановлених осіб експортних операцій з вивезення за межі України товарів (води мінеральні, води безалкогольні) на загальну суму 737 370 гривень.

Орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ «Гроторг», які наділені організаційно розпорядчими та адміністративно господарськими функціями, в особі ОСОБА_4 , в період лютого березня 2019 року здійснили експорт товарів (води мінеральні, води безалкогольні) до підприємства «KARTULI TRADING LLC» (Грузия), фізичної особи «ИП ВИТРУК Н.Ю» (Російська Федерація) на загальну суму 737 370 гривень. В результаті вказаної незаконної діяльності вбачається нанесення збитків державі у вигляді неповернення валютної виручки в Україну, а також несплати податку на прибуток у великих розмірах.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Гроторг» ОСОБА_4 спростував свою причетність до будь-якої діяльності підприємства та повідомив, що нікого на це не уповноважував, та зареєстрував підприємство без наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, зафіксовану в установчих документах ТОВ «Гроторг».

Таким чином, слідчий зазначає, що грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Гроторг» (код за ), № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (ЄВРО), № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Російський рубль), № НОМЕР_5 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (ЄВРО), НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_4 (Долар США), які відкриті у АТ «Сбербанк» (МФО 320627) м. Київ, вул. Володимирська 46, є предметом протиправної діяльності щодо сприяння суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобов`язань, можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, які у свою чергу, відповідно до ч. 9 п. 6 ст. 100 КПК України під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження можуть бути конфісковані у дохід держави.

Слідчий доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити, подав суду заяву про розгляд справи у його відсутність.

Власник майна у судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно зі ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходом забезпечення кримінального провадження, в тому числі, є арешт майна.

За нормами ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

За вимогами ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до протоколу допиту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5 зазначене у клопотанні слідчого підприємство зареєстровано на підставну особу без його відома на вчинення будь-яких операцій від імені підприємства у тому числі експортних операцій.

Зазначені у клопотанні обставини також підтверджуються копіями відомостей про наявні банківські рахунки підприємства та протоколом допиту службової особи ТОВ «Гроторг» ОСОБА_4 , що на переконання слідчого судді, свідчать про те,

що на розрахункових рахункам вказаного підприємства можуть знаходитись грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, а тому можуть бути використані як речові докази у кримінальному провадженні.

Таким чином, у даному випадку наявні визначені КПК України підстави для накладення арешту на грошові кошти вказаного підприємства шляхом заборони проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківських рахунків№ НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (ЄВРО), № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Російський рубль), № НОМЕР_5 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (ЄВРО), НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_4 (Долар США), які відкриті у АТ «Сбербанк» (МФО 320627) м. Київ, вул. Володимирська 46, але за винятком операцій зі сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, а також визначених контролюючим органом грошових зобов`язань.
Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 173 КПК України, у разі задоволення клопотання слідчий суддя постановляє ухвалу в якій зазначає порядок виконання ухвали із зазначенням способу інформування заінтересованих осіб. Тому, суд вважає за можливе встановити порядок виконання ухвали шляхом зобов`язання АТ «Сбербанк» (МФО 320627) надати відповідним уповноваженим особам письмову інформацію про залишок грошових коштів на рахунках № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (ЄВРО), № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Російський рубль), № НОМЕР_5 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_4 (Долар США), що належить ТОВ «Гроторг» (код за ЄДРПОУ 42535548) на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту, на 3 робочий день після накладення арешту, а також в останній день наступного місяця надати таку інформацію за адресою: 69107, м. Запоріжжя, вул. Паркова, (стара назва вул. Чубаря) 4-а, слідче управління ФР ГУ ДФС у Запорізькій області (слідчому ОСОБА_3 ).
Тому, з урахуванням вище приведених положень КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (ЄВРО), № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Російський рубль), № НОМЕР_5 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_4 (Долар США) у АТ «Сбербанк» (МФО 320627),що належать ТОВ «Гроторг» (код за ), шляхом заборони АТ «Сбербанк» (МФО 320627) та ТОВ «Гроторг» (код за ) проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківських рахунків № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (ЄВРО), № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Російський рубль), № НОМЕР_5 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (ЄВРО), НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_4 (Долар США), за винятком операцій зі сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, а також визначених контролюючим органом грошових зобов`язань.

Встановити порядок виконання ухвали шляхом надання АТ «Сбербанк» (МФО 320627) відповідним уповноваженим особам письмової інформації про залишок грошових коштів на рахункам№ НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (ЄВРО), № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Російський рубль),

№ НОМЕР_5 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (Долар США), № НОМЕР_4 (Долар США), які належатьТОВ «Гроторг» (код за ),на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту, на 3 робочий день після накладення арешту, а також в останній день наступного місяця надати таку інформацію за адресою: 69107, м. Запоріжжя, вул. Паркова, (стара назва вул. Чубаря) 4-а, слідче управління ФР ГУ ДФС у Запорізькій області (слідчому ОСОБА_3 ).

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Арешт майна може бути скасований у порядку встановленому КПК України.

Ухвала слідчого судді виконується негайно та може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1