03.04.2019
Справа №522/2837/19
Провадження 1-кс/522/3396/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 квітня 2019 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовийдоступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000045, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Відповідно до отриманої інформації службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період січень-грудень 2017 року, діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками транзиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 6 696 040 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління ІНФОРМАЦІЯ_5 , та висновок економічного дослідження фахівця-економіста № 37 від 13.04.2018.

Відповідно до наявної інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » входить до складу діючої фінансово-промислової групи, яка є підконтрольною декільком особам зв`язаними родинними зв`язками.

Вказана фінансово-промислова група створена з метою мінімізації податкових зобов`язань, проведення безтоварних операцій, виведенням як державних так і господарських коштів в тіньовий сектор економіки, легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом.

Таким чином, за результатами проведених слідчо-оперативних заходів, встановлено, що власники та посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи умисно, використовуючи підприємства з ознаками «транзиту» шляхом створення первинних бухгалтерських документів, перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки транзитних та фіктивних підприємств з наступним їх переведенням в готівку, створили та втілили в життя схеми по ухиленню від сплати податків, розкрадання бюджетних коштів, легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом.

Відповідно до проведеного аналізу податкової звітності, встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводило фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Лакус) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З огляду на вище викладене, з метою встановлення осіб причетних до незаконної реєстрації та фінансово-господарської діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Лакус) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилучені копій реєстраційної справи підприємства.

Встановлено, що копії реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Лакус) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягами з центральної бази даних платників податків ДФС України.

Існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Лакус) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є доказом злочину щодо створення, перереєстрації або придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, або здійснення видів діяльності щодо яких є заборона.

Слідство вважає, що тимчасовий доступ та вилучення копій реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Лакус) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) застосовується лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив задовольнити у повному обсязі.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню,так як:

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що речі та документи , які зазначені в клопотанні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та речей.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів та надати розпорядження службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , оперуповноваженому 3-го відділу ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційних документів по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Лакус) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: заяв про державну реєстрацію, свідоцтв про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи (з усіма додатками до них), якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб, та які містять зразки підписів службових осіб підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Лакус) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації по теперішній час, й мають значення у кримінальному провадженні з можливістю влучення завірених належним чином копій зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: