Справа № 405/2262/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" квітня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні № 0000056 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ).
ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом 2018 року створили ряд суб`єктів господарювання, а саме: ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), через які купували не обліковану сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти без проведення по бухгалтерському та податковому обліках, та в подальшому реалізовували зернотрейдерам. Грошові кошти від реалізованої продукції останніми перераховувались на банківські рахунки зазначених СГД та в подальшому оготівковувались.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом 2018 року вищевказаними особами створено наступні суб`єкти господарювання, через які було реалізовано не обліковану сільськогосподарську продукцію зернотрейдерам за готівкові кошти:
- ПП « ОСОБА_3 », ЄРДПОУ НОМЕР_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_4 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »);
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ НОМЕР_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , не платник ПДВ, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, податкову звітність не подавало, має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »);
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄРДПОУ НОМЕР_3 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , не платник ПДВ, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, податкову звітність не подавало, має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »);
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ЄРДПОУ НОМЕР_4 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ; податкова адреса: АДРЕСА_1 , не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкритті банківські рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та Кіровогр. РУ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », м. Кіровоград);
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄРДПОУ НОМЕР_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , засновником, керівником та бухгалтером ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та Кіровогр. РУ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », м. Кіровоград);
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄРДПОУ НОМЕР_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_4 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »).
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄРДПОУ НОМЕР_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_4 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »).
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_4 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »)
Проведеним оглядом довідок форми 1ДФ встановлено, що ОСОБА_5 , отримує заробітну плату на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
Крім того, під час допиту в якості свідка ОСОБА_5 , останній відмовився від дачі показів скориставшись правами, визначеними в ст. 63 Конституції України, проте повідомив що офіційно працевлаштований на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), на посаді водія, за адресою АДРЕСА_3 , та працює по теперішній час.
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, клопотання слідчий обґрунтовує необхідністю проведення у кримінальному провадженні повного та об`єктивного дослідження усіх обставин, проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Однак, слідчому судді не було представлено постанови про призначення будь-якого експертного дослідження, що на переконання слідчого судді вказує на надуманість підстав, які слідчий покладає в обґрунтування своїх вимог.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що мають зразки почерку та підпису гр. ОСОБА_5 , які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), за адресою АДРЕСА_3 , а саме: заяви ОСОБА_5 , щодо працевлаштування на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 );рукописних анкетних даних виконаних ОСОБА_5 , під час працевлаштування на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); заяв щодо відпусток, пояснень, де маються рукописні записи та підпис гр. ОСОБА_5 ;
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 можливість вилучити вище зазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 02.05.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_16