14.12.2018
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 грудня 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідування № №0000054 від 23.05.2018, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до акту перевірки, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) шляхом проведення безтоварних операцій з придбання будівельних матеріалів, запасних частин, надання послуг та робіт з монтажу водопровідних систем, реалізації матеріалів і деталей для монтажу водопровідних систем та інших товарів, робіт, послуг з контрагентами ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 078 789, 75 грн.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали: повідомлення про злочин ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, акт документальної планової перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи № 926/15-32-14-12/35929056 від 27.08.2017, та інші матеріали.

Під час досудового розслідування додатково встановлено, що з метою ухилення від сплати податків та зборів посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводяться не реальні, фіктивні, операції з підприємствами ТОВ РБФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ).

Вказані підприємства створені з метою прикриття незаконної діяльності , шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у протиправних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Таким чином, за результатами проведених слідчо-оперативних заходів, встановлено, що власники та посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи умисно, використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, шляхом створення первинних бухгалтерських документів, перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки ФСПД з наступним їх переведенням в готівку, створили та втілили в життя схеми по ухиленню від сплати податків, розкрадання коштів, легалізації (відмивання) коштів отриманих злочинним шляхом.

Відповідно до рапорту оперативних співробітників 3 ОВ ОУ ГУ ДФС в Одеській основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється забір, очищення та постачання води на території Затоківської селищної ради. Основними споживачами води являються приватні домогосподарства, міні-отелі, бази відпочинку, підприємства установи та організації смт. Затока. З метою власного збагачення, отримання надприбутків та ухилення від сплати податків та зборів засновником, та фінансовим директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ) розроблено та втілено в життя схему протиправної діяльності відповідно до якої грошові кошти за спожиту воду, абонентами перераховуються безпосередньо на карткові рахунки ОСОБА_3 відкриті в Южному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » м. Одеса (МФО НОМЕР_9 ).

Таким чином, рух грошових коштів по картковим рахунку ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ) які відкриті в Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », м. Одеса (МФО НОМЕР_9 ), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв`язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають у Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », м. Одеса (МФО НОМЕР_9 ).

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться зазначена в клопотанні інформація в судове засідання не викликався у зв`язку з заявленим слідчим клопотанням.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи та речі, які зазначені в клопотанні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому 3 ОВ ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому 3 ОВ ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , або особам, що будуть діяти за дорученням/постановою слідчого, тимчасовий доступ з можливістю вилучення в Южне ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », м. Одеса (МФО НОМЕР_9 ) інформації, як на паперових (завірених належним чином копій) так і електронних носіях (в форматі EXСEL) про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, р.н.о.к.п.п.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам засновника та фінансового директора підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2014 по 01.12.2018;

- обліково - реєстраційну справу по рахункам ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 );

- заяви - анкети на відкриття рахунку;

- документи що посвідчують особу (паспорт, або документ що його замінює);

- копію свідоцтва про присвоєння ідентифікаційного коду платника податків;

- договір про відкриття та обслуговування карткового рахунку;

- правила користування карткою;

- тарифи на обслуговування;

- картку із зразком підпису;

- інші документи.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: