Справа № 160/766/18
Провадження № 1-кс/160/106/19
У Х В А Л А

13 березня 2019 року смт. Локачі

Слідчий суддя Локачинського районного суду - ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря - ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання начальника Горохівського відділу Володимир-Волинської прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065 від 13.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 356 КК України,

в с т а н о в и л а:

07.03.2019 року начальник Горохівського відділу Володимир-Волинської прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065 від 13.11.2018 року.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що досудовим розслідування встановлено, що дві юридичні особи, а саме: ТОВ «Стрімконсалт» () та ПП «Консалт-варіант» (), всупереч установленому законом порядку, провели реєстрацію свого місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем проживання заявника ОСОБА_4 .

За даним фактом Горохівським відділом Володимир-Волинської місцевої прокуратури внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065 від 13.11.2018 та розпочато досудове розслідування за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.356 КК України.

Вжитими слідчими (розшуковими) заходами не встановлено місцезнаходження за адресою реєстрації та проживання ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 , юридичної особи ТОВ «Стрімконсалт» (). Вказане також підтверджується актом Горохівської ДПІ Нововолинського управління ГУ ДФС у Волинській області щодо встановлення місцезнаходження ТОВ «Стрімконсалт» від 07.11.2018, допитами свідків та інформацією органу місцевого самоврядування.

Зважаючи на особливості вчинення даного злочину, а також той факт, що отримати інформацію іншим шляхом неможливо, з метою отримання всіх доказів у вказаному кримінальному провадженні та перевірки вже існуючих, запобігання вчинення інших злочинів, виникла необхідність в проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Стрімконсалт» () за адресою фактичної реєстрації, а саме: с.Лобачівка, вул.Набережна, 4, Горохівський район, Волинська область.

Просить надати дозвіл працівникам Головного управління ДФС у Волинській області (43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4) на проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Стрімконсалт» () за адресою: с.Лобачівка, вул. Набережна, 4, Горохівський район, Волинська область (без складання будь-яких адміністративних протоколів та постанов, ініціювання складення яких може бути проведене слідчим після закриття кримінального провадження), з питань дотримання вимог чинного податкового законодавства України.

Зобов`язати працівників Головного управління ДФС у Волинській області (43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4) на проведення документальної позапланової виїзної перевіркиТОВ «Стрімконсалт» () за адресою: с.Лобачівка, вул.Набережна, 4, Горохівський район, Волинська область (без складання будь яких адміністративних протоколів та постанов, ініціювання складення яких може бути проведене слідчим після закриття кримінального провадження), з питань дотримання вимог чинного податкового законодавства України.

Окрім того, просить розглянути дане клопотання за відсутності особи, відносно якої ініціюється питання проведення перевірки.

Начальник Горохівського відділу Володимир-Волинської місцевої прокуратури у судове засідання не з`явився. У клопотанні просить розглядати вказане клопотання без його участі.

Особа, відносно якої ініціюється питання проведення перевірки, у судове засідання не викликалась, з метою запобігання внесенню змін або знищення будь-яких документів.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, дійшла наступного висновку.

До Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065 від 13.11.2018 року внесено відомості за заявою ОСОБА_4 про те, що невстановлені особи, всупереч установленому законом порядку, провели реєстрацію місцезнаходження двох юридичних осіб ТОВ «Стрімконсалт» та ПП «Консалт-варіант» за місцем проживання заявника - АДРЕСА_1 , розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 356 КК України (а.с. 4).

Частиною 2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Прокурор зазначає, що вжитими слідчими (розшуковими) заходами не встановлено місцезнаходження за адресою реєстрації та проживання ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 , юридичної особи ТОВ «Стрімконсалт» (). Вказане також підтверджується актом Горохівської ДПІ Нововолинського управління ГУ ДФС у Волинській області щодо встановлення місцезнаходження ТОВ «Стрімконсалт» від 07.11.2018, допитами свідків та інформацією органу місцевого самоврядування. При цьому він вказує, що з метою отримання всіх доказів у вказаному кримінальному провадженні та перевірки вже існуючих, запобігання вчинення інших злочинів, виникла необхідність в проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Стрімконсалт» () за цією ж адресою: с.Лобачівка, вул.Набережна, 4, Горохівський район, Волинська область.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що прокурором не надано жодних доказів в обґрунтування необхідності призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Стрімконсалт» () за адресою: с.Лобачівка, вул.Набережна, 4, Горохівський район, Волинська область, оскільки, як вбачається із клопотання, за вказаною адресою ТОВ «Стрімконсалт» не знаходиться, іншого місцезнаходження юридичної особи прокурор не зазначає, таким чином проведення документальної позапланової виїзної перевірки за вищевказаною адресою буде виконати завідомо неможливо.

Крім того, прокурором не доведено мети проведення такої перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Стрімконсалт» у даному кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР по факту незаконної реєстрації місцезнаходження юридичних осіб.

Також слідчий суддя звертає увагу, що положення КПК України не відносить до компетенції слідчого судді вирішення питання про призначення документальної позапланової перевірки, не передбачає такого заходу забезпечення кримінального провадження, не регламентує порядку розгляду таких клопотань, обсягу доказування при розгляді такого клопотання, критерії, за якими слідчий суддя повинен визначати достатність підстав для призначення документальної позапланової перевірки.

Виходячи з викладеного, вважаю, що оскільки прокурором не надано доказів в обґрунтування необхідності призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Стрімконсалт» за адресою: с.Лобачівка, вул.Набережна, 4, Горохівський район, Волинська область, не зазначено конкретної мети проведення такої перевірки саме у цьому кримінальному провадженні, а також, враховуючи відсутність посилання прокурора на діючу норму КПК України, яка б передбачала процедуру надання слідчим суддею дозволу на призначення позапланової перевірки, вважаю, що у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.1, 40, 131, 132,163 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и л а:

У задоволенні клопотання начальника Горохівського відділу Володимир-Волинської прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Стрімконсалт» за адресою: с. Лобачівка, вул.Набережна, 4, Горохівський район, Волинська область, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065 від 13.11.2018 року - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Локачинського районного суду ОСОБА_1