Провадження №1-кс/127/5726/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 травня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника 2-го відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника 2-го відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 11.05.2018 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про арешт майна.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000081, зареєстрованому у ЄРДР 20.10.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2013 по 30.09.2016, шляхом використання сум, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання згідно із законом, в порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України використали кошти зі спеціального рахунку не за призначенням, зокрема в сумі 8 598 100 грн. не на відшкодування виробничих факторів, а саме на сплату грошових зобов`язань перед бюджетом та поповнення поточного рахунку ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» та в сумі 738 511,79 грн. на відшкодування виробничих факторів - контрагентам-постачальникам, які постачають їх без ПДВ (в т.ч. звільнені від оподаткування), за наявності кредиторської заборгованості перед контрагентами-постачальниками, які зареєстровані платниками ПДВ та постачали товари, роботи (послуги), які є об`єктом оподаткування ПДВ, чим умисно ухилились від сплати податків в загальній сумі 9 336 611,79 грн.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став акт №396/1401/37908640 від 13.05.2017 «Про результати планової виїзної перевірки ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» () з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013р. по 30.09.2016р.», згідно висновку якого встановлено порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого використано не за призначенням кошти зі спеціального рахунку у загальній сумі 9 336 611,79 грн.

Так, встановлено, що ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» для скоєння вказаного правопорушення використовувало банківські рахунки відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк" (МФО 300023, 03150, м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29) за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та в порушення норм Податкового кодексу України перераховували кошти на свої власні поточні рахунки з яких знімали їх у вигляді готівки.

В ході досудового розслідування, а саме 03.05.2018 винесено постанову про визнання коштів, що знаходяться на рахунках відкритих ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» у ПАТ «Укрсоцбанк" (МФО 300023, 03150, м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29) за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , речовими доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задоволити.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 , не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» не викликався, оскільки слідчим в клопотанні було доведено те, що у разі виклику особи, у володінні якої знаходиться вищевказані документи існує реальна загроза зміни або знищення документів на які планується накласти арешт.
Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, дійшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та вмотивованим, а тому підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 170 ч. 1 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ст. 170 ч. 1 абз. 2 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 173 ч. 2 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

З акту №396/1401/37908640 від 13.05.2017 «Про результати планової виїзної перевірки ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013р. по 30.09.2016р.», вбачається порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого використано не за призначенням кошти зі спеціального рахунку у загальній сумі 9 336 611,79 грн., а також ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» для скоєння вказаного правопорушення використовувало банківські рахунки відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк" (МФО 300023, 03150, м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29) за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та в порушення норм Податкового кодексу України перераховували кошти на свої власні поточні рахунки з яких знімали їх у вигляді готівки.

Постановою заступника начальника 2-го відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 від 03.05.2018 кошти, що знаходяться на рахунках відкритих ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» у ПАТ «Укрсоцбанк" (МФО 300023, 03150, м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29) за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , речовими доказами у кримінальному провадженні.

Згідно ст. 170 ч. 2 п. 1 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 170 ч. 3 КПК України у випадку, передбаченою ст. 170 ч. 2 п. 1 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Наведене свідчить про те, що вищевказані речі, є тимчасовим вилученим майном, оскільки були вилученні під час огляду та обшуку, та зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 167, 170, 172, 173, КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 2-го відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» () за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритих в ПАТ «Укрсоцбанк" (МФО 300023, 03150, м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29), а також зупинення проведення усіх видаткових операцій по вказаних рахунках з можливістю зарахування коштів, які на них надходять, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів усіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов`язати ПАТ «Укрсоцбанк" (МФО 300023, 03150, м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29) письмово повідомляти слідчого про суму грошових коштів, які перебувають на рахунках на момент прийняття банківською установою до виконання ухвали слідчого судді про накладення арешту, а також про усі подальші надходження коштів.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на заступника начальника 2-го відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 ..

Зобов`язати слідчого повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: