У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
11.10.2018 Справа №607/20718/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду у м. Тернополі клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 про арешт майна,
В С Т А Н О В И В :
Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 звернувся до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №0000061 від 08.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 2 ст. 212 КК України про накладення арешту на речі та документи, вилучені в ході проведення обшуку за адресою: Тернопільська обл., м. Кременець, вул. Березина, 2; фінансово-господарські документи ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД», вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18, оф. 904.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів у ньому наведених.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання слід задовольнити виходячи з наступних мотивів.

Як вбачається із клопотання, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000061 від 08.11.2017 за фактами вчинення шахрайських дій з коштами державного бюджету службовими особами ТОВ «Газ-Пласт-Буд» () та умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» () за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Газ-Пласт-Буд» (до 14.05.2018 місце реєстрації знаходилося за адресою: Тернопільська обл., м. Кременець, вул. Березина, 2, на даний час місце реєстрації м. Київ, Шеченківський р-н, вул. Ярославів Вал, 33, однак фактично місце знаходження товариства залишилося незмінним за першою адресою) та ТОВ «Проф БУД» (м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18/904), за попередньою змовою з громадянами ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (який являється фактичним власником вказаних товариств) та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (яка фактично веде бухгалтерський облік та подає податкову звітність ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД»), внаслідок заниження об`єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток та ПДВ за 2017-2018 роки на суму 3,2 млн. грн., що є великими розмірами.

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» протягом 2017-2018 років здійснюють придбання товарів (робіт, послуг) за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності. Водночас, вартість проведених операцій товариствами завищується шляхом їх документального оформлення від ризикових суб`єктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ «Алькод» (, м. Дніпро, просп. Слобожанський, 35/400) та ТОВ «Оріант» (, м. Дніпро, вул. Кільченська, 1) та інших. Крім того, ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» завищили валові витрати за вказаний період шляхом документального відображення придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) від підконтрольних фізичних осіб-підприємців, у тому числі від ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Також, матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Газ-Пласт-Буд», під час виконання робіт з реконструкції адмінбудинку Великогаївської сільської ради (Тернопільський р-н, с. Великі Гаї, вул. Галицька, 47), запроектовано використання матеріалів марки «Cerezit», однак фактично (всупереч договірній ціні) здійснювалася закупка дешевих аналогів, які не мають відповідних сертифікатів якості. Так, на момент внесення відомостей до ЄРДР за даним фактом, ТОВ «Газ-Пласт-Буд» освоїло близько 50% коштів (при загальній вартості реконструкції вказаного об`єкту 8,74 млн. грн.), що призвело до неправомірного заволодіння коштів обласного бюджету на суму понад 400 тис. грн.

Так, 09.10.2018 на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області №1-кс/607/10355/2018 від 08.10.2018 проведено обшук по місцю здійснення господарської діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за адресою: Тернопільська обл., м. Кременець, вул. Березина, 2, в ході якого виявлено та вилучено фінансово-господарські та інші документи (у тому числі чорнові записи) щодо діяльності зазначених товариств за період 2017-2018 років.
Постановою заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 від 10.10.2018, вилучені в ході проведення вказаного обшуку речі і документи визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженні.

Крім того, 09.10.2018 на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області №1-кс/607/10356/2018 від 08.10.2018 проведено обшук по місцю реєстрації ТОВ «Проф БУД» за адресою: м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18, оф. 904, в ході якого виявлено та вилучено фінансово-господарські та інші документи (у тому числі чорнові записи) щодо діяльності зазначених товариств за період 2017-2018 років.
09.10.2018 вказані документи оглянуто та постановою слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 від 09.10.2018, визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженні.

З метою збереження вказаних речей та документів, що визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та запобігання ризикам їх знищення чи відчуження виникла необхідність в накладенні арешту на майно.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення). Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.

За таких обставин, враховуючи те, що вище зазначені речі та документи мають значення речових доказів у вказаному кримінальному провадженні, з метою забезпечення їх збереження та запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, для забезпечення повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, приходжу до переконання, що клопотання слідчого необхідно задовольнити, наклавши арешт на вищевказані речі.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи, вилучені в ході проведення обшуку за адресою: Тернопільська обл., м. Кременець, вул. Березина, 2, а саме:

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, видаткові накладні, податкові накладні, договори оренди майна, акти надання послуг, а також копії сторінок паспорта, ідентифікаційного коду та особової картки працівника ОСОБА_7 , які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 35 арк. та опечатані биркою №1 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- блокнот формату А4 з обкладинкою червоного кольору та написом на ній «Notepad», у якому містяться рукописні записи ОСОБА_8 (у тому щодо діяльності вищевказаних товариств), який пронумеровано на 41 арк., поміщено у прозорий поліетиленовий пакет (файл) та опечатано биркою №2 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме: довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №90 від 10.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №89 від 10.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №85 від 03.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №86 від 03.09.2018 на 1 арк.; довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей №91 від 11.09.2018 на 1 арк.,які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 5 арк. та опечатані биркою №3 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- блокнот формату А4 з обкладинкою червоного кольору та написом на ній «Notepad», у якому містяться рукописні записи ОСОБА_13 (у тому щодо діяльності вищевказаних товариств), який пронумеровано на 41 арк., поміщено у прозорий поліетиленовий пакет (файл) та опечатано биркою №4 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме видаткові накладні, акти надання послуг та оборотно-сальдові відомості контрагентів та чорнові записи, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 39 арк. та опечатані биркою №5 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, рахунки на оплату, накладні на повернення від покупця, акти виконаних робіт з додатками, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 92 арк. та опечатані биркою №6 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме акти виконаних робіт з додатками, договори купівлі-продажу, договори оренди, акти надання послуг, касові документи, видаткові накладні, виписки по банківських рахунках, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 376 арк. та опечатані биркою №7 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме акти виконаних робіт з додатками, договори купівлі-продажу, договори оренди, акти надання послуг, касові документи, видаткові накладні, виписки по банківських рахунках, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 283 арк. та опечатані биркою №8 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме акти виконаних робіт з додатками та чорнові записи, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 140 арк. та опечатані биркою №9 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- копії документів, що посвідчують особу (паспорти громадянина України, закордонні паспорти, індивідуальні податкові номери) пов`язаних з ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» фізичних осіб, а також документи, які містять вільні зразки підпису директора ТОВ «Газ-Пласт-Буд» ОСОБА_6 , які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 41 арк. та опечатані биркою №10 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, акти звірки взаєморозрахунків з контрагентами, виписки по банківських рахунках по взаєморозрахунках з даними товариствами, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 45 арк. та опечатані биркою №11 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- 3 блокноти з рукописними записами ОСОБА_14 (у тому числі щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД»), зокрема блокнот формату А4, з обкладинкою зеленого кольору та написом на ній «Notepad» на 50 арк., блокнот з обкладинкою червоного кольору та написом на ній «ПУМБ Працюємо для Вас» на 91 арк., та блокнот з обкладинкою салатового кольору та написом на ній «Notebook», які поміщено у поліетиленовий пакет чорного кольору, кінець якого обв`язано ниткою білого кольору та опечатано биркою №12 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, акти звірки взаєморозрахунків з контрагентами, видаткові накладні, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 235 арк. та опечатані биркою №13 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме рахунки на оплату, акти виконаних робіт з додатками, довідки, копії паспортів службових осіб вказаних товариств, наказів про їх призначення на посади, дипломів, штатні розписи працівників, договори купівлі-продажу, договори підряду, тендерна документація, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 455 арк. та опечатані биркою №14 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- 3 блокноти з рукописними записами ОСОБА_15 (у тому числі щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД»), зокрема блокнот з обкладинкою сірого кольору без написів на ній на 180 арк., блокнот з обкладинкою червоного кольору та витисненим написом на ній «2018» на 178 арк., та блокнот з обкладинкою червоного кольору та витисненим написом на ній «Газ Пласт» на 177 арк., які поміщено у поліетиленовий пакет чорного кольору, кінець якого обв`язано ниткою білого кольору та опечатано биркою №15 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2017 рік, а саме видаткові накладні, акти надання послуг та довіреності на одержання товарно-матеріальних цінностей, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 41 арк. та опечатані биркою №16 з підписами учасників, понятих та слідчого;

- фінансово-господарські документи щодо діяльності ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД» за 2018 рік, а саме видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт, податкові накладні, акти звірки взаєморозрахунків, оборотно-сальдові відомості, акти виконаних робіт з додатками, чорнові записи тощо, які сформовані у підшивку, прошиті та пронумеровані на 508 арк. та опечатані биркою №17 з підписами учасників, понятих та слідчого.

Накласти арешт на речі та документи вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18, оф. 904, фінансово-господарські документи ТОВ «Газ-Пласт-Буд» та ТОВ «Проф БУД», а саме:
Договір № 13/2018 від 27.06.2018 на 2 арк.;

Додаток № 1 до договору № 13/2018 від 27.06.2018 на 1 арк.;

Роздруківка акту без номера звіряння взаємних розрахунків за період: серпень 2018 р. на 1 арк.;

Роздруківка акту без номера приймання передачі виконаних робіт щодо надання юридично консультаційних послг від 06.09.2018 на 1 арк.;

Роздруківка акту без номера звіряння взаємних розрахунків за період: серпень 2018 р. на 1 арк;

Роздруківка акту без номера приймання передачі документів від 11.05.2018 на 2 арк.;

Акт № ЯР 0000004 здачі прийняття робіт (надання послуг) від 16.05.2018 на 1 арк.;

Акт № 86 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2017 на 4 арк.;

Акт № 6 приймання виконаних будівельних робіт за березень 2017 на 6 арк.;

Роздруківка акт без номера приймання виконаних будівельних робіт за червень 2017 р. на 4 арк;

Роздруківка договору без номера ціна на будівництво водопостачання та водовідведення малоповерхової забудови по вул. Тролейбусна, 14а в м. Тернопіль, (29 індивідуальних житлових будинків), що здійснюється в 2018 від 10.03.2017 на 4 арк.;

Акт № 36 приймання виконаних будівельних робіт за березень 2018 на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 від 27.03.2018 на 3 арк.;

Акт № 21 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2017 на 4 арк.;

Роздруківка акту без номера приймання виконаних будівельних робіт за червень 2017 року на 4 арк.;

Роздруківка договору без номера ціна на будівництво водопостачання та водовідведення малоповерхової забудови по вул. Тролейбусна, 14а в м. Тернопіль, (29 індивідуальних житлових будинків), що здійснюється в 2018 році від 10.03.2017 на 5 арк.;

Роздруківка без номеру договірна ціна на будівництво ремонт, що здійснюється в 2018 році від 27.04.2018 на 2 арк.;

Роздруківка без номеру зведений кошторисний розрахунок вартості об`єкта будівництва від 27.04.2018 на 2 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на ремонтні роботи від 27.04.2018 на 3 арк.;

Роздруківка без номеру відомість ресурсів до зведеного кошторисного розрахунку вартості об`єкта будівництва від 27.04.2018 на 2 арк.;

Роздруківка без номера договірна ціна на будівництво ремонт, що здійснюється в 2018 році від 27.04.2018 на 2 арк.;

Роздруківка без номера зведений кошторисний розрахунок вартості об`єкта будівництва від 27.04.2018 на 2 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи №2-1-1 від 27.04.2018 на 3 арк.;

Роздруківка без номера відомість ресурсів до зведеного кошторисного розрахунку вартості об`єкта будівництва від 27.04.2018 на 3 арк;

Роздруківка без номера договірна ціна на будівництво системи водопостачання с. Городниця Гусятинського р-ну Тернопільської обл., що здійснюється в 2018 році від 20.07.2018 на 1 арк.;

Копія специфікації № 2м-009154 від 13.06.2018 на 1 арк.;

Копія специфікації № 2м-009393 від 27.06.2018 на 1 арк.;

Копія специфікації № 2м-009412 від 27.06.2018 на 1 арк.;

Копія специфікації № 2м-009364 від 26.06.2018 на 1 арк.;

Копія специфікації № 2м-009238 від 18.06.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 9960 від 23.07.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 12018 від 22.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 12252 від 27.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 12194 від 27.08.2018 на 1 арк.;

Накладна на повернення № 2м-0000041 від 09.07.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0001809 від 20.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок фактура № СФ 0002274 від 20.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0001809 від 20.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0000943 від 24.05.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0000943 від 24.05.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0000119 від 23.01.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0000119 від 23.01.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0001678 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок фактура № СФ 0002112 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН 0001678 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 19914 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна Рнк/TR-0012029 від 04.09.2018 на 1 арк.;

Накладна на повернення від покупця № 606 від 21.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 18659 від 21.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна Рнк/TR-0012028 від 04.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна Рнк/TR-0011735 від 29.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № ВН-18/10038 від 11.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна Рнк/TR-0010995 від 14.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 18659 від 21.08.2018 на 1 арк.;

Накладна на повернення від покупця № 606 від 21.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок фактура № СУ-0000061 від 17.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок фактура № СУ-0000059 від 17.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок фактура № СУ-0000060 від 17.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 1268 від 06.09.2018 на 1 арк.;

Копія рахунку на оплату № 126 від 21.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 195 від 19.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 153 від 17.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 37 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 113 від 12.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 108 від 12.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 108 від 12.09.2018 на 1 арк.;

Роздруківка копії квитанції без номера про отримання товару від 01.10.2018 на 1 арк.;

Рахунок фактура № СФ 0004173 від 20.06.2018 на 1 арк.;

Рахунок на оплату № 159 від 29.03.2018 на 1 арк.;

Рахунок на оплату № 87284 від 09.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок фактура № СФ 0000390 від 13.08.2018 на 1 арк.;

Чорнові записи виконані кульковою ручкою синього кольору із зазначенням Газ-Плас-Буд на 1 арк.;

Чорнові записи із зазначенням Газпластбуд нова на 1 арк.;

Рахунок на оплату № 3093 від 23.05.2018 на 1 арк.;

Рахунок на оплату покупцю № 3093 від 23.05.2018 на 1 арк.;

Рахунок на оплату покупцю № 3093 від 23.05.2018 на 1 арк.;

Акт №6 приймання виконаних будівельних робіт за березень 2017 року на 6 арк.;

Роздруківка копії повідомлення без номера про прийняття працівника на роботу від 30.03.2018 на 1 арк.;

Копія посвідчення зварника № Ві1/18-1-13 ОСОБА_16 на 1 арк.;

Копія посвідчення № 07-35-16 ОСОБА_17 на 1 арк.;

Копія посвідчення № 145 видане ОСОБА_18 від 29.03.2013 на 1 арк.;

Копія посвідчення № 1 видане ОСОБА_17 01.04.2018 на 1 арк.;

Копія посвідчення зварника № Ві1/18-1-12 видане ОСОБА_18 на 1 арк.;

Рахунок фактура № СФ 0002099 від 05.09.2018 на 1 арк.;

Акт № 42 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 на 1 арк.;

Акт № 43 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 на 1 арк.;

Акт № 44 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 на 1 арк.;

Роздруківка без номера довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за липень 2018 року на 1 арк.;

Акт № 42 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 року на 1 арк.;

Акт № 43 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 року на 1 арк.;

Акт № 44 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018 року на 1 арк.;

Чорнові записи виконані кульковою ручкою синього кольору, на яких містяться записи: договірна ціна на будівництво капітальний ремонт крівлі ЗОШ 1-3 ступенів смт. Вишнівець Збаразького району Тернопільської області, що здійснюється в 2018 році від 11.07.2018 року на 7 арк.;

Акт приймання-передачі справ ТОВ «Газ-пласт-буд» від 11.05.2018 на 2 арк.;

Товаро-транспортна накладна ТОВ «Газ-пласт-буд» № 411/03-01 від 03.09.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0001620 від 30.08.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № РН -0001620 від 30.08.2018 на 1 арк.;

Рахунок-фактура № СФ -0002035 від 29.08.2018 на1 арк.;

Видаткова накладна № 181 від 02.05.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 178 від 26.04.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 139 від 11.04.2018 на 1 арк.;

Рахунок № 0833 від 31.08.2018 на 1 арк.;

Акт №27 здачі-прийняття виконаних робіт від 31.08.2018 Рахунок № 0832 від 31.08.2018 на 1 арк.;

Акт №21 здачі-прийняття виконаних робіт від 31.08.2018 Рахунок-фактура № СФ -0001257 від 04.06.2018 на1 арк.;

Видаткова накладна № 5 від 19.07.2018 на 1 арк.;

Накладна № 411/03-01 від 03.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок-фактура № СФ -0002274 від 20.09.2018 на1 арк.;

Копія Рахунку-фактури №210496 від 23.05.2018 на 1 арк.;

Копія рахунку на оплату № 152 від 23.05.2018 на 1 арк.;

Копія рахунку на оплату № 0406/02 від 04.06.2018 на 1 арк.;

Копія Рахунку-фактури № Пла-002540 від 23.05.2018 на 1 арк.;

Копія рахунку на оплату № 0406/02 від 04.06.2018 на 1 арк.;

Видаткова накладна № 0205-0001 від 02.05.2018 на 1 арк.;

Договірна ціна на будівництво житлового будинку по АДРЕСА_1 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на загально будівельні роботи на 2 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-2 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 5 арк.;

Договірна ціна на будівництво житлового будинку по АДРЕСА_2 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на загально будівельні роботи на 5 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по АДРЕСА_3 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на на внутрішні санітарно-технічні роботи на 4 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по АДРЕСА_4 , що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 4 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по вул.. Нечая, 29, що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на загально будівельні роботи на 2 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-2 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 5 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по вул. Новий Світ, 1, що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 5 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по вул.. Новий Світ, 4, що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на загально будівельні роботи на 2 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-2 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 5 арк.;

Договірна ціна на будівництво оснащення житлових будинків комерційного обліку споживання теплової енергії. Житловий будинок по вул.. Шопена, 3, що здійснюється в 2018 році підрядник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Локальний кошторис на будівельні роботи № 2-1-1 на внутрішні санітарно-технічні роботи на 5 арк.;

Копія видаткової накладної № 107 від 29.08.2018 на 1 арк.;

Акт № (не вказано) прийому передачі виконаних робіт (дати не вказано), замовник ТОВ «Газ-пласт-буд» на 1 арк.;

Рахунок на оплату № 3877 від 27.08.2018 на 1 арк.;

Копія рахунку на оплату № 126 від 21.09.2018 на 1 арк.;

Рахунок-фактура № СФ -0002035 від 29.08.2018 на1 арк.;

договір підряду на виконання робіт 2018р. укладений між ТОВ «Проф Буд» та СФГ «Колосок» на 2 арк.;

договір підряду на виконання робіт 2018р. укладений між ТОВ «Проф Буд» та СК «Комфорт Таун Плюс» на 2 арк.;

договір підряду на виконання робіт 2018р. укладений між ТОВ «Проф Буд» та ТОВ «Автоагроцентр» на 2 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за червень 2018р. замовник СК «Комфорт Таун Плюс», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №39 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2018р. замовник СК «Комфорт Таун Плюс», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 3 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за червень 2018р. замовник СК «Комфорт Таун Плюс», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №39 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2018р. замовник СК «Комфорт Таун Плюс», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 3 арк.;

копія рахунка на оплату №659 від 05.10.2018 постачальник - ТОВ «Газ Пласт», покупець ТОВ «Газ-Пласт-Буд» на 1 арк.;

видаткова накладна №Б00033956 від 11.09.2018 постачальник - ТОВ «Корвет», покупець ТОВ «Газ-Пласт-Буд» на 1 арк.;

видаткова накладна №Б00033956 від 11.09.2018 постачальник - ТОВ «Корвет», покупець ТОВ «Газ-Пласт-Буд» на 1 арк.;

рахунок на оплату №36537 від 06.09.2018 постачальник - ТОВ «Корвет», покупець ТОВ «Газ-Пласт-Буд» на 1 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за липень 2018р. замовник ТОВ «Автоагроцентр», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №40 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018р. замовник ТОВ «Автоагроцентр», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 4 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за липень 2018р. замовник ТОВ «Автоагроцентр», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №40 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2018р. замовник ТОВ «Автоагроцентр», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 4 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за травень 2018р. замовник СФГ «Колосок», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №37 приймання виконаних будівельних робіт за травень 2018р. замовник СФГ «Колосок», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 4 арк.;

довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за серпень 2018р. замовник СФГ «Колосок», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 2 арк.;

акт №52 приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2018р. замовник СФГ «Колосок», генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 4 арк.;

копія видаткової накладної №РН 0000552 від 13.08.2018 постачальник ТОВ «Фелмокс», одержувач ТОВ «Проф Буд» на 1 арк.;

роздруківка рахунка фактури №СФ-0000489 від 13.09.2018 постачальник ТОВ «Фелмокс», одержувач ТОВ «Проф Буд» на 1 арк.;

роздруківка акта без номера приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2018р. замовник УЖКГБ та Е Тернопільської міської ради, генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 7 арк.;

роздруківка акта без номера приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2018р. замовник УЖКГБ та Е Тернопільської міської ради, генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 7 арк.;

роздруківка акта без номера приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2018р. замовник УЖКГБ та Е Тернопільської міської ради, генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 9 арк.;

роздруківка акта без номера приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2018р. замовник УЖКГБ та Е Тернопільської міської ради, генпідрядник ТОВ «Проф Буд» на 8 арк.

Ухвала про арешт майна виконується негайно заступником начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 . Контроль за виконанням даної ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Вільчинського В.

Згідно ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Головуючий суддяОСОБА_1