Справа № 405/5894/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000029 від 23.08.2017, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документівпо по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення документів у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Кропивницькому за адресою АДРЕСА_2 , за період з 16.03.2016 по 29.08.2018 року.
Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.08.2017 за №0000029, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ) ОСОБА_4 , шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) протягом 2-4 кварталів 2016 та 1 кварталу 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2 404 419 грн. та податку на прибуток в сумі 2 163 977 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 568 396 грн.

В подальшому в ході проведення досудового розслідування здійснено розкриття банківської таємниці по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПП « ОСОБА_5 », в ході яких встановлено, що грошові кошти отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховувалися як на суб`єкти реального сектору економіки так і на рахунки фіктивних суб`єктів господарювання таких як ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", (код НОМЕР_12 )ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_13 ). Серед вище вказаних підприємств в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 15.03.2016 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та 16.03.2016 відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахункові рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) зареєстрованого АДРЕСА_1 .
Враховуючи викладене, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 15.03.2016 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та 16.03.2016 відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахункові рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення документів у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Кропивницькому за адресою АДРЕСА_2 , за період з 16.03.2016 по 29.08.2018 року.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Учасники судового провадження в судове засідання не з`явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.08.2017 за №0000029, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України(витяг з ЄРДР від 30.08.2018 а.п. 5).

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 , шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) протягом 2-4 кварталів 2016 та 1 кварталу 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах. Під час розкриття банківської таємниці по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПП « ОСОБА_5 » встановлено, що грошові кошти отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховувалися як на суб`єкти реального сектору економіки, так і на рахунки фіктивних суб`єктів господарювання, серед яких, зокрема, і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (витяг з акту перевірки від 23.06.2018 а.п.6, аналіз фінансових операцій а.п. 7-13)

При цьому, матеріали клопотання свідчать, що розрахункові рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 15.03.2016 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та 16.03.2016 відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахункові рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) - а.п. 12-13.

Дослідивши матеріали клопотання, погоджене прокурором, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 від 23.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, вказані в клопотанні документи зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах, можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, слідчим у своєму клопотанні не наведено обґрунтованих підстав вилучення саме оригіналів документів, до яких необхідний тимчасовий доступ. Так, слідчий обґрунтовує своє клопотання щодо надання оригіналів документів необхідністю проведення відповідних судових експертиз для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Однак, слідчому судді не було надано жодного судового рішення про призначення будь-якого експертного дослідження, що, на переконання слідчого судді, вказує на надуманість підстав, які слідчий покладає в обґрунтування своїх вимог. Таким чином, в цій частині клопотання підлягає задоволенню з наданням тимчасового доступу до банківських документів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 15.03.2016 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та 16.03.2016 відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахункові рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , з можливістю вилучення їх в належним чином засвідчених копіях.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , оскільки відповідно до витягу з ЄРДР від 30.08.2018 вказаний слідчий не входить до групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000029 від 23.08.2017.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:
клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000029 від 23.08.2017, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до наступних речей і документів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Кропивницькому за адресою АДРЕСА_2 , за період з 16.03.2016 по 29.08.2018 року, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ;
-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;
-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;
-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
-заяв на видачу готівки;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих.
В задоволенні іншої частини клопотання слідчого відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 13.10.2018.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_14