№522/8966/18, 1-кс/522/9397/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.05.2018 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням у кримінальному провадженні №0000027 від 15.03.2018 року, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,про тимчасовий доступ до речей і документів.

Доводи клопотання старший слідчий обґрунтував наступним.

Так, в клопотанні зазначено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств які здійснюють вирощування, продаж, експорт сільськогосподарської продукції через митниці ДФС України, ухилилися від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В клопотанні указано, що під час виконання окремого доручення, оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що, посадовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється придбання врожаю сої, а також іншої сільськогосподарської продукції врожаю 2017 року за готівкові кошти з метою її подальшої реалізації без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, ухиленням від сплати податків та зборів, отримання надприбутків, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з їх подальшою легалізацією (відмиванням) доходів отриманих злочинним шляхом.

Із клопотання вбачається, що тимчасовий доступ та вилучення сільськогосподарської продукції застосовується лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Старший слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, указаних у клопотанні.

Вислухавши думку старшого слідчого ОСОБА_3 , а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до копії рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС відділу ВКПуМС ОУ ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 встановлено, що закуплена в незаконний спосіб сільськогосподарська продукція підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » накопичується та зберігається в складських приміщеннях які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно до отриманої, перевіреної та документально підтвердженої інформації, підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 30.04.2018 передано на зберігання до складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » лише тільки сої врожаю 2017 року у загальному об`ємі 1 729,7 тонн.

Аналізом Інформаційно-Аналітичної системи обласного та центрального рівня «Податковий Блок», «Архів електронної звітності» встановлена відсутність виписаних та зареєстрованих підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових накладних на придбання сої, та іншої сільськогосподарської продукції.

Слідчий суддя вважає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості про них можуть бути використані в якості доказів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у зв`язку з чим необхідно надати слідчому тимчасовий доступ до цих документів, а також приймаючи до уваги, що з урахуванням спливу певного часу та тяжкості виявленого злочину існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до документів, із можливістю вилучення, а саме інших документів,не зазначених у клопотанні задоволенню не підлягає, оскільки такі вимоги не відповідають п.3 ч.2 ст.160 КПК України.

Також слідчий суддя вважає, що не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу, із можливістю вилучення, сої врожаю 2017 року у загальному об`ємі 1 729,7 тонн, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції, з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, так як на момент розгляду указаного клопотання, слідчий не навів доказів у необхідності вилучення зазначеної сої на даній стадії досудового слідства.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -
УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , та слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме до:

- документів щодо зберігання, накопичення, транспортування, сільськогосподарської продукціїТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі сої, із можливістю вилучення завірених належним чином копій вказаних вище відповідних документів.

В частині надання тимчасового доступу до речей та документів, із можливістю вилучення, сої врожаю 2017 року у загальному об`ємі 1 729,7 тонн, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції, з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення клопотання, а також інших документів відмовити.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .
24.05.2018