печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 червня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання прокурора,про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні №0000104.

Обґрунтовуючи подане клопотання прокурор зазначає, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000104, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Представник органу досудового розслідування про час і місце судового засідання повідомлявся належним чином, не з`явився. Разом з тим, прокурор подав до суду заяву, в якій просив розглядати подане клопотання про призначення позапланової документальної перевірки за його відсутності, доводи та вимоги клопотання підтримав у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя, приходить до наступного висновку.

Прокурор у своєму клопотанні вказує, що відомості внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань на підставі матеріалів та повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ОУ ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві №1219/2655-21-03 від 16.11.2017, відповідно до яких встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , зареєстрували на ім`я останніх ТОВ «Нуар Консалт» (код 40222091), ТОВ «Ерстен Торг» (код 41566439), ТОВ «Фітрайден» (код 41566465), ТОВ «Аурон» (код 41006873), ТОВ «Скай Еволюшн» (код 40936730), ТОВ «БК «Профітван» (код 40916300), ТОВ «Акрит Ленд» (код 41051224), ТОВ «Спайс Проект» (код 41545796), ТОВ «Флагма Стайл» (код 41569225, ТОВ «Лего Універс» (код 41038890), ТОВ «Промбуд Конструкція» (код 40235100), ТОВ «Інкам Солюшн» (код 40925949), ТОВ «Лакшері Експерт» (код 41447084, ТОВ «Фортплюс» (код 40929634, ТОВ «Інтекс Холд» (код 40944165, з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того встановлено, що у вказаній схемі з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ в період з січня 2017 року по теперішній час також задіяні наступні СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Вістекс-Компані"(код 41055559), ТОВ "УКРАЇНА БІЗНЕС ГРУП" (код 38806443), ТОВ "ВАЛД ХОРС (код 40953384), ТОВ " КЕНВОРК" (код 39727682), ТОВ "ПАКРОМ" (код 41202411), ТОВ "БОЛТОН СІТІ ГРУП" (код 40100249), ТОВ "КОЛЧЕСТЕР ГРУП" (код 40102822), ТОВ "Євро-Трейд-Груп" (код 40414456), ТОВ "ТК ГАРНІ СПРАВИ" (код 40519220), ТОВ "АКОРД СІТІ" (код 41200236), ТОВ "МАЛЬТЕКС" (код 41091953), ТОВ "ЛАНТЕРГО" (код 41203298), ТОВ "ЙОРКІНВЕЛ" (код 41204204).

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ "БК "ПРОФІТВАН" (код 40916300), ТОВ "АУРОН" (код 41006873), ТОВ "ПАКРОМ" (код 41202411), ТОВ "ЛІДЕР ЕНЕРДЖІ" (код 41023988), ТОВ "ЕНЕРГЕТИК-2016" (код 40711670), ТОВ "ЛАНТЕРГО" (код 41203298), ТОВ "ПРОФІДС" (код 41298989), ТОВ "ДАВІД СТРОЙ" (код 38943010), ТОВ "НЕОСТІЛ ЛТД" (код 40985458), ТОВ "БУДФЕСТ КОРПОРЕЙШН" (код 41021100), ТОВ "АЛЕМБОР" (код 41207231) та ТОВ "НУАР КОНСАЛТ" (код 40222091) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2017рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ВІСТЕКС-КОМПАНІ" (код: 41055559) в період 2016-2017рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ "БК "ПРОФІТВАН" (код 40916300), ТОВ "АУРОН" (код 41006873), ТОВ "ПАКРОМ" (код 41202411), ТОВ "ЛІДЕР ЕНЕРДЖІ" (код 41023988), ТОВ "ЕНЕРГЕТИК-2016" (код 40711670), ТОВ "ЛАНТЕРГО" (код 41203298), ТОВ "ПРОФІДС" (код 41298989), ТОВ "ДАВІД СТРОЙ" (код 38943010), ТОВ "НЕОСТІЛ ЛТД" (код 40985458), ТОВ "БУДФЕСТ КОРПОРЕЙШН" (код 41021100), ТОВ "АЛЕМБОР" (код 41207231) та ТОВ "НУАР КОНСАЛТ" (код 40222091) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

Крім того, встановлено, що ТОВ "ВІСТЕКС КОМПАНІ" (код 41055559) є переможцем тендерних закупівель у КП "КИЇВБЛАГОУСТРІЙ" (код: 26199708) та в період 2016-2017 років виконувало роботи по руйнуванню та знесенню будівель (демонтаж (розбирання, знесення) самовільно розміщених на території м. Києва об`єктів) для КП "КИЇВБЛАГОУСТРІЙ" (код: 26199708) на суму понад 7 млн. грн.

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки КП "КИЇВБЛАГОУСТРІЙ" (код: 26199708) на предмет дотримання вимог податкового законодавства за 2016-2017рр.

Позапланова документальна перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України до документів як доказів у кримінальному провадженні, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні № 0000104 документальну позапланову перевірку КП "КИЇВБЛАГОУСТРІЙ" (код: 26199708) на предмет дотримання вимог податкового законодавства за 2016-2018рр.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві в строки встановлені Податковим Кодексом України.

Результати проведення перевірки направити у максимально короткі строки до Київської місцевої прокуратури №6.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1