Номер провадження 1-кп/754/549/18
Справа№754/3926/18
Вирок
Іменем України
10 травня 2018 року м. Київ
Деснянський районний суд м. Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальне провадження №0000010 від 26 лютого 2018 року по обвинуваченню

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Києва, українки, громадянки України, з середньою-технічною освітою, не працюючої, не заміжньої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України,

за участю сторони обвинувачення: прокурора ОСОБА_4

сторони захисту: обвинуваченої ОСОБА_3

адвоката ОСОБА_5

в с т а н о в и в:

ОСОБА_3 08 вересня 2016 року, перебуваючи на території міста Києва, за попередньою змовою з не встановленою досудовим слідством особою, за грошову винагороду в розмірі 500 грн., здійснила державну перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - TOB «СК БАРС» () у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної державної адміністрації у м. Києві, тобто вчинила фіктивне підприємництво, шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - Товариства з обмеженою відповідальністю (далі - TOB) «СК БАРС» (), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом документального оформлення псевдо господарських операцій, а також незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки.

Крім того, ОСОБА_3 24 листопада 2016 року, перебуваючи на території міста Києва, за попередньою змовою з не встановленою досудовим слідством особою, за грошову винагороду в розмірі 500 грн., діючи повторно, здійснила державну перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «Аудиторська Фірма «Фінанс - Консалтинг» у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної державної адміністрації у м. Києві, тобто вчинила повторно фіктивне підприємництво, шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - Товариства з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ) «Аудиторська Фірма «Фінанс - Консалтинг» (), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом документального оформлення псевдо господарських операцій, а також незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки.
Крім того, ОСОБА_3 , при скоєнні фіктивного підприємництва, 05 вересня 2016 року в ранковий час доби, перебуваючи біля закладу швидкого харчування «МакДональдз» за адресою: Київ, вул. Теодора Драйзера, 4, отримала від невстановленої досудовим слідством особи, попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих та реєстраційних документів про придбання нею суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «СК БАРС», після чого, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що надані їй на підпис проекти документів необхідні для державної перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), яка в подальшому буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності, реалізуючи свій злочинний намір, засвідчила їх своїм підписом, серед яких Статут ТОВ «СК БАРС», затверджений протоколом №5 від 06.09.2016 Загальних зборів учасників якому містилися завідомо неправдиві відомості щодо формування ОСОБА_3 статутного капіталу вказаного товариства на суму 358000 грн., що становить 100% статутного капіталу ТОВ «СК БАРС», договір купівлі-продажу у статутному капіталі ТОВ «СК БАРС» від 06.09.2016, протокол №5 Загальних зборів учасників ТОВ «СК БАРС» від 06.09.2016, а також засвідчила своїм підписом ряд інших документів, зміст яких їй не відомий.
На підставі вищевказаних установчих та реєстраційних документів, засвідчених ОСОБА_3 , як директором та учасником (власником частки у розмірі 100% статутного капіталу), остання 08 вересня 2016 року здійснила державну перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) TOB «СК БАРС» () у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної державної адміністрації у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15, про що в Єдиному державному реєстрі внесено відповідний запис за №0036169.
Також ОСОБА_3 при скоєнні фіктивного підприємництва, 21 листопада 2016 року в ранковий час доби, перебуваючи біля закладу швидкого харчування «МакДональдз» за адресою: м. Київ, вул. Теодора Драйзера, 4, отримала від невстановленої досудовим слідством особи, попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих та реєстраційних документів про придбання нею суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Аудиторська Фірма «Фінанс - Консалтинг», після чого, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що надані їй на підпис проекти документів необхідні для державної перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), яка в подальшому буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності, реалізуючи свій злочинний намір, діючи повторно, засвідчила їх своїм підписом, серед яких Статут ТОВ «Аудиторська Фірма «Фінанс - Консалтинг», затверджений протоколом №4 від 23.11.2016 Загальних зборів учасників, в якому містилися завідомо неправдиві відомості щодо формування ОСОБА_3 статутного капіталу вказаного товариства на суму 800 грн., що становить 2% статутного капіталу ТОВ «Аудиторська Фірма «Фінанс - Консалтинг», договір купівлі-продажу частини частки у статутному капіталі ТОВ «Аудиторська Фірма «Фінанс - Консалтинг» від 23.11.2016, заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань ТОВ «Аудиторська Фірма «Фінанс - Консалтинг» від 24.11.2016, а також засвідчила своїм підписом ряд інших документів, зміст яких їй не відомий.
На підставі вищевказаних установчих та реєстраційних документів, засвідчених ОСОБА_3 , як директором та учасником (власником частки у розмірі 2% статутного капіталу) вказаного товариства, остання 24 листопада 2016 року, діючи повторно, здійснила державну перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Аудиторська Фірма «Фінанс - Консалтинг» у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної державної адміністрації у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, бульвар Т.Шевченка, 26, про що в Єдиному державному реєстрі внесено відповідний запис за №.
Таким чином, суд вважає доведеним, що підозрювана ОСОБА_3 своїми умисними діями скоїла кримінальні правопорушення, передбачені ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, що виразилося у фіктивному підприємстві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб; за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, що виразилось у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені повторно та за попередньою змовою групою осіб; та за ч. 2 ст. 205-1 КК України, що виразилося у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

26 березня 2018 року між прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 та підозрюваною ОСОБА_3 укладено угоду про визнання винуватості, у відповідності до вимог ст. 472 КПК України.

Згідно даної угоди прокурор Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 та підозрювана ОСОБА_3 дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваної за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин.

Підозрювана ОСОБА_3 беззастережно визнала свою винуватість у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Зобов`язується у разі отримання будь - яких відомостей щодо діяльності ТОВ «СК БАРС» () та ТОВ Аудиторська Фірма «Фінанс-Консалтінг» () сприяти викриттю кримінальних правопорушень із зазначеним ТОВ щодо документального оформлення псевдо- господарських операцій.

Крім того, вказаною угодою визначено покарання, яке повинна понести підозрювана ОСОБА_3 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України - у виді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 грн.

За вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 грн.

За вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України - у виді обмеження волі на строк 3 /три/ роки з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю на строк 1/один/ рік.

На підставі ст. 70 КК України остаточне покарання за сукупністю злочинів шляхом поглинання менш суворих покарань за ч. 2 ст. 28, ст. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України більш суворим за ч. 2 ст. 205-1 КК України призначити у виді обмеження волі на строк 3 /три/ роки з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю на строк 1 /один/ рік.

На підставі ст. 75 КК України звільнити від відбування основного покарання у виді обмеження волі з іспитовим строком 1 рік та покласти на неї обов`язки передбачені п.п. 1, 2 ч. 1 ст. 76 КК України.

В угоді передбачені наслідки укладання та затвердження угоди про визнання винуватості встановлені ст. 473 КПК України, та наслідки її невиконання, передбачені ст. 476 КПК України та ст. 389-1 КК України.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України в кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена в провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_3 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України, які згідно ст. 12 КК України є злочинами невеликої тяжкості.

При цьому судом з`ясовано, що підозрювана ОСОБА_3 цілком розуміє права визначені абз. 1, 4 п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення та вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені угодою.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінально-процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 та підозрюваною ОСОБА_3 і призначення підозрюваній узгодженої сторонами міри покарання.

Керуючись ст. 314, 373, 374, 475 КПК України, суд -

З а с у д и в :

Затвердити угоду від 26 березня 2018 року про визнання винуватості між прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 та підозрюваною ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 визнати винуватою у пред`явленому обвинуваченні за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України і призначити їй покарання:

- за 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України - у виді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 грн.,

- за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 грн.,

- за ч. 2 ст. 205-1 КК України у виді обмеження волі на строк 3 /три/ роки з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю на строк 1/один/ рік.

На підставі ст. 70 КК України остаточне покарання за сукупністю злочинів призначити ОСОБА_3 шляхом поглинання менш суворих покарань за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України більш суворим за ч. 2 ст. 205-1 КК України призначити у виді обмеження волі на строк 3 /три/ роки з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю на строк 1 /один рік.

На підставі ст. ст. 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування призначеного основного покарання у вигляді обмеження волі, якщо вона протягом іспитового строку - 1 /одного/ року не вчинить нового злочину і виконає покладені на неї обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до Апеляційного суду м. Києва через Деснянський районний суд м. Києва у строк 30 днів з моменту його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не було скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому, прокурору.

Суддя