печерський районний суд міста києва
Справа № 757/241/18-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 травня 2018 року року

Печерський районний суд м. Києва у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю сторін кримінального провадження:
прокурора - ОСОБА_3 ,
підозрюваного ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 про звільнення
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Ужгород, Закарпатської області, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків,-
В С Т А Н О В И В :
ОСОБА_4 відповідно до наказу Державного конценту «Укроборонпром» № 83-к від 18.04.2015, будучи директором ДП «Науково-дослідницький інститут «Квант» (), яке зареєстроване 21.11.1997 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, номер запису №0005583, за адресою: м. Київ, вул. І. Федорова, буд. 4. Підприємство взято на податковий облік в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 30.07.1993 року за № 28127., являючись службовою особою, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати обов`язкових платежів, а саме єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, бажаючи їх настання, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, при наступних обставинах.
Так, ОСОБА_4 , у період з 01.01.2017 по 30.06.2015, склав та підписав звітність щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, які подано в електронному вигляді до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 4, із задекларованими сумами внесків.
При цьому, ОСОБА_4 , маючи реальну можливість сплатити ЄСВ та грошові кошти на поточних рахунках ДП «НДІ «Квант», а також право підпису фінансових та звітних документів, з метою умисного ухилення від сплати вказаних внесків, реалізуючи свій злочинний умисел, який полягав в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, не перерахував задекларовану суму внесків до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування.
ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві на підставі електронної звітності щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та карток особового рахунку страхувальника проведено аналіз стану нарахування та сплати єдиного соціального внеску ДП «НДІ «Квант» за період з 01.06.2015 по 01.12.2015, за результатами якого складено довідку б/н від 09.12.2015.
Так, відповідно до довідки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 15.06.2017 згідно з поданими розрахунками ДП «НДІ «Квант» до управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва та інформації з карток особових рахунків про фактичну сплату внесків встановлено факт несплати єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування за період з 01.01.2017 по 30.06.2017 у сумі 3 704100 грн., тобто у великому розмірі.
Відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI, службові особи ДП «НДІ Квант» повинні сплачувати єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, однак директор ДП «НДІ «Квант» ОСОБА_4 виконуючи свої службові обов`язки, відповідно до вищевказаних нормативно-правових актів несвоєчасно та не в повному обсязі сплатив ЄСВ до Управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва, чим саме порушив вимоги п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», п.2 Постанови правління Пенсійного фонду України від 07.04.2009 № 12-1, п.3.9 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 № 22, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора ДП «НДІ «Квант», та будучи відповідальним за перерахування ЄСВ в період з 01.01.2017 по 30.06.2017, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів на загальну суму 3 704100 грн., що є великим розміром, оскільки вказана сума більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Такі дії ОСОБА_4 суд кваліфікує як умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212-1 КК України.
Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку з добровільним повним відшкодуванням заподіяних державі збитків.
Під час підготовчого судового засідання прокурор та підозрюваний ОСОБА_4 , підтримали внесене клопотання.
Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши надані матеріали, суд при розгляді вказаного клопотання виходить із положень ч. 3 ст. 314 КПК України, роз`яснень Пленуму Верховного Суду України, що містяться у п.1 постанови "Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності " № 12 від 23 грудня 2005 року, згідно яких, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі можливе на будь-яких стадіях судового розгляду справи, у тому числі під час підготовчого судового засідання, за умови вчинення особою суспільно-небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиною Кримінального кодексу України, та за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності, та приходить до наступного висновку.
Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
У відповідності до положень ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212-1 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов`язковим.
Судовим розглядом встановлено, що 28.12.2017 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбачених ч. 2 ст. 212-1 КК України.
28.12.2017 року ОСОБА_4 звернувся до прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва з заявою, в якій ініціював питання про звільнення його від кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку з добровільним відшкодуванням заподіяних державі збитків у вигляді сплати податків.
Відповідно до платіжних доручень №5 від 26.11.2017 року, №6 від 30.08.2017 року, №3038 від 31.08.2017 року, №3 від 05.09.2017 року, №2965 від 28.07.2017 року, №11 від 29.09.2017 року, №181 від 29.09.2017 року, №6 від 30.10.2017 року, №3185 від 29.09.2017 року, №3190 від 29.09.2017 року, №3172 від 29.09.2017 року, №3035 від 30.08.2017 року, №2923 від 26.07.2017 року, №3027 вуід 28.08.2017 року, №3066 від 05.09.2017 року, №99 від 06.09.2017 року, №4 від 05.09.2017 року, №5 від 06.10.2017 року, №6 від 06.10.2017 року, №3256 від 05.10.2017 року, №3345 від 30.10.2017 року, №113 від 01.09.2017 року, №5 від 04.09.2017 рооку, №3 від 01.09.2017 року ОСОБА_4 в повному обсязі погашено податок на доходів фізичних осіб до бюджету в розмірі 3 704100 грн.
Зважаючи на викладене, суд, за наявності згоди ОСОБА_4 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення суспільно-небезпечних діянь, передбачених ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку з відшкодуванням заподіяних державі збитків.
Керуючись ст. 212 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд,
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 задовольнити.
ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України від кримінальної відповідальності звільнити на підставі ч.4 ст. 212 КК України.
Кримінальне провадження №0000125 від 22.06.2017 року - закрити у зв`язку зі сплатою ОСОБА_4 податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через суд першої інстанції протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1