УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 жовтня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000017 від 30.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 362, ч. 1 ст. 366 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що на підставі розпорядження від 13.12.2017р. №395-р., робочою групою проведено тематичну перевірку здійснення контрольно-перевірочної роботи з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, оперативного обліку податків і зборів та інших платежів до бюджетів, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та донарахованих сум податків, зборів та обов`язкових платежів, штрафних та фінансових санкцій фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП - НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП - НОМЕР_2 ).

У подальшому головний державний ревізор-інспектор відділу контрольно-перевірочної роботи з фізичних управління податків і зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 , при проведені документальних позапланових перевірок ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , достеменно володіючи інформацією про відсутність подання звітності з єдиного внеску суб`єктами господарювання та відсутність нарахування та сплати єдиного соціального внеску за вісім місяців 2017р., свідомо вніс до актів перевірок недостовірну інформацію.

Так на порушення вимог п.п. 2.3.2.1, п.п. 2.3.2.2 п. 2.3 Порядку №395, ОСОБА_7 , не відобразив факти неподання та несплати суб`єктами господарювання звітів, та відповідно не нарахував зобов`язання з єдиного соціального внеску за вісім місяців 2017р, згідно п.2 ч.І ст.7 ч.5 ст. 8, Закону Закону №2464 та не застосував штрафні (фінансові) санкції відповідно п.3, ч. 1, ст.25 вищевказаного закону, що спричинило ненадходження до бюджету грошових коштів у загальній сумі 12390 грн.

Крім цього, головний державний інспектор ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_8 , при здійсненні адміністрування податків, зборів, єдиного соціального внеску, штрафних (фінансових санкцій) по ФОП ОСОБА_9 та ФОП ОСОБА_10 в порушення вимог п.п. 21.1.1, 21.1.2, 21.1.3 п.21.1 ст.2! Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, ч.3 п.2 р.3 Порядку ведення інтегрованих карток платника затверджено наказом Міністерства фінансів № 422 від 07.04. внесла до ІКП ФОП ОСОБА_5 ( та ІКП ФОП ОСОБА_6 ITC «Податковий блок», завідомо недостовірні відомості про сплату останніми нарахованих сум податку на доходи фізичних осіб, сум єдиного соціального внеску, штрафних (фінансових санкцій), які фактично сплачені не були, що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів.

Реєстраційні справи ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Відомості, що містяться у вказаних реєстраційнійних справах, як самостійно, так і в сукупності з іншими доказами, здобутими під час досудового розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, зокрема, для проведення судово - почеркознавчих експертиз почерку та підписів вказаних субєктів господарської діяльності.

В судове засіданні слідчий не з`явилася, натомість подала заяву про розгляд клопотання у її відсутностіте, подане клопотанняпідтримала.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, суд находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав..

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 , або членам групи слідчих у кримінальному провадженні дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_4 (адреса: АДРЕСА_1 , а саме реєстраційних справ наступних суб`єктів господарської діяльності :

-ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП - НОМЕР_1 ), зареєстровано 25.02.2010, юридична адреса: АДРЕСА_2 ;

-ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП - НОМЕР_2 ), зареєстровано 18.07.2011, юридична адреса: АДРЕСА_3 ).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: