Провадження № 1-кс/592/5757/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про проведення судово-медичної експертизи у кримінальному провадженні №0000005 від 23.01.2018 року, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 розпочатому 23.01.2018 року за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в особливо великих розмірах службовими особами КП «Шосткинський казенний завод «Зірка», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України.

Службові особи КП «Шосткинський казенний завод «Зірка» (код 14315351, Сумська область, м.Шостка, вул. Садовий бульвар, буд.36) в порушення ст. ст.6, 7, 8, 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», умисно ухилилися від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за липень 2016 року, серпень 2016 року, вересень 2016 року, жовтень 2016 року, листопад 2016 року та грудень 2016 року в сумі 2 млн. 322 тис. 841,93 грн.

Працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Сумській області проведено аналітичне дослідження від 30.08.2018 року №22/18-28-16-0006/14315351 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності КП «Шосткинський казенний завод «Зірка» з питань своєчасної сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за липень 2016 року, серпень 2016 року, вересень 2016 року, жовтень 2016 року, листопад 2016 року та грудень 2016 року.
За результатами аналітичного дослідження від 30.08.2018 року №22/18-28-16-0006/14315351 про результати дослідження документів та інших матеріалів (інформації) з питань наявності податкової заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та її погашення службовими особами КП ШКЗ «Зірка» за звітні (податкові) періоди липень-грудень 2016 року, встановлено що КП «Шосткинський казенний завод «Зірка» мало достатньо грошових коштів на рахунках для погашення зобов`язань по єдиному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

На даний час у даному кримінальному провадженні виникла необхідність підтвердження або спростування наведених даних у аналітичному дослідженні від 30.08.2018 року №22/18-28-16-0006/14315351 про результати дослідження документів та інших матеріалів (інформації) з питань наявності податкової заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та її погашення службовими особами КП ШКЗ «Зірка» за звітні (податкові) періоди липень-грудень 2016 року.
У судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до п.2 ч.2 ст.242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертиз встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень.

Для вирішення питань, зазначених в клопотанні слідчого, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000005 від 23.01.2018 року судово-економічну експертизу аналітичного дослідження від 30.08.2018 року №22/18-28-16-0006/14315351 про результати дослідження документів та інших матеріалів (інформації) з питань наявності податкової заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та її погашення службовими особами КП ШКЗ «Зірка» за звітні (податкові) періоди липень-грудень 2016 року.

Проведення експертизи доручити експертам Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса Міністерства юстиції України.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

1) чи підтверджуються документально висновки аналітичного дослідження від 30.08.2018 року №22/18-28-16-0006/14315351 про результати дослідження документів та інших матеріалів (інформації) з питань наявності податкової заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та її погашення службовими особами КП ШКЗ «Зірка» за звітні (податкові) періоди липень-грудень 2016 року?

2) чи мали можливість службові особи КП «Шосткинський казенний завод «Зірка» своєчасно сплатити єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за липень 2016 року, серпень 2016 року, вересень 2016 року, жовтень 2016 року, листопад 2016 року та грудень 2016 року?

Для проведення експертизи надати експертам: копію аналітичного дослідження від 30.08.2018 року №22/18-28-16-0006/14315351 про результати дослідження документів та інших матеріалів (інформації) з питань наявності податкової заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та її погашення службовими особами КП ШКЗ «Зірка» за звітні (податкові) періоди липень-грудень 2016 року;

- інші необхідні матеріали кримінального провадження №0000005.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за дачу суду завідомо неправдивого висновку та за відмову від виконання покладених на експерта обов`язків за ст.ст.384, 385 КК України.

Висновок експерта надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1