Справа №127/8549/18
Провадження №1-кс/127/4256/18
08 травня 2018 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання заступника начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
Заступник начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код СДРПОУ - НОМЕР_1 ) здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2013 по 30.09.2016, шляхом використання сум, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання згідно із законом, в порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України використали кошти зі спеціального рахунку не за призначенням, зокрема в сумі 8 598 100 грн. не на відшкодування виробничих факторів, а саме на сплату грошових зобов`язань перед бюджетом (ССВ, ПДФО) та поповнення розрахункового (поточного) рахунку ПП « ОСОБА_4 » та в сумі 738 511,79 грн. на відшкодування виробничих факторів - контрагентам-постачальникам, які постачають їх без ПДВ (в т.ч. звільнені від оподаткування), за наявності кредиторської заборгованості перед контрагентами-постачальниками, які зареєстровані платниками ПДВ та постачали товари, роботи (послуги), які є об`єктом оподаткування ПДВ, чим умисно ухилились від сплати податків в загальній сумі 9 336 611,79 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став акт №396/1401/37908640 від 13.05.2017 «Про результати планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код СДРПОУ - НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013р. по 30.09.2016р.», згідно висновку якого встановлено порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого використано не за призначенням кошти зі спеціального рахунку у загальній сумі
В подальшому службовими особами ПП « ОСОБА_4 » зі своїх банківських поточних рахунків в період з 01.01.2013 по 31.12.2015^ грошові кошти, що надійшли з власних спеціальних рахунків по ПДВ знято готівкою для нібито придбання продукції сільсьгосподарського виробництва (ВРХ на відгодівлі, свиней, пшениці та інш.) в основному у ФОП. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП не реєструвались у органах державної реєстрації, не здійснювали взагалі підприємницьку діяльність, в тому числі продаж даної продукції в адресу ПП « ОСОБА_4 ».
Так, в ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні інформації (відомостей) та належних документів по ПП « ОСОБА_4 » та іншим суб`єктам господарювання агропромислового комплексу на території Вінницької області, щодо цільового використання ними наданих пільг (дотацій, фінансових підтримок) по бюджетним програмам (на поворотній чи безповоротній основі), що були виділені з державного та місцевого бюджетів для забезпечення їх діяльності на протязі 2015-2017 років.
З метою отримання вказаної інформації 18.01.2018 в адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 фермерських господарств було направлено лист (вих. № 473/10/02-32-23-03) в порядку ст. 2, ч. 2 ст. 9, ч. 5 ст. 40, ст. 84, ч. 2 ст. 93, ч. 7 ст. 99, ч. 2 ст. 100 КПК України.
В свою чергу, ІНФОРМАЦІЯ_3 фермерських господарств листом № 53-03/32 від 26.02.2018 було відмовлено в наданні запитуємої інформації, посилаючись на законодавчо визначений порядок витребування документів (ст. 159 КПК України).
З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінальних правопорушень, зокрема за фактом умисного ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв`язку з необхідністю проведення експертиз, виникла потреба у здійсненні тимчасового доступу до інформації (відомостей) та документів по ПП « ОСОБА_4 » та іншим суб`єктам господарювання агропромислового комплексу на території Вінницької області, щодо цільового використання ними наданих пільг (дотацій, фінансових підтримок) по бюджетним програмам (на поворотній чи безповоротній основі), що були виділені з державного та місцевого бюджетів для забезпечення їх діяльності на протязі 2015-2017 років, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, надав на адресу суду письмові пояснення щодо вказаного клопотання, згідноя ких просив відмовити в задоволенні клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, зважаючи на те, що документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та іншим способом неможливо отримати документи, які містять охоронювану законом таємницю, а тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій.
Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до інформації (відомостей) та документів по ПП « ОСОБА_4 » та іншим суб`єктам господарювання агропромислового комплексу на території Вінницької області, щодо цільового використані гя ними наданих пільг (дотацій, фінансових підтримок) по бюджетним програмам (на поворотній чи безповоротній основі), що були виділені з державного та місцевого бюджетів для забезпечення їх діяльності на протязі 2015-2017 років, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 та здійснити виїмки їх копій, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: