УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ГУНП в АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ГУНП в АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ПП «Ідеал Інтернейшнл Трейд» () з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Цивільжитлобуд» (), ФОП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 25.05.2018.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СВ ГУНП в АР Крим та м. Севастополі проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000151 від 06.10.2017 р. за фактом фінансування тероризму та вчинення дій з метою створення терористичної організації «FЕТО», яку заборонено в Туреччині та підготовки і втягнення її осередків у загальноосвітній навчальний заклад міжнародна школа І-Ш ступенів «Меридіан» (ЄДРПОУ - 26060092), приватний заклад «Одеська приватна загальноосвітня школа І-ІІІ ступенів - ліцей «Чорноморський» (), приватне підприємство «Ідеал Інтернейшнл Трейд» () та ТОВ «Нова Зірка» (ЄДРПОУ - 31454637) до вчинення терористичного акту за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 258-5 КК України.

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження здобуто відомості, щодо функціонування мережі вищезазначених вітчизняних навчальних закладів, діяльність яких опосередковано вказує на можливу причетність до терористичної організації «FЕТО» та аліфійованого міжнародного громадського руху «Хізмет», очолюваних турецьким богославом Фетхуддахом Гюленом, який підозрюється офіційною Анкарою в організації спроби військового перевороту в Туреччині у липні 2016 року.

Згідно проведеного аналізу банківських роздруківок (руху грошових коштів) встановлено, що ПП «Ідеал Інтернейшнл Трейд» () - розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 у період з 01.01.2016 по 25.05.2018 мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Цивільжитлобуд» (), ФОП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що під час досудового розслідування виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки ПП «Ідеал Інтернейшнл Трейд» () по взаємовідносинам з ТОВ «Цивільжитлобуд» (), ФОП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за звітні періоди з 01.01.2016 по 25.05.2018, з урахуванням отриманих в ході досудового розслідування матеріалів, а також з метою всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин справи слідчий просить призначити документальну позапланову перевірку.

Вивчивши матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання необхідно відмовити з наступних підстав.

Відповідно до ст.2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з ти, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Застосування належної правової процедури означає сурове додержання встановленого кримінальним процесуальним законом порядку досудового розслідування та судового провадження.

Згідно ч.3 ст.26 КПК України слідчий суддя у кримінальному провадженні вирішує лише ті питання, що внесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень КПК України.

Тобто, враховуючи сферу дії принципу диспозитивності, слідчий суддя, суд вирішує лише ті питання, що :

- винесені на їх розгляд сторонами кримінального провадження;

- віднесені до їх повноважень згідно КПК України.

Так, безпідставно пославшись в клопотанні на ст. 93 КПК України, органи досудового слідства обґрунтували свої вимоги необхідністю збирання доказів у кримінальному провадженні, яке внесено до ЄРДР з правовою кваліфікацією - ч.1 ст. 258-5 КК України.

Зазначена норма передбачає збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, установ та організацій висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок. Право призначення таких перевірок та ревізій чинним КПК не передбачено.

Діючий КПК України обмежує процесуальний статус сторони обвинувачення виключно процесуальними діями. Так ч.2 ст.93 КПК України передбачає, що обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок та проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону у кримінальних справах, що перебувають у провадженні.

В той же час, положення КПК України не містять безпосередньої норми, яка б передбачала можливість звернення сторони обвинувачення з таким клопотанням та компетенцію слідчого судді щодо вирішення питання про призначення документальної позапланової перевірки, оскільки статтею 131 КПК України не передбачено такого заходу забезпеченння кримінального провадження.

Відповідно до ст.131 КПК України, заходами забезпечення кримінального провадження є:

виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід;

накладення грошового стягнення;

тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом;

відсторонення від посади;

тимчасовий доступ до речей і документів;

тимчасове вилучення майна;

арешт майна;

затримання особи;

запобіжні заходи.

Не регламентований чинним КПК України також і порядок розгляду таких клопотань слідчого або прокурора, обсяг доказування при розгляді такого клопотання, критерії, за якими слідчий суддя повинен визначати достатність підстав для надання дозволу на проведення такої перевірки.

Статтею 40 КПК України визначений обсяг повноважень слідчого, який носить невичерпний характер, оскільки слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, про що зазначено в ч.5 ст. 40 КПК України.

Згідно вимог ст.9 КПК України, закони та інші нормативно - правові акти Україні, положення яких стосуються кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватись закон, який суперечить Кодексу.

Виходячи з вищевикладеного, чинним КПК України не передбачено можливості звернення до слідчого судді з клопотання про призначення позапланової перевірки.

На підставі вищенаведеного, зважаючи на те, що клопотання слідчого не відповідає вимогам діючого кримінального процесуального законодавства України, вважаю необхідним у задоволенні клопотання слідчого відмовити.

Керуючись ст.ст. 1, 2, 7, 8, 9, 22, 26, 40, 91, 92, 93 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ГУНП в АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_2 про призначення позапланової документальної перевірки з підстав, вказаних в мотивувальній частині ухвали слідчого судді.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

20.06.2018