УХВАЛА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ 521/7891/18-к 1-кп/521/883/18

29 травня 2018 року м. Одеса
Малиновський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченої ОСОБА_4

захисника обвинуваченої адвоката ОСОБА_5

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Одеси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 44, ч.4 ст. 212 КК України, по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідування за № 0000004 від 01.03.2018 року відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Одеси, громадянки України, з вищою освітою, незаміжньої, зі слів маючої неповнолітню доньку ІНФОРМАЦІЯ_2 , працюючої директором ТОВ «Гаврилівка», зареєстрованої та мешкаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

обвинуваченої у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, суд

В С Т А Н О В И В

До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 на підставі ст. 44, ч.4 ст. 212 КК України у зв`язку з відшкодуванням в повному обсязі завданих державі збитків.
Як вбачається із клопотання, ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ «Гаврилівка», при здійсненні фінансово-господарської діяльності, діючи умисно, маючи корисливу мету, спрямовану на ухилення від сплати податків, розуміючи протиправність своїх дій, з метою мінімізації витрат підприємства, які виникли від реалізації товарів (м`ясної продукції), не відобразила у податковій звітності за звітні (податкові) періоди 2017 року, а саме: податковій декларації з податку на прибуток підприємства за три квартали 2017 року, податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2017 рік, а також податкових деклараціях з податку на додану вартість за вересень, жовтень, листопад та грудень 2017 року, які у період з 20.10.2017 по 19.01.2018 склала та подала до ДТП у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, проданий упродовж вересня - грудня 2017 року фізичним особам - підприємцям товар на загальну суму 6 566 130,95 грн., що призвело до відповідної несплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 2 495 129,25 грн., у тому числі:
- податок на додану вартість - 1 313 226,18 грн.;
- податок на прибуток підприємства - 1 181 903,07 грн.
В результаті умисних дій директора ТОВ «Гаврилівка» ОСОБА_4 , направлених на ухилення від сплати податків, у період з 20.10.2017 по 21.01.2018 до бюджету держави не надійшов податок на додану вартість та податок на прибуток у сумі 2 495 129,25 грн., що є значним розміром, оскільки більш ніж в одну тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про звільнення обвинуваченої ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку з тим, що шкода заподіяна державі, у вигляді несплати податків у сумі 2 495 129,25 грн., відшкодована ОСОБА_4 у повному обсязі до винесення повідомлення про підозру та притягнення її до кримінальної відповідальності, що підтверджується платіжними дорученнями № 3874 від 03.04.2018 на суму 200 000 грн., № 3921 від 25.04.2018 на суму 500 000 грн. та № 3929 від 02.05.2018 на суму 1 795 129, 25 грн.
Від обвинуваченої ОСОБА_4 надійшла письмова згода, в якій вона просить звільнити її від кримінальної відповідальності, правові наслідки зрозумілі та роз`ясненні.
В підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України та відповідно до п.1 ч.2 ст. 284 КПК України просив закрити кримінальне провадження.
Обвинувачена та захисник просили закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 .
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку учасників судового засідання, суд прийшов до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.
Відповідно до вимог ст. 285 КПК України, ОСОБА_4 подано заяву про згоду на звільнення її від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.
Згідно з ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачене ст. 1 цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі).
Судом встановлено, що в період досудового розслідування за кримінальним провадженням відносно ОСОБА_4 , останньою сплачено до бюджету загальну суму податку на додану вартість та податку на прибуток у розмірі 2 495 129,25 гривень, що підтверджується платіжними дорученнями № 3874 від 03.04.2018 на суму 200 000 грн., № 3921 від 25.04.2018 на суму 500 000 грн. та № 3929 від 02.05.2018 на суму 1 795 129, 25 грн.
Зазначені обставини у своїй сукупності вказують на наявність передбачених ч. 4 ст. 212 КК України, підстав для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.
Відповідно до ч. 2 ст. 44 КК України звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.
Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 підлягає задоволенню, а кримінальне провадження - закриттю.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.44, ч.4 ст.212 КК України,ст.ст.284 - 288, 314, 376 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1ст. 212 КК України, на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України.
Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 01.03.2018 року за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - закрити.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області через суд першої інстанції протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1