Справа № 202/1870/18
Провадження № 1-кс/202/4232/2018
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000020 від 14.03.2018 року, за ознаками складу правопорушення ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

10 серпня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого відділу ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 14.03.2018 року, про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено що в період 2016-2017 років посадові особи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму 4,8 млн.грн., що є особливо великим розміром.

З метою отримання документів по проведенню фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), на адресу ПП « ОСОБА_5 » було направлено вимога у порядку ст. 93 КПК України. Оперативним працівником оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області було повідомлено слідчого, що здійснено виїзд на податкову адресу ПП « ОСОБА_5 » АДРЕСА_1 з метою вручення вимоги та отримання документів, на що особа, яка знаходилася у даному приміщенні відмовилася відчиняти двері, отримувати вимогу та надавати документи.

В ході досудового розслідування було допитано нібито директора підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_6 , який засвідчив, що ніякого відношення до реєстрації та діяльності підприємства не має.

В ході досудового розслідування на підставі отриманої від слідчого суді ухвали здійснено тимчасовий доступ до речей та документів ПП « ОСОБА_5 » в банківській установі ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 )за адресою АДРЕСА_2 . В ході проведення аналізу інформації руху грошових коштів встановлено, що підприємство ПП « ОСОБА_5 » перераховувало грошові кошти на рахунки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), але згідно баз ДФС України операцій з даним підприємством не задекларовано.

У зв`язку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ПП « ОСОБА_5 », важливе значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Згідно баз даних ДФС України встановлено наявність розрахункових рахунків в банківських установах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) - р/р № НОМЕР_7 код валюти 643, № НОМЕР_7 код валюти 978, № НОМЕР_7 код валюти 980, № НОМЕР_7 код валюти 840 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) адреса АДРЕСА_3 .
Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту господарських операцій проведених ПП « ОСОБА_5 » з підприємствами-контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

У зв`язку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ПП « ОСОБА_5 », важливе значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Згідно баз даних ДФС України встановлено наявність розрахункових рахунків в банківських установах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) - р/р № НОМЕР_9 код валюти 978, № НОМЕР_9 код валюти 840, № НОМЕР_9 код валюти 643, № НОМЕР_9 код валюти 980 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) адреса АДРЕСА_3 .
Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту господарських операцій проведених ПП « ОСОБА_5 » з підприємствами-контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

У зв`язку із чим просив отримати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), що містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) за адресою АДРЕСА_3 , а саме: оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) рахунків р/р № НОМЕР_7 код валюти 643, № НОМЕР_7 код валюти 978, № НОМЕР_7 код валюти 980, № НОМЕР_7 код валюти 840 а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахунків в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку. У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів. Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 , відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України. Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення. Встановити місячний строк на виконання ухвали з дня її проголошення.

Слідчий у судове засідання не з`явився, через канцелярію суду подав заяву, у якій просив провести судове засідання без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі та просить його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованими та такими, що підлягають задоволенню.

Вимоги клопотання щодо зобов`язання банка надати належно засвідчені копії вищевказаних документів у випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій документів задоволенню не підлягають, оскільки це не передбачено чинним КПК України.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Частиною 1 статті 309 КПК України визначено вичерпний перелік ухвал слідчого судді, які підлягають оскарженню під час досудового розслідування, перелік цих ухвал є вичерпним і розширеному тлумаченню не підлягає, а тому дана ухвала у відповідності до ч. 3 ст.309 КПК України не може бути оскаржена.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000020 від 14.03.2018 року, за ознаками складу правопорушення ч.3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) за адресою АДРЕСА_3 надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 , відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), що містять банківську таємницю, а саме:

-оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) рахунків р/р № НОМЕР_7 код валюти 643, № НОМЕР_7 код валюти 978, № НОМЕР_7 код валюти 980, № НОМЕР_7 код валюти 840 а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахунків в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Строк виконання ухвали встановити по 09 вересня 2018 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1