печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
10.07.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) в період 2016 року, при проведення фінансово господарської діяльності, занизили сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що 01.03.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийнято до складу засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та прийнято від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якості внеску до статуту приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , загальною площею 1 915, 2 кв. м. (оціночною вартістю 4 637 877, 65 грн.).

В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протоколом загальних зборів від 17.08.2016 прийнято рішення про продаж 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 фізичній особі ОСОБА_4 за 1 545 959, 22 грн.

Далі, 18.08.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийнято до складу засновників ОСОБА_4 , та прийнято від останнього в якості внеску до статуту 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 (оціночною вартістю 442 000 000 грн.).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протоколом загальних зборів від 29.09.2016 прийнято рішення про продаж 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 фізичній особі ОСОБА_5 за 3 648 463, 75 грн.

Контролюючим органом в особі ІНФОРМАЦІЯ_3 під час перевірки встановлено, що так як 1/3 приміщення та 2/3 приміщення є єдиним об`єктом основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », то при продажі потрібно виходити із загальної вартості 1/3 + 2/3, тобто 1/3 приміщення 442 000 000 грн. та 2/3 приміщення 3 091 918, 43 грн. Таким чином, вартість 2/3 приміщення, яке відчужувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на користь ОСОБА_5 повинна складати 296 693 591 грн.

Відповідно при продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на користь ОСОБА_5 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повинно було сплатити податок на прибуток в сумі 52 606 657 грн., податок на додану вартість в сумі 58 630 202 та податок з доходів фізичних осіб в сумі 53 165 971 грн.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні фінансово господарської діяльності, а саме при відчуженні частини нерухомого майно за адресою: АДРЕСА_1 занизили сплату податків сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 164 496 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Вчинення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » правочинів з нерухомим майном за адресою: АДРЕСА_1 в обов`язковому порядку супроводжувалось нотаріальним посвідченням відповідних договорів в особі приватних нотаріусів Київського міського нотаріального округу, а саме приватним нотаріусом ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

14.06.2018 слідчим передано ухвалу на арешт майна за адресою: АДРЕСА_1 , однак цього ж дня приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 здійснено обтяження майна за адресою: АДРЕСА_1 у зв`язку з іпотечним договором.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, дослідивши долучені до клопотання документів, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки органом досудового розслідування доведено необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, які зберігаються у приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 .

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до документів, що зберігаються у приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 (місцезнаходження: АДРЕСА_2 з можливістю вилучення копій, а саме щодо нотаріальних дій, які вчинялись (в період з 01.01.2016 по 08.07.2018) за дорученням або щодо: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ОСОБА_4 і.п.н. НОМЕР_5 , ОСОБА_5 і.п.н. НОМЕР_6 , ОСОБА_9 і.п.н. НОМЕР_7 , ОСОБА_10 і.п.н. НОМЕР_8 , Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Віргінські острови), в тому числі:

-іпотечний договір, серія та номер: 813, виданий 14.06.2018;
-договір №1106/01; договір №1106/02 від 11.06.2018; договір №1106/02, серія та номер: 747, виданий 11.06.2018 укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; Договір №1106/02, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », посвідчений ОСОБА_6 приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу 11.06.2018 року за реєстровим №746;
-документи підтверджуючих сплату відповідних платежів та сплати державного мита;
-копій сторінок внесених записів до реєстру для реєстрації нотаріальних дій.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1