Справа № 464/403/18
пр.№ 1-кс/464/2140/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
02 жовтня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в:
старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження (ЄРДР № 0000112 від 27.12.2017) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копій документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ОСОБА_5 ; комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 за період з 27.05.2016 по 31.12.2017 в паперовому та електронному вигляді; копій видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 за період з 27.05.2016 по 31.12.2017; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних, що перебувають у володінні (приміщенні) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000112, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.12.2017, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугував узагальнений матеріал Держаної служби фінансового моніторингу України, скерований 26.12.2017 ГСУ ДФС України. Згідно узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що ФОП ОСОБА_6 в період 2016-2017 років з власних рахунків, відкритих в банківських установах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », знято готівкові кошти на загальну суму 181,01 млн. грн., які надходили від групи компаній, зокрема: ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , в якості оплати наданих послуг та реалізованих будівельних матеріалів. Згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_14 за період 2013-2017 років ФОП ОСОБА_6 задекларовано дохід в розмірі 0,95 млн. грн., що не відповідає проведеним банківськими операціям. Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2016-2017 років фізичними особами ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та іншими невстановленими особами створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових коштів у готівку, без відображення показників господарської діяльності у податковій звітності суб`єктів господарювання. В ході досудового розслідування розкрито банківську таємницю по рахунках, відкритих в банківських установах ФОП ОСОБА_6 . Проведеним оглядом руху коштів ФОП ОСОБА_6 за період 2016-2017 років встановлено, що за період з 15.08.2016 по 30.11.2016 з рахунку № НОМЕР_4 , відкритого ОСОБА_6 в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », знято кошти готівкою на загальну суму 130,15 млн. грн. з призначення платежу: «Видача готівки». Зняття готівкових коштів з рахунку № НОМЕР_4 , відкритого ОСОБА_6 в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », здійснювалось безпосередньо власником рахунку згідно грошових чеків з призначенням витрат «чистий дохід приватного підприємця» та за паспортом громадянина України серії НОМЕР_5 , виданим 04.07.1997 Радехівським РВ УВМС України в Львівській області. Джерелами походження коштів на рахунку № НОМЕР_4 , відкритого ОСОБА_6 в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », були кошти, отримані від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », в якості оплати за товар та надані послуги. Допитаний в якості свідка керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_9 надала показання, що зазначені підприємства в період 2016-2017 років фактичної господарської діяльності не здійснювали. Згідно отриманої інформації з ІНФОРМАЦІЯ_15 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період 2016-2017 років не звітувались. В ході досудового розслідування розкрито банківську таємницю по рахунках, відкритих в банківських установах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Проведеним оглядом руху коштів по відкритих рахунках в банківських установах встановлено, що підприємствами в період 2016-2017 років проводились фінансово-господарські операції, в тому числі з ФОП ОСОБА_6 , які керівником ОСОБА_9 не відображались в податковій звітності суб`єктів господарювання. Зокрема, проведеним оглядом руху коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » № НОМЕР_6 , відкритому в банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 27.05.2016 по 09.08.2017 встановлено, що на банківські рахунки фізичної особи ОСОБА_5 № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зараховано кошти у розмірі 16 760 600,00 гривень з призначенням платежів «Перерахунок коштів згідно договору; Оплата згідно договору». Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 на запитання слідчого щодо господарської діяльності, проведених фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », відображення їх в податковій звітності в порядку ст.63 Конституції України відмовився від надання відповідей на запитання. Таким чином, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються оригінали документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків, інформація щодо руху коштів, видаткові ордери та корінці касових чеків, дані про трансакції з використанням електронного ключа, матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень, в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків. З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, часу, місця, способу вчинення кримінального правопорушення, визначення виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, встановлення осіб, задіяних у вчиненні кримінального правопорушення, повноти відображення в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », результатів проведених господарських операцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_5 , які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій в господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, у зв`язку із чим, звертається із вказаним клопотанням.
У суді слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним, просить таке задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам КПК України, доводить наявність обставин, передбачених ч.ч. 5, 7 ст.163 КПК України. З доводів, викладених слідчим у клопотанні та в суді вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Виходячи з вищенаведеного, клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в:
клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_15 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_16 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-копій документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_7 );

- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_7 ) за період з 27.05.2016 по 31.12.2017 в паперовому та електронному вигляді;
- копій видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_7 ) за період з 27.05.2016 по 31.12.2017;
- комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних, що перебувають у володінні (приміщенні) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Обов`язок виконання даної ухвали покласти на юридичну особу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1