Справа № 296/7853/18
УХВАЛА
Іменем України

13 серпня 2018 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні №0001348 від 31.07.2017 року та додані до клопотання матеріали, перевірив їх та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників судового провадження

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий в ОВС ГУНП в Житомирській області

ОСОБА_4 із клопотанням погодженим прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 , в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучити оригінали документів, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ № НОМЕР_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Встановлено, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001348 від 31.07.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Так, 2016-2017 років ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснено придбання щебеневої продукції та піску. Придбання вказаних матеріалів здійснювалось у наступних юридичних осіб: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ № НОМЕР_2 , Філія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ № НОМЕР_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Під час проведення ревізійною комісією ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спеціальної перевірки окремих питань господарської діяльності приватного акціонерного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яку було ініційовано рішенням наглядової ради ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.04.2017 (протокол №7) при ревізії фактичної наявності будівельних матеріалів на складі інертних матеріалів, проведеної з 26.04.2017 по 05.05.2017 з залученням маркшейдера ВП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » філії « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 виявлено нестачу піску у розмірі 5630,5 м. куб. та щебеневої продукції у розмірі 5067, 85 т. на загальну суму 1367147,08 гривень.

В ході досудового розслідування, проведеною головним державним аудитором ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_6 з 19.02.2018 по 12.03.2018 відповідно до ухвали Корольовського районного суду м. Житомира від 01.02.2018, позаплановою виїзною ревізією окремих питань фінансово - господарської діяльності в Приватному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016 по 31.07.2017 (далі - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Товариство, в.о. голови правління ОСОБА_7 , головний бухгалтер ОСОБА_8 ) встановлено факти безповоротного зменшення активів через недостачу інертних матеріалів (щебінь, пісок), що в кінцевому результаті призвело до безпідставного списання по обліку щебеню в кількості 5067,89 т та піску в кількості 5630,586 м3 на загальну суму, яка визначена за даними бухгалтерського обліку в розмірі 1640,57 тис грн.(з ПДВ), в результаті чого завдано ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збитки.

Так, зважаючи на відсутність будь-яких розпорядчих документів, в т.ч. рішень наглядової ради Товариства про списання нестач щебеню і піску, відсутність будь-яких пропозицій у звіті ревізійної комісії про результати спеціальної перевірки окремих питань господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 15.05.2017 року, та однозначне встановлення конкретної винної особи і документування нестачі щебеню в кількості 5067,89 т на суму 570,14 тис. грн. (без ПДВ) та піску в кількості 5630,586 м3 на суму 797,0 тис. грн. (без ПДВ), а саме, у начальника транспортно-сировинного цеху (ТСЦ) ОСОБА_9 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » взявши за основу рішення інвентаризаційної комісії оформленого у протоколі №1 від 26.09.2017 року, щодо вилучення сум нестач зі складу активу балансу, в порушення п.1,5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV, положень рахунку 37 та рахунку 94 Розділу «Клас 3. Кошти, розрахунки та інші активи» Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 року № 291, п. 27 П(С)БО 9 «Запаси», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 №246, п.4 Розділу IV Перевірка та оформлення результатів інвентаризації «Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань», що затверджено наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 року №879, п.6.6 «Облікової політики Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », затвердженого наказом від 19.12.2012 №196, у вересні 2017 року проведено списання щебеневої продукції та піску по дебету рахунку 791 «Результат операційної діяльності» та у грудні 2017 року по дебету рахунку 44 «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)» та по кредиту рахунку 791 «Результат операційної діяльності», що спричинило безповоротне зменшення активів через недостачу інертних матеріалів (щебінь, пісок) та в кінцевому результаті призвело до безпідставного списання по обліку щебеню в кількості 5067,89 т та піску в кількості 5630,586 м3 на загальну суму, що визначена за даними бухгалтерського обліку в розмірі 1640,57 тис грн. (з ПДВ), в результаті чого завдано ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збитки.

03 травня 2018 року слідчим винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи для вирішення питань щодо документального підтвердження встановленої нестачі інертних матеріалів, що в кінцевому результаті призвело до безпідставного списання по обліку щебеню та піску на загальну суму, яка визначена за даними бухгалтерського обліку в розмірі 1640,57 тис грн.(з ПДВ), в результаті чого завдано ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збитки.

Ініціатор клопотання зазначив, що в ході розслідування отримані дані про те, що у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ № НОМЕР_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться:

1. Накладні на внутрішнє переміщення або інший первинний документ по щебню за період з 01.10.2016 по 05.05.2017 а саме: ЗШ 0003920 від 31.10.2016 на 518134,86 грн., ЗШ-0004266 від 28.11.2016 на суму 546131,44 грн., ЗШ 0004657 від 28.12.2016 на суму 323622,31 грн.; ЗШ-0000444 від 31.01.2017 на суму 393099,01 грн.; ЗШ0000743 від 28.02.2017 на суму 523144,72 грн.; ЗШ0001265 від 31.03.2017 на суму 619418,84 грн.; ЗШ 0001623 від 28.04.2017 на суму 543132, 67 грн., а також видаткові накладні на продаж за грошові кошти ЗШ0000047 від 21.03.2017; ЗШ-0000057 від 28.03.2017;

2. Накладні на внутрішнє переміщення або інший первинний документ по піску за період з 01.10.2016 по 05.05.2017, а саме: ЗШ-0003920 від 31.10.2016 на суму 289727,32 грн., ЗЩ-0004265 від 11.11.2016 на суму 423,76 грн., ЗШ-0004266 від 29.11.2016 на суму 304827,44 грн., ЗШ-0004657 від 29.12.2016 на суму 179704,11 грн., ЗШ-0000405 від 31.01.2017 на суму 706,27 грн., ЗШ-0000444 від 31.01.2017 на суму 216260,80 грн., ЗШ-0000743 від 28.02.2017 на суму 274485,95 грн., ЗШ-0001265 від 31.03.2017 на суму 313330,97 грн., ЗШ- 0001625 від 24.04.2017 на суму 706,27 грн., ЗШ-0001623 від 28.04.2017 на суму 268779,27 грн.; а також видаткові накладні на продаж за грошові кошти ЗШ-0000369 від 21.10.2016, ЗШ-0000370 від 21.10.2016, ЗШ-0000388 від 09.11.2016, ЗШ-0000413 від 31.12.2016, ЗШ 0000003 від 10.01.2017, ЗШ-0000020 від 01.02.2017, ЗШ 0000028 від 13.02.2017, ЗШ 0000051 від 24.03.2017, ЗШ-0000070 від 31.03.2017.

Після вилучення, огляду та оцінки цих документів буде вирішено питання про їх подальше приєднання до кримінального провадження, оскільки вони можуть містити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Слідчий в судове засідання не з`явився, направив заяву про розгляду клопотання без його участі.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_4 , старшим слідчим СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , слідчим СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та старшому оперуповноваженому ВКЗЕ УСБУ в Житомирській області ОСОБА_19 , як спільно, так і незалежно один від одного, на тимчасовий доступ до документів і речей, з послідуючим вилученням оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ № НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1. Накладні на внутрішнє переміщення або інший первинний документ по щебню за період з 01.10.2016 по 05.05.2017 а саме: ЗШ 0003920 від 31.10.2016 на 518134,86 грн., ЗШ-0004266 від 28.11.2016 на суму 546131,44 грн., ЗШ 0004657 від 28.12.2016 на суму 323622,31 грн.; ЗШ-0000444 від 31.01.2017 на суму 393099,01 грн.; ЗШ0000743 від 28.02.2017 на суму 523144,72 грн.; ЗШ0001265 від 31.03.2017 на суму 619418,84 грн.; ЗШ 0001623 від 28.04.2017 на суму 543132, 67 грн., а також видаткові накладні на продаж за грошові кошти ЗШ0000047 від 21.03.2017; ЗШ-0000057 від 28.03.2017;

2. Накладні на внутрішнє переміщення або інший первинний документ до піску за період з 01.10.2016 по 05.05.2017, а саме: ЗШ-0003920 від 31.10.2016 на суму 289727,32 грн., ЗЩ-0004265 від 11.11.2016 на суму 423,76 грн., ЗШ-0004266 від 29.11.2016 на суму 304827,44 грн., ЗШ-0004657 від 29.12.2016 на суму 179704,11 грн., ЗШ-0000405 від 31.01.2017 на суму 706,27 грн., ЗШ-0000444 від 31.01.2017 на суму 216260,80 грн., ЗШ-0000743 від 28.02.2017 на суму 274485,95 грн., ЗШ-0001265 від 31.03.2017 на суму 313330,97 грн., ЗШ- 0001625 від 24.04.2017 на суму 706,27 грн., ЗШ-0001623 від 28.04.2017 на суму 268779,27 грн.; а також видаткові накладні на продаж за грошові кошти ЗШ-0000369 від 21.10.2016, ЗШ-0000370 від 21.10.2016, ЗШ-0000388 від 09.11.2016, ЗШ-0000413 від 31.12.2016, ЗШ 0000003 від 10.01.2017, ЗШ-0000020 від 01.02.2017, ЗШ 0000028 від 13.02.2017, ЗШ 0000051 від 24.03.2017, ЗШ-0000070 від 31.03.2017.

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

Службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язані надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1