печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:
До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 , про арешт майна.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000120 від 14.06.2017 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві №259/26-15-14-02-02/37002401 директор ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) ОСОБА_5 за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій із ТОВ «Мітос Компані» (код ЄДР 38959256), ТОВ «Мартатекс» (код ЄДР 39027496), ТОВ «Бастіон Консалтинг» (код ЄДР 37193899), ТОВ «Євро Горизонт» (код ЄДР 39559857), ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» (код ЄДР 39500997), ТОВ «Інфокум» (код ЄДР 38568829), ТОВ «Вільна мережа» (код ЄДР 39446893), ТОВ «Медитерра» (код ЄДР 38913667) у період 2014-2015 років занизив податок на прибуток всього в сумі 3 847 789 грн. та занизив податок на додану вартість на загальну суму 4 278 983 грн., всього на суму 8 126 772. Таким чином, вказані вище дії директора ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» ОСОБА_5 свідчать ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Також, у ході досудового розслідування кримінального провадження №0000120 встановлено, що в період 2014-2015 років директор ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) ОСОБА_5 під час проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Мітос Компані» (код ЄДР 38959256), ТОВ «Мартатекс» (код ЄДР 39027496), ТОВ «Бастіон Консалтинг» (код ЄДР 37193899), ТОВ «Євро Горизонт» (код ЄДР 39559857), ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» (код ЄДР 39500997), ТОВ «Інфокум» (код ЄДР 38568829), ТОВ «Вільна мережа» (код ЄДР 39446893), ТОВ «Медитерра» (код ЄДР 38913667) вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості.

21.06.2018 в даному кримінальному проваджені ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Азов, Російська Федерація, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , повідомлено про підозру.

ТОВ «Мітос Компані», ТОВ «Мартатекс», ТОВ «Бастіон Консалтинг», ТОВ «Євро Горизонт», ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», ТОВ «Інфокум», ТОВ «Вільна мережа», ТОВ «Медитерра» не мали фізичної (технічної) можливості надати телекомунікаційні послуги, а саме: доступ до мережі Інтернет в адресу провайдера телекомунікацій ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна», та створені лише з метою заниження податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна».

Таким чином, директор ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» ОСОБА_5 , на підставі отриманих від невстановлених осіб, які використовували реквізити ТОВ «Мітос Компані», ТОВ «Мартатекс», ТОВ «Бастіон Консалтинг», ТОВ «Євро Горизонт», ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», ТОВ «Інфокум», ТОВ «Вільна мережа», ТОВ «Медитерра» первинних бухгалтерських документів, податкових накладних, які містили завідомо неправдиві відомості щодо отриманих послуг доступу до мережі Інтернет, у період з січня 2014 року по жовтень 2015 року та грудень 2015 року, діючи в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.201.1 та п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (з наступними змінами), незаконно занизив податок на додану вартість: у січні, лютому, березні, квітні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні, листопаді, грудні 2014 року та у січні, лютому, березні, квітні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні, грудні 2015 року, всього на загальну суму 4 278 983 грн.

Крім того, директор ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» ОСОБА_5 , на підставі отриманих від невстановлених осіб, які використовували реквізити ТОВ «Мітос Компані», ТОВ «Мартатекс», ТОВ «Бастіон Консалтинг», ТОВ «Євро Горизонт», ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», ТОВ «Інфокум», ТОВ «Вільна мережа», ТОВ «Медитерра» первинних бухгалтерських документів, податкових накладних, які містили завідомо неправдиві відомості щодо отриманих послуг доступу до мережі Інтернет, у період з січня 2014 року по жовтень 2015 року та грудень 2015 року, діючи в порушення вимог пп. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, пп. 14.1.36 п. 14.1 ст.14, пп.134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 161.2 ст. 162 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (з наступними змінами), незаконно занизив податок на прибуток у 2014 році на суму 2 350 346 грн., у 2015 році на суму 1 497 443 грн., всього на загальну суму 3 847 789 грн.

Враховуючи вищевикладене, в результаті протиправних дій директора ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» ОСОБА_5 до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 8 126 772 грн., що є особливо великим розміром, оскільки в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Під час досудового розслідування встановлено, що засновником (учасником) юридичної особи ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) є партнерство з обмеженою відповідальністю «Дабл-Ю Нет Телеком ЛП» (адреса засновника: Росайт, парк Роуд, 84, Сполучене Королівство), розмір внеску до статутного фонду 10 000 грн., кінцеві бенефіціарні власники (контролери) юридичної особи, якщо учасник-юридична особа: ОСОБА_6 ( АДРЕСА_2 ) та ОСОБА_7 , АДРЕСА_3 .

Враховуючи, що використовуючи ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) ОСОБА_5 умисно ухиляється від сплати податків, орган досудового розслідування має достатні підстави вважати, що статутний капітал ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) сформований за рахунок коштів, набутих протиправним шляхом.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, частка статутного капіталу ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401), має доказове значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000120.

Під час досудового розслідування кримінального провадження частки статутного капіталу ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) визнано речовим доказом.

На даний час ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) перебуває на обліку у Печерській районні в місті Києві державній адміністрації.

Беручи до уваги викладене, під час розслідування кримінального провадження, з метою збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на корпоративні права партнерства з обмеженою відповідальністю «Дабл-Ю Нет Телеком ЛП» (адреса засновника: Росайт, парк Роуд, 84, Сполучене Королівство), кінцеві бенефіціарні власники (контролери) юридичної особи, якщо учасник-юридична особа: ОСОБА_6 ( АДРЕСА_2 ) та ОСОБА_7 , АДРЕСА_3 у вигляді частки статутного фонду ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401), що становить 10 000 грн., шляхом заборони державним реєстраторам та працівникам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401).

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав в повному обсязі, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 5, ч.1 Конвенції Організації Об`єднаних Націй проти корупції (далі - Конвенція), підписаної від імені України 11.12.2003 року та ратифікованої 01.01.2010 року - кожна Держава-учасниця, згідно з основоположними принципами своєї правової системи, розробляє й здійснює або проводить ефективну скоординовану політику протидії корупції, яка сприяє участі суспільства і яка відображає принципи правопорядку, належного управління державними справами й державним майном, чесності й непідкупності, прозорості й відповідальності.

Статтею 19 Конвенції визначено, що кожна Держава-учасниця розглядає можливість вжиття таких законодавчих та інших заходів, які можуть бути необхідними для визнання злочином умисного зловживання службовими повноваженнями або службовим становищем, тобто здійснення будь-якої дії чи утримання від здійснення дій, що є порушенням законодавства, державною посадовою особою під час виконання своїх функцій з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 23 Конвенції зафіксовано, що кожна Держава-учасниця вживає, відповідно до основоположних принципів свого внутрішнього права, таких законодавчих та інших заходів, які можуть бути необхідними для визнання злочинами наступних діянь, які вони вчинені умисно: a) i) конверсія або переведення майна, якщо відомо, що таке майно є доходами від злочинів, з метою приховання або маскування незаконного походження цього майна або з метою надання допомоги будь-якій особі, що бере участь у вчиненні основного злочину, щоб вона могла ухилитися від відповідальності за свої діяння; ii) приховання або маскування справжнього характеру, джерела, місцезнаходження, способу розпорядження, переміщення, прав на майно або його приналежність, якщо відомо, що таке майно є доходами одержаними злочинним шляхом.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п.3 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи .

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. 171 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 98, 170, 171, 309 КПК слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на корпоративні права:

партнерства з обмеженою відповідальністю «Дабл-Ю Нет Телеком ЛП» (адреса засновника: Росайт, парк Роуд, 84, Сполучене Королівство), кінцеві бенефіціарні власники (контролери) юридичної особи, якщо учасник-юридична особа: ОСОБА_6 ( АДРЕСА_2 ) та ОСОБА_7 , АДРЕСА_3 у вигляді частки статутного фонду ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401), що становить 10 000 грн..

Передати Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (код ЄДР 41037901) майно, а саме: партнерства з обмеженою відповідальністю «Дабл-Ю Нет Телеком ЛП» (адреса засновника: Росайт, парк Роуд, 84, Сполучене Королівство) в статутному капіталі ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) в розмірі 10 000 грн., що становить 100 % статутного капіталу ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401), для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження та збереження їх економічної вартості та для подальшої їх передачі в управління за договором або для реалізації в порядку та на умовах, визначених ст. 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів». Реєстрацію здійснити у суб`єкта державної реєстрації прав на нерухоме та рухоме майно.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 .
Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1