Справа № 405/5605/18
Провадження №1-кс/405/2843/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м. Кропивницький 21 серпня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , предсавника власника майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.05.2018 №0000034, про арешт тимчасово вилученого майна,
встановив:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на тимчасово вилучені предмети, речі (цінності), які вилучені 17.08.2018 відповідно до протоколу обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання слідчого мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 15.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) спільно з ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), яка здійснювала ведення бухгалтерського обліку ФОП ОСОБА_6 , протягом січня-березня 2018 року, шляхом не відображення в податковій звітності операцій з переробки насіння соняшника на соняшникову олію та макуху, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 523 200 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах. Так, вході розслідування проведеними заходами співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Кіровоградській області за допомогою інформаційних систем ДФС України та інформації отриманої з зовнішніх джерел встановлено, що за адресою АДРЕСА_1 знаходиться завод з виробництва олії соняшникової. Діяльність з переробки насіння соняшника та реалізації олії соняшникової на вказаному вище виробництві здійснює гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який згідно даних АІС ДФС України зареєстрований ФОП та знаходиться на загальній системі оподаткування, спільно із своєю дружиною - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

За період першого кварталу 2018 року ФОП ОСОБА_6 перероблено близько 2 200 тон насіння соняшника при цьому виготовлено 880 тон олії соняшникової та 1 144 тони макухи. З урахуванням середньостатистичної вартості олії соняшникової та макухи, проведеними розрахунками встановлено, що ФОП ОСОБА_6 здійснив реалізацію олії соняшникової та макухи на суму близько 22 616 000 грн. Зважаючи на вищевикладене ФОП ОСОБА_6 не відобразив в податковій звітності фактичний обсяг операцій проведених протягом 2017-2018 років, обсяг реалізації останнього за 2017 рік значно перевищував 1 000 000 грн. проте останній в порушення вимог п.181.1. ст. 181 Податкового кодексу України, не зареєструвався платником податку на додану вартість в установленому порядку. Отже, у зв`язку з тим, що загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів, що підлягають оподаткуванню згідно з Розділом V Податкового кодексу України, сплачена на користь ФОП ОСОБА_6 за 2017 рік, сукупно перевищила 1 000 000 гривень (без урахування податку на додану вартість), відповідно до п. 181.1. ст. 181 Податкового кодексу України, з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього Кодексу, ФОП ОСОБА_6 був зобов`язаний зареєструватися як платник ПДВ у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням.

В порушення вимог п. 180.1. ст. 180, н. 181.1. ст. 181, п. 183.1., п. 183.2 ст. 183 Податкового кодексу України, ФОП ОСОБА_6 реєстраційну заяву за формою № 1-ПДВ не подав, платником податку на додану вартість в установленому порядку, не зареєструвався. Разом з тим, згідно з п. 183.10. ст. 183 Податкового кодексу України особа, яка підлягає обов`язковій реєстрації як платник податку, і у випадках та в порядку, передбачених цією статтею, не подала до контролюючого органу реєстраційну заяву, несе відповідальність за ненарахування або несплату цього податку на рівні зареєстрованого платника без права нарахування податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування. Таким чином, ФОП ОСОБА_6 немає права віднесення суми податку на додану вартість, сплачені/нараховані у разі здійснення операцій з придбання товарів за відповідні податкові (звітні) періоди, в порядку, встановленому статтею 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями).

Тобто, в ході відпрацювання встановлено порушення обов`язку щодо самостійного обчислення суми грошового зобов`язання з податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету на загальну суму 4 523 200 грн. (а саме: протягом 2017 року реалізовано продукції на суму понад 1 млн. грн., протягом січня - березня 2018 року реалізовано олії соняшникової та макухи на суму 22 616 000 грн. отже починаючи з січня 2018 року ФОП ОСОБА_6 зобов`язаний зареєструватися платником ПДВ. Таким чином кошти отримані від реалізації олії соняшникової та макухи протягом січня - березня 2018 року в сумі 22 616 000 грн. підлягають оподаткуванню податком на додану вартість).

Таким чином в діяльності ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

17.07.2018 в Ленінському районному суді м. Кіровограда отримано ухвали слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуків за адресами місцезнаходження документів та предметів підтверджуючих протиправність дій вищевказаних осіб.

17.08.2018 на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 17.07.2018 в приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , виявлено та вилучено:

-Креслення на 3 арк.

-Робочий проект реконструкції нежитлового приміщення під виробничий цех по переробці насіння соняшника потужністю 20 тог за добу по АДРЕСА_1 на 16 арк.

-Технічна документація про топографо-геодезичні роботи по встановленню меж земельної ділянки в натурі ФОП ОСОБА_6 під розміщення нежитлової будівлі для виробництва олії за адресою: АДРЕСА_1 на 24 арк.

-Робочий проект електропостачання маслозаводу по АДРЕСА_1 на 21 арк.

-Висновок про технічний стан нежитлового приміщення розташованого по по АДРЕСА_1 №12 від 15.02.2007 року на 3 арк.

-Рішення виконавчого комітету Созонівської сільської ради №122 від 17.12.2007 року на 1 арк.

-Акт обстеження №672 від 20.11.2007 року на 1 арк.

-Заява ФОП ОСОБА_6 від 26.02.2010 року на 1 арк.

-Рішення Созонівської сільської ради №292 від 08.11.2007 року на 1 арк.

-Акт прийому-передачі виконаних робіт від 17.09.2009 року на 1 арк.

-Науково-технічне заключення від 2009 р. на 12 арк.

-Науково-технічне заключення від 2009 р. на 12 арк.

-Паспорт і керівництво з експлуатації Термошкафу технологічного на 9 арк.

-Паспорт резервуару, працюючого під тиском 30661-№6 на 31 арк.

-Свідоцтво про калібрування вагів №27 на 1 арк.

-Паспорт та інструкція по експлуатації вагів електронних ВЕАТ-80 на 17 арк.

-Акт від 27.01.2016 року здачі-приймання робіт на 1 арк.

-Договір на виконання метрологічних робіт від 26.01.2016 року на 2 арк.

-Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №39840009 на 1 арк.

-Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №39840009 на 1 арк.

-Декларація про початок виконання будівельних робіт на 2 арк.

-Містобудівний розрахунок на 5 арк.

-Технічний паспорт №16-031 на комплекс будівель на 12 арк.

-Містобудівні умови та обмеження на 2 арк.

-Розрахунок класу відповідальності та категорії складності на 1 арк.

-Робочий проект №704/2015 на 42 арк.

-Квитанція №3 від 07.04.2016 року на 1 арк.

-Договір №1 про пайову участь від 25.04.2016 року на 3 арк.

-Наказ №13.1 від 22.12.2015 року про призначення технічного нагляду за будівництвом на 1 арк.

-Договір №13.1 від 22.12.2015 року на 1 арк.

-Підписка працівника технічного нагляду на 1 арк.

-Кваліфікаційний сертифікат №003463 на 1 арк.

-Свідоцтво про державну реєстрацію №879453 на 1 арк.

-Загальний журнал робіт на 14 арк.

-Наказ від 22.12.2015 року №42 на 1 арк.

-Виписка з ЄДР № 013189 на 1 арк.

-Ліцензія №587249 на 1 арк.

-Договір №42 від 22.12.2015 року на 1 арк.

-Виписка з ЄДР № 013189 на 1 арк.

-Наказ №63к/2015 від 17.12.2015 року на 1 арк.

-Кваліфікаційний сертифікат №000082 на 1 арк.

-Кваліфікаційний сертифікат №000630 на 1 арк.

-Посвідчення №177-15 на ім`я ОСОБА_7 ;

-- постанова про порушення кримінальної справи від 14.07.2009 року на 1 арк.

-технічний висновок про технічний стан будівлі нежитлового приміщення розташованого за адресою АДРЕСА_1 , на 6 арк.

-акт №9-07-1450-009 здачі-прийняття робіт на 1 арк.

-договір №9-07-1450-009 від 24.07.2009

-копія паспорту громадянина України на ім`я ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ідентифікаційного коду на його ім`я на 1 арк.

-договори б/н від 2009 року, в 6 екземплярах на 30 аркушах

-виписка з протоколу №177 на 1 арк.

-візитівка Кіровоградського регіонального учбового центру на 1 арк.

-квитанція до прибуткового касового ордеру №1299 на 1 арк.

-рахунок-фактура №СФ-0001338 від 23.10.2007 на 1 арк.

-фіскальний чек на оплату суми 5053.00 на 1 арк.

-рахунок-фактура №К-00000450 від 08.10.2007 на 1 арк.

-договір замовлення та акт №К-00001010 від 08.10.2007 на 1 арк.

-протоколи погодження договірної ціни на надання послуги з приєднання, 2 примірники на 2 арк.

-накладна №11 від 20.08.2015 на 1 арк.

-рахунок №12 від 20.08.2015 на 1 арк.

-товарно-транспортна накладна №7 від 20.08.2015 на 1 арк.

-розписка від 25.07.2009 на 1 арк.

-видаткова накладна №03/12-01 від 03.12.2010 на 1 арк.

-посвідчення якості б/н від 18.01.2011 на 1 арк.

-накладна №117 від 12.04.2009 на 1 арк.

-договір №5 купівлі-продажу від 28.12.2009 року на 1 арк.

-заяви про переказ готівки фізичними особами від імені ОСОБА_6 на 4 арк.

-накладна №48 від 20.05.2013 на 1 арк.

-квитанція №20425181 на 1 арк.

-рішення Кіровоградського районного суду Кіровоградської області від 17.12.2009 на 1 арк.

-позовна заява ОСОБА_6 від 20.10.2009 року на 1 арк.

-заперечення ОСОБА_6 на 1 арк.

-рахунок-фактура №117 на 1 арк.

-договір №1178/2007 на виконання науково-технічної продукції на 1 арк.

-акт б/н від замовника ОСОБА_6 на 1 арк.

-схема на 1 арк.

-технічний паспорт АДРЕСА_1 на 9 арк.

-товарно-транспортні накладні б/н від 27.08.2010 на 3 арк.

-товарно-транспортна накладна б/н від 27.08.2010 на 1 арк.

-накладна №6 від 27.08.2010 на 1 арк.

-рахунок №3 від 07.06.2010 на 1 арк.

-договір купівлі-продажу №4/10 від 02.06.2010 на 3 арк., додаток №1, додаток №2 на 3 арк.

-свідоцтво про сплату єдиного податку Є610792 на 1 арк.

-свідоцтво про державну реєстрацію ФОП №303630 на 1 арк.

-додаток 35 на 1 арк.

-акт прийому-передачі обладнання №2 від 27.08.201 на 1 арк.

-квитанція до прибуткового касового ордеру №11 від 25.08.2010 на 1 арк.

-квитанція до прибуткового касового ордеру №9 від 15.07.2010 та №10 від 23.07.2010 на 1 арк.

-- квитанція до прибуткового касового ордеру №7 від 09.06.2010 та №8 від 09.07.2010 на 1 арк.

-аркуш паперу формату А4 з переліком речей на 1 арк.

-договір оренди землі від 11.06.2015 року на з арк.. з додатками на 6 арк.

-декларація виробника №49 на 1 арк.

-копія квитанції №44 від 13.02.2008 року на 1 арк.

-технічний паспорт на нежитлову будівлю за адресою АДРЕСА_1 на 7 арк.

-- розписка без дати та без автора відносно ОСОБА_6 на 1 арк.

-- договір купівлі-продажу нежитлової будівлі від 31.07.2007 на 4 арк.

-аркуші паперу формату а-4 на яких міститься відтиск печатки ПП «ЦИКЛОН», графа «Директор ПП «Циклон» ОСОБА_8 », де виконаний підпис кульковою ручкою пастою синього кольору на 4 арк.

-керівництво по експлуатації «Пресс отжима масла ПМ-450» на 10 арк.

-- керівництво по експлуатації «Теплообменник воздушний ВОТ-20000» на 6 арк.

-керівництво по експлуатації «Пресс отжима масла ПМ-450» на 16 арк.

-керівництво по експлуатації «Теплогенератор ТПГ-100, ТПГ-400» на 8 арк.

-паспорт технічний на ЛФ3-ЛФ6 на 6 арк.

-квитанція до прибуткового касового ордеру №18 на 1 арк.

-накладна №18 від 22.02.2007 року на 1 арк.

-керівництво по експлуатації «ПМ-450» та «ПМ-450 РЄ» на 16 арк.

-паспорт технічний на ММШ-220 на 10 арк.

-керівництво по експлуатації «Камера аспирационная» марки БСХ-100.20 на 12 арк.

-керівництво по експлуатації «Камера аспирационная» марки БСХ-100.20 на 10 арк.

-квитанція №011/406-23 від 03.07.2007 року на 1 арк.

-рахунок-фактура №605 від 25.04.2007 на 1 арк.

-видаткова накладна №605 на 1 арк.

-паспорт технічний «Конвеєр скребковий універсальний ТС-Ф-40» на 8 арк.

-паспорт ММШ-220 на 10 арк.

-- керівництво по експлуатації на Теплообмінник повітряний ВОТ 20000 на 6 арк.

-керівництво по експлуатації «Теплогенератор ТПГ-100, ТПГ-400» на 12 арк.

-паспорт технічний на ЛФ3-ЛФ6 на 6 арк.

-керівництво по експлуатації на Сепаратори зерноочищувальні марок БСХ-16, 100 на 20 арк.

-паспорт технічний на Сушарку бункерну циркуляційну марки СБЦ на 20 арк.

-рішення від 08.11.2007 Созонівської сільської ради на 1 арк.

-рішення від 17.12.2007 Созонівської сільської ради на 1 арк.

-висновок №40 від 19.12.2007 року на 2 арк.

-технічні умови №39 від 22.09.2009 року на 1 арк.

-технічні умови №453/07-Т від 25.12.2007 року на 1 арк.

-технічні умови №96 від 22.09.2009 року з додатками на 3 арк.

-технічні умови проектування каналізації на 1 арк.

-технічні умови №2883/13 від 22.06.2007 року на 1 арк.

-договір 9-07-1450-009 від 24.07.2009 на 1 акр.

-протокол узгодження договірної ціни на 1 арк.

-квитанція №36 на 1 арк.

-рахунок-фактура 39-07-1450-009 на 1 арк.

-акт №9-07-1450-009 на 1 арк.

-технічні умови №2883/13 від 22.06.2007 року на 1 арк.

-схема на 1 арк.

-технічний висновок про технічний стан будівлі нежитлового приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , на 6 арк.

-висновок №12 від 15.02.2007 на 3 арк.

-паспорт технічний на Сушилку бункерну на 8 арк.

-паспорт технічний на Сосуд, працюючий під тиском на 17 арк.

-Мобільний телефон марки SAMSYNG GT-19001 IMEI: НОМЕР_3 1 шт.

-Ноутбук марки НР, Seria CN40242T3W (HP620) на я кому містяться документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 в електронному вигляді 1 шт.

Враховуючи, що вказані предмети та документи вилучені не за місцем реєстрації вказаних вище підприємств, а наявність самих документів свідчить фактично про місце зберігання та використання в протиправній діяльності ФОП ОСОБА_6 та інших осіб задіяних в схемі умисного ухилення від сплати податків. Вищевказані вилучені предмети, речі (цінності), в більшості є тимчасово вилученим майном, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню №0000034 від 15.05.2018 та можуть бути доказами під час судового розгляду. Крім того, такі предмети, речі (цінності) необхідні для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судових криміналістичних експертиз, проведення слідчих (розшукових) дій з їх використанням.

У зв`язку з вищевикладеним, виникла необхідність у забороні на користування майном вилученого в ході обшуку від 17.08.2018, в зв`язку з чим виникла необхідність у накладенні арешту на тимчасово вилучене майно предмети, речі (цінності), відповідно до вищезазначеного протоколу обшуку.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити, зважаючи на підстави, викладені в ньому.

Представник власника майна адвокат ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання слідчого, свою позицію обґрунтував тим, що на початку 2018 року невідомі особи звернулись до ОСОБА_5 та її чоловіка з пропозицією продати за невелику ціну нерухоме майно розташоване в с. Созонівка Кіровоградського району Кіровоградської області, а фактично безоплатно передати з погрозами розправи через правоохоронні органи. ОСОБА_5 і її чоловік відмовили вказаним особам. 17.08.2018 з 09:30 год. по 11:38 год. старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 разом з невідомими особами, пред`явивши ОСОБА_5 ухвалу слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_10 від 17.07.2018, незаконно проникли на належний їй об`єкт нерухомості в с.Созонівка Кіровоградського району Кіровоградської області, де незаконно провели обшук.

Ухвала слідчого судді ОСОБА_10 не містила дозволу старшому слідчому ОСОБА_9 проникати до приміщення ОСОБА_5 та проводити обшук. Строк дії ухвали про обшук до 17.08.2018, тобто останнім днем, коли можливий був проведений обшук, є 16.08.2018.

В ході незаконних дій під виглядом обшуків за ухвалами слідчого судді слідчі заволоділи правовстановлюючими документами та виконавчою документацією, без яких неможливо розпочати виробничу діяльність, і які не можуть мати доказового значення при розслідуванні кримінальних правопорушень, пов`язаних з ухиленням від сплати податків.

18.08.2018 ОСОБА_5 звернулась до прокуратури Кіровоградської області з заявою про вчинений відносно неї злочин, передбачений ч. 2 ст. 365 КК України.

З метою приховання незаконного обшуку старший слідчий ОСОБА_3 звернулась до Ленінського районного суду м. Кіровограда з клопотаннями про арешт тимчасово вилученого майна, в якому вказала, що проводила обшук на підставі ухвал слідчого судді, на підставі яких вилучила комп`ютерну техніку і документи. При цьому, незважаючи, що ухвала слідчого судді містили дозвіл на вилучення вказаних предметів і документів, слідчий вважає їх тимчасово вилученими, що підтверджує намагання слідчої легалізувати незаконний обшук шляхом отримання ухвали слідчого судді про арешт майна, чим намагається ухилитись від кримінальної відповідальності за незаконний обшук житла.

Таким чином, тимчасове вилучення майна можливе тільки внаслідок законних дій, в тому числі обшуку, як слідчої дії, на підставі ухвали суду, а не незаконного проникнення до житла і іншого володіння особи. Таким чином, клопотання слідчого про накладення арешту на майно ОСОБА_5 , яким слідча заволоділа незаконно є безпідставним і задоволенню не підлягає.

Вислухавши пояснення учасників провадження, дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження щодо ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 15.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України (витяг з ЄРДР від 17.08.2018 - а.п. 10).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

З матеріалів клопотання вбачається, що ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 17.07.2018 надано дозвіл на проведення обшуку в приміщенні об`єкту нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_5 з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для даного кримінального провадження: документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 , печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за адресою місця проведення обшуку, документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання насіння соняшника, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції, олії соняшникової, макухи та інших ТМЦ за період 2016- 2018 рр., як на паперових, так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах флешкартах, телефонах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, відео-реєстраторах, сім картках (тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_6 , та іншими підприємствами реального сектору економіки, чорнові записи, блокноти, статутні документи, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські ( накладні, складські квитанції, книгу-головну, статзвітність, Ф.1 "Баланс", Ф.2 "Звіт про фінансові результати", Ф.З "Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками", відомості та картки по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №»311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі - продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку - картки, журнали, реєстри, торгові патенти зазначених підприємств за 2016-2018 рр. Строк дії ухвали визначено слідчим суддею до 17.08.2018 (а.п. 41-46).

Відповідно до протоколу обшуку від 17.08.2018 на підставі вищевказаної ухвали слідчого судді від 17.07.2018 обшук за адресою: АДРЕСА_1 проведений слідчим 17.08.2018 в період часу з 09:30 год. до 11:38 год., при цьому особа, в приміщення якої проводився обшук, ОСОБА_11 заперечував проти проникнення слідчим до володіння ОСОБА_5 , оскільки останній не мав дозволу на обшук в даному приміщенні (а.п. 47-50).

Частиною 1 статті 233 КПК України визначено, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
За змістом ч.7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном, яке, за змістом ст.ст. 167, 169 КПК, має бути або арештованим, або повернутим особі, в якої воно вилучене.

Відомо, що втручання держави у право на житло є порушенням ст. 8 Конвенції, якщо воно «не переслідує легітимну мету, одну чи декілька, що перелічені у п. 2 ст. 8 Конвенції, не здійснюється «згідно із законом» та не може розглядатись як «необхідне в демократичному суспільстві» (п. 47 рішення Євросуду у справі «Савіни проти України» (2008). У справі «Імакаєва проти Росії» (Imakayeva v Russia), 7615/02, 09 листопада 2006 року Суд вказав, що обшук і вилучення в цій справі були проведені без санкції або належних гарантій. За таких обставин, Суд доходить висновку про те, що розглянуте втручання не було «передбачене законом» і тому порушено Статтю 8 Конвенції.

Оскільки на день проведення обшуку - 17.08.2018 - в приміщенні об`єкту нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , строк дії ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 17.07.2018 закінчився, слідчий суддя приходить до висновку, що обшук у володінні особи проведено без ухвали слідчого судді, що суперечить вимогам ст. 233 КПК України.

Згідно із ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Враховуючи викладене, під час розгляду клопотання слідчим не доведено наявність законних підстав, необхідних для накладення арешту на майно, яке вилучено під час обшуку у володінні особи поза межами дії дозволу на проведення такої слідчої дії, що свідчить про необґрунтованість поданого клопотання та є підставою для відмови в його задоволенні, при цьому відповідно до вимог ч.3 ст.173 КПК України вилучене майно в результаті обшуку, проведеного 17.08.2018 за адресою: АДРЕСА_1 , підлягає негайному поверненню особі, у якої його було вилучено.

Керуючись ст.ст.170-173, 369-372 КПК України,
постановив:
в задоволенні клопотання слідчого про арешт майна - відмовити
Зобов`язати слідчого у даному кримінальному провадженні негайно повернути ОСОБА_6 та ОСОБА_5 наступне майно:
1.Креслення на 3 арк.
2.Робочий проект реконструкції нежитлового приміщення під виробничий цех по переробці насіння соняшника потужністю 20 тог за добу по АДРЕСА_1 на 16 арк.
3.Технічна документація про топографо-геодезичні роботи по встановленню меж земельної ділянки в натурі ФОП ОСОБА_6 під розміщення нежитлової будівлі для виробництва олії за адресою: АДРЕСА_1 на 24 арк.
4.Робочий проект електропостачання маслозаводу по АДРЕСА_1 на 21 арк.
5.Висновок про технічний стан нежитлового приміщення розташованого по по АДРЕСА_1 №12 від 15.02.2007 року на 3 арк.
6.Рішення виконавчого комітету Созонівської сільської ради №122 від 17.12.2007 року на 1 арк.
7.Акт обстеження №672 від 20.11.2007 року на 1 арк.
8.Заява ФОП ОСОБА_6 від 26.02.2010 року на 1 арк.
9.Рішення Созонівської сільської ради №292 від 08.11.2007 року на 1 арк.
10. Акт прийому-передачі виконаних робіт від 17.09.2009 року на 1 арк.
11. Науково-технічне заключення від 2009 р. на 12 арк.
12. Науково-технічне заключення від 2009 р. на 12 арк.
13. Паспорт і керівництво з експлуатації Термошкафу технологічного на 9 арк.
14. Паспорт резервуару, працюючого під тиском НОМЕР_4 -№6 на 31 арк.
15.Свідоцтво про калібрування вагів №27 на 1 арк.
16. Паспорт та інструкція по експлуатації вагів електронних ВЕАТ-80 на 17 арк.
17.Акт від 27.01.2016 року здачі-приймання робіт на 1 арк.
18.Договір на виконання метрологічних робіт від 26.01.2016 року на 2 арк.
19. Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №39840009 на 1 арк.
20.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №39840009 на 1 арк.
21.Декларація про початок виконання будівельних робіт на 2 арк.
22.Містобудівний розрахунок на 5 арк.
23.Технічний паспорт №16-031 на комплекс будівель на 12 арк.
24.Містобудівні умови та обмеження на 2 арк.
25.Розрахунок класу відповідальності та категорії складності на 1 арк.
26.Робочий проект №704/2015 на 42 арк.
27.Квитанція №3 від 07.04.2016 року на 1 арк.
28.Договір №1 про пайову участь від 25.04.2016 року на 3 арк.
29.Наказ №13.1 від 22.12.2015 року про призначення технічного нагляду за будівництвом на 1 арк.
30.Договір №13.1 від 22.12.2015 року на 1 арк.
31.Підписка працівника технічного нагляду на 1 арк.
32.Кваліфікаційний сертифікат №003463 на 1 арк.
33.Свідоцтво про державну реєстрацію №879453 на 1 арк.
34.Загальний журнал робіт на 14 арк.
35.Наказ від 22.12.2015 року №42 на 1 арк.
36. Виписка з ЄДР № 013189 на 1 арк.
37.Ліцензія №587249 на 1 арк.
38.Договір №42 від 22.12.2015 року на 1 арк.
39.Виписка з ЄДР № 013189 на 1 арк.
40.Наказ №63к/2015 від 17.12.2015 року на 1 арк.
41.Кваліфікаційний сертифікат №000082 на 1 арк.
42.Кваліфікаційний сертифікат №000630 на 1 арк.
43.Посвідчення № НОМЕР_5 на ім`я ОСОБА_7 ;
44. постанова про порушення кримінальної справи від 14.07.2009 року на 1 арк.
45.технічний висновок про технічний стан будівлі нежитлового приміщення розташованого за адресою АДРЕСА_1 , на 6 арк.
46. акт №9-07-1450-009 здачі-прийняття робіт на 1 арк.
47.договір №9-07-1450-009 від 24.07.2009
48. копія паспорту громадянина України на ім`я ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ідентифікаційного коду на його ім`я на 1 арк.
49.договори б/н від 2009 року, в 6 екземплярах на 30 аркушах
50.виписка з протоколу №177 на 1 арк.
51.візитівка Кіровоградського регіонального учбового центру на 1 арк.
52.квитанція до прибуткового касового ордеру №1299 на 1 арк.
53.рахунок-фактура №СФ-0001338 від 23.10.2007 на 1 арк.
54.фіскальний чек на оплату суми 5053.00 на 1 арк.
55. рахунок-фактура №К-00000450 від 08.10.2007 на 1 арк.
56. договір замовлення та акт №К-00001010 від 08.10.2007 на 1 арк.
57.протоколи погодження договірної ціни на надання послуги з приєднання, 2 примірники на 2 арк.
58.накладна №11 від 20.08.2015 на 1 арк.
59. рахунок №12 від 20.08.2015 на 1 арк.
60. товарно-транспортна накладна №7 від 20.08.2015 на 1 арк.
61. розписка від 25.07.2009 на 1 арк.
62. видаткова накладна №03/12-01 від 03.12.2010 на 1 арк.
63. посвідчення якості б/н від 18.01.2011 на 1 арк.
64. накладна №117 від 12.04.2009 на 1 арк.
65. договір №5 купівлі-продажу від 28.12.2009 року на 1 арк.
66.заяви про переказ готівки фізичними особами від імені ОСОБА_6 на 4 арк.
67. накладна №48 від 20.05.2013 на 1 арк.
68. квитанція №20425181 на 1 арк.
69. рішення Кіровоградського районного суду Кіровоградської області від 17.12.2009 на 1 арк.
70. позовна заява ОСОБА_6 від 20.10.2009 року на 1 арк.
71. заперечення ОСОБА_6 на 1 арк.
72. рахунок-фактура №117 на 1 арк.
73. договір №1178/2007 на виконання науково-технічної продукції на 1 арк.
74. акт б/н від замовника ОСОБА_6 на 1 арк.
75. схема на 1 арк.
76. технічний паспорт АДРЕСА_1 на 9 арк.
77. товарно-транспортні накладні б/н від 27.08.2010 на 3 арк.
78. товарно-транспортна накладна б/н від 27.08.2010 на 1 арк.
79. накладна №6 від 27.08.2010 на 1 арк.
80. рахунок №3 від 07.06.2010 на 1 арк.
81. договір купівлі-продажу №4/10 від 02.06.2010 на 3 арк., додаток №1, додаток №2 на 3 арк.
82. свідоцтво про сплату єдиного податку Є610792 на 1 арк.
83. свідоцтво про державну реєстрацію ФОП №303630 на 1 арк.
84. додаток 35 на 1 арк.
85. акт прийому-передачі обладнання №2 від 27.08.201 на 1 арк.
86. квитанція до прибуткового касового ордеру №11 від 25.08.2010 на 1 арк.
87. квитанція до прибуткового касового ордеру №9 від 15.07.2010 та №10 від 23.07.2010 на 1 арк.
88.- квитанція до прибуткового касового ордеру №7 від 09.06.2010 та №8 від 09.07.2010 на 1 арк.
89.аркуш паперу формату А4 з переліком речей на 1 арк.
90. договір оренди землі від 11.06.2015 року на з арк.. з додатками на 6 арк.
91. декларація виробника №49 на 1 арк.
92. копія квитанції №44 від 13.02.2008 року на 1 арк.
93. технічний паспорт на нежитлову будівлю за адресою АДРЕСА_1 на 7 арк.
94. розписка без дати та без автора відносно ОСОБА_6 на 1 арк.
95. договір купівлі-продажу нежитлової будівлі від 31.07.2007 на 4 арк.
96. аркуші паперу формату а-4 на яких міститься відтиск печатки ПП «ЦИКЛОН», графа «Директор ПП «Циклон» ОСОБА_8 », де виконаний підпис кульковою ручкою пастою синього кольору на 4 арк.
97. керівництво по експлуатації «Пресс отжима масла ПМ-450» на 10 арк.
98. - керівництво по експлуатації «Теплообменник воздушний ВОТ-20000» на 6 арк.
99. керівництво по експлуатації «Пресс отжима масла ПМ-450» на 16 арк.
100. керівництво по експлуатації «Теплогенератор ТПГ-100, ТПГ-400» на 8 арк.
101. паспорт технічний на ЛФ3-ЛФ6 на 6 арк.
102. квитанція до прибуткового касового ордеру №18 на 1 арк.
103. накладна №18 від 22.02.2007 року на 1 арк.
104. керівництво по експлуатації «ПМ-450» та «ПМ-450 РЄ» на 16 арк.
105. паспорт технічний на ММШ-220 на 10 арк.
106. керівництво по експлуатації «Камера аспирационная» марки БСХ-100.20 на 12 арк.
107. керівництво по експлуатації «Камера аспирационная» марки БСХ-100.20 на 10 арк.
108. квитанція №011/406-23 від 03.07.2007 року на 1 арк.
109. рахунок-фактура №605 від 25.04.2007 на 1 арк.
110. видаткова накладна №605 на 1 арк.
111. паспорт технічний «Конвеєр скребковий універсальний ТС-Ф-40» на 8 арк.
112. паспорт НОМЕР_6 на 10 арк.
113. керівництво по експлуатації на Теплообмінник повітряний ВОТ 20000 на 6 арк.
114. керівництво по експлуатації «Теплогенератор ТПГ-100, ТПГ-400» на 12 арк.
115. паспорт технічний на ЛФ3-ЛФ6 на 6 арк.
116. керівництво по експлуатації на Сепаратори зерноочищувальні марок БСХ-16, 100 на 20 арк.
117. паспорт технічний на Сушарку бункерну циркуляційну марки СБЦ на 20 арк.
118.рішення від 08.11.2007 Созонівської сільської ради на 1 арк.
119.рішення від 17.12.2007 Созонівської сільської ради на 1 арк.
120.висновок №40 від 19.12.2007 року на 2 арк.
121.технічні умови №39 від 22.09.2009 року на 1 арк.
122.технічні умови №453/07-Т від 25.12.2007 року на 1 арк.
123.технічні умови №96 від 22.09.2009 року з додатками на 3 арк.
124.технічні умови проектування каналізації на 1 арк.
125.технічні умови №2883/13 від 22.06.2007 року на 1 арк.
126.договір 9-07-1450-009 від 24.07.2009 на 1 акр.
127.протокол узгодження договірної ціни на 1 арк.
128.квитанція №36 на 1 арк.
129.рахунок-фактура 39-07-1450-009 на 1 арк.
130.акт №9-07-1450-009 на 1 арк.
131.технічні умови №2883/13 від 22.06.2007 року на 1 арк.
132.схема на 1 арк.
133.технічний висновок про технічний стан будівлі нежитлового приміщення розташованого за адресою: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Созонівка, провулок Центральний, 1, на 6 арк.
134.висновок №12 від 15.02.2007 на 3 арк.
135.паспорт технічний на Сушилку бункерну на 8 арк.
136.паспорт технічний на Сосуд, працюючий під тиском на 17 арк.
137.Мобільний телефон марки SAMSYNG GT-19001 IMEI: НОМЕР_3 1 шт.
138.Ноутбук марки НР, Seria CN40242T3W (HP620) на я кому містяться документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 в електронному вигляді 1 шт.
Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_12 Мягкий