Провадження № 1-кс/592/5006/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 жовтня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого групи ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000027 від 16.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що починаючи з 2016 року по 2017 рік службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом безпідставного заниження об`єкту оподаткування від проведених операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».Створення підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надало можливість використовувати даний суб`єкт господарської діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у наданні послуг суб`єктам діяльності реального сектору господарювання з мінімізації податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, що не відповідає положенням Податкового Кодексу України. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює реєстрацію податкових накладних та декларацій з комп`ютерної техніки, якій оператором інтернет-послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » присвоєно ІР-адресу НОМЕР_1 . Документи щодо надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » інтернет-послуг в адресу абонента з ІР-адресою НОМЕР_1 надасть можливість встановити фактичне місцезнаходження осіб причетних до створення та проведення господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реквізити якого можуть використовуватись у схемах з мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, а також фактичне місце збереження документів та речей, які нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази. Директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надіслано вимогу №7001/10/18-28-23-16 від 31.08.2017 про надання документів щодо укладання договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з абонентом, якому присвоєно ІР-адресу НОМЕР_1 . На дану вимогу директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надано відповідь вих.№21 від 31.08.2017 про відмову надання інформації. Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 і надати можливість виготовити їх копії, а саме:

- документів, які були надані абонентом з ІР-адресою НОМЕР_1 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для підключення інтернет-послуг;

- документів щодо укладання договірних відносин про надання інтернет-послуг між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та абонентом з ІР-адресою НОМЕР_1 ;

- документів щодо надання інтернет-послуг та оплати абонентом з ІР-адресою НОМЕР_1 коштів за наданні інтернет-послуги з моменту його підключення.

В суді слідчий клопотання підтримав.
Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,
П О С Т А Н О В И В:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів з можливістю виготовити їх копії, а саме:

- документів, які були надані абонентом з ІР-адресою НОМЕР_1 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для підключення інтернет-послуг;

- документів щодо укладання договірних відносин про надання інтернет-послуг між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та абонентом з ІР-адресою НОМЕР_1 ;

- документів щодо надання інтернет-послуг та оплати абонентом з ІР-адресою НОМЕР_1 коштів за наданні інтернет-послуги з моменту його підключення.

Строк дії ухвали встановити до 09.11.2017 року.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1