Справа № 750/7742/17
Провадження № 1-кп/750/73/18
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 січня 2018 року Деснянський районний суд м. Чернігова в складі:
головуючого: судді ОСОБА_1
з участю секретаря ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
обвинуваченого ОСОБА_4
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та зареєстрованого в АДРЕСА_1 , громадянина України, освіта середня раніше не судимого, працюючого (зі слів) на заводі залізо-бетонних конструкцій, м. Київ, мешканця АДРЕСА_2 ,
обвинуваченого за ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,
У 2017 році ОСОБА_4 за попередньою змовою із невстановленими особами в порушення ст. ст. 81,87, 89 Цивільного кодексу України, ст. ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. ст. 8, 24 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців" підписав реєстраційні документи, результатом яких стало придбання ТОВ "Фабіан Компані" без мети здійснення реальної господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат , заниження таким чином податкових платежів шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів за наступних обставин.
У лютому 2017 року, перебуваючи у м. Чернігові, ОСОБА_4 зустрівся з невстановленими особами, які запропонували йому перереєструвати за грошову винагороду суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього власника підприємства, та бажаючи отримати в якості винагороди запропоновані йому кошти в розмірі 600 грн., ОСОБА_4 на пропозицію погодився. При цьому наміру здійснювати реальну господарську діяльність не мав.
Достовірно знаючи, що підприємство перереєстровується без мети здійснення реальної господарської діяльності та розуміючи, що перереєстрація підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, ОСОБА_4 у лютому 2017 року підписав документи: протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ "Фабіан Компані" від 21.02.2017, статут ТОВ "Фабіан Компані" від 21.02.2017 та договір купівлі-продажу частини частки в статутному капіталі ТОВ "Фабіан Компані" від 21.02.2017.
Після підписання ОСОБА_4 реєстраційних документів, необхідних для перереєстрації суб`єкта господарської діяльності юридичної особи, вони були передані невстановленим особам, які за вчинення вищенаведених дій надали ОСОБА_4 обіцяну грошову винагороду.
Підписані ОСОБА_4 документи, які були подані до Управління адміністративних послуг Чернігівської міської ради, розташованого в м. Чернігові по вул. Рокосовського, 20-а, надали змогу здійснити 21 лютого 2017 року державну перереєстрацію юридичної особи ТОВ "Фабіан Компані" за юридичною адресою: м. Чернігів, вул. Громадська, 45.
22 лютого 2017 року на пропозицію невстановлених осіб ОСОБА_4 в адресу останніх надано довіреність на представлення інтересів ТОВ "Фабіан Компані", тобто надано право відкривати рахунки у банківських установах, виготовляти та користуватися печаткою ТОВ "Фабіан Компані", укладати договір про визнання електронних документів платника податків та отримати ключ з електронним цифровим підписом, здійснити перереєстрацію вищевказаного підприємства в пенсійному фонді, фонді соціального страхування та інші дії.
Перераховані підприємствами реального сектору економіки грошові кошти на рахунки ТОВ "Фабіан Компані" за начебто отримані товари (роботи, послуги) незаконно переводились у готівку невстановленими в ході слідства особами з метою укриття їх подальшого руху від податкових органів.
Перереєстрація ОСОБА_4 ТОВ "Фабіан Компані" здійснювалася з метою подальшого його використання для документального оформлення підприємствами реального сектору економіки безтоварних фінансово-господарських операцій та ухилення від сплати податків.
Вищевказані дії ОСОБА_4 та невстановлених осіб надали їм можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивіьного кодексу України, Закону України "Про Бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців" та інших законодавчих актів України.
В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 винуватість у вчиненні кримінального правопорушення у межах оголошеної підозри визнав повністю та суду пояснив, що за грошову винагороду погодився прийняти участь у створенні юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності. Особисто не вчиняв активних дій щодо фіктивного підприємництва, а лише підписував документи, що йому надавали. За такі дії отримав загалом близько 900 грн. У скоєному розкаюється.
Враховуючи зізнавальні свідчення обвинуваченого та з врахуванням думки учасників судового провадження, відповідно до вимог ч. 3 ст. 349 КПК України, суд вважає за недоцільне дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким з учасників судового провадження не оспорюються. Зміст цих обставин учасники судового провадження розуміють правильно, підтверджують добровільність їх позиції та усвідомлюють, що у такому випадку будуть позбавлені права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку.
Аналізуючи в сукупності надані прокурором та перевірені в судовому засіданні докази, які узгоджуються між собою, суд за вказаних обставин вважає доведеною винуватість ОСОБА_4 , а його дії вірно кваліфікованими за ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, як співучасть у фіктивному підприємництві, тобто створення юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності.
Обираючи вид та міру покарання обвинуваченому, суд враховує характер та ступінь суспільної небезпечності скоєного кримінального правопорушення, особу винного, а також обставини, які пом`якшують та обтяжують його покарання.
Обставиною, що пом`якшує покарання обвинуваченого ОСОБА_4 , суд визнає його щире каяття та активне сприяння у розкритті кримінального правопорушення. Обставин, які обтяжують його покарання, судом не встановлено.
З врахуванням зазначеного, приймаючи до уваги, що ОСОБА_4 має постійне місце проживання, де негативно не характеризується, щиро кається, до кримінальної відповідальності притягується вперше, суд приходить до висновку про необхідність та достатність призначення обвинуваченому ОСОБА_4 покарання у виді штрафу у межах мінімальної санкції статті, за якою він притягається до кримінальної відповідальності.
Процесуальні витрати на залучення експерта під час здійснення досудового розслідування в розмірі 3 564 грн. підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.
Керуючись ст. ст. 368, 370, 371, 374 КПК України, суд
ОСОБА_4 визнати винуватим за ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та призначити покарання у виді штрафу в розмірі 500 (п`ятиста) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) грн.
Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави 3 564 грн. процесуальних витрат на залучення експерта.
Копію вироку після його проголошення негайно вручити засудженому та прокурору.
Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано, а в разі подання апеляційної скарги після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції, якщо вирок суду не скасований.
На вирок може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Чернігівської області через Деснянський районний суд м. Чернігова протягом 30 днів з дня його проголошення.
Суддя ОСОБА_1