Провадження № 1-кп/537/294/2017
Справа № 524/5701/17
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.11.2017 року м. Кременчук

Крюківський районний суд м.Кременчука Полтавської області в складі головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , обвинуваченого ОСОБА_4 , захисника адвоката ОСОБА_5 розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м.Кременчуці Полтавської області кримінальне провадження №0000025 по обвинуваченню ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Дніпрорудний Васильківського району Запорізької області, українець, громадянин України, освіта неповна середня, не одружений, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, не працює, раніше судимий: 27.05.1991 року Ленінським районним судом м.Запоріжжя за ст.140 ч.2 КК України до 2 років 6 місяців позбавлення волі з конфіскацією майна, із застосуванням ст.46-1 КК України з відстрочкою виконання вироку на 2 роки; 15.02.1993 року Ленінським районним судом м.Запоріжжя за ст.ст.140 ч.2, 140 ч.3, 81 ч.3, 42 КК України до 4 років позбавлення волі з конфіскацією майна; 20.07.1998 Орджонікідзевським районним судом м.Запоріжжя за ст.ст.142 ч.3, 84, 42, 43 КК України до 6 років 6 місяців позбавлення волі з конфіскацією майна; 30.08.2011 Хортицьким районним судом м.Запоріжжя за ст.309 ч.1 КК України до 1 року позбавлення волі, звільнений на підставі ст.75 КК України від відбування покарання з випробуванням з встановленням іспитового строку 1 рік; 22.09.2011 Хортицьким районним судом м.Запоріжжя за ст.ст.15 ч.2 185 ч.2, 185 ч.2, 263 ч.2, 70 ч.1 КК України до 3 років 6 місяців позбавлення волі, на підставі ст.75 КК України звільнений від відбування покарання з випробуванням з встановленням іспитового строку 3 роки; 27.11.2012 Хортицьким районним судом м.Запоріжжя за ст.ст.185 ч.2, 309 ч.2, 70 ч.1, 70 ч.4 КК України до 3 років 6 місяців позбавлення волі, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1

у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно з обвинувальним актом ОСОБА_4 вчинив злочин за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 , у період часу з січня 2016 року по 28.07.2016 року, коли його злочинна діяльність була припинена з незалежних від нього обставин, за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, провадження відносно яких виділено у окреме провадження, з метою особистого збагачення, здійснив пособництво у фіктивному підприємництві за наступних обставин.

У січні 2016 року, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, в магазині під назвою «Будьмо», що розташований в м. Запоріжжі, по вул. Воронезькій 26, до ОСОБА_4 звернулась невідома йому особа на ім`я « ОСОБА_6 », у ході досудового розслідування дана особа не встановлена, та запропонувала за грошову винагороду здійснювати діяльність зі створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності. Вказана особа запропонувала здійснити від імені ОСОБА_4 реєстрацію або перереєстрацію юридичних осіб; документальне оформлення юридичних дій, необхідних для забезпечення їх діяльності: відкриття рахунків у банківських установах, укладення договорів на розрахунково-касове обслуговування; використання розрахункових рахунків фіктивних підприємств для проведення банківських операцій з дотриманням встановлених реквізитів і процедур. Зокрема, ОСОБА_4 мав особисто взяти участь у проведенні указаних реєстраційних дій, підписати статутні документи фіктивних підприємств; виступити їх засновником, керівником та головним бухгалтером; відкрити рахунки у банківських установах, тощо.

При цьому, особа на ім`я « ОСОБА_6 », у ході досудового розслідування дана особа не встановлена, повідомила ОСОБА_4 , що перереєстрація відбувається без мети здійснення ним у підприємницької діяльності.

За сприяння у придбанні ТОВ «Ентерс», невстановлена досудовим розслідування особа на ім`я « ОСОБА_6 », у ході досудового розслідування дана особа не встановлена, виплатила ОСОБА_4 грошову винагороду у розмірі 400 гривень.
ОСОБА_4 , діючи умисно, із корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксованих у статутних документах, надав згоду на пропозицію невстановленої досудовим розслідування особи на ім`я « ОСОБА_6 », усвідомлюючи при цьому настання наслідків за вказані дії та своїми діями сприяв у перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Ентерс» на його ім`я, з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно з даними Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, є засновником, головним бухгалтером та директором суб`єкту підприємницької діяльності юридичної особи, а саме: Товариства з обмеженою відповідальністю «Ентерс» (), яке зареєстроване рішенням №1 069 102 000 034631 відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві від 02.07.2015 року, як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа.

У лютому 2016 року, ОСОБА_4 , за пропозицією та попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, провадження відносно яких виділено у окреме провадження, достовірно знаючи, що здійснює перереєстрацію ТОВ «Ентерс» без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, а також усвідомлюючи, що перереєстрація відбувається для прикриття незаконної діяльності інших осіб та полягає у незаконному використанні розрахункових рахунків підприємства, а також подальшої імітації та відображення у бухгалтерському обліку операцій, які фактично не відбувалися, він стає засновником підприємства і в цілому набуває право власності на підприємство, діяльність якого передбачена Модельним статутом, затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.2011 року за №1182, реалізовуючи злочинний умисел, спрямований на вчинення пособництва у фіктивному підприємництві, підписав протокол №2 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Ентерс» від 25.02.2016 року; протокол №2 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Ентерс» від 25.02.2016 року; наказ №2 по Товариству з обмеженою відповідальністю «Ентерс» від 26.02.2016 року; протокол №2 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Ентерс» від 25.02.2016 року; договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Ентерс» від 25.02.2016 року; договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Ентерс» від 25.02.2016 року.

У подальшому, відповідно до підписаної ОСОБА_4 довіреності від 26.02.2016 року на представлення інтересів ТОВ «Ентерс» по питаннях, пов`язаних з внесенням змін до ЄДР, вищевказані документи, а також заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань по ТОВ «Ентерс» 26.02.2016 року, згідно з описом документів, подано до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві

Окрім того, у березні 2016 року, ОСОБА_4 , за вказівкою та за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, провадження відносно яких виділено у окреме провадження, 21.03.2016 року здійснив виїзд до м.Кременчука Полтавської області, де останнім підписано документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Ентерс» № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритих у відділенні «Красіна» Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 331401, за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Красіна, 61/52.

Цього ж дня, ОСОБА_4 , за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, провадження відносно яких виділено у окреме провадження, підписано документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Ентерс» № НОМЕР_3 , відкритого у відділенні №3 Публічне акціонерне товариство «Промислово-фінансовий банк», МФО 300001, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Перемоги, буд.4.

Вказані розрахункові рахунки та реквізити по ТОВ «Ентерс» використовувались організованою злочинною групою у складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , яких вироком Крюківського районного суду міста Кременчука засуджено за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до протоколу обшуку офісного приміщення від 28.07.2016 року, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , яке використовувалось організованою злочинною групою у складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , вилучено первинну бухгалтерську та іншу документацію, реєстраційні документи та печатку ТОВ «Ентерс».

Зокрема в ході обшуку вказаного вище офісного приміщення, яке використовувалось у свої злочинній діяльності ОСОБА_7 , вилучено реєстраційні документи по ТОВ «Ентерс», підписані у тому числі ОСОБА_4 , а саме: протокол №3 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Ентерс» від 29.03.2016 року; протокол №3 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Ентерс» від 29.03.2016 року; протокол №2 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Ентерс» від 25.02.2016 року; наказ №2 по Товариству з обмеженою відповідальністю «Ентерс» від 26.02.2016 року; протокол №3 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Ентерс» від 29.03.2016; договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Ентерс» від 25.02.2016 року; договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Ентерс» від 25.02.2016 року.

Внаслідок перереєстрації на ОСОБА_4 підприємства ТОВ «Ентерс», а також подальшого використання реквізитів даного підприємства для проведення безтоварних фінансово-господарських операцій підприємствами реального сектору економіки (вигодонабувачами) безпідставно сформовано валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість по таким операціям, чим завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді ненадходження до державного бюджету податків.

Вищезазначені дії ОСОБА_4 надали можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та інших законодавчих актів України.

Дії ОСОБА_4 кваліфіковано за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України як пособництво фіктивному підприємництву, тобто у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

13.11.2017 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_10 та обвинуваченим ОСОБА_4 було укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно вказаної угоди, прокурор та обвинувачений дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, обвинувачений беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні вказаного діяння. Також сторонами угоди узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_4 буде призначене покарання за ч.5 ст.27, ст.205 ч.1 КК України у вигляді штрафу у розмірі 8 500 грн. В угоді визначено наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, які передбачені ст.473 КПК України та наслідки її невиконання.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин у вчиненні якого обвинувачений визнав себе винуватим віднесений до злочинів невеликої тяжкості.

Судом встановлено, що ОСОБА_4 цілком розуміє положення ч.4 ст. 474 КПК України.

Судом встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогами Кримінального процесуального Кодексу та Кримінального Кодексу України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачений ОСОБА_4 погоджується на призначення узгодженого сторонами угоди покарання.

Виходячи з викладеного, суд приходить до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, що укладена між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_4 .

Керуючись ст.ст. 373, 374, 475 КПК України суд, -

УХВАЛИВ:

Угоду від 13 листопада 2017 року по кримінальному провадженню №0000025 про визнання винуватості, що укладена між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_10 та обвинуваченим ОСОБА_4 - затвердити.

Визнати винуватим ОСОБА_4 у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України та призначити йому узгоджене сторонами угоди покарання у вигляді штрафу у розмірі п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8 500 грн.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Полтавської області з підстав, передбачених ч.4 ст. 394 КПК України, протягом тридцяти днів з дня його проголошення, шляхом подання апеляційної скарги, яка подається через Крюківський районний суд м.Кременчука Полтавської області.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Подання апеляційної скарги на вирок зупиняє набрання ним законної сили.

У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції. Судові рішення суду апеляційної інстанції набирають законної сили з моменту їх проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копію вироку негайно вручити обвинуваченому і прокурору.

Обвинуваченому та його захиснику роз`яснити їх право подати клопотання про помилування, право ознайомитися із журналом судового засідання і подати на нього письмові зауваження.

Суддя: ОСОБА_1