Справа № 464/90/18
пр.№ 1-кс/464/160/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
07 лютого 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 30.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
в с т а н о в и в :
Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , щодо здійснення фінансових операцій по банківських рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та підтверджують здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та встановлення погодинного значення проведених трансакцій, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду такого.
Заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що таке підлягає до задоволення з наступних підстав.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 30.06.2017 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період 2016-2017 років при здійсненні безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП " ОСОБА_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП " ОСОБА_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП " ОСОБА_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП " ОСОБА_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП " ОСОБА_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ПП " ОСОБА_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ПП " ОСОБА_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП " ОСОБА_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП " ОСОБА_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПП " ОСОБА_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ПП " ОСОБА_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) не сплатили податок на додану вартість на суму 2 585 000 грн., податок на прибуток 1 455 000 грн., всього на загальну суму 4 040 000 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Підставою внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) ІНФОРМАЦІЯ_7 , відповідно до яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) надає послуги в сфері телекомунікації (похвилинна оплата за роботу операторів при обслуговуванні вхідних викликів, компенсація телекомунікаційних витрат при дзвінках мережі мобільних операторі), основними контрагенти-покупцями є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), з метою мінімізації сплати ПДВ та податку на прибуток cлужбовими особами підприємства до формування витратної частини залучено вищеперелічені підприємства із ознаками «фіктивності».
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкриті в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З урахуванням наведеного, внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, необхідні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), хоча згідно з положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.ст. 132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України,

у х в а л и в :
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_25 , оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_26 , оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_27 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2016 по 07.02.2018 в паперовому та електронному вигляді;
- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2016 по 07.02.2018;
-комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних;
-копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер відділень, в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також зняття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з 01.01.2016 по 07.02.2018.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1