Справа № 521/4843/18
Номер провадження:1-кс/521/1789/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.03.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 12.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 року по 31.03.2017 року діючи умисно, при здійсненні фінансово господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 8 276 248 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період діяльності січень 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало придбання товарно матеріальних цінностей, а саме ультразвукових лічильників у МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), яке в свою чергу отримувало від контрагентів постачальників фільтри для води, насоси, крани, прожектори, овочі, фрукти, фільтри магістральні тощо. Таким чином, здійснювалось оформлення придбання товарно матеріальних цінностей на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) за відсутністю реального їх придбання МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 30.03.2011 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_19 (українська гривня), 28.10.2014 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_20 , 30.03.2011 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_21 (українська гривня). Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) можливо використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період 2016 - 2017 років можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи до діяльності МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), у зв`язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

На сьогоднішній день, по матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам вказаного підприємства.

Враховуючи викладені обставини, з метою повноти та всебічності досудового розслідування, а також зібрання необхідних доказів, а також з метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до роздруківок руху грошових коштів МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) по банківським рахункам № НОМЕР_19 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, № НОМЕР_21 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня; копій юридичної справи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) при розпорядженні рахунками; банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_19 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, № НОМЕР_21 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду; копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»; копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; копій відомостей щодо реєстрації клієнта МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера; копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду; копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_19 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, № НОМЕР_21 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду; копій документів кредитної та депозитної справи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів, що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки ця інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

До Малиновського районного суду м. Одеси від заступник начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 надійшла заява про розгляд клопотання за її відсутності, в якому вона повністю підтримала доводи клопотання і просила суд його задовольнити. Також, в своєму клопотанні, заступник начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 зазначила, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вищезазначені документи.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Згідно вимог п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в клопотанні повинно бути вказано якій особі, на думку органу досудового розслідування, повинно надати тимчасовий доступ до речей і документів. Тобто в клопотанні повинен бути зазначений вичерпний перелік осіб, яким на думку досудового розслідування повинно бути надано тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий суддя не може надати тимчасовий доступ до речей і документів невичерпному колу осіб, до яких відносяться «іншим особам».

Таким чином, при розгляді клопотання стороною кримінального провадження доведено, що вказані документи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що перебувають в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення істини по справі.

Враховуючи, що зазначені документи можуть бути речовим доказом, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених документів МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що перебувають в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , з метою їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 та (або) особам, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , а саме доступ до :

- роздруківок руху грошових коштів МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) по банківським рахункам № НОМЕР_19 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, № НОМЕР_21 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;
- копій юридичної справи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;
- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) при розпорядженні рахунками;
- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_19 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, № НОМЕР_21 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );
- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );
- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
- копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;
- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;
- копій відомостей щодо реєстрації клієнта МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;
- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду;
- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );
- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );
- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_19 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, № НОМЕР_20 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, № НОМЕР_21 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду;

- копій документів кредитної та депозитної справи МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів, що перебуває в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати можливість вилучити, вищепереліченому колу осіб, з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: вище перелічену документацію.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_18 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді роздруківок та копій документів, вищепереліченому колу осіб, з метою їх вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 28.03.2018 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 27.04.2018 року.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді не підлягає оскарженню.

Слідчий суддя: ОСОБА_1