Справа № 464/963/18
пр.№ 1-кс/464/585/18
У Х В А Л А
20 березня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , власника майна ОСОБА_4 , адвоката ОСОБА_5 , розглянувши клопотання про арешт майна,

у с т а н о в и в :

14 березня 2018 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 0000016 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_6 про накладення арешту на алкогольні напої в кількості 7635 пляшок різної ємності та торгових марок з марками акцизного податку, вилучених в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до протоколу обшуку від 13-14 березня 2018 року, шляхом заборони користування та розпорядження. Покликається на те, що 13-14 березня 2018 року на виконання ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 1 березня 2018 року проведено обшук приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено тютюнові вироби в асортименті з марками акцизного податку. Водночас під час обшуку виявлено алкогольні напої різних торгових марок та ємностей з марками акцизного податку. ОСОБА_7 ,. за участю якого проведено обшук, пред`явив копії двох чеків, щодо придбання алкогольних напоїв, а саме від 28.02.2018 на суму 101085,36 грн. та від 08.03.2018 на суму 83462,4 грн., які долучено до протоколу обшуку. Поверхневим оглядом алкогольних напоїв марки «Слава» ємність по 0,5 л з наклеєними марками акцизного податку встановлено, що серії та номери, що містяться на вказаних марках акцизного податку повторюються, що свідчить про ознаки їх підробки. Відповідно до вказаних чеків неможливо встановити відповідність виявлених алкогольних напоїв наданим копіям чеків, алкогольні напої вилучено для проведення відповідних експертиз. Зокрема вилучено 7635 пляшок різної ємності та торгових марок з марками акцизного податку, відповідно до протоколу обшуку від 13-14 березня 2018 року. Відтак є достатні підстави вважати, що вказані алкогольні напої незаконно виготовлені, свідчать про здійснення незаконної діяльності і мають значення речових доказів. Накладення арешту на вилучене майно необхідне з метою збереження речових доказів. У випадку ненакладення арешту на вказані алкогольні напої існує загроза їх приховування чи знищення та втрати речових доказів.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав.

У судовому засідання власник майна та адвокат, який водночас є адвокатом власника ОСОБА_8 , яка просила слухати за присутності її представника, проти клопотання заперечили. Ствердили, що є фізичними особами підприємцями, мають дозвіл (ліцензію) на продаж алкогольних напоїв, підтвердження придбання, а відтак вилучене не має відношення до кримінального провадження, а горілка «Слава» - їм не належать.

Заслухавши учасників судового процесу, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов до наступного висновку з огляду на таке.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 9 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, щодо зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів тютюнових виробів у складських приміщеннях на території Львова.

Згідно з протоколом обшуку від 13-14 березня 2018 року, здійсненого на підставі ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 1 березня 2018 року, проведено обшук приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого виявлено та вилучено тютюнові вироби в асортименті з марками акцизного податку. Водночас під час обшуку виявлено та вилучено алкогольні напої в кількості 7635 пляшок різних торгових марок та ємностей з марками акцизного податку. Вказане постановою слідчого від 14 березня 2018 року визнано речовими доказами по справі.

Відповідно до протоколу огляду від 16 березня 2018 року оглянуто 94 пляшок горілки «Слава» ємністю по 0,5 л кожна, в яких повторюються серії та номери марок акцизного податку, що свідчить про ознаки підробки.

За змістом ч.1 ст.170 КПК України арешт є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема збереження речових доказів. У даному випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної особи або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 цього Кодексу (ч.2, ч.3 ст.170 КПК України).

Виходячи з приписів ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або мстять інші відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок кримінального правопорушення.

Таким чином внесене слідчим клопотання є достатньо обґрунтованим та відповідає вимогам ст.171 КПК України. З доводів, викладених у клопотанні та у суді, вбачається, що арешт предмету кримінального правопорушення 94 пляшки горілки «Слава», є необхідним для забезпечення збереження речового доказу, що відповідає критеріям ст.98 КПК України, у даному кримінальному провадженні за ч.1 ст.204 КК України, оскільки наявні ризики його приховування, пошкодження, псування, втрати та відчуження. Підстави для відмови у задоволені клопотання, передбачені ч.1 ст.173 КПК України, відсутні.

Зважаючи на викладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, слідчий суддя переконаний, що для ефективного проведення слідства орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна, що є доказом, до встановлення фактичних обставин вчинення злочину. Застосування зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження щодо майна будь-якої особи є виправданим та необхідним у кримінальному провадженні, оскільки сприятиме досягненню мети щодо швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, а також запобігатиме настанню будь-яких негативних наслідків. Слідчим суддею враховується, що в порядку ст.96-2 КК України предмети злочину підлягатимуть спеціальній конфіскації. На цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження.

Тому з урахуванням наведеного та вимог ч.2 ст.173 КПК України клопотання про арешт майна підлягає до часткового задоволення шляхом заборони розпорядження та відчуження майном.

Щодо клопотання слідчого в частині накладення арешту на решта 7541 пляшки різної ємності та торгових марок з марками акцизного збору, то слідчий суддя враховує наступне.

Згідно із ч.1 ст.204 КК України кримінальна відповідальність наступає за незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тютюнових виробів або інших підакцизних товарів.

Судом встановлено, що вилучені під час обшуку 13-14 березня 2018 року пляшки алкогольних напоїв різних торгових марок, за винятком 94 пляшок горілки «Слава», мають марки акцизного збору, такі належать ФОП ОСОБА_8 , що має ліцензію на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, та органу досудового розслідування ще під час вилучення надано чеки на їх купівлю у ТОВ «МЕТРО Кеш Енд Кері Україна» від 28 лютого 2018 року на суму 101 085,36 грн. та від 8 березня 2018 року на суму 83 462,40 грн. Ознак підробки марок акцизного збору не виявлено.

Отже вилучені 7541 пляшок алкогольних напоїв не мають ознак незаконно виготовлених, як це передбачено ст.204 КК України, не відповідають критеріям речових доказів за ст.98 КПК України, а відтак не можуть бути доказом злочину.

З урахуванням наведеного у клопотанні слідчого в частині накладення арешту на 7541 пляшок алкогольних напоїв з марками акцизного збору з метою речових доказів слід відмовити. Визнання слідчим речовими доказами та призначення фізико-хімічної експертизи не впливають на висновок слідчого судді.

Окрім того, оскільки вказане майно, яке вилучено в ході обшуку, не входило до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку за положеннями ст.ст.167, 168, 236 КПК України, то таке підлягає поверненню по приналежності.

Керуючись ст.ст.170-173, 175, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :
клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про арешт майна задоволити частково.

Накласти арешт шляхом заборони розпорядження та користування майном 94 пляшками горілки «Слава» ємністю по 0,5 л кожна.

Поверненню по приналежності підлягають 7541 пляшок різної ємності та торгових марок з марками акцизного податку.

У порядку ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Львівської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1