Справа № 712/489/18
Провадження № 1-кс/712/264/18
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів

17 січня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000002, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління пр17.01.2018окуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000002, відомості про яке внесені 04.01.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що гр-н ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, не відобразив у податковій звітності за 2010 рік дохід, отриманий від продажу корпоративних прав, а саме: частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 23 700 тис. грн., в результаті чого не сплатив податок на доходи фізичних осіб за 2010 рік в сумі 3 555 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), згідно договору від 29.04.2010 № 1169 купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснив продаж корпоративних прав Компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , Республіка Кіпр), на загальну суму 23 700 тис. грн.

Крім цього, в ході проведення досудового слідства встановлено, що у договорі від 29.04.2010 №1169 вказано банк отримувача коштів Оболонська Філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), при цьому рахунок ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у договорі не зазначено.
Відповідно до розділу 2 вказаного договору перехід права власності на частку у статутному капіталі товариства мав відбутися після підписання сторонами цього договору та повної сплати покупцем ціни придбаної частки.

У зв`язку із викладеним, з метою встановлення факту проведення розрахунків за вказаним договором, часу та обсягів перерахування коштів, призначення в подальшому експертиз для встановлення обставин, які досліджуються у рамках кримінального провадження №0000002, виникла необхідність у отриманні інформації щодо рахунків, відкритих на ім`я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , та проведенні виїмки документів по даних рахунках за період з 01.01.2010 по 15.01.2018, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування даних рахунків, руху коштів по ним, які відкриті у Оболонській Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ).
В судовому засіданні прокурор та слідчий дане клопотання підтримали та просили суд його задовольнити.

Вказані відомості неможливо отримати у інший спосіб,оскільки відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Необхідність вилучення оригіналів вказаних документів зумовлена потребами забезпечення під час подальшого досудового розслідування можливості призначення та проведення судово-почеркознавчих та судово-технічних експертиз щодо виконання (невиконання) підписів на документах про відкриття рахунків та розпорядження коштами по ним, а також судово-економічної експертизи з метою визначення суми збитків, завданих державі кримінальним правопорушенням.

Отже, з урахуванням викладеного інформація про наявність рахунків відкритих на ім`я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , документи щодо відкриття та обслуговування даних рахунків, руху коштів за період з 01.01.2010 по 15.01.2018 по таким рахункам, відкритим у Оболонській Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, а тому, керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та ст.ст. 36, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме: - - інформацію щодо відкриття у період з 01.01.2010 по 15.01.2018 рахунків на ім`я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , у Оболонській Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 );

- документи особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з 01.01.2010 по 15.01.2018, які знаходяться у володінні Оболонської Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 );

- щосекундні роздруківки руху коштів по рахунках ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , за період з 01.01.2010 по 15.01.2018, відкритих в Оболонській Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 .

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя