№ 243/1155/18
Кримінальне провадження № 1-кс/243/358/2018
У Х В А Л А
І м е н е м У к р а ї н и

07 березня 2018 року слідчий суддя Слов`янського міськрайонного суду Донецької області - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого СВ Слов`янського відділу поліції ГУ Національної поліції в Донецькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 0000021 від 29 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 1 КК України, у вигляді надання доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

В С Т А Н О В И В :
06 березня 2018 року до ІНФОРМАЦІЯ_2 , в межах юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування старшим слідчим СВ Слов`янського відділу поліції ГУ Національної поліції в Донецькій області подано клопотання про доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Із вказаного клопотання вбачається, що слідчим відділом Слов`янського ВП ГУНП в Донецькій області проводиться досудове розслідування за фактом внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, відомості про який 29.01.2018 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000021 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що невстановлені посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) у період з початку березня 2016 року до кінця червня 2017 року вносили неправдиві відомості до первинних документів (податкові накладні, декларації з ПДВ та інше), що свідчать про проведення фінансових операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (брухт алюмінію) у суб`єктів господарювання, які фактично не здійснювали придбання у сторонніх організацій брухту алюмінію та не мають майданчиків для його зберігання та необхідних виробничих потужностей щодо завантаження, розвантаження та інше.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що 04.08.2017 за №41/05- 99-16-01-16/ НОМЕР_1 начальником відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 було проведено дослідження фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за період з березня 2016 року по червень 2017 року. При проведенні аналізу податкових декларацій з ПДВ та податкових накладних відображених у системі «Податковий блок» та «Архів електронної звітності» ДФС України, було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображене придбання товарно-матеріальних цінностей (брухту алюмінію) на загальну суму 74 687 316,10 гривень без ПДВ. Основними постачальниками брухту алюмінію у зазначений період часу були наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄРДПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄРДПОУ НОМЕР_7 ).

Відповідно до п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.

Відповідно до внесених посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) податкових декларацій з ПДВ та податкових накладних до системи «Податковий блок» та «Архів електронної звітності» ДФС України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) відображено придбання товарно-матеріальних цінностей (брухту металу) з подальшим оформленням наступних податкових накладних з підприємствами:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », податкові накладні: №3 від 18.03.2016; №7 від 30.04.2016; №9 від 31.05.2016; №14 від 30.06.2016; №44 від 29.07.2016; №76 від 31.08.2016; №97 від 30.09.2016; №110 від 31.05.2017;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), податкові накладні: №14 від 14.03.2017; №23 від 28.03.2017;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), податкові накладні: №14505 від 30.09.2016;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), податкові накладні: №32 від 30.04.2017; №65 від 30.06.2017;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), податкові накладні: №77 від 30.09.2016; №82 від 31.10.2016; №14 від 01.03.2017; №18 від 29.03.2017; №19 від 30.03.2017; №23 від 30.04.2017; №34 від 31.05.2017;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄРДПОУ НОМЕР_6 ), податкові накладні: № 15005 від 31.10.2016; №14503 від 30.11.2016; № 14501 від 30.12.2016;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄРДПОУ НОМЕР_7 ), податкові накладні: №7501 від 16.02.2017; №1 1502 від 24.02.2017; №15001 від 31.03.2017; №13501 від 28.04.2017: №15003 від 31.05.2017; №14503 від 30.06.2017.

Однак, при проведенні звірки вказаної посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) інформації, з інформацією, що була внесена вказаними контрагентами, представниками ІНФОРМАЦІЯ_11 виявлені невідповідності, що полягають у відсутності в податковій документації контрагентів будь-яких фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ). Виявлені невідповідності в податкових документах даюті органу досудового розслідування обґрунтовані підстави вважати, ще невстановленими посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з березня 2016 року по червень 2017 року вносились до первинних документів (податкові накладні, декларації з ПДВ та інші) завідомо неправдиві відомості щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (брухт алюмінію) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 , (ЄРДПОУ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДГ1С НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄРДПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄРДПОУ НОМЕР_6 ); ТС « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄРДПОУ НОМЕР_7 ), що в свою чергу спричинило дерла матеріальної шкоди.

Таким чином, з метою забезпечення повноти, всебічності та неупередженості слідства, на виконання вимог ст.2 КПК України, виявлення та фіксації відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, в тому числі д. встановлення факту навмисного внесення до податкових накладних завідомо неправдивих відомостей, проведенні додаткового дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), що дозволи детально прослідкувати рух грошових коштів та товарно-матеріальних цінності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та вказаними вище та іншими контрагентами, виник, необхідність в отриманні та долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналах документів, а саме, переліку розрахункових рахунків у банківські установах, що відкритті у період з 01.01.2016 до теперішнього часу, результат економічної діяльності, розшифровки податкових зобов`язань та податкової кредиту у розрізі контрагентів (додатки №5 до декларацій з ГІДВ) з 01.01.2016 г теперішній час, дані щодо зовнішньоекономічної діяльності підприємств результатів співставлення податкового кредиту та зобов`язань (в електронному вигляді MS Excel із зазначенням кодів ЄРДПОУ та найменувань контрагентів) : період з 01.01.2016 по теперішній час, податкових накладних: №3 від 18.03.201 №7 від 30.04.2016; №9 від 31.05.2016; №14 від 30.06.2016; №44 від 29.07.2016; №7 від 31.08.2016; №97 від 30.09.2016; №110 від 31.05.2017; №14 від 14.03.2017; №2 від 28.03.2017; №14505 від 30.09.2016; №32 від 30.04.2017; №65 від 30.06.201 №77 від 30.09.2016; №82 від 31.10.2016; №14 від 01.03.2017; №18 від 29.03.201 №19 від 30.03.2017; №23 від 30.04.2017; №34 від 31.05.2017; №15005 ві 31.10.2016; №14503 від 30.11.2016; №14501 від 30.12.2016; №7501 від 16.02.201' №1 1502 від 24.02.2017; №15001 від 31.03.2017; №13501 від 28.04.2017; №15003 від 31.05.2017; №14503 від 30.06.2017.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження зазначена документації знаходиться у посадових та службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_14 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки зберігається безпосередньо відповідними посадовими та службовим особами вказаного підприємства. Вказану в документах інформацію не може бут отримано іншим способом, ніж вилученням вказаних документів у посадових ІНФОРМАЦІЯ_15 .

У клопотанні слідчий зазначає, що відповідно до матеріалів кримінального провадження зазначена документація знаходиться у посадових та службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , та не може бути отримана іншим способом, ніж вилученням вказаних документів у посадових та службових осіб зазначеної установи.

Прокурор у судовому засіданні підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити його у повному обсязі.

Відповідно до ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються. До клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Статтею 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У відповідності до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом враховується, що підставою для такого звернення є обставини, що унеможливлюють отримання вказаної у клопотанні інформації іншим чином та за допомогою інших заходів, а також, що вона може бути використана у подальшому у якості доказів, також має суттєве значення для встановлення необхідних у кримінальному провадженні № 0000021 від 29 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 1 КК України. Вказані підстави визнаються судом прийнятними й такими, що відповідають потребам кримінального провадження.
Слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідний тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Відомості, які містяться в документах, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання, будуть мати доказове значення на підтвердження обставин діяння і інших способів отримання цієї необхідної слідству інформації не має.

Також, враховуючи вищевикладене, достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідні документи підлягають вилученню у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СВ Слов`янського відділу поліції ГУ Національної поліції в Донецькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 0000021 від 29 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 1 КК України, у вигляді надання доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити.

Надати слідчому Слов`янського ВП ГУНП в Донецькій області ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 що знаходяться в посадових та службових осіб вказаної державної установи, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , що полягає у можливо ознайомитися з ними та здійснити виїмку в оригіналі, а саме: переліку розрахункових рахунків у банківських установах, що відкритті у період з 01.01.2016 року до теперішнього часу, результатів економічної діяльності, роз шифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (додатки №5 до декларацій з ПДВ) з 01.01.2016 по теперішній час, дані щодо зовнішньоекономічної діяльності підприємства, результатів співставлення податкового кредиту та зобов`язань (в електронному вигляді MS Excel із зазначенням кодів ЄРДПОУ та найменувань контрагентів) за період з 01.01.2016 по теперішній час, податкових накладних: №3 від 18.03.2016; №7 від 30.04.2016; №9 від 31.05.2016; №14 від 30.06.2016; №44 від 29.07.2016; №76 від 31.08.2016; №97 від 30.09.2016; №110 від 31.05.2017; №14 від 14.03.2017; №23 від 28.03.2017; №14505 від 30.09.2016; №32 від 30.04.2017; №65 від 30.06.2017; №77 від 30.09.2016; №82 від 31.10.2016; №14 від 01.03.2017; №18 від 29.03.2017; №19 від 30.03.2017; №23 від 30.04.2017; №34 від 31.05.2017; №15005 від 31.10.2016; №14503 від 30.11.2016; №14501 від 30.12.2016; №7501 від 16.02.2017; №1 1502 від 24.02.2017; №15001 від 31.03.2017; №13501 від 28.04.2017; №15003 від 31.05.2017; №14503 від 30.06.2017.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Копію даної ухвали надіслати слідчому, прокурору, та іншим заінтересованим особам

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Слов`янського міськрайонного суду ОСОБА_1