УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000197 від 29.11.16, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, -
встановив:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, згідно якого просить призначити позапланову документальну невиїзну перевірку ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при здійснення фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Євро-Тест» () по ланцюгу постачання від ТОВ «Норвіг Груп» () за період з 01.07.16 року по 28.02.17.
Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» () у період з 15.07.16 по 15.10.16 за рахунок фінансово - господарських операцій, що оформлялись лише документально з приводу придбання вугілля від ТОВ «Євро-Тест» (), що в свою чергу мало безтоварні взаємовідносини з підприємством з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Норвіг Груп» (), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 27 581 598,00 грн.
Крім того, невстановлені слідством особи у період 2016 року умисно, повторно створили (зареєстрували) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні) особи, серед яких ТОВ «Норвіг Груп» (, нова назва - ТОВ «Прайс Сістем»).
Матеріалами провадження додатково встановлено, що ТОВ «Євро-Тест» () починаючи з липня 2016 по лютий 2017 року формувало податковий кредит по ланцюгу постачання від підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Норвіг Груп» () для підприємства реального сектору економіки ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» ().
Матеріалами провадження встановлено, що ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» () на податковому обліку перебуває в Офісі великих платників податків ДФС.
Як вказує прокурор, необхідність проведення перевірки виникла у зв`язку із необхідністю документального встановлення суми збитків, завданих діями службових осіб ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» ().

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування своєї правової позиції, прокурор посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з тим, прокурором належним чином не обгрунтовано підстав для проведення позапланової перевірки.

Слідчий суддя приходить до висновку, що обставини, які свідчать про необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при здійснення фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Євро-Тест» () по ланцюгу постачання від ТОВ «Норвіг Груп» () за період з 01.07.16р. по 28.02.17р. прокурором викладено формально, що в свою чергу, позбавляє слідчого суддю можливості повно та всебічно з`ясувати сукупність обставин, із якими закон пов`язує вирішення питання про проведення позапланової документальної перевірки, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалив:
У задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000197 від 29.11.16, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: