справа № 563/992/17
провадження № 1-кс/563/148/17
31 серпня 2017 року м. Корець
встановив:
До суду надійшло клопотання прокурора Корецького відділу Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразили в податкових розрахунках сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків, і сум утриманих з них податків (Форма № 1 ДФ) перерахування коштів наступним ФОП, які не являються платниками ПДВ за надання сільськогосподарських послуг, відповідно до договорів про виконання сільськогосподарських робіт та актів виконаних робіт на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Також встановлено, що у вищевказаних ФОП відсутні сільськогосподарська техніка та наймана робоча сила, необхідні для виконання сільськогосподарських робіт в значних обсягах. Водночас, згідно відомостей, отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) наявна техніка, необхідна для оброблення землі, а також є достатні трудові ресурси.
Таким чином, з метою всебічного, повного та неупередженого досудорого розслідування кримінального провадження, забезпечення проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, в сдідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів.
В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав повністю та просив суд, його задоволити. Крім того, просив суд надати доступ йому, ОСОБА_4 та за їх дорученням оперативним працівникам Оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 .
З метою недопущення знищення вищевказаних документів або зміни відомостей у них, суд вважає, що розгляд вищевказаного клопотання необхідно здійснити без виклику у судове засідання представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора та дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає до повного задоволення у відповідності до вимог Кримінально-процесуального законодавства України.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -
ухвалив:
Клопотання прокурора Корецького відділу Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 - задоволити.
Надати дозвіл прокурору Корецького відділу Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , начальнику Корецького відділу Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_3 та за їх дорученням оперативним працівникам ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 на проведення тимчасового доступу з можливістю вилучити в оригіналах наступні документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема:
- документи за період 2016 року, що підтверджують проведені фінансово-господарські операції щодо придбання-реалізації товарів (робіт, послуг) із ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), зокрема договори з додатками до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, наданих послуг, з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, свідоцтва, акти списання ТМЦ та інші документи, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, про наявність заборгованості по проведеним операціям, у тому числі станом на 31.08.2017 року;
- завірені копії наказів (контрактів) на призначення директорів, бухгалтерів, осіб відповідальних за фінансового-господарську діяльність за період 2016 року, а також осіб, які відповідальні за проведення фінансово-господарських відносин із ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), які відображали у бухгалтерському та податковому обліках проведені операції;
- статистичні дані щодо урожайності сільськогосподарських культур за 2016-2017 роки;
- договори оренди земельних ділянок або документи, які підтверджують право власності на останні;
- документи, які підтверджують наявність вантажних, великовантажних та інших механічних транспортних засобів;
- відомості щодо найманих працівників, в розрізі посад, які працювали на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2016 року.
Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки), що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких із вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали до 30 вересня 2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: