УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000197 від 29 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України,
ВСТАНОВИВ:
18 жовтня 2017 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000197 від 29 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, про арешт майна ТОВ «Ровеньки - Вуглепостач» (), а саме грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках:

в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ;
в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд.46) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ;
в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) № НОМЕР_6 ;
в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634, м. Київ, вул.Стеценко, буд. 6) № НОМЕР_7 ;
в ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310, м. Львів, вул. Валова,11) № НОМЕР_8 в частині видаткових операцій та в межах завданих збитків у загальному розмірі 13 700 000 гривень, крім сплати податків і зборів до бюджету, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та виплати заробітної плати;
та зобов`язати службових осіб ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310), АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528), ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634) зазначити дату та момент приймання до виконання ухвали про арешт коштів, негайно (протягом робочого дня) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунку на момент надання ухвали для виконання у вигляді довідки.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що в провадженні СУ ФР ОВПП ДФС перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000197 від 29 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Ровеньки - Вуглепостач» () у період січня 2016 року березня 2017 року ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 13 700 000 гривень за рахунок господарських операцій, що оформлялись документально з ТОВ «ДТЕК Трейдінг» () з приводу продажу вугілля та не оформлення вказаних операцій в податкових деклараціях та за відсутності реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Досудовим розслідуванням встановлено причетність службових осіб ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» () до відкриття рахунків: 21 червня 2016 року в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; 06 липня 2016 року в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд.46) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; 06 липня 2016 року в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) № НОМЕР_6 ; 21 жовтня 2016 року в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634, м. Київ, вул.Стеценко, буд. 6) № НОМЕР_7 та використання вказаних рахунків для зарахування та перерахування грошових коштів в якості оплати за нібито поставлені товари (виконані роботи).

Також досудовим розслідуванням встановлено причетність службових осіб ТОВ «Ровеньки - Вуглепостач» () () до відкриття 13 червня 2017 року рахунків в ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310, м. Львів, вул. Валова,11) № НОМЕР_8 та використання вказаних рахунків для зарахування та перерахування грошових коштів в якості оплати за нібито поставлені товари (виконані роботи).

Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_5 від 16 серпня 2017 року грошові кошти ТОВ «Ровеньки - Вуглепостач» () які знаходяться на банківських рахунках: в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд.46) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) № НОМЕР_6 ; в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634, м. Київ, вул. Стеценко, буд. 6) № НОМЕР_7 ; в ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310, м. Львів, вул. Валова,11) № НОМЕР_8 , визнано речовими доказами в кримінальному провадженні №0000197 від 29 листопада 2016 року.

З метою забезпечення збереження речових доказів на підставі п.1 ч.2, ч.3 ст. 170 КПК України, посилаючись, що грошові кошти ТОВ «Ровеньки - Вуглепостач» () які знаходяться на банківських рахунках: в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд.46) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) № НОМЕР_6 ; в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634, м. Київ, вул. Стеценко, буд. 6) № НОМЕР_7 ; в ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310, м. Львів, вул. Валова,11) № НОМЕР_8 , набуті кримінально-протиправним шляхом, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, слідчий звернувся з даним клопотанням.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників банку та юридичної особи є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд представників банку та юридичної особи.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання та пояснень слідчого, що грошові кошти ТОВ «Ровеньки - Вуглепостач» (), які знаходяться на банківських рахунках: в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд.46) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) № НОМЕР_6 ; в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634, м. Київ, вул. Стеценко, буд. 6) № НОМЕР_7 ; в ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310, м. Львів, вул. Валова,11) № НОМЕР_8 , набуті кримінально-протиправним шляхом, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Крім того, слідчим доведено існування реальних ризиків приховування та використання вказаного майна, передбачені абз.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000197 від 29 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно ТОВ «Ровеньки - Вуглепостач» (), а саме грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках:

в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ;
в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд.46) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ;
в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) № НОМЕР_6 ;
в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634, м. Київ, вул.Стеценко, буд. 6) № НОМЕР_7 ;
в ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310, м. Львів, вул. Валова,11) № НОМЕР_8 , в частині видаткових операцій та в межах завданих збитків у загальному розмірі 13 700 000 гривень, крім сплати податків і зборів до бюджету, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та виплати заробітної плати.
Зобов`язати службових осіб ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310), АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528), ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634) зазначити дату та момент приймання до виконання ухвали про арешт коштів, негайно (протягом робочого дня) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунку на момент надання ухвали для виконання у вигляді довідки.
Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1