Справа № 464/696/18
пр.№ 1-кс/464/616/18
У Х В А Л А
21 березня 2018 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,
у с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 0000011 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Враховуючи доводи клопотання щодо загрози зміни та знищення речей, слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, який просить надати тимчасовий доступ шляхом вилучення документів, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 31 січня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що в період з 01.03.2016 по 30.09.2017 в порушення п.168.1.1 Податкового кодексу України шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства придбання у фізичних осіб підприємців ягід, які фактично придбавались за готівкові кошти у невстановлених осіб, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 4 422 408 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.03.2016 по 15.03.2018, здійснювали документальне оформлення придбання ягід із використанням документів та банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_9 ІПН НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_11 ІПН НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_12 ІПН НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_13 ІПН НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_14 ІПН НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_15 ІПН НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_16 ІПН НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_17 ІПН НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_18 ІПН НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_19 ІПН НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_20 ІПН НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_21 ІПН НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_22 ІПН НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_23 ІПН НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_24 НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_25 ІПН НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_26 ІПН НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_27 ІПН НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_28 ІПН НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_29 ІПН НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_30 ІПН НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_31 ІПН НОМЕР_29 , ФОП ОСОБА_32 ІПН НОМЕР_30 , ФОП ОСОБА_33 ІПН НОМЕР_31 , ФОП ОСОБА_34 ІПН НОМЕР_32 , ФОП ОСОБА_35 ІПН НОМЕР_33 , ФОП ОСОБА_36 НОМЕР_34 , ФОП ОСОБА_37 ІПН НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_38 ІПН НОМЕР_36 , ФОП ОСОБА_39 ІПН НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_40 ІПН НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_41 ІПН НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_42 ІПН НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_43 ІПН НОМЕР_41 , ФОП ОСОБА_44 ІПН НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_45 ІПН НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_46 ІПН НОМЕР_44 , ФОП ОСОБА_47 ІПН НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_48 ІПН НОМЕР_46 , ФОП ОСОБА_49 ІПН НОМЕР_47 . Фінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з наведеними суб`єктами господарювання необхідні для проведення в почеркознавчої експертизи, можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків, зборів.
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо, а вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів з урахуванням вимог ст.159 КПК України.
Строк дії ухвали необхідно встановити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів шляхом їх вилучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична (податкова) адреса: АДРЕСА_1 ), які фіксують факти проведення фінансово-господарських операцій із фізичними особами підприємцями, а саме до: договорів, додатків до договорів та специфікацій укладених в період з 01.03.2016 по 15.03.2018 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_9 ІПН НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_11 ІПН НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_12 ІПН НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_13 ІПН НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_14 ІПН НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_15 ІПН НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_16 ІПН НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_17 ІПН НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_18 ІПН НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_19 ІПН НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_20 ІПН НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_21 ІПН НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_22 ІПН НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_23 ІПН НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_24 НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_25 ІПН НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_26 ІПН НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_27 ІПН НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_28 ІПН НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_29 ІПН НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_30 ІПН НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_31 ІПН НОМЕР_29 , ФОП ОСОБА_32 ІПН НОМЕР_30 , ФОП ОСОБА_33 ІПН НОМЕР_31 , ФОП ОСОБА_34 ІПН НОМЕР_32 , ФОП ОСОБА_35 ІПН НОМЕР_33 , ФОП ОСОБА_36 НОМЕР_34 , ФОП ОСОБА_37 ІПН НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_38 ІПН НОМЕР_36 , ФОП ОСОБА_39 ІПН НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_40 ІПН НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_41 ІПН НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_42 ІПН НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_43 ІПН НОМЕР_41 , ФОП ОСОБА_44 ІПН НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_45 ІПН НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_46 ІПН НОМЕР_44 , ФОП ОСОБА_47 ІПН НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_48 ІПН НОМЕР_46 , ФОП ОСОБА_49 ІПН НОМЕР_47 , а також накладних на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій про походження товару, рахунків-фактур, платіжних доручень щодо перерахування (отримання) грошових коштів від зазначених суб`єктів підприємницької діяльності.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1