Справа № 639/2970/17
Провадження №1-кс/639/1552/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2017 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого райсуду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю: секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 , представника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 , розглянувши клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню №0001080 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СВ Новобаварського ВП ГУ НП в Харківській області перебуває дана справа. Харківською місцевою прокуратурою № 2 здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні.

Орган досудового розслідування вказує, що протягом лютого - березня 2017 представники підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (м. Маріуполь, код СДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Маріуполь, код СДРПОУ НОМЕР_2 ) через посередника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за попередньою змовою з керівництвом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , код НОМЕР_4 ) заволоділи грошовими коштами вказаного державного підприємства в розмірі 21 млн. грн. шляхом проведення безтоварних фіктивних угод щодо нібито поставки запчастин: «Вентилятор АЖИЮ, НОМЕР_5 ; АДРЕСА_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 . НОМЕР_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 . НОМЕР_7 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_8 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_9 », які використовуються в оборонній промисловості. Фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є фіктивними підприємствами, які фактично господарську діяльність не ведуть, будь-яких виробничих потужностей не мають, поставок товарів не здійснюють та укладають безтоварні угоди. Документально придбане обладнання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , яке фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

Під час досудового розслідування отримано аналітичну довідку ГУ ДФС у Харківській області від 27.04.2017 за №14/20-40-16-10 щодо фінансово-господарських операцій, проведених ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з придбання ТМЦ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2017 року.
Згідно вказаного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виписано на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових накладних щодо поставок « ІНФОРМАЦІЯ_8 ,305174.001; АДРЕСА_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 . НОМЕР_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 . НОМЕР_7 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_8 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_9 » на загальну суму 21420000 грн.

Постачальниками ТМЦ (для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "), які в подальшому було реалізовано ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в адресу ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", були ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 10501200 грн. та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 на загальну суму 10501200 грн.

За результатами опрацювання інформаційних баз даних ДФС України (ЄРПН) встановлено, що податковий кредит ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " сформовано протягом вересня-жовтня 2016 року за рахунок отриманих податкових накладних від постачальників на придбання засобів побутової хімії, засобів гігієни, косметичних засобів, скретч карт, продуктів харчування, акумуляторів, білизни, обладнання та інших ТНС.

За результатами опрацювання інформаційних баз даних ДФС України (ЄРПН) встановлено, що податковий кредит ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " сформовано протягом травня-червня 2016 року за рахунок отриманих податкових накладних від постачальників на придбання засобів гігієни, продуктів харчування, акумуляторів, білизни, тосолу, гальмівної рідини, автошин, ПММ, будівельних матеріалів, тканини, полотна трикотажного, меблів, сумок, оливи моторної та інших ТНС.

За даними ЄРПН ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " протягом 2016-2017 років не здійснювали операцій імпорту ТМЦ та не придбавали ТМЦ з номенклатурою товару «Вентилятор АЖИЮ, НОМЕР_5 ; АДРЕСА_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 . НОМЕР_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 . НОМЕР_7 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_8 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_9 ».

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " отримували податкові накладні від постачальників з однією номенклатурою товарів (засоби побутової хімії, засоби гігієни, косметичні засоби, скретч карти, продукти харчування, акумулятори, білизна, обладнання, автошини, ПММ, будівельні матеріали, тканина, полотно трикотажне, меблі, сумки, олива моторна та інше), а, в свою чергу, на адресу своїх покупців виписували податкові накладні з іншою номенклатурою товарів (у т.ч. - Вентилятор АЖИЮ,305174.001; Лампа Дкс МБ-35 АЖИЮ. НОМЕР_11 ; Отражатель АЖИЮ. НОМЕР_6 ; Рассеиватель АЖИЮ. НОМЕР_7 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_8 ; Светофильтр АЖИЮ.203561.053). Надалі таким покупцем, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), шляхом виписки податкових накладних, оформлено як реалізацію на адресу ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом 2017 року ТМЦ з номенклатурою товару «Вентилятор АЖИЮ, НОМЕР_5 ; АДРЕСА_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 . НОМЕР_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 . НОМЕР_7 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_8 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_9 ».

Тобто, існує ймовірність, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювали маніпулювання з податковими документами та ЄРПН з метою формування податкової вигоди для третіх осіб (власних покупців та наступних покупців по ланцюгу постачання), а також здійснювали введення в легальний обіг своїх покупців тих активів (Вентилятор АЖИЮ, НОМЕР_5 ; АДРЕСА_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 . НОМЕР_6 ; Рассеиватель АЖИЮ. НОМЕР_7 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_8 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_9 ), походження яких не встановлено. В результаті чого, ймовірно легалізовано активи «Вентилятор АЖИЮ,305174.001; Лампа Дкс МБ-35 АЖИЮ.757542.001; ІНФОРМАЦІЯ_5 .203625.003; ІНФОРМАЦІЯ_6 . НОМЕР_7 ; Светофильтр АЖИЮ.203561.052; Светофильтр АЖИЮ.203561.053» на загальну суму 21420000 грн., у т.ч. ПДВ 3570000 грн., шляхом їх введення у легальний обіг ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Допитаний в якості свідка засновник та керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 показав, що будь-якою господарською діяльністю не займався, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не реєстрував, про діяльність вказаного підприємства йому не відомо. Про факт перебування в якості директора чи засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не відомо, довіреності не видавав.

Допитаний в якості свідка заступник директора начальник ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_7 показав, що за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) АДРЕСА_4 , вказане підприємство не знаходиться. Договорів щодо оренди вказаного приміщення зазначеним підприємство не укладалось.

Допитаний в якості свідка генеральний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_8 показав, що приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_5 , яке є юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », знаходиться у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Будь-яких договорів оренди з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не укладалось, при діяльність вказаного підприємства та його керівників йому нічого не відомо.

Допитана в якості свідка ОСОБА_9 показала, що проживає та є власницею квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_6 , що є юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». За вказаною адресою будь-які підприємства відсутні, договорів оренди не укладались.

Відповідно до інформації та документів Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області в ході виїзду за юридичними адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вказані підприємства не встановлені. Фактичне місцезнаходження, керівників та працівників вказаних підприємств не встановлено.

Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_11 відпрацьовувались вказані підприємства як ризикові платники податків у зв`зяку з перевіркою на предмет реальності здійснення господарських операцій.

За результатами перевірок існують податкові ризики, зокрема обставин нереальних господарських операцій, у зв`язку з відсутністю факту (законного джерела) реального походження товару та неможливістю його руху за ланцюгом.

З огляду на викладене вбачається, що представники підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Маріуполь, код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , через посередника « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , за попередньою змовою з керівництвом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , заволоділи грошовими коштами останнього державного підприємства в розмірі 21 млн. грн. шляхом проведення безтоварних фіктивних угод щодо нібито поставки запчастин.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . На території вказаного підприємства зберігаються відомості, документи та речі на підтвердження незаконності заволодіння грошовими коштами підприємства та укладання фіктивних безтоварних угод.

З огляду на викладене, прокурор зазначає, що в матеріалах досудового розслідування наявні достатні дані про те, що фінансово-бухгалтерська, тендерна, технічна документація щодо взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , документація щодо проведення відкритих торгів, переможцем яких стало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , первинна бухгалтерська документація, що свідчить про господарську діяльність, господарські договори та акти виконаних робіт, акти поставок, документи щодо виробничого процесу товарів, які поставлялись або придбались у вказаних підприємствах, документи управлінського обліку, інші документи, що спростовують або підтверджують вчинення даного кримінального правопорушення, що знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , необхідні з метою встановлення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств та осіб, причетних до скоєння зазначеного кримінального правопорушення, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення істини у провадженні , у зв`язку з чим він просить надати тимчасовий доступ до зазначеної документації.
ПредставникДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 та директор ОСОБА_4 у судовому засіданні проти задоволення вказаного клопотання заперечували. Однак на підтвердження законності та прозорості своєї діяльності не заперечували щодо надання органу досудового розслідування завірених належним чином копій документів зазначених у клопотанні та відмови у вилученні комп`ютерів, з дотриманням особливостей таємного діловодства та вимог Закону України «Про державну таємницю», якщо ці документи та інформація не обмеженні в доступі.
В судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити, однак надав згоду щодо достатності у вилученні завірених належним чином копій документів зазначених у клопотанні.

Заслухавши прокурора та представника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідивши додані до клопотання матеріали та матеріали кримінального провадження, перевіривши доводи клопотання, приходжу до такого.

В провадженні СВ Новобаварського ВП ГУ НП в Харківській області перебуває кримінальне провадження №0001080 від 06.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.

Харківською місцевою прокуратурою № 2 здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні.

Прокурором в судовому засіданні доведено, що існує підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться у клопотанні прокурора тимчасовий доступ до інформації.

На підтвердження клопотання прокурором надано матеріалами аналітичного дослідження від 27.04.2017 року ГУ ДФС у Харківській області щодо фінансово господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з придбання ТМЦ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2017 року.

Сторона обвинувачення також довела наявність достатніх підстав вважати, що інформація, зазначена в мотивувальній частині клопотання, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази.

Наявні підстави вважати, що вказана інформація, доступ до яких просить надати прокурор, може знаходиться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » .

З огляду на викладене, враховуючи думку прокурора, згоду представника та директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на надання органу досудового розслідування завірених належним чином копій документів зазначених у клопотанні, вищезазначені обставини свідчать про наявність, передбачених ст. 132, ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, підстав для часткового задоволення клопотання прокурора.

Суд, також звертає увагу органу досудового розслідування щодо необхідності дотримання вимог Закону України « Про державну таємницю» та особливостей таємного діловодства при проведенні слідчої дії.
На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати прокурору Харківської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3 , членам слідчої групи та співробітникам оперативного підрозділу за його дорученням дозвіл на отримання завірених належним чином копій документів, фінансово-бухгалтерської, тендерної, технічної документації щодо взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , документації щодо проведення відкритих торгів, переможцем яких стало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , первинної бухгалтерської документації, що свідчить про господарську діяльність, господарських договорів та актів виконаних робіт, актів поставок, документів щодо виробничого процесу з запчастинами «Вентилятор АЖИЮ.305174.001; Лампа Дкс МБ-35 АЖИЮ. НОМЕР_11 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 . НОМЕР_6 ; Рассеиватель АЖИЮ. НОМЕР_7 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_8 ; Светофильтр АЖИЮ. НОМЕР_9 » та інших товарів, які поставлялись або придбались у вказаних підприємствах, документів управлінського обліку, інших документів, що спростовують або підтверджують вчинення даного кримінального правопорушення, зняття інформації з комп`ютерів та інформаційних систем, на яких зберігаються зазначені данні та виготавлювались та зберігаються вказані документи.

Попередити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Копії ухвали надати прокурору Харківської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3 , зобов`язавши його або за його дорученням співробітників оперативного підрозділу вручити один примірник представнику ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1