Провадження № 1-кс/369/3546/17
УХВАЛА
Іменем України
15.11.2017 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво- Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №000303 від 31.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 з клопотанням, погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000303 від 31.05.2016 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Свої вимоги мотивували ти, що процесуальне керівництво здійснюється КиєвоСвятошинською місцевою прокуратурою Київської області.

Підставою для початку досудового розслідування послугували матеріали від прокуратури Київської області, а саме про те що у період опалювального сезону 2014 2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн., за постачання альтернативного джерела енергії.

СУ ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000303 від 31.05.2016 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво здійснюється ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Підставою для початку досудового розслідування послугували матеріали від прокуратури Київської області, а саме про те що у період опалювального сезону 2014 2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн., за постачання альтернативного джерела енергії.

Установлено, що у період опалювального сезону 2014-2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн. за постачання альтернативного джерела енергії. В подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилилися від сплати податків, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сума ПДВ 200 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сума ПДВ 260 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) сума ПДВ 400 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) сума ПДВ 540 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) сума ПДВ 560 тис. грн. на загальну суму ПДВ 1 960 000 грн. Згадані суб`єкти підприємницької діяльності зареєстровані за однаковою адресою, мають розрахункові рахунки в одній банківській установі - ПАТ АБ ІНФОРМАЦІЯ_9 , проводять взаєморозрахунки та формують податковий кредит контрагентам реального сектору економіки. В ході виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України, від ІНФОРМАЦІЯ_2 було встановлено наступне, за результатами проведеного аналізу встановлено, що в період господарської діяльності листопад 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено валові витрати на суму 3 999,99 тис. грн. та безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ,

за рахунок використання в ланцюгах постачання підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), в результаті чого не сплачено податок на прибуток підприємств у розмірі 719,99 тис. грн. та ПДВ у розмірі 799, 990 тис. грн. Виходячи із цього службові особи, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 479 980 грн., що передбачає кримінальне правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України. Кваліфікувати кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні за №0000303, за ч.3 ст.212 КК України.

Вивчивши клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважаю за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого, оскільки воно подане не уповноваженою на те особою.
З 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ ХVІІІ-2. Податкова міліція, тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 163, 164,309 КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за № №000303 від 31.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1