Провадження №1-кс/127/7404/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 вересня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що невстановлені особи в травні 2015 року з метою прикриття незаконної діяльності придбали СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) без подальшого наміру здійснення господарської діяльності, шляхом безпідставного формування фіктивного податкового кредиту по нібито проведеним господарським операціям з реалізації товарно-матеріальних цінностей для підприємств реального сектору економіки.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 отримувались сертифікати електронних цифрових підписів в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_3 ) на підставі наступних документів: акт надання послуг № ІНФОРМАЦІЯ_3 /Вн/44/24.12.14 від 14.01.2015, договір-акт № А/АМ/4/13.1.16 від 13.01.2016 постачання програмної продукції та акт приймання-передачі від 13.01.2016 до договору-акту № А/АМ/4/13.1.16 від 13.01.2016, акт надання послуг № ІНФОРМАЦІЯ_3 /Вн/1/19.5.15/1 від 21.05.2015, акт надання послуг № ЦСК/АМ/24/10.9.15 від 10.09.2015, платіжне доручення № QS23663448 від 30.12.2014, платіжне доручення № 50 від 21.05.2015, платіжне доручення № @2PL358972 від 10.09.2015, платіжне доручення № 365 від 13.01.2016, платіжне доручення № 366 від 13.01.2016, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 08.09.2015, протокол № 1/6 від 04.09.2015 зборів учасників СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , копія паспорту на прізвище ОСОБА_5 серії НОМЕР_4 , виданого 21.05.1998 ІНФОРМАЦІЯ_4 , копія картки від 23.10.2007 фізичної особи платника податків ОСОБА_5 , статут СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в редакції 2015 року, реєстр даних № ЦСК/АМ/24/10.9.15 від 10.09.2015, заява-приєднання до договору Про надання послуг електронного цифрового підпису форма договору FD 044, (затвердженого наказом № 14 від 15.07.2015), виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 24.04.2014, копія паспорту на прізвище ОСОБА_6 серії НОМЕР_5 , виданий 05.06.2014 ІНФОРМАЦІЯ_5 , копія картки № 1-674/28-119 від 06.09.2004 фізичної особи платника податків ОСОБА_6 , наказ № 01-К від 22.04.2014 по особовому складу, копія паспорту на прізвище ОСОБА_7 серії НОМЕР_6 , виданий 04.03.2009 Вінницьким РВ УМВС України у Вінницькій області, копія картки від 29.03.2007 фізичної особи платника податків ОСОБА_7 , наказ № 02-К від 29.05.2014 по особовому рахунку, статут СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в редакції 2014 року, реєстр даних № Вн/11/12.5.14 від 04.06.2014, заява від 05.06.2014, довіреність від 04.06.2014, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 01.10.2015, наказ № 06-К від 04.09.2015 по особовому складу, протокол № 1/6 від 04.09.2015 зборів учасників СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , статут СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в редакції 2015 року, реєстр даних № ЦСК/АМ/43/14.1.16 від 14.01.2016, заява-приєднання до договору Про надання послуг електронного цифрового підпису, форма договору FD 044 (затвердженого наказом № 14 від 15.07.2015), виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 01.10.2015, заява від 13.01.2016, витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 23.10.2014, зміни до статуту СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , затвердженого загальними зборами учасників (протокол № 1/4 від 01.10.2014, додаток № 1 до статуту СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 2014 року, заява від 14.01.2015, довіреність від 24.12.2014, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 20.05.2015, копія паспорту на прізвище ОСОБА_8 серії НОМЕР_7 , виданого 20.10.1998 Галицьким РП ЛМУ УМВС України у Львівській області, протокол № 1/5 від 19.05.2015 зборів учасників СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , протокол від 19.05.2015 правомочності зборів учасників СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , статут СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в редакції 2015 року, реєстр даних № ЦСК/Вн/1/19.5.15/1 від 20.05.2015, заява-приєднання до договору Про надання послуг електронного цифрового підпису, форма договору FD 042 (затвердженого наказом № 33 від 18.12.2014), довіреність від 21.05.2015.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також у зв`язку із необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності службовим особам СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 підписів на документах, на підставі яких отримано сертифікати електронних цифрових підписів для вказаного підприємства, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до зазначених документів та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою вжиття заходів направлених на встановлення осіб, які здійснюють незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, виникла необхідність в отриманні запитуваної інформації, яка може допомогти в розкритті вказаного кримінального правопорушення, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що для підтвердження факту ухилення від сплати податків акти оформлення фінансово-господарських операцій СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , та можливого підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінального правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання речей та документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів/копій документів підписаних керівником та скріплених печаткою юридичної особи, на підставі яких отримано сертифікати електронних цифрових підписів для СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: акт надання послуг № ІНФОРМАЦІЯ_3 /Вн/44/24.12.14 від 14.01.2015, договір-акт № А/АМ/4/13.1.16 від 13.01.2016 постачання програмної продукції та акт приймання-передачі від 13.01.2016 до договору-акту № А/АМ/4/13.1.16 від 13.01.2016, акт надання послуг № ІНФОРМАЦІЯ_3 /Вн/1/19.5.15/1 від 21.05.2015, акт надання послуг № ЦСК/АМ/24/10.9.15 від 10.09.2015, платіжне доручення № QS23663448 від 30.12.2014, платіжне доручення № 50 від 21.05.2015, платіжне доручення № @2PL358972 від 10.09.2015, платіжне доручення № 365 від 13.01.2016, платіжне доручення № 366 від 13.01.2016, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 08.09.2015, протокол № 1/6 від 04.09.2015 зборів учасників СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , копія паспорту на прізвище ОСОБА_5 серії НОМЕР_4 , виданого 21.05.1998 ІНФОРМАЦІЯ_4 , копія картки від 23.10.2007 фізичної особи платника податків ОСОБА_5 , статут СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в редакції 2015 року, реєстр даних № ЦСК/АМ/24/10.9.15 від 10.09.2015, заява-приєднання до договору Про надання послуг електронного цифрового підпису форма договору FD 044, (затвердженого наказом № 14 від 15.07.2015), виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 24.04.2014, копія паспорту на прізвище ОСОБА_6 серії НОМЕР_5 , виданий 05.06.2014 ІНФОРМАЦІЯ_5 , копія картки № 1-674/28-119 від 06.09.2004 фізичної особи платника податків ОСОБА_6 , наказ № 01-К від 22.04.2014 по особовому складу, копія паспорту на прізвище ОСОБА_7 серії НОМЕР_6 , виданий 04.03.2009 Вінницьким РВ УМВС України у Вінницькій області, копія картки від 29.03.2007 фізичної особи платника податків ОСОБА_7 , наказ № 02-К від 29.05.2014 по особовому рахунку, статут СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в редакції 2014 року, реєстр даних № Вн/11/12.5.14 від 04.06.2014, заява від 05.06.2014, довіреність від 04.06.2014, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 01.10.2015, наказ № 06-К від 04.09.2015 по особовому складу, протокол № 1/6 від 04.09.2015 зборів учасників СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , статут СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в редакції 2015 року, реєстр даних № ЦСК/АМ/43/14.1.16 від 14.01.2016, заява-приєднання до договору Про надання послуг електронного цифрового підпису, форма договору FD 044 (затвердженого наказом № 14 від 15.07.2015), виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 01.10.2015, заява від 13.01.2016, витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 23.10.2014, зміни до статуту СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , затвердженого загальними зборами учасників (протокол № 1/4 від 01.10.2014, додаток № 1 до статуту СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 2014 року, заява від 14.01.2015, довіреність від 24.12.2014, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 20.05.2015, копія паспорту на прізвище ОСОБА_8 серії НОМЕР_7 , виданого 20.10.1998 Галицьким РП ЛМУ УМВС України у Львівській області, протокол № 1/5 від 19.05.2015 зборів учасників СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , протокол від 19.05.2015 правомочності зборів учасників СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , статут СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в редакції 2015 року, реєстр даних № ЦСК/Вн/1/19.5.15/1 від 20.05.2015, заява-приєднання до договору Про надання послуг електронного цифрового підпису, форма договору FD 042 (затвердженого наказом № 33 від 18.12.2014), довіреність від 21.05.2015, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: