печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
15 листопада 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управлінням з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення виїзної позапланової ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Українські спеціальні системи», що знаходиться за адресою:м. Київ, вул. Мельникова, б. 83-Б.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Управлінням процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0002529 від 07.08.2017 за фактом розтрати грошових коштів службовими особами Державного підприємства «Українські спеціальні системи» під час закупівлі комплексів сертифікації ключів та обробки інформації, шляхом уникнення від проведення відкритої тендерної процедури, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

З метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме забезпечення якісного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, в частині законності дій службових осіб ДП «Українські спеціальні системи», що полягають в укладанні договору фінансового лізингу без проведення відкритих торгів, вчиненими за попередньою змовою з представниками комерційних структур, можливо нанесено збитків інтересам держави на суму понад 4.000.000 гривень.

Для вирішення поставлених питань необхідні спеціальні знання в області аудиторського обліку та контролю, тому необхідно провести ревізію.

В засіданні слідчий підтримав клопотання про призначення позапланової виїзної ревізії та просили його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за рішенням суду, винесеним на підставі клопотання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-XI від 26.01.1993 р., позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вказаної позапланової виїзної ревізії, оскільки з метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження необхідно дослідити ряд питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Українські спеціальні системи», що знаходиться за адресою:м. Київ, вул. Мельникова, б. 83-Б.

На підставі викладеного,керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України 2012 р., ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0002529 від 07.08.2017 року виїзну позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Українські спеціальні системи», що знаходиться за адресою:м. Київ, вул. Мельникова, б. 83-Б, з метою з`ясування наступного:

- чи відповідає вимогам цивільного законодавства порядок укладення та зміст договору фінансового лізингу №12.277/16/ін від 26.12.2016, укладеного між ДП «УСС» та ТОВ «Фінансова компанія «Фінанс експерт» на поставку комплексу центру сертифікації ключів та комплексу центру захищеної обробки даних (далі-серверне обладнання)?

- чи мав повноваження керівник ДП «УСС» (або його заступники) приймати рішення про укладення договору фінансового лізингу №12.277/16/ін. від 26.12.2016?

- чи додержано вимоги законодавства у сфері державних закупівель посадовими особами ДП «УСС» при укладення договору фінансового лізингу №12.277/16/ін. від 26.12.2016 на поставку серверного обладнання?;

- чи додержано вимоги законодавства ДП «УСС» при постановці на баланс вказаного серверного обладнання?

- чи підтверджується фактичне використання ДП «УСС» серверного обладнання, поставленого відповідно до договору фінансового лізингу №12.277/16/ін. від 26.12.2016 та специфікації до нього?

- чи підтверджується економічна обґрунтованість необхідності модернізації обладнання, зокрема чи була необхідність, на момент укладення договору фінансового лізингу, в оновленні обладнання для забезпечення належного функціонування акредитованого центру сертифікації ключів, тощо;

- який обсяг бюджетних асигнувань на закупівлю серверного обладнання було заплановано, фактично отримано та витрачено ДП «УСС»?

- чи підтверджується виконання договору фінансового лізингу №12.277/16/ін. від 26.12.2016 щодо поставки серверного обладнання?

- чи була у ДП «УСС» фінансова можливість сплатити в повному обсязі кошти за серверне обладнанняна момент укладення договору фінансового лізингу №12.277/16/ін. від 26.12.2016 за рахунок бюджетних коштів та/або за рахунок власних обігових коштів з урахуванням черговості платежів згідно з вимогами законодавства?

- чи залучались протягом 2016-2017 років ДП «УСС" інші підприємства та організації для поставки обладнання, надання послуг щодо обслуговування комп`ютерних систем, що забезпечують функціонування та обслуговування державного підприємства, якщо так то яке саме і на яку суму було закуплено обладнання та надано таких послуг?

- чи заподіяно збитки державним інтересам за результатами фінансово-господарської діяльності ДП «УСС», зокрема за результатами укладення договору фінансового лізингу №12.277/16/ін від 26.12.2016, за період 2016-2017 років, якщо так, то в якій сумі і хто з посадових осіб вказаного підприємства відповідальний за їх спричинення?

Проведення ревізії фінансово-господарської діяльності доручити Державній аудиторській службі України із залученням фахівців в сфері комп`ютерних і інформаційних технологій.

Встановити строк проведення ревізії з 20.11.2017 по 08.12.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1