Провадження №1-кс/760/1111/18
Справа 760/1195/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 січня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 , про накладення арешту в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000159 від 11.08.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
до слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва надійшло вищезазначене клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 , яке обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого управління ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000159 від 11.08.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.
В ході розслідування встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) №4027/26-58-17- від 03.08.2015 складеного працівниками ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києва, ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) взятий на податковий облік ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві, зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 , в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 отримавши грошові кошти від підприємств з ознаками фіктивності ПП «Легіон-Ц» (код 39321479), ПП «Рамхат» (код 39317939), ПП «Фоксбет» (код 38851234), ПП «Бекфаєр» (код 38851463), ПП «Кратос-Грант» (код 39015627), ПП «Фленкер» (код 38851454), ПП «Фоксхаунд» (код 38851229), ПП «Хілтон Тайм» (код 38679764), ПП «Свентовіт» (код 38857655), ПП «Кастл Лайт» (код 38851077), ПП "Медагроекспорт" (код 38718609) ухилився від сплати податків (податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість) на загальну суму 5 574 179,4 грн.

Також, під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 ,

ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та інші, перебуваючи у м. Києві та області у період 2014-2017 років вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків реальним суб`єктам господарювання шляхом обготівкування коштів з використанням фіктивних фінансово-господарських угод, за допомогою суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки "фіктовності" та підконтрольні останнім, а саме: ТОВ "ТРАСТКОРП ІНДАСТРІ" (код 40715790), ТОВ "КАТАРАН-ГРУПП"(код 40596813), ТОВ "АРКАС-ТРЕЙД" (код 40560656), ТОВ "ТД "ПРОДУКТИ ХАРЧУВАННЯ" (код 40931308) ТОВ "ЛОГІСТИК БІПІ" (код 39997989), ТОВ "АГРОТОРГ - ЛОГИСТИК" (код 41366220), ТОВ "ВІРТУ РЕАЛ-КІНГ" (код 41353337), ТОВ "ТЕРРА-ОПТИМУС" (код 35564444), ТОВ "АПАТІ" (код 40946010), ТОВ "АФІЛА" (код 40457065), ТОВ "НИКЮГТОРГ" (код 41391037), ТОВ "НОМАС" (код 40430127), ТОВ "СПЕЦТЕХНО - ЮГ" (код 41383162), ТОВ "БУГ ЮНИСТ ЛТД" (код 40946010), ТОВ "ФІН-КОРЕКТ" (код 41013367), ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД" (код 40828618), ТОВ "БАЙСЕРВІС КОМПАНІ" (код 41321551), ТОВ "АРКТА КОМПАНІ" (код 39733240), ТОВ "ІНВЕСТОРГ" (код 40619615), ПП "ГАЛАНТ" (код 32468732), ПП "СОФІЯ" (код 32600290), ПП "ЯНУС" (код 32994866), ПП "ЕНДІМІОН" (код 34380220), ПП "КОМПАНІЯ "САВАР ТРЕЙД" (код 37643077), ПП "АГЕЛОН" (код 37643082), ПП "АНВЕЛЬТ ВІДА" (код 38419429), ПП "ВІВЕС ВІЗЕ" (код 38419958), ПП "ФОЛЬГОРМ-ТС" (код 38675141), ПП "КОМПАНІЯ "СЄЛЛІЗАР" (код 38675162), ПП "ГАРАБІНД-ТРЕЙД" (код 38715959), ПП "АЗГАР-СВ" (код 39553001), ПП "ІНЕРЦІЯ ПЛЮС" (код 37640034), ПП "КОНТАКТ-БІЗНЕС" (код 37688060), ПП "ФЕНСЕР" (код 38661097), ПП "ФОКСБЕТ" (код 38851234), ПП "БЕКФАЄР" (код 38851463), ПП "ВАЙТМАНА" (код 39317923), ПП "РАМХАТ" (код 39317939), ПП "ГІГА" (код 39369018), ПП"ОПТ СЕРВІС" (код 37838427), ТОВ "ОВОЧІ ПОЛІССЯ" (код 38102509), ТОВ "НАКОТА" (код 38481832), ПП "ХІЛТОН ТАЙМ" (код 38679764), ПП "ЛЕГІОН-Ц" (код 39321479), ПП "ГОКАРТ" (код 39550152), ПП "РАДГАР" (код 41089677)та ін.

Співробітниками ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється оперативне супроводження кримінального провадження №0000159.

Встановлено, що «Конвертаційний центр» діє за наступною схемою: реально діючі підприємства - вигодонабувачі перераховують безготівкові грошові кошти, за нібито надані послуги або відвантажені ТМЦ, на рахунки СГД реквізити яких підконтрольні злочинній групі, які в свою чергу перераховуються на рахунки СГД, які здійснюють діяльність з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок (імпортери, та підприємства, які здійснюють свою діяльність в сфері оптової торгівлі) на адресу фізичних осіб та неплатників ПДВ. В подальшому готівкові грошові кошти та документи на відвантаження (які надають право на податковий кредит з ПДВ) за винагороду приблизно 5,5-6% від суми передаються учасникам «конвертаційного» центру, які в свою чергу за винагороду 10-11% від суми передають грошові кошти та документи прикриття безтоварних операцій підприємствам вигодо-набувачам, замовникам послуг з конвертації.

Згідно матеріалів ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, протоколів НСРД встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 на даний час продовжують здійснювати незаконну діяльність, яка полягає в обготівкуванні грошових коштів реального сектору економіки з використанням рахунків підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ "ТРАСТКОРП ІНДАСТРІ" (код 40715790), ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД" (код 40828618), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ПРОДУКТИ ХАРЧУВАННЯ" (код 40931308), ТОВ "ІНВЕСТОРГ" (код 40619615) відкритих у ПАТ "ПУМБ" (м. Київ, вул. Андріївська, 4).

Проведеним аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності, у відповідності до протоколу допиту оперативного працівника ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 26.12.2017 та матеріалів НСРД встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій, а також надаються послуги з незаконного обготівкування грошових коштів.

Встановлено, що для виконання зазначених протиправних функцій у ТОВ "ТРАСТКОРП ІНДАСТРІ" відкритий рахунок № НОМЕР_2 , ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД" - № НОМЕР_3 , ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ПРОДУКТИ ХАРЧУВАННЯ" - № НОМЕР_4 , ТОВ "ІНВЕСТОРГ" - № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 в ПАТ «ПУМБ».
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 11.08.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000159, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212.
В ході досудового розвідування встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та інші, перебуваючи у м. Києві та області у період 2014-2017 років вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків реальним суб`єктам господарювання шляхом обготівкування коштів з використанням фіктивних фінансово-господарських угод, за допомогою суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки "фіктовності" та підконтрольні останнім.

Крім того, є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ "ТРАСТКОРП ІНДАСТРІ", ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД", ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ПРОДУКТИ ХАРЧУВАННЯ", ТОВ "ІНВЕСТОРГ", а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки вищевказаної юридичної особи, набуті кримінально протиправним шляхом, є доходом від вчиненого кримінального правопорушення та отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна, який згідно ч. 2 ст. 170 КПК України допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб (ч.1 ст.170 КПК України).
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Відповідно до ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором. У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; перелік і види майна, що належить арештувати; документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостоїстатті 170 цього Кодексу.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Виходячи з вищенаведеного, суд вважає, що є всі підстави для задоволення клопотання та накладення арешту на майно - грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ "ТРАСТКОРП ІНДАСТРІ" (код 40715790) - № НОМЕР_2 , ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД" (код 40828618) - № НОМЕР_3 , ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ПРОДУКТИ ХАРЧУВАННЯ" (код 40931308) - № НОМЕР_4 , ТОВ "ІНВЕСТОРГ" (код 40619615) - № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих в ПАТ "ПУМБ" (м. Київ, вул. Андріївська, 4).
Керуючись ст. ст. 170 - 172 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на видаткову частину розрахункових рахунків ТОВ "ТРАСТКОРП ІНДАСТРІ" (код 40715790) - № НОМЕР_2 , ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД" (код 40828618) - № НОМЕР_3 , ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ПРОДУКТИ ХАРЧУВАННЯ" (код 40931308) - № НОМЕР_4 , ТОВ "ІНВЕСТОРГ" (код 40619615) - № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих в ПАТ "ПУМБ" (м. Київ, вул. Андріївська, 4).

Зупинити видаткові операції на рахунках по рахункам ТОВ "ТРАСТКОРП ІНДАСТРІ" - № НОМЕР_2 , ТОВ "ЛОРЕНФОЛК ТРЕЙД" - № НОМЕР_3 , ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ПРОДУКТИ ХАРЧУВАННЯ" - № НОМЕР_4 , ТОВ "ІНВЕСТОРГ" - № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 .

Зобов`язати службових осіб банку надати відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчого СУ ФР ДПІ Солом`янського району ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_20 .

Ухвала про арешт майна підлягає виконанню слідчим негайно.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1