УХВАЛА

20 вересня 2017 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової виїзної документальної перевірки,
в с т а н о в и в:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про призначення по кримінальному провадженню за №0000116 позапланову виїзну документальну перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), з питань правильності нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі ЄСВ), в ході якої провести аналіз господарської діяльності підприємства та встановити наявність чи відсутність у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансових можливостей сплати самостійно задекларованих сум ЄСВ, у кожному зі звітних періодів граничних термінів сплати сум ЄСВ у яких встановлено заборгованість (недоїмку), за період з 01.01.2015 по 01.10.2017.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №00000112 від 29.11.2016 за фактом умисного ухилення від сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у значних розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 2121 КК України.

На даний час в межах кримінального провадження виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », щодо перевірки правильності нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі ЄСВ), в ході якої необхідно провести аналіз господарської діяльності підприємства та встановити наявність чи відсутність у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансових можливостей сплати самостійно задекларованих сум ЄСВ, у кожному зі звітних періодів граничних термінів сплати сум ЄСВ у яких встановлено заборгованість (недоїмку), за період з 01.01.2015 по 01.10.2017, для проведення якої необхідно залучити працівників податкового органу, які мають спеціальні знання в даній галузі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.
Частиною 2 ст. 93 КПК України закріплено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.
Частиною 1 ст. 131 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Слідчий, звертаючись до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової перевірки не обґрунтував необхідність призначення такої перевірки, тому підстав для надання вказаного дозволу не має.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 40, 131 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової виїзної документальної перевірки- відмовити.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1