У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 вересня 2017 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 0000069 від 17 березня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, які містяться в реєстраційних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та провести вилучення в адміністративному приміщенні у ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою вилучення оригіналів реєстраційних документів, у разі їх відсутності завірених належним чином копій документів за весь період діяльності.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що за результатами аналітичного дослідження №622/7/26-15-07-1815 від 05.06.15 та матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_3 -ні ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що сслужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , керівник - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 та пов`язані з ним особи - ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_8 , гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_9 у змові із ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_10 , гр. ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_14 здійснили, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період грудень 2014 року квітень 2015 року, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) занижена сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 3 476 189, 24 грн. та впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_42 )ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код НОМЕР_50 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_51 ). Замовниками послуг по документальному оформленню нібито проведених господарських операцій, та подальшого обготівковування безготівкових коштів є підприємства м. Києва, Київської області та інших регіонів України, серед яких: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), "ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код НОМЕР_58 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ).

Крім того, В період 2014-2015 років ОСОБА_15 , на прохання ОСОБА_9 , за грошову винагороду, зареєстрував (переєстрував) на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " (код НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (код НОМЕР_62 ) шляхом підписання реєстраційних документів та статуту підприємства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, чим сприяв у створенні фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, у квітні 2015 року ОСОБА_16 , на прохання ОСОБА_9 , за грошову винагороду, переєстрував на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), шляхом підписання реєстраційних документів та статуту підприємства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, чим сприяв у створенні фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитаний як свідок засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який показав, що зареєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за грошову винагороду, на прохання інших осіб.

Згідно відомостей Центральної бази даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_2 , як суб`єкт підприємницької діяльності.

Зазначені реєстраційні та установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в юридичних справах, містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: підтвердження факту реєстрації (перереєстрації) підприємства в органах державної влади, а також встановити службових осіб, відповідальних за підписання установчих та реєстраційних документів.

Відомості, що містяться в реєстраційних та установчих документах документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 0000069. Зазначені документи не містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені реєстраційні та установчі документи необхідно вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою отримання доказів реєстрації (перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в органах державної влади на підставних осіб, без мети здійснення господарської діяльності, передбаченої установчими документами. Зазначені документи отримати будь-яким іншим шляхом неможливо.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та можливість їх вилучення з метою використання в якості доказів у кримінальному провадженні, проведенні відповідних судових експертиз.

Клопотання погоджено прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_4 .

В судовому засіданні старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163164, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.
Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які містяться в реєстраційних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1