Справа № 405/1211/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03.03.2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні за №0000036, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 25.09.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205КК України, відносно ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , щодо придбання та створення суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб) без наміру здійснювати господарську діяльність та ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України відносно ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , щодо співучасті у вчиненні кримінального правопорушення, пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, щомешканці міста Кропивницького ОСОБА_4 , 1972 р.н., ОСОБА_5 , 1976 р.н. та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед державним бюджетом України, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, протягом 2014-2017 років створили та придбали наступні суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи): ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищеперерахованих підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій, надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської області та інших областей України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження такожвстановлено, що протягом 2016-2017 років ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) отримувало бюджетні кошти, в тому числі, за виконання робіт на підставі договору укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), згідно договорів №110/16 від 2.12.2016 та №119/16 від 27.12.2016, за проектом «Реконструкція котельні ІНФОРМАЦІЯ_5 з влаштуванням твердопаливних котлоагрегатів для заміщення споживання газу (Коригування)». При цьому, в цей же період часу ПП « ОСОБА_9 » у своїй фінансовій, господарській та податковій документації відобразило придбання матеріалів необхідних для надання послуг та робіт, у суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Всього згідно виписаних податкових накладних вартість наданих послуг ПП « ОСОБА_9 » по « ІНФОРМАЦІЯ_6 » складає 1 019 252,61 грн. з ПДВ.

12.01.2018 року до ІНФОРМАЦІЯ_4 , в порядку ст.93 КПК України, було направлено запит на надання документів за №77/9/11-28-23-02-03 про надання копій документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_7 з ПП « ОСОБА_9 », проте запитувані документи були надані не в повному обсязі, зокрема не було надано платіжні документи (платіжні доручення) щодо перерахування грошових коштів за виконані ремонтні роботи, а також, деякі акти виконаних робіт мали не всі аркуші.

Крім того, копії наданих документів є не досить якісними, не відкопійовано деякі графи актів виконаних робіт та інших документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_8 з ПП « ОСОБА_9 », що унеможливлює пред`явлення таких документів при проведенні допитів осіб та використання їх при проведенні необхідних експертизпід час проведення досудового розслідування даного кримінального провадження.

Слідчий в клопотанні стверджує, що на даний час в ході досудового розслідування з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_8 з ПП « ОСОБА_9 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

З викладених в клопотанні підстав слідчий просить його задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 25.09.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205КК України, відносно ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , щодо придбання та створення суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб) без наміру здійснювати господарську діяльність та ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України відносно ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , щодо співучасті у вчиненні кримінального правопорушення, пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження та на підставі ч. 2, 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходяться вказані в клопотанні речі та документи.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 309, 372 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
клопотання слідчого задовольнити.
Надати заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_16 , слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення в оригіналах, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:
1)тендерної (документації конкурсних торгів), договірної документації по проведенню робіт з ремонту, виконанню робіт та надання послуг (договори зі специфікаціями, додатками та доповненнями, акти здачі-прийому виконаних робіт, форми № КБ-2в, КБ-3, відомість ресурсів до КБ-2в, первинні документи на придбання матеріалів, розрахунок загальновиробничих витрат до КБ-2, рахунки-фактури, сертифікати відповідності та походження на продукцію, прибутково-видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, реєстр податкових накладних, кошториси та акти виконаних робіт);

2) платіжних документів, банківських виписок з додатками, дозвільних документів, тощо;
3) документів, відомостей щодо наявності-відсутності заборгованостей, коригування кількісних чи вартісних показників.
Строк дії ухвали до 03.04.2018 року.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_18