Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/782/18
У Х В А Л А
іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
12 лютого 2018 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області юрист 1 класу ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.
Зазначав, що в період з 01.01.2014 невстановлені досудовим розслідуванням службові особи суб`єктів підприємницької діяльності, у т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), з метою незаконного зменшення податку на додану вартість та одержання готівки, штучно занижуючи суму податкового зобов`язання та збільшуючи податковий кредит із податку на додану вартість, а також занижуючи валові доходи та завищуючи валові витрати з податку на прибуток, умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом документального оформлення за завідомо підробленими офіційними документами фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) та іншими фіктивними підприємствами. При цьому, фактично указані угоди із фіктивними підприємствами є удаваними, а фінансово-господарські операції, у тому числі перерахування грошових коштів у безготівковій формі на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, є безпідставними та спрямованими на ухилення суб`єктами господарської діяльності від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
Також зазначав, що у період з 01.01.2014 по 28.07.2016, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використали завідомо підроблені документи податкові накладні та інші документи, по неіснуючим операціям, які складені від імені підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
Посилався на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_11 , у відповідні звітні періоди часу з 01.01.2014 по теперішній час, проводились фінансово-господарські операції з використанням власних карткових та депозитних рахунків, відкритих у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », які пов`язані з отриманням грошових коштів та подальшим їх зняттям готівкою у банківських установах.
Зазначав, що згідно з ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави по справі №552/5235/17 від 22.08.2017 та протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 08.11.2017, проведено вилучення документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів по карткових та депозитних рахунках ОСОБА_9 , відкритих в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » відповідно до яких, в тому числі, встановлено перерахування грошових коштів ОСОБА_9 невстановленими досудовим розслідуванням особами з використанням карткових рахунків.
Посилався на те, що виникла необхідність у ідентифікації фізичних осіб, які використовуючи власні карткові (депозитні та інші) рахунки, у відповідні періоди часу з 2015 року по теперішній час, здійснювали перерахування грошових коштів на карткові та депозитні рахунки директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 , а також встановленні фактичних обсягів та об`ємів проведених вказаними особами операцій та встановити осіб, які здійснювали зарахування вказаних коштів.
Тому просив надати тимчасовий доступ до документів, що стосуються наявних відкритих карткових рахунків фізичних осіб, які здійснювали перерахування грошових коштів на карткові та депозитні рахунки директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 та перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », МФО НОМЕР_12 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківської установи.
При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
Тому, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів, що стосуються:
* відомостей про наявність усіх карткових (депозитних та інших) рахунків;
* документів банківських справ по карткових (депозитних та інших) рахунках, в матеріалах яких знаходяться документи щодо облікових (реєстраційних) відомостей осіб користувачів карткових (депозитних та інших) рахунків, в тому числі відомостей про уповноважених осіб, які відповідно до довіреностей (банківських, інших) мали право на користування (розпорядження) картковими (депозитними та іншими) рахунками;
* інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по карткових (депозитних та інших) рахунках, у роздрукованому вигляді (на паперових носіях) та в електронному вигляді, в яких зазначити:
з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних фізичних або юридичних осіб);
підстав перерахування (за наявності вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
призначень платежів (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування;
дату та час (з відображенням годин, хвилин) зняття готівкових коштів; місць здійснення вказаних операцій; відділень установ банків, банкоматів; суми зняття коштів;
залишку грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції;
а також інших даних, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на вказаних карткових (депозитних та інших) рахунках за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні по особам з наступними ідентифікуючими даними, а саме:
- НОМЕР_13 «СЕНИНА ЮЛИЯ ОЛЕГОВНА»;
- НОМЕР_14 «СЕНИНА ЮЛИЯ ОЛЕГОВНА»;
- НОМЕР_15 « ОСОБА_10 »;
- НОМЕР_16 « ОСОБА_10 »;
- НОМЕР_17 « ОСОБА_11 »;
- НОМЕР_18 « ІНФОРМАЦІЯ_12 »;
- НОМЕР_19 « ІНФОРМАЦІЯ_12 »;
- НОМЕР_20 « ІНФОРМАЦІЯ_13 »;
- НОМЕР_21 « ІНФОРМАЦІЯ_14 »;
- НОМЕР_22 « ІНФОРМАЦІЯ_14 »;
- НОМЕР_23 « ОСОБА_12 »;
- НОМЕР_24 « ОСОБА_12 »;
- НОМЕР_25 « ОСОБА_13 »;
- НОМЕР_26 « ОСОБА_13 »;
- НОМЕР_27 « ОСОБА_14 »;
- НОМЕР_28 « ОСОБА_14 »;
- НОМЕР_29 « ОСОБА_14 »;
- НОМЕР_30 « ОСОБА_12 »;
- НОМЕР_31 « ОСОБА_14 »;
- **8972 « ОСОБА_14 »;
- НОМЕР_32 « ІНФОРМАЦІЯ_15 »;
- НОМЕР_33 « ІНФОРМАЦІЯ_15 »;
- НОМЕР_34 « ІНФОРМАЦІЯ_15 »;
- НОМЕР_35 « ІНФОРМАЦІЯ_16 »;
- НОМЕР_36 « ІНФОРМАЦІЯ_16 »;
- НОМЕР_37 « ІНФОРМАЦІЯ_16 »;
- НОМЕР_38 « ІНФОРМАЦІЯ_17 »;
- НОМЕР_39 « ОСОБА_15 »;
- НОМЕР_40 « ІНФОРМАЦІЯ_17 »;
- НОМЕР_41 « ОСОБА_15 »;
- НОМЕР_42 « ІНФОРМАЦІЯ_18 »;
- НОМЕР_43 « ІНФОРМАЦІЯ_18 »;
- НОМЕР_44 « ОСОБА_16 »;
- НОМЕР_45 « ОСОБА_17 »;
- НОМЕР_46 « ОСОБА_16 »;
- НОМЕР_47 « ОСОБА_18 »;
- НОМЕР_48 « ОСОБА_19 »;
- НОМЕР_49 « ОСОБА_19 »;
- НОМЕР_50 « ОСОБА_20 »;
- НОМЕР_51 « ОСОБА_20 »;
- НОМЕР_52 « ОСОБА_21 »;
- НОМЕР_53 « ОСОБА_22 »
- НОМЕР_54 « ОСОБА_23 »;
- НОМЕР_55 « ОСОБА_25 »;
- НОМЕР_56 « ОСОБА_26 »;
- НОМЕР_57 « ОСОБА_27 »;
- НОМЕР_58 « ІНФОРМАЦІЯ_19 »;
- **1095 « ОСОБА_28 »;
- НОМЕР_59 « ОСОБА_28 »;
- НОМЕР_60 « ОСОБА_29 »;
- НОМЕР_61 « ОСОБА_30 »;
- НОМЕР_62 « ОСОБА_31 »;
- НОМЕР_63 « ОСОБА_32 »;
- НОМЕР_64 « ОСОБА_33 »;
- НОМЕР_65 « ІНФОРМАЦІЯ_20 »;
- НОМЕР_66 « ІНФОРМАЦІЯ_21 »;
- НОМЕР_67 « ОСОБА_34 »;
- НОМЕР_68 « ОСОБА_35 »;
- НОМЕР_69 « ОСОБА_36 »;
- НОМЕР_70 « ОСОБА_37 »;
- НОМЕР_71 « ІНФОРМАЦІЯ_22 », що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » МФО НОМЕР_12 , розташований за адресою: АДРЕСА_1 (або Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », м. Полтава, МФО НОМЕР_72 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 ).
Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_38 ; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_39 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_40 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_41 , а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого або прокурора.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя (підпис) ОСОБА_1
Слідчий суддя ОСОБА_1

12.02.2018