Провадження № 1-кс/592/6195/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2017 року м. Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 0000048 від 08.09.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. 3 ст.212 КК України.

в с т а н о в и в :
Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 своє клопотання погоджене з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_4 мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000048 розпочатому 08.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що починаючи з 01.01.2015 по теперішній час службові особи та співзасновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 реалізовують м`ясну продукцію власного виробництва фізичним та юридичним особам за готівкові кошти. З метою ухилення від сплати податків, за бухгалтерським та податковим обліками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документальне оформлення продажу товару відображається на СПД без фактичного руху товару в їх адресу, в тому числі на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ). В результаті таких дій, вчинено умисне ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 4507655 гривень.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в своїй злочинні діяльності використовують поточні рахунки №№ НОМЕР_9 (980 UAH), НОМЕР_10 (980 UAH), НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (985 PLN), НОМЕР_12 (980 UAH), НОМЕР_13 (980 UAH), НОМЕР_12 (978 EUR), НОМЕР_14 (980 UAH), НОМЕР_15 (980 UAH), НОМЕР_16 (980 UAH), НОМЕР_17 (978 EUR), НОМЕР_18 (980 UAH), НОМЕР_17 (980 UAH), НОМЕР_17 (840 USD) та НОМЕР_19 (980 UAH), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_20 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_20 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у судове засідання не з`явився, належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи, причини неявки суду не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000048 розпочатому 08.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, вказані у клопотанні документи, перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_20 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною обвинувачення у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 160, 163 - 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області майору податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів документів по поточним рахункам №№ НОМЕР_9 (980 UAH), НОМЕР_10 (980 UAH), НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (985 PLN), НОМЕР_12 (980 UAH), НОМЕР_13 (980 UAH), НОМЕР_12 (978 EUR), НОМЕР_14 (980 UAH), НОМЕР_15 (980 UAH), НОМЕР_16 (980 UAH), НОМЕР_17 (978 EUR), НОМЕР_18 (980 UAH), НОМЕР_17 (980 UAH), НОМЕР_17 (840 USD) та НОМЕР_19 (980 UAH), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_20 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ), а саме:

- копій документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_20 ), для відкриття поточних рахунків №№ НОМЕР_9 (980 UAH), НОМЕР_10 (980 UAH), НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (985 PLN), НОМЕР_12 (980 UAH), НОМЕР_13 (980 UAH), НОМЕР_12 (978 EUR), НОМЕР_14 (980 UAH), НОМЕР_15 (980 UAH), НОМЕР_16 (980 UAH), НОМЕР_17 (978 EUR), НОМЕР_18 (980 UAH), НОМЕР_17 (980 UAH), НОМЕР_17 (840 USD) та НОМЕР_19 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- копій договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№ НОМЕР_9 (980 UAH), НОМЕР_10 (980 UAH), НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (985 PLN), НОМЕР_12 (980 UAH), НОМЕР_13 (980 UAH), НОМЕР_12 (978 EUR), НОМЕР_14 (980 UAH), НОМЕР_15 (980 UAH), НОМЕР_16 (980 UAH), НОМЕР_17 (978 EUR), НОМЕР_18 (980 UAH), НОМЕР_17 (980 UAH), НОМЕР_17 (840 USD) та НОМЕР_19 (980 UAH) за період з 01.01.2015 по 31.07.2017;

- чеків про зняття готівки за період з 01.01.2015 по 31.07.2017.

Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - надати тимчасовий доступ начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області майору податкової міліції ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 08.01.2018 року.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1