Номер провадження: 11-сс/785/1482/17
Головуючий у першій інстанції ОСОБА_1
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08.09.2017 року м. Одеса

Колегія суддів судової палати по кримінальним справам Апеляційного суду Одеської області:

Головуючого - судді: ОСОБА_2

Суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4

З участю прокурора: ОСОБА_5

При секретарі: ОСОБА_6

Адвоката: ОСОБА_7

розглянувши у відкритому судовому засідання апеляцію адвоката ОСОБА_7 на ухвалу Приморського районного суду м. Одеси від 29.08.2017 року, про відсторонення підозрювану ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від посади головного державного ревізора-інспектора відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області строком на 2 місяці,
В С Т А Н О В И Л А:

Ухвалою судді Приморського районного суду м. Одеси від 29.08.2017 року, клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_9 про відсторонення від посади задоволено, та відсторонено підозрювану ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від посади головного державного ревізора-інспектора відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області строком на 2 місяці.
В своїй скарзі адвокат ОСОБА_7 просить ухвалу суду скасувати, винести нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого. Вважає, ухвалу суду незаконною та необґрунтованою. Слідчий суддя безпідставно дійшов висновку, що підозрювана ОСОБА_8 , перебуваючи на займаній посаді, використовуючи свої службові повноваження та зв`язки з колегами по службі, може знищити чи підробити документи, які мають суттєве значення для досудового розслідування, а також те, що саме перебування ОСОБА_8 на посаді головного державного ревізора-інспектора відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області сприяло вчиненню кримінального правопорушення. Допитана в якості підозрюваної ОСОБА_8 вину свою не визнала і показала, що за наказом ГУДФС в Одеській області вона проводила перевірку ФОП ОСОБА_10 , в процесі якої було встановлено, що дві особи не оформлені. Було складено акт, сформовані податкові повідомлення-рішення та розрахунок штрафних санкцій. Ризик незаконно впливати на заявника, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому кримінальному провадженні не підтверджено належними доказами. Крім показань заявника ОСОБА_10 , який вже допитаний у даній кримінальній справі, інших свідків не встановлено. ОСОБА_11 не має сенсу впливати на даного заявника, оскільки він вже надав органам досудового розслідування показання. Жодних доказів, які б прямо підтверджували причетність ОСОБА_8 до вчинення злочину, передбаченого ст. 368 КК України не має. Судом не взято до уваги та не достатньо враховано, що підозрювана раніше не судима, до кримінальної відповідальності не притягувалась, позитивно характеризується по місту роботи, має грамоти, подяки, на утриманні має пристарілу матір з проблемами зору, одружена, злочин не пов`язаний проти життя та здоров`я. Вона працює у органах податкової служби на протязі 27 років, та чудово розуміє відповідальність за порушення покладеного на її зобов`язання.

Заслухавши подану апеляцію, вислухавши думку прокурора, який заперечував проти задоволення апеляції, адвоката, який просив апеляцію задовольнити, дослідивши матеріали справи та доводи апеляції, колегія суддів прийшла до висновку, що апеляція не підлягає задоволенню .

Як вбачається з ухвали суду, досудовим розслідуванням встановлено, що наказом виконувача обов`язків начальника управління податків і зборів з фізичних осіб головного управління ДФС в Одеській області від 26.04.2017 за № 211-о, ОСОБА_8 призначено на посаду головного державного ревізора-інспектора відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб головного управління ДФС в Одеській області.
У своїй діяльності ОСОБА_8 керується Конституцією України, Податковим кодексом України, Кодексом України про адміністративні правопорушення, іншими законодавчими актами України, нормативно-правовими актами ДФС України.
Нехтуючи взятими на себе обов`язками працівника правоохоронного органу, достовірно розуміючи суть злочину та передбачену за його скоєння кримінальну відповідальність, ОСОБА_8 скоїла умисне кримінально-каране корупційне діяння.
Встановлено, що 26 липня 2017 року, головний державний ревізор-інспектор відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_8 , діючи обумовлено та за попередньою змовою з начальником відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_12 , діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, для проведення перевірки законності здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_10 , прибула до торгівельного павільйону вказаного приватного підприємця, що здійснює свою підприємницьку діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .
Під час проведення перевірки торгівельного павільйону, працівниками Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області та головним державним ревізором-інспектором відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_8 та ОСОБА_12 зафіксовані порушення вимог чинного законодавства в частині не оформлення належним чином трудових відносин з працівниками, які працюють в торгівельному павільйоні.
Після цього, головним державним ревізором-інспектором відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_8 , 07.08.2017 з мобільного телефону НОМЕР_1 , що належить останній, здійснено телефонний дзвінок ФОП ОСОБА_10 та вказано останньому прибути на наступний день до Подільської ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб головного управління ДФС в Одеській області для отримання податкового повідомлення-рішення за результатами перевірки податкового законодавства його торгівельного павільйону.
08 серпня 2017 року, ОСОБА_10 , прибув до приміщення Подільської ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб головного управління ДФС в Одеській області, де зустрівся з головним державним ревізором-інспектором відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_8 , де в ході розмови остання повідомила ОСОБА_10 , що за результатами проведеної перевірки його підприємницької діяльності у торгівельному павільйоні, встановлено ряд порушень та останньому нараховано частину штрафних санкцій на загальну суму 3 100 гривень. При цьому, фактично виявлено більш суттєві порушення.
Також, ОСОБА_8 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, направлений на одержання неправомірної вигоди, вказала ОСОБА_10 пройти до службового кабінету начальника відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_12 , з яким необхідно обговорити питання не відображення більш суттєвих порушень чинного законодавства, виявлених під час перевірки його торгівельного павільйону.
Після зазначеної розмови, ОСОБА_10 зайшов до приміщення службового кабінету начальника відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_12 , де під час розмови останній повідомив ОСОБА_10 про те що ними за результатами перевірки виявлені більш суттєві порушення чинного законодавства, а тому вони вправі скласти протоколи про скоєння адміністративних правопорушень відносно останнього та припинити діяльність його розважального закладу.
При цьому, ОСОБА_12 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_8 , з метою одержання неправомірної вигоди, почав вимагати від ОСОБА_10 передати йому та ОСОБА_8 300 (триста) доларів США з метою не відображення більш суттєвих порушень, виявлених під час перевірки його торгівельного павільйону.
На виконання незаконних вимог ОСОБА_12 , ОСОБА_10 вимушено погодився та 22.08.2017, приблизно о 10.35 годин, знаходячись в службовому кабінеті № 10 начальника відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_12 , за адресою: АДРЕСА_2 , передав останньому грошові кошти у сумі 300 (триста) доларів США, у якості неправомірної вигоди.
Після скоєння зазначеного злочину, ОСОБА_12 та ОСОБА_8 затримано працівниками прокуратури області та УСБУ в Одеській області.
В ході огляду місця події, в службовому кабінеті № 10 начальника відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_12 , що розташований за адресою: Одеська область, м. Подільськ, вул. Мельниченко 126, виявлені та вилучені грошові кошти у сумі 300 доларів США (що за курсом НБУ становить 7635,51 гривень), номіналом по 100 (сто) доларів кожна в кількості 3 купюр, усього на загальну суму 300 (триста) доларів, а саме: LF54108977K, LF54108978K, LF54108975K.
22.08.2017 року ОСОБА_8 затримано в порядку ст. 208 КПК України.
23.08.2017 р. ОСОБА_8 вручено повідомлення про підозру у вчиненні вищевказаного кримінального правопорушення.
Кримінальне правопорушення, у якому підозрюється ОСОБА_8 , безпосередньо пов`язане з перебуванням її на посаді головного державного ревізора-інспектора відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області і пов`язане з зловживанням своїми службовими обов`язками.
У судовому засіданні прокурор у повному обсязі підтримав клопотання та послався на обставини, які у ньому були викладені, зазначив, що не вжиття до підозрюваного такого виду заходу забезпечення кримінального провадження як відсторонення від посади може негативно вплинути на подальше досудове розслідування.
Підозрювана та її захисник заперечували проти задоволення клопотання.
Згідно п. 4 ч. 2 ст. 131 КПК України, відсторонення від посади є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ст. 156 КПК України, відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу. Відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців. Строк відсторонення від посади може бути продовжено відповідно до вимог статті 158 цього Кодексу.

Як передбачено вимогами ч. 2 ст. 157 КПК України, при вирішенні питання про відсторонення від посади слідчий суддя, суд зобов`язаний врахувати такі обставини: правову підставу для відсторонення від посади; достатність доказів, які вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; наслідки відсторонення від посади для інших осіб.
Вивченням матеріалів кримінального провадження, судом встановлено, що є достатні підстави вважати, що ОСОБА_8 , використовуючи свої службові повноваження та зв`язки з колегами по службі, може знищити чи підробити документи, які мають суттєве значення для досудового розслідування. Крім того, враховуючи, відсутність негативних наслідків відсторонення підозрюваного від посади для інших осіб, а також те, що саме перебування підозрюваного на посаді головного державного ревізора-інспектора відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області сприяло вчиненню кримінального правопорушення, суд дійшов висновку, що досягнути завдання кримінального судочинства не можливо без відсторонення підозрюваної від посади строком на 2 місяця.
На час відсторонення від посади підлягає вилученню у підозрюваної службове посвідчення головного державного ревізора-інспектора відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області.
Колегія суддів перевіряючи доводи апеляції разом з обставинами і матеріалами справи погодилась з такою думкою, так як задовольняючи клопотання слідчого суд перевірив належним чином всі приведені доводи по справі, дав належної їм оцінки що привело до того, що було прийняте рішення яке є обґрунтованим і яке відповідає вимогам діючого законодавства.

Як вбачається з матеріалів справи ОСОБА_8 підозрюється в скоєні злочину пов`язаного з зловживанням своїми службовими обов`язками. Що становить підвищену суспільну небезпеку, її дії свідчать про неналежне виконання своїх обов`язків, і можливість продовжувати свої противоправні дії.

Знаходження на посаді дає їй можливість знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Існують також і ризики незаконно впливати на заявника, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні, вчиняти інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому вона обвинувачується

З урахуванням всіх обставин, колегія суддів прийшла до висновку, що слідчий суддя врахував всі обставини по даній справі, і ухвала суду є законною і обґрунтованою.

Згідно викладеного, керуючись ст. 309, 407, 419,422 КПК України, колегія суддів,
У Х В А Л И Л А :

Апеляцію адвоката ОСОБА_7 , залишити без задоволення.

Ухвалу Приморського районного суду м. Одеси від 29.08.2017 року, якою клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_9 про відсторонення від посади задоволено, та відсторонено підозрювану ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від посади головного державного ревізора-інспектора відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області строком на 2 місяці без зміни.
Рішення є кінцевим і подальшому оскарженню не підлягає.

Судді: ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4 .

З оригіналом згідно суддя: ОСОБА_2