У Х В А Л А
17 серпня 2017 року
16 серпня 2017 року старший слідчий першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається з клопотання слідчого,
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення вимог ст. 200 Податкового кодексу України та Наказу Державної податкової служби України від 19.06.2012 № 522 «Про затвердження Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими задекларовано від`ємне значення та/або бюджетне відшкодування податку на додану вартість», сприяли незаконному бюджетному відшкодуванню ПДВ на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом внесення недостовірних відомостей про відсутність порушень при відображенні у деклараціях сум бюджетного відшкодування вказаного підприємства до актів камеральних перевірок даних задекларованих у податковій звітності з ПДВ, що призвело до нанесення збитків державному бюджету.
Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що в ланцюгу постачання соняшника до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » взяли участь наступні підприємства, які мають ознаки фіктивності та здійснювали операції з ознаками безтоварних:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_1 ), у якого відсутні відомості про придбання соняшника, здійснило поставку через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_3 ), здійснило поставку 2 650 тон соняшника, але мало в наявності лише 1 500 тон.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_4 ) здійснило поставку соняшника у кількості 5747 тон. за відсутності документально підтвердженого надходження такої кількості насіння.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), поставило соняшник за відсутності придбання соняшника.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ), поставило соняшник, який воно ніби придбало у підприємств з ознаками фіктивності та у яких відсутнє надходження такого товару: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_9 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_10 ), показало надходження цієї кількості соняшника від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_11 ), яке не має надходження соняшника.
Таким чином Державному бюджету спричинено збитки на суму близько 74 млн. грн.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні належним чином завірених копій документів, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: юридичних справ підприємств; відомості про осіб, які отримували доходи на підприємстві (форма 1-ДФ, зокрема і.п.н., П.І.Б., виплачені суми та інші наявні дані про осіб); відомості з історією (із зазначенням дати змін у відомостях) щодо адреси реєстрації підприємств, засновників-фізичних осіб, засновників-юридичних осіб (кінцевого бенефіціара), керівника та бухгалтера (зокрема і.п.н., П.І.Б., адресу, контактний телефон та інші наявні дані про осіб); перелік ip-адрес, з яких надходила податкова звітність кожного підприємства (вказати ip-адресу, час та дату подання звітності, електронну скриньку «email» з якої надійшла звітність та інші наявні відомості щодо електронної звітності); документів, на яких міститься інформація про перелік осіб які були уповноважені ставити електронний підпис на звітності підприємств (із вказанням дати з якої особа була уповноважена), відомості про місце отримання ключа для електронного підпису та особи одержувача; наявної податкової звітності підприємств; актів податкових перевірок підприємств; відомості про заплановані податкові перевірки підприємств.
Враховуючи, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, у даному провадженні є необхідність в дослідженні вищевказаних документів.
Посилаючись на зазначене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_17 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, а саме до: юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); відомостей про осіб, які отримували доходи на даних підприємствах (форма 1-ДФ, зокрема і.п.н., П.І.Б., виплачені суми та інші наявні дані про осіб); відомостей з історією (із зазначенням дати змін у відомостях) щодо адреси реєстрації підприємств, засновників-фізичних осіб, засновників-юридичних осіб (кінцевого бенефіціара), керівника та бухгалтера (зокрема і.п.н., П.І.Б., адресу, контактний телефон та інші наявні дані про осіб); переліку ip-адрес, з яких надходила податкова звітність кожного підприємства (ip-адреса, час та дата подання звітності, електронна скринька «email», з якої надійшла звітність та інші наявні відомості щодо електронної звітності); документів, на яких міститься інформація про перелік осіб, які були уповноважені ставити електронний підпис на звітності підприємств (із вказанням дати з якої особа була уповноважена), відомостей про місце отримання ключа для електронного підпису та особи одержувача; наявної податкової звітності підприємств; актів податкових перевірок підприємств; відомості про заплановані податкові перевірки підприємств, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_17 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучити належним чином завірені копії вказаних документів.
При цьому, просив розглянути дане клопотання без виклику осіб у володінні яких знаходяться вказані документи, у зв`язку з тим, що є безпосередні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:
Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.
Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.
За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 або за його дорученням оперативним підрозділам тимчасовий доступ до документів, а саме до: юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); відомостей про осіб, які отримували доходи на даних підприємствах (форма 1-ДФ, зокрема і.п.н., П.І.Б., виплачені суми та інші наявні дані про осіб); відомостей з історією (із зазначенням дати змін у відомостях) щодо адреси реєстрації підприємств, засновників-фізичних осіб, засновників-юридичних осіб (кінцевого бенефіціара), керівника та бухгалтера (зокрема і.п.н., П.І.Б., адресу, контактний телефон та інші наявні дані про осіб); переліку ip-адрес, з яких надходила податкова звітність кожного підприємства (ip-адреса, час та дата подання звітності, електронна скринька «email», з якої надійшла звітність та інші наявні відомості щодо електронної звітності); документів, на яких міститься інформація про перелік осіб, які були уповноважені ставити електронний підпис на звітності підприємств (із вказанням дати з якої особа була уповноважена), відомостей про місце отримання ключа для електронного підпису та особи одержувача; наявної податкової звітності підприємств; актів податкових перевірок підприємств; відомості про заплановані податкові перевірки підприємств, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_17 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучити належним чином завірені копії вказаних документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1