Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/438/2018
У Х В А Л А

05.02.2018р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївської області ОСОБА_3 про арешт майна

В С Т А Н О В И В :

СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївської області розслідується кримінальне провадження №0000026 за відомостями про ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ "Фарматоп" в сумі 3,67 млн. грн.

23.01.2018р. на підставі ухвали слідчого судді в приміщеннях за адресою м. Запоріжжя бульвар Центральний 26 приміщення: №67, 67-А, 67-Б, 68, 68-А, 152, 153 був проведений обшук під час якого були вилучені документи та чорнові записи, згідно додатку до протоколу обшуку.

Слідчий звернувся з клопотаннями про накладення арешту на вказані документи та чорнові записи.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та пояснив, що всі вказані приміщення фактично складають єдиний офіс, всі приміщення пов`язані між собою, та їх розділяють прості міжкімнатні двері. Під час обшуку були вилучені виключно документи, що стосуються оренди приміщень та чорнові записи, а також документи щодо надання маркетингових послуг, оскільки є достатні підстави вважати, що оформлення договорів про надання таких послуг є іншим шляхом ухилення від сплати податків.
Представник ТОВ "Фарматоп" адвокат ОСОБА_4 заперечував проти накладення арешту на всі документи посилаючись на те що частина з них не має відношення до оренди приміщень, а крім того, мале місце порушення законодавства щодо порядку проведення обшуку.
Заслухавши думку учасників процесу приходжу до наступного.
Оскільки розслідується кримінальне провадження за відомостями про ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ "Фарматоп" шляхом завищення валових затрат через штучне завищення витрат з оренди приміщень, всі вилучені документи щодо оренди приміщень та здійснення платежів пов`язаних з орендою та фізичними особами, що є працівниками аптек, пов`язаних з діяльністю ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , можуть містити сліди вчинення злочину, є достатні підстави вважати що такі документи можуть бути використані в якості доказів, відповідають критерію речового доказу та відповідно на підставі ст. 170 КПК України має бути накладений арешт. Так саме доказове значення можуть мати і документи, що стосуються договорів надання маркетингових послуг.
Порушень законодавства про проведення обшуку в наданих матеріалах не вбачається.
Керуючись ст. 173, 309 КПК України

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на вилучені під час проведення 23.01.2018р. обшуку в приміщеннях №67, 67-А, 67-Б, 68, 68-А, 152, 153 за адресою м. Запоріжжя бульвар Центральний 26 документи у вигляді:

- «звіт виконавця відповідно до договору №01/03 від 01.03.2016 року про надання інформаційних послуг відповідно до акту наданих послуг №ОУ-0000028 від 30 червня 2016 р.» від 30.06.2016 між ФОП ОСОБА_7 та представництво «Фармацевтичний завод «Польфарма» ОСОБА_8 », що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиски печаток та підписи на 53 арк.

- «звіт виконавця відповідно до договору №01/03 від 01.03.2016 року про надання інформаційних послуг відповідно до акту наданих послуг №ОУ-0000023 від 31 травня 2016 р.» від 31.05.2016 між ФОП ОСОБА_7 та представництво «Фармацевтичний завод «Польфарма» С.А.», що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиски печаток та підписи на 55 арк.

- «звіт виконавця відповідно до договору №01/03 від 01.03.2016 року про надання інформаційних послуг відповідно до акту наданих послуг №ОУ-0000033 від 31 липня 2016 р.» від 31.07.2016 між ФОП ОСОБА_7 та представництво «Фармацевтичний завод «Польфарма» ОСОБА_8 », що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиски печаток та підписи на 46 арк.

- «По адресам сокращение затрат по Ф-2», що містить чорнові записи на 1 арк.

- «договір №1/2017-10/3 оренди нежитлового приміщення» від 01.10.2017 між ОСОБА_9 та ОСОБА_10 з додатками в 3-х екземплярах, що містять підписи на 18 арк.

- «додаткова угода до договору №1/2015-04/З оренди нежитлового приміщення від 01.04.2015» від 30.09.2017 між ОСОБА_9 та ОСОБА_10 з додатком, що містить підписи на 2 арк.

- «ноябрь», що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» на 3 арк.

- «июнь», що містить реквізити ФОП зазначені в ухвалі суду на 2 арк.

- «ТФД», «Днепрофарма», «АНЦ Кремень», «Юнис», «АНЦ Днепр», «Магнолия», «Фарма-кит», що містить реквізити ФОП зазначені в ухвалі суду на 5 арк.

- «регион», що містить реквізити ФОП зазначені в ухвалі суду та суми орендної плати на 1 арк.

- «Sheet1», що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» та чорнові записи на 4 арк.

- «ЮЛ, Объект», що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», реквізити ФОП зазначені в ухвалі суду та чорнові записи на 4 арк.

- «Процессыобъектов», що містить реквізити ФОП зазначені в ухвалі суду та суми орендної плати на 2 арк.

- «Пользователь: ОСОБА_11 », що містить реквізити ФОП зазначені в ухвалі суду та суми орендної плати на 1 арк.

- «Николаевпоиск_Банько_Копейка», що містить чорнові записи на 1 арк.

- «Довідка по ФОП» на 1 арк.

- «Лист1», що містить чорнові записи на 1 арк.

- «Довідка по ФЛП» від 13.07.2017 на 1 арк.

- копія «витяг з реєстру платників єдиного податку» від 12.04.2017 ОСОБА_12 на 1 арк.

- копія «виписка з ЄДРПОУ ФОП ОСОБА_12 » від 23.12.2015 на 1 арк.

- копія паспорту та ІНН ОСОБА_12 на 4 арк.

- копія «витяг з реєстру платників єдиного податку» від 31.08.2017 ОСОБА_13 на 1 арк.

- копія «виписка з ЄДРПОУ ФОП ОСОБА_13 » від 31.12.2015 на 1 арк.

- копія паспорту та ІНН ОСОБА_13 на 10 арк.

- довіреність від 25.05.2016 від ОСОБА_14 на ОСОБА_15 (бланк НВТ 340821) на 2 арк.

- довіреність від 11.05.2016 від ОСОБА_16 на ОСОБА_17 (бланк НВТ 049296) на 2 арк.

- довіреність від 28.04.2016 від ОСОБА_17 на ОСОБА_18 (бланк ВРС 352762) на 1 арк.

- довіреність від 05.05.2016 від ОСОБА_19 на ОСОБА_20 (бланк НВТ 049170) на 2 арк.

- довіреність від 24.05.2016 від ОСОБА_21 на ОСОБА_22 (бланк НВТ 340799) на 2 арк.

- довіреність від 29.04.2016 від ОСОБА_23 на ОСОБА_24 (бланк НВТ 048978) на 2 арк.

- довіреність від 24.09.2013 від ОСОБА_25 на ОСОБА_26 (бланк ВТМ 684622) на 1 арк.

- довіреність від 10.05.2016 від ОСОБА_27 на ОСОБА_15 (бланк НВТ 049269) на 2 арк.

- довіреність від 09.11.2015 від ОСОБА_28 на ОСОБА_29 (бланк НАС 630464) на 1 арк.

- довіреність від 05.05.2016 від ОСОБА_10 на ОСОБА_15 (бланк НВТ 049173) на 2 арк.

- довіреність від 23.05.2016 від ОСОБА_12 на ОСОБА_17 (бланк НВТ 340784) на 2 арк.

- довіреність від 21.02.2017 від ОСОБА_30 на ОСОБА_31 (бланк НМА 200245) на 2 арк.

- довіреність від 04.05.2016 від ОСОБА_32 на ОСОБА_24 (бланк НВТ 049111) на 2 арк.

- довіреність від 13.01.2012 від ОСОБА_24 на ОСОБА_18 (бланк ВРП 435668) на 1 арк.

- довіреність від 04.05.2016 від ОСОБА_33 на ОСОБА_24 (бланк НВТ 049113) на 2 арк.

- довіреність від 10.05.2016 від ОСОБА_34 на ОСОБА_35 (бланк НВТ 049271) на 2 арк.

- довіреність від 26.09.2013 від ОСОБА_27 на ОСОБА_26 (бланк ВТМ 684686) на 1 арк.

- довіреність від 23.05.2016 від ОСОБА_36 на ОСОБА_17 (бланк НВТ 340786) на 2 арк.

- «отчёт о наличии ДС ф.2 по состоянию на 21.09.2017г.», що містить чорнові записи на 3 арк.

- «отчёт о наличии ДС ф.2 по состоянию на 30.08.2017г.», що містить чорнові записи на 3 арк.

- «отчёт о наличии ДС ф.2 по состоянию на 10.10.2017г.», що містить чорнові записи на 3 арк.

- «отчёт о наличии ДС ф.2 по состоянию на 22.08.2017г.» на 3 арк.

- «договір №1/2017-09/М оренди нежилого приміщення» від 01.09.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 9 арк.

- копія «договір №2/2017-01/М суборенди нежилого приміщення» від 01.01.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» та чорнові записи з додатками на 7 арк.

- копія «договір №1/2017-02/М оренди нежилого приміщення» від 16.02.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» з додатками на 3 арк.

- 2 копії «додаткова угода до договору №1/2016-02/М оренди нежитлового приміщення від 01.02.2016» від 02.02.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» з додатками на 4 арк.

- копія «додаткова угода №4 до договору №2/2017-01/М суборенди нежилого приміщення від 01.01.2017» від 02.01.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» на 1 арк.

- 2 екземпляри «додаткова угода №6 до договору №2016-09/4-П від 01.09.2016» від 01.07.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 6 арк.

- 2 екземпляри «договір №ПЗ7 про надання послуг технічної підтримки» від 01.07.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 4 арк.

- 2 екземпляри «договір №ТО6» від 01.07.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 4 арк.

- 2 екземпляри «додаткова угода №7 до договору №2016-09/4-П від 01.09.2016» від 12.09.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 6 арк.

- 2 екземпляри «додаткова угода №8 до договору №2016-09/4-П від 01.09.2016» від 28.09.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 6 арк.

- 2 екземпляри копій «додаткова угода до договору оренди №1 нежитлового приміщення від 27.01.2015» від 01.02.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 2 арк.

- копія «договір №1 оренди нежитлового приміщення» від 27.01.2015, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатком на 3 арк.

- копія «додаткова угода №1 до договору оренди нежилого приміщення №1/2015-07/М від 24.07.2015» від 01.02.2017 між ОСОБА_37 та ОСОБА_19 на 1 арк.

- копія «договір №2/2015-12/М суборенди нежитлового приміщення» від 07.12.2015, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 1 арк.

- «Сопроводительнаяведомость» 17.11.2017 «Новаяпочта», що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» на 1 арк.

- копія «договір №1/2015-07/М оренди нежитлового приміщення» від 24.07.2015 між ОСОБА_37 та ОСОБА_19 з додатками на 3 арк.

- «Сопроводительнаяведомость» на 1 арк.

- копія «договораренды нежилого помещения №1/2016-05/М» від 01.05.2016, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 2 арк.

- «додаткова угода до договору оренди нежилого приміщення №1/2016-12/М від 28.12.2016» від 01.11.2017 на 1 арк.

- «додаткова угода до договору оренди нежилого приміщення №1/2016-12/М від 28.12.2016» від 01.10.2017 на 1 арк.

- копія «договір №1/2016-12/М оренди нежилого приміщення» від 28.12.2016 між ОСОБА_38 та ОСОБА_39 з додатками на 11 арк.

- 2 екземпляри «додаткова угода до договору №2/2015-05/М суборенди нежитлового приміщення від 01.05.2015» від 01.10.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 2 арк.

- 2 екземпляри «додаткова угода до договору №1/2015-07/М суборенди нежитлового приміщення від 24.07.2015» від 01.10.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 2 арк.

- 2 екземпляри «додаткова угода до договору №2/2016-02/М суборенди нежитлового приміщення від 05.02.2016» від 01.10.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 2 арк.

- «додаткова угода до договору №2/2017-10/З суборенди нежитлового приміщення від 01.10.2017» від 01.10.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарма-кит», відтиск печатки та підписи на 1 арк.

- 2 екземпляри «додаткова угода до договору №2/2016-12/М суборенди нежитлового приміщення від 28.12.2016» від 01.10.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 2 арк.

- 3 екземпляри «додаткова угода до договору №2/2017-08/М суборенди нежитлового приміщення від 09.08.2017» від 01.11.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 2 арк.

- 2 екземпляри «додаткова угода до договору №2/2015-12/М суборенди нежитлового приміщення від 07.12.2015» від 01.10.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 2 арк.

- 3 екземпляри «додаткова угода до договору №2/2016-12/М суборенди нежитлового приміщення від 28.12.2016» від 01.10.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 2 арк.

- 3 екземпляри «додаткова угода до договору №2/2017-03/М суборенди нежитлового приміщення від 28.03.2017» від 01.10.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 3 арк.

- «додаткова угода до договору оренди №1 нежитлового приміщення від 27.01.2015» від 19.01.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» на 1 арк.

- «додаткова угода до договору оренди №1 нежитлового приміщення від 27.01.2015» від 01.02.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» на 1 арк.

- «акт прийому-передачі» від 28.04.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» на 1 арк.

- 2 екземпляри «додаткова угода до договору №1/2015-07/М оренди нежилого приміщення» від 24.07.2015 між ОСОБА_37 та ОСОБА_19 на 2 арк.

- копія «додаткова угода №4 до договору №1/2015-12/М оренди нежилого приміщення» від 28.12.2016 між ОСОБА_38 та ОСОБА_39 на 1 арк.

- «додаткова угода до договору №1/2015-07/М оренди нежилого приміщення від 24.07.2015» від 01.02.2017 між ОСОБА_37 та ОСОБА_19 на 1 арк.

- 2 екземпляри «договір №ПЗ7 про надання послуг з технічної підтримки» від 01.07.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» на 6 арк.

- «крым» з реквізитами СГД на 1 арк.

- план схема приміщення м. Миколаїв, вул. 3 Слобідська 50/1, 50/2 на 2 арк.

- «лист 1» з реквізитами ФОП та адресами на 1 арк.

- «додаткова угода до договору №1/2016-11/О оренди нежилого приміщення від 01.12.2016» від 08.11.2017 між ОСОБА_40 та ОСОБА_21 на 1 арк.

- «договір №1/2016-12/О оренди нежилого приміщення» від 01.12.2016, між ОСОБА_40 та ОСОБА_21 на 11 арк.

- «договір №3/2016-12/О оренди нежилого приміщення» від 01.12.2016, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 7 арк.

- «сз №22954 от 11.08.2017 условияподписаниядоговора на новий ОСОБА_41 », що містить реквізити ТОВ «Фарматоп» на 4 арк.

- копія «додаткова угода до договору №1/2015-09/М оренди нежилого приміщення від 01.09.2015» від 16.06.2017, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 1 арк.

- копія «платіжне доручення №21832/1» від 04.08.2017 на 1 арк.

- копія «платіжне доручення №10308/1» від 07.09.2015 на 1 арк.

- копія «платіжне доручення №10294/1» від 04.09.2015 на 1 арк.

- 2 екземпляри «додаткова угода до договору №2 суборенди нежилого приміщення від 22.07.2013» від 01.09.2015, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи на 2 арк.

- 2 екземпляри «додаткова угода до договору оренди нежилого приміщення №3 від 21.11.2013» від 30.11.2016, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 15 арк.

- 2 екземпляри «договір №1/2016-11/О оренди нежилого приміщення» від 01.12.2016 між ОСОБА_40 та ОСОБА_21 з додатками на 20 арк.

- «договір №1/2015-09/М оренди нежилого приміщення» від 01.09.2015, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 17 арк.

- «договір №1/2015-12/М оренди нежилого приміщення» від 07.12.2015, між ОСОБА_42 та ОСОБА_43 з додатками на 6 арк.

- 3 екземпляри «договір №2/2015-12/М суборенди нежитлового приміщення» від 07.12.2015, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 12 арк.

- «договір №1/2015-05/М оренди нежилого приміщення» від 01.05.2015 між ОСОБА_44 та ОСОБА_17 з додатками на 7 арк.

- «договір №2/2015-05/М суборенди нежилого приміщення» від 01.05.2015, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 6 арк.

- «договір №3/2015-05/М суборенди нежилого приміщення» від 01.05.2015, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 5 арк.

- «договір оренди нежилого приміщення» від 25.04.2014 між ОСОБА_45 та ОСОБА_11 з додатками на 8 арк.

- 2 екземпляри «договір оренди нежилого приміщення» від 31.03.2014, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 17 арк.

- «договір №2/2016-11/О суборенди нежилого приміщення» від 01.12.2016, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 6 арк.

- «договір №3/2016-11/О оренди нежилого приміщення» від 01.12.2016, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 6 арк.

- «договір №1/2016-11/О оренди нежилого приміщення» від 01.12.2016 між ОСОБА_40 та ОСОБА_21 з додатками на 14 арк.

- «договір №1/2016-11/М оренди нежилого приміщення» від 10.11.2016, що містить реквізити ТОВ «Фарматоп», відтиск печатки та підписи з додатками на 8 арк.

- 2 екземпляри «лист1», що містить штатний розпис працівників на 23 арк.

- «сумма по полю на утро» з чорновими записами на 1 арк.

- «ТОВ «Фарматоп» оборотысчета 301 за декабрь, сентябрь, август, июнь 2017» на 4 арк.

- «оборотно-сальдоваяведомость по движениюденег» за грудень, вересень, серпень, липень, червень, травень, квітень, лютий, січень 2017 на 27 арк.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Миколаївської області протягом 5 днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1