Справа № 570/1016/16-к
Номер провадження 1-кс/570/61/2016
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 лютого 2016 року
Слідчий суддя Рівненського районного суду Рівненської області ОСОБА_1 ,
з участю секретаря ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Рівне клопотання прокурора Рівненської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про проведення позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства, в кримінальному провадженні внесеному в ЄРДР № 0001852 від 26.12.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 198 КК України,

в с т а н о в и в :
У поданому клопотанні ставиться питання про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТзОВ "САНШАЙН" щодо укладення договору поставки від 20.11.2015 р. № 2, фінансово-господарської діляльності товариства за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р., та доручення проведення такої перевірки ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області.
В обґрунтування вказаного клопотання прокурор зазначає про здійснення Рівненським відділенням поліції Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції України в Рівненській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 0001852 від 26.12.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 198 КК України.
Органом досудового розслідування встановлено, що 26 грудня 2015 року близько 19 год. 00 хв. на а/д Городище-Рівне-Старокостянтинів поблизу с. Забороль Рівненського р-ну, Рівненеської області ОСОБА_4 , здійснював перевезення каміння, ззовні схожого на бурштин-сирець. Під час огляду автомобіля VOLKSVAGEN SHARAN д.н.з. НОМЕР_1 , яким за вказаних обставин керував ОСОБА_4 , виявлено та вилучено 3 кг каміння коричневого кольору, зовні схожого на бурштин-сирець, та 0,3 кг каміння жовтого кольору, округлої та овальної форми, зовні схожого на бурштин-сирець. При вказаному огляді автомобіля документів, які б підтверджували походження вказаного каміння та щодо права його перевезення ОСОБА_4 не надано.
В подальшому під час розгляду клопотання про арешт вказаного майна надано представниками ОСОБА_4 в підтвердження законності придбання та перевезення такого майна копії договору поставки продукції бурштину-сирцю, укладеного між ТОВ «Діамант-Голд» і ТОВ «Саншайн», специфікація № 1 - додаток до вказаного договору, видаткову накладну № 1 на зазначений товар, які датовані 20.11.2015 р. В клопотанні прокурор зазначає про необхідність проведення вказаної перевірки, вказуючи на сумнівність вказаних документів (договору та ін.) та необхідність встановлення обставин щодо наявності законних підстав для оформлення таких документів.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав та обгрунтувань наведених у ньому. Зазначили, що за допомогою перевірки можливим є встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, подій кримінального правопорушення, винуватості підозрюваних та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за результатами документальної позапланової перевірки. Уточнили щодо періоду діяльності товариства за який доцільним є проведення перевірки - із 12.10.2015 р. до 31.12.2015 р., а також щодо строку проведення перевірки та просили визначити її тривалість - 10 днів.
Заслухавши поясчнення та міркування прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає до задоволення.
Згідно положень постанови КМУ №408 від 13.08.2014 про «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що у зв`язку із запровадженням статтею 31 Закону України "Про Державний бюджет України на 2014 рік" обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами, установлено, що надання дозволу Кабінету Міністрів України на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами за переліком згідно з додатком (за винятком перевірок стану підготовки до роботи енергетичних об`єктів суб`єктів електроенергетики та суб`єктів відносин у сфері теплопостачання) здійснюється шляхом прийняття відповідного розпорядження. Надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.
Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Враховуючи доведення прокурором необхідності проведення перевірки дотримання ТзОВ "САНШАЙН" вимог податкового законодавства щодо укладення договору поставки від 20.11.2015 р. № 2, фінансово-господарської діляльності товариства за період з 12.10.2015 р. по 31.12.2015 р. - для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, слідчий суддя вважає наявними підстави для задоволення такого клопотання.
Керуючись ст.ст. 93, 132, 309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
Клопотання- задоволити.
Надати дозвіл на провдення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТзОВ "САНШАЙН" вимог податкового законодавства щодо укладення договору поставки від 20.11.2015 р. № 2, фінансово-господарської діляльності вказаного товариства за період з 12.10.2015 р. по 31.12.2015 р.
Проведення перевірки доручити ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області в 10-деннй строк з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1