Справа № 367/6039/16-к
УХВАЛА
04 серпня 2016 року Ірпінський міський суд Київської області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ірпінського міського суду Київської області клопотання слідчого Ірпінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки по матеріалам кримінального провадження №0002656, внесеного до ЄРДР 06.11.2015 за ч.1 ст.358, ч.3 ст.190, ч.4 ст.191 КК України, -

встановив:
До Ірпінського міського суду Київської області надійшло клопотання слідчого Ірпінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором Ірпінського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , в якому просить призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Центр Бізнесу Поділля» () по проведеним фінансово-господарським операціях за період з 01.01.2014 по даний час щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності.

Відповідно до змісту клопотання, встановлено, що Ірпінським відділом поліції Головного управління Національної поліції в Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002656 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 190, ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено ряд підприємств, які оформленні на підставних осіб, а саме: ТОВ «Інтелект Інвестмент» (), ТОВ «Ідеал Компані Плюс» (), ТОВ «Київперсонал» (), ТОВ «Наст Консалт» (), ТОВ «Оверсолд» (39916145), ТОВ «Дельта Бай» (39772384), ТОВ «Варіос» (39288615), ТОВ «Екоспецбуд2» (39615675), ТОВ «АстаКонсалт Груп» (39782832), ТОВ «Свіртек» (39665312), ТОВ «Неопромгаз» (39665197), ТОВ «Лінкор Сіті Груп» (40058763), ТОВ «Євробізнес Старт» (40253451), ТОВ «Астра Гранд» (40254605), ТОВ «Ідеал Ресурс Ком» (40254647), ТОВ «Колоріт Ком» (40254076), ТОВ «Елтон-К» (37153107), ТОВ «Тріолан Плюс» (39814649), ТОВ «Корсар 1» (38507074), ТОВ «МелонКонсалт Плюс» (40247048), ТОВ «Ярос Груп 5» (40247205), ТОВ «Аскольд Транс» (40246840), ТОВ «Джет Альянс Груп» (40246725), ТОВ «Екстра Продакт» (39405066), ТОВ «СтронгКомерц Груп» (39404984), ТОВ «АРТ Буд 1» (40254322), ТОВ «Тіпікал» (40263211), ТОВ «Люкс Холдінг Груп» (40254144), ТОВ «ХаусКс» (40263285), ТОВ «ГМОБЕЗ» (39664958), ТОВ «Ріаноц» (39665038), ТОВ «Вотум Транс Ком» (40246243) та підконтрольні групі осіб, які створили документальну видимість здійснення операцій з продажу товарно-матеріальних цінностей, які фактично останніми не виготовлялась (не придбавались) та не реалізовувалась. В результаті чого надали реальну можливість відобразити в податковій звітності ТОВ «Центр Бізнесу Поділля» (), незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей. у підприємств підконтрольних ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншим особам.

Так, по результатах проведення процесуальних дій по кримінальному провадженні встановлено, що керівник ТОВ «Інтелект Інвестмент» ОСОБА_7 , керівник ТОВ «Київперсонал» - ОСОБА_8 , керівник ТОВ «Наст Консалт» - ОСОБА_9 , керівник ТОВ «Оверсолд» - ОСОБА_10 , керівник ТОВ «Тіпікал», ТОВ «Хаус КС», ТОВ «Торека» - ОСОБА_11 , керівник ТОВ «Екоспецбуд 2» - ОСОБА_12 , керівник ТОВ «Елтон-К», ТОВ «Карабей-КТ» - ОСОБА_13 , керівник ТОВ «Арт Буд 1», ТОВ «Колоріт Ком», ТОВ «Ідеал Ресурс Ком», ТОВ «Євробізнес Старт» та ін. жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, не зважаючи на що, відповідно до матеріалів отриманих в ході аналізу АС «Податковий Блок», Єдиного реєстру податкових накладних, а також матеріалів про рух грошових коштів по рахунках підприємств та їх фінансово-господарської діяльності отриманих під час проведення тимчасового доступу до документів та обшуків, дозвіл на проведення яких був наданий слідчим суддею встановлено, що ці підприємства фактично здійснювали фінансово-господарську діяльність, як між собою, так і іншими підприємствами.

Необхідність проведення перевірки виникла у зв`язку з вирахуванням збитків завданих державі діями службовими особами ТОВ «Центр Бізнесу Поділля» ().

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, до суду надали заяви у яких просили проводити розгляд клопотання без їх участі, та без застосування технічних засобів фіксування, клопотання підтримують в повному обсязі та просять його задовольнити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оглянувши клопотання та дослідивши матеріали додані до нього, якими слідчий обґрунтовує своє клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002656 від 06.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358, ч.3 ст.190, ч.4 ст.191 КК України, Ірпінським відділом поліції Головного управління Національної поліції в Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002656 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 190, ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено ряд підприємств, які оформленні на підставних осіб, а саме: ТОВ «Інтелект Інвестмент» (), ТОВ «Ідеал Компані Плюс» (), ТОВ «Київперсонал» (), ТОВ «Наст Консалт» (), ТОВ «Оверсолд» (39916145), ТОВ «Дельта Бай» (39772384), ТОВ «Варіос» (39288615), ТОВ «Екоспецбуд2» (39615675), ТОВ «АстаКонсалт Груп» (39782832), ТОВ «Свіртек» (39665312), ТОВ «Неопромгаз» (39665197), ТОВ «Лінкор Сіті Груп» (40058763), ТОВ «Євробізнес Старт» (40253451), ТОВ «Астра Гранд» (40254605), ТОВ «Ідеал Ресурс Ком» (40254647), ТОВ «Колоріт Ком» (40254076), ТОВ «Елтон-К» (37153107), ТОВ «Тріолан Плюс» (39814649), ТОВ «Корсар 1» (38507074), ТОВ «МелонКонсалт Плюс» (40247048), ТОВ «Ярос Груп 5» (40247205), ТОВ «Аскольд Транс» (40246840), ТОВ «Джет Альянс Груп» (40246725), ТОВ «Екстра Продакт» (39405066), ТОВ «СтронгКомерц Груп» (39404984), ТОВ «АРТ Буд 1» (40254322), ТОВ «Тіпікал» (40263211), ТОВ «Люкс Холдінг Груп» (40254144), ТОВ «ХаусКс» (40263285), ТОВ «ГМОБЕЗ» (39664958), ТОВ «Ріаноц» (39665038), ТОВ «Вотум Транс Ком» (40246243) та підконтрольні групі осіб, які створили документальну видимість здійснення операцій з продажу товарно-матеріальних цінностей, які фактично останніми не виготовлялась (не придбавались) та не реалізовувалась. В результаті чого надали реальну можливість відобразити в податковій звітності ТОВ «Центр Бізнесу Поділля» (), незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей. у підприємств підконтрольних ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншим особам.

Так, по результатах проведення процесуальних дій по кримінальному провадженні встановлено, що керівник ТОВ «Інтелект Інвестмент» ОСОБА_7 , керівник ТОВ «Київперсонал» - ОСОБА_8 , керівник ТОВ «Наст Консалт» - ОСОБА_9 , керівник ТОВ «Оверсолд» - ОСОБА_10 , керівник ТОВ «Тіпікал», ТОВ «Хаус КС», ТОВ «Торека» - ОСОБА_11 , керівник ТОВ «Екоспецбуд 2» - ОСОБА_12 , керівник ТОВ «Елтон-К», ТОВ «Карабей-КТ» - ОСОБА_13 , керівник ТОВ «Арт Буд 1», ТОВ «Колоріт Ком», ТОВ «Ідеал Ресурс Ком», ТОВ «Євробізнес Старт» та ін. жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, не зважаючи на що, відповідно до матеріалів отриманих в ході аналізу АС «Податковий Блок», Єдиного реєстру податкових накладних, а також матеріалів про рух грошових коштів по рахунках підприємств та їх фінансово-господарської діяльності отриманих під час проведення тимчасового доступу до документів та обшуків, дозвіл на проведення яких був наданий слідчим суддею встановлено, що ці підприємства фактично здійснювали фінансово-господарську діяльність, як між собою, так і іншими підприємствами.

Відповідно до п. 78.1.11, п. 78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

З огляду на викладене, керуючись п. 78.1.11, п. 78.1 ст. 78 ПКУ, ст.ст. 9, 372, слідчий суддя,-

ухвалив:
Клопотання слідчого Ірпінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Центр Бізнесу Поділля» () по проведеним фінансово-господарським операціях за період з 01.01.2014 по даний час щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності;

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Київській області.

Надати співробітникам ГУ ДФС у Київській області, матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

По закінченню проведення перевірки акт перевірки з додатками негайно направити до Ірпінського відділу поліції ГУ НП у Київській області.

Тривалість позапланової виїзної ревізії визначити строком 10 робочих днів, початковою датою проведення перевірки визначити 04.08.2016, а кінцевою датою - 17.08.2016.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до суду апеляційної інстанції впродовж п`яти днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1