Справа № 522/7152/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 листопада 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором, про накладення арешту на предмети та документи, які були вилученні в ході проведення обшуку в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , перелік відповідно до клопотання.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебуває кримінальне провадження № 0000099 від 08.07.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно звернень народних депутатів та оперативної інформації не встановленими особами розроблена схема ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. За цією схемою невстановлені особи протягом 2014 2015 р.р., використовуючи підконтрольні підприємства, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом оформлення безтоварних операцій з реалізації імпортованих товарів на митну територію України. Фактично товар реалізується за готівкові кошти без сплати податків та зборів.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що гр. ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ) спільно з гр. ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ), діючи умисно маючи на меті ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах скористалися послугами групи підприємств імпортерів, здійснили імпорт товарів (взуття, одяг та аксесуари) на територію Одеської митниці ДФС з порушенням митних правил та податкового законодавства.

В подальшому, по документам імпортований товар відписується на підприємства, які належать транзитно-конвертаційній групі за винагороду 7% від загальної суми з метою подальшого формування фіктивного податкового кредиту з ПДВ по ланцюгу постачання підприємствам реального сектору економіки України.

Фактично товар реалізується через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які підконтрольні ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

В кожному магазині на стенді споживача мається паспорт громадянки України та витяг з ЄДР ФОП ОСОБА_7 .

Згідно поданої декларації платника єдиного податку другої групи ФОП ОСОБА_7 задекларувала загальну суму доходу за 2016 рік 1 298 483 грн.

Фактична чисельність найманих працівників у звітному періоді становить 0 осіб.

Разом з тим, встановлено, що фактична добова виручка кожного магазину складає приблизно 50-70 тис.грн., а також працює близько 15 неоформлених працівників.

З вищевикладеного випливає, що ФОП ОСОБА_7 порушила вимоги ст. 291.4 та 293.8 Податкового кодексу України, так як річних дохід вищезазначеної фізичної особи перевищує 1 500 000 грн.

У період часу з 07.11.2017 по 21.11.2017 на підставі ухвал слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси № 1-«кс»/522/21210/17 від 02.11.2017 та № 1- кс/522/21210/17 від 07.11.2017 проведено обшук в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було вилучено:

- ноутбук ACER s/n NXM12EU0403151ED3A3400 з зарядним пристроєм;

- ноутбук Lenovo s/nWBO4840551 p/n 59321845 без зарядного пристрою;

- анкети працівників (стажерів магазину) з копіями паспортів;

- заяви на перевід праці магазина в магазин;

- чорнові записи з іменами і контактними телефонами продавців на 6 арк.;

- 2 (два) блокноти з надписами ECONOMIX з чорновими записами;

- виписка з ЄДРЮО та ФОС на ім`я ОСОБА_6 на 1 арк.;

- свідоцтво платника єдиного податку видане ОСОБА_6 на 1 арк.;

- висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи у кількості 7 арк.;

- ноутбук Lenovo В 590 з зарядним пристроєм;

- відео реєстратор HIKVISION Model: DS-7108 HWI-SH$

- зошит з надписом реєстрації товарних чеків 2017 в кількості 1 шт.;

- 2 (два) блокноти з чорновими записами;

- зошит з надписом журнал інкасацій в кількості 1 шт.;

- чорнові записи з надписом остатки товарних чеків та акти прийома-передачі товарних чеків;

- видаткові ордери від 21.09.2017 у кількості 2 шт.;

- договір № 702681 від 29.09.2017 на 4 арк.;

- папка швидкозшивач червоного кольору у якій містяться документи по товару, які переміщені по магазину;

- чорнові записи по ЦСО - відвантаження - транзит;

- завантажувальні листи на товар;

- табель робочого часу за вересень-жовтень 2017 р. м. Преображенський;

- журнал відвідування працівників магазину Преображенський;

- грошові кошти у сумі 169 915, 00 грн.

Разом з тим, в ході проведення обшуку виявлено та вилучено взуття відомих світових брендів, а саме:

- взуття моделі «Reebok» № 2 в кількості 8 пар;

- взуття моделі «Reebok» № 3 в кількості 13 пар;

- взуття моделі «Reebok» № 4 в кількості 12 пар;

- взуття моделі «Reebok» № 5 в кількості 5 пар;

- взуття моделі «Reebok» № 6 в кількості 9 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 7 в кількості 3 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 8 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 9 в кількості 5 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 10 в кількості 2 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 11 в кількості 1 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 12 в кількості 1 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 13 в кількості 1 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 14 в кількості 1 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 15 в кількості 1 пара;

- взуття моделі «Adidas» № 1 в кількості 14 пар;

- взуття моделі «Adidas» № 2 в кількості 11 пар;

- взуття моделі «Adidas» № 3 в кількості 15 пар;

- взуття моделі «Adidas» № 4 в кількості 7 пар;

- взуття моделі «Adidas» № 5 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 6 в кількості 39 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 7 в кількості 10 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 8 в кількості 11 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 9 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 10 в кількості 27 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 11 в кількості 15 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 12 в кількості 30 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 13 в кількості 9 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 14 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 15 в кількості 12 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 16 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 17 в кількості 2 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 18 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 19 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 20 в кількості 31 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 16 в кількості 23 пари;

- взуття моделі «Nike» № 1 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Nike» № 2 в кількості 25 пари;

- взуття моделі «Nike» № 3 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Nike» № 4 в кількості 35 пари;

- взуття моделі «Nike» № 5 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Nike» № 6 в кількості 6 пари;

- взуття моделі «Nike» № 7 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Nike» № 8 в кількості 25 пари;

- взуття моделі «Nike» № 9 в кількості 31 пари;

- взуття моделі «Nike» № 10 в кількості 11 пари;

- взуття моделі «Nike» № 11 в кількості 23 пари;

- взуття моделі «Nike» № 12 в кількості 10 пари;

- взуття моделі «Nike» № 13 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Nike» № 14 в кількості 15 пари;

- взуття моделі «Nike» № 15 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Nike» № 16 в кількості 5 пари;

- взуття моделі «Nike» № 17 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Nike» № 18 в кількості 4 пари;

- взуття моделі «Nike» № 19 в кількості 11 пари;

- сумка моделі «Nike» № 1 в кількості 3 пари;

- рудзак моделі «Nike» № 2 в кількості 8 пар;

- сумка моделі «Adidas» № 1 в кількості 3 пари;

- сумка моделі «Adidas» № 2 в кількості 3 пари;

- сумка бананка (марки) моделі «Adidas» № 3 в кількості 4 пари;

- рудзак моделі «Adidas» № 4 в кількості 6 пар;

- сумка моделі «Шанель» № 1 в кількості 4 шт.;

- сумка моделі «Шанель» № 2 в кількості 4 шт.;

- взуття моделі «Puma» спортивны кросівки в ассортименті у кількості 31 пари;

- взуття моделі «New Belence» спортивні кросівки в ассортименті у кількості 61 пари;

- взуття моделі «EKKO» спортивні кросівки в ассортименті у кількості 19 пар.

На вказаній продукції використанні форма, дизайн, фонові кольори, зовнішній вигляд, що нагадує оригінальні.

Таким чином існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вилучене є доказом злочину.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладанні арешту на вказане в клопотання слідчого майно.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання слідчого та просили його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Слідчим ОСОБА_3 були надані рапорти, згідно яких ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , які є власниками вилученого майна, були сповіщені про розгляд клопотання про арешт майна, проте з невідомих на те суду причин, вказані особи до суду не з`явились.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши думку учасників процесу, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Вилучені предмети та документи, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно до ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1)збереження речових доказів; 2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задоволення клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, вилученого за вказаною адресою.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на предмети та документи, які були вилученні в ході проведення обшуку в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 88, а саме:

- ноутбук ACER s/n NXM12EU0403151ED3A3400 з зарядним пристроєм;

- ноутбук Lenovo s/nWBO4840551 p/n 59321845 без зарядного пристрою;

- анкети працівників (стажерів магазину) з копіями паспортів;

- заяви на перевід праці магазина в магазин;

- чорнові записи з іменами і контактними телефонами продавців на 6 арк.;

- 2 (два) блокноти з надписами ECONOMIX з чорновими записами;

- виписка з ЄДРЮО та ФОС на ім`я ОСОБА_6 на 1 арк.;

- свідоцтво платника єдиного податку видане ОСОБА_6 на 1 арк.;

- висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи у кількості 7 арк.;

- ноутбук Lenovo В 590 з зарядним пристроєм;

- відео реєстратор HIKVISION Model: DS-7108 HWI-SH$

- зошит з надписом реєстрації товарних чеків 2017 в кількості 1 шт.;

- 2 (два) блокноти з чорновими записами;

- зошит з надписом журнал інкасацій в кількості 1 шт.;

- чорнові записи з надписом остатки товарних чеків та акти прийома-передачі товарних чеків;

- видаткові ордери від 21.09.2017 у кількості 2 шт.;

- договір № 702681 від 29.09.2017 на 4 арк.;

- папка швидкозшивач червоного кольору у якій містяться документи по товару, які переміщені по магазину;

- чорнові записи по ЦСО - відвантаження - транзит;

- завантажувальні листи на товар;

- табель робочого часу за вересень-жовтень 2017 р. м. Преображенський;

- журнал відвідування працівників магазину Преображенський;

- грошові кошти у сумі 169 915, 00 грн.

Разом з тим, в ході проведення обшуку виявлено та вилучено взуття відомих світових брендів, а саме:

- взуття моделі «Reebok» № 2 в кількості 8 пар;

- взуття моделі «Reebok» № 3 в кількості 13 пар;

- взуття моделі «Reebok» № 4 в кількості 12 пар;

- взуття моделі «Reebok» № 5 в кількості 5 пар;

- взуття моделі «Reebok» № 6 в кількості 9 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 7 в кількості 3 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 8 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 9 в кількості 5 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 10 в кількості 2 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 11 в кількості 1 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 12 в кількості 1 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 13 в кількості 1 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 14 в кількості 1 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 15 в кількості 1 пара;

- взуття моделі «Adidas» № 1 в кількості 14 пар;

- взуття моделі «Adidas» № 2 в кількості 11 пар;

- взуття моделі «Adidas» № 3 в кількості 15 пар;

- взуття моделі «Adidas» № 4 в кількості 7 пар;

- взуття моделі «Adidas» № 5 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 6 в кількості 39 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 7 в кількості 10 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 8 в кількості 11 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 9 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 10 в кількості 27 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 11 в кількості 15 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 12 в кількості 30 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 13 в кількості 9 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 14 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 15 в кількості 12 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 16 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 17 в кількості 2 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 18 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 19 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Adidas» № 20 в кількості 31 пари;

- взуття моделі «Reebok» № 16 в кількості 23 пари;

- взуття моделі «Nike» № 1 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Nike» № 2 в кількості 25 пари;

- взуття моделі «Nike» № 3 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Nike» № 4 в кількості 35 пари;

- взуття моделі «Nike» № 5 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Nike» № 6 в кількості 6 пари;

- взуття моделі «Nike» № 7 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Nike» № 8 в кількості 25 пари;

- взуття моделі «Nike» № 9 в кількості 31 пари;

- взуття моделі «Nike» № 10 в кількості 11 пари;

- взуття моделі «Nike» № 11 в кількості 23 пари;

- взуття моделі «Nike» № 12 в кількості 10 пари;

- взуття моделі «Nike» № 13 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Nike» № 14 в кількості 15 пари;

- взуття моделі «Nike» № 15 в кількості 7 пари;

- взуття моделі «Nike» № 16 в кількості 5 пари;

- взуття моделі «Nike» № 17 в кількості 8 пари;

- взуття моделі «Nike» № 18 в кількості 4 пари;

- взуття моделі «Nike» № 19 в кількості 11 пари;

- сумка моделі «Nike» № 1 в кількості 3 пари;

- рудзак моделі «Nike» № 2 в кількості 8 пар;

- сумка моделі «Adidas» № 1 в кількості 3 пари;

- сумка моделі «Adidas» № 2 в кількості 3 пари;

- сумка бананка (марки) моделі «Adidas» № 3 в кількості 4 пари;

- рудзак моделі «Adidas» № 4 в кількості 6 пар;

- сумка моделі «Шанель» № 1 в кількості 4 шт.;

- сумка моделі «Шанель» № 2 в кількості 4 шт.;

- взуття моделі «Puma» спортивны кросівки в ассортименті у кількості 31 пари;

- взуття моделі «New Belence» спортивні кросівки в ассортименті у кількості 61 пари;

- взуття моделі «EKKO» спортивні кросівки в ассортименті у кількості 19 пар.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , або інших слідчих з групи у кримінальному провадженні № 0000099 від 08.07.2016 року, процесуального керівника прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , або іншого прокурора з групи у вказаному кримінальному провадженні.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
27.11.2017