Провадження №1- кс/712/1523/18
Справа № 712/3552/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

04 квітня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000044 від 01.12.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про проведення тимчасового доступу до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000044 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_4 (реєстраційний номер НОМЕР_1 ) маючи податкову адресу: АДРЕСА_1 , в порушення вимог п.177.2, п.177.4 ст. 177 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2 682 тис. грн. та в порушення вимог пп. 44.6 ст.44, п.198.3. п.198.6. ст.198, пп. 200.1 ст. 200, пп.201.1 ст.201Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755 VI (зі змінами та доповненнями) ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 2 813 тис. грн., а всього на загальну суму 5 495 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 відображав у податковій звітності операції з придбання товарів у підприємств, які мають ознаки фіктивності, серед яких було ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 )

На даний час, для з`ясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_4 з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), для призначення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: заяви, реєстраційні картки, статути, документи про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходженням підприємства, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, установчі договори, доручення та довіреності на представництво інтересів, довіреності на переуступку корпоративних прав, договори купівлі-продажу корпоративних прав, накази щодо призначення посадових осіб, протоколи загальних зборів учасників товариства та інших документів, що містяться в реєстраційній справі, яка, згідно з інформацією з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України знаходиться у юридичному ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В судове засідання прокурор скерувала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримала в повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

В даному випадку до матеріалів клопотання подано лише витяг із ЄРДР та картка платника податку. Так, матеріалами клопотання не підтверджено, що дане підприємство має ознаки фіктивності та є необхідність у вилученні документів, які перебувають або можуть перебувати у володінні вищезазначеної юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, як таке, що подане з порушенням вимог ст.ст. 159-166 КПК України.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1