печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 вересня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора відділу ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні у приміщенні Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий в особливо важливих справ Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали.
У судовому засідання прокурор внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001595 від 22.05.2017 зареєстрованого за фактом створення невстановленими особами ряду підприємств без наміру здійснювати фактичну господарську діяльність та за фактом приховування, маскування та легалізації незаконного походження грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2015-2016 невстановлені особи, не маючи наміру здійснювати фактичну господарську діяльність створили ряд підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_10 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_15 » ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_35 ), Іноземне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_41 ), ПП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_44 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » ( НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ( НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » ( НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ( НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ( НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » ( НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » ( НОМЕР_61 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_51 » ( НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » ( НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ( НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » ( НОМЕР_66 ) директором або засновником яких є гр. ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_56 , реквізити та рахунки вказаних підприємств використовувалися для прикриття незаконної діяльності, що полягала і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та незаконному формуванні валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість та з метою прикриття незаконної діяльності.
Працівниками ОВС МВОВС МОУ Офісу великих платників встановлено, що за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » ( НОМЕР_67 ) не знаходиться, керівник вказано підприємства гр. ОСОБА_18 надав покази про непричетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Крім того в ході аналізу бази даних Податковий блок, працівниками ОВС МВОВС МОУ Офісу великих платників встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " ( НОМЕР_67 ) у період з червня по липень 2016 року сформувало податкове зобов`язання для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_68 ) в сумі 30,7 млн. грн., з них 5,2 млн. грн. ПДВ, за надання послуг з організації та проведення конференції для співробітників підприємства. В ході проведення аналізу податкових декларації та додатків 5 до декларації з ПДВ, було встановлено, що декларацію з ПДВ за червень 2016 року та додаток 5 до декларації по якій задекларовано суму 2,7 млн. грн. ПДВ підписала гр. ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_59 , яка була керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » до липня 2016 року. Однак декларацію з ПДВ за липень 2016 року та додатків 5 до декларації по якій задекларовано суму 2,4 млн. грн.. ПДВ підписав гр. ОСОБА_18 , який став керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " з липня 2016 року. Таким чином посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " сприяли службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 ", в ухиленні від сплати податків, які шляхом відображення в податковій звітності недійсних операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " за період з 06.2016 по 07.2016, в порушення вимог п.44.1 ст. 44, п.198.1 та п.198.6 ст. 198 ПКУ, занизили податкове зобов`язання з ПДВ на суму 5 200 000 грн.

Документи які знаходяться у розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_68 ) мають значення для доказування та визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання суб`єктами господарювання норм податкового законодавства.

Вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких буть встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, клопотання прошу розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У зв`язку з викладеним необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_68 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах даного підприємства із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " ( НОМЕР_67 ) за весь період взаємовідносин, а саме: всіх укладених договорів (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів, протоколів Загальних зборів учасників та інших документів з даного питання.

Слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім цього, слідчий довів необхідність вилучення оригіналів документів, так як вони необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, перевірки показань свідків; встановлення осіб, які ще розпоряджались рахунками; встановлення осіб, які причетні до вищезазначеної злочинної діяльності, а також осіб, які фактично її здійснювали; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження; встановлення фактичного обігу коштів по рахунках, призначення їх надходження та списання; встановлення вичерпного кола суб`єктів від яких надходили кошти; встановлення подальшого руху коштів, шляхів їх обготівковування та кінцевих їх отримувачів; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз та документальних перевірок; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів, - задовольнити.

Надати ОСОБА_4 , та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи: ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , у кримінальному провадженні №0001595, або за їх дорученням оперуповноваженим МВ з ОВС Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 тимчасовий доступ до документівТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_68 ),які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_68 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » ( НОМЕР_67 ) за весь період взаємовідносин, а саме: всіх укладених договорів (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів та інших документів з даного питання
Документи надати в належним чином завірених копіяхта в повному обсязі. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання 757/49985/17-к

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_4

Слідчий суддя