В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.07.2017 р. м. Жмеринка
Жмеринський міськрайонний суд Вінницької області в складі:
головуючої судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №1-кп/130/8/2017, внесене до ЄРДР за № 0000006 від 04.08.2013 року за обвинуваченням ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Зозулинці Хмільницького р-ну Вінницької області, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , працюючого шляховим майстром четвертого околотку Відокремленого підрозділу Жмеринська дистанція колії Державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця», з повною вищою освітою, одруженого, громадянина України, не військовозобов`язаного, раніше не судимого, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , - у вчиненні злочину, відповідальність за який передбачена ч. 2 ст. 367 КК України,
за участі сторін судового провадження:
прокурорів: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,
обвинуваченого ОСОБА_3 ,
захисників: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,
представника потерпілого ОСОБА_9 ,

В С Т А Н О В И В :

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з наказом по особовому складу Державного територіально - галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця» (далі ДТГО «Південно-Західна залізниця») № 141о/с від 02.03.2004 року ОСОБА_3 призначено на посаду начальника відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» ДТГО «Південно-Західна залізниця».
Відповідно до своїх посадових обов`язків, встановлених для начальника відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» (далі Підрозділ) його посадовою інструкцією, затвердженою ДТГО «Південно-Західна залізниця», ОСОБА_3 належить до категорії керівників та зобов`язаний організовувати та керувати роботою вказаного Підрозділу, здійснювати управління закріпленим за підрозділом майном, нести відповідальність за допущення випадків розкрадання товарно-матеріальних цінностей Підрозділу.
Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів, а ч. 3 цієї статті Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, покладено на власника (власників) або уповноважений орган (посадову особу), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.
Будучи ознайомленим із своїми посадовими обов`язками ОСОБА_3 , працюючи на вищевказаній посаді, упродовж 2012 - 2013 років, неналежно виконував свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, що призвело до настання тяжких наслідків, а саме не забезпечив належного обліку майна, не контролював проведення операцій з ввіреними його Підрозділі товарно-матеріальними цінностями, відображення цих операцій по бухгалтерському обліку, не контролював збереження товарно-матеріальних цінностей. 3 жовтня 2012 року при звільненні з посади майстра бази комплектації №1 відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» ДТГО «Південно-Західна залізниця» ОСОБА_10 , знаючи про порядок прийому-передачі ввіреного відповідальним особам майна, в порушення вимог пункту «в» частини 3 Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженої Наказом Міністерства Фінансів України від 11.08.1994 за № 69, де вказано, що «Проведення інвентаризації є обов`язковим при зміні матеріально відповідальних осіб (на день прийому - передачі справ)», не організував та не забезпечив обов`язкове проведення інвентаризації майна вказаної бази комплектації, що призвело до нестачі, а саме елементів верхньої будови колії, при цьому, Державному територіально-галузевому об`єднанню «Південно-Західна залізниця» було завдано матеріальної шкоди на загальну суму 418 660 гривень 73 копійки.
По базі комплектування №1 вказаного Підрозділу виявлено нестачу матеріалів верхньої будови колії (рейок), а саме: рейка Р - 65, 1 групи, довжиною 25,67 погонних метрів на суму 9003 гривні 50 копійок, рейка Р - 65, 2 групи, довжиною 624,515 погонних метрів на суму 188453 гривні 65 копійок, рейка Р - 65, 3 групи, довжиною 1035,20 погонних метрів на суму 178514 гривень 17 копійок, рейка Р - 65, 4 групи, довжиною 655,1 погонних метрів на суму 20373 гривні 61 копійка, рейка Р - 50/65 довжиною 150,29 погонних метрів на суму 4389 гривень 36 копійок.
Також, по базі комплектування №1 вказаного Підрозділу виявлено нестачу металобрухту матеріалів верхньої будови колії, а саме: металобрухту скріплення в кількості 92 тони метричної на суму 11040 гривень, металобрухту стрілочного в кількості 21,357 тони метричної на суму 2562 гривні 84 копійки, металобрухту сердечного в кількості 36, 03 тони метричної на суму 4 323 гривні 60 копійок.
Всього Державному територіально-галузевому об`єднанню «Південно-Західна залізниця» було завдано матеріальної шкоди на загальну суму 418 660 гривень 73 копійки.
В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 свою вину у вчинені інкримінованого йому злочину за ч. 3 ст. 367 КК України не визнав та пояснив, що в березні 2004 року був призначений начальником Жмеринської дистанції колії, керувався вимогами посадової інструкції, яка затверджена 30.10.2012 року начальником відокремленого підрозділу Жмеринська дистанція колій, при виконанні своїх обов`язків, він завжди слідкував за збереженням усього залізничного майна, яке знаходилось на балансі ВП Жмеринська дистанція колії, і під час здачі матеріальних звітів особами матеріально відповідальними він прагнув завжди особисто приймати звіти, оглядати майно та самостійно дивився, щоб у звітах були виконані усі вимоги, тому що керівник розподіляє матеріали, які знаходяться на підприємстві, підписував, надавав дозвіл на переміщення матеріалів як на лінію так і з лінії, також підпис ставила головний бухгалтер, яка згідно наказу №151 від 16.05.2012 року «Про розподіл обов`язків», який був складений ним, в якому покладено обов`язки на головного бухгалтера, згідно Закону про «Бухгалтерський облік», що вона повинна в цілому проводити аналіз, слідкувати за ним, щоб документи оформлялися належним чином. У вересні 2012 року звітувати до нього прийшов колишній майстер бази ОСОБА_10 , він оглянувши його матеріальний звіт, на якому був поставлений підпис бухгалтера по матеріалам ОСОБА_11 , про те, що перевірено, зауважень у письмовій та усній формі не було, після чого подав заяву про звільнення. Зазначив, що останній був не дуже добросовісним працівником, постійно до нього були зауваження та працівники бухгалтерського сектору завжди ставили питання, що з ним робити, так як невчасно здав звіт, неякісно його готовив. Побачив, що звіт був зданий він 03.10.2012 року дав команду заступнику по кадрам звільнити ОСОБА_10 , та на його місце було призначено ОСОБА_12 , який відразу після призначення попросив відпустку до 16.10.2012 року, прийшовши на роботу він знову попросив відпустку, але лише на 2 дні. 04.10.2012 року він призначив комісію, щодо опису інвентаризації майна, головою був ОСОБА_13 , у складі комісії були: бухгалтер ОСОБА_14 , бухгалтер ОСОБА_11 , інженер технолог ОСОБА_15 , бригадир бази ОСОБА_16 , проводячи на базі інвентаризацію, члени комісії склали довідку, в якій вказано, що все гаразд, в якій і підписався ОСОБА_12 , однак про інші описи, які проводилися на базі ніхто йому не доповідав. Вказав, що в червні місяці 2013 року Жмеринська дистанцію колії заходить планова господарська ревізія, яка під час перевірки виявила, що на базі є певні проблеми та проводять ревізію до кінця місяця, члени комісії, яка складалась з двох чоловік їздять по околоткам, після чого склали протокол. Пояснив, що до приїзду комісії він дав команду бухгалтеру ОСОБА_11 , щоб вона готувала залишки товаро-матеріальних цінностей. 17.06.2013 року було роздрукований звіт, в якому вказано, що на базі було 2 км 501 м колії, але на початок місяця, тобто 01.06.2013 року залишки по базі становили 4 км 287,73 м колії, відповідно за період з 01.06.2013 року по 17.06.2013 року з бази було відпущено 1 та 2 груп 882 м 26 см рейок, 3 групи 900 м рейок, 4 групи 3,95 м рейок, відповідно до звіту у залишку залишилося 3 км 2 м 70 см рейок. Зауважив, що він з 01.07.2013 року по 21.07.2013 року пішов у відпуску, під час якої поїхав у Трускавець на лікування, а тимчасово виконувати обов`язки начальника поклали на ОСОБА_13 . В період його відпустки замісник начальника дороги Горилей дає команду і направляє на дистанцію 8 ревізорів, які оглядають всю дистанцію у повному об`ємі, після чого роблять висновок. Попередньо перед своїм висновком ревізори від бухгалтера отримали інформацію, що станом на 09.07.2013 року на базі є 4 км 460 м рейок, а станом на 01.07.2013 року було 3 км рейок. Пояснив, що за період його відпустки були ще доставлені рейки, але яким чином рейки були доставлені він не знає. 27.07.2013 року він вийшов на роботу і в Києві вже ставилося питання про зняття його з займаної посади, а вже 01.08.2013 року начальник служби подає подання про звільнення його з транспорту зовсім, за одноразове грубе порушення, після чого він подає заяву на поновлення в роботі та 01.10.2014 року його Жмеринським міськрайонним судом та апеляційним судом Вінницької області поновлено на роботі, після чого він 10.10.2014 року приїхав у службу колії та зайшов до начальника, який йому повідомив, що його поновили на роботі, однак останній йому запропонував написати письмову заяву про звільнення, але він відмовився її писати, так як вважає, що ніякого порушення він не вчиняв. Після чого працюючи на своїй займаній посаді відчував тиск зі сторони керівництва залізниці, тобто за 9 місяців роботи йому об`явили 4 догани, не виплачували 3 преміювальні оплати та попередили, якщо він самостійно не звільниться то на його близьких та родичів, які працюють на дистанції, буде тиск. На початку 2015 року його викликали у Київ та пропонували звільнитися по «Закону про корупцію», та переробили посадову інструкцію саме під нього, так як його син працює мостовим майстром, який підпорядкований йому. У зв`язку з почутим та для того, щоб не псувати дитині життя він подав заяву на звільнення з займаної посади та перейшов на роботу шляховим майстром 4 околоток Жмеринської дистанції колії. В травні місяці його викликають у ЛВ міліції та вручають йому підозру про допущену розтрату матеріалів, однак він маючи певний період та досвід в роботі він почав переглядати звіти та замітив, що у звіті від 18.10.2012 року відсутні 4 км 8 м 252 см рійок, з яких 1 групи 61 м 03 см рейок, 2 групи 108 м 16 см рейок, 3 групи 3 км 140 м 362 см рейок, 4 групи 626 м 70 см рейок, загалом 4 км, разом з тим на залишку залишається 3 групи 33 м 97 см рейок, надалі у звіті за жовтень місяць 2012 року на залишку повинно бути 3 групи 3 км 174 м рейок, тобто за весь період з жовтня по липень 2012 року поступило 210 м, але разом з тим у жовтня 2012 року відвантажується 4 групи 1 км 91 м рейок, а отримали 561 м, з яких 94 м залишається на базі, а відвантажується 1 км 91 м, таким чином підраховуючи дані випливає, що на базі станом на 01.10.2012 року рахувалося 5 км 641 м колій, отримали 561 м 25 см, відвантажили 1 км 473 м. Згідно документів бухгалтерії 118 м 16 см колій відсутні, але у жовтня 2012 року відвантажили 180 м колій, в листопаді 3 групи переведено в 4 групу 748 м 197 см, а в залишку було 33 м, але відповідальна особа по рейкам 4 групи не здала звіт, та їй пробачають за не здачу звіту, тобто втрачають 12 м 50 см рейок, в листопаді 2012 року списано рейки, які відсутні 3 групи 6 м 98 см, 18 м 93 см, 11 м 70 см, 5 м 38 см, а наступні графи зазначено 327 м 565 см списано 131 м 200 см, зазначено 2 км 384 м 59 см списано 574 м в сумі 705 м 200 см, тобто списали те, чого не було у звіті. Коли складали звіт по базі 18 жовтня 2012 року усього було 1 км 641 м рейок, можна зробити висновок, що за два місяці відвантажують більшу кількість рейок ніж є в наявності у базі. За період квітень 2013 року по базі з 3-ї групи у 4-ту переводять 13 м 277 см рейок, в травні 2013 року було переведено 135 м 138 см рейок, станом на 01.06.2013 року повинно бути по базі 4 км 287 м 73 см рейок з урахуванням відсутніх 12 м 50 см повинно бути 4 км 323 м, за період 01.06.2013 року по 16.06.2013 року з бази відпущено: 2 групи 822 м 26 см рейок, 3 групи 900 м рейок, 4 групи 3 м 95 см рейок, станом на 17.06.2013 року у залишку повинно було б бути 1 км 786 м 21 см рейок, однак до кінця місяця він не пропустив жодної вимоги, під час перегляду матеріалів справи, він виявив, що сталися додаткові вимоги, які не містили дозволу та підпису керівника, бухгалтера на переміщення, як з`ясувалася було здійснено переміщення з 10 околотки від Журавльовки 347 м рейок на базу, а також переміщено 74 м з бази. В червні 2013 рок убуло переведено у металобрухт скріплення 90 тонн та 96 тонн. Комісія яка 09.07.2013 року проводила перевірку знайшла на базі 2 км 125 м рейок, тобто виникла недостача у кількості 800 м. Вказав, що після його звільнення проводилася ревізія на базі, однак на даній ревізії його не було та його не попереджали про дану ревізію, хоча дана ревізія повинна була б проводитися у його присутності та у присутності ОСОБА_13 , під час ревізії сума рейок змінюється на 184 м рейок, так як перед цим на базі було 1 км 641 м рейок, а при перевірці комісії у присутності прокурора знайдено 1 км 372 м рейок, тобто з різницею у 300 м рейок. Згідно звіту в липні 2013 року 300 м рейок повернули на базу та ще 607 м 54 см рейок 2 ї групи довезли, які відносять до їх до переліку, тому він вважає, що з 01.07.2013 року по вересень 2013 року була зроблена фальсифікація документів по вказівці керівництва залізниці, яка успішно виконана, тому що відповідно до закону його потрібно було б звільнити з займаної посади та провести ревізію у його присутності, в якій би він підтвердив все що було, тому описи від 04.07.2013 року та 18.07.2013 року не можна брати за основу, проведена перевірка експертами показала, що на базі лишки з`явилися. Пояснив, що він не згоден з даним обвинуваченням, тому що воно є безпідставним, в якому маса фальсифікованих документів, які є у справі, у виникненні недостачі винні бухгалтера та матеріально відповідальні особи.
Не дивлячись на невизнання вини обвинуваченим його винуватість у вчиненні інкримінованого йому злочину повністю доведена сукупністю доказів, досліджених в судовому засіданні.
Представник потерпілого ОСОБА_9 в судовому засіданні пояснив, що йому вперше стало відомо про дане кримінальне правопорушення в червні 2015 року, з яким він ознайомився та через декілька днів склав цивільний позов та переданий до суду. Суть цивільного позову була на підставі проведених фінансових ревізіях, виданих довідках станом на 09.07.2013 року, 01.08.2013 року, 30.09.2013 року, в яких фінансової інспекцією було виявлено та підтверджено неодноразово недостачу матеріалів, на підставі чого було пред`явлено кримінальне обвинувачення в якому зазначено, що недостача виникла під час керування підрозділом ОСОБА_3 , ним було допущено порушення, зокрема звільнення ОСОБА_10 без проведення інвентаризації без передачі матеріальних цінностей іншій відповідальній особі ОСОБА_12 , також не було належного рівня організації та керування роботи підрозділу, а ОСОБА_3 відповідно до посадової інструкції повинен був керувати підрозділом, організовувати ведення обліку матеріальних цінностей, тому його за невиконання своїх обов`язків обвинувачено у допущенні службової недбалості та на основі цього ґрунтувався цивільний позов, так як підприємству нанесено шкоду, розмір якої виявлений та підтверджений фінансовою інспекцією, також підтверджений висновком експертизи становить 418 660,73 грн.
Свідок ОСОБА_12 суду пояснив, що 18.10.2012 року згідно наказу начальника відокремленого підрозділу Жмеринська дистанція колії ОСОБА_3 він був переведений з посади шляхового майстра першого околотку відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» ДТГО «Південно-Західна залізниця» на посаду майстра з комплектації матеріалів 2 групи бази комплектації №1 Підрозділу, після звільнення попереднього майстра бази ОСОБА_10 , який не здійснив передачу матеріальних цінностей в зв`язку з його звільненням. В жовтні 2012 року інвентаризаційною комісією була проведена інвентаризація матеріальних цінностей, в ході якої була виявлена нестача рейок, в результаті чого було складено відповідний акт. Про даний факт було повідомлено начальника Підрозділу ОСОБА_3 , у відповідь на що останній повідомив йому, що даний факт нестачі не повинен його хвилювати, усе буде усунено за короткий термін. Після цього, приблизно в травні 2013 року також неодноразово проводилися подібні інвентаризації деталей верхньої будови колії, в ході яких було підтверджено раніше виявлену нестачу рейок, про що ним знову було повідомлено начальника Підрозділу ОСОБА_3 , який ніяких мір для усунення нестачі не приймав. В травні 2013 року підприємством Південно-Західна залізниця планувалась фінансова ревізія Підрозділу, в зв`язку з чим начальник Підрозділу ОСОБА_3 викликав ОСОБА_12 до себе і змусив поставити підпис в інвентаризаційному описі приймання товарно-матеріальних цінностей без зазначення факту нестачі рейок по базі комплектації №1. В травні 2013 року був складений неправдивий інвентаризаційний опис від 16.10.2012 року, в якому не було зазначено нестачі. В травні 2013 року переводилися рейки з групи в групу та складали акт відповідно до Інструкції. 4 група рейок відвантажувалася в металобрухт актом. В ході фінансової ревізії фахівцями підприємства Південно-Західна залізниця було виявлено нестачі матеріальних цінностей, про що було складено відповідні документи.
Свідок ОСОБА_10 суду пояснив, що працював з травня 2003 року у відокремленому підрозділі «Жмеринської дистанції колії». Приблизно два роки працював на посаді майстра бази.03.10.2012 року був звільнений. Заяву про звільнення писав приблизно десь у двадцятих числах вересня, товаро матеріально цінності не передавав нікому. Бухгалтер говорила, що треба провести інвентаризацію. Про недостачу дізнався від слідчого, чому вона виникла пояснити не може. Перед звільненням був конфлікт з керівництвом. ОСОБА_3 про те, щоб передати матеріали бази - бригадиру бази ОСОБА_17 , як він зараз стверджує, що давав про це усну вказівку, в дійсності не давав.
Експерт Вінницького відділення КНДІСЕ ОСОБА_18 суду пояснила, що нею була проведена судово-економічна експертиза щодо нестачі матеріалів верхньої будови колії (рейок) по базі комплектації №1 відокремленого підрозділу Жмеринська дистанція колії ДТГО «Південно-Західна залізниця» на підставі постанови суду. Згідно ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність», Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей,
грошових коштів і документів та розрахунків, матеріальну відповідальність за збереження матеріальних цінностей та їх недостачу, виявлену під час ревізії, несе особа з якою Підрозділ повинен укласти договір про повну матеріальну відповідальність. Перед ОСОБА_12 відповідальною за збереження матеріальних цінностей на базі Підрозділу був ОСОБА_10 , з яким був укладений відповідний договір, та який був звільнений 03.10.2012 року. Згідно вищевказаної Інструкції при звільненні матеріально-відповідальної особи проведення інвентаризації є обов`язковим. Відповідальність за проведення інвентаризації несе керівник. В наданих на дослідження документах відсутній наказ про створення комісії про передачу матеріальних цінностей від ОСОБА_10 в зв`язку з його звільненням. В наказі підписаному керівником підприємства ОСОБА_3 після звільнення ОСОБА_10 було вказано про прийняття матеріальних цінностей ОСОБА_12 , а особи, яка передає матеріальні цінності вказано не було. Також пояснила, що керівник несе відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та передачу товарно-матеріальних цінностей, а за збереження матеріальних цінностей несе відповідальність особа, з якою був укладений договір про повну матеріальну відповідальність. Крім того зазначила, що при проведенні експертизи факт нестачі рейок по базі комплектації №1 Підрозділу документально підтверджується. Період утворення недостачі рейок встановити не вдалось в зв`язку із звільненням ОСОБА_10 та відсутності інвентаризаційного опису товарно-матеріальних цінностей на час його звільнення.
Свідок ОСОБА_11 суду пояснила, що працює бухгалтером відокремленого підрозділу «Жмеринської дистанції колії». В жовтні 2012 року побачила в холі дистанції стояв ОСОБА_10 , який до звільнення мав здати звіт та про це повідомила головного бухгалтера, яка підійшла до ОСОБА_3 , який повідомив що він не потрібен. При звільненні ОСОБА_10 наказу про проведення інвентаризації по базі №1 матеріально відповідальною особою якою був ОСОБА_10 , не було. На підприємстві загальним наказом створена інвентаризаційна комісія яка проводить інвентаризацію по всьому підприємству, за ініціативи головного бухгалтера члени якої вирішили провести самостійно інвентаризацію по базі №1, де звільнився ОСОБА_10 . Намагались запросити останнього на проведення цієї інвентаризації, однак на телефон він не відповідав. За період роботи ОСОБА_10 неодноразово писала доповідні про те, що він не надає звіти по базі або погані звіти, особливо останні пів року. При проведені інвентаризації виявили недостачу, про яку був повідомлений керівник ОСОБА_3 на що він повідомив, що все буде добре, недостачі немає. Через тиждень повідомили, що майстром бази буде ОСОБА_12 , але він пішов у відпустку. Знов провели інвентаризацію, недостача підтвердилася, про що керівник ОСОБА_3 повідомив, що не треба її показувати. В березні 2012 року проводилася позапланова інвентаризація тільки рейок, планова інвентаризація мала була в кінці жовтня, а остання проводилася на 01.10.2011 року. Навесні перед ревізією оформили інвентаризацію від 16.10.2012 року для членів ревізії, в якій не відобразили недостачу. ОСОБА_3 підізвав ОСОБА_12 та наполіг зменшити рейки, а збільшити кріплення, при цьому ОСОБА_12 був проти, в зв`язку з чим зменшилася сума недостачі. Звіт затверджує керівник після бухгалтера, головного бухгалтера, в травні перероблявся звіт, в липні не затверджений так як ОСОБА_3 був у м. Трускавець, поїхав відпочивати знаючи що є протокол Укрзалізниці про проведення ревізії. В червні липні змінювалася ціна металу за телефонограмою вищестоящої організації. В травні 2013 року ОСОБА_3 не дозволив показати наявну недостачу від 16.10.2012 року для ревізорів. При всіх перевірках порушень бухгалтерського обліку не виявлено. Керівник не вжив заходів щодо належного збереження матеріальних цінностей, проведення інвентаризації, так як був зацікавлений. Крім того, не давав працівникам премії, якщо давав в розмірі 30% то 10% премії необхідно було йому повернути.
Свідок ОСОБА_13 суду повідомив, що він працює головним інженером відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». Пояснив, що до жовтня 2012 року працював на посаді майстра комплектації бази №1 відокремленого підрозділу «Жмеринської дистанції колії» до жовтня 2012 року майстром бази №1 працював ОСОБА_10 03.10.2012 року, коли останній звільнявся, зустрівся з ним та домовилися що 04.10.2012 року він прийде на проведення інвентаризації, однак він не з`явився та не відповідав на дзвінки. Інвентаризаційною комісією пішли на виробничу базу №1, де за допомогою крана виміряли всі рейки та матеріали, виявили недостачу, про яку особисто з головним бухгалтером повідомили ОСОБА_3 , який дослівно повідомив «нам такий працівник не потрібен, в нас все є, цього не може бути». 16.10.2012 року був наказ для проведення інвентаризації та прийняття матеріальних цінностей ОСОБА_12 . Провели інвентаризацію 18.10.2012 року, склали інвентаризаційний опис про виявлену недостачу, однак за усною вказівкою начальника підрозділу ОСОБА_3 склали опис в якому не було недостачі, але його не підписали. Навесні 2013 року повинна була бути фінансова перевірка, тому акт без нестачі був підписаний. Після звільнення ОСОБА_10 з 03.10.2012 року по 18.10.2012 року відповідальною особою на базі №1 була ОСОБА_16 . Якщо проводився рух по базі, то тільки з дозволу начальника підрозділу. При звільненні матеріально відповідальної особи бази №1 ОСОБА_10 наказу про проведення інвентаризації для здачі матеріально товарних цінностей не було. Інвентаризація проводилась членами інвентаризаційної ревізії, які були затверджені наказом про загальну інвентаризацію на підприємстві, яка є плановою. За ініціативою головного бухгалтера та членів комісії самостійно проводилась інвентаризація. Акт недостачі не взявся до бухгалтерського обліку за вказівкою начальника ОСОБА_3 . Відправка рейок вагонами підписувалася ОСОБА_3 , вивезти вагонами рейки самостійно не можливо, а Камазами можна за вказівкою начальника особисто.
Свідок ОСОБА_15 суду повідомив, що він працює інженером-технологом відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». В жовтні 2012 року він як член інвентаризаційної комісії приймав участь при проведенні інвентаризації на базі комплектації №1 відокремленого підрозділу Жмеринська дистанція колії, де проводився перерахунок верхньої будови колії, зокрема кількості рейок та скріплень, в результаті чого виявлено нестачу матеріальних цінностей, інвентаризація здійснювалась шляхом переміряння рейок. При проведенні інвентаризації ОСОБА_10 не було. Однак, вказана недостача була прихована за вказівкою начальника Підрозділу ОСОБА_3 перед проведенням фахівцями підприємства Південно-Західна залізниця планової фінансової ревізії в травні 2013 року за вказівкою ОСОБА_3 він підписав інвентаризаційний акт без зазначення факту недостачі.
Свідок ОСОБА_19 суду повідомила, що вона працює інженером відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». В жовтні 2012 року будучи членом інвентаризаційної комісії приймала участь при проведенні інвентаризації на базі комплектації №1 відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». За результатами інвентаризації було виявлено нестачу матеріальних цінностей в Підрозділі, про що відображено у відповідному інвентаризаційному акті, який був підписаний нею особисто. Однак вказана недостача була прихована за вказівкою начальника Підрозділу ОСОБА_3 перед проведенням планової фінансової ревізії фахівцями підприємства Південно-Західна залізниця в травні 2013 року.
Свідок ОСОБА_20 суду повідомила, що вона працює техніком відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». В жовтні 2012 року будучи членом інвентаризаційної комісії приймала участь упри проведенні інвентаризації на базі комплектації №1 відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». Вона міряла рейки за допомогою рулетки, за результатами проведення інвентаризації було виявлено недостачу та складено інвентаризаційний опис, який був підписаний нею особисто.При проведенні інвентаризації був присутній майстер дільниці ОСОБА_12 . Однак вказана недостача була прихована за вказівкою начальника Підрозділу ОСОБА_3 , а саме за вказівкою ОСОБА_3 вона підписала інвентаризаційний акт без зазначення факту недостачі.
Свідок ОСОБА_16 суду повідомила, що вона бригадир (звільнений) відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії», в жовтні 2012 року приймала участь як член інвентаризаційної комісії при проведенні інвентаризації на базі комплектації №1 відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». Під час інвентаризації було виявлено недостачу матеріальних цінностей, а саме рейок, про що відображено у відповідному інвентаризаційному описі. Майстра дільниці ОСОБА_10 було звільнено у зв`язку з халатним виконанням своїх посадових обов`язків. ОСОБА_10 неодноразово з`являвся на роботу в нетверезому стані, звіти не складав, про що писалися доповідні. Звільнили його в період здачі звіту. Перед звільненням ОСОБА_10 інвентаризація не проводилася, він матеріальних цінностей не передавав.
Свідок ОСОБА_21 суду повідомила, що працює головним бухгалтером відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». 03.08.2012 року приблизно в другій половині дня їй було повідомлено, що звільняється майстер бази комплектації №1 відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» ОСОБА_10 , в зв`язку з цим повинна була проводитись інвентаризація. У зв`язку з відсутністю ОСОБА_10 в другій половині дня в день звільнення на робочому місці, нею було прийнято рішення про проведення інвентаризації наступного дня зранку членами інвентаризаційної комісії, склад якої був створений для проведення планової ревізії. Наказу про проведення інвентаризації не було. Наступного дня ОСОБА_10 на інвентаризацію не з`явився. Комісія провела інвентаризацію в його відсутність, після проведення всіх підрахунків було виявлено нестачу матеріальних цінностей на базі комплектації №1 Підрозділу, про що було повідомлено керівника Підрозділу ОСОБА_3 . Проте в загальному інвентаризаційному описі недостача відображена не була за вказівкою ОСОБА_3 . Приблизно в червні 2013 року на підприємстві була проведена планова ревізія ревізорами Південно-Західної залізниці, за результатами якої було виявлено недостачу верхньої будови колії. А 01.08.2013 року була проведена повторна перевірка за участю працівників транспортної прокуратури, де була підтверджена нестача рейок. В вересні 2013 року була проведена ревізія Державною фінансовою інспекцією у Вінницькій області, в ході якої нестачу матеріалів верхньої будови колії рейок по базі комплектації №1 Підрозділу було підтверджено.
Свідок ОСОБА_22 суду повідомив, що працює заступником по кадрам відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». 03.10.2012 року згідно наказу начальника ОСОБА_3 був звільнений ОСОБА_10 - майстер бази комплектації №1 Підрозділу Інвентаризація матеріальних цінностей бази комплектації №1 написав заяву за дві неділі та просив керівника перевести його на іншу посаду. Бухгалтерія просила не звільняти ОСОБА_10 , щоб можна було зробити інвентаризацію, а було виявлено недостачу проведеної інвентаризації 04.10.2012 року вже після безпосереднього звільнення майстра дільниці ОСОБА_10 . ОСОБА_12 під тиском керівника, з врахуванням його стану здоров`я та двох дітей, був переведений майстром бази, щоб «повішати» на нього недостачу. Не було відомо, чому так терміново звільнився ОСОБА_10 . Приблизно в липні 2013 року ревізорами Південно-Західної залізниці було проведено планову ревізію на підприємстві, де було підтверджено факт недостачі.
Свідок ОСОБА_23 суду повідомив, що працює заступником начальника штучних споруд відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». Він як член комісії для проведення позапланової інвентаризації на базі комплектації №1 Підрозділу, де було виявлено недостачу матеріальних цінностей, про що було відображено у відповідному акті.
Свідок ОСОБА_24 суду повідомила, що працює інженером з підготовки кадрів відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». Вона як член комісії для проведення позапланової інвентаризації на базі комплектації №1 відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». За підсумками інвентаризації було виявлено недостачу матеріальних цінностей про що відображено у відповідному акті.
Свідок ОСОБА_25 суду повідомила, що працює розподілювачем робіт відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». В серпні 2013 року вона як член комісії для проведення позапланової інвентаризації на базі комплектації №1 Підрозділу. В результаті інвентаризації було виявлено недостачу матеріальних цінностей, зокрема верхньої будови колії - рейок та скріплень, та складено відповідний акт про недостачу, в якому вона як член комісії поставила свій підпис.
Свідок ОСОБА_26 суду повідомив, що працює начальником відділу Служби контролю та внутрішнього аудиту ДТГО Південно-Західна залізниця. Перша інвентаризація у відокремленому підрозділі «Жмеринська дистанція колії» була проведена в ході проведення планової ревізії фінансово господарської діяльності 18.06.2013 року відповідно до програми затвердженої підприємством та наказу №151 від 03.06.2013 року начальника відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» ДТГО «Південно-Західна залізниця» ОСОБА_3 .. Інвентаризація була проведена по базі комплектації №1 Підрозділу матеріалів верхньої будови колії, зокрема рейок всіх типів і груп, в присутності матеріально-відповідальної особи, якою на той час являвся ОСОБА_12 .
Як встановлено ОСОБА_12 був призначений майстром бази комплектації №1 Підрозділу на підставі наказу начальника Підрозділу від 18.10.2012 року №256, а договір з ним про повну матеріальну відповідальність чомусь був підписаний раніше 16.10.2012 року.
В зв`язку зі зміною матеріально відповідальної особи бази комплектації №1 Підрозділу, відповідно до наказу начальника підрозділу ОСОБА_3 від 16.10.2012 року №284, було створено комісію для прийняття матеріалів верхньої будови колії із шести чоловік під головуванням головного інженера Підрозділу ОСОБА_13 .. Інвентаризація бази комплектації №1 Підрозділу проводилася в зв`язку із звільненням ОСОБА_27 у його відсутність.
За результатами інвентаризації першочергово було виявлено нестачу рейок 1-3 групи в кількості 1740,37 м/к на загальну суму 308589,71 грн., що було відображено в інвентаризаційному описі, який був підписаний всіма членами комісії, опис було підписано начальником Підрозділу ОСОБА_3 і головним бухгалтером ОСОБА_21 , заперечень та зауважень не надійшло. Результати інвентаризації були оформлені окремою довідкою.
Оскільки ситуація була не типовою, керівництвом Південно-Західної залізниці було прийнято рішення провести суцільну інвентаризацію бази комплектації і окремо по 17 околотках Підрозділу.
В період з 08 по 12 липня 2013 року повторно проінспектовано базу комплектації і всі 17 околотків Відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії». За результати повторної інвентаризації конкретно по базі комплектації №1 Підрозділу виявлено нестачу рейок протяжністю 2490,8 м/к на суму 406667,76 грн., оформлено опис, який підписаний всіма членами комісії, відібрано пояснення, зауважень щодо проведення інвентаризації у керівника Підрозділу та інших членів комісії не було.

Свідок ОСОБА_28 повідомила, що на час проведення ревізії в 2014 році фінансово-господарської діяльності відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» за період з 01.10.2012 по 31.03.2014 працювала у державній фінінспекції. Результати ревізії відображені в довідці від 16.07.2014. Підтвердила висновки, викладені в довідці від 16.07.2014 щодо встановлення на базі комплектації №1 Підрозділу факту нестачі деталей верхньої будови колії.
Свідок ОСОБА_29 суду повідомив, що працює в Державній фінансовій інспекції Вінницької області. З 04 по 14.08.2015 року ним, як фінансовим інспектором була проведена позапланова ревізія окремих питань фінансово-господарської діяльності відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії», результати якої зафіксовані в акті від 14.08.2015 року. При проведенні ревізії було досліджено рух товарно-матеріальних цінностей між колійно-машинною станцією (КМС) 79 і КМС 128 в відокремленому підрозділі «Жмеринська дистанція колії», шляхом дослідження переміщення верхньої будови колії - рейки та комплектуючі до них. Від КМС 128 надійшла відповідь на запит, згідно якого документи були знищені за 2011 рік, а за 2012 -2013 переміщення матеріалів верхньої будови колії не було. Жодних розбіжностей з проведеними раніше ревізіями виявлено не було.
Експерт ОСОБА_30 суду повідомив, що йому як експерту науково дослідного експертного криміналістичного центру на дослідження були надані матеріали кримінального провадження, по питаннях в межах компетенції експерта, за результати проведеного дослідження було розбіжностей між результатами проведеної ревізії та матеріалами переданого кримінального провадження виявлено не було, було підтверджено факт нестачі, який викладено в висновку експерта.
Експерт ОСОБА_31 суду повідомила, що нею було проведено судово-економічну експертизу, результати якої викладені у висновку від 27.01.2017 №1310/16-21. Висновки зазначеної експертизи жодним чином не спростовують недостачу верхньої будов колії, яка виникла в період до 18.10.2012 року на загальну суму 418660,73 грн., що вміняється в вину ОСОБА_3 .. Також не спростовують результати, викладені в довідці №44 від 12.07.2013 року. Експерт під час проведення експертизи дослідила період роботи ОСОБА_12 , починаючи з 18.10.2012 року (проведення інвентаризації, коли той прийшов на роботу). Тобто провела дослідження, відштовхуючись від даних про залишки матеріальних цінностей станом на 18.10.2012 року, які були прийняті ОСОБА_12 по базі комплектації №1 Підрозділу, співставляючи їх з даними бухгалтерського обліку до 09.07.2013 року. Вказаний період був зазначений у питанні, вирішення якого було поставлено перед експертом у постанові про призначення експертизи.
Свідок ОСОБА_26 в судовому засіданні пояснив, що з висновком експерта про відсутність нестачі він не згоден, так як у документальному підтвердженні нестачі експерт не міг би підтвердити, тому що він повинен був би дослідити бухгалтерські дані, так як нестача підтверджена результатами інвентаризації, а дані бухгалтерського обліку повинен був би перевірити на достовірність інформації та зазначити чи вона відповідає тим даним, які на дату проведення інвентаризації обліку були зазначені у інвентаризації. Зауважив, що експерт зробив дослідження даних бухгалтерського обліку за час діяльності ОСОБА_12 , а саме: обороти, надходження, використання матеріалу, в якому підтвердила, що помилки у бухгалтерському обліку не має та вони співпадають з даними бухгалтерського обліку, а відносно того, що експерт взяв за основу фактичні дані станом на 18.10.2012 року це дата коли ОСОБА_12 прийняв матеріальні цінності, а повинна була б взяти за основу дані бухгалтерського обліку станом на 18.10.2012 року, тому що вона результати інвентаризації на час проведення провела по бухгалтерському обліку самостійно, тобто інвентаризація не була проведена в реалі, у зв`язку з цим її кінцевий результат з їхніми результатами станом на 09.07.2013 року, щодо облікових даних не співпадають. Вказав, що не згоден з висновком експерта, щодо результатів їхньої інвентаризації, який взагалі не підтверджується. Зазначив, що після їхньої інвентаризації було ще три інвентаризації, дві з яких станом на 01.08.2013 року та одна на 30.09.2013 року, на ці дати чітко було складено матеріальні звіти, усі документи проведенні по бухгалтерському обліку, дані матеріальних звітів з даними матеріального обліку співпали, отже ті результати, які були проведені після них підтверджують їхні результати, єдине лише було відхилення, але не значне, коли проводилася інвентаризація станом на 01.08.2013 року не була проведена перевірка по групам рейок, а що стосується інших інвентаризацій, які проводилися станом на 01.08.2013 року співпадають з їхніми результатами перевірки.
Крім показів свідків, вина обвинуваченого ОСОБА_3 у вчиненні інкримінованого йому злочину також підтверджується наступними доказами та обставинами, які викладені в документах, досліджених в судовому засіданні.
Як вбачається із довідки від 12.07.2013 року про результати перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» ДТГО «Південно-Західна залізниця», проведеної в складі начальника відділу Служби контролю та внутрішнього аудиту ОСОБА_26 та ще восьми спеціалістів у присутності головного бухгалтера ОСОБА_21 з відома начальника Підрозділу, за результатами якої в майстра бази комплектації №1 ОСОБА_12 виявлено нестачу рейок 1-3 групи на загальну суму 406667,77 грн.(Т. 2 а.с.9-11).
Відповідно до Наказу начальника Жмеринської дистанції колії ОСОБА_3 від 01.08.2013 №212, прийнятого на підставі постанови прокурора №24 від 01.08.2013 про проведення перевірки в порядку нагляду, 01.08.2013 проведено інвентаризацію матеріалів верхньої будови колії, а саме рейок станом на 01.08.2013 на базі комплектації №1 відокремленому підрозділі «Жмеринська дистанція колії». В результаті інвентаризації виявлено нестачу рейок Р-65 довжиною 2156,75 погонних метрів, Р65/Р50 довжиною 141,15 погонних метрів. Згідно довідки Відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії», станом на 31.07.2013 року по матеріальному звіту бази №1 у майстра ОСОБА_12 рахується: рейки Р-65 середня вартість за 1 погонний метр колії складає 161,80 грн., рейки перехідні Р-65/Р-50 середня вартість 1 погонного метру колії складає 29,50 грн. (Т. 1 а.с.185, 186, 187, 188-193, Т. 4 а.с.4).
Згідно довідки начальника відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» ОСОБА_3 від 30.07.2013 №657, за період 2010-2013 р.р. списання основних засобів по Жмеринській дистанції колії не було (Т. 1 а.с.194).
Для перевірки фактів за зверненням органу досудового розслідування - ЛВ на станції Жмеринка УМВС України на Південно-Західній залізниці у відокремленому підрозділі «Жмеринська дистанція колії» державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця» в період з 26.09.2013 по 09.10.2013 Державною фінансовою інспекцією у Вінницькі області, відповідно до ухвали Жмеринського міськрайонного суду Вінницької області від 20.09.2013, на підставі направлень від 25.09.2013 №1051 та від 07.10.2013 №1097, виданих начальником Державної фінансової інспекції у Вінницькій області, проведено позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця» (надалі-Підрозділ) за період з 01.01.2012 по 03.08.2013.
Як вбачається із Акту позапланової ревізії від 16.10.2013 №06-13/14 та додатків №№1-22, начальнику Підрозділу ОСОБА_3 було надано право розпоряджатися рахунками та підписувати розрахункові документи у період, що підлягав ревізії, з правом першого підпису, з 01.01.2012 по 01.08.2013. З 02.09.2013 та на момент проведення ревізії право першого підпису було передано виконуючому обов`язки Підрозділу ОСОБА_32 .. Право другого підпису за весь період ревізії було надано головному бухгалтеру Підрозділу ОСОБА_21 .
За результатами інвентаризації у матеріально-відповідальної особи майстра комплектації матеріалів 2-ї групи бази комплектації №1 Підрозділу ОСОБА_12 встановлено нестачу матеріалів верхньої будови колії (рейок) на загальну суму 400734,29 грн., а саме: рейка Р - 65, 1 групи, довжиною 25,67 погонних метрів на суму 9003,50 грн., рейка Р - 65, 2 групи, довжиною 624,515 погонних метрів на суму 188453,65 грн., рейка Р - 65, 3 групи, довжиною 1035,20 погонних метрів на суму 178514,17 грн., рейка Р - 65, 4 групи, довжиною 655,1 погонних метрів на суму 20373,61 грн., рейка Р - 50/65 довжиною 150,29 погонних метрів на суму 4389,36 грн..
Для встановлення відповідальних осіб за збереженням матеріальних цінностей по базі комплектації матеріалів №1 проведено співставлення даних наказів по Підрозділу щодо визначення відповідальних осіб, договорів про матеріальну відповідальність, прийняття, переведення та звільнення їх з посад.
При цьому встановлено, що начальником Підрозділу ОСОБА_3 укладено договір про повну індивідуальну відповідальність з майстром комплектації ОСОБА_10 від 21.01.2010 без номера. Відповідно до пункту «а» договору ОСОБА_10 повинен забезпечувати повну схоронність матеріальних цінностей та пунктом «в» здійснювати прийом і відпуск матеріальних цінностей за документами, підписаними керівником.
Згідно наказу начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 03.01.2012 №15 «Про призначення відповідальних осіб, збереження, отримання і відвантаження металобрухту, старопридатних, нових матеріалів, нових матеріальних цінностей ВБК дистанції колії на 2012 рік», майстра бази комплектації матеріалів №1 та №2 ОСОБА_10 на 2012 рік призначено відповідальною особою за збереження, отримання і відвантаження металобрухту, старопридатних, нових матеріальних цінностей.
За наказом начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 03.01.2012 №16 «Про відповідальних осіб за збереження матеріальних цінностей та вантажів на 2012 рік», майстра бази комплектації ОСОБА_10 призначено відповідальною особою на 2012 рік за збереження матеріальних цінностей та вантажів бази комплектації матеріалів №1 та №2.
В подальшому, відповідно до наказу начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 03.12.2012 №247/ос, майстер бази комплектації ОСОБА_10 був звільнений з посади за власним бажанням 03.10.2012 року.
При цьому начальником Підрозділу ОСОБА_3 не забезпечено передачу матеріальних цінностей від матеріально-відповідальної особи майстра бази комплектації матеріалів №1 та №2 ОСОБА_10 на момент його звільнення, про що свідчить не представлення до ревізії наказів на створення інвентаризаційної комісії для передачі-приймання матеріальних цінностей та визначення відповідальних осіб по прийманню їх на відповідальне збереження, що є порушенням норм розділу 3 пункту «в» Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженої Наказом Міністерства Фінансів України від 11.08.1994 за № 69, в частині обов`язковості проведення інвентаризації при зміні матеріально відповідальних осіб (на день прийому - передачі справ).
Враховуючи вищевикладене, виникнення нестачі матеріалів верхньої будови колії (рейок) на загальну суму 400734,29 грн. допущено начальником Підрозділу ОСОБА_3 , який відповідно до норм ч. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», зі змінами, несе відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та відповідно до п.6.4 Розділу 6 Положення про відокремлений підрозділ «Жмеринська дистанція колії» Державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця» відповідає за стан справ та діяльність Підрозділу, й на підставі довіреності, виданої начальником Залізниці, діє від імені Залізниці, представляє її у взаємовідносинах з юридичними та фізичними особами. Розпоряджається коштами та майном Підрозділу, несе матеріальну відповідальність за шкоду завдану Підрозділу згідно з чинним законодавством України.
01.08.2013 року, відповідно до наказу начальника Південно-Західної залізниці ОСОБА_33 від 01.08.2013 №144/ос ОСОБА_3 було звільнено з посади начальника Підрозділу за грубе порушення трудових обов`язків, які призвели до негативних наслідків для господарської та фінансової діяльності Підрозділу (Т. 2 а.с.43-121).
За посадовою інструкцією начальника відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» , затвердженою начальником відокремленого підрозділу Галузева служба колії ДТГО «Південно-Західна залізниця» 08.10.2012, ОСОБА_3 , який наказом №141о/с від 02.03.2004 року прийнятий на посаду начальника Відокремленого підрозділу Жмеринська дистанція колії ДТГО «Південно-Західна залізниця» належить до категорії керівників та зобов`язаний організовувати та керувати роботою вказаного підрозділу, здійснювати управління закріпленим за підрозділом майном, нести відповідальність за допущення випадків розкрадання товарно-матеріальних цінностей Підрозділу. (Т.1 а.с.201-203, Т.3 а.с.87-95).
Відповідно до Положення про відокремлений підрозділ Жмеринська дистанція колії Державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця», затвердженого наказом ДТГО «Південно-Західна залізниця» від 22.06.2012 №279-н, Підрозділ у своїй діяльності керується Конституцією та законами України, постановами Верховної Ради України, указами і розпорядженнями Президента України, декретами, постановами і розпорядженнями Кабінету Міністерства України, нормативно-правовими актами центрального органу виконавчої влади у сфері залізничного транспорту Укрзалізниці, Залізниці, а також Положенням.
Підрозділ має окремий баланс, який входить до зведеного балансу галузевої служби колії, поточний рахунок призначений для зарахування грошових коштів (виручки) від підсобно-допоміжної діяльності (далі доходний рахунок), поточний рахунок призначений для здійснення планових платежів (далі витратний рахунок) та інші рахунки, печатку зі своїм власним найменуванням та печатку для податкових накладних, інші печатки та штампи. Підрозділ може мати бланки зі своїм найменуванням та інші засоби візуальної ідентифікації із зазначенням приналежності до Залізниці.
Підрозділ створений з метою забезпечення надійної і безперебійної експлуатації та утримання в належному справному стані всіх пристроїв; елементів залізничної колії (земляного полотна, верхньої будови, штучних та інших споруд).
Основними напрямками діяльності Підрозділу є: утримання в стані міцності та стійкості всіх елементів залізничної колії, впровадження заходів по оздоровленню та зміцненню колійного господарства, установлення і догляд за колійними та сигнальними знаками, та інше (Т.2 а.с. 53-57, 134-138, Речові докази Т. 4 а.с. 196-200).
За нормами ст. 10 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.99 р. № 996-ХІУ, для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства зобов`язані проводити інвентаризацію активів і зобов`язань, під час якої перевіряютьсяі документально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка.
Інвентаризація проводиться на підставі Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, що затверджена наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 року №69. згідно пункту 2, підпунктів "в", "г" пункту 3 якої відповідальність за проведення інвентаризації несе керівник, який повинен створити необхідні умови для її проведення у стислі строки, визначити об`єкти, кількість і строки проведення інвентаризації, крім випадків, коли проведення інвентаризації є обов`язковим в т.ч. при зміні матерівально відповідальних осіб (на день прийому - передачі справ) та при встановленні фактів крадіжок або зловживання, псування цінностей (на день встановлення таких фактів).
За результатами інвентаризації станом на 30.09.2013 року, яка проведена комісією, створеною відповідно до наказу по Підрозділу від №267, підписаного від імені в.о. начальника ОСОБА_34 , в присутності старшого державного фінансового інспектора ДФІ У Вінницькій області ОСОБА_35 та старшого слідчого СВ ЛВ на ст. Жмеринка УМВС України на Південно-Західній залізниці ОСОБА_36 , у матеріально-відповідальної особи майстра комплектації матеріалів 2-ї групи базі комплектації №1 Підрозділу ОСОБА_12 встановлено нестачу матеріалів верхньої будови колії (рейок) на загальну суму 400734,29 грн., а саме: - рейка Р65, 1 група, довжиною 25,67 погонних метрів на суму 9003,50 грн.; - рейка Р65, 2 група, довжиною 624,515 погонних метрів на суму 188453,65 грн.; - рейка Р65, 3 група, довжиною 1035,20 погонних метрів на суму 178514,17 грн.; - рейка Р65, 4 група, довжиною 655,1 погонних метрів на суму 20373,61 грн.; - рейка Р50/65 довжиною 150,29 погонних метрів на суму 4389,36 гривень (Т. 2 а.с.58, 59-61).
Згідно наказу (розпорядження) начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 18.10.2012 року №256/ос ОСОБА_12 був переведений на посаду майстра з комплектації матеріалів 2 групи бази комплектації №1 Підрозділу з 18.10.2012. (Т. 2 а.с. 66).
Відповідно до Договору про повну матеріальну відповідальність від 16.10.2012 року, без номеру, відповідальною особою за забезпеченням збереження повної схоронності матеріальних цінностей бази комплектації №1 призначено майстра бази комплектації №1 Підрозділу ОСОБА_12 (Т. 2 а.с.65).
При цьому слід зазначити, що згідно наказу начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 07.09.2012 року №826 ОСОБА_12 перебував у щорічній основній відпустці з 10.09.2012 по 14.10.2012 та у додатковій відпустці з 15.10.2012 по 17.10.2012 згідно наказу начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 15.10.2012 №914. Що також підтверджується даними табелю обліку використання робочого часу за жовтень 2012 року (Т. 2а.с.96, 97, 98-99).
Як вбачається із пункту 2.2 розділу 2 Посадової інструкції майстра з комплектації матеріалів 2 групи бази комплектації №1 ОСОБА_12 від 30.10.2012, до його обов`язків відноситься забезпечення своєчасного вивантаження із вагонів матеріалів верхньої будови колії, складування їх, з подальшим відвантаженням і відправкою по околотках (Т. 1 а.с.197-198, Т. 2 а.с. 69-72).
Згідно з наказом начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 10.01.2013 року №10 «Про відповідальних осіб за збереження матеріальних цінностей та вантажів на 2013 рік», майстер бази комплектації №1 ОСОБА_12 призначений відповідальною особою за збереженням матеріальних цінностей та вантажів по базі комплектації №1 у 2013 році (Т. 2 а.с. 67-68).
Згідно з наказом начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 16.10.2012 року №284 «Про приймання-передачу матеріальних цінностей бази комплектації дистанції №1», з метою належного ведення обліку та зберігання матеріальних цінностей бази комплектації матеріалів ВБК №1, створена комісія по прийманню матеріальних цінностей майстром бази комплектації матеріалів ОСОБА_12 .. Наказом №284 також зобов`язано
комісію провести інвентаризацію всіх матеріальних цінностей бази комплектації№1, а майстру бази комплектації матеріалів №1 ОСОБА_12 прийняти їх,поточну документацію про рух матеріалів, технічну документацію по основних засобах, тощо. При цьому, в Наказі №284 не визначено матеріально-відповідальної особи, яка мала передати матеріальні цінності бази комплектації №1 майстру ОСОБА_12 (Т. 2 а.с. 73).
Як вбачається із інвентаризаційного опису станом на 16.10.2012, складеного за результатами інвентаризації матеріалів по базі комплектації №1 комісією, створеною відповідно до Наказу №284 начальника Підрозділу ОСОБА_3 , в якому фактів нестач або лишків не зазначено. Даний інвентаризаційний опис підписаний головою інвентаризаційної комісії ОСОБА_13 та всіма членами комісії: ОСОБА_15 , ОСОБА_37 , ОСОБА_11 , ОСОБА_16 , ОСОБА_20 .
В інвентаризаційному описі наявний підпис матеріально-відповідальної особи майстра з комплектації матеріалів 2 групи Підрозділу ОСОБА_12 лише під розпискою, яка надається матеріально-відповідальною особою до проведення інвентаризації. Підпис матеріально-відповідальної особи про відсутність претензій до інвентаризаційної комісії, якою перевірені цінності в її присутності та внесені в опис та про те, що цінності, перелічені в описі, знаходяться на її зберіганні відсутній (Т. 2 а.с.74-81).
Як вбачається із інвентаризаційного опису станом 18.10.2012, складеного за результатами інвентаризації матеріалів по базі комплектації №1 комісією, створеною відповідно до вищезазначеного Наказу №284, в якому визначено результат інвентаризації - нестачу матеріальних цінностей на загальну суму 717736,86 гри., в тому числі: матеріалів верхньої будови колії на загальну суму 400734,29 гривень; - металобрухту /СКР/ в кількості 47,35172 тонни на суму 5682,21 грн.; - металобрухту стрілочного в кількості 21,357 тонни на суму 2562,84 грн.; - металобрухту 322 (сердеч) в кількості 36,034 тонни на суму 4324,08 грн.
Вказаний інвентаризаційний опис також підписаний головою інвентаризаційної комісії - головним інженером Підрозділу ОСОБА_13 та всіма членами інвентаризаційної комісії: інженером-технологом ОСОБА_15 , інженером ОСОБА_37 , бухгалтером по матеріалах ОСОБА_11 , бригадиром ОСОБА_16 , техніком дільниці ОСОБА_20 .. Подібно, як і в інвентаризаційному описі, складеному за результатами інвентаризації станом на 16.10.2013, наявний підпис матеріально-відповідальної особи майстра з комплектації матеріалів 2 групи Підрозділу ОСОБА_12 лише під розпискою, яка надається матеріально-відповідальною особою до проведення інвентаризації, інші підписі вказаної особи на даному документі відсутні (Т. 2 а.с.83-92).
Співставленням даних наказів по Підрозділу з`ясовано, що відповідно до наказу начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 07.09.2012 №826 ОСОБА_12 перебував у щорічній основній відпустці з 10.09.2012 по 14.10.2012 та з 15.10.2012 по 17.10.2012, відповідно до наказу начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 15.10.2012 №914, ця ж особа перебувала у додатковій відпустці, що підтверджено даними табелів обліку робочого часу.
Таким чином, на час проведення інвентаризації станом на 16.10.2012 року комісією, створеною відповідно до Наказу №284, ОСОБА_12 перебував у додатковій відпустці.
Відповідно до Договору про повну матеріальну відповідальність від 21.01.2010 року, без номера, відповідальною особою за забезпеченням збереження повної схоронності матеріальних цінностей бази комплектації №1 призначено майстра з комплектації матеріалів 2-ї групи ОСОБА_10 (Т.2 а.с.114).
Відповідно до наказу начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 03.01.2012 №15 «Про призначення відповідальних осіб за збереження, отримання і відвантаження металобрухту, старопридатних, нових матеріалів, нових матеріальних цінностей ВБК дистанції колії на 2012р.», майстра бази комплектації матеріалів №1 та №2 ОСОБА_10 на 2012 рік призначено відповідальною особою за збереження, отримання і відвантаження металобрухту, старопридатних, нових матеріальних цінностей (Т.2 а.с. 115-116).
Відповідно до наказу начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 03.01.2012 №16 «Про відповідальних осіб за збереження матеріальних цінностей та вантажів на 2012 рік» майстра бази комплектації ОСОБА_10 призначено відповідальною особою на 2012 рік за збереженням матеріальних цінностей та вантажів бази комплектації матеріалів №1 та №2 (Т.2 а.с. 117-118).
Відповідно до наказу начальника Підрозділу ОСОБА_3 від 03.10.2012 №247/ос, майстер бази комплектації ОСОБА_10 був звільнений з посади за власним бажанням 03.10.2012 року (Т. 2 а.с. 119).
Як вбачається із висновку експерта від 06.02.2014 року №2040/13-21, висновки акту позапланової ревізії № 06-13/14 від 16.10.2013 року щодо нестачі матеріалів верхньої будови колії (рейок) на загальну суму 400734 гривні 29 копійок по базі комплектації №1 відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» Державного територіально галузевого об`єднання «Південно - Західна залізниця» документально підтверджуються.
В зв`язку з відсутністю в наданих на дослідження матеріалах
кримінального провадження №0000006 та речових доказах: наказів на створення інвентаризаційної комісії для передачі-приймання матеріальних цінностей від майстра бази комплектації ОСОБА_10 ; інвентаризаційного опису товарно-матеріальних цінностей станом на 03.10.2012 року (наказ (розпорядження) №247/ос від 03.10.2012 про припинення трудового договору (контракту) з майстром бази комплектації ОСОБА_10 )), експерту не видається встановити період утворення нестачі матеріалів верхньої будови колії (рейок) на загальну суму 400734,29 грн.
Згідно п. 3 ст. 8 Закону від 16.07.1999 року №996-XIV "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", відполвідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.
Відповідно до п. 6.4 Розділу 6 Положення про відокремлений підрозділ
Жмеринської дистанціях колії Державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця» начальник Підрозділу відповідає за стан справ та діяльність Підрозділу, й на підставі довіреності, виданої начальником Залізниці, діє від імені Залізниці, представляє її у взаємовідносинах з юридичними та фізичними особами, розпоряджається коштами та майном Підрозділу, несе матеріальну відповідальність за шкоду завдану Підрозділу згідно з чинним законодавством України.
За результатами інвентаризації станом на 30.09.2013 року (Т. 2. а.с.59-61),якапроведена комісією, створеною відповідно до наказу по Підрозділу від 30.09.2013 №267 (Т. 2 а.с.58), підписаного від імені в.о. начальника ОСОБА_34 , в присутності старшого державного фінансового інспектора ДФІ у Вінницькій області ОСОБА_35 та старшого слідчого СВ ЛВ на ст. Жмеринка УМВС України на Південно-Західній залізниці ОСОБА_36 , у відповідально-матеріальної особи майстра комплектації матеріалів 2-ї групи базі комплектації №1 Підрозділу ОСОБА_12 встановлено нестачу матеріалів верхньої будови колії (рейок) на загальну суму 400734,29 грн. (Т. 2 а.с. 125-131).
Як вбачається із інвентаризаційного опису станом 22.08.2013 року, складеного за результатами інвентаризації матеріалів по базі комплектації №1 комісією, створеною відповідно до Наказу №221, в якому визначено результат інвентаризації - нестачу металобрухту, а саме: - скріплення в кількості 92 тони метричної по ціні 120,00 грн. на суму 11040 грн., - металобрухту стрілочного в кількості 21,457 тони метричної на суму 2562,84 грн. та 36,03 тони метричної металобрухту сердечного на загальну суму 4323,60 грн. (Т. 2 а.с.143-149).
Згідно довідки ревізії фінансово-господарської діяльності відокремленого підрозділу Жмеринської дистанції колії державного територіально-галузевого об`єднання південно-Західна залізниця» за період з 01.10.2012 по 31.03.2014 року, від 16.07.2014 року, проведеної відповідно до плану роботи на 2 квартал 2014 року, встановлено таке. На позабалансовому субрахунку 072 «Невідшкодовані нестачі і витрати від псування цінностей» за майстром бази комплектації №1 ОСОБА_12 рахується нестача металобрухту деталей верхньої будови колії в загальній сумі 149,39 тони метричної на загальну суму 17926,44 грн., саме: металобрухту скріплення в кількості 92 тони метричної по ціні 120,00 грн. на суму 11040 грн., металобрухту стрілочного в кількості 21,457 тони метричної на суму 2562,84 грн. та 36,03 тони метричної металобрухту сердечного на загальну суму 4323,60 грн.
Дана нестача встановлена при проведенні позапланової інвентаризації виробничих запасів станом на 22.08.2013 по базі комплектації №1, яка проводилась на виконання розпорядження начальника служби колії П-4/443 від 01.08.2013 та наказу начальника Підприємства від 09.08.2013 №221 з метою забезпечення збереження майна.
Внаслідок допущеної нестачі Підприємству завдано матеріальної шкоди
(збитків) на суму 17926,44 грн., яка визначена відповідно до Порядку визначення розміру збитків від розкрадання, нестачі, знищення (псування) матеріальних цінностей, затвердженого постановою Кабінету Міністрів Українивід22.01.1996№116, із змінами та пункту 110 Методики оцінки майна,затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 10.12.2003 №1891 (Т. 3 а.с.1-37, 38-79).

Як вбачається із висновку експерта від 07.05.2015 року №17, викладене в довідці ревізії фінансово-господарської діяльності відокремленого підрозділу Жмеринської дистанції колії державного територіально - галузевого об`єднання «Південно-західна залізниця» від 16.07.2014 м. Жмеринка щодо виявленої нестача металобрухту скріплення
деталей верхньої будови колії на загальну суму 17926 гривень 44 копійки по
базі комплектації № 1 Відокремленого підрозділу Жмеринська дистанція колії Державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця» документально підтверджуються.
У зв`язку з відсутністю в наданих на дослідження матеріалах кримінального провадження та речових доказах:
- наказів на створення інвентаризаційної комісії для передачі-приймання матеріальних цінностей від майстра бази комплектації ОСОБА_10 ;
- інвентаризаційного опису товарно-матеріальних цінностей станом на 03.10.2012 (наказ (розпорядження) №247/ос від 03.10.2012 про припинення трудового договору (контракту) з майстром бази комплектації ОСОБА_10 експерту не видається за можливим встановити період утворення нестачі металобрухту скріплення деталей верхньої будови колії на загальну суму 17926 гривень 44 копійки.
Експерт вважає за необхідне зазначити, що відповідно:
- до п. З ст. 8 Закону від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» слідує, що відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів;
- відповідно до ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1996 року № 996-ХІУ (зі змінами та доповненнями) слідує, що відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.
- відповідно до ст. 5 Положення «Про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» затверджене наказом Міністерства фінансів України від 24.05.95 року № 88, слідує, що контроль за дотриманням виконавцями документообороту на підприємстві, в установі здійснюється головним бухгалтером.
- відповідно до п. 6.4 Розділу 6 Положення про відокремлений підрозділ Жмеринської дистанціях колії Державного територіально-галузевого об`єднання Південно-Західна залізниця» начальник Підрозділу відповідає за стан справ та звітність Підрозділу, й на підставі довіреності, виданої начальником Залізниці, від імені Залізниці, представляє її у взаємовідносинах з юридичними та фізичними особами, розпоряджається коштами та майном Підрозділу, несе матеріальну відповідальність за шкоду завдану Підрозділу згідно з чинним Законодавством України.
Також за результатами експертного дослідження встановлено, що виникненню нестачі сприяли недотримання вимог інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 року N 69 зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.08.1994 р. за № 202/412 (Т. 3 а.с. 02-114).
Вина обвинуваченого ОСОБА_3 у інкримінованому йому злочині також доводиться - протоколом огляду предмету від 27.05.2015, якими оглянуті документи фінансово-господарської діяльності Відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» ДТГО «Південно-Західна залізниця» (Т. 3 а.с.124-125).
Як вбачається із повідомлення Начальника Жмеринської дистанції колії ОСОБА_38 в 2011 році по Жмеринській дистанції колії проводилась інвентаризація Бази №1 згідно наказу №224 від 26.09.2011 року. За результатами інвентаризації нестач та залишок не виявлено (Т. 3 а.с.130, 131-132, 134-140).
Згідно акту позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» Державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця» за період з 01.01.2011 по 12.07.2013 року, від 14.08.2015 року №06-13/09, проведеної на підставі ухвали суду, та додатків до нього встановлено таке. В ході проведення позапланової ревізії Підрозділу за період з 01.01.2012 по 03.08.2013 (Акт від 16.10.2013 №06-13/14) виявлено нестачу рейок Р-65, 1-групи; Р-65, 2-групи; Р-65, 3 групи; Р-65, 4 групи; Р-50/65 станом на 22.09.2013, що відображено комісією у відповідному інвентаризаційному описі, при цьому в бухгалтерському обліку Підрозділу станом на 30.06.2013 по Базі комплектації №1 зазначені товарно-матеріальні цінності рахувалися в повному обсязі.
Бухгалтерських та інших документів, які б засвідчували інший, відмінний від викладеного в акті позапланової ревізії окремих питань від 16.10.2013 №06-13/14 стан справ з висвітлених питань про діяльність суб`єкта господарювання за період, що підлягав перевірці, зокрема й щодо відповідальних осіб Підрозділу за здійснення окремих господарських операцій, до ревізії не надано (Т. 3 а.с.152, 154, 155, 156, 157-158, 159-164, 165-254).
Речовими доказами - документи фінансово-господарської діяльності Відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» ДТГО «Південно-Західна залізниця»: - том 1 на 313 аркушах, - том 2 на 410 аркушах, - том 3 на 262 аркушах, - том 4 на 220 аркушах.
Вищевказані докази були зібрані з дотриманням вимог закону, не суперечать один одному, і повністю спростовують висновки експерта щодо заниження виявлених нестач в акті від 27.01.2017 року №1310/16-21. Згідно вказаного висновку за результатами дослідження первинних документів Відокремленого підрозділу «Жмеринської дистанції колії ДТГО ПЗЗ» за період з 18.10.2012 року по 09.07.2013 року у матеріально-відповідальної особи майстра бази комплектації ОСОБА_12 документально підтверджується лише нестача рейок перехідних Р65/50 протяжністю 9,4 м/к (Т. 5 а.с.53-67).
Висновок експерта в акті від 27.01.2017 року №1310/16-21 жодним чином не спростовує висновків раніше проведених двох експертиз від 06.02.2014 року №2040/13-21, від 07.05.2015 року №17; висновків отриманих під час позапланової ревізії в акті від 16.10.2013 №06-13/14, висновків викладених в довідці планової ревізії від 16.07.2014 року, висновків викладених в акті позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Відокремленого підрозділу Жмеринської дистанції колії» Державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця», від 14.08.2015 року №06-13/09, щодо виявлених недостач матеріалів верхньої будови колії на загальну суму 418660,73 грн., яка виникла до 18.10.2012 року (моменту приходу на роботу ОСОБА_12 ..
Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 30.09.2013 року (Т. 4 а.с.5-8); Баланс (Звіти про фінансовий стан) на 31.12.2013 року (Т. 4 а.с.9-10); Звіт про фінансові результати за 2013 рік (Т. 4 а.с.11-12); Баланс на 30.09.2012 року (Т. 4 а.с.13-14); Звіт про фінансові результати за 9-ть місяців 2012 року (Т. 4 а.с.15-16); Баланс на 31-е рудня 2012 року (Т. 4 а.с.17-18); Звіт про фінансові результати за 2012 рік (Т. 4 а.с.19-20); Баланс на 31-е березня 2013 року (Т. 4 а.с.21-22); Звіт про фінансові результати за 1-й квартал 2012 року (Т. 4 а.с.23-24); Звіт про фінансовий стан на 30-е червня 2013 року (Т. 4 а.с.25-26); Звіт про фінансові результати за 1-е півріччя 2013 року (Т. 4 а.с.27-28) надані стороною захисту, по своїй суті є документами, які містять інформацію про необоротні та оборотні активи, власні капітали, зобов`язання Жмеринської дистанції колії ДТГО ПЗЗ і не спростовують нестачу рейок та металобрухту матеріалів верхньої будови колії, яка виникла внаслідок умисних неправомірних дій обвинуваченого ОСОБА_3 , що достовірно встановлено в судовому засіданні дослідженими доказами.
Дії обвинуваченого ОСОБА_3 суд кваліфікує за ч.2 ст.367 КК України, так як він будучи службовою особою не виконав своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки.
При призначенні виду і міри покарання обвинуваченому ОСОБА_3 , суд відповідно до ст. 65 КК України враховує, що він вчинив злочин середньої тяжкості, особу обвинуваченого і обставини справи, що пом`якшують і обтяжують його відповідальність.
До обставин, що пом`якшують покарання обвинуваченого ОСОБА_3 суд відносить таке.
Обвинувачений ОСОБА_3 раніше не судимий (Т.2 а.с.119), одружений, по місцю проживання характеризується позитивно, що вбачається із довідок за 2015 рік, виданих КП Жмеринкакомунсервіс (Т. 3 а.с.120, 121). Згідно довідки-характеристики Жмеринської дистанції колії за 2015 рік, ОСОБА_3 на посаді майстра дисциплінарних стягнень не має (Т. 3 а.с.122). ОСОБА_3 у лікаря психіатра та нарколога на обліку не значиться і за лікуванням не звертався (Т. 3 а.с.117, 118).
Обставини, що обтяжують покарання обвинуваченого ОСОБА_3 судом не встановлено.
Однак, при призначенні міри покарання суд враховує інші обставини, які характеризують обвинуваченого, а саме: згідно довідки-характеристики Жмеринської дистанції колії,згідно яких ОСОБА_3 на посаді начальника відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця» протягом 9 місяців 2014 року притягався до дисциплінарної відповідальності чотири рази: - наказ №48-н/к від 28.04.2014 «За порушення трудової дисципліни, неналежне виконання своїх посадових обов`язків, яке полягає у послабленні контролю за роботою підлеглих працівників та незадовільній організації планування робіт та організації виконання поставлених завдань в межах діяльності дистанції»; - наказ №90-н/к від 08.07.2014 «За порушення трудової дисципліни, неналежне виконання своїх посадових обов`язків, яке полягає у послабленні контролю за роботою підлеглих працівників, порушення пункту 2.7 посадової інструкції, незадовільній організації планування робіт та організації виконання поставлених завдань в межах діяльності дистанції»; - наказ №131-н/к від 18.08.2014 «За порушення трудової дисципліни, неналежне виконання та порушення своїх посадових обов`язків, а саме п. 2.4, 2.7, 5.2, 5.10 Посадової інструкції начальника відокремленого підрозділу Жмеринськка дистанція колії ДТГО «Південно-Західна залізниця», яке полягає в неналежному проведенні перевірок технічного стану, організації поточного утримання та ремонту колії, послабленні контролю за виконанням заходів щодо підвищення безпеки руху поїздів, особистого контролю з приведенням елементів інфраструктури залізничного транспорту до вимог Правил технічної експлуатації залізниць України, неналежного вжиття заходів щодо попередження аварійності та усунення причин, що призводять до випадків порушень безпеки руху, контролю якості виконання всіх видів ремонту, дотриманню технології виконання колійних робіт згідно з вимогами нормативних документів»; - наказ №164-Н/к від 25.09.2014 «За неналежне виконання своїх посадових обов`язків, яке полягає у завищенні вартості виконаних будівельно-монтажних робіт, відсутність документального підтвердження понесення витрат, зазначених в складених підрозділами актах приймання-передачі виконаних робіт» (Т.3 а.с.96-99).
Враховуючи те, що покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення обвинуваченого, із врахуванням всіх пом`якшуючих обставин, а також що вчинений злочин є середньої тяжкості , позицію прокурора , а також те , що обвинувачений працює шляховим майстром четвертого околотку Відокремленого підрозділу Жмеринська дистанція колії суд вважає можливим обрати обвинуваченому ОСОБА_3 покарання, яке буде необхідним і достатнім для його виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень (злочинів) - у вигляді позбавлення волі в межах санкції інкримінованої статті з позбавленням права обіймати певні посади у межах строку інкримінованої статті та зі штрафом та застосувати вимоги ст.75КК України до основного виду покарання( п.9 Постанови Пленуму Верховного суду від 24.10.2003 року №7 «Про практику призначення судами кримінального покарання») та п.п. 1, 2 ч.1 ст. 76 КК України.
Згідно із ч. 1 ст. 128 КПК України особа, якій кримінальним правопорушенням або іншим суспільно небезпечним діянням завдано майнової та/або моральної шкоди, має право під час кримінального провадження до початку судового розгляду пред`явити цивільний позов до підозрюваного, обвинуваченого або до фізичної чи юридичної особи, яка за законом несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.
Під час розгляду кримінального провадження, Державним територіально-галузевим об`єднанням «Південно-Західна залізниця» заявлено позов до ОСОБА_3 про відшкодування шкоди завданої злочином в розмірі 418660,73 грн. (Т.1 а.с.13-16).
Під час розгляду справи потерпілий (цивільний позивач) Державне територіально-галузевим об`єднанням «Південно-Західна залізниця» була замінена на правонаступника Публічне акціонерне товариство «Українська залізниця» в особі регіональної філії «Південно-Західна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» (Т. 1 а.с.239-250, Т. 2 а.с.7).
Обвинувачений (цивільний відповідач) ОСОБА_3 в судовому засіданні позов не визнав.
Суд вважає, що цивільний позов потерпілого Публічного акціонерного товариства «Українська залізниця» в особі регіональної філії «Південно-Західна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» заявлений у кримінальному провадженні до ОСОБА_3 про стягнення з нього на користь потерпілого шкоди в розмірі 418660,73 грн., на підставі ст. 128 КПК України, п. 1 ч. 2 ст. 22, ст. 1166 ЦК України слід задовольнити повністю.
На підставі ст. 124 КПК України слід стягнути з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені процесуальні витрати на залучення експерта. Питання про долю речових доказів слід вирішити у відповідності до ст. 100 КПК України. Заходи забезпечення кримінального провадження до набрання вироком чинності слід залишити без змін.
Керуючись ст.ст. 373, 374 КПК України, суд

З А С У Д И В:

ОСОБА_3 визнати винуватим і призначити покарання за ч. 2 ст. 367 КК України у виді чотирьох років шести місяців позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади на підприємствах, установах, організаціях приватної, комунальної та державної форм власності, які пов`язані із управлінням товарно-матеріальними цінностями на три роки зі штрафом в доход держави у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (всім тисяч п`ятсот) грн.
За ст.75 КК України звільнити обвинуваченого ОСОБА_3 від відбування призначеного основного покарання з випробуванням з іспитовим строком на три роки.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.1 ст.76 КК України покласти на обвинуваченого ОСОБА_3 такі обов`язки:
періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації;
повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання та роботи.
Цивільний позов Публічного акціонерного товариства «Українська залізниця» в особі регіональної філії «Південно-Західна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» задовольнити повністю. Стягнути із ОСОБА_3 (проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , працюючого шляховим майстром четвертого околодку Відокремленого підрозділу Жмеринська дистанція колії( ідентифікаційний № ) на користь «Українська залізниця» в особі регіональної філії «Південно-Західна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» вул. Лисенка, 6 м. Київ, 01601 (на рахунок НОМЕР_2 в АБ «Експрес Банк» м. Києва, МФО 322959, ) матеріальну шкоду в розмірі 418 660 (чотириста вісімнадцять тисяч шістсот шістдесят) грн. 73 коп..
Речові докази: документи фінансово-господарської діяльності Відокремленого підрозділу «Жмеринська дистанція колії» ДТГО «Південно-Західна залізниця» повернути за належністю.
Стягнути з засудженого ОСОБА_3 витрати на залучення експерта (висновок від 06.02.2014 №2040/13-21, від 07.05.2015 №17, від 27.01.2017 №1310/16-21) в сумі 36760 (тридцять шість тисяч сімсот шістдесят) грн. - на користь держави (Т. 2 а.с.132, т.3 а.с.101, т. 5 а.с. 68).
Запобіжний захід у виді арешту майна ОСОБА_3 , яке належить йому на праві власності, застосоване на підставі ухвали слідчого судді Жмеринського міськрайонного суду Вінницької області від 07.07.2015 до набрання вироком чинності, залишити без змін (Т. 4 а.с.204).
Вирок може бути оскаржений шляхом подання апеляційної скарги до Апеляційного суду Вінницької області через Жмеринський міськрайонний суд Вінницької області протягом тридцяти днів з дня його оголошення.

Суддя