УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу ВПП ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000035 від 24 березня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,
ВСТАНОВИВ:
15 травня 2017 року старший слідчий з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу ВПП ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000035 від 24 березня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про арешт майна ТОВ «Шлях Вільний» (), а саме грошових коштів, які знаходяться на розрахунковому «мультивалютному» банківському рахунку № НОМЕР_1 українська гривня, російський рубль, ЄВРО, долар США, що відкритий та обслуговується в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), шляхом зупинення усіх видаткових операцій за винятком операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та надання інформації співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства у вигляді довідки про залишок коштів на рахунку на момент накладення арешту та в подальшому надавати таку інформацію за запитом органу.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що в провадженні СУФР ОВПП ДФС перебувають матеріали кримінального провадження № 0000035 від 24.03.2017, так, невстановлені слідством особи у 2015-2017 роках вчинили фіктивне підприємництво шляхом придбання 100% частки статутного капіталу ТОВ «Схід-маркет плюс» (код ЄДР 40169363), ТОВ «Експерт-трейд маркет» (код ЄДР 39957506), ТОВ «Комфорт маркет груп» (код ЄДР 39957752), ТОВ «ШЛЯХ ВІЛЬНИЙ» (код ЄДР 41179545) та ТОВ «ТД «ПАЛЬМІРА» (код ЄДР 39957642) від імені підприємств нерезидентів: Партнерство з обмеженою відповідальністю «СОЛТЕР ТРЕЙД» (реєстраційний номер SL22188), Партнерство з обмеженою відповідальністю «Локі бестур», (реєстраційний номер ОС 400633) та Партнерство з обмеженою відповідальністю «Флештон Системс» (реєстраційний номер SL 15478) відповідно, від імені підприємства нерезидента: ТОВ «ФІНТЕРСО ОУ ВАЙ», від імені підприємств нерезидента: ТОВ «ФОРЕТОН ІНДАСТРІЕС» (реєстраційний номер OC391019) з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у наданні послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємств реального сектору економіки.

Згідно отриманих даних, довіреною особою юридичних осіб нерезидентів ПОВ «СОЛТЕР ТРЕЙД», ПОВ «Локі бестур», ПОВ «Флештон Системс», ТОВ «ФІНТЕРСО ОУ ВАЙ» та ТОВ «ФОРЕТОН ІНДАСТРІЕС» (є громадянин України ОСОБА_5 , паспорт НОМЕР_2 виданий 25.05.2000 Дубровицьким РВ УМВС України в Рівненській області.

Будучи допитаним в якості свідка, ОСОБА_5 повідомив, що ПОВ «СОЛТЕР ТРЕЙД», ПОВ «Локі бестур», ПОВ «Флештон Системс», ТОВ «ФІНТЕРСО ОУ ВАЙ» та ТОВ «ФОРЕТОН ІНДАСТРІЕС» йому не відомі, представництвом даних підприємств він не займався.

В ході проведення досудового розслідування отримано копії протоколів зборів учасників ТОВ «Схід-маркет плюс», ТОВ «Експерт-трейд маркет», ТОВ «Комфорт маркет груп», ТОВ «ШЛЯХ ВІЛЬНИЙ» та ТОВ «ТД «ПАЛЬМІРА» згідно яких ОСОБА_5 від імені зазначених вище юридичних осіб нерезидентів, придбав 100% статутного капіталу ТОВ «Схід-маркет плюс», ТОВ «Експерт-трейд маркет», ТОВ «Комфорт маркет груп», ТОВ «ШЛЯХ ВІЛЬНИЙ» та ТОВ «ТД «ПАЛЬМІРА». Крім того, отримано копії протоколів зборів учасників вказаних підприємств, які підписані ОСОБА_5 , згідно з якими призначено керівників ТОВ «Схід-маркет плюс», ТОВ «Експерт-трейд маркет», ТОВ «Комфорт маркет груп», ТОВ «ШЛЯХ ВІЛЬНИЙ» та ТОВ «ТД «ПАЛЬМІРА».

Також, в матеріалах справи наявні копії статутів ТОВ «Схід-маркет плюс», ТОВ «Експерт-трейд маркет», ТОВ «Комфорт маркет груп», ТОВ "Шлях Вільний" та ТОВ «ТД «ПАЛЬМІРА», які від імені власників підприємств підписані довіреною особою ОСОБА_5 .

В ході допиту ОСОБА_5 повідомив, що вказані підприємства йому не відомі, ніяких документів, в тому числі протоколів зборів учасників, статутів та будь-яких інших документів, які пов`язані із створенням та придбанням підприємств на території України - не підписував.

Крім того, проведено огляд податкових адрес ТОВ «Схід-маркет плюс», ТОВ «Експерт-трейд маркет», ТОВ «Комфорт маркет груп», ТОВ «ШЛЯХ ВІЛЬНИЙ» та ТОВ «ТД «ПАЛЬМІРА», за результатами огляду встановлено відсутність будь-яких ознак наявності цих підприємств за податковими адресами.

Отримано інформацію про кількість працівників ТОВ «Схід-маркет плюс», встановлено, що згідно поданих протягом 2016 року Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (Форма 1 ДФ), на даному підприємстві протягом 2016 року отримує заробітну платню 5 гр. ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 іпн. НОМЕР_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ).

В ході допиту в якості свідка ОСОБА_6 , повідомила, що ТОВ «Схід-маркет плюс» їй не відоме, на ньому вона ніколи не працювала. Керівник ТОВ «Схід-маркет плюс» ОСОБА_7 та інші працівники їй не знайомі. Також, вказаний свідок повідомив, що дана ситуація може бути пов`язана з тим, що в лютому 2016 року в неї вкрали паспорт громадянина України та інші особисті документи.

Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено тимчасові доступи в банківській установі ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) по рахункам ТОВ «Схід-маркет плюс», ТОВ «Експерт-трейд маркет», ТОВ «Комфорт маркет груп», вході аналізу рахунків зазначених юридичних осіб встановлено, що за допомогою ТОВ «Схід-маркет плюс», ТОВ «Експерт-трейд маркет», ТОВ «Комфорт маркет груп» було виведено грошові кошти підприємств реального сектору економіки та державних підприємств, приблизно трьох мільярдів гривень, після проведення тимчасових доступів по рахункам ТОВ «Схід-маркет плюс», ТОВ «Експерт-трейд маркет», ТОВ «Комфорт маркет груп» перерахування грошових коштів зупинилося.

З метою забезпечення збереження речових доказів на підставі п.1 ч.2, ч.3 ст. 170 КПК України, посилаючись, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , що відкритий та обслуговується в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), є предметом протиправної діяльності невстановленої групи осіб та отримані внаслідок проведення незаконної діяльності шляхом сприяння суб`єктам підприємницької діяльності мінімізації ними податкових зобов`язань, розкраданню державного майна та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, отримані злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття кримінального правопорушення та виявлення винних осіб, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову, слідчий звернувся з даним клопотанням. Крім того, є всі підстави вважати, що грошові кошти з зазначеного «мультивалютного» рахунку можуть бути перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних/фізичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб.
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників банку та юридичної особи є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд представників банку та юридичної особи.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання та пояснень слідчого, що грошові кошти ТОВ «Шлях Вільний» (), які знаходяться на розрахунковому «мультивалютному» банківському рахунку № НОМЕР_1 українська гривня, російський рубль, ЄВРО, долар США, що відкритий та обслуговується в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), є предметом, що був об`єктом кримінально протиправних дій, а також отримані юридичною особою внаслідок проведення незаконної діяльності злочинним шляхом, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а також з метою подальшого відшкодування шкоди, завданої державі внаслідок вчинення кримінального правопорушення, забезпечення заявлених у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна.

Крім того, слідчим доведено існування реальних ризиків приховування та використання вказаного майна, передбачені абз.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

Водночас, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення клопотання слідчого в частині зобов`язання службових осіб банку ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) в подальшому за запитом надавати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС Міжрегіонального оперативного управління Офісу ВПП ДФС ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та/або іншим співробітникам оперативного підрозділу за дорученням будь-кого із перерахованих слідчих чи інших слідчих слідчої групи, інформацію у письмовому вигляді про залишок коштів на розрахунковому «мультивалютному» рахунку № НОМЕР_1 після накладення арешту на вказаний рахунок, оскільки дані вимоги не можуть розглядатись при вирішенні питання про арешт майна, а мають бути реалізовані в порядку застосування іншого заходу забезпечення кримінального провадження, передбаченого Розділом ІІ КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу ВПП ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000035 від 24 березня 2017 року, про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на майно ТОВ «Шлях Вільний» (), а саме грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому «мультивалютному» банківському рахунку № НОМЕР_1 , що відкритий та обслуговується в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Заборонити відчужувати кошти в частині видаткових операцій, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету з банківського рахунку ТОВ «Шлях Вільний» () № НОМЕР_1 , що відкритий та обслуговується в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Зобов`язати службових осіб ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС Міжрегіонального оперативного управління Офісу ВПП ДФС ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та/або іншим співробітникам оперативного підрозділу за дорученням будь-кого із перерахованих слідчих чи інших слідчих слідчої групи, довідку про залишок коштів на розрахунковому «мультивалютному» рахунку ТОВ «Шлях Вільний» () № НОМЕР_1 , на момент накладення арешту на вказаний рахунок.

В решті клопотання задоволенню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1