Справа № 761/1602/17
Провадження № 1-кс/761/1343/2017
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу УРКП ГСВУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене із прокурором у кримінальному провадженні відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС 1-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , подав слідчому судді клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у провадженні слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження № 00248 від 28.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Розслідуванням по провадженню встановлено, що невстановлені слідством особи за сприяння ОСОБА_7 використовуючи реквізити СФГ « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_3 ) протягом 2014-2015 років своїми діями сприяли в ухиленні від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_9 ) в особливо великих розмірах шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму понад 15 млн. грн.

16.06.2014 року директора та засновника СФГ « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_12 Суворовським районним судом м. Херсона визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », являється транзитними підприємствами по перепродажу сільськогосподарської продукції, та мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), яке у подальшому змінило свою назву на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ). Зазначені підприємства купляли соняшник у підприємства ФГ « ОСОБА_5 » (ко за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), які являються сільхозвиробником.
При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню слід проаналізувати відомості, що закріплені в статистичній звітності, на предмет наявності у підприємств посівних площ сільськогосподарських культу, та відомості, щодо підсумку збору врожаю сільськогосподарських культур.

Статистичні звіти ФГ « ОСОБА_5 » (ко за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають значення для встановлення фактичних даних про загальну кількість земельних ділянок та про підсумок збору врожаю.

Відомості, що містяться в статистичних звітах ФГ « ОСОБА_5 » (ко за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовуватимуться як докази факту ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити предмети і документи ФГ « ОСОБА_5 » (ко за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) неможливо довести обставини посівів, вирощування та збір врожаю.

Зазначені документи ФГ « ОСОБА_5 » (ко за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) необхідно вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_8 оскільки вони необхідні для використання під час проведення податкових та інших перевірок діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В клопотанні слідчий належним чином обґрунтовує те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дані документи можуть знаходитись лише у ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання з підстав, викладених у ньому та просив про його задоволення.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи, представник ІНФОРМАЦІЯ_8 , в судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

За таких обставин вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного: сторона обвинувачення довела суду про наявність достатніх підстав вважати, що відповідні документи можуть перебувати в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_8 , ці документи не становлять собою державну таємницю та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що є підставою для надання судом розпорядження про виявлення таких документів з можливістю вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС 1-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітану податкової міліції ОСОБА_3 (іншій особі за її дорученням або включеній до групи слідчих по даному кримінальному провадженні), до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 , а також надати можливість їх вилучити, а саме: статистична звітність ф.№4-СГ (річна) «Посівні площі сільскогосподасрьких кільтур під урожай 2014.», «Посівні площі сільскогосподарських культур під урожай 2015 р.» по підприємствам: ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також статистичну звітність ф. 29-СГ «Підсумок збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2014 року», та «Підсумок збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2015 року» по підприємствам: ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 19.02.2017 року.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_8 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1