№ 522/3744/17
№ 1-«кс»/522/6121/17

УХВАЛА
Іменем України
10 квітня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю слідчого ОСОБА_3
ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням погодженим з прокурором, про арешт майна, в якому просить накласти арешти на тимчасове вилучене майно під час обшуку приміщень за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_1 , м. Кривий Ріг, вул. Ферганська, 29-31, АДРЕСА_3 .
Службові особи ТОВ «ГУТ» в період 01.01.2016 31.05.2016, шляхом приховування фактичних об?ємів реалізованої продукції ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 905 326 грн. та податку на прибуток в сумі 1 976 285, що є особливо великим розміром.
Встановлено, що підприємство ТОВ «ГУТ.» фактично здійснює реалізацію цукру на підконтрольних оптових ФОП, які в подальшому збувають цукор на ринках, які розташовані по всій території м. Одеси та Південного регіону України, а у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «ГУТ.» декларують реалізацію на юридичні підприємства з ознаками «фіктивності».
Встановлено, що ТОВ «ГУТ.» відвантажує частину цукру на реальний сектор економіки за готівку (юридичні та фізичні особи), що також не відображується у податковій звітності.
В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб створили ряд підприємств з ознаками «фіктивності», котрі надають послуги з обготівкування грошових коштів та безпідставного формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також безпідставне віднесення цих операцій до складу валових витрат, в результаті чого діяльність підприємств направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. На території міст Дніпра та Дніпропетровської області впродовж 2014 - 2017 років створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана насамперед з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій використовуючи реквізити підприємства, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.
-Дніпропетровська область, Криворизький район, смт. Радушне, Нікопольське шосе, 5
-Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Землячки, 2
Так, 04.05.2017 проведено обшук за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Землячки, 2, в ході обшуку виявлено та вилучено:
-Жорсткий диск sn: WCASY6763642 1 шт.;
Так, 04.05.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , в ході обшуку виявлено та вилучено:
-Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тателектромаш-сервіс» з ПП «Спецтехбуд», ТОВ «Ново Техпром», ТОВ «Північмаш постач та сервіс» всього на 127 арк. згідно протоколу обшуку.
Так, 04.05.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , в ході обшуку виявлено та вилучено:
-Жорсткий диск sn: WCC417NTNPV7 1 шт.
-Оборотньо сальдова відомість ТОВ «Шляхпостач КР» по рах.631
Так, 04.05.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , в ході обшуку виявлено та вилучено:
-Оборотньо сальдова відомість ТОВ «Шляхбуд КР» по рах.631
Так, 04.05.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_3 , в ході обшуку виявлено та вилучено:
-Жорсткий диск sn: 65HUZDKAS X13
-Жорсткий диск sn: 65HV2P5AS X13
-Жорсткий диск sn: Z1MOGJ92
-Жорсткий диск sn: Z3TPC8YX
-Жорсткий диск sn: 4ND1D5TE
-Жорсткий диск sn: Z3T93W24
-Жорсткий диск sn: 4ND1BRGN
-Жорсткий диск sn: 6RY16YV2
-Жорсткий диск sn: WMAM9N183201
-Ноутбук ASUS A4NOAS479792167
-Документи по фінансово-господарської діяльності згідно протоколу обшуку ТОВ «Шляхпостач КР», ТОВ «Шляхбуд КР», ТОВ «Рембуд Колія»
Так, 04.05.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_4 в ході обшуку виявлено та вилучено:
-Жорсткий диск sn:24XOTNLV
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладене в ньому, просив задовольнити.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя надходить до наступних висновків.
Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства.
Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи вилучені у ході проведених обшуків приміщень за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Ферганська, 29-31, АДРЕСА_3 , відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, тобто є доказом злочину, та можють бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, слідчий суддя з огляду на конкретні обставини справи та враховуючи що необхідно виконати ряд слідчих дій, спрямованих на всебічне, повне та об`єктивне розслідування всіх обставин кримінального правопорушення, вважає наявними підстави для накладення арешту на тимчасово вилучене майно з метою збереження речових доказів, оскільки слідчим доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики зникнення, втрати речових доказів.
Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Накласти арешт на речі та документи вилучені в ході проведення обшуку приміщень за адресою АДРЕСА_1 , шляхом заборони розпорядження та користування ними, а саме на:
-Жорсткий диск sn: WCASY6763642 1 шт.;
Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Упіта, 55а:
-Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тателектромаш-сервіс» з ПП «Спецтехбуд», ТОВ «Ново Техпром», ТОВ «Північмаш постач та сервіс» всього на 127 арк. згідно протоколу обшуку.
Накласти арешт на речі та документи вилучені в ході проведення обшуку приміщень за адресою Дніпропетровська область, Криворизький район, смт. Радушне, Нікопольське шосе, 5, шляхом заборони розпорядження та користування ними, а саме на:
-Жорсткий диск sn: WCC417NTNPV7 1 шт.
-Оборотньо сальдова відомість ТОВ «Шляхпостач КР» по рах.631
Накласти арешт на речі та документи вилучені в ході проведення обшуку приміщень за адресою Дніпропетровська область, Криворизький район, смт. Радушне, Нікопольське шосе, 5, шляхом заборони розпорядження та користування ними, а саме на:
-Оборотньо сальдова відомість ТОВ «Шляхбуд КР» по рах.631
Накласти арешт на речі та документи вилучені в ході проведення обшуку приміщень за адресою АДРЕСА_3 , шляхом заборони розпорядження та користування ними, а саме на:
-Жорсткий диск sn: 65HUZDKAS X13
-Жорсткий диск sn: 65HV2P5AS X13
-Жорсткий диск sn: Z1MOGJ92
-Жорсткий диск sn: Z3TPC8YX
-Жорсткий диск sn: 4ND1D5TE
-Жорсткий диск sn: Z3T93W24
-Жорсткий диск sn: 4ND1BRGN
-Жорсткий диск sn: 6RY16YV2
-Жорсткий диск sn: WMAM9N183201
-Ноутбук ASUS A4NOAS479792167
-Документи по фінансово-господарської діяльності згідно протоколу обшуку ТОВ «Шляхпостач КР», ТОВ «Шляхбуд КР», ТОВ «Рембуд Колія»
Накласти арешт на речі та документи вилучені в ході проведення обшуку приміщень за адресою Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Ферганська, 29-31, шляхом заборони розпорядження та користування ними, а саме на:
-Жорсткий диск sn:24XOTNLV
Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя