Провадження № 1-кс/761/9767/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу ВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000124 від 26 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
08 травня 2017 року старший слідчий з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу ВПП ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000124 від 26 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт тимчасово вилученого майна, а саме: аудіотехніки:
- «Pioneer» (авто магнітоли: MVH-190UBG серійний номер QAKA071328EW; MVH-190UBG серійний номер QAKA071329EW; MVH-190UB серійний номер PIKA030367EW; MVH-190UBG серійний номер PIKA030366EW; MVH-460UI серійний номер QAUE043110UW/) у кількості 5 одиниць;
- «Morel» (автомобільні динаміки: Maximo 6(1/2) Coax з наклейкою на коробці «MC8»; Tempo Ultra з наклейкою на коробці TUi0; Tempo з наклейкою на коробці TB216170733) у кількості 3 пар;
- «JBL» (автомобільні динаміки: GT7-96 з наклейкою на коробці «ME3043-160028857»; CS-696x9 taree-may з наклейкою на коробці «ME2757-023463»; GT0938 з наклейкою на коробці «EV0028-0037973») у кількості 3 одиниці, яка вилучена 27 квітня 2017 року, у ході проведення обшуку за адресою: м. Херсон, вул. 28 Армії, 9 та яка знаходиться на відповідальному зберіганні в СУ ФР Офісу ВПП ДФС, за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11Г.

Клопотання обгрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 26.04.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000124, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та ОСОБА_8 , ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), які являються службовими особами ТОВ «Карма Аудіо» (код ЄДР 24384494), ТОВ «Карма Діджітал ЛТД» (код ЄДР 40206724), ТОВ «Електроінтер`єр» (код ЄДР 310593630), ТОВ «Фабрика Звука» (код ЄДР 30301357), ТОВ «Карма Хай Тек» (код ЄДР 38010880) протягом 2013-2015 років, при незаконному переміщенні через митний кордон України, для подальшої реалізації в Україні товарів торгівельної марки «Harman-Kardon», ухилились від сплати податків на загальну суму 9,4 мільйонів гривень.

Проведеним аналізом інформаційних ресурсів ДФС України («АСМО Інспектор» та «Податковий Блок») встановлено, що в групу компаній Карма Діджітал входять наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Карма Діджітал» (код ЄДР 32955481), ТОВ «Карма Аудіо» (код ЄДР 24384494), ТОВ «Карма Діджітал ЛТД» (код ЄДР 40206724), ТОВ «Електроінтер`єр» (код ЄДР 31059363), ТОВ «Фабрика Звука» (код ЄДР 30301357), ТОВ «Карма Хай Тек» (код ЄДР 38010880), ТОВ «Карма Електронікс» (код ЄДР 38010895), ТОВ «Бюро системної інтеграції» (код ЄДР 38674640), ТОВ «Бюро сучасних систем управління» (код ЄДР 31115087), ТОВ «Аудіоконтракт» (код ЄДР 31111688).

Також, проведеним аналізом відкритих інформаційних ресурсів «мережі інтернет» встановлено, що для здійснення підприємницької діяльності на території України ТОВ «Карма Діджітал» використовує сайт: http://www.karma-digital.com/.

Згідно інформації поданої на даному сайті, ТОВ «Карма Діджітал» є офіційним дистриб`ютором в Україні та Молдові обладнання та технологій класу Hi-Fi и High-End від провідних світових виробників, таких як: Argentum Acoustics, Core Brands (Aton, Elan, Sunfire, Niles, Xantech), Earthquake, Elac, Elka, Ground Zero, Harman Group (AMX, AKG, harman/kardon, Infinity, JBL, JBL Synthesis, Lexicon, Mark Levinson, Revel), Bang&Olufsen, iPort, JVC, Key Digital, Kramer, Lutron, Lyeco, Morel, Nuvo, Phase Technology, Piega, Pioneer, Planar, PRO Audio Technology, Procella Audio, Q Acoustics, QED, REL, RTI, Runco, Screen Research, Solid Drive, Stealth Acoustics, Stewart Filmscreen, Triad Speakers, Ultralink, vanden Hul, Wisdom Audio, Wolf Cinema, XLO, Zumtobel та інших, однак у товариства та групи компаній Карма Діджітал протягом 2013-2015 відсутня будь-яка зовнішньоекономічна діяльність пов`язана з імпортом аудіотехніки, яка офіційно в Україну не завозиться, що підтверджується проведеним аналізом «АСМО Інспектор».

Проведеним пошуком в «АСМО Інспектор» за ознакою товару «Harman» та інші вище перелічені акустичні бренди, не встановлено імпорту даних товарів групою компаній Карма Діджітал протягом 2013-2015 років.

Оперативними працівниками під час збору інформації щодо підприємства, яке реалізовує продукцію брендів Harman Kardon на території України здійснено фотографування наявної в торговій мережі продукції. Так встановлено, що на коробках з під продукції зазначено постачальників ТОВ «Електроінтер`єр» (код ЄДР 31059363), ТОВ «Карма Електронікс» (код ЄДР 38010895), що також підтверджує те, що група компаній Карма Діджітал дійсно розповсюджує такий товар на території України.

Крім того, оперативними працівниками Головного оперативного управління ДФС України направлено запит до компетентних органів США та отримано відповідь з підтверджуючими документами щодо того, що ТОВ «Карма Діджітал» дійсно являється офіційним представником та дистриб`ютором продукції брендів Harman-Kardon.

Однак, на території України продукція Harman та інших брендів, зазначених на сайті ТОВ «Карма Діджітал» продається в роздрібній мережі, яка складається з 73 Інтернет-магазинів та 50 фізичних осіб-підприємців, які здійснюють реалізацію продукції Harman International Industries LTD кінцевим споживачам.

Отже, досудовим слідством встановлено, що група компаній Карма Діджітал відображає купівлю-продаж аудіотехніки між собою та від підприємств з ознаками «ризиковості», та згідно даних автоматизованої інформаційно-пошукової системи «Податковий Блок» реалізація кінцевим споживачам не відбувається, чим останні ухиляються від сплати податків та виводять грошові кошти поза державний бюджет України.

27 квітня 2017 року, на виконання ухвали про проведення обшуку слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_9 від 30 березня 2017 року, справа №761/10899/17, за адресою: м. Херсон, вул. 28 Армії, 9, було проведено обшук. Під час проведення обшуку виявлено та вилучено аудіотехніку «Pioneer» у кількості 5 одиниць; «Morel» у кількості 3 одиниці; «JBL» у кількості 3 одиниці, яка не була зазначена в ухвалі слідчого судді про проведення обшуку, та на яку не було надано підтверджуючих документів щодо її походження (придбання/імпортування), право власності (підстави знаходження за вказаними адресами), а саме підчас обшуку присутньою особою не було надано підтверджуючих документів, щодо придбання вказаних товарів та під час проведення обшуку також не було виявлено первинних документів щодо походження вказаних груп товарів.

Так, вище перелічені товари мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Під час проведення слідчої дії, вилучена аудіотехніка «Pioneer» у кількості 5 одиниць; «Morel» у кількості 3 одиниці; «JBL» у кількості 3 одиниці, передана на відповідальне зберігання до СУ ФР Офісу ВПП ДФС, за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11Г.

Таким чином, вилучене під час обшуку майно може свідчити про здійснення діяльності з придання та подальшої реалізації товарів, без відповідного відображення у податковій та бухгалтерській звітності, як наслідок ухилення від сплати податків (обов`язкових платежів) , а також вилучені товари необхідні для подальшого отримання доказів злочинної діяльності, зокрема у вигляді висновків експертиз, досліджень, показань свідків тощо.

На підставі вищевикладеного, у слідства виникла необхідність в накладені арешту на зазначене майно, яке було виявлено та вилучено під час проведення обшуку за адресою: м. Херсон, вул. 28 Армії, 9, оскільки вказане майно необхідне в подальшому для використання під час проведення інших слідчих (розшукових) дій та судових експертиз, з метою збереження майна та не допущення його знищення та розпорядження ним будь-яким чином, так як воно має суттєве значення по кримінальному провадженню та в подальшому буде прийнято рішення про визнання його речовим доказом.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Власник майна ОСОБА_10 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання, у судове засідання не з`явився. Разом з цим, відсутність у судовому засіданні вищевказаної особи не перешкоджає розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання про арешт тимчасово вилученого майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень, за фактом вчинення яких розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання та пояснень слідчого, що майно, а саме: аудіотехніка «Pioneer» (авто магнітоли: MVH-190UBG серійний номер QAKA071328EW; MVH-190UBG серійний номер QAKA071329EW; MVH-190UB серійний номер PIKA030367EW; MVH-190UBG серійний номер PIKA030366EW; MVH-460UI серійний номер QAUE043110UW/) у кількості 5 одиниць; «Morel» (автомобільні динаміки: Maximo 6(1/2) Coax з наклейкою на коробці «MC8»; Tempo Ultra з наклейкою на коробці TUi0; Tempo з наклейкою на коробці TB216170733) у кількості 3 пар; «JBL» (автомобільні динаміки: GT7-96 з наклейкою на коробці «ME3043-160028857»; CS-696x9 taree-may з наклейкою на коробці «ME2757-023463»; GT0938 з наклейкою на коробці «EV0028-0037973») у кількості 3 одиниці, може свідчити про здійснення діяльності з придбання та подальшої реалізації товарів, без відповідного відображення у податковій та бухгалтерській звітності, як наслідок ухилення від сплати податків, а тому є таким, яке набуте кримінально-протиправним шляхом, а також вказане майно необхідне для проведення ряду слідчих (розшукових) дій, а саме отримання доказів у вигляді висновків експертиз, досліджень, показань свідків, тобто відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України. Крім того, існують реальні ризики приховування, передачі та відчуження вказаного майна, передбачені абз.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу ВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000124 від 26 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме: аудіотехніку:
- «Pioneer» (авто магнітоли: MVH-190UBG серійний номер QAKA071328EW; MVH-190UBG серійний номер QAKA071329EW; MVH-190UB серійний номер PIKA030367EW; MVH-190UBG серійний номер PIKA030366EW; MVH-460UI серійний номер QAUE043110UW/) у кількості 5 одиниць;
- «Morel» (автомобільні динаміки: Maximo 6(1/2) Coax з наклейкою на коробці «MC8»; Tempo Ultra з наклейкою на коробці TUi0; Tempo з наклейкою на коробці TB216170733) у кількості 3 пар;
- «JBL» (автомобільні динаміки: GT7-96 з наклейкою на коробці «ME3043-160028857»; CS-696x9 taree-may з наклейкою на коробці «ME2757-023463»; GT0938 з наклейкою на коробці «EV0028-0037973») у кількості 3 одиниці, яка вилучена 27 квітня 2017 року, у ході проведення обшуку за адресою: м. Херсон, вул. 28 Армії, 9 .

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1