УХВАЛА

20 грудня 2016 року
20 грудня 2016 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000139 від 25.10.2016, -
ВСТАНОВИВ:
20 грудня 2016 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів та можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та можливість їх вилучити.
Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 .
В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000139 від 25.10.2016 за заявою ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах за попередньої змовою групою осіб, а саме службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_5 та громадянкою ОСОБА_5 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. .
Досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб з ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_5 та громадянкою ОСОБА_5 за попередньою змовою було вчинено суспільно небезпечно діяння, внаслідок якого до місцевого бюджету міста Рівного не надійшло приблизно 500 000 грн. у вигляді податку на майно, державного мита за реєстрацію нерухомості, земельного податку та приблизно 16 000 000 грн. до державного бюджету у вигляді податку на прибуток, за наступних обставин.
Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_5 та громадянка ОСОБА_5 за попередньою змовою вчинили суспільно небезпечно діяння, внаслідок якого до місцевого бюджету міста Рівного не надійшли кошти у вигляді податку на майно, державного мита за реєстрацію нерухомості та земельного податку, до державного бюджету у вигляді податку на прибуток, відповідальність за що, передбачена ч.2 ст.212 КК України.
З метою забезпечення цілісності документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи в ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо проведених фінансового-господарських, інших операцій із ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Рівне), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », інші, щодо будівництва житлового будинку за адресою АДРЕСА_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ) за період 2004-2016 років, інших документів по суті, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, зокрема щодо осіб якими подавались документи щодо будівництва вказаного будинку, введення його в експлуатацію, інше, можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, при проведенні почеркознавчої, судово-економічної та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.
З метою підтвердження або спростування наявності умислу у діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_5 , гр. ОСОБА_5 , на ухилення від сплати податків у великих розмірах за попередньої змовою групою осіб, у кримінальному провадженні необхідно встановити на підставі яких документів велось будівництво житлового будинку за адресою АДРЕСА_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ) за період 2004-2016 років, вказаний будинок введений в експлуатацію, осіб якими вказані документи готувались, осіб які були відповідальні за проведення вказаних операцій, для чого необхідно вилучити документи в ІНФОРМАЦІЯ_1 », які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що інформація, яка міститься у документах щодо проведених фінансового-господарських, інших операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », інші, щодо будівництва житлового будинку за адресою АДРЕСА_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ) за період 2004-2016 років, інших документів по суті, які містяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення документальних перевірок та експертиз, пред`явлення документів при допитах, інше, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- щодо проведених фінансового-господарських, інших операцій із ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Рівне), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Рівне), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » щодо будівництва житлового будинку за адресою АДРЕСА_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ) за період 2004-2016 років, зокрема:
- договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, наданих послуг, форми КБ-2, КБ-3, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, акти списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, надати відомості про наявність заборгованості по проведеним операціям, у тому числі станом на сьогоднішній день,
- Інвестиційного договору з будівництва житлового будинку МКР-62 від 15.12.2004, укладеного із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з додатками до нього та документів на його виконання,
- Договору від 23.08.2006 укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про переведення прав та обов`язків з додатками до нього та документів на його виконання,
- Інвестиційного договору з будівництва житлового будинку від 23.08.2006, укладеного із ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з додатками до нього та документів на його виконання,
- Договору генерального підряду на будівництво від 28.08.2006 №28/08, укладеного із ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з додатками до нього та документів на його виконання,
- документів, які були підставою для розірвання 02.07.2015 Договорів, укладених із ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зазначених вище, повідомлення про розірвання договору №01-19/576 від 02.07.2015,
- Інвестиційного договору з будівництва житлового будинку від 09.10.2015 №0110, укладеного із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з додатками до нього та документів на його виконання,
- Договору генерального підряду на будівництво від 19.10.2015 №17, укладеного із «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та Договору підряду, укладеного із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », з додатками до них та документів на їх виконання,
- Акта від 02.12.2015 звірки результатів по виконанню умов договору №0110 від 09.10.2015 пов`язаних із завершенням будівництва на АДРЕСА_3 (поштова адреса),
- Акта від 23.12.2015 приймання передачі із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,
- проектно-кошторисної документації на будівництво будинку за адресою АДРЕСА_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ),
- актів виконаних робіт форми КБ-2 та довідок про вартість виконаних робіт форми КБ-3, складених генпідрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »,
- актів виконаних робіт форми КБ-2 та довідок про вартість виконаних робіт форми КБ-3, складених генпідрядником ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 6 763 802,40 грн.,
- виконавчої документації, у т.ч. актів на приховані роботи, інші,
- технічного паспорту будинку,
- інших документів щодо проведених фінансово-господарських та інших операцій;
- документів, які подавались до ІНФОРМАЦІЯ_10 щодо будівництва житлового будинку за адресою АДРЕСА_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ) за період 2004-2016 років, внесення змін до документів, зокрема Дозволу на виконання будівельних робіт №413 від 05.12.2006 з додатками, заяв з додатками, технічного паспорту обміру будинку та квартир, Декларації про готовність об`єкта до експлуатації з додатками, листа №01-19/22 від 21.01.2016 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 , листів, переписки, інших документів по суті;
- Наказу ІНФОРМАЦІЯ_8 №125 від 07.10.2005;
- Дозволу на викання будівельних робіт, виданого інспекцією ІНФОРМАЦІЯ_11 від 05.12.2006 №413;
- Повідомлення ДАБІ України від 17.11.2015 №8;
- документів щодо оренди у ІНФОРМАЦІЯ_1 земельної ділянки під будівництво житлового будинку за адресою АДРЕСА_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ), зокрема Договорів оренди земельної ділянки від 07.11.2005, від 03.12.2010, від 02.06.2011 №0061, з додатками до них та документів на їх виконання, витягу з держаного реєстру №5227977 від 04.04.2014 серія ЕАУ №522354, а також Договору №39 від 01.12.2015, інших документів по суті;
- документів що підтверджують витрати, які понесло ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на будівництво житлового будинку за адресою АДРЕСА_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ), інші;
- завірені копії документів щодо проведення позовно-претензійної роботи, зокрема із ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та її результати, зокрема по справі №918/1242/15, інші;
- завірені копії податкових розрахунків земельного податку, податкових декларацій з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за період 2015-2016 років, а також відомості про суми сплачених податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, земельного податку за період 2015 - 2016 років.
- завірені копії наказів (контрактів) на призначення директорів, бухгалтерів, осіб відповідальних за фінансового-господарську діяльність за період 2004-2016 років, а також осіб, які відповідальні за проведення фінансово-господарських відносин із вищевказаними СГД, їх посадових інструкцій, інших документів, що підтверджують права, обов`язки, повноваження, функції.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
У відповідності до ст. 309 КПК України, ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя
Рівненського міського суду ОСОБА_1