Справа 522/1888/17
Провадження №1-КС/522/1545/17
У Х В А Л А
31 січня 2017 року
30 січня 2017 року старший слідчий старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.
Як вбачається з клопотання слідчого,
Встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з квітня 2014 року по березень 2016 шляхом використання підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), здійснювали імпорт товарів на митну територію України, котрий реалізовувався невстановленим особам без відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку. Також, у той же період часу вказаними підприємствами здійснювався експорт сільськогосподарської продукції без повернення валютної виручки, що призвело до порушення термінів розрахунків у сфері ЗЕД. Відповідно до висновку фахівця-економіста сума заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за податкові (звітні) періоди з квітня 2014 року по березень 2016 року складає 4 959 306,1 грн., що є особливо великим розміром.
Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стали матеріали ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області та висновок експертного економічного дослідження № 31 від 14.11.2016.
Окрім того вказані підприємства на протязі 2015 -2016 р.р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, завозили на митну територію України товари народного споживання ( переважно тканини) та реалізовували вказаний товар за готівку фізичним особам на ринках України (переважно проминок «7 км»), а за відповідну винагороду, з метою формування штучних податкових зобов`язань та надання податкової вигоди контрагентам-покупцям і формування ними штучного податкового кредиту, що призводить до заниження їх податкових зобов`язань по податку на додану вартість , відписували імпортований товар по податковим накладним підприємствам з ознаками «фіктивності».
В ході слідства встановлено, що ОСОБА_4 , котрий є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та співзасновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». використовується мобільний телефон НОМЕР_4 .
В ході слідства встановлено, що ОСОБА_5 , котрий є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовується мобільний телефон НОМЕР_5 .
Проведеними заходами встановлено, що контролює та керує веденням фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств гр. ОСОБА_4 , який безпосередньо організовує роботу підприємств, надає консультації та вирішує питання, які зв?язані з діяльністю підприємств направлену на ухилення від сплати податків. ОСОБА_4 має доступ до офісу, де ведеться бухгалтерський облік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та знаходиться фактичне місце зберігання «чорнової» бухгалтерії.
Єдиним можливим способом встановлення кола осіб, причетних до незаконної діяльності а також місця зберігання документів, що мають доказове значення вчинення злочину, є дослідження інформації щодо вхідних та вихідних телефонних з`єднань абонентів з сім-карткою НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , їх виду, дати, часу, тривалості з`єднання, адрес базових станцій.
Дана інформація та документи знаходяться у оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), де обслуговується телефонний номер клієнта та містяться відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
Встановити та довести вищевказані обставини без даних документів не виявляється можливим.
Виклик у судове засідання службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Інформація, яка знаходиться у оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), про зв`язок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі отримані послуги, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Посилаючись на зазначене, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме:
1) інформації (на електронних носіях) щодо вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільного терміналу, за період з 01.01.2015 по 27.01.2017, по мобільному терміналу, а саме:
2) інформації про належність номеру мобільного терміналу, що зазначений вище, у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи або назву та код ЄДР підприємства, за яким зареєстровані вказані номери.
При цьому, розглянути клопотання без виклику службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:
Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.
Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.
За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , або іншим особам, що будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме:
1) інформації (на електронних носіях) щодо вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільного терміналу, за період з 01.01.2015 по 27.01.2017, по мобільному терміналу, а саме НОМЕР_5 ;
2) інформації про належність номеру мобільного терміналу, що зазначений вище, у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи або назву та код ЄДР підприємства, за яким зареєстровані вказані номери.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1