Сквирський районний суд Київської області
Справа № 376/320/17-к
Номер провадження 1-кс/376/36/2017
"07" лютого 2017 р. Сквирський районний суд Київської області
в складі: слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі судових засідань ОСОБА_2 ,
за участю прокурора Сквирського відділу ОСОБА_3 ,
В ході досудового розслідування було встановлено, що У вересні 2012 року, заступник голови правління Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» (Далі НАК «Нафтогаз Україна») ОСОБА_5 вступив у змову з заступником голови правління НАК «Нафтогаз України» ОСОБА_6 з метою привласнення коштів акціонерної компанії, які буди виділені НАК «Нафтогаз Україна» на підставіРозпорядження Кабінету Міністрів України №1001-Р від 26.08.2009 р. «Про добудову підвідних газопроводів» на будівництво підвідних газопроводів в Київській області (Далі-Розпорядження).
В подальшому, заступник голова правління НАК «Нафтогаз Україна» ОСОБА_6 , який діяв на підставі довіреності № 14-279 від 28.12.2011 р., уклав від імені НАК «Нафтогаз України» з виконавчим директором БСОК «Сквирафермерпостач» ОСОБА_8 договори № 1/СФП-12 від 04.09.2012 р. по об`єкту «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Оріховець» на суму 5011956 грн., № 2/СФП-12 від 04.09.2012 р. по об`єкту «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Каленна» на суму 3211122 грн., № 3/СФП-12 від 04.09.2012 р. по об`єкту «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Мовчанівка» на суму 2961422 грн. та № 4/СФП-12 від 04.09.2012 р. по об`єкту «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Рибчинці, с. Ульянівка» на суму 1509600 грн., та з ОКБГ «Кропивня» договір № 1/ГПК-12 від 21.09.2012 р. по об`єкту «Газопостачання с. Кропивня Іванківського району Київської області» на суму 2468045 грн.
Згідно відповіді на доручення ГВ КЗЕ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області за вх. № 729 від 13.02.2015 р., заступник голови правління НАК «Нафтогаз Україна» ОСОБА_6 , також уклав від імені НАК «Нафтогаз України» з виконавчим директором БСОК «Сквирафермерпостач» ОСОБА_8 договір № 5/СФП-12 від 04.09.2012 р. по об`єкту «Газопостачання с. Шамраївка Сквирського району Київської області» на суму 317104 грн.
При цьому, в ході укладання вище зазначених договорів виконавчим директором БСОК «Сквирафермерпостач» ОСОБА_8 , було надано та внесено в такі договори недостовірні дані щодо свідоцтва платника податку на додатну вартість (ПДВ № 14040859), оскільки згідно відповіді Сквирського відділення Тетіївської ОДПІ, № 225/9/10-20-18-01 від 23.01.2015 р., свідоцтво № 14040859 про реєстрацію платника податку на додану вартість (номер бланку серії НОМЕР_1 ), згідно акту № 1 від 10.01.2004 р., анульовано.
Крім того, згідно означеної відповіді Тетіївської ОДПІ, остання податкова звітність була подана за 9 місяць 2009 року, тобто з жовтня 2004 року БСОК «Сквирафермерпостач» не сплачує будь-яких податків.
В ході укладання вказаних вище договорів генерального підряду ОСОБА_8 використовував та вписував у реквізити договорів вже анульоване свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 14040859 (номер бланку серії НОМЕР_1 ).
В свою чергу, директор ОКБГ «Кропивня» ОСОБА_9 уклала договір генерального підряду № 5-10-КР від 05.10.2012 р., з директором ТОВ «Престиж строй 2012» ОСОБА_11
25.10.2012 р., в газеті «Урядовий Кур`єр» опубліковано оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство боржника ТОВ «Престиж Строй 2012», яке 28.02.2013 р. ліквідовано на підставі Ухвали судді господарського суду Дніпропетровської області ОСОБА_12 №29/5005/8664/2012.
26.03.2013 р., в газеті «Голос Україна» № 57 від 26.03.2013 р., здійснена публікація оголошення про визнання ТОВ «М.Снаб» банкрутом, а 13.06.2013 р. означене товариство ліквідовано на підставі Ухвали судді Господарського суду Харківської області ОСОБА_13 № 922/785/13-г.
Згідно відповіді ПАТ «Київоблгаз» № 37-3958 від 04.11.2014 р. газопроводи по об`єктах: «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Оріховець», «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Каленна», «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Мовчанівка», «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Рибчинці, с. Ульянівка», «Газопостачання с. Шамраївка Сквирського району Київської області», «Газопостачання с. Кропивня Іванківського району Київської області», «Газифікація с. Нові Макалевичі Іванківський р-ну», «Газифікація с. Мала Макарівка Іванківський р-ну», «Підвідний газопровід до с. Кошів та с. Погреби Тетіївського р-ну», «Газопостачання с. Мусійки (радгосп) Іванківського р-ну», «Газопостачання с. Блідча Іванківського р-ну», «Газопостачання с. Кленове Володарського р-ну», «Газопостачання с. Володимирівка Володарського р-ну», «Газопостачання с. Веснянка Володарського р-ну» «Підвідний газопровід до с. Мармуліївка Володимирського району Київської області» не введені в експлуатацію та роботи з їх будівництва не завершені.
Крім цього, 03.09.2013 р. виконуючий обов`язки директора БСОК «Сквирафермерпостач» ОСОБА_8 уклав з директором ТОВ «Престиж Строй 2012» ОСОБА_11 договір відповідального зберігання №11, згідно якого, останній прийняв на відповідальне зберігання обладнання (Додаток № 1 договору № 11 від 03.09.2013 р.) на загальну суму 1 814,324 тис. грн. Про те, на момент укладання даного договору, ТОВ «Престиж Строй 2012» вже було ліквідоване ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області №29/5005/8664/2012 від 28.02.2013 р.
Заслухавши учасників кримінального провадження, суд вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню за наступних підстав.
Відповідно до вимог ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Положеннями ст.ст. 91, 92 КПК України, передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.
Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно частин 6, 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Згідно п. 29 Постанови КМУ від 20.04.2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами» зі змінами №950 від 14.12.2016, позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Відповідно до ч. 13 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» обмеження у підставах проведення ревізій, визначені Законом, не поширюються на ревізії, що проводяться після порушення кримінальної справи проти посадових осіб підконтрольних установ, що ревізуються, відповідно до кримінально-процесуального законодавства. Аналогічну норму містить і п. 29 Порядку проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 N 550. Тобто, рішення суду для проведення такої ревізії не потрібне.
Таким чином, якщо кримінальну справу порушено за фактом вчинення злочину, а не проти посадових осіб підконтрольної установи, має бути рішення суду про надання дозволу на проведення ревізії.
У відповідності до ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст. 7 цього Кодексу.
Враховуючи вище викладене, слідчий суддя, приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», п. 29 Постанови КМУ від 20.04.2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами», ст.ст. 7, 9, 40, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -
В ході ревізії встановити:
Здійснити інвентаризацію по вище означених об`єктах будівництва БСОК «Сквирафермерпостач», ОКБГ «Кропивня», ОКБГ «СТ «Надра», ОКБГ « ОКБГ «Мусійки (Совхоз)», ОКБК «Блідча», ОКБГ «Володарьгаз» на виконання вимог Розпорядження Кабінету Міністрів України №1001-Р від 26.08.2009 р.?
З`ясувати (встановити) обсяг виконаних робіт БСОК «Сквирафермерпостач», ОКБГ «Кропивня», ОКБГ «СТ «Надра», ОКБГ « ОКБГ «Мусійки (Совхоз)», ОКБК «Блідча», ОКБГ «Володарьгаз» по вказаним об`єктам та відповідність їх проектним рішенням?
Чи здані в експлуатацію, а також передані вказані добудовані цілісні об`єкти газифікації у державну власність на баланс відповідних спеціалізованих підприємств з газопостачання та газифікації, якщо ні, то з яких причин, які при цьому порушення чинного законодавства були допущенні і ким саме?
До проведення ревізії при необхідності залучити відповідних спеціалістів з будівництва об`єктів газифікації, впровадження та обслуговування таких об`єктів газифікації для здійснення контрольних обмірів та обсягів виконаних робіт.
Дозволити фахівцям Північного офісу Державної аудиторської служби України області при проведення позапланової ревізії та зустрічних звірок вилучати оригінали нормативних, фінансово господарських, бухгалтерських, будівельно-технічних, виконавчих та інших документів, які можливо будуть надаватись ревізорам представниками вищевказаних суб`єктів господарювання (юридичних осіб) на підтвердження законності проведення фінансово-господарської діяльності.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого у даному кримінальному провадженні.
Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення. Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Суддя