печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення проведення позапланової перевірки в рамках кримінального провадження № 0000596 від 03.03.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
прокурор першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення позапланової перевірки ТОВ «Маркет-премьєр» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПрАТ «Броварське шляхово-будівельне управління № 50» (ЄДРПОУ 5408668), а також фінансово-господарських операцій з підприємствами, які здійснювали постачання товарів, робіт та послуг по вказаних господарських операціях ТОВ «Маркет-премьєр» (), за період з 01.01.2015 по 10.04.2017.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000596 від 03.03.2017 за фактом неправомірних дій службових осіб Комунальної корпорації «Київавтодор» та службових осіб переможців тендерних закупівель за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи КК «Київавтодор», запровадили механізм розкрадання грошових коштів, які виділяються на будівництво, експлуатацію, утримання, капітальний і поточний ремонт автошляхів м. Києва та пов`язані з цим витратами, шляхом їх придбання за завищеними цінами та подальшого перерахування різниці на рахунки суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, з метою їх переведення у готівку та привласнення.

Так, вищевказаний протиправний механізм втілювався із залученням переможців тендерних закупівель, які проводились КК «Київавтодор», а саме: ПрАТ «Броварське шляхово-будівельне управління № 50» (), ПП «Київшляхбуд» (), ТОВ «Глобус-авто» (), ТОВ «Тілльман Інжинірінг» (), ТОВ «Основа» () та ТОВ «Ростдорстрой» ().

Зокрема встановлено, що ПП «Київшляхбуд» (, адреси: м. Київ, вул. Рогніденська, буд. 3, офіс 6-7 та м. Київ, вул. Набережно-Корчуватська, буд. 136, офіс 3) протягом 2016 року отримано від КК «Київавтодор» близько 250 млн. грн. за проведення капітального та поточного ремонту міжквартальних проїздів, дорожнього полотна та шляхопроводів м. Києва.

Крім того, ПП «Київшляхбуд» перерахувало 180 млн. грн. на рахунки ТОВ «Будівельна компанія Ескадор» (), яке в подальшому спрямувало 83 млн. із вказаних коштів ТОВ «Ростдорстрой» (). У цей же період ТОВ «Ростдорстрой» отримано 19 млн. грн. безпосередньо від КК «Київавтодор».

В свою чергу, з метою переведення вказаних коштів у готівку та їх подальшого привласнення в інтересах службових осіб КК «Київавтодор» та ПП «Київшляхбуд», ТОВ «Ростдорстрой» перераховувало кошти на рахунки СГД з ознаками фіктивності за нібито отримані товари, роботи чи послуги, які фактично не поставлялись та не виконувались, а саме:

- ТОВ «Ребекс» () отримано 64 млн. грн.;

- ТОВ «Скай сіті буд» () отримано 9,3 млн. грн.;

- ТОВ «Маршал консалдінг» () отримано 32 млн. грн.;

- ТОВ «НСК Медіа» () отримано 72 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що всі перелічені підприємства за місцями реєстрації не значаться, директори та засновники знаходяться в інших регіонах країни чи на тимчасово окупованій території, на підприємствах інші працівники відсутні, жодних виробничих потужностей вони не мають тощо. Крім того, наявні дані вказують на те, що управління рахунками вказаних суб`єктів господарювання здійснюється одними і тими ж особами, що свідчить про фіктивність проведених оборудок, кінцевою метою яких є мінімізація податкового навантаження та розкрадання бюджетних коштів.

Таким чином, службові особи КК «Київавтодор» спільно із посадовими особами ПП «Київшляхбуд», ТОВ «Будівельна компанія Ексадор» та ТОВ «Ростдорстрой», в результаті проведення вищевказаних фінансових операцій привласнили державних коштів на суму понад 185 млн. грн.

Також, встановлено, що ПрАТ «Броварське шляхово-будівельне управління № 50» (ЄДРПОУ 5408668) протягом 2016 року отримало від КК «Київавтодор» близько 4,8 млн. грн. за послуги капітального ремонту дорожньої мережі проспекту Правди, від вул. Вишгородської до пр-т. Свободи в Подільському р-ні м. Києва. Крім того, ПрАТ «Броварське шляхово-будівельне управління № 50» в цей же період отримано грошових коштів в сумі 18,5 млн. грн. від вищевказаної ТОВ «Будівельна компанія Ескадор» ().

В подальшому, посадовими особами ПрАТ «Броварське шляхово-будівельне управління № 50» укладено з ТОВ «Маркет-премьєр» () договір на закупку бітуму за завищеними вдвоє цінами. На виконання умов даного договору останньому було перераховано грошові кошти на загальну суму 47 млн. грн.

Слідчий вказує, що на даний час у ході досудового розслідування з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, а також встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, на даний час виникла необхідність у встановленні точної суми податку на додану вартість та податку на прибуток, які фактично не надійшли до бюджету внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Маркет-премьєр» () з ПрАТ «Броварське шляхово-будівельне управління № 50» (ЄДРПОУ 5408668), а також фінансово-господарських операцій з підприємствами, які здійснювали постачання товарів, робіт та послуг по вказаних господарських операціях ТОВ «Маркет-премьєр» ().

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Судом встановлено, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000596 від 03.03.2017 за фактом неправомірних дій службових осіб Комунальної корпорації «Київавтодор» та службових осіб переможців тендерних закупівель за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно вимог ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні точної суми податку на додану вартість та податку на прибуток, які фактично не надійшли до бюджету внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Маркет-премьєр» () з ПрАТ «Броварське шляхово-будівельне управління № 50» (ЄДРПОУ 5408668), а також фінансово-господарських операцій з підприємствами, які здійснювали постачання товарів, робіт та послуг по вказаних господарських операціях ТОВ «Маркет-премьєр» ().

Згідно підпункту 78.1.11 пункту 78.1 статті 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, зокрема, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру ймовірної шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, необхідно провести позапланову перевірку на дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Маркет-премьєр» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПрАТ «Броварське шляхово-будівельне управління № 50» (ЄДРПОУ 5408668), а також фінансово-господарських операцій з підприємствами, які здійснювали постачання товарів, робіт та послуг по вказаних господарських операціях ТОВ «Маркет-премьєр» (), за період з 01.01.2015 по 10.04.2017 .

Відтак, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення проведення позапланової перевірки в рамках кримінального провадження № 0000596 від 03.03.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Маркет-премьєр» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПрАТ «Броварське шляхово-будівельне управління № 50» (ЄДРПОУ 5408668), а також фінансово-господарських операцій з підприємствами, які здійснювали постачання товарів, робіт та послуг по вказаних господарських операціях ТОВ «Маркет-премьєр» (), за період з 01.01.2015 по 10.04.2017 .

Проведення позапланової перевірки доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Херсонській області та визначити строк для проведення перевірки один місяць з дня постановлення Ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/20385/17-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали видано прокурору першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1