Ухвала

Іменем України
03.07.2017р.Городоцький районний суд Львівської області у складі:

головуючої-судді ОСОБА_1

за участі секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

обвинуваченого ОСОБА_5

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Городок, Львівської області кримінальне провадження № 0000086 від 30.05.2016р. відносно

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Львів та жителя АДРЕСА_1 , українця, гр-на України, непрацюючого, одруженого, з вищою освітою, судимого 03.12.2015р. Сихівським районним судом м. Львова за ч.4 ст.358, ч.1 ст.366 КК України до штрафу в розмірі 200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій,

за ч.3 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

встановив:

ОСОБА_5 за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 , умисно, у квітні 2015р., здійснив реєстрацію ТзОВ «Глобус 3000» в реєстраційній службі Городоцького районного управління юстиції у Львівській області за адресою: Львівська область Городоцький район м. Городок, вул. Львівська, 274 копус Е (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи № 0001474), взятого на податковий облік в Городоцькій ОДПІ ГУ ДФС України у Львівській області (свідоцтво платника ПДВ присвоєно 01.05.2015р. № 60, яке рішенням № 21 від 05.10.2015р. анульовано), відкрив рахунки ТзОВ «Глобус 3000» у Західному ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Львові та впродовж травня-червня 2015р. з метою використання фінасово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій у купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), організував та здійснив фіктивне підприємництво. У подальшому номінальний директор ТзОВ «Глобус 3000» ОСОБА_6 за вказівкою ОСОБА_5 віддав останньому у розпорядження реєстраційні документи, печатку підприємства та електронні ключі доступу до системи «клієнт-банк» та системи подачі податкової звітності. Разом з тим ОСОБА_5 розроблено схему, за якою підконтрольний йому суб`єкт господарювання із ознаками фіктивності ТзОВ «Глобус 3000», здійснював документальне оформлення начебто проведених операцій з продажу товарів (автомобільних коліс) ТОВ «Артех плюс», однак фактично поставка товарів відбувалася з Республіки Польща на митну територію України шляхом ввезення її різними фізичними особами подрібненими партіями та реалізовувалася за готівкові кошти всією територією України, в тому числі через ТОВ «Нова пошта» та інших перевізників. Економічним результатом документального оформлення операцій стало безпідставне завищення податкового кредиту у підприємтсв-вогодонабувачів, що давало їм змогу мінімізувати свої податкові зобов`язання зі сплати податку на додану вартість.

Зокрема, в період з 01.05.2015р. до 31.06.2015р. ТОВ «Глобус 3000» здійснювало документальне оформлення реалізації товарно-матеріальних цінностей (автомобільних шин, шин для спецтехніки) на ТОВ «Артех плюс» в сумі 445746 грн., однак продажу товарів фактично не відбувалося, кошти за оплату товарів не перераховувалися. Такі дії надавали можливість лише документально оформити нібито проведення господарських операцій з ТОВ «Артех плюс» для відображення фіктивних господарських операцій у податковому та бухгалтерському обліках.

24.02.2016р. працівниками СУ ФР ГУДФС у Львівській області в результаті проведених слідчих (розшукових) дій викрито вчинення ОСОБА_5 кримінального правопорушення, під час проведення обшуків в павільйоні К-6 на АДРЕСА_2 , який належить на праві власності ТзОВ «Клуб професійного футболу «Карпати», фактично перебуває на території ринку та використовується у діяльності ОСОБА_5 та за місцем проживання останнього в житловому будинку АДРЕСА_1 , вилучено фінансово-господарські документи, печатки ТзОВ «Глобус 3000», ТзОВ «Артех плюс», чорнові записи, чим зупинено незаконну протиправну діяльність ОСОБА_5 , яка полягала лише у документальному прикритті нібито проведених господарських операцій. Крім того, в ході проведення обшуків вилучено фінансово-господарські документи, що свідчать про придбання ОСОБА_5 автомобільних шин (шин для спецтехніки) в Республіці Польща, які ТзОВ «Глобус 3000» нібито реалізовувало ТОВ «Артех плюс» та в подальшому підприємствам реального сектору економіки. При цьому встановлено, що в ТзОВ «Глобус 3000» відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, тобто здійснення операційної діяльності без реальної мети настання правових наслідків, що свідчить про нікчемність укладених ними угод. Проведеними Городоцькою ОДПІ ДФС України у Львівській області перевірками ТОВ «Глобус 3000», ТОВ «Артех плюс» (№ 29/2201/39732802 від 17.11.2015р., № 24/2201/39728560 від 15.02.2016р., № 64/2201/39728560 від 14.12.2015р., № 47/2201/39728560 від 19.11.2016р.) не підтверджено реальність здійснення між ними господарських операцій. Відповідно до висновків судового експерта ЛНДІСЕ № 1017-1019 від 30.05.2016р. та № 1020-1021 від 31.03.2016р. комп`ютерна техніка та програмні продукти, які були вилучені в ході обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 та в офісному приміщенні, містили сформовані та знищені документи ТОВ «Глобус 3000» та ТОВ «Артех плюс».

03.07.2017р. у підготовчому судовому засіданні ОСОБА_5 та його захисник ОСОБА_4 подали суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення особи до кримінальної відповідальності та про закриття відносно нього кримінального провадження.

Дії ОСОБА_5 кваліфіковано за ознаками ч.3 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України.

В підготовчому судовому засіданні ОСОБА_5 вину у вчиненому визнав повністю, фактичні обставини справи не заперечив, не заперечує закриттю кримінального провадження на нього та звільнення від кримінальної відповідальності за ознаками ч.3 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності.

Захисник в суді клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, за ознаками ч.3 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України у зв`язку з закінченням строків давності підтримав, просить про його задоволення.

Прокурор в суді не заперечив задоволенню клопотання ОСОБА_5 про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності відповідно до ст. 49 КК України.

Заслухавши прокурора, ОСОБА_5 , захисника суд вважає, що ОСОБА_5 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності в кримінальному провадженні відносно нього в порядку, передбаченому ст. 49 КК України.

Санкція ч.1 ст. 205 КК України передбачає покарання у виді штрафу у розмірі від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

За положенням ст. 12 КК України інкримінований ОСОБА_5 злочин є злочином невеликої тяжкості.

Згідно положень ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, якщо з дня вчинення особою злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки, і ця особа не ухилялася від суду і слідства, не вчинила нового злочину та згідна на закриття справи, у зв`язку із закінченням строків давності.

З часу порушення справи, проведення в ній досудового слідства, ОСОБА_5 від слідства і суду не ухилявся, не вчинив нового злочину, вину визнав повністю та згідний на закриття щодо нього кримінального провадження з цієї підстави.

За ст. 205 КК України злочин вважається закінченим з моменту створення або придбання, зазначеної у ч. 1 цієї статті, юридичної особи.

На даний час 03.07.2017р., з моменту вчинення ОСОБА_5 інкримінованого йому злочину, минуло більше двох років.

Отже, діяння, які постановлені ОСОБА_5 за провину дійсно мали місце, містять склад злочину, передбачений ч.3 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, та ОСОБА_5 винний у їх вчиненні, наявні умови і підстави звільнення його від кримінальної відповідальності, передбачені КК України.

У підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, прийняти рішення про закриття провадження у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За положеннями ч.3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
ОСОБА_5 вину у скоєнні правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, визнає, кається, не заперечує звільненню його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Наведене в сукупності, є підставою до звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ознаками ч.3 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України і до закриття справи.

Питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішуються судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження (ст. 100 КПК України).

Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку закриття кримінального провадження судом (ч.4 ст. 174 КПК України).

Застава, що не була звернена в дохід держави, повертається заставодавцю після припинення дії цього запобіжного заходу (ст. 182 КПК України).

Згідно листа Вищого спеціалізованого суду України «Про правові позиції судової палати у кримінальних справах ВССУ за 2015 рік» питання щодо процесуальних витрат вирішується судом у підсумковому рішенні (викладеному у формі вироку), яким відповідно завершується провадження у стадії судового розгляду (п.13 ч. 1 ст. 368, ч. 4 ст. 374КПК України), а покладення судових витрат на залучення експертів на осіб, звільнених від кримінальної відповідальності, кримінальним процесуальним законом не передбачено.

Керуючись ст. 100, ст. 174, ст. 182, п. 1 ч. 2 ст.284, ст. 286, 288, 314 КПК України, ст. 49 КК України, суд -

у х в а л и в :

ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч.3 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України звільнити.

Кримінальне провадження на ОСОБА_5 на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України у зв"язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності - закрити.

Заставу в сумі 2756 (дві тисячі сімсот п`ятдесят шість)грн., внесену ОСОБА_5 згідно квитанції № 42 від 30.09.2016 р. на р/р № 0757 Територіального управління державної казначейської служби України у Львівській обл., код отримувача № 26306742, Банк отримувача 820172 повернути платнику ОСОБА_5 (ід. № НОМЕР_1 ).

Процесуальні витрати на залучення експерта, а саме вартість проведених експертиз у сумі 8808,00 грн. віднести на рахунок держави.

Речові докази: автомобільні шини (для спецтехніки) 14,9-26 Cultor 1 шт., 315/70R22.5 Long March 2 шт., 385/65R22.5 Matador 2шт, 385/65R22.5 Antyre 1 шт., 23-5 Mitas 2шт., 215-65R16 Vredestein 2шт., 215/75R17.5 Hanksudi 2шт., 315/80R22.5 Mirage 4шт., 315/65R22.5 Mirage 2шт.; комп`ютер-ноутбук тм Aser Aspire 57152 SNID 6 із зарядним простроєм до нього, флеш носій чорного кольору із синьою вставкою із надписом «Київстар Бізнес», флеш носій металічного кольору із надписом Lexor 1GB JBP 1GB-100-5000, комп`ютер-ноутбуктм Compaq чорного кольору модель AR5B225 CMIIT ID:2011 DJ0462, комп`ютер-ноутбук тм Hp сірого кольору projuct HP500 sCND 6481 L3L, комп`ютер-ноутбук тм ASUS N52D MB Ver:N61DAID:3HACNDCH02676252F, системний блок чорного кольору із сірою металевою вставкою із написом Vento A8 CHASIS із № А7Х350011061, мобільний телефон Nokia 105, імей НОМЕР_2 , сім картка Київстар (заблокована), мобільний телефон Nokia 1280, імей НОМЕР_3 , сім картка Київстар (заблокована), мобільний телефон Samsug Galacy Duos, імей НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , сім картка Київстар (заблокована), сімкартка МТС , флеш носій білого кольору із написом «TVH та «www.tvh.com ємністю 1,85 Гб, флеш носій голубого кольору, ємністю 3,71 Гб, пластикова картка Приватбанк № НОМЕР_6 , пластикова банківська картка ПриватБанк № НОМЕР_7 , пластикова банківська картка Приватбанк № НОМЕР_8 , пластикова банківська картка VTB № НОМЕР_9 , пластикова банківська картка CREDIT AGRIKOLE № НОМЕР_10 , пластикова банківська картка ПУМБ штрихкод 321, кругла печатка із кліше «Товаристо з обмеженою відпоівідальністю м. Львів Україна «Мультипартс № 38558297»кругла печатка із кліше «Товариство з обмеженою відповідальністю м. Львів Україна «Мультіпартс» № 36361021, які зберігаються в кімнаті речових доказів ГУ ДФС України у Львівській області, повернути ОСОБА_5 . Круглу печатку із кліше «Товариство з обмеженою відповідальністю Львівська область Україна «Глобус 3000» № 39732802, які зберігаються в кімнаті речових доказів ГУ ДФС України у Львівській області, знищити.

Арешт, накладений Ухвалою судді від 09.03.2016 р. на майно: автомобільні шини (для спецтехніки) 14,9-26 Cultor 1 шт., 315/70R22.5 Long March 2 шт., 385/65R22.5 Matador 2шт, 385/65R22.5 Antyre 1 шт., 23-5 Mitas 2шт., 215-65R16 Vredestein 2шт., 215/75R17.5 Hanksudi 2шт та Ухвалою судді від 09.03.2016 р. на майно: автомобільні шини 315/80R22.5 Mirage 4шт., 315/65R22.5 Mirage 2шт. скасувати.

На ухвалу може бути подано апеляційну скаргу до Апеляційного суду Львівської області протягом семи днів з дня її оголошення через Городоцький районний суд Львівської області.

Суддя ОСОБА_1 .