УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю представника ТОВ «Стандарт ОІЛ ГРУП» - адвоката ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання представника ТОВ «Стандарт ОІЛ ГРУП» адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту, - В С Т А Н О В И В:
Адвокат ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Стандарт Оіл Груп» звернувся до слідчого судді з клопотанням про скасування арешту, накладеного на грошові кошти товариства, що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 відкритому у ПАТ «Райфайзен банк Аваль».
В обґрунтування доводів зазначає, що представник підприємства не був присутнім при розгляді клопотання про накладення арешту на банківський рахунок у кримінальному провадженні № 320 130 000 000 00121 від 24.04.2014 в рамках якого ухвалою слідчого судді від 13.09.2016 був накладений арешт на банківський рахунок № НОМЕР_1 відкритий ТОВ «Стандарт Оіл Груп» у ПАТ «Райфайзен банк Аваль» з забороною вчиняти видаткові операції .
Зазначає, що арешт накладено безпідставно, кошти, що надійшли на розрахунковий рахунок мають легальний характер та перераховані контрагентами за наслідками фінансово-господарських операцій і є засобом оплати за договором відповідно до цивільно-правових відносин. Вказує на те, що грошові кошти є оборотними коштами підприємства, джерелом походження яких є покупці товару.
У судовому засіданні представник ТОВ «Стандарт Оіл Груп» - адвокат ОСОБА_3 підтримав вимоги, викладені у клопотанні. Зазначив, що арешт накладено безпідставно, підозра до цього часу нікому не пред`явлена, перевірка підприємства у встановлений законом порядок не проводилась, нарахування чи дорахування податків і штрафних санкцій у встановленому законом порядку не проводилось.
Слідчий З ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_4 просив відмовити у задоволенні клопотання, вважаючи обґрунтованими підстави для накладення арешту у відповідності до судового рішення. Підтвердив, що на даний час підозра службовим особам товариства не пред`явлена, втім дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Стандарт Оіл Груп», що є підставою для накладення арешту на грошові кошти очолюваного ними підприємства. Зазначив, що відсутні правові підстави для скасування накладеного арешту, визначені положеннями ч.2 ст. 174 КПК України, оскільки на даний час не відпала потреба в арешті, який накладено обґрунтовано.

Заслухавши доводи представника власника майна, слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

У відповідності до ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 13.09.2016 накладено арешт на грошові кошти в межах суми 11,87 млн грн.. ТОВ «Нафтатрефдгрупп», що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_2 та ТОВ «Стандарт Оіл Групп», що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 , які відкриті в ПАТ «Райфайзен Банк Аваль».

Арешт накладено в рамках кримінального провадження № 320 130 000 000 000121 від 24.04.2014 за ознаками складу злочинів, передбачених ст.27 ч.1,2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України на підставі клопотання слідчого з ОВС першого відділу УРК ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_4 .

Як зазначено в ухвалі слідчого судді, клопотання обґрунтоване тим, що у період 2015-2016 в результаті невідображення в податковому обліку податкових зобов`язань по операціям з реалізації дизельного палива за готівку кінцевим споживачам підприємство ТОВ «Стандарт Оіл Групп» ухилилось від сплати податків у сумі понад 13 млн.грн.

Окрім того, підприємства реального сектору економіки включають суми по операціям з придбання паливно-мастильних матеріалів від ТОВ «Стандарт Оіл Груп» з метою неправомірного завищення податкового кредиту здійснюють перерахування коштів на їх розрахункові рахунки за нібито придбані паливно-мастильні матеріали. Далі у клопотанні зазначено, що згідно висновку узагальненого матеріалу у Державній служби фінансового моніторингу України є підстави вважати, що фінансові операції пов`язані зі зняттям готівки з рахунку ТОВ «Стандарт Оіл Груп» та інших на загальну суму 6,77 млн. а також з внесенням готівки у якості фінансової допомоги на рахунки, у тому числі даного підприємства, на суму понад 11,87 млн. є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом.

На думку слідчого, речовим доказом, розслідуваних у відповідному кримінальному провадженні злочинів, вчинених службовими особами зазначених підприємств, є грошові кошти цього підприємства у сумі понад 13 млн., які підлягають сплаті до бюджету у вигляді відповідних податків.

Наведені в клопотанні обставини стали підставою для накладення арешту на рахунок ТОВ «Стандарт Оіл Груп», оскільки грошові кошти, які підлягають сплаті у бюджет у вигляді податків можуть мати ознаки майна, отриманого внаслідок вчинення кримінального правопорушення та відповідають критеріям, визначеним ст.98 КПК України.

Зі змісту ухвали слідчого судді вбачається, що розгляд клопотання про накладення арешту здійснювався у відсутності власника цього майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України за відповідним клопотанням слідчого.

Заявник представник власника майна ТОВ «Стандарт Оіл Групп», звертаючись з даним клопотанням вказує на те, що грошові кошти, які знаходяться на його розрахунковому рахунку не можуть вважатися речовими доказами в розумінні ст.98 КПК України, оскільки не відповідають визначеним вказаною статтею критеріям.

На підтвердження доводів надав договори та рахунки фактури, які підтверджують правові підстави для надходження грошових коштів на рахунок та їх наступне перерахування, якими є: договір поставки від 07.08.2015, договір купівлі продажу нафтопродуктів від 08.10.2015, рахунок фактура від 05.05.2016, договір поставки нафтопродуктів від 14.04.2016, від 12.08.2015 та рахунки-фактури до них та інші, які свідчать про наявність правових підстав для здійснення господарської діяльності та перерахування коштів за придбаний товар та перерахунок коштів за проданий товар паливно-мастильні матеріали.

Об`єктом злочинних посягань ст.205 КК України є встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності, за ст.212 КК України встановлений законодавством порядок оподаткування юридичних і фізичних осіб, який забезпечує за рахунок надходження податків формування доходної частини бюджету та державних цільових фондів.

З огляду на зазначене грошові кошти, що акумульовані на розрахунковому рахунку не можуть вважатись речовими доказами в розрізі тих злочинів, досудове розслідування по яким здійснюється Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України.

Як підтвердив у судовому засіданні слідчий на даний час підозра жодному зі службових осіб ТОВ «Стандарт Оіл Групп» не пред`явлена, хоча дані в ЄРДР внесені 24.04.2014 року, арешт на рахунки накладено 13.09.2016.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому Кодексом порядку.

Статтею 174 КПК України передбачені умови та підстави для скасування арешту, зокрема, якщо вони доведуть, що в подальшому застосування цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

У відповідності до ст. 42 Конституції України кожен має право на підприємницьку діяльність, яка не заборонена законом.

Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності, зазначене гарантується ст.41 Конституцією України.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у період з квітня 2014 року посадові та службові особи товариства не мають статус підозрюваних, кримінальне провадження не здійснюється відносно юридичної особи у відповідності до вимог ч.8 ст.214 КПК України, що не дає підстав для накладення арешту на рахунки підприємства з підстав,визначених ч.4-6 ст.170 КПК України, а відтак вважаю доводи клопотання обґрунтованими та таким, що підлягає задоволенню, з тих підстав, що у подальшому застосуванні такого заходу забезпечення кримінального провадження відпала потреба.

Накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Стандарт Оіл Груп» призводить до порушення господарської діяльності цього товариства та не може виправдовувати таке втручання у права та інтереси власника майна, яке здійснюється у період з квітня 2014 по грудень 2016 без надання службовим або посадовим особам зазначеного підприємства статусу підозрюваних.

Враховуючи наведене, клопотання представника власника майна - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту на майно підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 174, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання представника власника майна - адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Стандарт Оіл Груп» про скасування арешту на майно задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 13.09.2016 на грошові кошти ТОВ «Стандарт Оіл Груп» (), що знаходяться на рахунку НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ «Райфайзен банк Аваль» МФО 380805 та арешт на видаткові операції з грошовим коштами на цих рахунках.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1