№ 1-кп/755/547/16

ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"08" квітня 2016 р. м. Київ

Дніпровський районний суд м. Києва у складі головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні обвинувальний акт за №0000005 від 14 січня 2016 року щодо

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця смт. Баришівка, Баришівського району, Київської обл., українця, громадянина України, не працюючого, з середньою освітою, одруженого, зареєстрованого в АДРЕСА_1 , проживаючого в АДРЕСА_2 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_5 , приблизно у серпні 2014 року, діючи у співучасті з невстановленою досудовим розслідуванням особою, в порушення ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 листопада 2011 року), ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 листопада 2011 року) та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» ( № 755 ІV від 15 травня 2003 року в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 листопада 2011 року), вчинив фіктивне підприємництво шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариства з обмеженою відповідальністю «Магнатек ЛТД» () (далі ТОВ «Магнатек ЛТД»), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, за наступних обставин.

ОСОБА_5 , в період з 8 серпня 2014 року по теперішній час є засновником та директором суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Магнатек ЛТД» (), зареєстрованого 05 серпня 2014 року Головним територіальним управлінням юстиції у м. Києві за № 0020343.

Незважаючи на те, що засновником (власником) ТОВ «Магнатек ЛТД» () є ТОВ «Унібеп Львів» (код 34259684) в особі директора ОСОБА_6 в органах державної влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_5 взяв участь у його подальшому придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, діючи у співучасті з невстановленою досудовим розслідуванням особою.

Так, приблизно в серпні 2014 року, точна дата досудовим розслідуванням не встановлена, ОСОБА_5 , перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, на території міста Києва, вступив у змову з невстановленою особою на ім`я « ОСОБА_7 » та іншими невстановленими особами стосовно перереєстрації на його ім`я в органах державної влади за грошову винагороду в розмірі 1000 гривень суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «Магнатек ЛТД» без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Приблизно в цей же період часу, ОСОБА_5 надав невстановленій особі на ім`я « ОСОБА_7 » копії сторінок свого паспорту серії НОМЕР_1 виданого Баришівським РУ ГУ МВС України в Київській області 20.02.2012 та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру , після чого, невстановлена досудовим розслідуванням особа склала у визначеній формі протокол № 2 загальних зборів учасників від 08.08.2014, договір купівлі продажу 100 % часток в статутному капіталі ТОВ «Магнатек ЛТД» від 08.08.2014, статут ТОВ «Магнатек ЛТД» в новій редакції та надала їх ОСОБА_5 для підпису.

Усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, будучи обізнаним, що здійснює придбання ТОВ «Магнатек ЛТД» для прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_5 у невстановлений досудовим розслідуванням час та перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, підписав їх, що підтверджується висновком експерта № 4-05/108 від 12.03.2016 за результатами судово-почеркознавчої експертизи.

08.08.2014 року ОСОБА_5 , достовірно знаючи про відсутність у нього майна, а також фінансових можливостей для проведення господарської діяльності (придбання товару, оренди офісного та складського приміщень тощо), діючи згідно раніше досягнутої домовленості, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, виконуючи відведену йому роль у реєстрації підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, на прохання невстановленої особи, за грошову винагороду, знаходячись в приміщенні нотаріальної контори, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Інституцька, 13 - А, в присутності приватного нотаріуса, який не був обізнаний про незаконність його дій, з метою реєстрації підписав, як засновник, статут ТОВ «Магнатек ЛТД» (), відповідно до якого став власником та засновником суб`єкта підприємницької діяльності, який розташований за адресою: АДРЕСА_3 , а також інші документи.

Таким чином, ОСОБА_5 , діючи у співучасті з невстановленою досудовим розслідуванням особою на ім`я « ОСОБА_7 », 08.08.2014 став директором ТОВ «Магнатек ЛТД» та встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Магнатек ЛТД», а саме отримав у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому перереєструвати вказане підприємство на своє ім`я та використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для здійснення прикриття незаконної діяльності інших осіб.

В подальшому ОСОБА_5 , діючи у співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою на ім`я « ОСОБА_7 » та іншими невстановленими особами, з метою офіційного оформлення придбання суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Магнатек ЛТД» та реєстрації змін в установчих документах товариства, передав невстановленій особі на ім`я « ОСОБА_7 » всі статутні, реєстраційні документи, а інші невстановлені особи склали реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, яка міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців (форма 3), підписали її від імені директора підприємства ОСОБА_5 .

Склавши вказані документи, невстановлені досудовим розслідуванням особи на ім`я « ОСОБА_7 » та інші невстановлені особи, частину з них надали для підпису ОСОБА_5 , який усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, достовірно знаючи, що здійснює офіційне оформлення придбання ТОВ «Магнатек ЛТД» для прикриття незаконної діяльності інших осіб, приблизно в серпні 2014 року підписав їх, чим вчинив умисні дії, направлені на придбання суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, а невстановлені досудовим розслідуванням особи подали вищевказані документи у Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Магнатек ЛТД», ОСОБА_5 виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого вказані документи передав (збув) невстановленій досудовим розслідуванням особі на ім`я « ОСОБА_7 » та іншим невстановленим особам, за що від останніх отримав обумовлену грошову винагороду в розмірі 1000 гривень.

На підставі вищевказаних установчих документів, підписаних ОСОБА_5 невстановлена досудовим розслідуванням особа ім`я « ОСОБА_7 », у відповідності відведеної їй ролі, в період з 08.08.2014 по 05.09.2014 здійснила державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Магнатек ЛТД» у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за номером 0020343.

Крім того, ОСОБА_5 , діючи у співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою на ім`я « ОСОБА_7 та іншими невстановленими особами, прибув до РУ «Приватбанк» (МФО 326610) у м. Миколаєві та філії АТ «Укрексімбанк» у м. Миколаєві (МФО 326739), де ним було відкрито рахунки вищезазначеного підприємства.

Таким чином, ОСОБА_5 , діючи у співучасті з невстановленою досудовим розслідуванням особою на ім`я « ОСОБА_7 » та іншими невстановленими особами, в серпні 2014 року придбав та встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Магнатек ЛТД», а саме отримав у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку підприємства, що надало йому можливість офіційно в серпні 2014 року оформити придбання вказаного суб`єкту підприємницької діяльності, та можливість в подальшому здійснювати прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Придбавши ТОВ «Магнатек ЛТД», ОСОБА_5 , починаючи з серпня 2014 року фактично не здійснював підприємницьку діяльність від імені підприємства. ТОВ «Магнатек ЛТД» використовувалось з метою надання послуг ТОВ «Маслоград - 2014» (код 39399317) та ПрАТ «Креатив» (код 31146251) з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту ТОВ «Маслоград - 2014» та ПрАТ «Креатив» без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг; документального оформлення безтоварних операцій, шляхом складання підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Магнатек ЛТД» та їх збуту службовим особам ТОВ «Маслоград - 2014» та ПрАТ «Креатив».

Після перереєстрації ТОВ «Магнатек ЛТД» ОСОБА_5 самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, угод фінансового характеру не складав, печатками підприємств не користувався, а реєстраційні і установчі документи зазначених підприємств передав невстановленим досудовим слідством особам, що надало змогу невстановленим особам вести незаконну господарську діяльність, а саме: складати від імені ОСОБА_5 , як директора ТОВ «Магнатек ЛТД» необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт та інші документи), звітні документи зазначених підприємств по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідали дійсності, та надало змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, тобто в подальшому невстановлені слідством особи використали печатки, статутні документи та реквізити ТОВ «Магнатек ЛТД» для здійснення безтоварних операцій та незаконного одержання доходів.

Так, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Магнатек ЛТД» без відома ОСОБА_5 , який формально рахувався засновником та директором підприємства, в період з серпня 2014 незаконно здійснювали конвертацію безготівкових грошових коштів в готівку, а також незаконно формували податковий кредит з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на користь ТОВ «Маслоград - 2014» та ПрАТ «Креатив», що дало змогу останнім безпідставно зменшити суму податків, які підлягали сплаті до бюджету держави, та як наслідок ухилитися від їх сплати.

Таким чином ОСОБА_8 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст.28, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме: фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб.

31 березня 2016 року між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 , в присутності захисника ОСОБА_4 укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_5 беззастережно визнав свою винуватість за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Сторони узгодили покарання за ч. 2 ст.28, ч. 1 ст. 205 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України у виді штрафу у розмірі 250 (двісті п`ятдесят) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 4250 гривень (чотири тисячі двісті п`ятдесят гривень).

Відповідно до вимог ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у проваджені щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Угода про визнання винуватості може ініціюватись в будь-який момент після повідомлення особі про підозру.

В статті 472 КПК України визначені основні вимоги до змісту угоди про визнання винуватості.

Згідно вимог ст. 474 КПК України якщо угоди досягнуто під час досудового розслідування, обвинувальний акт із підписаною між сторонами угодою невідкладно надсилається до суду. Розгляд щодо угоди проводиться судом під час підготовчого судового засідання за обов`язково участі сторін угоди з повідомленням інших учасників судового провадження.

Враховуючи вищевикладене, заслухавши думку прокурора, яка просила затвердити угоду про визнання винуватості, думку захисника та обвинуваченого, які також просили затвердити угоду, вивчивши обвинувальний акт, перевіривши угоду про визнання винуватості, яка відповідає вимогам ч. 4 ст. 469, ст. 472 КПК України, з`ясувавши у обвинуваченого ОСОБА_5 , що він розуміє викладені в ч. 4 ст. 474 КПК України обставини, зокрема, що він має право на те, що прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують та має такі права: мовчати, і факт мовчання не матиме для суду жодного доказового значення, мати захисника, у тому числі на отримання правової допомоги безоплатно у порядку та випадках, передбачених законом, або захищатись самостійно, допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на його користь; наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України; характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом, та переконавшись, що укладення даної угоди сторонами є добровільним, суд вважає за необхідне винести у даному провадженні вирок відносно ОСОБА_5 , яким затвердити угоду про визнання ним винуватості, визнати ОСОБА_5 винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 1 ст. 205 КК України за викладених у вироку обставин, та призначити узгоджену сторонами міру покарання, з застосуванням ст..69 КК України, яка відповідає загальним засадам призначення покарання, передбаченим ст. 65 КК України, та санкцією ч. 1 ст. 205 КК України.

Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлявся.

Речові докази у кримінальному проваджені, суд вирішує відповідно до ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 314, 368, 475 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ:
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 31 березня 2016 року між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 у кримінальному провадженні №0000005 від 14 січня 2016 року.

ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.28, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України, у виді штрафу у розмірі 250 (двісті п`ятдесят) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що на день винесення вироку становить 4250 гривень (чотири тисячі двісті п`ятдесят гривень).

Запобіжний захід відносно ОСОБА_5 не обирався.

Стягнути з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави процесуальні витрати за залучення експерта для проведення експертизи №4-05/108 від 09 березня 2016 року у розмірі 1760 грн. 80 коп.

Речові докази у кримінальному проваджені документи, згідно постанови про визнання речових доказів від 31 березня 2016 року зберігати в матеріалах кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва протягом 30 днів з дня проголошення.

Суддя: