У Х В А Л А
21 жовтня 2015 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, та проведення виїмки копій цих документів,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення (здійснення виїмки) документів, які можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні:

1. технологічного регламенту по використанню кліше, печатних форм, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2. звіти по виробництву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за кожен місяць у період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 р., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

3. залікова (зведена)відомість, щодо переробки гофрокартону на макулатуру;

4. іншу документацію, яка може свідчити про технічні характеристики та середню кількість відтисків кліше тих моделей, що використовує в своїй діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000032 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2014 року, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.07.12 по 31.12.13 віднесли до собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) стовідсоткову амортизацію введених в експлуатацію інших необоротних матеріальних активів, а саме: (кліше різних торгових марок) в сумі 1 366 308 грн., в результаті чого безпідставно завищили витрати, прямо пов`язані з виробництвом таких товарів.

Також службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. до собівартості виготовлених та реалізованих товарів фактично віднесли вартість сировини (картону та паперу) в результаті чого завищили витрати підприємства на загальну суму 33 146 266 грн. В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. відкореговано собівартість готової на вартість супутньої продукції (макулатури). Всього підприємством за період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. занижено податок на прибуток підприємства на загальну суму 6 814 779 грн. (Акт перевірки № 1433/10-16/2201/31826484 від 04.06.2014 р.).

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по наданню транспортних послуг на загальну суму 82 770 грн. Зокрема, ІНФОРМАЦІЯ_4 було отримано від ІНФОРМАЦІЯ_5 акт від 22.07.2013 № 84/3/22-03-32910634 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо підтвердження господарських відносин, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 16 554 грн. (Акт перевірки № 1433/10-16/2201/31826484 від 04.06.2014 р.)

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у з`ясуванні обставин, які мають доказове значення для кримінального провадження та встановлення факту ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків до державного бюджету.

Встановлено, що такі відомості містяться у документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: технологічних регламентах по використанню кліше, печатних форм, технічній документації, яка може свідчити про технічні характеристики та середню кількість відтисків кліше тих моделей, що використовує в своїй діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та звіти по виробництву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за кожен місяць у період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 р., а також можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться у документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), можуть бути використані як докази вчиненого кримінального правопорушення, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної, судово-почеркознавчої експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), слідчий просить задовольнити його клопотання.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно находиться.

Враховуючи вище вказані обставини вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого, розглянути вказане клопотання без виклику особи. У якої знаходиться вказана інформація, та зобов`язати вказаних суб`єктів надати можливість слідчому ознайомитися з необхідними документами та провести виїмку копій вказаних документів.

Керуючись ст. 159- 165 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, та проведення виїмки копій цих документів задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення (здійснення виїмки) документів, які можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні:

1.технологічного регламенту по використанню кліше, печатних форм, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2.звіти по виробництву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за кожен місяць у період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 р., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

3.залікова (зведена)відомість, щодо переробки гофрокартону на макулатуру;

4. іншу документацію, яка може свідчити про технічні характеристики та середню кількість відтисків кліше тих моделей, що використовує в своїй діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1