Іменем України Провадження 1-кс/200/6255/17
23 червня 2017 року м. Дніпро
В С Т А Н О В И В:
22 червня 2017 року слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до наданого слідчою клопотання, службові особи ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та невстановленими особами протягом 2016 року з метою ухилення від сплати податків, діючи умисно, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, шляхом проведення безтоварних операцій, з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) занизили податок на додану вартість на суму 5 304 951 грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в 2016 році підприємством ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) придбано сільськогосподарську продукцію у підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ). В свою чергу вказані суб`єкти господарювання, по ланцюгу постачання придбавали товари іншого призначення КВЕД. Отже, ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2016 року використовувало схему мінімізації ПДВ шляхом включення ризикового податкового кредиту від суб`єктів господарювання, які використовують схеми «підмінної товарної групи».
Також встановлено, що ОСОБА_6 , являється директором підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), яке є одним із покупців сільськогосподарської продукції ФГ « ОСОБА_4 ». В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є одним з постачальників сільськогосподарської продукції на підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) яке в подальшому експортує придбану продукцію.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ).
У судовому засіданні слідча клопотання підтримала, прохала задовольнити, надала пояснення аналогічні тексту клопотання.
Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у судове засідання не викликався.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, вислухавши слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню, так як наведені достатні підстави вважати, що в оригіналах документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » знаходяться документи, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-164, 369, 371, 372 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчій СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , а також слідчим слідчої групи, оперативним підрозділам за дорученням слідчої або прокурора, в порядку ст.ст. 40,41 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю оригіналів які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) а саме: оригіналів усіх наявних первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) з підприємствами: ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2016 року по момент винесення ухвали, у т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 23 липня 2017 року
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1