Справа № 464/4273/13-к
пр.№ 1-кс/464/699/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.05.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю слідчого Петренка І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області Петренка І.В. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000141 від 27.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

13.05.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області Петренка І.В. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 та всіх прилеглих до них, підсобних приміщень, сховищ котрі фактично використовуються ОСОБА_1 для ведення господарської діяльності та частково належать йому (частка власності ?), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000141 від 27.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що згідно поданої звітності з 4-го кварталу 2008 року приватний підприємець ОСОБА_1 перебував на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності. Відповідно до ст. 1 Указу Президента № 727/98 ,,Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва" фізичні особи, які займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи і у трудових відносинах з якими, включаючи членів їх сімей, протягом року перебуває не більше 10 осіб та обсяг виручки яких від реалізації продукції (робіт, послуг) за рік (календарний згідно із ст. 1 Постанови № 507) не перевищує 500 тис. грн., мають право обрати спосіб оподаткування доходів за єдиним податком шляхом отримання Свідоцтва про сплату єдиного податку.

Приватний підприємець ОСОБА_1, працюючи на загальній системі оподаткування (згідно поданої звітності за 9 місяців 2008 року) отримавши дохід (згідно наявних ВМД) за три квартали 2008 року в сумі 1 376 669,73 грн., що перевищує допустиму межу обсягу виручки (500 тис.грн.), чим порушено вимоги ст. 1 Указу № 727/98. Сума перевищення склала 876 669,73 грн. Отже, у 4-му кварталі 2008 році приватний підприємець не міг використовувати спрощену систему оподаткування. Аналогічно, приватний підприємець ОСОБА_1, працюючи на спрощеній системі оподаткування в 4-му кварталі 2008р. перевищив допустиму межу обсягу виручки (500 тис.грн.), чим порушив вимоги ст. 1 Указу № 727/98. Сума перевищення склала 16 698,46 грн. Отже, у 2009 році приватний підприємець також не міг використовувати спрощену систему оподаткування.

Згідно інформаційних довідок з Реєстру прав власності на нерухоме майно, індексні номери інформаційних довідок 13986818, 13986901, 13986991, 13987839, 15238799, 15242208 Реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції, частково власником (частка власності 1/2) будівель за адресою: АДРЕСА_1 є ОСОБА_1.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що в приміщеннях за адресою АДРЕСА_1, котрі частково належать (частка власності ?) ОСОБА_1 можуть знаходитись бухгалтерські та інші документи, речі, предмети, комп*ютерна техніка, печатки, готівка які свідчать про господарську діяльність ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У разі застосування інших, передбачених КПК України способів отримання зазначених документів чи предметів, їх може бути приховано чи знищено для прикриття незаконної діяльності та уникнення відповідальності, у зв'язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

27.03.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000141 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з положеннями ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, знаходяться у зазначених в клопотанні приміщеннях за адресою АДРЕСА_1, котрі частково належать (частка власності ?) ОСОБА_1 та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 223, 234, 235, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого з СУ ДПС у Львівській області Петренка І.В. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000141 від 27.03.2013 року, - задовольнити.

Надати слідчому з СУ ДПС у Львівській області Петренку І.В. дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою АДРЕСА_1, а також всіх прилеглих до вказаного будинку підсобних приміщень, сховищ, котрі частково належать (частка власності ?) ОСОБА_1 а саме: нежитлова будівля під літерою "Б-1", "В-1", "Д-1", "Г-1", "Ж-1", "З-1", з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів, речей, предметів, комп*ютерної техніки, печаток, готівки та інших предметів, речей, які свідчать про господарську діяльність ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1), та можуть вказувати на місцезнаходження учасників злочинної діяльності, і які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.