Провадження № 1-кс/201/8806/2016
УХВАЛА
Іменем України

27 жовтня 2016 року м. Дніпро

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі головуючого слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заявника адвоката ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_3 , який дії в інтересах підозрюваного ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів, а саме, протоколу про адміністративне правопорушення від 16.08.2012 відносно ОСОБА_6 , акту перевірки від 16.08.2012 відносно ОСОБА_6 , який на той час виконував обов`язки директора Приватного підприємства « ОСОБА_7 », що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю отримання засвідчених копій вказаних документів, -

ВСТАНОВИВ:
24 жовтня 2016 року адвокат ОСОБА_3 , який дії в інтересах підозрюваного ОСОБА_5 звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання адвокат посилався на те, що за фактом виявлення заниження податку на прибуток підприємства за 2013 рік на загальну суму 2505590 грн., СВ ФР ІНФОРМАЦІЯ_2 внесено відомості до ЄРДР під № 0000027 від 29.09.2014 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України. За фактом незаконного формування та використання податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання товарів, робіт, послуг з ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з березня 2012 року по липень 2012 року на загальну суму 6 201 182 грн., СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до ЄРДР під № 0000017 від 16.02.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України. 21.04.2015 матеріали кримінальних проваджень № 00000027 та №0000017 об`єднано в одне провадження під № 0000027.

За фактом виявлення заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 60 663 812 грн. у період 2012-2013 років та заниження податку на додану вартість на загальну суму 48 154 736грн. за період з березня 2012 року по грудень 2013 року під час взаємовідносин службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з платниками податків за ознаками фіктивності, у т.ч.: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_15 ), ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_18 ) про що до ЄРДР 24.12.2015 за № 001041 внесено відомості про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Постановою прокурора від 25.12.2015 кримінальні провадження №0000027 та №001041 об`єднані в одне провадження під №0000027.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП « ОСОБА_7 » у період з березня 2012 р. по липень 2012р. в порушення вимог п. 198.1, п. 198.6 ст. 198 ПК України, незаконно сформували та використали податковий кредит з ПДВ від операцій.

14.01.2016 директора ПП « ОСОБА_7 » ОСОБА_6 було допитано в якості свідка. Він пояснив, що надав свої документи невідомим особам для ПП « ОСОБА_7 ». Жодного відношення до ведення господарської діяльності не мав, а лише підписував в якості директора документи, які йому періодично привозили, за що отримував грошові кошти.

20.01.2016 Кіровський районний суд м. Дніпропетровська закрив кримінальне провадження відносно директора ПП « ОСОБА_7 » ОСОБА_6 № НОМЕР_19 від 16.01.2016 за ознаками вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 205 КК України, звільнивши його від кримінальної відповідальності.

Однак, ОСОБА_6 насправді виконував обов`язки директора ПП « ОСОБА_7 » в період березня-червня 2012 року, що підтверджується постановою Кіровського районного суду м. Дніпропетровська від 26.09.2012 по справі № 0418/6435/2012 (провадження № 3/0418/2679/2012). У вказаній постанові встановлено, що посадовою особою ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська складено протокол про адміністративне правопорушення, передбачене ст. 163-1 ч.1 КУпАП у відношенні ОСОБА_6 про те, що при перевірці ПП " ОСОБА_9 ", що розташоване по АДРЕСА_1 , останнім неправильно заповнений Реєстр виданих та отриманих податкових накладних, по декларації з ПДВ за березень, травень та червень 2012 року, чим було порушено п.201.15 ст.201 Податкового кодексу України. Як випливає з пояснень правопорушника, він згоден із виявленим правопорушенням. Винність правопорушника підтверджується протоколом про адміністративне правопорушення від 16.08.2012, копією акту від 16.08.2012, відповідно до яких ОСОБА_6 дійсно скоїв зазначене правопорушення. Суд зробив висновок про доведеність вини правопорушника в порушенні порядку ведення податкового обліку, надання аудиторських висновків, а саме, порушення керівниками та іншими посадовими особами підприємств, установ, організацій встановленого законом порядку ведення податкового обліку, тобто у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 163-1 ч.1 КУпАП.

Отже, спростовуються пояснення ОСОБА_6 про те, що він не мав відношення до господарської діяльності ПП " ОСОБА_7 " та лише інколи підписував якісь документи.

У зв`язку з тим, що кримінальне провадження 0000027 відкрито за фактом не законного формування та використання податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання товарів, робіт, послуг з ПП « ОСОБА_7 » за період з березня 2012 року по липень 2012 року на загальну суму 6 201 182 грн., а встановлення факту виконання ОСОБА_6 своїх посадових обов`язків у якості директора ПП " ОСОБА_7 " та в подальшому надання останнім пояснень, дослідження вказаних документів має важливе значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, заявник з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просить суд надати тимчасовий доступ до протоколу про адміністративне правопорушення від 16.08.2012 відносно ОСОБА_6 , акту перевірки від 16.08.2012 відносно ОСОБА_6 , який на той час виконував обов`язки директора Приватного підприємства « ОСОБА_7 », які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю отримання засвідчених копій вказаних документі

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Прокурор в судовому засіданні відзначив, що слідством зібрано достатньо доказів вини ОСОБА_5 , а документи, до яких захисник просить надати тимчасовий доступ, на подальший хід слідства не вплинуть, проте щодо їх отримання захисником шляхом тимчасового доступу не заперечував.

Статтею 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним з видів забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні стороні кримінального провадження (стороні обвинувачення чи стороні захисту) особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, дослідити чи зробити їх копії, вилучити їх.

Учасниками кримінального провадження, які мають право звернутися до слідчого судді, суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, є: з боку обвинувачення - слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор; з боку захисту - підозрюваний, обвинувачений, їхні захисники та законні представники. Клопотання також може бути подано потерпілим та його представником.

Документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставини.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи, зобов`язана надати можливість стороні кримінального провадження ознайомитися з ними у разі прийняття слідчим суддею, судом рішення про тимчасовий доступ до речей та документів. Суб`єкт сторони, якому надано це рішення, має право ознайомитися з ними, зробити їх копії, вилучити речі та документи.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю клопотання адвоката ОСОБА_3 обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у клопотанні, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні адвоката мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є доцільним.

Керуючись ст.ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання адвоката ОСОБА_3 , який дії в інтересах підозрюваного ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати адвокату ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу про адміністративне правопорушення від 16.08.2012 відносно ОСОБА_6 , акту перевірки від 16.08.2012 відносно ОСОБА_6 , який на той час виконував обов`язки директора Приватного підприємства « ОСОБА_7 », які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю отримання засвідчених копій вказаних документів.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 , надати адвокату ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю отримання засвідчених копій вказаних документів.

Строк дії вказаної ухвали до 28 листопада 2016 року.
Повідомити, що згідно зі ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Вступна та резолютивна частини ухвали прийняті у нарадчій кімнаті та проголошені у судовому засіданні 27 жовтня 2016 року. Повний текст ухвали складений 28 жовтня 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1