Справа № 464/8751/14-к
пр.№ 1-кс/464/2353/14
У Х В А Л А
22.08.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000079 від 03.04.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 ч.2 ст.366 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, із ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом приховування об`єкту оподаткування, безпідставно не віднесено до складу валових доходів суми коштів отриманих як внески до статутного фонду підприємства від фізичних та юридичних осіб, які не є засновниками підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги, що залишилися не повернутими на кінець звітного періоду від осіб, що не платниками податку на прибуток. Так, в період з 20.10.2006 по 31.12.2009 на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поступали кошти на поповнення статутного фонду підприємства від фізичних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які не являються засновниками (учасниками) даного підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги від осіб, що не є платниками податку на прибуток, на загальну суму 3 923 300 грн В подальшому 27.12.07р. фінансова допомога була повернута лише на суму 490000 грн., в тому числі: ОСОБА_5 в сумі 300000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в сумі 190000 грн. Відповідно до документів, дані кошти службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувались для проведення ремонтних робіт орендованих приміщень з подальшим не відображенням по бухгалтерському обліку. Кошти, отримані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », перераховувались через фірму-підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на субпідрядників з ознаками «фіктивності» ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за виконання будівельно-ремонтних робіт проведених на території орендованого колишнього військового містечка у м. Хирові, Львівської області, а також на інші потреби підприємства.
В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало поточні рахунки: № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , які відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ).
З метою встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, надходжень грошових коштів на рахунки підприємства, їх подальшого перерахування, встановлення стану дебіторської-кредиторської заборгованості з контрагентами, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення. У зв`язку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення із ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ), а саме:
- юридичні справи відкриття рахунків: № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
- комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , який належить ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 2007-2009рр.;
- оригіналів прибуткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;
- копій договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1