23.08.2016 Справа № 760/6454/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 серпня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участі ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_4 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про зупинення видаткових операцій по банківським рахункам та накладення арешту на майно на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням про зупинення видаткових операцій по банківським рахункам та накладення арешту на розрахункові рахунки, що відкрито в КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", МФО 321842, а саме:
№ НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , які належать ОСОБА_5 (ід. код НОМЕР_15 ); № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , які належать ТОВ «БЦ Торг Сервіс» (); № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , які належать ТОВ «Трансоил-Груп» (); № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , які належать ТОВ «Електус» (); № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , які належать ТОВ «Гліцоіл» (); № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , які належать ТОВ «Волеонтрансбуд» ().

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчою групою, яка складається з слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000015 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 за сприянням невстановлених досудовим слідством осіб спланував та організував на території Київської області злочинну схему пособництва в ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки та фіктивне підприємництво.
Учасниками організованої групи були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, в тому числі: ТОВ «АТП 1981» (), ТОВ «Кагарлик Агро Артіль» (), ТОВ «Слобода М» (), ТОВ «ТКМ І ДМ» (), ТОВ «Відродження ЗГП» () та інші, з метою незаконного формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ підприємствами реального сектору економіки на підставі проведення уявних операцій з ними щодо купівлі-продажу зерна та інших сільськогосподарських культур.
Фактично ж придбання зерна та інших сільськогосподарських культур здійснюється вище вказаними особами за готівку у фермерських господарств Київської та інших областей України. Аналогічним способом здійснюється також продаж вказаних сільськогосподарських культур в адресу реально діючих СГД, однак документально вказані операції з продажу зерна в декілька разів перевищують фактичні обсяги поставки даних культур, що надає можливість СГД реального сектору економіки незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.
В рамках кримінального провадження проведено ряд обшуків за результатами яких виявлено та вилучено печатки ТОВ «АТП 1981», ТОВ «Кагарлик Агро Артіль», ТОВ «Слобода М», ТОВ «ТКМ І ДМ», ТОВ «Відродження ЗГП», первинні господарські документи та комп`ютерну техніку на якій виготовлялись вказані документи, якими користувалась у своїй діяльності група осіб під керівництвом ОСОБА_6 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_7 показав, що приблизно з 2011 року працював у ОСОБА_6 спочатку слюсарем потім механіком. В 2011 році ОСОБА_6 запропонував ОСОБА_7 стати директором ТОВ «Слобода М» на що останній погодився у зв`язку із скрутним матеріальним становищем. В подальшому після підписання всіх необхідних документів ОСОБА_7 функції керівника підприємства не виконував, продовжуючи працювати різноробочим. З приводу того, що ОСОБА_7 являвся директором та засновником ТОВ «АТП 1981», ТОВ «Кагарлик Агро Артіль» показав, що керівником вказаних підприємств не був, з власної ініціативи їх не засновував і не придбавав, а тільки підписував документи, які надавав ОСОБА_6 .

Допитаний в якості свідка юрист ТОВ «АТП 1981» ОСОБА_8 показав, що працює на посаді з червня 2015 року, на роботу приймав ОСОБА_6 , за вказівками якого ОСОБА_8 виписував рахунки, формував договори, виписував товарно-транспортні накладні, здійснював грошові платежі, знімав готівку. ОСОБА_8 працював у офісі за адресою: Київська обл., с. Телешівка, вул. Радянська, буд. 1, у своїй роботі використовував печатки ТОВ «АТП 1981», ТОВ «Кагарлик Агро Артіль», ТОВ «Слобода М», ТОВ «ТКМ І ДМ», ТОВ «Відродження ЗГП», які знаходились у ОСОБА_6 . В лютому 2016 року ОСОБА_6 запропонував ОСОБА_8 за грошову винагороду в розмірі 1 000 грн. оформити в якості засновника та керівника підприємства батька ОСОБА_8 , на що останній погодився попередньо обговоривши це з ним.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 показав, що в березні 2016 року познайомився з ОСОБА_6 , який запропонував за грошову винагороду в розмірі 750 євро переоформити на ОСОБА_9 ТОВ "Кагарлик Агро Артіль", ТОВ "Слобода М", ТОВ «ТКМ І ДМ» на що останній погодився у зв`язку із скрутним матеріальним становищем. Після переоформлення на ОСОБА_9 підприємств ТОВ "Кагарлик Агро Артіль", ТОВ "Слобода М", ТОВ «ТКМ І ДМ» останній жодного відношення до їх діяльності не мав.

Допитана в якості свідка провідний економіст АТ «Укрексімбанк» ОСОБА_10 показала, що ТОВ "АТП 1981", ТОВ "Кагарлик Агро Артіль", ТОВ "Слобода М", ТОВ «ТКМ І ДМ» являються клієнтами банку, коштами на рахунках вказаних підприємств розпоряджався ОСОБА_6 , готівкові кошти з рахунків вказаних підприємств в основному знімав ОСОБА_6 .

Крім того, встановлено, що вищевказана транзитно-конвертаційна група підприємств формувала штучний (документальний) податковий кредит та придбавала готівку у наступних підприємств: ТОВ «Блекберн» (код 39462627), ТОВ «Атлант ОКС» (код 40193019), ТОВ «БЦ Торг Сервіс» (код 40095957), ТОВ «Гліцоіл» (код 39818266), ТОВ «Данком Інтегрейшен» (код 38690238) ТОВ «П`ята пора року» (код 35744699), ТОВ «Волеотрансбуд» (код 35216620), ТОВ «Електус» (код 37381646), ТОВ «Трансойл-груп» (код 40062722), які мають ознаки фіктивності.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних та фізичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що ОСОБА_5 та підприємства даної транзитно-конвертаційної групи мають відкриті рахунки в Київське ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" м. Київ, МФО 321842, а саме:
№ НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , які належать ОСОБА_5 (ід. код НОМЕР_15 ); № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , які належать ТОВ «БЦ Торг Сервіс» (); № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , які належать ТОВ «Трансоил-Груп» (); № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , які належать ТОВ «Електус» (); № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , які належать ТОВ «Гліцоіл» (); № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , які належать ТОВ «Волеонтрансбуд» ().

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що гроші, що знаходяться на вищезазначених банківських рахунках, є предметом протиправної діяльності невстановленої групи осіб та отримані в наслідок проведення незаконної діяльності шляхом сприяння суб`єктам підприємницької діяльності мінімізації ними податкових зобов`язань, розкраданню державного майна та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, отримані злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та, в подальшому, визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову.
Також є всі підстави вважати, що грошові кошти з зазначених рахунків можуть бути перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних/фізичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до злочину осіб.
Отже, з метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, в подальшому відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на банківські рахунки вищеперерахованих підприємств, які відкрито у КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", МФО 321842, зокрема видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.
Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

З клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, як це передбачено ст. 171 КПК України.

Суд визнав за можливе розглянути клопотання без представника банку КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", МФО 321842 з огляду на те, що стороною обвинувачення доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, доступ до яких слідчий просить суд надати, а також з метою забезпечення арешту майна.

Згідно ст. 59 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 року арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зняття арешту з майна та коштів здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.

Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму". Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

Положення ч.2 ст. 167 КПК України визначає, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Вислухавши думку учасників процесу, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, суддя слідчий приходить до висновку про те, що клопотання є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.1172 ЦК України, ст. 59, 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", ст. 131, 132, 170, 171,172, 173, 175 КПК України слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про зупинення видаткових операцій по банківським рахункам та накладення арешту на майно на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 26.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках відкритих у КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", МФО 321842, а саме:
№ НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , які належать ОСОБА_5 (ід. код НОМЕР_15 );

№ НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , які належать ТОВ «БЦ Торг Сервіс» ();

№ НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , які належать ТОВ «Трансоил-Груп» ();

№ НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , які належать ТОВ «Електус» ();

№ НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , які належать ТОВ «Гліцоіл» ();

№ НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , які належать ТОВ «Волеонтрансбуд» () станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду.
Зобов`язати службових осіб у КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", МФО 321842 надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_4 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 0000015, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на розрахункові рахунки
№ НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № 267203, № 494501, № 052869, № 052877, № 052885, № 904651, № 394214, № 845971, № 945854, № 945862, № 849216, № 8248, які належать ОСОБА_5 (ід. код НОМЕР_15 );

№ НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , які належать ТОВ «БЦ Торг Сервіс» ();

№ НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , які належать ТОВ «Трансоил-Груп» ();

№ НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , які належать ТОВ «Електус» ();

№ НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , які належать ТОВ «Гліцоіл» ();

№ НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , які належать ТОВ «Волеонтрансбуд» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на зазначеному рахунку на запит слідчого.
Попередити посадових осіб КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", МФО 321842, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність передбачену ст.382 КК України.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1