Справа № 646/4749/16-к
№ провадження 1-кс/646/2186/2016
УХВАЛА
про призначення позапланової перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства
19.04.16року
Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області ОСОБА_3 , в межах матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000244 від 03.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1 КК України, про призначення позапланової перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства
ВСТАНОВИВ:
15.04.2016 року до Червонозаводського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області ОСОБА_3 , в межах матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000244 від 03.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1 КК України, про призначення позапланової перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства
Клопотання прокурор обгрунтовує наступними доводами. Слідством встановлено, що службові особи Темнівської виправної колонії УДПтСУ в Харківській області (№100), упродовж травня-вересня 2015 року, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою отримання економічної вигоди, діючи спільно зі службовими особами ПП «НПФ Українська Вагова Компанія», при проведені конкурсних торгів Департаментом житлового господарства Харківської міської ради щодо придбання елементів благоустрою для господарських майданчиків м. Харкова, з метою створення уявної конкуренції, надали на розгляд комітету з конкурсних торгів вказаного департаменту для участі у лотах №4 на суму 62088,00 грн., №6 на суму 165000,00 грн., №9 на суму 485940,00 грн., передбачений документацією конкурсних торгів пакет документів ПП «НПФ Українська Вагова Компанія» із завідомо неправдивими відомостями щодо відповідності ПП «НПФ Українська Вагова Компанія» вимогам вказаної документації, а саме - наявності працівників відповідної кваліфікації та досвіду виконання робіт, пов`язаних з виготовленням продукції, зазначеної у тендерній пропозиції.

Аналогічні завідомо неправдиві документи було надано ПП «НПФ Українська Вагова Компанія» для участі у проведені конкурсних торгів Департаментом житлового господарства Харківської міської ради в лоті №4 на суму 189744,00 грн. щодо придбання урн металевих.

Внаслідок заздалегідь узгоджених спільних умисних злочинних дій службових осіб Темнівської виправної колонії УДПтСУ в Харківській області (№100) та ПП «НПФ Українська Вагова Компанія», переможцем у конкурсних торгах незаконно визнано Темнівську виправу колонію УДПтСУ в Харківській області (№100) з якою Харківською міською радою безпідставно укладено відповідні договори про закупівлю товарів (послуг) за державні кошти.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання із викладених у ньому обставин.
Слідчим суддею встановлено, що другим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Харківської області здійснюється досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження №0000244 від 03.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Також встановлено, при проведенні конкурсних торгів, службовими особами ПП «НПФ Українська Вагова Компанія» () до складу конкурсної пропозиції надано сумнівні документи, а саме: довідку підтвердження працівників відповідної кваліфікації, довідку наявності аналогічних договорів з додатком - копія договору купівлі продажу №1220-1/2013 від 20.12.2013 з ПП «Конструкторське бюро вагобудівництва», до якого додана специфікація з Темнівською виправною колонією УДПтСУ в Харківській області (№100) на поставку урн.

Таким чином, упродовж травня вересня 2015 року службовими особами ПП «НПФ Українська Вагова Компанія» (), юридична адреса: м.Харків, вул.Ентузіастів, 3 кв.17, фактична: м. Харків, вул.Транспортна колонна, 2, неодноразово, при проведенні відкритих конкурсних торгів Департаментом житлового господарства Харківської міської ради на закупівлю товарів (послуг) за бюджетні кошти, у складі конкурсної пропозиції надавалися завідомо неправдиві офіційні документи.

Враховуючи, що для встановлення всіх обставин по справі необхідні спеціальні знання прокурор просив клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ст. 75.1, 75.2 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
Документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.
Згідно ст.78.1.11 документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що результати позапланової документальної перевірки з питань додержання вимог податкового законодавства України ПП «НПФ Українська Вагова Компанія»мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, є підстави для задоволення клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.40,93 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області ОСОБА_3 , в межах матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000244 від 03.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1 КК України, про призначення позапланової перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства - задовольнити.
Призначити позапланову перевірку дотримання вимог податкового та валютного законодавства ПП «НПФ Українська Вагова Компанія» (), юридична адреса: м. Харків, вул.Ентузіастів, 3 кв.17, фактична: м. Харків, вул.Транспортна колонна, 2 щодо документального підтвердження господарських відносин, їх реальності та повноти відображення товарних операцій у бухгалтерському обліку за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 з контрагентами - ПП «Конструкторське бюро вагобудівництва» (свідоцтво №100252519), Темнівською виправною колонією УДПтСУ в Харківській області (№100) (код ЄРДПОУ 08680906),

На вирішення спеціалісту поставити наступні питання:
- операції з придбання ПП «НПФ Українська Вагова Компанія» () у Темнівської виправної колонії УДПтСУ в Харківській області (№100) (код ЄРДПОУ 08680906) за договором купівлі продажу №Г-35 від 18.09.2014;

- наявність та фактична відповідність обладнання та матеріально технічної бази, а також працівників відповідної кваліфікації у період 2015 року наданим у складі конкурсної документації відповідних довідок.
Проведення перевірки доручити Головному управління Державної фіскальної служби Харківській області.

Проведення перевірки органами державного фіскальної служби не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.
Зобов`язати посадових осіб ПП «НПФ Українська Вагова Компанія» забезпечити допуск працівників Державної фіскальної служби Харківській області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової перевірки.
Встановити термін проведення перевірки тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 27.04.2016 по 20.05.2016 року (включно).
Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1