Справа № 464/4114/13-к
пр.№ 1-кс/464/681/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.05.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., слідчого Боровця Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області лейтенанта податкової міліції Боровця Р.В. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 18.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

07.05.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого слідчого СУ ДПС у Львівській області лейтенанта податкової міліції Боровця Р.В. про надання дозволу на проведення обшуку усіх житлових та підсобних приміщень за адресою: АДРЕСА_1, де фактично проживає ОСОБА_2, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 18.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ПП "Грифон Буд" (), переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат підприємства на підставі документів отриманих від підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ "БК "АРС", ТОВ "Київбудмонтаж", ТОВ "Віктор-Ко", ТОВ "БК АТР груп", ТОВ "Інтеграл Ай Ті", ПП "Пірует", ПП "Захід-торг", ПП "Воллі", ТОВ "Гарант-Буд-Сервіс", ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що по обвинуваченню службових осіб ТОВ "БК "АРС", ТОВ "Київбудмонтаж", ТОВ "Віктор-КО", ТОВ "БК АТР груп", ТОВ "Інтеграл Ай Ті", ПП "Пірует", ПП "Захід-торг", ПП "Воллі", ТОВ "Гарант-Буд-Сервіс" у вчиненні злочинів, передбачених ст. 205 та ст. 212 КК України були порушені кримінальні справи. По завершенню досудового слідства вказані кримінальні справи направлено до суду для розгляду по суті. Встановлено, що відносно службових осіб ПП "Воллі", ТОВ "Віктор-КО" уже постановлено вироки, відповідно до яких службових осіб вказаних підприємств визнано винними в інкримінованих їм злочинах. Також встановлено, що наявні докази вчинення злочинів службовими особами решти вказаних підприємств, по яких на даний момент, як встановлено досудовим розслідуванням, ще не винесено вироки.

Так, службові особи ПП "Грифон Буд", у період 2010-2012 років, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 530 750,95 грн., яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян що являється кваліфікуючою ознакою ч. 3 ст. 212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Порушення вимог податкового законодавства службовими особами ПП "Грифон Буд" описано у довідці № 628/07-31 від 17.01.2013 року про результати проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП "Грифон Буд" з питань дотримання вимог чинного податкового законодавства України з ПДВ при взаєморозрахунках із низкою підприємств в період 2010-2012років.

Таким чином, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку ПП "Грифон Буд" фактично не проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ "БК "АРС", ТОВ "Київбудмонтаж", ТОВ "Віктор-Ко", ТОВ "БК АТР груп", ТОВ "Інтеграл Ай Ті", ПП "Пірует", ПП "Захід-торг", ПП "Воллі", ТОВ "Гарант-Буд-Сервіс" службові особи підприємства, в порушення вимог чинного податкового законодавства завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3 530 750,95 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що будівельні роботи виконувались невстановленими слідством особами, а також працівниками ПП "Грифон Буд". Документи про нібито, виконання цих робіт невстановленими особами, отримані від фіктивних підприємств, були використані підприємством для безпідставного формування податкового кредиту підприємства та подальшого ухилення від сплати податків. Вказану злочинну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків службові особи ПП "Грифон Буд" продовжують вести і на даний час.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП "Грифон Буд" ОСОБА_4 в процесі здійснення злочинної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, для проведення ділових зустрічей використовує не лише офісні приміщеннях ПП "Грифон Буд", а проводить їх у різних місцях на території м. Львова та Львівської області (кафе, бари, ресторани).

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4, котрий є директором ПП "Грифон Буд", дає вказівки своїм підлеглим працівникам, зокрема бухгалтеру ОСОБА_2, щодо ведення бухгалтерського і податкового обліку та подальшої діяльності ПП "Грифон Буд". Встановлено, що ОСОБА_2 проживає за адресою: АДРЕСА_1, де можуть зберігатись фінансово-господарські, платіжні, транспортні та інші документи ПП "Грифон Буд", щодо фінансово-господарських операцій з ТОВ "БК "АРС", ТОВ "Київбудмонтаж", ТОВ "Віктор-КО", ТОВ "БК АТР груп", ТОВ "Інтеграл Ай Ті", ПП "Пірует", ПП "Захід-торг", ПП "Воллі", ТОВ "Гарант-Буд-Сервіс" та іншими СГД з ознаками фіктивності, їх печатки, штампи, інші документи щодо отримання, поставки товарно-матеріальних цінностей, в тому числі інших СПД з ознаками фіктивності, їх бланки, комп'ютерна техніка, USB носії інформації та магнітні носії, на яких вони виготовлялись та зберігаються, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, інша інформація, необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні № 0000019, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові грошові кошти, отримані в наслідок конвертації, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні № 0000019

Досудовим розслідуванням встановлено, що співвласниками квартири за адресою: АДРЕСА_1, є ОСОБА_2 та ОСОБА_5

Приймаючи до уваги наведене, з метою виявлення вищевказаних документів, готівкових грошових коштів, предметів, запобігання їх знищенню, підробці, передачі іншим причетним до вчинення злочину особам та перешкоджання розслідуванню кримінальної справи, слідчий просив клопотання задовольнити.

18.01.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 233 КПК України передбачено, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Згідно з положеннями ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі ОСОБА_2 та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 223, 233, 234, 235, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області лейтенанта податкової міліції Боровця Р.В. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 18.01.2013 року, - задовольнити.

Надати слідчому СУ ДПС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Боровцю Р.В. дозвіл на проведення обшуку усіх житлових та підсобних приміщень за адресою: АДРЕСА_1 де фактично проживає ОСОБА_2, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських, платіжних, транспортних та інших документів ПП "Грифон Буд" щодо фінансово-господарських операцій з ТОВ "БК "АРС", ТОВ "Київбудмонтаж", ТОВ "Віктор-КО", ТОВ "БК АТР груп", ТОВ "Інтеграл Ай Ті", ПП "Пірует", ПП "Захід-торг", ПП "Воллі", ТОВ "Гарант-Буд-Сервіс" та іншими СГД з ознаками фіктивності, їх печатки, штампи, інші документи щодо отримання, поставки товарно-матеріальних цінностей, в тому числі інших СПД з ознаками фіктивності, їх бланки, комп'ютерна техніка, USB носії інформації та магнітні носії, на яких вони виготовлялись та зберігаються, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, інша інформація, необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні № 0000019, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові грошові кошти, отримані внаслідок конвертації, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні № 0000019.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.