Справа № 712/7612/16-к
Провадження № 1-кс/712/3714/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А ЇН И

про відмову в накладенні грошового стягнення на гр. ОСОБА_1

м. Черкаси 01 липня 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , за участю слідчого ОСОБА_4
розглянув у відкритому судовому засіданні в залі Соснівського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 про накладання грошового стягнення на гр. ОСОБА_1 ,
В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про накладання грошового стягнення на гр. ОСОБА_1 .
Клопотання мотивує тим, що В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 за фактами сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. З ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України.
Згідно матеріалів провадження встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , спільно з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період з 01.01.2013 по теперішній час здійснюють протиправну діяльність, пов`язану з пособництвом в ухиленні від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, а також «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.
З метою швидкого власного збагачення за рахунок пособництва в несплаті податків та надання послуг з «конвертації» коштів вказані особи використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, серед яких: ТОВ «Укртехресурс Плюс» (), ТОВ «Техмаш-Ресурс» (), ТОВ «Екобуд-Інвест» (), ТОВ «Промтранс-Черкаси» (), ТОВ «АКБ- Інвест-Агро» (), ТОВ «СК Груп Комплект» (), ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (), ТОВ «Промобладнання-3» (), ТОВ «Ремінвестагро» (), ТОВ «Промцентрінвест» (), ТОВ «Укренерго-Маш» (), ТОВ «Центрресурс» (), ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ» (), ТОВ «Інкомекспорт» (), ТОВ «Гавелла» (), ТОВ «Такада» (), ТОВ «Експо Мікс» (), ТОВ «Хімтехпрогрес» (), ТОВ «Юкон-Маш» (), ТОВ «Опті-Торг» () та ТОВ «Монолітагро» (Код ).
Разом з цим, ОСОБА_5 спільно з іншими особами у 2013 - 2016 роках створили та придбали ряд суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Укртехресурс Плюс», ТОВ «Техмаш-Ресурс», ТОВ «Екобуд-Інвест», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «АКБ-Інвест- Агро», ТОВ «СК Груп Комплект», ТОВ «Агро-Трейд-Актив», ТОВ «Промобладнання-3», ТОВ «Ремінвестагро», ТОВ «Промцентрінвест», ТОВ «Укренерго-Маш», ТОВ «Центрресурс», ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ», ТОВ «Інкомекспорт», ТОВ «Гавелла», ТОВ «Такада», ТОВ «Експо Мікс», ТОВ «Хімтехпрогрес», ТОВ «Юкон-Маш», ТОВ «Опті-Торг», ТОВ «Монолітагро», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «Бест-Охорона», ТОВ «Інтербудгарант», ПП «Універсал-СВ», ТОВ «Альфа-Трейд 2015», ТОВ «Комплектгруп- 0112», ТОВ «Агроприладсервіс», ТОВ «Дрім-Торг», ТОВ «Палет-Сервіс» та ФОП ОСОБА_5 , з метою прикриття незаконної діяльності.
Використовуючи реквізити зазначених підприємств, вказана група осіб розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.
Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.
Так, за період 2013 - 2015 років підконтрольними ОСОБА_5 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 суб`єктами господарської діяльності - підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 8833 тис. грн.
Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_8 та ОСОБА_7 використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств для надання послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по «конвертації» безготівкових коштів у готівку.
На вказані рахунки надходять грошові кошти набуті незаконним шляхом, в подальшому «проконвертовуються» у готівку та з відрахуванням власного відсотку за надання таких незаконних послуг, повертаються клієнтам протиправної схеми.
Також, під час досудового розслідування встановлено, що згідно реєстраційних документів протягом 2014 - 2015 року директором ТОВ «Бест-Охорона» () рахувався ОСОБА_1 .
З метою забезпечення швидкого, повного, та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння даного кримінального правопорушення, необхідно відібрати покази в порядку ст.ст. 65, 66, 95, 224 КПК України у ОСОБА_1 .
Так, з метою забезпечення явки до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій 16.06.2016 дружині ОСОБА_1 - ОСОБА_9 особисто вручено повістку про виклик його на 21.05.2016, що підтверджується підписом в корінці повістки про виклик.
21.06.2016 ОСОБА_1 до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій не з`явився, повістку слідчого про виклик проігнорував та не повідомив про причини свого неприбуття.
Просив накласти на ОСОБА_1 грошове стягнення у відповідності до ст. 139 КПК України.
Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.
Прокурор в судове засідання не з`явився, причина неявки суду не відома, про день та час розгляду справи повідомлявся належним чином.
Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку слідчого, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.
Як встановлено в судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 в клопотанні не зазначає процесуальний статус громадянина ОСОБА_1 .
Відповідно до п. 2 ч .1 ст. 145 КПК України у клопотанні про накладання грошового стягнення на особу під час досудового розслідування зазначається процесуальний статус особи , про накладання грошового стягнення на яку заявлено клопотання, її прізвище ім`я по батькові та місце проживання.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 139, 145 КПК України,
УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 про накладання грошового стягнення на гр. ОСОБА_1 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_2