Справа № 761/8017/16-к
Провадження №1-кп/761/641/2016
В И Р О К
іменем України
31 березня 2016 року

Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду в м.Києві кримінальне провадження по обвинуваченню

ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець с. Мисайлівка Богуславського району Київської області, громадянин України, не судимий, проживає: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Обвинувачений ОСОБА_5 влітку 2015 року в денний час доби, перебуваючи в місті Києві в районі музею "Золоті ворота", отримав від невстановленої особи пропозицію придбати (перереєструвати на своє ім`я) підприємство ТОВ "Гравсменедж" код 39756300.
Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов`язану з торгівлею товарами широкого асортименту, виконання робіт, надання послуг, зазначених у статутних документах ТОВ "Гравсменедж", а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство придбавається ним для здійснення незаконної діяльності невстановленими особами, ОСОБА_5 , погодився на таку пропозицію.
З метою реалізації умислу на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_5 , 13 серпня 2015 року діючи на прохання невстановлених досудовим слідством осіб, за грошову винагороду, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, без наміру в подальшому провадити законну підприємницьку діяльність, перебуваючи в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 , підписав та передав невстановленій досудовим слідством особі Статут ТОВ "Гравсменедж", який було завірено 13.08.2015 нотаріусом ОСОБА_6 та зареєстровано в реєстрі №2617.
В подальшому, отримавши від ОСОБА_5 . Статут ТОВ "Гравсменедж", завірений 13.08.2015 приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , невстановленими досудовим слідством особами в органах державної реєстрації було проведено перереєстрацію юридичної особи ТОВ "Гравсменедж", де ОСОБА_5 виступив засновником ТОВ "Гравсменедж", що, в свою чергу, надало можливість невстановленим досудовим слідством особам використовувати ТОВ "Гравсменедж" для прикриття незаконної діяльності - надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.
Так, протягом 2015 року невстановлені особи відображали в податковій звітності ТОВ "Гравсменедж" код 39756300 та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ТОВ "Лабелла груп" код 39932772, ТОВ "НВП "Енергоактив" 39164833, що підтверджує факт використання ТОВ "Гравсменедж" для прикриття їх незаконної діяльності з пособництва в ухиленні від сплати податків.
Зокрема, використовуючи ТОВ "Гравсменедж" код 39756300, невстановлені особи виписували та реєстрували податкові накладні, з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей. Так, протягом 2015 року, податкові накладні з зазначенням товару "струмопровід 15,75 кВ, пофазноекранований (головні виводи - ЗТ) в однофазному виконанні GVB-20-16000-560", виписані ТОВ "Гравсменедж" код 39756300 на користь ТОВ "Лабелла груп" код 39932772 в подальшому були виписані на ТОВ "Варшава трейд" код 39118326, ТОВ "Грін лайт груп" код 36114732, з кінцевим призначенням на ТОВ "Консорціум "НВО "Укргідроенергобуд" код 33834660, що свідчить про отримання підприємством-вигодонабувачем податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.
Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Гравсменедж" ОСОБА_5 не мав, підприємство зареєстрував за грошову винагороду, без мети здійснення господарської діяльності.
Реєстраційних документів TOB "Гравсменедж" не складав, лише підписував та передав невстановленим досудовим слідством особам. Жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ "Гравсменедж" ОСОБА_5 не складав та не підписував. До органів Державної фіскальної служби ОСОБА_5 податкову звітність не подавав та нікого на це не уповноважував .^Жодних службових осіб ТОВ "Гравсменедж" ОСОБА_5 не призначав. Жодні дії з поточними рахунками ТОВ "Гравсменедж" в банківських установах ПАТ "Авант Банк", ПАТ "Банк Юнісон" або інших, ОСОБА_5 не вчиняв. Ключів до систем дистанційного обслуговування рахунків "Клієнт-банк" він не отримував та нікого на це не уповноважував. Печатку ТОВ "Гравсменедж" ОСОБА_5 ніколи не бачив, її місцезнаходження йому не відомо.
Дії ОСОБА_5 щодо створення ТОВ "Гравсменедж", здійснювалися в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме: ст. 81 Цивільного кодексу України, згідно якої юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до ст. 87 Цивільного кодексу України;
ст. 87 Цивільного кодексу України, якою встановлено, що для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження, установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом, юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації;
ст. 88 Цивільного кодексу України, якою встановлено, що у статуті товариства вказуються найменування юридичної особи, органи управління товариством, їх компетенція, порядок прийняття ними рішень, порядок вступу до товариства та виходу з нього, якщо додаткові вимоги щодо змісту статуту не встановлені цим Кодексом або іншим законом, у засновницькому договорі товариства визначаються зобов`язання учасників створити товариство, порядок їх спільної діяльності щодо його створення, умови передання товариству майна учасників, якщо додаткові вимоги щодо змісту засновницького договору не встановлені цим Кодексом або іншим законом. В установчому акті установи вказується її мета, визначаються майно, яке передається установі, необхідне для досягнення цієї мети, структура управління установою. Якщо в установчому акті, який міститься у заповіті, відсутні окремі із зазначених вище положень, їх встановлює орган, що здійснює державну реєстрацію;
ст. 89 Цивільного кодексу України, якою встановлено, що юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. Дані державної реєстрації включаються до єдиного державного реєстру, відкритого для загального ознайомлення. Порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставно для відмови у державній реєстрації юридичної особи. Відмова у державній реєстрації з інших мотивів (недоцільність тощо) не допускається;
ст. 56 Господарського кодексу України, якою встановлено, що суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника майна (засновника) або уповноваженого ним органу;
ст. 57 Господарського кодексу України, якою встановлено, що суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом;
ст. 89 Господарського кодексу України, якою встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства;
ст. 8 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" № 755-ІУ від 15.05.2003 року, якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості передбачені законом;
ст. 24 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" № 755-ІУ від 15.05.2003 року, якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто.

Обвинувачений ОСОБА_5 своїми діями, які виразилися в пособництві фіктивному підприємництву, тобто сприянні невстановленим досудовим слідством особам у створенні суб*єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом надання засобів та усунення перешкод, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.
Одночасно з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості, укладена між ОСОБА_5 та прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 від 26 лютого 2016 року, відповідно до якої обвинувачений повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні.

Сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_5 за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі п*ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Обвинуваченому роз`яснені всі обмеження щодо права оскарження угоди, роз`яснені наслідки невиконання взятих на себе обвинуваченим обов`язків.

При проведенні підготовчого судового засідання обвинувачений ОСОБА_5 пояснив, що він повністю згоден з підписаною угодою, розуміє наслідки укладання угоди, угода була укладена добровільно, без будь-якого примусу, та просить суд затвердити укладену угоду.

Прокурор не заперечує проти затвердження угоди.

Суд, дослідивши угоду, вислухавши доводи сторін, вважає, що укладена угода відповідає вимогам КПК України, оскільки умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують прав, свобод та інтересів сторін, угода укладена добровільно, виконання обвинуваченим взятих на себе обов`язків можливо, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, угода містить беззастережне визнання своєї винуватості ОСОБА_5 , правова кваліфікація правопорушення визначена правильно за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376, 475 КПК України, суд -

З А С У Д И В :

Угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 , від 26 лютого 2016 року - затвердити.

ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, і призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі п*ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 грн. (вісім тисяч п*ятьсот грн.).

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом 30 діб з моменту його проголошення прокурором та обвинуваченим виключно з підстав призначення судом покарання суворішого, ніж узгоджене, ухвалення вироку без згоди обвинуваченого на призначення покарання, нероз`яснення наслідків укладення угоди. Прокурором вирок може бути оскаржений виключно з підстав призначення судом покарання, менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно з частиною четвертою статті 469 КПК Україниугода не може бути укладена.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1