ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/2287/16-к провадження № 1-кс/201/1374/2016
УХВАЛА

18 лютого 2016 року .

м.Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

18 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000025 від 03.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.З ст. 212 ; ч. 2 ст. 205 ; ч. 5 ст. 27 ч. З ст. 212, КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за СДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , в період з січня по грудень 2014 року, діючи умисно, шляхом внесення до податкового обліку підприємства, недостовірних відомостей про здійснення операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) та інші СГД, що мають ознаки «фіктивності», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 779 276,25 грн.

За даним фактом 03.03.2015 року СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. З ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження № 0000025 було встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з січня 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), реквізити та рахунки якого використовуються ними по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.

За даним фактом 26.05.2015 року СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.205 КК України.

Крім того, в ході розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з січня 2014 року, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_38 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_40 ) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі і ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 779 276,25 грн., яка більш ніж в 5000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час.

За даним фактом 19.08.2015 року СУ ФР ГУ ДФСу Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27 ч. З ст. 212 КК України.

В подальшому кримінальні провадження № 0000025, № 000004, №0000083 були об`єднані в одне провадження під загальним №0000025.

Вищевказані факти порушення податкового та іншого законодавства України ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підтверджуються висновком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » № 13 від 09.02.2015 р., за результатами якого встановлено порушення податкового законодавства України.

Також в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено механізм скоєння злочину по створенню умов для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, з використанням реквізитів та поточних рахунків фіктивних підприємств : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_37 ), які перераховували на фіктивне підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_38 ), грошові кошти, яке було створене для транзитних операцій в банківській установі по перерахуванню грошових коштів підприємствам

реального сектору економіки, а також переміщення капіталів від підприємств вигодонабувачів на фіктивні підприємства з використанням поточних рахунків фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_38 ) для зміни форми грошей з безготівкової форми в готівкову форму з метою ухилення від сплати податків.

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що невстановлені особи, які використовують реквізити фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_36 ), для прикриття незаконної діяльності використовують поточні рахунки в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (МФО НОМЕР_41 ), а саме: № НОМЕР_42 (валюта рахунку - українська гривня),№ НОМЕР_43 (валюта рахунку - українська гривня),№ НОМЕР_44 (валюта рахунку - українська гривня).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_36 ),які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (МФО НОМЕР_41 ), та становлять банківську таємницю.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі 4.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000025, вважаю клопотання слідчого обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_36 ),які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (МФО НОМЕР_41 ), та становлять банківську таємницю, а саме: документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків № НОМЕР_42 (валюта рахунку - українська гривня),№ НОМЕР_43 (валюта рахунку - українська гривня),№ НОМЕР_44 (валюта рахунку - українська гривня), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді ; карток із зразками підписів керівників та відбитком печаткиз моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді ; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку з.моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судці ; виписок про рух грошових коштів по рахункам№ НОМЕР_42 (валюта рахунку - українська гривня),№ НОМЕР_43 (валюта рахунку - українська гривня),№ НОМЕР_44 (валюта рахунку - українська гривня), за період з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди СДРПОУ; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді ; договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_36 ), за період з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку за період з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за період з 01.01.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді ; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді; відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_36 ),на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Интернет- провайдера з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді, заяви на підключення до сервісів «Клієнт - Банк», інформації та роздруківки з повною розшифровкою IP - адрес або груп адресів, номерів мобільних та стаціонарних телефонів користувачів з яких в адресу ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (МФО НОМЕР_41 ), на підставі угод системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк» здійснювалось: формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в національній або іншій валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWlFT - повідомлень, підтвердження платежів від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_36 ), з моменту укладення угод системи «Клієнт-Банк» по момент виконання ухвали слідчого судді; інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та депозитних ячеек керівниками, засновниками ряду вищевказаних підприємств та особами причетними до скоєння вказаних кримінальних правопорушень, за громадянами та підприємцями-фізичними особами: ОСОБА_7 , (іпн. НОМЕР_45 ), ІНФОРМАЦІЯ_43 ; ОСОБА_8 , (іпн. НОМЕР_46 ), ІНФОРМАЦІЯ_44 ; ОСОБА_9 , (іпн. НОМЕР_47 ), ІНФОРМАЦІЯ_45 ; ОСОБА_10 , (іпн. НОМЕР_48 ), ІНФОРМАЦІЯ_46 ; ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_49 ), ІНФОРМАЦІЯ_47 , уПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (МФО НОМЕР_41 )за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000025.

Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку cm. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1