солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

03 листопада 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання детектива Національного бюро Першого відділу детективів Першого підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_4 про продовження терміну проведення позапланової документальної перевірки, погодженого прокурором другого відділу управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді САП ГПУ ОСОБА_5 , в рамках кримінального провадження №0000235 від 11.07.2016, -

В С Т А Н О В И В :
Детектив звернувся до слідчого судді із вищезазначеним клопотанням, в якому просить продовжити термін проведення Державною фінансовою інспекцією в Запорізькій області, з залученням спеціалістів Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг, позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ (ПАТ) «Запоріжжяобленерго» () на п`ять робочих днів, тобто з 07.11.2016 до 11.11.2016, з можливістю проведення зустрічних звірок у ПАТ «Запорізький завод феросплавів» (), ТОВ «Запорізький титано-магнієвий комбінат» (), ПрАТ «Холдингова компанія «Енергомережа» (), та ТОВ «Західні енергетичні транзити» (), мотивуючи свої вимоги тим, що ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 04.10.2016 задоволено клопотання детективів НАБУ та призначено у вищезазначеному кримінальному провадженні позапланову виїзну ревізію, проведення якої доручено Держфінінспекції в Запорізькій області.
Листом від 25.10.2016 остання повідомила НАБУ про те, що відповіді на ті питання, які були їм поставлені потребують додаткового часу, просять НАБУ через слідчого суддю продовжити відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» термін проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ «Запоріжжяобленерго» на 5 робочих днів з 07.11.2016 по 11.11.2016.
Виходячи із зазначеного, детектив просить слідчого суддю задовольнити клопотання.
Заслухавши пояснення детектива та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що детективом наведено обґрунтовані підстави для задоволення даного клопотання, які також підтверджені достатньою кількістю доказів.
Відповідно до ст. ст. 91, 92 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.
Згідно п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України підставою для проведення позапланової документальної перевірки є, зокрема, судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки/ продовження строків її проведення.
Окремо слідчий суддя акцентує увагу на п.78.2 ст.78 ПК України, згідно якого Контролюючим органам забороняється проводити документальні позапланові перевірки, які передбачені підпунктами 78.1.1, 78.1.4, 78.1.8, 78.1.11 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, у разі, якщо питання, що є предметом такої перевірки, були охоплені під час попередніх перевірок платника податків.
Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», та ст.78 Податкового кодексу України, ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
Клопотання детектива Національного бюро Першого відділу детективів Першого підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_4 , - задовольнити .

Продовжити термін проведення Державною фінансовою інспекцією в Запорізькій області, з залученням спеціалістів Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг, позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ (ПАТ) «Запоріжжяобленерго» () на п`ять робочих днів, тобто з 07.11.2016 до 11.11.2016, з можливістю проведення зустрічних звірок у ПАТ «Запорізький завод феросплавів» (), ТОВ «Запорізький титано-магнієвий комбінат» (), ПрАТ «Холдингова компанія «Енергомережа» (), та ТОВ «Західні енергетичні транзити» ()
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1