Справа №712/7662/16-к
Провадження № 1-кс /712/3742/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 липня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю адвоката ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Соснівського районного суду м. Черкаси клопотання ПП «Петролекс» про скасування арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся з клопотанням представник ПП «Петролекс» про скасування арешту на майно.

Дане клопотання мотивує тим, що ухвалою Соснівського районного суду м. Черкаси від 28.12.2015 року за кримінальним провадженням № 0000122 від 18.12.2015 року, внесеним до ЄРДР за ч. 1 ст. 212 КК України було накладено арешт на тимчасово вилучене майно, цигарки в кількості 75 587 пачок, які були перераховані в протоколі обшуку від 23.12.2015 року-25.12.2015 року.
Постановляючи дану ухвалу про накладення арешту на тимчасово вилучене майно від 28.12.2015року суд керувався тим, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Євро Інвест Стар» () в період з 01.07.2015 року по 30.11.2015 року здійснювали реалізацію за готівкові кошти тютюнові вироби без проведення по касовому апарату та без відповідного відображення в бухгалтерському та податковому обліках даних підприємств. Отримана виручка не обліковувалася, а тому відповідно не сплачувався акцизний податок, в результаті чого вище вказані службові особи вищевказаного підприємства ухилилися від сплати податків на суму 865,3 тис. грн., що є у значних розмірах.
Як було зазначено в клопотанні слідчого ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що на території м. Черкаси діє ряд підприємств, які здійснюють реалізацію тютюнових виробів ТОВ «Євро Інвест Стар» () в мілких та середніх розмірах оптових партій, без ліцензії на оптову торгівлю, занижуючи при цьому об`єкт оподаткування акцизного податку. Було встановлено, що до вказаних СГД окрім ТОВ «Євро Інвест Стар» () входять наступні підприємства: ТОВ «Металопттрейдінг» та ПП «Петролекс». Також було встановлено відповідно до рапорту оперативних працівників, місце фактичної реалізації тютюнових виробів ТОВ «Євро Інвест Стар» () є торгівельна площадка, що знаходиться за адресою: м. Черкаси вул. Р.Люксембург, 177, а відвантаження середньо-оптових партій проводиться за адресою: м. Черкаси вул. Смілянська, 149 склад № 44. Також було встановлено, що ПП «Петролекс» () здійснює придбання тютюнових виробів у ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» в значно більших об`ємах ніж відображуються по касовій дисципліні. Ліцензія, на продаж тютюнових виробів ПП «Петролекс» () має з терміном дії до 06.07.2016року.
Судом, при постановленні ухвали про накладення арешту на тимчасово вилучене майно від 28.12.2015року було прийнято до уваги пояснення свідків, ОСОБА_5 , (особа, яка ніби закуповувала тютюнові вироби та отримувала документи в офісному приміщенні Універмагу, за адресою: м. Черкаси вул. Смілянська, 149) та ОСОБА_6 , який не офіційно працює на ТОВ
«Металопттрейдінг», фасувальником за адресою м. Черкаси вул. Смілянська, 149 склад № 44 та відповідно також підтвердив, що документи на продаж тютюнових виробів видаються в офісному приміщенні Універмагу, за адресою: м. Черкаси вул. Смілянська, 149.
На думку скаржника ухвалу слідчого судді про накладання арешту та накладений арешт на цигарки не можна визнати законним. Дані дії щодо вилучення майна на невизначений строк унеможливлюють ведення підприємницької діяльності. Вважає також дії щодо вилучення вказаних предметів протиправними та такими, що суперечать загальним засадам кримінального провадження, а також такими, що обмежують можливості користуватись та розпоряджатись власним майном та можуть призвести до незворотних наслідків, оскільки придбані за позичені у банку грошові кошти та що більше важливо містять персональну інформацію про клієнтів.
Крім цього відповідно до довідки від 07.04.2016 року № 51/23 -01-22-14/39862006 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Петролекс» з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині правильності нарахування та сплати акцизного податку з роздрібної торгівлі підакцизними товарами за 2015р. перевіркою встановлено та зроблено висновок про відсутність порушень . А також встановлено, що відповідно до документів станом на 31.12.2015 р. на ПП «Петролекс» обліковуються тютюнові вироби в кількості 76239 пачок .
Просив скасувати арешт накладений ухвалою Соснівського районного суду м. Черкаси від 28.12.2015 року за кримінальним провадженням № 0000122 від 18.12.2015 року, на тютюнові вироби, а саме цигарки марок: L&M, Bond, President, Chesterfild, Next, LD, Parlament,Camel, Three King, Glamour, Winston, Monte Carlo, Marlboro, Optima, Accent, Muratti, Prima, Dunthill, Magna, Davidoff, Sobranie, More, Rothmans, Vogue, Capril Bianco, Lucky Strike, West, Style, P&S, Dunthill, Poll Mall, Rl, Delta, Ватра, Прилуки, Столичні, Дукат, Політ, Експрес, Козак, в кількості 75 587 пачок.
Також повернути тютюнові вироби, а саме цигарки марок: L&M, Bond, President, Chesterfild, Next, LD, Parlament, Camel, Three King, Glamour, Winston, Monte Carlo, Marlboro, Optima, Accent, Muratti, Prima, Dunthill, Magna, Davidoff, Sobranie, More, Rothmans, Vogue, Capril Bianco, Lucky Strike, West, Style, P&S, Dunthill, Poll Mall, Rl, Delta, Ватра, Прилуки, Столичні, Дукат, Політ, Експрес, Козак, в кількості 76 299 пачок протягом 24 годин ПП «Петролекс» () .
В судовому засіданні представник ПП «Петролекс» адвокат ОСОБА_3 підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити в повному обсязі.
Прокурор в судове засідання не з`явився , причина неявки суду не відома, про день та час розгляду справи повідомлявся належним чином.
Слідчий в судове засідання також не з`явився, причина неявки суду не відома, про день та час розгляду справи повідомлявся належним чином.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у судовому засіданні встановлено, що ПП «Петролекс» має відповідну ліцензію на роздрібну торгівлю тютюновими виробами, ведуть діяльність у відповідності до законодавства України із всіма правовстановлюючими документами, дозволами та ліцензіями та підтверджується довідкою від 07.04.2016 року № 51/23 -01-22-14/39862006 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Петролекс» з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині правильності нарахування та сплати акцизного податку з роздрібної торгівлі підакцизними товарами за 2015р.
Відомості про скоєння правопорушення за несплату податкових коштів несені до ЄРДР відносно службові особи ТОВ «Євро Інвест Стар», а не ПП «Петролекс».

Крім того допитана в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_7 , яка є бухгалтером підприємства відповідно до наказу № 1к від 19.10.2015 року в судовому засіданні пояснила , що ПП «Петролекс» продає тютюнові вироби лише роздрібно, оптовою продажем не займається і у блоках цигарки також не продає.

Вона у суді також повідомила, що ТОВ «Євро Інвест Стар» ніякої діяльності за адресою: м.Черкаси вул. Смілянська, буд. 149 склад №144 не займалося і не займається, про існування даної фірми вона взагалі чує вперше.
Керуючись ст.ст. 131,170,174 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання ПП «Петролекс» про скасування арешту - задовольнити.

Скасувати арешт накладений ухвалою Соснівського районного суду м. Черкаси від 28.12.2015 року за кримінальним провадженням № 0000122 від 18.12.2015 року, на тютюнові вироби, а саме цигарки марок: L&M, Bond, President, Chesterfild, Next, LD, Parlament,Camel, Three King, Glamour, Winston, Monte Carlo, Marlboro, Optima, Accent, Muratti, Prima, Dunthill, Magna, Davidoff, Sobranie, More, Rothmans, Vogue, Capril Bianco, Lucky Strike, West, Style, P&S, Dunthill, Poll Mall, Rl, Delta, Ватра, Прилуки, Столичні, Дукат, Політ, Експрес, Козак, в кількості 75 587 пачок.
Зобовязати слідчого ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 повернути тютюнові вироби, а саме цигарки марок: L&M, Bond, President, Chesterfild, Next, LD, Parlament, Camel, Three King, Glamour, Winston, Monte Carlo, Marlboro, Optima, Accent, Muratti, Prima, Dunthill, Magna, Davidoff, Sobranie, More, Rothmans, Vogue, Capril Bianco, Lucky Strike, West, Style, P&S, Dunthill, Poll Mall, Rl, Delta, Ватра, Прилуки, Столичні, Дукат, Політ, Експрес, Козак, в кількості 76 299 пачок протягом 24 годин ПП «Петролекс» ().
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1