Справа №668/3071/16-к
н/п 1-кс/668/1305/16

26.02.2016 року м. Херсон
Слідчий звернувся до суду з клопотання в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та їх вилучення (здійснення виїмки), а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2014 - 2015 років, а також оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів, які підтверджують взаємовідносини фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) з іншими суб`єктами господарювання, транспортні засоби та сільськогосподарська техніка яких використовувалась, для надання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з посіву, збирання врожаю, його транспортування та інших видів послуг, відповідно до укладених договорів за вказаний період, які перебувають у володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), яка відповідно до реєстраційних даних платника зареєстровано за фактичною адресою: АДРЕСА_1 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.07.2014 року по 30.06.2015 року, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, під час ведення господарської діяльності пов`язаної з продажем начебто власно вирощеної в 2014 році сільськогосподарської продукції ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) задекларували суму податкових зобов`язань з ПДВ за спец декларацією у розмірі 3930360 грн., яка підлягає нарахуванню та залишили у розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », спрямувавши на спеціальний рахунок підприємства, тим самим умисно ухилилися від сплати податків, в результаті чого, до Державного бюджету України фактично не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 3513157 грн.
Кім того, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі ОСОБА_6 та фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 було укладено договір №03/01-2014 від 03.01.2014 року про надання в оперативну оренду сільськогосподарської техніки та інвентарю, а також договір №11/06-2014 від 11.06.2014 року про перевезення вантажів автомобільним транспортом та договір №10/06-2014 від 10.06.2014 року про надання сільськогосподарської техніки для збирання.
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС за письмовим дорученням (постановою) слідчого слідчої групи, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та їх вилучення (здійснення виїмки), а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2014 - 2015 років, а також оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів, які підтверджують взаємовідносини фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) з іншими суб`єктами господарювання, транспортні засоби та сільськогосподарська техніка яких використовувалась, для надання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з посіву, збирання врожаю, його транспортування та інших видів послуг, відповідно до укладених договорів за вказаний період, які перебувають у володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), яка відповідно до реєстраційних даних платника зареєстровано за фактичною адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з моменту винесення.
У разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_1