Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/5224/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21 квітня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві
клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 ,
про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000193 від 22.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що згідно акту перевірки № 2595/26-56-22-02-03/34295229 від 24.06.2015 року службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, шляхом взаємовідносин з ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Великобританія), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Панама) завищили витрати, чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 20 429 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » в період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року придбано послуги у нерезидентів: « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Великобританія), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Великобританія), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Панама) на суму 105,8 тис.грн., яку безпідставно відображено в складі витрат підприємства. В свою чергу встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » не здійснювало перерахування коштів за надані нерезидентами послуги.
Крім того, ПП « ОСОБА_5 » протягом 2014 року придбано у ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) горіхи волоські у кількості 4,5 т. на суму 6 185 тис.грн., яку безпідставно відображено в складі витрат підприємства.
ІНФОРМАЦІЯ_5 складено Довідку
№ 903/1703/ від 15.05.2015 «Про результати зустрічної звірки ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) з питань документального підтвердження господарських відносин з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року», висновками якої встановлено, що ФОП ОСОБА_6 не підтверджено фактичне здійснення господарських операцій з реалізації горіхів в адресу ПП « ОСОБА_5 » через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, умов, трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, транспортних засобів.
В ході досудового розслідування встановлено, що розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) відкритий в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_3 ) за № НОМЕР_4 .
Саме тому, з метою встановлення реального руху грошових коштів, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до завірених належним чином копій документів, що містять інформацію по рахункам № НОМЕР_4 .
Зазначені документи ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) необхідно вилучити в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_3 ) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), проведення почеркознавчих експертиз, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.
Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема, є:
1) відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;
2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;
3) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Відповідно до ст. 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Іншим способом, ніж вилучення документів ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_3 ) неможливо довести обставини відкриття та використання рахунку, обставин перерахування та зняття грошових коштів, причетності не встановлених осіб до зняття грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів. Оскільки ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) є клієнтом зазначеної фінансової установи, документи щодо діяльності та фінансового стану ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) знаходяться в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_3 ).
Враховуючи вищевикладене, слідчий просив ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_3 ) надати слідчому ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_3 , або слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за пред`явленням ними доручення, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів, що перебувають у його володінні та які стосуються відкриття й обслуговування рахунку № НОМЕР_4 , відкритого ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2012 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме:
роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;
картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунків;
заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;
договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;
договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;
платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;
заявок на видачу готівкових коштів;
документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.
Розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться - ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_3 ), з метою нерозголошення даних досудового розслідування.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити.
Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, суд вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.
Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.
Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000193 від 22.09.2015 року (а.с. 4).
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи те, що в судовому засіданні доведені підстави вважати, що у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_3 ) знаходяться документи, які стосуються відкриття й обслуговування рахунку № НОМЕР_4 , відкритого ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2012 року по теперішній час, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
Враховуючи наведене та керуючись ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів ЗАДОВОЛЬНИТИ.
Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС м. Києві ОСОБА_3 або слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за пред`явленням ними доручення, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_3 ) та які стосуються відкриття й обслуговування рахунку № НОМЕР_4 , відкритого ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2012 по 21.04.2016 року, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, а саме:
роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;
картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунків;
заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;
договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;
договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;
платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;
заявок на видачу готівкових коштів;
документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя ОСОБА_1