СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/12989/13к

Номер провадження 1кс/712/4960/13

про проведення обшуку

м. Черкаси 10 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000197, заступником начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції Горсткою Я.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстки Я.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000197, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2013 року, відносно службових осіб ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (, м. Черкаси, пров. Будівельний, 20 ) за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 5, ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (, м. Черкаси, пров. Будівельний, 20 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам суб'єктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» фінансово - господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь суб'єктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» у період з 01.03.2012 по 28.02.2013, сприяли службовим особам ТОВ «Даіга М» в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» та ряд інших суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності: ТОВ "Ел-Текс" (), ТОВ "Іст-Вест Торг" (), ТОВ "Інтерком Компані" (), ТОВ "Кешінвест" (), ТОВ "Маствестінг" (), ТОВ "Оптіматехторг" (), ТОВ "Піщана" (), ТОВ «Райт Експерт» (), ТОВ «Ок Інтернет» (), ТОВ «Тасаір» (), ТОВ «Комплекс-Буд» () підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 які, здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Також, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_3, крім того являється посадовою особою на ТОВ «Перша Українська Індустріально - Інвестиційна Компанія» (), ПП « 5 кроків» () та ПП «Творча компанія «Маестро» (), ПАТ «Спільне Українське-Болгарське підприємство «Богдан» (), які незаконно з метою ухилення від сплати податків, формували податковий кредит за рахунок проведених фінансово - господарських операцій з вищевказаними фіктивними підприємствами.

В зв'язку з вищевикладеним, для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Даіга» з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру», а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження 02.09.2013 в Соснівському районному суді м. Черкаси, було отримано ухвалу на здійснення тимчасового доступу до речей та документів ТОВ "Даіга М" () підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Інтерком Компані" (), ТОВ «Райт Експерт» () та ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (), що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру», яка була оголошена службовим особам даного товариства.

Ознайомившись з вищевказаною ухвалою та отримавши її копію службові особи ТОВ "Даіга М", в супереч вимогам ст. 400 КПК України, відмовились надавати первинні бухгалтерські документи вказані в ухвалі суду у зв'язку з її оскарженням до апеляційного суду Черкаської області, який 20.09.2013 року розглянувши скаргу ТОВ «Даіга М» на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси, залишив рішення суду першої інстанції без змін, а скаргу службових осіб ТОВ "Даіга М" без задоволення.

Беручи до уваги вищевикладене, приймаючи до уваги, що фіктивність ТОВ "Інтерком Компані" (), ТОВ «Райт Експерт» () та ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» () підтверджується актами про неможливість проведення зустрічних звірок, протоколами обшуків, показами свідків та іншими зібраними під час досудового розслідування доказами, а згідно отриманої під час досудового розслідування інформації оригінали первинних бухгалтерських документів та інші предмети та документи, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженню знаходяться в офісному приміщенні ТОВ "Даіга М" () розташованому за адресою: АДРЕСА_1, яке на правах власності відповідно до відомостей з реєстру прав власності на нерухоме майно належить ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ПП «Сучасні технології та інженерні винаходи», ОСОБА_15, ОСОБА_16, ВАТ «Південзахідтрансбуд», ОСОБА_6, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20 та ОСОБА_21, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів та предметів можуть бути створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 166, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В.

2. Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Даіга М" () розташованому за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, банківських документів, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, чорнових та робочих записів, первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні), по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ "Даіга М" з ТОВ "Інтерком Компані" (), ТОВ «Райт Експерт» () та ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (), що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру» за період з 01.01.2010 року по 20.08.2013 року, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі.

3. Дана ухвала діє протягом місяця з моменту її прийняття.

4. Виконання ухвали доручити заступнику начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстці Я.В. або особі за її дорученням.

Слідчий суддя В.П. Чепурний