Справа № 344/2709/16-к
Провадження № 1-кс/344/1198/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду клопотання про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000013, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий начальник відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , звернулась з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , в якому просила накласти арешт на грошові кошти рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкрито ТОВ «Енергетична компанія «Промсоюз» () у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) та зупинити видаткові операції за вказаними рахунками.

Матеріалами клопотання зазначено, невстановлені особи, переслідуючи корисливі мотиви, з метою прикриття незаконної діяльності щодо сприяння реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобов`язань та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом використання особистих даних ОСОБА_5 , який за винагороду надав останнім паспорт громадянина України, оформили документи про нібито придбання останнім частки у розмірі 50% в статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «Енергетична компанія «Промсоюз», зазначивши його у реєстраційних документах засновником та директором, перевівши товариство на облік з ДПІ у Солом`янському районі м. Києва до ДПІ в м. Івано-Франківську. Впродовж 23.12.2015р. 09.02.2016р. ТОВ «Енергетична компанія «Промсоюз» сформовано незаконний податковий кредит у розмірі 420756грн., а основними постачальниками та покупцями товариства були реально діючі суб`єкти підприємницької діяльності - ТОВ «Суми продукт 2005», ТОВ «Фудз-сейл», ТОВ «Каліфорнія 2015», ТОВ «Юг Картон», ТОВ «АСТ-Світлотехніка», ТОВ «Уманьгаз», ТОВ «Компас ФМ», ТОВ «Форнетті-Україна».

Особами, які діють від імені ТОВ «Енергетична компанія «Промсоюз» використовуються рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкрито у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851). Слідчий вважає, що безготівкові грошові кошти, які перебувають (надходитимуть) на банківські рахунки ТОВ «Енергетична компанія «Промсоюз», набуті внаслідок протиправного діяння фіктивного підприємництва у вигляді прикриття незаконної діяльності щодо сприяння реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобов`язань та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та є доходами від такої протиправної діяльності, набутими злочинним шляхом, а також доказом злочину у розумінні, тому, з метою забезпечення кримінального провадження, а також запобігання можливості приховування та перетворення майна тобто можливості розпоряджатись невстановленими слідством особам, які діють від імені ТОВ «Енергетична компанія «Промсоюз» безготівковими грошовими коштами, які перебувають (надходитимуть) на банківські рахунки, є підстави для накладення арешту на майно, а саме безготівкові грошові кошти на рахунках ТОВ «Енергетична компанія «Промсоюз», а також зупинення видаткових операцій по рахунках товариства.

В той же час на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України з метою забезпечення арешту майна вважаю за доцільне розглянути дане клопотання без повідомлення його власника.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Слідчий ОСОБА_3 звернулась з вказаним клопотання, яке відповідає вимогам ст. 171 КПК України. Порядок вирішення питання про арешт майна передбачено у ст. 173 КПК України.

Так, з клопотання та доданих матеріалів вбачається, що дане кримінальне провадження розслідується за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Енергетична компанія «Промсоюз» (), службовими особами якого використовуються рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкрито у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено наявність достатніх підстав вважати, що безготівкові грошові кошти, які перебувають (надходитимуть) на зазначені вище банківські рахунки ТОВ «Енергетична компанія «Промсоюз», набуті внаслідок протиправного діяння фіктивного підприємництва у вигляді прикриття незаконної діяльності щодо сприяння реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобов`язань та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та є доходами від такої протиправної діяльності, набутими злочинним шляхом, а також доказом злочину.

Відтак, враховуючи вищенаведене, а також з метою збереження речових доказів, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкрито ТОВ «Енергетична компанія «Промсоюз» () у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), та зупинити видаткові операції за вказаними рахунками, крім операцій з видачі заробітної плати та сплати податків, зборів, єдино го внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1