ПОСТАНОВА

Іменем України

25 жовтня 2012 року м.Львів

Суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., з участю прокурора Леськіва А.В., подання слідчого ВРКС СУ ДПС у Львівській області Галецького Є.І. про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий ВРКС СУ ДПС у Львівській області звернувся до суду з поданням, погодженим з заступником прокурора Львівської області, в якому просить дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів з приміщення ТОВ ІНТЕРТРАНСГРУП() юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Фурманова,1/7- оригіналів первинних фінансово - господарських документів, покликаючись на те, що слідчим управлінням ДПС у Львівській облаcті розслідується кримінальна справа №141-1499 порушена 26.09.12 прокурором Галицького району м. Львова відносно ОСОБА_1, який здійснив фіктивне підприємництво в діяльності ПП Львівський портал, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством у кримінальній справі встановлено, що в серпні 2011 року громадянин ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою прикриття незаконної діяльності придбав у громадянина ОСОБА_2 приватне підприємство Львівський портал(), при чому достовірно знаючи про відсутність у нього коштів і майна, які підлягають внесенню до статутного капіталу товариства, а також фінансових можливостей для проведення господарської діяльності.

Так в жовтні-грудні 2011 року ОСОБА_1 з метою прикриття незаконної діяльності було складено завідомо неправдиві документи, необхідні для підприємницької діяльності, а саме податкові зобовязання та податковий кредит в розрізі контрагентів, що суперечать інформації із бухгалтерського обліку. Перевіркою податкових зобовязань та податкового кредиту встановлено, що ОСОБА_1, будучи керівником ПП Львівський портал, маючи на це надані йому законодавством України права в жовтні 2011 року сформував податковий кредит від операцій з СП ТзОВ ГУПРО() на суму 4 627394,2 тис. грн. (ПДВ925 478,84 тис. грн.), а в грудні 2011 року на суму 897 261 тис. грн. (ПДВ 179 452,2 тис. грн.) достеменно знаючи про відсутність будь-яких взаєморозрахунків з підприємством. Даний факт підтверджується проведеною перевіркою взаємовідносин між СП ТзОВ ГУПРОта ПП Львівський порталпо результатах якої встановлено відсутність будь-яких фінансово-господарських операцій. В подальшому створені ОСОБА_1 завідомо неправдиві документи щодо податкових зобовязань та податкового кредиту в жовтні та грудні 2011 року ОСОБА_1 були подані в органи Державної податкової служби.

Такі дії громадянина ОСОБА_1 давали можливість підприємствам-вигодонабувачам мінімізувати податкові зобовязання, безпідставно формувати податковий кредит, відповідно умисно занижувати (не сплачувати) суми податку на додану вартість.

Одним із підприємств, яке отримувало або надавало товари, роботи, послуги та безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ на суму 3 375 тис. грн. було ТОВ ІНТЕРТРАНСГРУП(), а отже, в службових приміщеннях вищевказаного субєкта господарювання знаходяться первинні документи а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ПП Львівський портал, які мають значення для подальшого розслідування кримінальної справи.

Розглянувши подання, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів з приміщення ТОВ ІНТЕРТРАНСГРУП() юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Фурманова,1/7 оригіналів первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів, та інших документів, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ПП Львівський портал() за період 2011-2012 років.

Керуючись ст.178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Подання слідчого ВРКС СУ ДПС у Львівській області Галецького Є.І. про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів з приміщення ТОВ ІНТЕРТРАНСГРУП () юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Фурманова,1/7 оригіналів первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів, та інших документів, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ПП Львівський портал() за період 2011-2012 років.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя: Шашуріна Г.О.