печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 липня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В :
12 липня 2016 року старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_4 за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва юриста 2 класу ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме: на грошові кошти, які знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість ТОВ ЛАТВІСОФТ УКРАЇНА (код 39319171) №5576, відкритому в Державній казначейській службі України (МФО 899998), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що вказане майно набуте кримінально протиправним шляхом та отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.
З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 02 липня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під за №0000090 від 02 липня 2016 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205-1КК України.
Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що гр. ОСОБА_6 , на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи підписав реєстраційні документи ТОВ ЛАТВІСОФТ УКРАЇНА (код 39319171) та став директором і головним бухгалтером вказаного товариства. Після реєстрації ТОВ ЛАТВІСОФТ УКРАЇНА (код 39319171) на своє ім`я, ОСОБА_6 самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, угоди фінансового характеру не укладав, печаткою підприємства не користувався, не призначав та не звільняв з посад працівників, а реєстраційні та установчі документи зазначеного підприємства передав невстановленій досудовим розслідуванням особі.
Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що після державної перереєстрації ТОВ ЛАТВІСОФТ УКРАЇНА на ім`я ОСОБА_6 , невстановлені слідством особи усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, почали використовувати реквізити зазначеного суб`єкта господарювання з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом здійснення безтоварних операцій, безпідставного формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість, а також конвертації грошових коштів у готівку.
Так, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом безпідставного формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість, невстановленими досудовим слідством особами отримано свідоцтво платника ПДВ ТОВ ЛАТВІСОФТ УКРАЇНА, у зв`язку з чим в автоматичному порядку Державною казначейською службою України (МФО 899998) відкрито спеціальний рахунок ТОВ ЛАТВІСОФТ УКРАЇНА в системі електронного адміністрування ПДВ, а саме: №5576.
У ході подальшого досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні проведено огляд інформаційно-аналітичних ресурсів ДФС України, зокрема Єдиного реєстру податкових накладних. У ході зазначеного огляду встановлено, що ТОВ ЛАТВІСОФТ УКРАЇНА у період квітня-липня 2016 року здійснювалось активне поповнення вищезазначеного рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість шляхом перерахування грошових коштів з власних поточних рахунків. Так, встановлено, що станом на 11.07.16 ліміт суми, на яку ТОВ ЛАТВІСОФТ УКРАЇНА має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає понад 6 млн. грн.
Слідчий у судовому засіданні підтримав клопотання.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, оскільки неприбуття у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
Вислухавши думку слідчого та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.
Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання слідчого та накладення арешту на кошти, які знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість ТОВ ЛАТВІСОФТ УКРАЇНА (код 39319171) № НОМЕР_1 , оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, набуте кримінально протиправним шляхом та отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.
Разом з тим, клопотання слідчого в частині зобов`язання банківської установи надати інформацію щодо залишків коштів на рахунку задоволенню не підлягає, оскільки воно виходить за межі предмету розгляду клопотання про арешт майна та може бути розглянуте в порядку звернення з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту на майно задовольнити частково.
Накласти арешт на майно, а саме: на грошові кошти, які знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість ТОВ ЛАТВІСОФТ УКРАЇНА (код 39319171) №5576, відкритому в Державній казначейській службі України (МФО 899998), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6, встановивши заборону розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, які надходять на зазначений рахунок та які вже знаходяться на ньому, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та державних цільових фондів.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1