Справа № 712/5917/16-к
Провадження № 1-кс/712/3037/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про накладення арешту на майно

24 травня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , за участю прокурора ОСОБА_4 розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000111 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 клопотання про накладення арешту на майно та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000111, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2015 за фактами сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах та ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період з січня 2014 року по даний час на території м. Києва та м. Черкаси створено ряд підконтрольних їм суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Честерлюкс» (), ТОВ «Тайпрім» (), ТОВ «Авант Експрес» (), які надають послуги по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові та формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Окрім цього, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що для вказаної діяльності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 також використовуються наступні підконтрольні фіктивні суб`єкти господарської діяльності: ТОВ "Грант Резорт"(), ТОВ «Сенатус» (), ТОВ «Укр Буд Стиль» (), ТОВ «Комерс Пром» (), ТОВ «Будматеріал Гарант» () та ТОВ «Трейдпостач Компані» (), ТОВ «Віп Тренд» (), ТОВ «Сільвія буд» (), ТОВ «Гріфон харт» (), ТОВ «Валінор Фінанс» (), ТОВ «Рівер буд» (), ТОВ «Черус Про» (), ТОВ «Брайтон Юа» (), ТОВ «Делюкс Тренд» () ТОВ «Зебізнес» (), ТОВ «Український енергетичний ресурс» (), ТОВ «Кат 23» (), ТОВ «Епрайз-Груп» (), ТОВ «Альфа Контакт» (), ТОВ «Агрогазсервіс» (), ТОВ «Агростандарт» (код 31877130), ТОВ «Сервіс-Стаіл» (код 25205329), ТОВ «Час Села» (код 40243659), ТОВ «Реалісто» (код 39573625), ТОВ «Корпорація Агросинтез» (код 30345439), ТОВ «Сервіс-Стаіл» (код 25205329), ТОВ «БАСКА» (код 36949754), ТОВ «Юк-Еко-Сервіс» (код 38233900), ТОВ «Епрайз-Груп» (код 39065381), ПП «Господар» (), ТОВ «Агро Трейд Актив» (), ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «Сиг Импорт Груп» (), ТОВ «Ферко» (), ТОВ «Агроінтелект С» (), ТОВ «Віконт 2015» (), ТОВ «Беар 2015» (), ПрАТ «Кремнянський крохмальний завод» (), ВСК «Міжгір`я» (), які створені та придбані вказаними особами для формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реально діючого сектору економіки.

Крім того, встановлено, що для ведення бухгалтерського та податкового обліків та звітності вищевказаних підприємств ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у 2014 році залучено ОСОБА_8 та ОСОБА_7 .

Також, встановлено, що з метою зняття готівкових коштів з карткових рахунків залучено ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3 ,, який одночасно являється директором та головним бухгалтером ТОВ «Український енергетичний ресурс» () та ТОВ «Альфа Контакт» () та громадянина ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які використовують автомобілі марки «Nissan Maxima», державний номерний знак НОМЕР_1 , та «Volkswagen Passat», державний номерний знак НОМЕР_2 .

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_10 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період з 2014 року по теперішній час підконтрольними ОСОБА_5 та ОСОБА_6 суб`єктами господарської діяльності підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 25 млн. грн.

Так, 12 травня 2016 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 04.05.2016 було проведено обшук в квартирі по місцю проживання ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке згідно відомостей з державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_11 . В ході обшуку даної квартири було виявлено та вилучено блокнот червоного кольору з написом на обкладинці ККЗ з чорновими записами в кількості 1 шт., блокнот темно золотистого кольору без напису з чорновими записами в кількості 1 шт., блокнот з чорновими записами синього кольору без написів в кількості 1 шт., чорновий запис на якому зазначено ОСОБА_12 , невідомі імена та прізвища, які зазначені ручкою синього кольору на 1 арк., мобільний телефон чорного кольору марки «Samsung», IMEI НОМЕР_3 із сім картою мобільного оператора «Lifecell» та номером НОМЕР_4 в кількості1 шт., мобільний телефон чорного кольору марки «Nokia» на 2 сім карти, IMEI № НОМЕР_5 , IMEI №2 НОМЕР_6 мобільного оператора ПрАТ «Київстар» та номером НОМЕР_7 та мобільного оператора ПрАТ «МТС» та номером НОМЕР_8 в кількості 1 шт.

Вищевказані речі та документи, а саме: блокнот червоного кольору з написом на обкладинці ККЗ з чорновими записами в кількості 1 шт., блокнот темно золотистого кольору без напису з чорновими записами в кількості 1 шт., блокнот з чорновими записами синього кольору без написів в кількості 1 шт., чорновий запис на якому зазначено ОСОБА_12 , невідомі імена та прізвища, які зазначені ручкою синього кольору на 1 арк., мобільний телефон чорного кольору марки «Samsung», IMEI НОМЕР_3 із сім картою мобільного оператора «Lifecell» та номером НОМЕР_4 в кількості1 шт., мобільний телефон чорного кольору марки «Nokia» на 2 сім карти, IMEI № НОМЕР_5 , IMEI №2 НОМЕР_6 мобільного оператора ПрАТ «Київстар» та номером НОМЕР_7 та мобільного оператора ПрАТ «МТС» та номером НОМЕР_8 в кількості 1 шт., є тимчасово вилученим майном в ході обшуку.

Відповідно до абзацу 2 частини 5 статті 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Пунктами 1 та 2 частини 2 статті 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації.
Відповідно до частин 3 та 4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Згідно з ч. 1 ст. 961 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, зокрема, передбаченого частиною третьою статті 212 цього Кодексу (з урахуванням положень ст. 27 КК України).

Спеціальна конфіскація, відповідно до пунктів 3, 4 частини 1 ст. 962 КК України застосовується у випадках зокрема, якщо майно було предметом злочину, було пристосоване або використане як засоби чи знаряддя вчинення злочину.
Частиною 9 статті 100 КПК України визначено, що питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили.
Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
12.05.2016 слідчим винесено постанову про визнання вилучених в ході обшуку речей та документів, а саме: блокноту червоного кольору з написом на обкладинці ККЗ з чорновими записами в кількості 1 шт., блокноту темно золотистого кольору без напису з чорновими записами в кількості 1 шт., блокноту з чорновими записами синього кольору без написів в кількості 1 шт., чорнового запису на якому зазначено ОСОБА_12 , невідомі імена та прізвища, які зазначені ручкою синього кольору на 1 арк., мобільного телефону чорного кольору марки «Samsung», IMEI НОМЕР_3 із сім картою мобільного оператора «Lifecell» та номером НОМЕР_4 в кількості1 шт., мобільного телефону чорного кольору марки «Nokia» на 2 сім карти, IMEI № НОМЕР_5 , IMEI №2 НОМЕР_6 мобільного оператора ПрАТ «Київстар» та номером НОМЕР_7 та мобільного оператора ПрАТ «МТС» та номером НОМЕР_8 в кількості 1 шт.,, речовими доказами у кримінальному провадженні №0000111 та приєднання їх до матеріалів кримінального провадження.

Таким чином, з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні, призначення та проведення відповідних експертиз вищевказаних вилучених речовин та для з`ясування всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні та, в подальшому, забезпечення спеціальної конфіскації, на даний час виникла необхідність у накладені арешту на блокнот червоного кольору з написом на обкладинці ККЗ з чорновими записами в кількості 1 шт., блокнот темно золотистого кольору без напису з чорновими записами в кількості 1 шт., блокнот з чорновими записами синього кольору без написів в кількості 1 шт., чорновий запис на якому зазначено ОСОБА_12 , невідомі імена та прізвища, які зазначені ручкою синього кольору на 1 арк., мобільний телефон чорного кольору марки «Samsung», IMEI НОМЕР_3 із сім картою мобільного оператора «Lifecell» та номером НОМЕР_4 в кількості1 шт., мобільний телефон чорного кольору марки «Nokia» на 2 сім карти, IMEI № НОМЕР_5 , IMEI №2 НОМЕР_6 мобільного оператора ПрАТ «Київстар» та номером НОМЕР_7 та мобільного оператора ПрАТ «МТС» та номером НОМЕР_8 в кількості 1 шт.

Керуючись ст. 961 КК України, п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ст. 170, ст. 171, ч.2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 .

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме блокнот червоного кольору з написом на обкладинці ККЗ з чорновими записами в кількості 1 шт., блокнот темно золотистого кольору без напису з чорновими записами в кількості 1 шт., блокнот з чорновими записами синього кольору без написів в кількості 1 шт., чорновий запис на якому зазначено ОСОБА_12 , невідомі імена та прізвища, які зазначені ручкою синього кольору на 1 арк., мобільний телефон чорного кольору марки «Samsung», IMEI НОМЕР_3 із сім картою мобільного оператора «Lifecell» та номером НОМЕР_4 в кількості1 шт., мобільний телефон чорного кольору марки «Nokia» на 2 сім карти, IMEI № НОМЕР_5 , IMEI №2 НОМЕР_6 мобільного оператора ПрАТ «Київстар» та номером НОМЕР_7 та мобільного оператора ПрАТ «МТС» та номером НОМЕР_8 в кількості 1 шт., які знаходяться на відповідальному зберіганні в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Черкаської області протягом п`яти днів з часу її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_13 .

Копію ухвали отримав:________________________________«____»______________