Справа № 1609/5698/12
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В. , розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.

Посилався на знаходження в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА у Полтавській області кримінальної справи №004, що порушена 25.05.2011 року за фактом замаху службових осіб ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах та особливо великих розмірах, за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.4 ст.191 та ст.15, ч.5 ст.191 КК України та за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", вчиненого у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також відносно генерального директора ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.5 ст.191 та ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", (, юридична адреса: м.Полтава, вул.Зіньківська, 57) безпідставно віднесли до бюджетного відшкодування у декларації за жовтень 2010 року суму податку на додану вартість у розмірі 191 187 грн. по нібито наданим послугам фірмою „KRAZ LIMITED, які фактично не надавались, чим вчинили замах на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах.

Крім того, службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", (, юридична адреса: м.Полтава, вул.Зіньківська, 57) безпідставно віднесли до бюджетного відшкодування у декларації за березень 2010 року суму податку на додану вартість у розмірі 718 469 грн. по нібито наданим послугам фірмою „KRAZ LIMITED, які фактично не надавались, чим вчинили замах на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах.

Також, службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" у порушення п.п.4.1.6 п. 4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.97р. № 283/97-ВР із змінами і доповненнями, здійснюючи операції з векселями, векселедавцем яких являється ТОВ "Хімічні технології" (), а також реалізовуючи векселя на зазначене підприємство, занизили податок на прибуток підприємства за період 2009-2011 років на загальну суму 5422547грн., що більше ніж у 15416 перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м.Києва розслідується кримінальна справа №880-0264, порушена за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Хімічні технології» за ч.2 ст.205 КК України. Допитаний у якості свідка по даній справі директор ТОВ "Хімічні технології" ОСОБА_3, показав, що фактично він являється формальним директором зазначеного підприємства, ніяких рішень про здійснення фінансово-господарських операцій він не приймав.

Згідно даних, отриманих у ході досудового слідства встановлено, що ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» на підставі договору купівлі-продажу векселів №Б-168/3 від 20.06.2008 року продано вексель АА №0543951 номінальною вартістю 50 000 000 грн., за ціною 47 000 000 грн. на ТОВ «Хімічні технології», на підставі договору №Б-09-572/13 від 30.09.2009 року продано вексель АА 1830758 номінальною вартістю 61606600,00 грн., за ціною 34300200,00 грн. на ВАТ «Токмацький ковальсько-штампувальний завод», на підставі договору №Б-225/1 від 01.08.2008 року продано векселі АА 0543147 номінальною вартістю 60000000 грн., за ціною 43000000 грн. на ЗАТ «Укренергозбут», векселедавцем яких є ТОВ «Хімреактив» ().

Крім того, ДПІ у м.Полтаві проведено позапланову виїзну перевірку ВАТ «Полтавський авто агрегатний завод» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Хімічні технології» за наслідками якої складено Акт №6685/23-5/00232124 від 07.09.2011 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ВАТ «Полтавський авто агрегатний завод» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Хімічні технології» () за період 01.01.2008р. по 30.06.2011р., згідно постанови від 11.08.2011р. старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ОСОБА_4 по кримінальній справі №80-0264». Згідно вказаного акту на час проведення перевірки ТОВ «Хімічні технології» проведена оплата платіжним дорученням №3 від 10.01.2011 року в сумі 2720270,0 грн. та рахується дебіторська заборгованість в сумі 44279730,0 грн.

Згідно отриманих у ході слідства даних ТОВ "Хімреактив" при здійсненні господарської діяльності використовувало рахунки №0980 та №001, які відкриті у АТ "Банк "Фінанси та Кредит", МФО 300131.

Просив суд надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та вилучення документів, що становлять банківську таємницю за період часу з 01.01.2008 року по даний час.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст. ст. 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці по рахункам ТОВ «Хімреактив» () №0980 та №001 та виїмки оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, що містять інформацію про рух грошових коштів, які надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості рух векселів ТОВ «Хімреактив», що придбавались ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", у т.ч. щодо здійснення операцій з купівлі-продажу векселів;

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, в роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2008 року по 02.07.2012р. у АТ "Банк "Фінанси та Кредит", МФО 300131.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В.Турченко