ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження 1-кс/201/8079/2016
У Х В А Л А
23 вересня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпрі клопотання у кримінальному провадженні № 0000027 від 31.05.2016 року, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_5 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000027 від 31.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які здійснюють незаконну діяльність, як на території Дніпропетровської області, так і в прилеглих регіонах, використовуючи реквізити підприємств ТОВ «Домінік Трейд» (), ТОВ «Інтертех» (), ТОВ «Агрико» () та інших юридичних осіб в період з 01.01.2015 року по теперішній час, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємств з реалізації товарів в адресу підприємств нерезидентів, в порушення вимог Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом приховування об`єкту оподаткування з податку на прибуток від експортних операцій та не надання до податкових органів декларації з податку на прибуток підприємств за відповідні звітні податкові періоди, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 450 000 грн., та продовжують здійснювати незаконну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, що призводить до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000027 від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження додатково встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою, в період з 01.01.2015 року по теперішній час, діючи на території Дніпропетровської області та прилеглих регіонах, керуючись мотивами незаконного збагачення, створили низку підприємств, а саме ТОВ «Домінік Трейд», ТОВ «Інтертех», ТОВ «Агріко», ТОВ «Флімарк Трейд» для спільного заняття корисливою злочинною діяльністю направленою на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, яка полягала в том що підприємство ТОВ «Флімарк Трейд» виступаючи як суб`єкт зовнішньоекономічних відносин у якості комісіонера, від імені та за рахунок підприємств, які мають ознаки фіктивності та створені без мети ведення господарської діяльності ТОВ «Югтехагро», ТОВ «Континент грейн», ТОВ «Статус Агро», ТОВ «Альвіта», ТОВ «Агросервис-2013», здійснюють поставку на експорт сільськогосподарської продукції на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, без подальшого повернення валютної виручки на територію України. В подальшому невстановлені особи за попередньою змовою, керуючись мотивами незаконного збагачення, розуміючи можливі суспільно-небезпечні наслідки, не відображають зазначені проведенні експортні операції в бухгалтерському та податковому обліках підприємств ТОВ «Югтехагро», ТОВ «Континент грейн», ТОВ «Статус Агро», ТОВ «Альвіта», ТОВ «Агросервис-2013» чим вчиняють по сьогоднішній день пособництво на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000039 від 17.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

В подальшому кримінальне провадження №0000039 від 17.08.2016 року приєднано до кримінального провадження №0000027 від 31.05.2016 року, об`єднаному кримінальному провадженню присвоєно номер 0000027 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що ТОВ «Домінік Трейд» здійснювало придбання сільськогосподарської продукції (соя, кукурудза, ячмінь, олія соняшникова) у невстановлених осіб. В подальшому придбана продукції реалізувалася на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, а саме: «Novadea Solutions LP», «Erabond Worldwide LP», з мінімальною торгівельною націнкою.

Так в період з 04.09.2015 по 30.11.2015, сума експортних операцій здійснених ТОВ «Домінік Трейд» на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів «Novadea Solutions LP», «Erabond Worldwide LP» склала 171 714 762 грн. В грудні 2015 року ТОВ «Домінік Трейд» було перереєстровано на особу яка непричетна до перереєстрації підприємства і ведення господарської діяльності. Факт перереєстрації підприємства на підставну особу та переведення його на податковий облік в іншу область, є злочинним наміром службових осіб ТОВ «Домінік Трейд» спрямованим на ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом ненадання до податкових органів річної декларації з податку на прибуток (зобов`язані подати до 10.02.2016) та уникненням від кримінальної відповідальності.

Крім того, в ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що особами, які фактично контролюють діяльність ТОВ «Домінік Трейд», з метою використання в злочинних схемах експорту сільгосппродукції на адресу вищезазначених підприємств-нерезидентів було використано ряд інших підприємств, у тому числі ТОВ «Флімарк Трейд» ().

ТОВ «Флімарк Трейд» здійснює експорт сільськогосподарської продукції (соя, кукурудза, олія соняшникова) на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів: «FLIMARK» LLC, «SIRIUS TRADING L.P.», «NOVADEA SOLUTIONS LP» (ті ж самі підприємства нерезиденти, що й у ТОВ «Інтертех», ТОВ «Агрико» та ТОВ «Домінік Трейд»), експортні операції здійснюється на підставі договорів комісії, де комітентами виступають підконтрольні підприємства, а саме: ТОВ «Югтехагро-2012» (), ТОВ «Континент Грейн» (), ТОВ «Статус Агро» (), ТОВ «Альвіта» ().

Досудовим розслідуванням встановлено, що директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Флімарк Трейд» () з 05.11.2015р. був ОСОБА_6 , іпн. НОМЕР_1 , зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , який продовжує працювати на даному підприємстві та офіційно отримувати заробітну плату. Відповідно до матеріалів зібраних працівниками податкової міліції під час проведення оперативних заходів, останній координує роботу працівників даного підприємства, здійснює загальне адміністративне-фінансове та інші форми керівництва, контролює акумулювання, накопичення та розподіл грошових коштів у безготівковій та готівковій формах на всіх розрахункових рахунках підконтрольних підприємств, координує діяльність підконтрольних підприємств-комітентів та підприємств-нерезидентів.

На підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_7 від 08.09.2016 року слідчим СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області 22.09.2016 року проведено обшук за місце мешкання ОСОБА_6 за адресою розташування зерносховища ТОВ «Тіс-Зерно» () за адресою: м. Дніпро «Дніпропетровськ), вул.. Маршала Малиновського, буд. 44, кв. 252

В ході обшуку окрім вказаних в ухвалі слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська документів та предметів було вилучено договір №СП0032947 на надання теоекомукіційних послуг на 1 арк., заява на імя Директора ТОВ «Телемост» на 1 арк., блокнот з надписом «Wildlife Notebook» з зображенням птахів з рукописними записами на які не було надано прямий дозвіл суду.
В зв`язку з викладеним, вищевказані документи мають першочергове значення для кримінального провадження для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні, підтвердження або спростування фактів відношення ОСОБА_6 до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Флімарк Трейд» ()

Крім того, оригінали вищевказаних документів необхідні для використання їх при проведенні почеркознавчої експертизи з метою визначення причетності ОСОБА_6 до протиправної діяльності невстановлених осіб, які використовують реквизти ТОВ «Флімарк Трейд» для проведення зовнішньоекономічних операцій, та осіб, які мали доступ до управління рахунками.

Вказані документи з метою виявлення та фіксації відомостей щодо фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідно долучити до його матеріалів.

На підставі викладеного, а також з метою забезпечення можливого цивільного позову чи відшкодування завданих збитків, слідчий просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно зазначене в клопотанні, а саме: договір №СП0032947 на надання теоекомукіційних послуг на 1 арк.; заява на імя Директора ТОВ «Телемост» на 1 арк.; блокнот з надписом «Wildlife Notebook» з зображенням птахів з рукописними записами 1 шт.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 0000027, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню, оскільки у зазначеному клопотанні належним чином не доведено розумність та співмірність застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Крім того, вважаю за необхідне зазначити, що в даному кримінальному провадження відсутні потерпілі, не заявлено цивільного позову, а органом досудового слідства не наведено жодних обставин, які б могли свідчити про те, що арешт зазначеного в клопотанні майна забезпечить досягнення завдань кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
В задоволені клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_5 , про арешт майна відмовити.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1