КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/5568/13-к
Провадження № 1-кс/552/906/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.08.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Коломієць А.В., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м.Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів ТОВ Вел - Маркет (), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках - № 5600 (за період з 22.05.2009 року по 19.11.2010 рік), відкритий у АТ УкрСиббанк (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні АТ УкрСиббанк (МФО 351005).

Подання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000107 від 03.07.2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ ОСОБА_2 Україна () у період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 рік шляхом заниження податку на прибуток та податку на додану вартість по фінансово господарським операціям з підприємствами, які мають ознаки фіктивності ПП Стройзаказ, ПП Авіс Системз, ПП Полімер Форт, ПП Ажур М, ТОВ Вел Маркет, ПП Градко, ТОВ Айтістар, ТОВ Техкард Сервіс, порушили пп. 1.32 ст.1, п.5.1, п.п.5.2.1, п.5.2, п.5.1, п.п.5.3.9. п.5.3 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 ЗУ Про оподаткування прибутку підприємств № 283/97-ВР від 22.05.1997 року, п.135.1, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.п.138.1.1 п.138.1, п.138.4 ст.138 Податкового кодексу України № 2755/VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 1 024 557 грн. та п.7.4.1, п.п.7.4.4. п.7.4 ст.7 ЗУ Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, п.198.1, п.198.2 ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України № 2755/VI від 02.12.2010 року в результаті чого занижено податок на додану вартість в сумі 763 641 грн. Загальна сума ухилення службовими особами ТОВ ОСОБА_2 Україна від сплати податків склала 1 788 198 грн., що призвело до ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ОСОБА_2 Україна в період 2010 року з метою ухилення від сплати податків незаконно сформували власний податковий кредит за рахунок ТОВ Вел - Маркет ().

Так встановлено, що службові особи ТОВ Вел - Маркет при здійсненні фінансово господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовували розрахунковий рахунок № 5600, відкритий у АТ УкрСиббанк (МФО 351005).

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступу до документів ТОВ Вел - Маркет (), що становлять банківську таємницю і можливості вилучення їх із залученням до матеріалів кримінального провадження, в тому числі:

- оригіналів документів ТОВ Вел - Маркет (), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках - № 5600, відкриті у АТ УкрСиббанк (МФО 351005), інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні АТ УкрСиббанк (МФО 351005), а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, за період з часу відкриття рахунку по дату проведення даної слідчої дії.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки документи, про які йде мова у клопотанні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-165 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення:

- оригіналів документів ТОВ Вел - Маркет (), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках - № 5600 (за період з 22.05.2009 року по 19.11.2010 рік), відкритий у АТ УкрСиббанк (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні АТ УкрСиббанк (МФО 351005), а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_5

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 01 вересня 2013 року.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва