У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 серпня 2016 суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в м. Києві клопотання старшого детектива Національного бюро Першого відділу детективів Першого підрозділу детективів Головного Підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Генеральної прокуратури України, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, на підставі матеріалів кримінального провадження №0000240, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Детектив звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням та просить призначити проведення позапланової виїзної документальної перевірки щодо законності здійснення ТОВ «Лорін Груп» () господарських операцій з ПрАТ «ХК «Енергомережа» () за період з 30.12.2014 по теперішній час.
Судовим розглядом встановлено, що групою детективів Національного антикорупційного бюро України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000240, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209 КК України.

Згідно з ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 КПК України покладається на сторону, що їх подає.

Як зазначено в ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Відповідно до приписів частин 1 та 2 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді, і клопотання про застосування цих заходів на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Відповідно до ч. 3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Документальною перевіркою, у відповідності до п. 75.1.2 Податкового кодексу України (далі ПК Україна) вважається перевірка, предметом якої є своєчасність,достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, а також отриманих в установленому законодавством порядку органом державної податкової служби документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.

Відповідно до п.п. 78.1.11. п. 78.1 ст. 78 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин, а саме: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про відмову в його задоволенні, оскільки детективом не було доведено наявність достатніх підстав для призначення позапланової виїзної документальної перевірки щодо законності здійснення ТОВ «Лорін Груп» () господарських операцій з ПрАТ «ХК «Енергомережа» () за період з 30.12.2014 по теперішній час.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 75,78 ПК України, ст.ст. 91,92, 93, 132, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого детектива Національного бюро Першого відділу детективів Першого підрозділу детективів Головного Підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Генеральної прокуратури України, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, на підставі матеріалів кримінального провадження №0000240, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1