Справа № 464/5554/14-к
пр.№ 1-кс/464/1442/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
05.06.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000984 від 28.11.2013 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: встановлення власників номера «SIM» карти НОМЕР_1 , інформації про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, їх контактів, в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що органом досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 відображав по бухгалтерському та податковому обліку нібито придбання товарів у суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_7 » та інших СПД, а в подальшому нібито придбані ТМЦ реалізовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_8 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не має власних офісних, складських приміщень, транспорту, а директор ОСОБА_4 по сумісництву є працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовуючи СПД з ознаками «фіктивності» ухилялось від сплати податків та надавало можливість мінімізувати податкові зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_8 ».
Разом з цим, встановлено, що ОСОБА_4 маючи нотаріальну довіреність за участю юристів для прикриття незаконної діяльності створив ПП « ОСОБА_5 », яке в подальшому використовувалось для мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та кінцевих вигодонабувачів.
Крім цього, в ході проведеного аналізу фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що дані СГД протягом березня - квітня 2014 року сформували податковий кредит від ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), а ПП « ОСОБА_9 » в свою чергу формувало податковий кредит від СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ ТД " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ) стан платника - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням, ПП " ОСОБА_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ), стан платника - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням, ТОВ КПД " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), стан платника - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ), стан платника - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням. Таким чином, вищевказані суб`єкти господарювання, які формували податковий кредит для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ряду інших СГД «реального» сектору економіки можуть містити ознаки «фіктивності».
Разом з цим, встановлено електронну скриньку з якої реєструються податкові накладні виписані ПП « ОСОБА_9 » та іншими СГД з ознаками «фіктивності», в тому числі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ), а саме 19582zentr@gmail.соm.
Також встановлено, що посадові особи ПП « ОСОБА_9 » при реєстрації податкових накладних в ДРПН використовували інтернет з`єднання якому було присвоєно IP адрес НОМЕР_8 . З цього ж ІР адресу здійснюється відправлення до податкових органів податкової звітності і інших вищевказаних СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м.Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Київ).
В результаті розшукових заходів, оперативними працівниками встановлено, що керівництво та діяльність вказаних СГД здійснюють громадяни ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , які використовують для зв`язку між собою наступний номер мобільного оператора НОМЕР_1 , з метою узгодження формальностей щодо документального оформлення безтоварних операцій з метою мінімізації сплати податків до бюджету реальними суб`єктами господарювання.
Відтак, єдиним можливим шляхом встановлення осіб, які причетні до ухилення від сплати податків, а саме встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності виникла необхідність у встановленні власника номера «SIM» карти НОМЕР_1 , дослідження інформації телефонних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з вищевказаного номера «SІМ» карти, а також дослідження даних про місця вчинення цих дзвінків за період з 01.01.2014 по 03.06.2014.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані документи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_15 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: встановлення власників номера «SIM» карти НОМЕР_1 , інформації про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, їх контактів, в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1