КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №1609/2931/12
Провадження № 4/1609/250/12
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.03.2012 року суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М. розглянувши подання прокурора Полтавського району Жигилій О.П. про надання дозволу на вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Полтавського району звернувся до суду з поданням про вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які стосуються поставок продукції ТОВ «Пасіпол» упродовж 2009-2011 рр. до ТОВ «КТД «Зернопродукт» та знаходяться у приміщеннях останнього, розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Олександра Бідного, 6.13, кв. 64. Посилався на те, що 27 лютого 2012 року заступником прокурора Полтавської області Фенога Н.І. порушена кримінальна справа відносно службових осіб ТОВ «Посіпол» за ознаками складу злочину, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України. Постановою від 06.03.2012 року визначена підслідність кримінальної справи за прокуратурою Полтавського району. Зазначав, що службові особи ТОВ «Пасіпол» упродовж 2010 року внесли до офіційних документів (податкової звітності) завідомо неправдиві дані про придбання товарів від ТОВ 11ФК «Донімперіал Плюс» та ТОВ «Торгово-комерційний Союз - 2006», що призвело до ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 28 333 грн.

При цьому, відповідно до наявних матеріалів, ТОВ ПФК «Донімперіал Плюс» та ТОВ «Торгово-комерційний Союз - 2006» не відображали у податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Пасіпол». Фактичне місцезнаходження вказаних підприємств не встановлено.

Окрім того, у відповідності до матеріалів справи, ТОВ «Пасіпол» без реєстрації як платника акцизного збору упродовж 2009-2011 рр. здійснювало реалізацію кінцевому споживачу дизельного пального власного виробництва, яке, згідно положень Закону України «Про ставки акцизного збору і ввізного мита на деякі товари (продукцію)». Податкового Кодексу України, що були чинними на час проведення вказаних операцій, відноситься до підакцизних товарів.

При цьому ТОВ «Пасіпол» акцизний збір (податок) не сплачувало, а до фінансово-господарських та бухгалтерських документів вносилися дані про реалізацію компоненту дизельного палива, який не є підакцизним товаром, що свідчить про можливу причетність службових осіб ТОВ «Пасіпол» до вчинення злочину, передбаченого ст. 366 КК України.

Одним із покупців зазначеної продукції ТОВ «Пасіпол» було ПП «Ресурс Трейд-Оіл» та знаходяться у приміщеннях останнього, розташованих за адресою: АДРЕСА_1.

Під час обшуку, проведеного у приміщеннях ТОВ «Пасіпол», виявлено відсутність повного пакету оригіналів первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації, якою оформлялися відповідні операції з реалізації продукції товариства до ПП «Ресурс Трейд-Оіл», що унеможливлює проведення економічної експертизи.

Оскільки відсутність первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації перешкоджає всебічному, повному та об'єктивному дослідженню всіх обставин справи, а матеріали подання та кримінальної справи мають дані вважати суду, що фінансово-господарська та бухгалтерська документація може знаходитись у ПП «Ресурс Трейд-Оіл» суддя приходить до висновку про задоволення подання.

Керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які стосуються поставок продукції ТОВ «Пасіпол» упродовж 2009-2011 рр. до ПП «Ресурс Трейд-Оіл» та знаходяться у приміщеннях останнього, розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Леваневського, 6.2, кв. 8.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М. Васильєва