Справа №712/9969/16-к
Провадження №1-кс/712/4475/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні

06 вересня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000119 слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 з клопотанням про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000119 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Іста-Союз» (код за ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Іста-Союз» (код за ), в період з квітня по листопад 2015 року, шляхом не відображення у податкових деклараціях сум грошових коштів, перерахованих на рахунки підприємства, відкритих у банківських установах, ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Так, співробітниками державної служби фінансового моніторингу України здійснено дослідження проведених фінансових операцій, проведених ТОВ «Іста-Союз» в період з 03.04.2015 по 06.11.2015. За результатами проведеного дослідження складено узагальнений матеріал № 0564/2015/ДСК відповідно до висновків якого встановлено, що з банківських рахунків ТОВ «Іста-Союз» директором даного підприємства ОСОБА_5 та довіреною особою ОСОБА_6 , було знято грошові кошти у розмірі 92,05 млн. грн.

Встановлено, що на банківські рахунки ТОВ «Іста-Союз», надходили грошові кошти від ТОВ «Фалком Сервіс» (код за ) та ТОВ «Асл Ком» (код за ), на загальну суму 94,68 млн. в якості оплати, головним чином за товар та пшеницю.

При цьому, встановлено, що ТОВ «Фалком Сервіс» та ТОВ «Асл Ком» не знаходяться за своїми юридичними адресами, в них відсутні складські приміщення та наймані працівники, свідоцтва платників ПДВ анульовані 30.03.2015 та 11.03.2015 відповідно. Вказані факти свідчать про те, що ТОВ «Фалком Сервіс» та ТОВ «Асл Ком» створені з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді ухилення від сплати податків, не маючи на меті здійснення самостійної, ініціативної, системної підприємницької діяльності з метою досягнення економічних результатів від її здійснення.

Тобто, за участю директора ТОВ «Іста-Союз» ОСОБА_5 та довіреною особою ОСОБА_6 з використанням банківських рахунків ТОВ «Іста-Союз» відкритих в банківських установах України, налагоджено схему руху безготівкових коштів з «конвертацією» їх в готівку, яка спрямована на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та приховування чи маскування джерел походження коштів та їх подальшого використання.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_6 пояснив, що за грошову винагороду займався зняттям готівкових грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Іста-Союз». Знаття готівки здійснювалось за дорученням директора ТОВ «Іста-Союз» ОСОБА_5 , якому передавав всі зняті кошти.

В ході досудового слідства було встановлено, що існують обставини, які можуть унеможливити допит свідка ОСОБА_6 у ході судового розгляду кримінального провадження №0000119 та вплинути на повноту та достовірність показань цього свідка.
Так встановлено, що ОСОБА_6 за місцем своєї реєстрації: АДРЕСА_1 фактично не проживає, що може унеможливити його прибуття за викликом судді.
Крім того, будучи допитаний в якості свідка ОСОБА_6 пояснив, що з директором ТОВ «Іста-Союз» ОСОБА_5 перебуває у дружніх стосунках, від нього отримував грошові кошти за зняття готівки, що може вплинути на повноту та достовірність показань даного свідка.
У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що існують обставини, які можуть унеможливити допит свідка ОСОБА_6 у суді або вплинути на повноту чи достовірність його показань, з метою отримання показань цього свідка у даному кримінальному провадженні, необхідно провести його допит під час досудового розслідування в судовому засіданні.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 66, 95, 224 та, 225 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Надати дозвіл на допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, а саме: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за участю прокурора та слідчого.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 .

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: