Справа № 369/8264/16-к
Провадження № 1-кс/369/1848/16
У Х В А Л А
іменем України
м. Київ 08.09.2016 року
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049 від 24.12.2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 1. ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактами створення, придбання невстановленими досудовим розслідуванням особами декількох суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 1. ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені досудовим розслідуванням особи з метою прикриття незаконної діяльності створили та/або придбали ряд підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підставних осіб, які не мають ніякого відношення до фінансово - господарської діяльності вказаних підприємств.
Крім того в ході досудового розслідування оперативними співробітниками ОУ ДПІ у м. Івано-Франківськ ГУ Міндоходів в Іванофранківській області відібрано пояснення у засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , яка пояснила, що до реєстрації вказаного підприємства ніякого відношення не має, статутної господарської діяльності не здійснювала та не здійснює.
Під час аналізу ЦБД АІС «Податковий блок» встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) реалізовували товари (роботи, послуги) на ряд підприємств серед яких є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму за 9 -92 058 грн. в тому числі ПДВ на суму 1 515 343 грн.
З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів у кримінальному провадженні, а також для підтвердження чи спростування господарських взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між останніми, для з`ясування їх реальності.

Також враховуючи те, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними підприємствами, а саме: договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні видані при поставці товарно - матеріальних цінностей, містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб суб`єктів господарської діяльності.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та провести відповідні експертні дослідження, зокрема судово почеркознавчу та судово економічну експертизи, які згідно «Інстрекції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» № 61/10341 від 19.01.05 проводяться лише по оригіналах документів.

Крім того, клопотання ІНФОРМАЦІЯ_3 №6/03/1201 «Про надання оригіналів досліджуваних документів» згідно якого вказано, що для дослідження було надано фото-копії та ксеро-копії досліджуваних документів, але для повноти дослідження, відповідно до методичних рекомендацій необхідно надати оригінал досліджуваних документів, для вирішення питання по експертизі.

Виклик службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести в рамках кримінального провадження за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза змінити або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість їх вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по фінансово господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за весь період.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, а саме у клопотанні слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення оригіналів документів, до клопотання слідчий додає Постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038, а в даному клопотанні матеріалами досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність відмовити у задоволенні клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159-165, 309 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049 від 24.12.2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 1. ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.
СуСлідчий суддя: ОСОБА_1