Октябрський районний суд м.Полтави
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 вересня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого Атанасова Д.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Атанасова Д.О. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №0000167 від 26 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

30 вересня 2013 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції Атанасов Д.О. звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенком С.В., в якому прохали : задовольнити клопотання і винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м.Київ, вул.Фрунзе, 126/2, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Текро» () з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знаряддя злочину, в тому числі первинних бухгалтерських та податкових документів за період з 01.04.2011 р. по теперішній час по взаємовідносинах з ТОВ «Текро - Дніпро» та іншими суб'єктами підприємницької діяльності, а також комп'ютерна техніка, печатки, штампи, банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, електронні носії інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні, диски магнітні дискети), чорнові записи, які стосуються реалізації готової продукції за готівкові кошти без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, а також - юридично-правові документи, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, інші документи, предмети та речі, які вказують на порушення законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000167 від 26 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Текро - Дніпро» () у період з 01.04.2011 року по 31.03.2012 рік шляхом заниження податку на прибуток та завищення податку на додану вартість по фінансово - господарським операціям з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» ТОВ «Світ Бакалії», ТОВ «Поліпапірпак», ТОВ «Аудиторська фірма «Фінанси. Бізнес. Аудит», ПП «Мілонд» порушили п. 135.1, пп. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.6, п. 138.8 пп. 138.8.1 п. 138 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 718 937 грн. та п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого завищено податок на додану вартість на загальну суму 349 399 грн. Загальна сума ухилення службовими особами ТОВ «Текро - Дніпро» від сплати податків склала 1 068 336 грн., що призвело до ненадходження податків до бюджету у значних розмірах. Також встановлено, що в період 2013 року службовими особами ТОВ «Текро - Дніпро» розроблена схема по ухиленню від сплати податків, яка полягає у реалізації готової продукції власного виробництва (кормових добавок для вирощування тварин) за готівкові кошти населенню як на території Полтавської області, так і за її межами без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємства. При цьому обіг неоприбуткованих грошових коштів становить близько 400 - 500 тис. грн.. в місяць.

Старший слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про : найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку про повернення клопотання, оскільки в матеріалах клопотання відсутні офіційні дані про особу, якій належить приміщення, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, із зазначенням того, яке відношення ця особа має до кримінального провадження (її процесуальне положення), за адресою м. Київ, вул. Фрунзе,126/2, де планується провести обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Атанасова Д.О. про проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, вулиця Фрунзе,126/2, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Текро» по кримінальному провадженню №0000167 від 26 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - повернути.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко