печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6918/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 лютого 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про надання дозволу на проведення огляду,-

В С Т А Н О В И В :
17.02.2016 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 у м. Києві ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, зазначаючи наступне.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000136 від 17 червня 2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

До СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт податкової перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві №291/26-55-22-09 від 20.04.2015 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Юкра» (код за ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року», відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ «Юкра» (код за ) занизили податок на прибуток у сумі 10 968 271 грн. та податок на додану вартість у сумі 11 128 921 грн., загальна сума ухилення складає 22 097 192 грн. що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Юкра», з метою ухилення від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку податкового кредиту та валових витрат підприємства, здійснили ряд безтоварних операцій, які не підтверджуються по ланцюгу постачання с СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Оріон-Зет» (код за ), ТОВ «ТД «Елемент» (код за ), ТОВ «Росукренергохолдинг» (код за ), ТОВ «Укртрансоіл-2009» (код за ) та ТОВ «Лек - Оіл» (код за ). Так, відповідно до акту податкової перевірки встановлено, що вищевказані юридичні особи не мали можливості поставити ТМЦ, а саме паливно-мастильні матеріали в кількості та якості згідно укладених договорів з ТОВ «Юкра».

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкра», ТОВ «Оріон-Зет», ТОВ «ТД «Елемент», ТОВ «Росукренергохолдинг», ТОВ «Укртрансоіл-2009» ТОВ «Лек - Оіл», ТОВ «777+», ТОВ «Тефія-СК», ТОВ «Хадар», ТОВ «Елемент Ойл», ТОВ «Форис-Транс», ТОВ «Хімпропостач», ТОВ «Промфінанс Груп», ТОВ «Тех-Порт», ТОВ «Укрпетролпостач», ТОВ «Агена», ТОВ «Гранд Енерджи Груп», ТОВ «ТД «Капітал-Інвест», ТОВ «Гранд-Петрол», ТОВ «НК Фаворит Ойл», ТОВ «Петрол Енерджи», ТОВ «Аль-Віто», ТОВ «Лекгруп», ТОВ «Бізтайм» з метою встановлення можливих фактів незаконного виготовлення, зберігання та збуту нафтопродуктів, заниження обсягів операцій на митній території України, проведення розрахунків або вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами зазначених юридичних осіб, фактів незаконного ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей, в тому числі паливно-мастильних матеріалів, виявлення та вилучення недоброякісних незаконно виготовлених нафтопродуктів, та таких, які не відповідають вимогам нормативних документів України (технічним умовам на певний вид палива) за визначеними показниками та не придатні для реалізації та використання (за призначенням), обладнання що забезпечує виробництво, розведення та переробку таких нафтопродуктів (апарати, пристрої, прилади, агрегати та інші технологічні пристосування), компонентів, за допомогою яких здійснюється виробництво, розведення та переробка нафтопродуктів та здійснення іншої незаконної діяльності вищевказаних підприємств, що можливо буде виконати лише при наявності документів та нафтопродуктів, необхідність у огляді яких виникла з подачею вказаного клопотання. Також встановлено, що службові особи ТОВ «Юкра» спільно з іншими невстановленими на даний час особами для здійснення протиправної діяльності використовують нежитлові комплекси будівель та прибудинкові території до них за адресою: місто Київ, вулиця Куренівська, буд. 8.

Відповідно до Інформаційної довідки з Держаного реєстру речових прав на нерухоме майно № 47133722, комплекс будівель та прибудинкової території до них за адресою: місто Київ, вулиця Куренівська, будинок 8 (В,Г,Ж,Е), зареєстровано за ПАТ «Київ-Дніпровське Міжгалузеве Підприємство промислового залізничного транспорту» (код 04737111), будівля павільйону 6П5 (Літера М) зареєстровано за Територіальною громадою м. Києва в особі Київської Міської Ради (код 22883141).

Згідно ч.ч. 1, 2 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщень, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 234-236, 237, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення огляду задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000136 на проведення огляду за адресою: місто Київ, вулиця Куренівська, буд. 8 (В, Г, Ж, Е, М), яке на праві власності належить ПАТ «Київ-Дніпровське Міжгалузеве Підприємство промислового залізничного транспорту» та (Літера М) зареєстровано за Територіальною громадою м. Києва в особі Київської Міської Ради, в надземних та підземних резервуарах за вказаною адресою, з метою виявлення та фіксації обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення наявності та огляду фінансово-господарських документів ТОВ «Юкра» (код за ), ТОВ «Оріон-Зет» (код за ), ТОВ «ТД «Елемент» (код за ), ТОВ «Росукренергохолдинг» (код за ), ТОВ «Укртрансоіл-2009» (код за ), ТОВ «Лек - Оіл» (код за ), ТОВ «777+» (код за ), ТОВ «Тефія-СК» (код за ), ТОВ «Хадар» (код за ), ТОВ «Елемент Ойл» (код за ), ТОВ «Форис-Транс» (код за ), ТОВ «Хімпропостач» (код за ), ТОВ «Промфінанс Груп» (код за ), ТОВ «Тех-Порт» (код за ), ТОВ «Укрпетролпостач» (код за ), ТОВ «Агена» (код за ), ТОВ «Гранд Енерджи Груп» (код за ), ТОВ «ТД «Капітал-Інвест» (код за ), ТОВ «Гранд-Петрол» (код за ), ТОВ «НК Фаворит Ойл» (код за ), ТОВ «Петрол Енерджи» (код за ), ТОВ «Аль-Віто» (код за ), ТОВ «Каліакра» (код за ), ТОВ «Лекгруп» (код за ), ТОВ «Бізтайм» (код за ), документів, які свідчать про зберігання суб`єктами господарювання нафтопродуктів за вказаною адресою, документів, які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів, які свідчать про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей, чорнових записів, документів тіньового бухгалтерського обігу, документи складського обліку, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки, засобів зв`язку) та носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо господарської діяльності ТОВ «Юкра», ТОВ «Оріон-Зет», ТОВ «ТД «Елемент», ТОВ «Росукренергохолдинг», ТОВ «Укртрансоіл-2009» ТОВ «Лек - Оіл», ТОВ «777+», ТОВ «Тефія-СК», ТОВ «Хадар», ТОВ «Елемент Ойл», ТОВ «Форис-Транс», ТОВ «Хімпропостач», ТОВ «Промфінанс Груп», ТОВ «Тех-Порт», ТОВ «Укрпетролпостач», ТОВ «Агена», ТОВ «Гранд Енерджи Груп», ТОВ «ТД «Капітал-Інвест», ТОВ «Гранд-Петрол», ТОВ «НК Фаворит Ойл», ТОВ «Петрол Енерджи», ТОВ «Аль-Віто», ТОВ «Лекгруп», ТОВ «Бізтайм», та електронні документи в яких відображена фактична сума надходження грошових коштів та нафтопродуктів, коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, печаток, кліше та штампів підконтрольних підприємств та/або підприємств задіяних в схемі ухилення від сплати податків та незаконному зберіганню нафтопродуктів, документів що свідчать про відкриття, використання та закриття розрахункових та карткових рахунків підконтрольних фізичних осіб-підприємців, необлікованих нафтопродуктів, недоброякісних нафтопродуктів, та таких, які не відповідають вимогам нормативних документів України (технічним умовам на певний вид палива) за визначеними показниками та не придатні для реалізації та використання (за призначенням), у тому числі таких, які знаходяться у володінні суб`єктів господарювання та зберігаються на нафтобазі на підставі договорів (угод) зберігання, обладнання що забезпечує виробництво, розведення та переробку таких нафтопродуктів (апарати, пристрої, прилади, агрегати та технологічні пристосування), компонентів, за допомогою яких здійснюється виробництво, розведення та переробка нафтопродуктів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1