Дата документу 26.08.2016 Справа № 554/5313/16-к
Провадження № 1-кс/554/6612/2016
УХВАЛА
Іменем України
26 серпня 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ ГУ Національної поліції в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 про проведення позапланової документальної перевірки, -

встановила:

26.08.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, мотивоване наступним.

В слідчому управлінні ГУ Національної поліції в Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування за № 0000172 від 08.06.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч. 2 КК України, за фактом несплати пайової участі у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури населеного пункту в результаті чого до місцевого бюджету не надійшли кошти в розмірі понад 4 млн. грн.

06.06.2016 року оперативним управлінням Головного Управління Державної фіскальної служби України у Полтавській області встановлено факт нанесення збитків місцевому бюджету Чапаєвської сільської ради Чутівського району Полтавської області у період з 2013-2016 років службовими особами ПСП «Дружба» в сумі 4 млн. 305 тис грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПСП «Дружба» 19 листопада 2013 року введено в експлуатацію комплекс по прийманню, зберіганню, сушці та відвантаженню зернових та олійних культур потужністю 65 000 тон в с. Чапаєве по вулиці Привокзальна, 26 Чутівського району Полтавської області. Вартість якого за зведеним кошторисом складає 87 284, 36 тис. грн.

В супереч ст. 40 Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності» службові особи ПСП «Дружба» не уклали договір з органом місцевого самоврядування та не внесли до місцевого бюджету пайовий внесок у розвиток інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури населеного пункту с. Чапаєве Чутівського району Полтавської області.

Отже, службові особи ПСП «ДРУЖБА», зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди в результаті неправомірних дій щодо пайової участі у розвитку інженерно-транспортної інфраструктури населеного пункту с. Чапаєве Чапаєвської сільської ради Чутівського району Полтавської області, період 2013-2016 років завдали істотної шкоди охоронюваним законом громадським інтересом у вигладі збитків місцевого бюджету сумі 4 305,01 тис. грн. (чотири мільйони триста п`ять тисяч гривень), що спричинило тяжкі наслідки.

21.06.2016 року керівнику ПСП «Дружба» було надано запит в порядку ст. 40 КПК України про надання копії підтверджуючих документів, а саме: договорів (угод), первинних документів бухгалтерського та податкового обліків (податкових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), рахунків, первинних банківських документів, виписок по банку, довіреностей, проектів, кошторисів КБ-2, КБ-3, інших наявних документів) про фінансово-господарські взаємовідносин з ПСП «Дружба (код 30652745), за період з 01.01.2011 по теперішній час, в тому числі щодо здійснення будівництва, технічного нагляду та введення в експлуатацію комплексу по прийманню, зберіганню, сушці та відвантаженню зернових та олійних культур потужністю 65000 тон в с. Чапаєве Чутівського району Полтавської області по вул. Привокзальна, 26.

23.06.2016 року керівником ПСП «Дружба» було направлено до СУ ГУ НП в Полтавській області відповідь з наданням копій документів про укладання договору про пайову участь у розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури с. Чапаєве від 12.02.2014, копія величини розрахунку, Рішення №5,4 Чапаєвської сільської ради та платіжне доручення №678 від 22.06.2016 року про сплату грошових коштів в сумі 129 689,00 грн за виконання договору №1 від 12.02.2014 року про пайову участь у розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури с. Чапаєве.

В ході досудового розслідування також було допитано в якості представника потерпілого селищного голову Чапаєвської сільської ради ОСОБА_3 , який надав свідчення щодо факту несплати ПСП «Дружба» внеску пайової участі у розвитку інфраструктури с. Чапаєве. Встановлено, що 12.11.15 року ОСОБА_3 обрано головою Чапаєвської сільської ради Чутівського району терміном на 5 років. Приблизно у 2008-9 роках ПСП «Дружба» в с. Чапаєве по вул. Привокзальній, 26 викупила нерухоме майно що знаходилася на даній ділянці. В подальшому земельна ділянка під нерухомим майном була повністю викуплена і на ній з дозволу селищної Ради було збудовано комплекс по прийманню, зберіганню, сушці та відвантаженню зернових та олійних культур потужністю 65 000 тон. Будівництво комплексу було розпочате в кінці приблизно у 2012 році. Головою Чапаєвської сільської Ради попередніх скликань ОСОБА_4 на сесії Ради було встановлено розмір пайової участі для ПСП «Дружба» у вигляді 0,15 % від кошторисної вартості будівництва комплексу.

Однак, з показів нового селищного голови ОСОБА_3 встановлено, що керівник ПСП «Дружба» ОСОБА_5 умисно ухиляться від сплати грошових коштів по пайовій участі у розвитку інфраструктури населеного пункту. Даний факт підтверджується неодноразовим направленням листів з проханням підписати договір і перерахувати вказані кошти.

Після чого ОСОБА_3 ініціював на позачерговій восьмій сесії сьомого скликання рішення про внесення змін до рішення №5 тридцять першої сесії Чапаєвської сільської ради шостого скликання від 30.01.2014 року «Про затвердження відсотку розміру пайової участі для ПСП «Дружби» і було встановлено 5 відсотків пайової участі від загальної кошторисної вартості будівництва об`єкта комплексу по прийманню, зберіганню, сушці та відвантаженню зернових та олійних культур потужністю 65000 тон.

Таким чином керівник ПСП «Дружба» ОСОБА_5 після того як отримав запит від органу досудового розслідування про витребування копій документів з приводу будівництва Комплексу і наявність відкритого кримінального провадження за фактом несплати пайової участі у розвитку інфраструктури с. Чапаєве, вирішив підписати Договір №1 від 12.02.2014 року про пайову участь у розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури с. Чапаєве та перерахував кошти в сумі 129 689,00 грн.

Згідно Договору №1 від 12.02.2014 року, в розділі 2 «Зобов`язання сторін» в п.2.2.2. зазначено: «Сплатити кошти пайової участі згідно з розрахунком величини пайової участі у розвитку інфраструктури села до Фонду на протязі 20 днів з дня підписання угоди в сумі 129 689,00 грн.

У розділі 5 «Інші умови» в п. 5.1 передбачено що «Внесення змін та або доповнень стосовно сплати коштів пайової участі частинами або відстрочення сплати пайової участі до даного договору здійснюється у письмовій формі за взаємною згодою Сторін, шляхом внесення змін у вигляді додаткової угоди, що буде невід`ємною частиною цього договору. Згода або заперечення Сторони 1 на внесення змін або доповнень до цього договору на пропозиції Сторони 2 є відповідне рішення сільської ради, прийняте в установлено законом порядку.

Таким чином, Голова Чапаєвської сільської Ради ОСОБА_3 , керуючись своїми повноваженнями та умовами Договору №1 від 12.02.14 року змінив розмір пайової участі на позачерговій восьмій сесії сьомого скликання і виніс рішення №16 від 13.05.16 про внесення змін до рішення №5 від 30.01.14 року, мотивуючи тим, що умови Договору №1 не виконувалися.

Також в ході досудового розслідування було встановлено, що декларація про готовність об`єкта до експлуатації, а саме Комплекс по прийманню, зберіганню, сушці та відвантаженню зернових та олійних культур потужністю 65000 тон була зареєстрована в інспекції державного архітектурно-будівельного контролю у Полтавській області і підписана 12.08.2013 року. В дані декларації вказано інформацію про генерального проектувальника Колективна фірма «ВеСТТ», яка зареєстрована у м. Одеса. пр. Локомотивний, 38.

З огляду на вказане, з метою перевірки розміру вартості будівництва Комплексу по прийманню, зберіганню, сушці та відвантаженню зернових та олійних культур потужністю 65000 тон. вартість якого за зведеним кошторисом складає 87 284, 36 тис. грн. було надано запити до ПСП «Дружба» та КФ «ВеСТТ» з наданням копій відповідних документів. Однак вказану інформацію володільці документів не надали. Згідно податкових обліків, взаємних розрахунків між вказаними підприємствами за період часу з 2011-2016 роки відсутні.

Таким чином, є підстави вважати про недостовірність вказаної службовими особами ПСП «Дружба» у офіційних документах розмір загальної вартості будівництва Комплексу.

05.08.2016 року отримано ухвалу слідчого судді про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Колективної Фірми «ВеСТТ» код 20975376, а саме: первинні документи бухгалтерського та податкового обліків (податкових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), рахунків, первинних банківських документів, виписок по банку, довіреностей, проектів, кошторисів КБ-2, КБ-3, інших наявних документів та технічної документації, паспортів) про фінансово-господарські взаємовідносин між ПСП «Дружба» та з Колективною Фірмою «ВеСТТ» код 20975376, за період з 01.01.2011 по теперішній час, в тому числі щодо здійснення будівництва, технічного нагляду та введення в експлуатацію комплексу по прийманню, зберіганню, сушці та відвантаженню зернових та олійних культур потужністю 65000 тон в с. Чапаєве Чутівського району Полтавської області по вул. Привокзальна, 26.

Однак виконати ухвалу слідчого судді не представилося можливим, оскільки представниками КФ «ВеСТТ» 12.08.2016 року було надано на ознайомлення копію постанови про витребування документів датовану 20.07.2014 року ст. слідчого СВ Совєтського РВ Макіївського МУ ГУМВС України в Донецькій області та опис вилучених документів від 22.07.14, відповідно до якого всі первинні бухгалтерські документи у період з 01.01.2011 по 01.07.2014 КФ «ВеСТТ» були вилучені.

Згідно даної постанови було встановлено, що вилучення проводиться на підставі розслідування кримінального провадження №0000960 від 01.07.2014 року за ч. 1 ст. 190 КК України. Однак відповідно до даних ЄРДР вказане провадження закрито 21.07.2014 року, що унеможливлює вилучення 22.07.14 року вищезазначених документів.

Витребувати документи з СВ Совєтського РВ Макіївського МУ ГУ МВС України в Донецькій області на даний час неможливо оскільки в даному регіоні проводиться АТО.

Таким чином у слідства виникла необхідність у проведенні податкової перевірки з питань перевірки фінансово-майнових операцій з метою запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинних шляхом по господарським взаємовідносинам між Колективної Фірми «ВеСТТ» код 20975376 та ПСП «Дружба» (код 30652745).

Заступник начальника відділу СУ ГУ Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_2 надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Ураховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 9, 40, 93, 110 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Клопотання задовольнити.

Призначити документальну позапланову податкову перевірку з питань дотримання платником податків ПСП «Дружба» (код 30652745), податкового, валютного та іншого законодавства, неврегульованого Податковим кодексом України за період з 01.01.2011 по 08.06.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1