Справа № 464/6205/16-к
пр.№ 1-кс/464/1434/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
11 серпня 2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000215 від 19.11.2015 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
встановив:
У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000215 від 19.11.2015 року відносно службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Відповідно до матеріалів перевірки, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період серпня листопада 2014 року не включили до складу інших доходів суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої у вказаному періоді від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відносно яких внесені відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 КК України, що призвело до несплати податку на прибуток до державного бюджету на загальну суму 5 723 250 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, використовуючи підставних осіб, створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням реальнодіючим суб`єктам господарювання податкової вигоди, спрямованої на заниження їх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, шляхом імітації проведення господарських операцій, зокрема із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що директор з комерції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 за попередньою домовленістю із генеральним директором товариства ОСОБА_5 здійснює реалізацію цукру виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » через підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », реквізити яких йому надає громадянин ОСОБА_6 , 1975р.н.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що цукор, документально відображений як придбаний вищепереліченими суб`єктами господарювання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично реалізовується ОСОБА_6 приватним підприємцям неплатникам ПДВ на території Західного регіону за готівку. Отримані від реалізації цукру кошти за мінусом відсотків винагороди у розмірі 6-7% ОСОБА_6 передає особам причетним до діяльності зазначених ФСПД, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 .
За результатами проведених обшуків по місцю здійснення діяльності ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 виявлено та вилучено касові книги та чорнові записи, в яких містяться дані про передачу коштів отриманих від реалізації цукру особам причетним до функціонування залучених в схемі вищеперелічених підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , особі на ім`я ОСОБА_12 .
Крім того, проведеним негласними слідчими розшуковими діямивстановлено ряд осіб, причетних до даної схеми діяльності, які використовують наступні номера «SIM» апаратів стільникового зв`язку, а саме: ОСОБА_7 НОМЕР_11 (контактує з організаторами діяльності «фіктивних СГД» та ОСОБА_6 , повідомляє реквізити фірм, ставки %, наявність «безналу»), ОСОБА_8 НОМЕР_12 (веде бухгалтерію для ОСОБА_7 , контактує з контрагентами), ОСОБА_9 НОМЕР_13 (кур`єр гр. ОСОБА_7 ), ОСОБА_13 НОМЕР_14 (контактує з організаторами ФСГД, надає послуги по конвертації коштів), ОСОБА_11 НОМЕР_15 (контактує з організаторами ФСГД, надає послуги по конвертації коштів), особа на ім`я ОСОБА_12 НОМЕР_16 , НОМЕР_17 (контактує з організаторами ФСГД, надає послуги по конвертації коштів), особа на ім`я ОСОБА_14 НОМЕР_18 (контактує з організаторами ФСГД, надає послуги по конвертації коштів), особа на ім`я ОСОБА_15 НОМЕР_19 , НОМЕР_20 (здійснює продаж ТМЦ за готівкові кошти, надаючи представникам ФСГД можливість формувати удаваний податковий кредит).
Єдиним можливим шляхом встановлення осіб, причетних до незаконної діяльності:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », які задіяні в схемі ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності виникла необхідність у встановленні володільців номерів «SIM» карт НОМЕР_21 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_18 , НОМЕР_20 дослідження інформації телефонних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з вищевказаних номерів «SІМ» карт, а також дослідження даних про місця вчинення цих дзвінків, зазначенням абонентів з якими відбувалося з`єднання, їх місцеперебування в момент з`єднання, часу, тривалості за період з 01.05.2016 по 05.08.2016.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання з а д о в о л и т и.
Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_16 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: встановлення володільців номерів «SIM» карт НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_18 , НОМЕР_20 роздруківок з інформацією за період з 01.05.2016 по 02.08.2016, усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з номерів «SIM» карт НОМЕР_22 , НОМЕР_16 , НОМЕР_18 , НОМЕР_23 із зазначенням абонентів, з якими відбувалося з`єднання, їх місцеперебування в момент з`єднання, часу, тривалості та місця вчинення дзвінків за період з 01.05.2016 по 05.08.2016, в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1