Дата документу 04.04.2016 Справа № 554/2387/16-к
Справа № 554/2387/16-к
Провадження № 1кс/554/2806/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.04.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю: секретаря ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000009 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
встановила:
01.04.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 .
Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб неможливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, а саме: доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;
- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:
- з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);
- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
- дату та час перерахування;
- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 01.01.2013 року по теперішній час.
Володілець документів у судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи, на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.
Вивчивши матеріали справи, приходжу встановив наступного висновку:
на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до ЄРДР 15.03.2016 за №0000009 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) в ході фінансово-господарської діяльності у 2015 році відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 2 584 479 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.
На адресу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області надійшов акт перевірки Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) з питань взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) за лютий 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) за березень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) за квітень 2015 року», яким підтверджується ненадходження до бюджету податку на додану вартість від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у сумі 2 584 479 грн.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.
Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація, яка міститься в документах, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий в силу пункту 7 частини 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, оскільки знаходиться у віданні банківської установи, про відкриття банківських рахунків, рух грошових коштів, тощо.
Ці документи дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 )та можуть мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.
При чому отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо, вказана інформація повинна бути надана у паперовому та електронному вигляді.
Таким чином, вважаю, що потреби досудового розслідування вимагають забезпечення кримінального провадження шляхом отримання тимчасового доступу до документів, які вказав слідчий.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -
ухвалила:
клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000009від 15.03.2016 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;
- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:
- з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);
- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
- дату та час перерахування;
- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 01.01.2013 року по теперішній час, з можливістю вилучити їх у роздрукованому та електронному вигляді.
Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ) надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , начальнику відділу протидії несплаті податків ризиковими суб`єктами господарської діяльності оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , оперуповноваженому відділу протидії несплаті податків ризиковими суб`єктами господарської діяльності оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі слідчого судді з можливістю вилучити їх у роздрукованому та електронному вигляді.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: Т. Січиокно