Справа № 686/8686/16-к

УХВАЛА

21 квітня 2016 року м.Хмельницький
20 квітня 2016 року старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).
Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які за попередньою змовою із фізичними особами-підприємцями ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , у період 2015-2016 років, являючись податковим агентом та будучи зобов`язаними щодо утримання з виплаченого доходу податку з доходів фізичних осіб, під час придбання у населення горіхів, умисно ухилились від сплати цього податку на суму 834 600 грн., чим завдали державі збитки у значних розмірах.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбавали за готівку плоди грецького горіха у населення, оформлюючи вказані операції по бухгалтерському та податковому обліках підприємства як придбання сільськогосподарської продукції у взаємопов`язаних фізичних осіб-підприємців, не утримуючи та не сплачуючи при цьому податок з доходів фізичних осіб при закупівлі сільськогосподарської продукції у населення.
Слідчими (розшуковими) діями встановлено, що фізичні особи підприємці ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ) являються взаємопов`язаними суб`єктами господарювання із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », так як здійснюють свою діяльність за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ). Відповідно до укладених договорів із ОСОБА_9 , вказані фізичні особи-підприємці безоплатно використовують приміщення за вказаною вище адресою.
Крім цього, вказані фізичні особи підприємці, на підставі відповідних договорів оренди, використовують обладнання для переробки та упакування горіхів, що належить громадянину ОСОБА_9 , який являється також власником приміщення за адресою: АДРЕСА_2 .
В свою чергу, ОСОБА_9 перебуває у родинних зв`язках із директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_10 та являється директором підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), в адресу якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює постачання ядра горіха грецького, на підставі контракту №001-2015 від 02.11.2015 р.
Відповідно до Єдиного реєстру довіреностей, фізичні особи підприємці ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 уповноважили ОСОБА_10 (директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») ОСОБА_11 (тіньовий бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») представляти їх інтереси в органах влади та розпоряджатися їх банківськими рахунками.
Під час проведення допитів у якості свідків службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та взаємопов`язаних осіб, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_10 , фактичний власник цього ж підприємства ОСОБА_9 та фізичні особи-підприємці ОСОБА_8 , ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 від надання будь-яких показів відмовились на підставі ст.63 Конституції України.
Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_8 від 29.03.2016 р. встановлено, що вона у повсякденному житті та на роботі, використовує номер стільникового зв`язку абонента мережі ІНФОРМАЦІЯ_1 № НОМЕР_6 .
Враховуючи викладене у кримінальному проваджені, для встановлення фактичних місць заготівлі горіхів волоських (грецьких), підтвердження або спростування факту їх заготівлі (придбання) службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та пов`язаними фізичними особами-підприємцями, а також встановлення осіб, причетних до злочинної діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », має важливе доказове значення інформація ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) про всі телефонні з`єднання, в тому числі «SMS» та нульові з`єднання, абонента мережі мобільного зв`язку ОСОБА_8 за номером № НОМЕР_6 , яким вона постійно користується, у період з 01.10.2015 р. по 20.04.2016 р.
Слідчий просить надати доступ до роздруківок телефонних з`єднань, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу (осіб), що скоїла злочин, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення із ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) - роздруківок, що містять інформацію про всі телефонні з`єднання, в тому числі «SMS» та нульових з`єднань, абонента мережі мобільного зв`язку ОСОБА_8 за номером № НОМЕР_6 , у період з 01.10.2015 р. по 20.04.2016 р., з зазначенням телефонних номерів, на (з) які (яких) були здійснені вихідні (вхідні) дзвінки, їх дати, час дзвінків, тривалість розмов, IMEI мобільного телефону, з якого здійснювались дзвінки, та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки, а також вказати адреси базових станцій з прив`язкою до місцевості під час телефонних з`єднань вказаних абонентів та власників вказаних стартових пакетів.
Службовим особам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє до 21 травня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя