Справа № 369/6603/16-к
Провадження № 1-кс/369/1505/16
УХВАЛА
Іменем України
21.07.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого, розглянувши клопотання ст. слідчого першого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000066 від 30.06.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
встановив:
До суду звернувся ст. слідчий першого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання вмотивоване тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000066 відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що відповідно до акту позапланової виїзної перевірки, проведеної співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 , від 08.07.2014 року № 1476/22-00/5408199 з питань дотримання вимог податкового законодавства вказаним підприємством по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.04.2011 року по 31.03.2014 року встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України у період, що перевірявся, занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток у розмірі 2593430 грн., та в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 та п. 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України занизили податок на додану вартість на загальну суму 2700118 грн.

При цьому, первинна бухгалтерська документація ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2010-2014 років була вилучена працівниками СУ ГУ МВС України в м. Києві в ході проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 0000254 від 17.09.2013 року за ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України. Відповідно до висновку судово-технічної експертизи № 849 від 29.07.2015 року, вилучені у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на підставі ухвали слідчого судді документи підроблені шляхом наклеювання відрізку паперу з копією підпису та печатки підприємства.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000066 за результатами аналізу руху безготівкових коштів по розрахунковому рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що службові особи вказаного підприємства, за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, з метою подальшої мінімізації податкових зобов`язань та особистого незаконного збагачення, протягом 2013 року перерахували грошові кошти на загальну суму 16167970 грн. на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які мають ознаки «фіктивності» та входили до складу «конвертаційного центру», оскільки надавали за матеріальну винагороду реальному сектору економіки «послуги» в проведенні безтоварних операцій, незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, штучному завищенні валових витрат та, використовуючи злочинну схему, здійснювати переведення безготівкових грошових коштів в готівку (гроші перераховувались за купівлю товару (ґрунту суглинку-супісь) та послуги механізмів).

Також встановлено, що протягом 2013-2014 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримало бюджетні кошти від « ІНФОРМАЦІЯ_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на умовах договору № 14-кт від 15.10.2013 року щодо реконструкції та технічного переоснащення полігону ІНФОРМАЦІЯ_11 в с. Підгірці (загальна сума договору 60,1 млн.грн.), частину з яких перерахувало на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за нібито поставлений товар (ґрунту суглинку-супісь) та за послуги механізмів.

При цьому, в ході досудового розслідування встановлено що, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) були укладенні договори щодо отримання електронних ключів підпису, та печатки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів які подавалися підприємствами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), для отримання видачі посиленого сертифікату електронних ключів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У речах та документах, які перебувають у володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо видачі посиленого сертифікату електронного ключа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), для подачі електронної звітності містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення що, будуть свідчити про заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Окрім того, зазначені оригінали документів необхідно вилучити в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчих експертиз. Тому є всі підстави вважати, що в разі знищення первинних документів орган слідства буде позбавлений можливості об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження та проведення необхідних експертиз та перевірок.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме події кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи, які перебувають у володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, а можуть бути отримані лише в порядку тимчасового доступу до документів та речей, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою унеможливлення завчасного знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

За таких обставин, вивчивши доводи клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають доказове значення у кримінальному провадження № 0000066 та необхідні для проведення почеркознавчих експертиз.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:
-документів (оригіналів), які стали підставою видачі посиленого сертифікату електронного ключа для подачі звітності до органів Держкомстату, Пенсійного фонду України та Державної фіскальної служби ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

-та оригіналів договорів щодо отримання електронних ключів, заявок на отримання та обслуговування електронних ключів підпису та печаток підприємств ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1