22.04.2016
№ 1-«кс»/522/7864/16

УХВАЛА
Іменем України
22 квітня 2016 року м.Одеса
ВСТАНОВИВ:
Встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1 20.05.2009.
Засновником та директором ПП « ОСОБА_5 » являється ОСОБА_6 . Основним видом діяльності ПП « ОСОБА_5 » являється: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Юридичною адресою підприємства являється: АДРЕСА_1 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період з 2014 року здійснили зняття готівки з розрахункового рахунку підприємства на загальну суму 67 524 000, 9 грн., при цьому до ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2013-2014років підприємством надано декларації з податку на додану вартість з інформацією про відсутність будь-якої діяльності, що свідчить про ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » на суму понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Крім того встановлено, що ОСОБА_7 восени 2014 року, при невстановлених слідством обставинах, без відповідної освіти та досвіду роботи, знаходячись у скрутному матеріальному становищі, не маючи постійного заробітку, надав згоду ОСОБА_8 зареєструвати (перереєструвати) на своє ім`я товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та стати його директором за грошову винагороду в розмірі 800 (вісімсот) гривень, без фактичної мети здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства.
Таким чином, засновником, директором та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється ОСОБА_7 , однак фактично останній не здійснював ніякої господарської діяльності від імені даного підприємства, не підписував договорів, угод та інших документів щодо поставок товарів, надання робіт та послуг на адресу підприємств контрагентів.
Крім того, встановлено, що ОСОБА_9 на прохання невстановлених осіб, за грошову винагороду, погодився зареєструвати на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОЛУ НОМЕР_3 ) без мети подальшого ведення господарської діяльності підприємств, та підписав надані йому статутні документи не вникаючи в їх суть.
Таким чином, засновником, директором та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОЛУ НОМЕР_3 ) являється ОСОБА_9 , однак фактично останній не здійснював ніякої господарської діяльності від імені даного підприємства, не підписував договорів, угод та інших документів щодо поставок товарів, надання робіт та послуг на адресу підприємств контрагентів.
Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 , не маючи справжнього наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи злочині наміри та корисливу мету на отримання грошової винагороди, при пособництві невстановленим досудовим розслідуванням особам зареєстрував на своє ім`я ПП « ОСОБА_10 ».
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків задіяні ще ряд підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).
Також встановлено, що задіяні у злочинній схемі вищезазначені підприємства, спрямованої на здійснення незаконної діяльності, зокрема створення умов для незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, шляхом документального оформлення фінансово-господарських взаємовідносин, які фактично являються безтоварними.
В ході здійснення незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), невстановленими особами використовується банківський рахунок № НОМЕР_18 (українська гривня), що відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_19 ).
Так, інформація з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за банківським рахунком, який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_19 ), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, та такі можуть бути знищені або переховані.
Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування факту скоєння кримінального правопорушення у кримінальному провадженні, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування грошових коштів в ході здійснення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий вважав необхідним отримати доступ до банківської роздруківки про рух грошових коштів за банківським рахунком, який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також до документів, щодо відкриття, обслуговування та зняття готівки зазначеного рахунку, які перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_19 ).
Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив клопотання задовольнити, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини , які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, яка знаходиться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_19 ), а саме інформацію про рух грошових коштів рахунку № НОМЕР_18 (українська гривня), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час, а також документів щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків.
Вказані вище документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, кримінального провадження у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, так як вказані документи містять відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, зокрема про обставини перерахування грошових коштів в ході здійснення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків, та відомості щодо осіб причетних до здійснення незаконної діяльності зазначених підприємств, а також містять вільні зразки підписів службових осіб.
Вилучення копій зазначених документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використанням їх в ході проведення слідчих дій, з метою досягнення дієвості кримінального провадження.
Крім того, зазначені документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
Слідчий обґрунтовано довів що виклик представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_19 ), може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення копій зазначених в клопотанні документів.
Керуючись ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,
Надати старшому слідчому 3 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 або за його доручення іншому слідчому чи оперативному співробітнику, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_19 ), а саме:
-Інформацію, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів рахунку № НОМЕР_18 (українська гривня), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;
-Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_18 (українська гривня), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:
-обліково - реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, заяв на видачу чекових книжок, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені ОСОБА_6 а також ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_7 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 та інших;
-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;
-інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);
-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з часу відкриття рахунку по теперішній час;
-кредитної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);
-зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати;
-інформації про ІР-адресу, з якої ведеться управляння рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за допомогою системи «Клієнт-Банк», з вказівкою ІР-адреси;
-інших документів, які знаходяться в справі по юридичному оформленню рахунків клієнта банка;
-чекові книжки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: