Справа № 464/651/14-к
пр.№ 1-кс/464/176/14
У Х В А Л А
про накладення арешту на видаткову частину рахунку
17.01.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про накладення арешту на видаткову частину рахунку, -
в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000017 від 14.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про накладення арешту на видаткову частину рахунків № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаних рахунках, які належать ТОВ «Капістрано» (), і перебувають у володінні ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м.Київ, Контрактова площа, 10А, та повідомити про залишок коштів на рахунку.
В обґрунтування покликається на те, що з матеріалів, які надійшли в слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області 14.01.2014 від оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області,вбачається, що службові особи ТОВ «Інвест» (), яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: Львівська область, Перемишлянський район, с.Ушковичі, вул.Шевченка, 1А, в період 2011-2013 років, діючи за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, якими створено ряд суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема ТОВ «Інвест», в порушення п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186, п.198.1 п.198.2 п.198.3 п.198.4 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із внесеними змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2872170 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Зокрема, працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що при формуванні податкового кредиту в період 2011-2013 років ТОВ «Інвест» використовує підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Континент профі» (), ПП «Евдіаліт» (), ПП БК «Аструм» (), ПП «Роял Ісланд» (), ТОВ «Капістрано» (), ТОВ «Дисонанс» (), ТОВ «Безпека Центр» (), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (), ТОВ «Альтера Трейд» (), ПП «Т.І.В.» (), ПП «Біко Агротрейд» (), ТОВ «Ейс Констракшен менеджмент» (), ТОВ «Маштрейд» (), ТОВ «Лідерком» (), ТОВ «Сана Прим» (), ТОВ «Металбуд Центр» (), ПП «Дніпрорембуд-Сервіс» (), ПП «Комфорт АВС» (), ТОВ «Конді-50» (), на рахунки яких ТОВ «Інвест» перераховувало кошти за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності.
Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані суб`єкти відсутні за місцемзнаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.
Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Капістрано» () з метою прикриття незаконної діяльності використовує рахунки № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритий в ПАТ «Діамантбанк » (МФО 320854).
Враховуючи те, що вчинено тяжкий злочин, санкція статті якого передбачає конфіскацію майна, а кошти, які знаходяться на даному рахунку, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у накладенні арешту на видаткові частини розрахункових рахунків № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які належать ТОВ «Капістрано» ().
Документи та інформація по рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкриті в ПАТ «Діамантбанк » (МФО 320854) знаходиться лише у вказаній банківській установі, і тому виконання арешту на видаткову частину рахунку можливе лише у вказаному банку, шляхом отримання розпорядження суду.
З огляду на вищевикладене, враховуючи, що з метою тимчасового позбавлення можливості відчужувати, розпоряджатися будь-яким чином та використовувати грошові кошти на рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкриті в ПАТ «Діамантбанк » (МФО 320854), унеможливлення настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти арешт на видаткову частину рахунків № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які належать ТОВ «Капістрано» ().
Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.
За змістом чинного законодавства, зокрема, ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Згідно ч. 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.
Відповідно до ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.
Враховуючи мотиви клопотання та його обґрунтування слідчим, склад майна, на яке слідчий просить накласти арешт, правову підставу для арешту майна, приймаючи до уваги, що не застосування арешту, може призвести до розтрати коштів, щодо яких ставиться питання про накладення на них арешту, впевнившись, що слідчим надано достатньо даних, які вказують на ознаки вчинення кримінального правопорушення, з метою забезпечення відшкодування збитків, заподіяних державі та забезпечення цивільного позову в майбутньому, конфіскації майна чи спеціальної конфіскації, виходячи із розумності обмеження права власності в результаті накладення арешту на майно завданням кримінального провадження, приходжу до переконання, що клопотання про арешт майна підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про накладення арешту на видаткову частину рахунку задовольнити.
Накласти арешт на видаткову частину рахунків № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаних рахунках, які належать ТОВ «Капістрано» (), і перебувають у володінні ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м.Київ, Контрактова площа, 10А, та повідомити про залишок коштів на рахунку.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Львівської області протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1