печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 серпня 2016 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Печерського районного суду м. Києва клопотання начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого відділу прокуратури та підтримання державного обвинувачення прокуратури Автономної Республіки Крим радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні № 0000010, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
26.07.2016 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого відділу прокуратури та підтримання державного обвинувачення прокуратури Автономної Республіки Крим радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.
Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Представник Державної фінансової інспекції в Київській області в судове засідання не з`явився, про причини неявки суду не повідомив.
У судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання, вказавши наступне.
Слідчим відділом прокуратури Автономної Республіки Крим здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000010 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що у грудні 2008 року Оболонським районним управління юстиції м. Києва зареєстровано Всеукраїнську громадську організацію «Всеукраїнька федерація танцювального спорту» (далі ВГО «ВФТС»), засновником та Президентом якої був ОСОБА_4 .
Приблизно у березні 2014 року, після анексії АР Крим ОСОБА_4 написав заяву про зняття з нього повноважень Президента та доручив виконувати його обов`язки ОСОБА_5 , до проведення чергової конференції.
Надалі, 16.12.2014 за результатом проведеної позачергової конференції ВГО «ВФТС» Президентом федерації обрано ОСОБА_6 .
Разом з тим, ОСОБА_5 звернувся до Оболонського районного управління юстиції у м. Києві із протоколом конференції ВГО «ВФТС» від 18.12.2014 № 3, відповідно до якого останнього обрано Президентом федерації та на підставі вказаного протоколу до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців внесено запис щодо перебування ОСОБА_5 на посаді Президента ВГО «ВФТС».
У подальшому ОСОБА_5 уклав від імені федерації два договори із ФОП ОСОБА_7 про надання юридичних послуг від 12.03.2015 № 12/03/15 та від 13.07.2015 № 13/07/15 на суму 179,0 тис. грн. та 304,0 тис. грн., відповідно. Протягом березня-листопада 2015 року замовником ВГО «ВФТС» в особі ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_7 було складено та підписано 9 актів виконаних робіт за вищевказаними договорами. Відповідно до вказаних актів ОСОБА_7 надав юридичні послуги у вигляді усних консультацій, а замовник прийняв надані йому послуги та взяв на себе зобов`язання сплатити грошові кошти в зазначеному договорами розмірі та у подальшому сплатив 483,0 тис. грн.
Одночасно, ОСОБА_5 протягом липня вересня 2015 року, не маючи повноважень Президента «ВГО ВФТС» відкрив банківський рахунок ВГО ВФТС в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ» м. Київ на який надійшла благодійна допомога без цільового призначення від Academservice international LTD у сумі близько 39000 доларів США, які у подальшому були конвертовані у національну валюту.
Надалі ОСОБА_5 , у липні 2015 року з банківського рахунку ВГО ВФТС в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ» м. Київ перерахував 483 тис. грн. на рахунок ФОП « ОСОБА_7 » за юридичні послуги та приблизно 251,0 тис. грн. отримав готівкою, чим спричинив збитки ВГО «ВФТС» на загальну суму приблизно 734 тис. грн.
Крім того, прокурор обґрунтовуючи клопотання зазначив, що з метою проведення всебічного, повного і неупереджено дослідження обставин кримінального провадження, встановлення суми спричинених збитків, а також встановлення усіх винних осіб, які допустили вказані порушення, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії окремих аспектів фінансово-господарської діяльності ВГО «ВФТС», висновки якої будуть мати важливе доказове значення та сприятимуть забезпеченню виконання завдань кримінального провадження.
Одночасно прокурор просив винести ухвалу, якою зобов`язати спеціалістів Державної фінансової інспекції в Київській області позапланову виїзну ревізію окремих аспектів фінансово-господарської діяльності ВГО «ВФТС» провести в строк 15 робочих днів з 10 серпня 2016 року.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-XI від 26.01.1993, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати15робочих днів.
Крім того, відповідно до ст. 11 Закону, позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя заслухавши пояснення прокурора щодо обставин вчинення ймовірного злочину, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання в частині наявності правових підстав для проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ВГО «ВФТС». В частині зобов`язання Державної фінансової інспекції в Київській області провести ревізію з 10 серпня 2016 року клопотання не підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 93, 132, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Порядком взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ та Служби безпеки України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Задовольнити - клопотання частково.
Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000010, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України спеціалістами Державної фінансової інспекції в Київській області, яка розташована за адресою: м. Київ, пл. Лесі Українки, 1 позапланової виїзної ревізії окремих аспектів фінансово-господарської діяльності ВГО «ВФТС», яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 .

У ході проведення позапланової виїзної ревізії на вирішення інспекторів поставити наступні питання та дослідити наступні обставини:

- дослідити правомірність та законність укладення ВГО «ВФТС» () договорів № 12/03/15 від 12.03.2015 та № 13/07/2015 від 13.07.2015 із ФОП ОСОБА_7 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) щодо надання юридичних услуг;

- дослідити повноту виконання договірних умов по договорам № 12/03/15 від 12.03.2015 та № 13/07/15 від 13.07.2015 укладених між ВГО «ВФТС» та ФОП ОСОБА_7 про надання юридичних послуг та законність оплати за виконані роботи по договорам;

- з метою документального і фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку об`єкта контролю провести зустрічну звірку із ФОП ОСОБА_7 , що веде свою діяльність за адресою: АДРЕСА_2 ;

- чи відповідає вимогам чинного законодавства використання коштів громадської організації ВГО «ВФТС» на надання юридичних услуг в виді усних консультацій.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1