Справа № 357/2534/16-к
У Х В А Л А
01 серпня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого ОДПІ ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , захисника ОСОБА_6 , розглянувши клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави щодо ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Москва Російської Федерації, росіянина, громадянина України, директора ПАТ «Компанії «Ельба», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, підозрюваному у вчинені злочинів, передбачених ст. ст.212 ч.1, 366 ч.1 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
29.07.2016 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури про застосування запобіжного заходу у вигляді застави підозрюваному ОСОБА_5 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1, ст.. 366 ч.1 КК України, по кримінальному провадженню № від 09 листопада 2015 року.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № , відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2015 року, щодо умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах та виданні завідомо неправдивого офіційного документа генеральним директором ПАТ «Компанії «Ельба» () ОСОБА_5 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , займаючи посаду директора ПАТ «Компанії «Ельба», будучи відповідальним за виробничу, господарську та фінансову діяльність товариства, являючись службовою особою в зв`язку з покладеними на нього функціями, умисно, маючи за мету отримання неконтрольованого державою прибутку, в період часу з 01.03.2015 року по 31.03.2015 року, не задекларував у податковій декларації з податку на додану вартість, а саме у розділі І. «Податкові зобов`язання» у розшифровках податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (додаток 5) за березень 2015 року (№ від 20.04.2015 року), операції з продажу товарно-матеріальних цінностей: ТОВ «Агросейв» (), ТДВ «Тхорівське» (код ЄДРПОУ 3376929) та ТОВ «Кратос-Агро» (), чим ухилився від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 1 471 932 грн., що є значним розміром, так як дана сума в тисячу і більше разів, а саме в 2416,9 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1. ст. 212 КК України.

30 березня 2016 року працівниками Васильківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено камеральну перевірку даних задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ПАТ «Компанії «Ельба» () за період з 01.03.2015 року по 31.03.2015 року за результатами, якої складено акт № 130/10-07-15-01/31826636.

Висновком вказаної перевірки встановлено заниження суми податку на додану вартість, яка підлягала нарахуванню за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від`ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду та сплачується до державного бюджету на суму 1471932 грн. та про заниження податкових зобов`язань за березень 2015 року, а саме суб`єктом господарюванням занижено податкові зобов`язання по взаємовідносинах з:

- ТДВ «Тхорівське» (код ЄДРПОУ 3376929) на суму ПДВ 430844,99 грн.;

- ТОВ «Кратос-Агро» () на суму ПДВ 116846,04 грн.

- ТОВ «Агросейв» () на суму ПДВ 806947,97 грн., які підтверджені податковими накладними зареєстрованими в Єдиному Реєстрі податкових накладних ПАТ «Компанії «Ельба». Також підприємство неправомірно зменшувало суму позитивного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумую податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду на суму 117293 грн., від`ємним значенням, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкових) періодів, на яку збільшено розмір суми податку, визначеної пунктом 200.3 статті 200 розділу V Кодексу, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Крім того, у кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу, за результатами проведення якої отримано висновок експерта №57/06/1-16 від 14 червня 2016 року, згідно якого встановлено, що висновок акту камеральної перевірки ПАТ «Компанії «Ельба» №130/10-07-15-01/31826636 від 30.03.2016 року, щодо не включення до складу податкових зобов`язань у податковій декларації з ПДВ за березень 2015 р. ПАТ «Компанії «Ельба» податкових накладних по контрагентах: ТОВ «Агросейв», ТДВ «Тхорівське», ТОВ «Кратос-Агро» за березень 2015 р. документально та нормативно підтверджується.

28.07.2016 року у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_5 , повідомлено про те, що він підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України за фактом вчинення умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та службовому підробленні, тобто видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових рішень.

В ході досудового розслідування ОСОБА_5 неодноразово не з`являвся за викликом до слідчого та не повідомляв про причини свого не прибуття. У зв`язку із цим слідчий звертався до суду з клопотанням про здійснення приводу. Однак в ході виконання ухвал про здійснення приводу працівниками ОУ Білоцерківської ОДПІ встановлено, що ОСОБА_5 перебував у відпустці за межами м. Києва. Вказане підтверджує наявність ризиків, що підозрюваний ОСОБА_5 , може переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду.

Крім того, є достатні підстави вважати, що ОСОБА_5 , може знищити, сховати або змінити речі чи документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, так як останній після того, як дізнався про реєстрацію вказаного кримінального провадження в ЄРДР, будучи викликаним на допит 16.12.2015 року та отримавши запит про надання документів, з метою уникнення від відповідальності за скоєний злочин, 21.12.2015 року зареєстрував в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунок № 46 коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 05.03.2015 року № 38, тобто змінив дані в податковій звітності.

У судовому засіданні прокурор та слідчий повністю підтримали зазначене клопотання пославшись на обставини та підстави, викладені у клопотанні, просять його задовольнити.

Підозрюваний ОСОБА_5 та його захисник заперечують проти задоволення клопотання, надали письмові заперечення з додатками, вважають що вина в інкримінованих злочинах не доведена, зазначені ризики не відповідають дійсним обставинам кримінального провадження, у підозрюваного відсутні кошти для внесення застави, тому просять у задоволені клопотання відмовити.

Вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, вислухавши прокурора, який клопотання підтримав, слідчого, захисника, підозрюваного, приходжу до висновку, що прокурор та слідчий довели наявність достатніх підстав вважати, що враховуючи значні розміри завданих державі збитків і беручи до уваги те, що підозрюваний ОСОБА_5 може вчинити спроби будь-яким чином перешкоджати повному, всебічному та неупередженому проведенню досудового розслідування та може здійснити спробу переховуватися від органів досудового розслідування, а також може знищити, сховати або змінити речі чи документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення виникла необхідність у покладенні на підозрюваного конкретних обов`язків, передбачених ч.5 ст.194 КПК України, тому клопотання слід задовольнити.

Відповідно до вимог п. 4 ч. 1 ст. 184 КПК України під час досудового слідства встановлено наявність ризиків, передбаченого у ст. 177 КПК України, а саме переховуватися від органів досудового розслідування та суду, незаконно впливати на свідків у цьому кримінальному провадженні, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

Згідно ч. 1 ст. 177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Відповідно до ч. 2 ст. 177 КПК України підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний може здійснити дії, передбачені частиною першою цієї статті.

Виходячи із змісту ст.182 КПК України застава полягає у внесенні коштів у грошовій одиниці України на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому КМУ, з метою забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим, покладених на нього обов`язків, під умовою звернення внесених коштів у дохід держави в разі невиконання цих обов`язків. Підозрюваний, обвинувачений або заставодавець мають право у будь-який момент внести заставу у розмірі, визначеному в ухвалі про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

Згідно із ч. 11 ст. 182 КПК України, застава, що не була звернена в дохід держави, повертається підозрюваному, обвинуваченому, заставодавцю після припинення дії цього запобіжного заходу. Застава, внесена заставодавцем, може бути звернена судом на виконання вироку в частині майнових стягнень тільки за його згодою.

З метою забезпечення дієвості даного кримінального провадження являється доцільним покладення на підозрюваного ОСОБА_5 наступних обов`язків: прибувати за кожною вимогою до начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , першого заступника керівника Білоцерківської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , прокурора Білоцерківської місцевої прокуратури ОСОБА_8 , прокурора Білоцерківської місцевої прокуратури ОСОБА_9 або суду;

- не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований та проживає, а саме: м. Києва, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора або суд про зміну свого місця проживання;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.177,178,182,184,193,194,309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави - задовольнити.

Застосувати щодо підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Москва Російської Федерації, росіянина, громадянина України, директора ПАТ «Компанія «Ельба», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, запобіжний захід у вигляді застави - двадцяти розмірів мінімальної заробітної плати, що становить 29100,00 грн.

Покласти на підозрюваного ОСОБА_5 обов`язок:

- прибувати за кожною вимогою до начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , першого заступника керівника Білоцерківської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , прокурора Білоцерківської місцевої прокуратури ОСОБА_8 , прокурора Білоцерківської місцевої прокуратури ОСОБА_9 або суду;

- не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований та проживає, а саме: АДРЕСА_1 , без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора або суд про зміну свого місця проживання;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Роз`яснити особі, якою внесено заставу, що в разі невиконання ОСОБА_5 перелічених обов`язків, заставу буде звернуто у дохід держави.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше п`яти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави.

Копію ухвали вручити негайно після її оголошення прокурору, підозрюваному.

Контроль за виконанням ухвали суду покласти на слідчого.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1