Провадження №1-кс/761/7663/2013
У Х В А Л А

іменем України

06 вересня 2013 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Бугіль В.В.

при секретарі Ковальчук А.О.

за участі слідчого Шершенькова Д.М.

розглянувши клопотання слідчого СОГ ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України капітана податкової міліції Шершенькова Д.М. за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000001 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні та прилеглих до нього спорудах за адресою: АДРЕСА_1,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СОГ ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів ізборів України капітан податкової міліції Шершеньков Д.М. звернувся до суду з клопотанням від 02.09.2013р., погодженим з прокурором Генеральної прокуратури України Карпалюком Р.М., в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні та прилеглих до нього спорудах, що розташоване за адресою: що розташоване за адресою:АДРЕСА_1, за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000001.

Клопотання мотивовано тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 за ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України за фактами вчинення фіктивного підприємництва ПП «Беліал», ТОВ «БГ «Вертикаль», ТОВ «Профбуд-2006», ТОВ «Медія бренд юніон», ТОВ «Аргентум медія ТМ», ТОВ «Маркет трейд», ТОВ «Інтелліджент Нетворк», ТОВ «Телеком стайл» та інших юридичних осіб, та умисного ухилення від сплати податків ТОВ «Телематікс», ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент», ТОВ «Телеком сістемс», ТОВ «Глобал СМС»

Установлено, що службові особи ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент» (36214933) у 2010-2012 роках з метою умисного ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліках завідомо неправдиві відомості щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «БК Вертикаль» (35618358), ПП «Беліал» (35509891) та іншими підприємствами.

Факт ухилення від сплати податків ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент» підтверджується наступним:

- актом документальної позапланової перевірки ДПС у м. Києві № 18/16-30/36214933 від 06.03.2013, за висновками якого загальна сума заниження податку на додану вартість ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент» становить 2 114 164 грн.

- податковим повідомлення-рішення форми «Р» від 20.03.13 № ДПІ у Дарницькому районі м.Києва ДПС, за яким сума грошового зобов'язання за основним платежем ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент» становить 2 114 164 грн.

- показаннями директора ТОВ «БГ «Вертикаль» ОСОБА_3, яка вказала, що на прохання сторонніх осіб за винагороду підписувала фінансово-господарські документи ТОВ «БГ «Вертикаль», але фактично діяльності від імені ТОВ «БГ «Вертикаль» не здійснювала.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві Ямпольця Д.В., встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент» знаходяться за адресою АДРЕСА_1.

Допитана як свідок ОСОБА_5, яка працювала у 2011-2012 роках головним бухгалтером ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент» пояснила, що всі рішення стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент» приймав виключно засновник підприємства ОСОБА_6, який мешкає разом зі своєї матір'ю ОСОБА_7.

Таким чином, орган досудового розслідування переконаний, що є достатні підстави вважати, що оригінали всіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді), на підставі яких ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент» формувало і формує податковий кредит та податкові зобов'язання, які фактично є знаряддями вчинення злочину (умисне ухилення від сплати податків), оригінали документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг), нібито придбаних у вказаних фіктивних підприємств, а також інших предметів, які можуть містити сліди або інші ознаки діяльності, пов'язаної з умисним ухиленням від сплати податків з використанням реквізитів вищевказаних та інших фіктивних фірм, а саме: комп'ютерна техніка, магнітні, електронні, лазерні та інші носії інформації (документів), засоби зв'язку, печатки або аркуші з відтисками печаток фіктивних підприємств, зіпсовані документи, чернетки, чорнові записи, документи з вільними зразками почерку та підписів, готівкові грошові кошти, отримані злочинним шляхом та інші речі, цінності, предмети і документи, що стосуються злочинної діяльності ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент», які мають значення для встановлення істини у даному провадженні, знаходяться за місцем фактичного проживання засновника ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент» ОСОБА_6, у житловому приміщенні та прилеглих до нього спорудах за адресою АДРЕСА_1 який належить на праві приватної власності матері засновника ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Фундамент» ОСОБА_6 - ОСОБА_7.

Слідчий зазначає, що відомості, які містяться у вказаних у клопотанні предмети та документи мають важливе значення для встановлення істини за фактом вчиненого злочину та будуть використані як докази у вказаному кримінальному провадженні

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав, викладених в ньому та просив його задовольнити в повному обсязі.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Окрім інших відомостей, клопотання про обшук повинен містити відомості про житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку, а також речі та документи, яких планується відшукати. При цьому, як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається з клопотання, слідчим в поданому клопотанні не доведено жодну з обставин, викладених вище, зокрема не долучено достатніх матеріалів, що підтверджували б чи надавали достатні підстави вважати, що гр. ОСОБА_7 міг приймати безпосередню участь у вчиненні кримінального правопорушення, за фактом якого відкрито кримінальне провадження. У цій частині слідчий суддя звертає увагу, що згідно доданих до клопотання матерілів кримінального провадження гр. ОСОБА_6 допиний у вказаному кримінальному провадженні в якості свідка, а жодних відомостей щодо внесення відомостей про вчинення гр. ОСОБА_6 кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань матеріали клопотання не містять.

Також слідчим в поданому клопотанні не доведено жодну з обставин, викладених вище, зокрема не вказано підстав проведення обшуку.

Окрім того, при викладенні значення, яке відшукувані речі та документи матимуть для досудового розслідування, слідчий обмежився лише загальними формулюваннями, не обґрунтувавши при цьому ймовірність, що відомості у вказаних документах зможуть стати змістом фактичних обставин, які стануть доказами під час судового розгляду або матимуть значення в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого СОГ ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України капітана податкової міліції Шершенькова Д.М. за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000001 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні та прилеглих до нього спорудах за адресою: АДРЕСА_1, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бугіль В.В.

< < <