Провадження № 1 кс/712/653/14
Справа № 1 кс/712/1688/14-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей та документів
м. Черкаси 10 лютого 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000221 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:
В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000221, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.09.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту ДПІ у м. Черкасах №71/22-11/22800735 від 22.08.2013 Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, безпідставно відобразили у податковій звітності фінансово господарські операції з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в результаті чого у 2012 році ухилилися від сплати податків в сумі 1400 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім того, згідно висновку дослідження №1/23-00-16-004/33679911 від 08.01.2014, службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, протягом 2012-2013 відображали в податковій звітності безтоварні операції з придбання трансформаторів у ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), яке має ознаки фіктивності, внаслідок чого ухилились від сплати податків в значних розмірах.

Таким чином, для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам із ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за 01.01.2012-31.12.2013.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) слідчий ОСОБА_3 вказав, що вважає, що службові особи вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з вищевказаними СГД.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) під час умов тендерного договору, укладеного за результатами проведення процедури закупівель трансформаторів вимірювальних (номер бюлетеня 46 (648) від 16.04.2012) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, які перебувають у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Подання апеляційної скарги на ухвалу зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

4. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

5. Організацію та виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , старшого оперуповноваженого ГОВ ДПІ у м. Черкасах капітана податкової міліції ОСОБА_6 , старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_7 , завідувача сектору ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_8 або іншу особу за дорученням слідчого.

6. Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Копію ухвали отримав:___________________________________________