Справа № 592/4270/14-к
Провадження № 1-кс/592/1298/14

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до речей та документів

29 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000051 від 25.03.2014 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_3 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором м. Суми мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000051 за фактом незаконного заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.12 по 31.07.13 незаконно заволоділи державними коштами в особливо великих розмірах на загальну суму 475 тис. 086 грн. при проведенні фінансово-господарських операцій з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Так, 10.10.2008 року між ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Замовник та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Підрядник було укладено договір підряду № 411/8 на виконання підготовчих та земляних робіт 1-го ярусу секції № 4 шламонакопичувача. Організаційно-правова форма господарювання « ІНФОРМАЦІЯ_2 » змінювалася, на теперішній час « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товариство з додатковою відповідальністю. Вищезазначені роботи проводяться ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по теперішній час.

Досудовим розслідуванням встановлено, що при реконструкції четвертої секції шламонакопичувача ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яку здійснювало ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2012-2013 рр. були завищені об`єми робіт пов`язаних з розробленням, перевезенням грунту, тощо. Фактично частина робіт не виконувалася, а лише документально відображалася в актах приймання виконаних будівельних робіт, що дозволило службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 475 тис. 086 грн. та відшкодувати його з бюджету.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно первинних бухгалтерських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2014 році здійснювало придбання природного газу у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), яке не має трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність дослідження обставин постачання природного газу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при вищевказаних обставинах, для чого необхідно отримати доступ до документів - договорів, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, рахунків на оплату, актів приймання-передачі, сертифікатів та свідоцтв якості товару, тощо за 2014 р. по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Вищеперераховані предмети та документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі, обставини, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження, обставини, що є підставою звільнення від кримінальної відповідальності та можуть бути використані в подальшому як докази.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів - договорів, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, рахунків на оплату, актів приймання-передачі, сертифікатів та свідоцтв якості товару, тощо за 2014 р. по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- договорів, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, рахунків на оплату, актів приймання-передачі, сертифікатів та свідоцтв якості товару, тощо за 2014 р. по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Тимчасовий доступ до документів має надати - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1