Справа №1-кс/760/721/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Макуха А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинського С.В. про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинський С.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998).

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні СУ ДПС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від " 21" листопада 2012 року, щодо ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та невстановлених досудовим слідством осіб за фактом вчинення тяжкого злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фізичні особи - підприємці ОСОБА_3, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 документально оформили видимість операцій з купівлі вторинної сировини та транспортних послуг за 2011-2012 роки у підприємств, що мають ознаки фіктивності - ТОВ „Продсоюз-7" () та ТОВ "ТФ Діаніт" () та в подальшому ніби - то придбані товари (роботи, послуги) були реалізовані ряду підприємств - вигодонабувачів на території України з метою ухилення ними від сплати податків.

Так, в ході розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 здійснив видимість реалізації товарів (робіт, послуг) підприємству МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998).

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) щодо проведених фінансових операцій за участю ФОП ОСОБА_3 будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення ФОП ОСОБА_3 від сплати податків в особливо великих розмірах.

Іншим способом, ніж вилучити документи в МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) щодо взаємовідносин з ФОП ОСОБА_3 неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічну експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у слідства є підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути знищені, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити документи які знаходяться у МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998), керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинського С.В. задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) та їх вилучення у представників та службових осіб МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинському С.В. та оперативним співробітникам ГВПМ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС за його дорученням, а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами, укладеними між МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин;

- листування, щодо виконання умов договорів укладених між МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг) у (на) ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг у (на) ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- актів звірок взаєморозрахунків між МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- карток рахунків по валових витратах по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб МПП "ЯНА" (ЄДПРОУ 30626998) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки;

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Ухвала є обов'язковою до виконання представниками і службовими особами ФГ "ДОВІРА Я" (ЄДПРОУ 37122498) та оскарженню не підлягає.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її проголошення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха