ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2568/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"26" серпня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, у кримінальному провадженні № 0000101,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 за погодженням з процесуальним керівником звернулася до суду з клопотанням про доступ та вилучення (виїмку) документів, які перебувають у володінні ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і містять банківську таємницю щодо клієнта вказаної банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим ОСОБА_2 розслідується кримінальне провадження № 0000101, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 6 липня 2015 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2012-2014 р.р. при взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » занизили податкові зобов`язання з ПДВ на суму 9023262 грн. та завищили валові витрати з податку на прибуток підприємства на суму 4187846 грн.

Клопотання мотивоване тим, що у володінні ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи, які містять інформацію про відкриття, функціонування та рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , яка має доказове значення у кримінальному провадженні.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не викликався.

Заслухавши слідчого та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим, виходячи з наступного.

Так, зазначені в клопотанні обставини, які свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підтверджуються достатніми на даному етапі розслідування доказами, а саме актом перевірки від 24 лютого 2015 р. № 202/26-54-22-04/38323517 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З даними акту перевірки від 24 лютого 2015 р. № 202/26-54-22-04/38323517 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має рахунки №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зважаючи на встановлені досудовим розслідуванням обставини вважаю, що відкриття, функціонування (рух коштів) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 задовольнити.

Зобов`язати службових осіб ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) надати старшому слідчому ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю щодо клієнта вказаної банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 можливість вилучити (здійснити виїмку) у ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) документи, які свідчать про відкриття, функціонування та рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за період з 20 серпня 2012 р. по 26 серпня 2015 р. та № НОМЕР_3 за період з 30 січня 2014 р. по 26 серпня 2015 р., а саме:

-відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції)по рахунках № НОМЕР_2 за період з 20 серпня 2012 р. по 26 серпня 2015 р. та № НОМЕР_3 за період з 30 січня 2014 р. по 26 серпня 2015 р.;
-інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунків №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;
-первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок № НОМЕР_2 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період за період з за період з 20 серпня 2012 р. по 26 серпня 2015 р.;
-первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок № НОМЕР_3 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період за період з 30 січня 2014 р. по 26 серпня 2015 р.;

-договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів;
-документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.
Попередити службових осіб ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: