Справа № 592/7444/13-к
Провадження № 1-кс/592/1604/13
УХВАЛА

про дозвіл на обшук

15 липня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Макевича О.Р., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого Макевича О.Р., про проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: Чернігівська область, м. Бахмач, вул. Богунцева, 1, право власності на яке відповідно до довідки з реєстраційної служби зареєстроване за СТОВ "НАДІЯ".

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Макевича О.Р., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що упродовж 2009-2013 років службові особи ТОВ АФ "Конотопська" (код 30490368), в порушення п.п. 14.1.191 ст. 14, п. 189.1, п. 189.9. ст. 189, п. 187.1 ст.187, п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.4, 198.6 ст. 198, п.201.1, 201.4, 201.6, 201.7, 201.10 ст. 201, п. 209.2 ст. 209 , п.п. 209.15.1 п. 209.15 ст.209, п. 50.1 ст. 50 ПК України; п. 1 ст. 9 Закону України "Про лізинг", ч. 1 ст. 292 ГК України, § 6 гл. 58, п. 1, п. 2 ст.215, ст. 203, ст. 216, ст. 228, ст. 806 ЦК України; п. 4.2 ст. 4, п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.3 п. 7.2, абз. другого п.п. 7.4.1. п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість", ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 млн. 021 тис. 418 грн., що є особливо великим розміром. Вищевказані факти засвідчені актом Конотопської ОДПІ № 319/22-3/30490368 від 28.05.2013 р. позапланової виїзної перевірки ТОВ АФ "Конотопська" (код 30490368) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2012 р. по 22.04.2013 р., згідно якого підприємству донараховано податку на додану вартість за 2012-2013 роки на суму 2 млн. 601 тис. 274 грн., а також актом Конотопської МДПІ № 93/22-3/30490368 від 12.06.2012 р. планової виїзної перевірки ТОВ АФ "Конотопська" (код 30490368) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 р. по 31.03.2012 р., згідно якого підприємству донараховано податку на додану вартість за 2009 - 2011 роки на суму 420 тис. 144 грн. 21.03.2013 р. рішенням власника ТОВ "Агрофірма "Конотопська" прийнято рішення про ліквідацію підприємства, шляхом приєднання до засновника - СТОВ "НАДІЯ" (код 24842666), у зв'язку з викладеним Конотопською ОДПІ була проведена позапланова перевірка ТОВ "Агрофірма "Конотопська", за результатами якої було складено акт №319/22-3/30490368 від 28.05.2013 р. та донараховано податку на додану вартість в сумі 2 млн. 601 тис. 274 грн. Згідно інформації, яка надійшла з ВПМ Конотопської ОДПІ листом № 5352 від 08.07.2013 р. встановлено, що бухгалтерські та інші документи, які стали підставою для донарахувань згідно вищевказаних актів перевірок можуть знаходитись в приміщенні, що розташоване за адресою: Чернігівська область, м. Бахмач, вул. Богунцева, 1 (місце реєстрації та фактичного розташування СТОВ "Надія"). Також згідно листа № 5414 від 09.07.2013 р. Конотопської ОДПІ ГУ Міндоходів у Сумській області в ході проведення перевірок вилучення документів не проводилось. Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 5679614 від 04.07.2013 р. встановлено, що право власності на адміністративну будівлю контори, яка розташована за адресою: Чернігівська область, м. Бахмач, вул. Богунцева, 1 зареєстроване за СТОВ "НАДІЯ".

Вислухавши думку слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Макевича О. Р. та дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що у нежитловому приміщенні за адресою: Чернігівська область, м. Бахмач, вул. Богунцева, 1, може знаходитись первинна бухгалтерська та інша документація ТОВ АФ "Конотопська" та інші предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення, що мають значення для досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, ст. 30 Конституції України, -

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшук у нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Чернігівська область, м. Бахмач, вул. Богунцева, 1, і належить СТОВ "НАДІЯ" на праві власності.

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи, для виявлення яких проводиться обшук:

- Договір підряду №28/05/12 від 28.05.2012 р. в капітальному будівництві ТОВ "АФ "Конотопська" з ПП "Будмаржитло" (код 35806648) на предмет реконструкції силосних траншей та ферм, а також податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших існуючих документів щодо отримання робіт у капітальному будівництві ТОВ "Агрофірма "Конотопська" від ПП "Будмаржитло" (код 35806648) згідно вказаного договору;

- Договір підряду №20-06/12 в капітальному будівництві від 20.06.2012 р. ТОВ АФ "Конотопська" з ПП "Будгарант-7" (код 34390160) на предмет: реконструкція доріг в господарстві ТОВ АФ "Конотопська", а також податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших існуючих документів щодо отримання робіт у капітальному будівництві ТОВ "Агрофірма "Конотопська" від ПП "Будгарант-7" (код 35806648) згідно вказаного договору;

- Договорів, податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших існуючих документів щодо придбання ТОВ "Агрофірма "Конотопська":

у серпні 2012 року селітри аміачної в кількості 937,5 тон. по ціні 3200 грн./тон, середньостатистична ціна 3300 грн./тон на суму 3000000 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 500000 грн. у ДП "Мілкіленд - Україна" (код 24255176);

у вересні 2012 року селітри аміачної в кількості 340,0 тон по ціні 3500 грн./тон, середньостатистична ціна 3300 грн./тон на суму 1190000 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 198333,33 грн. у ДП "Мілкіленд - Україна" (код 24255176);

у січні 2013 року селітри аміачної в кількості 256,0 тон по ціні 4300 грн./тон , середньостатистична ціна 3351 грн./тон на суму 1100800 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 183466,67 грн. у ДП "Мілкіленд - Україна" (код 24255176);

у лютому 2013 року карбаміду в кількості 250,0 тон по ціні 4800 грн./тон, середньостатистична ціна 4251 грн./тон на суму 1200000 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 200000 грн. у ДП "Мілкіленд - Україна" (код 24255176);

- Договорів, податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших існуючих документів щодо придбання ТОВ "Агрофірма "Конотопська" у листопаді 2012 року кормів на суму 3851421 грн., в т.ч. ПДВ в сумі - 641903,5 грн. у ТОВ "Успіх- Мена" ( код 037997507);

- Договорів, податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших існуючих документів щодо придбання ТОВ "Агрофірма "Конотопська" у лютому 2013 року сироватки молочної сухої в кількості 66863,08 кг по ціні 9,5 грн./кг. на суму 635199,28 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 105866,55 грн. у ТОВ "Малка-Транс", ( код 25568003);

- Договір підряду № 15-11/12 від 15.11.2012 р. в капітальному будівництві ТОВ "АФ "Конотопська" з ТОВ "Інфініт Буд" (код 38308829) на предмет улаштування фідлотів на МТФ №3 в господарстві ТОВ АФ "Конотопська", а також податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших існуючих документів щодо отримання робіт у капітальному будівництві ТОВ "Агрофірма "Конотопська" від ТОВ "Інфініт Буд" (код 38308829) згідно вказаного договору;

- Документів щодо списання основних засобів у грудні 2012 року залишкова вартість, яких становила 64641,79 грн., проведеного згідно наказу керівника підприємства ТОВ АФ "Конотопська" № 108а від 29.11.2012 року;

- Документів щодо витрачання засобів захисту рослин (гербіциди, фунгіциди, інсектициди та ін.) та мінеральних добрив в розмірах, вище ніж встановлені норми внесення при обробці грунту та посівів за 2009 рік (Дезорал в сумі 249,97 грн.; Гранстар ПРО 75% в.г. в сумі 7802,05 грн.; Базис 75% в. г. в сумі 15101,85 грн.; Зелекс Супер 12,5% в сумі 14133,00 грн.; Тренд ПАР в сумі 692,64 грн.; Раундап 48% в сумі 24800,00 грн.; Аміачна селітра в сумі 22940,00 грн.), за 2010 рік (Пума Супер 7,5% м.в.с. в сумі 646,50 грн.; Дуал Голд 96% к. е. в сумі 14456,93 грн.; Діанат 48% врк в сумі 4207,00 грн.; Раундап 48% в сумі 159,02 грн.; Аміачна селітра в сумі 4599,84 грн., за 2011 рік (Майс Тер 62% в. г. в сумі 1037,34 грн.; Нітроамофоска в сумі 12212,44 грн.;

- Договорів, податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших існуючих документів щодо надання у лютому 2012 року ТОВ "АФ "Конотопська" послуг по доставці вантажів ТОВ "Бахмачрегіонпостач" всього в сумі 18924,00 грн. (в тому числі ПДВ- 3154,00 грн.);

- Акти часткової загибелі посівів зернових, а саме: акт від 25.06.2009 р., акт від 14.07.2009 р., акт від 20.04.2010 р., акт від 08.04.2011 р.;

- Договорів, податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших існуючих документів щодо отримання ТОВ "Агрофірма "Конотопська" у травні 2011 року автомобіля КрАЗ-255 загальною вартістю 78400,0 грн. (в тому числі ПДВ- 13066,67 грн.) від ПП "ЕЛПІС-2005";

- податкової накладної № 4944 від 02.06.2009 р. на загальну суму 937,97 грн., в т. ч. ПДВ 156,33 грн. на отримання послуг щодо повірки автомобільних вагів та вагів статичного зважування від ДП "Сумський регіональний науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації";

- податкової накладної № к/91 від 30.06.2009 р. на загальну суму 1062,0 грн., в т. ч. ПДВ 177,00 грн. на придбання ветеринарних препаратів загальною кількістю 20 упаковок від ТОВ "Укрветпромпостач";

- податкової накладної № 1 від 23.06.2010 р. на загальну суму 1479,58 грн., в т. ч. ПДВ 246,60 грн. на придбання запасних частин від ФО-П ОСОБА_3;

- податкової накладної № 2 від 23.06.2010 р. на загальну суму 1261,44 грн., в т. ч. ПДВ 210,24 грн. на придбання запасних частин від ФО-П ОСОБА_3;

- податкової накладної № 3 від 23.06.2010 р. на загальну суму 8532,72 грн., в т. ч. ПДВ 1422,12 грн. на придбання запасних частин від ФО-П ОСОБА_3;

- податкової накладної № 24 від 28.06.2010 р. на загальну суму 76,86 грн., в т. ч. ПДВ 12,81 грн. на придбання запасних частин від ФО-П ОСОБА_3 ;

- податкової накладної № 25 від 28.06.2010 р. на загальну суму 131,04 грн., в т. ч. ПДВ 21,84 грн. на придбання запасних частин від ФО-П ОСОБА_3;

- податкової накладної № 26 від 28.06.2010 р. на загальну суму 668,16 грн., в т. ч. ПДВ 111,36 грн. на придбання запасних частин від ФО-П ОСОБА_3;

- податкової накладної № 34 від 29.06.2010 р. на загальну суму 212,16 грн., в т. ч. ПДВ 35,36 грн. на придбання запасних частин від ФО-П ОСОБА_3;

- податкової накладної № 35 від 29.06.2010 р. на загальну суму 61,62 грн., в т. ч. ПДВ 10,27 грн. на придбання запасних частин від ФО-П ОСОБА_3;

- податкової накладної № 36 від 29.06.2010 р. на загальну суму 37,74 грн., в т. ч. ПДВ 6,29 грн. на придбання запасних частин від ФО-П ОСОБА_3;

- податкова накладна № 458 від 29.04.2011 р. на загальну суму 6000,0 грн., в т. ч. ПДВ 1000,0 грн. на придбання шини в кількості 4 шт. від ТОВ "Регіональний шинний склад" м. Суми;

- Договорів, податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших існуючих документів щодо передачі в лізинг в травні 2011 року ТОВ "Агрофірма "Конотопська" в адресу ПАТ "Райффайзен Лізинг Аваль" (код 34480657) сівалки навісної просапної Optima L6m/8p кількістю 1 шт. на суму 223895,92 грн. (в тому числі ПДВ- 37315,99 грн.); сівалки навісної просапної Optima L6m/8p кількістю 1 шт. на суму 223895,92 грн. (в тому числі ПДВ- 37315,99 грн.); трактора NEW HOLLAND Т8050 кількістю 1 шт. на суму 1208400,00 грн. (в тому числі ПДВ- 201400,00 грн.); ґрунтообробного агрегату Rubin 9/600 KUA з транспортно-комбінаційним візком кількістю 1 шт. на суму 497966,40 грн. (в тому числі ПДВ- 82994,40 грн.)

4. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Макевичу О.Р.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя В.Б. Князєв