Справа № 640/5004/13-к
н/п 1-кс/640/1953/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" березня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Васалатій К.Є.,

за участі слідчого Бовдуя С.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000103 від 27.02.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

26 березня 2013р. суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів, які містяться у справі клієнта ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна ОСОБА_3» за період з 01.11.11 по 01.11.12 і стосуються: відкриття та обслуговування рахунків №8 (643), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (мультивалютний, код валюти 980, 978, 840), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980), в т.ч. заяв про відкриття/закриття рахунків, карток із зразками підписів та відбитками печатки, договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договору про використання системи "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам №8 (643), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (мультивалютний, код валюти 980, 978, 840), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980), що перебувають у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Харкові (МФО 351618), розташованій за адресою: м. Харків вул.Чернишевського, 11.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що службові особи ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна ОСОБА_3» (), відповідно до актів позапланових виїзних документальних перевірок від 05.02.13 за №539/22-207/31632557 та від 24.12.12 за №3687/22-207, при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ «Спецагроресурс» (код 38112611) за липень, серпень, вересень, жовтень 2012року, з ТОВ «Таурус Голд» (код 381002590) за липень, вересень 2012року, ПВКП «Спецінструмент» (код 32466426) за листопад 2011року, з ТОВ «Дніпро-транстревел лайн» (код 35740720) за січень 2012року, з ТОВ «Техно Люкс» (код 36639887) за лютий 2012року, з ПВКФ «РОЗС» (код 21854963) за березень 2012 року, в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.3 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, занизили до сплати в бюджет податок на прибуток на суму 1 326 904 грн. та податку на додану вартість на суму 1 501 283грн., а всього податків на загальну суму 2 828 187грн., що є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.

Також зазначає, що ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна ОСОБА_3» взято на податковий облік в органах ДПС 05.09.01 і перебуває на обліку в Індустріальній МДПІ м. Харкова. Місцезнаходження підприємства відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: м. Харків, вул. Північна, б.4. Основний вид діяльності друкування іншої продукції та інша поліграфічна діяльність.Відповідно до Бази даних «Система автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України (контрагенти)» встановлено що підприємства ТОВ «Спецагроресурс», ТОВ «Таурус Голд», ПВКП «Спецінструмент», ТОВ «Дніпро-транстревел лайн», ТОВ «Техно Люкс», ПВКФ «РОЗС» мають різний стан, відмінний від «основний платник», а саме: «підприємство за юридичною адресою не знаходиться» чи «триває ліквідаційна процедура». Також про нереальність здійснення операцій по ланцюгу постачання свідчить відсутність у вказаних субєктів необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі-продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей, а саме відсутність господарювання виробничого, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності. Вказує, що наведені обставини свідчать, що в період з листопада 2011 по листопад 2012 року господарська діяльність ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна ОСОБА_3», яка повязана із залученням сумнівних платників податків, по ланцюгу товарно-грошових потоків має ознаки нереальності здійснення та не спричиняє реального настання правових наслідків.

З метою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник філії АТ «Укрексімбанк» у м. Харкові (МФО 351618), до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000103 від 27.02.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Зобовязати філію АТ «Укрексімбанк» у м. Харкові (МФО 351618), розташовану за адресою: м. Харків вул.Чернишевського, 11, надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів документів, які містяться у справі клієнта ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна ОСОБА_3» за період з 01.11.11 по 01.11.12 і стосуються: відкриття та обслуговування рахунків №8 (643), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (мультивалютний, код валюти 980, 978, 840), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980), в т.ч. заяв про відкриття/закриття рахунків, карток із зразками підписів та відбитками печатки, договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договору про використання системи "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам №8 (643), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (мультивалютний, код валюти 980, 978, 840), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980).

Дозволити слідчому з ОВС СУ ДПС у Харківській області ОСОБА_1 вилучити у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Харкові (МФО 351618), розташовану за адресою: м. Харків вул.Чернишевського, 11, оригінали документів, які містяться у справі клієнта ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна ОСОБА_3» за період з 01.11.11 по 01.11.12 і стосуються: відкриття та обслуговування рахунків №8 (643), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (мультивалютний, код валюти 980, 978, 840), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980), в т.ч. заяв про відкриття/закриття рахунків, карток із зразками підписів та відбитками печатки, договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договору про використання системи "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам №8 (643), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (мультивалютний, код валюти 980, 978, 840), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980), №5436 (980).

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 28.04.2013 року.

Розяснити філії АТ «Укрексімбанк» у м. Харкові (МФО 351618), що у разі невиконання хвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя