1-кс/755/2665/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 липня 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 від 09 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:
03 липня 2015 року начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання йому, слідчим слідчої групи: старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_5 , тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ) по господарських взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період 2012-2014 рр., а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по банківських рахунках тощо); цінних паперів зазначених юридичних та фізичних осіб; грошових чеків; доручень на отримання коштів, за період з липня 2014 року по червень 2015 року.
Також в клопотанні зазначено про необхідність надати вищевказані документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки (обшуку), що підтверджують вилучення оригіналів. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів. Організацію проведення тимчасового доступу до речей і документів та вилучення речей і документів покласти на Слідче управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_3 .
В обґрунтування клопотання, начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 посилається на те, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в період грудня 2014 року, діючи умисно, в порушення п.198.1,п.198.6 ст.198, п.201.1, 201.2 та 201.6, 201.7 ст.201, пп.138.1.1 п.138.1, п.138.2 ст.138, п. 138.7 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591 351 грн., податку на прибуток в сумі 532 216, а всього податків на загальну суму 1 123 567 грн., що становить значний розмір.

Збитки нанесені державі встановлені актом №575/26-53-22-05-21/33444644 від 28 квітня 2015 року "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за грудень 2014 року".

Як встановлено під час розслідування кримінального провадження ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) являються підприємства з ознаками фіктивності, а їх діяльність направлена на сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Також, під час розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2012 року, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (директор ОСОБА_6 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 378 122 грн. та податку на прибуток на суму 1 286 909 грн., а всього податків на загальну суму 1 665 031 грн.

Так згідно вироку Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_6 визнано винним у скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводила фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2012-2014 рр.
Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та подальшому вилучені оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують факти фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період 2012 - 2014 рр., а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по банківських рахунках тощо); цінних паперів зазначених юридичних та фізичних осіб; грошових чеків; доручень на отримання коштів.
Кримінальне провадження № 0000037 від 09 червня 2015 року зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання погоджено з старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва ОСОБА_7 .

В судовому засіданні начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався, оскільки, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КК України, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, про доступ до яких зазначено у клопотанні.

Заслухавши пояснення начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , який клопотання просив задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи: старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , на доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ).
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ), та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 162164, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи: старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ) по господарських взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період 2012 - 2014 рр. а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по банківських рахунках тощо); цінних паперів зазначених юридичних та фізичних осіб; грошових чеків; доручень на отримання коштів, за період з липня 2014 року по червень 2015 року.
У разі відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх відповідні належним чином завірені копії.
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: