Провадження №1-кс-2942/14

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 травня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000042, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
28.05.2014 р. слідчий звернувся з даним клопотання.
Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000042 від 07.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.07.2011 року по 31.12.2012 року безпідставно віднесено до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 256 791 грн. та до складу витрат сума 1 586 301,57 грн., та занижено дохід на суму 1 857 346, 26 грн. по операціях з контрагентами, гіо яких відсутні первинні документи: ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), IIП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ГШ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ФОН « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_20 ), 1 II I « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_23 ), Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_29 ).
18.03.2014 року директором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 було отримано вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України вих. № 62 від 18.03.2014 року щодо надання копій документів щодо взаємовідносин з вищезазначеними контрагентами, в тому числі і платіжні доручення, банківські виписки та інші платіжні документи.
Але, необхідні платіжні документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України надані не були.
В ході досудового розслідування встановлено, що у договорах купівлі- гіродажу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з вищезазначеними контрагентами у розділі «Банківські реквізити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » зазначено рахунок № НОМЕР_30 , відкритий в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », МФО НОМЕР_31 .
Виходячи з наведених обставин, слідчий порушує в клопотанні питання про надання йому тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » та містять банківську таємницю, а саме, документів по рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_30 .
Обґрунтовуючи значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий посилається на те, що запитувані документи необхідні для встановлення наявністі чи відсутністі факту фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з вищезазначеними контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення судових експертиз.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачено такий вид заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи наведені норми кримінального процесуального закону, а також беручи до уваги наведені у клопотанні слідчого обставини та докази якими вони підтверджені, слідчий суддя знаходить клопотання слідчого обґрунтованим та вважає за необхідне його задовольнити, так як вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих речах та документах можуть бути використані як докази, а довести на даному етапі досудового розслідування вказані обставини іншими способами неможливо.
З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 та/або ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », МФО НОМЕР_31 , і становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_30 , відкритий ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагенты та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРГЮУ, за період з 01.07.2011 року по 3 1.12.2012 року.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 та/або ОСОБА_9 , можливість вилучити речі та документи зазначені в абзаці другому резолютивної частини цієї ухвали.
При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя