Справа№1-кс/760/2571/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 червня 2015 року Солом`янський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю

заявника ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання адвоката ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки в рамках кримінального провадження №0003745від 06.06.2014 року,-

В С Т А Н О В И В :
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки в рамках кримінального провадження №0003745від 06.06.2014 року.

Заявник мотивує дане клопотання тим, що в провадженні СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в реєстрі досудових розслідувань за №0003745від 06.06.2014 року, по заяві фінансового директора ТОВ «Дон Пак» ОСОБА_4 , щодо незаконних дій директора ТОВ «Дон Пак» ОСОБА_5 , який перебуваючи на вищевказаній посаді, маючи доступ до матеріальних цінностей товариства, в період з 25.04.2014 року по 29.04.2014 року, здійснив перерахування грошових коштів, які належали товариству, на загальну суму 507 155, 50 грн., на рахунки підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Летро Союз» (), ТОВ «Венса Трейд» (), ТОВ «Укрмонолітбуд-2001» (), ТОВ «Скандік хорека» (), ТОВ «Тріада 2003» (ЄДРОПУ 32302926).

16.02.15 року, на ім`я слідчого СВ Солом`янського РУ ОСОБА_6 , з ДПІ Дніпровського району, надійшов лист за № 808/7/26-53-22-02-9, у відповідності до якого, повідомлялось, щопозапланова виїзна перевірка ТОВ «СкандікаХорека» ДПІ вже проводилась, за результатами якої, було встановлено нереальність здійснення господарських операцій по 30.04.14 року. Стосовно ТОВ «Укрмонолітбуд-2001», повідомлялось, що Товариство відсутнє за місцем знаходження, в зв`язку з чим, матеріали були передані до податкової міліції для проведення розшуку.

Станом на дату подачі даного клопотання, будь-якої інформації, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Летро Союз»,ТОВ «ВенсаТрейд»,ТОВ «Тріада 2003», до СВ Солом`янського РУ, не надходило, в зв`язку з чим, 21.04.2015 року, мною, на ім`я в.о. начальника ДПІ у Голосіївському р-н ГУ ДФС у м. Києві, було скеровано адвокатський запит за № 21/04-15, з проханням повідомити, чи призначались та чи проводились ДПI у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, на підставі постанови старшого слідчого СВ Солом`янського РУ ОСОБА_6 , в рамках кримінального провадження № 0003745 від 06.06.2014року, позапланові виїзні документальні перевірки фінансово-господарської діяльності Товариств, які знаходяться на облікуДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: ТОВ «Летро Союз», ТОВ «ВенсаТрейд», ТОВ «Тріада 2003».

Згідно відповіді № 8124/10/26-50-22-06 від 06.05.2015 року, у наданні відповіді на вищезазначений запит, мені було відмовлено, аргументуючи це тим, що запитувана інформація стосується третьої особи, що є платником податку.

У відповідності до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, ТОВ «Летро Союз» ,ТОВ «ВенсаТрейд», ТОВ «Тріада 2003», знаходяться на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві. Керівником ТОВ «ВенсаТрейд» та ТОВ «Летро Союз», являється одна людина ОСОБА_7 , призначений на посаду в один день 17.07.2014 року, Товариства зареєстровані за однією адресою: м. Київ, вул. Новопирогівська 31, згідно інформації з реєстру ТОВ «Летро Союз», відсутнє за місцем знаходження. Директором ТОВ «Тріада 2003», згідно витягу з реєстру, являється ОСОБА_5 , який був директором ТОВ «Дон Пак», та стосовно неправомірних дій якого, було подано заяву про кримінальне правопорушення та відкрите по факту кримінальне провадження. Додатково хочу зауважити, що постановою Окружного адміністративного суду м. Києва від 05.12.2014 року, (справа № 826/15588/14), яка була залишена без змін ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 10.02.2015 року, адміністративний позов ТОВ «Тріада 2003» до Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 24.09.2014 року № та №, було залишено без задоволення.

Як вбачається з матеріалів справи, ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, було проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Тріада 2003», щодо підтвердження господарських відносин платника податків з ТОВ «СкандікХорека» за період з 01.12.2013 року по 30.06.2014 року, у зв`язку з чим складено акт від 09.09.2014 року №425/1-22-08-32302926.За результатами вищезазначеної перевірки, контролюючим органом, було зроблено висновок про наступні порушення податкового законодавства з боку ТОВ «Тріада 2003»:п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) при взаєморозрахунках з ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «СкандікХорека», що призвело до заниження податку на додану вартість в загальній сумі 166 102,00 грн., в тому числі по періодах: за листопад 2012 року у сумі 13 050,00 грн., за лютий 2013 року у сумі 7 500,00 грн., за березень 2013 року у сумі 30 000,00 грн., за жовтень 2013 року у сумі 39 600,00 грн., за листопад 2013 року у сумі 23 405,00 грн., за грудень 2013 року у сумі 5 580,00 грн., за січень 2014 року у сумі 26 667,00 грн., за лютий 2014 року у сумі 1 233,00 грн., за квітень 2014 року у сумі 19 067,00 грн.

Крім того, зазначив, що позапланова виїзна перевірка надасть підтвердження того, що вищевказані товариства, мають ознаки фіктивності, та з метою забезпечення ефективного розслідування даного кримінального провадження, отримання належних доказів для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин та встановлення об`єктивної істини по даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні заявник ОСОБА_3 клопотання підтримав, з викладених в ній підстав.

Судом встановлено, що в провадженні СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в реєстрі досудових розслідувань за №0003745від 06.06.2014 року, по заяві фінансового директора ТОВ «Дон Пак» ОСОБА_4 , щодо незаконних дій директора ТОВ «Дон Пак» ОСОБА_5 .

Заслухавши думку заявника, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з таких підстав.

Відповідно до ч.2 ст.131 КПК України заходами кримінального провадження є: виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; накладення грошового стягнення; тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; відсторонення від посади; тимчасовий доступ до речей і документів; тимчасове вилучення майна; арешт майна; затримання особи; запобіжні заходи.

Таким чином, з огляду на вищевикладене, суд не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки, оскільки даний вид заходу кримінального провадження не передбачено Кримінально процесуальним кодексом України.
Керуючись ст.ст. 131, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання адвоката ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки в рамках кримінального провадження №0003745від 06.06.2014 року відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1