Справа № 712/3226/13-к
Провадження № 1кс/712/1094/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 22 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000053, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 04.02.2013 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ Промтермоізоляція () відобразили в бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання запчастин до газопроводів у субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Фірма САТ Імпекс (, м. Харків), ТОВ Сільвер Груп (, м. Дніпропетровськ), ПП Аляска Плюс (, м. Дніпродзержинськ) та ПП Джевел Стайл (, м. Дніпропетровськ).

Таким чином службовими особами ТОВ Промтермоізоляція порушено вимоги п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ІУ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 644 099 грн., у тому числі : листопаді 2010 у сумі 49000 грн., грудні 2010 року у сумі 22723 грн., січні 2011року у сумі 135000 грн., лютий 2011 року у сумі 74113 грн., та 25833 грн., березні 2011 року у сумі 171099 грн., квітень 2011 року у сумі 36798 грн. та 77101 грн., травень 2011 року у сумі 113008 грн., червень 2011 року у сумі 162222 грн., серпень 2011 року у сумі 486667 грн., вересень 2011року у сумі 49683 грн., грудні 2011 на суму 149050 грн., січні 2012 року у сумі 91800 грн., та в порушення п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ІУ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 726 303 грн., а всього на загальну суму 3 586 499,99 грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Промтермоізоляція () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В звязку з вищевикладеним та з метою встановлення істини по справі, а також необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей та документів, а саме до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та по секундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.10.2010 по 30.02.2012 по рахунку ТОВ Сільвер Груп №1901 відкритому в АТ ЗЛАТОБАНК (МФО 380612).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності;

6. Відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація;

7. інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню;

8. коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.10.2010 по 30.02.2012 по рахунку ТОВ Сільвер Груп №1901 відкритому в АТ ЗЛАТОБАНК (МФО 380612), а також особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки, мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банк і банківську діяльність, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати старшому слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по рахунку ТОВ Сільвер Груп №1901 відкритому в АТ ЗЛАТОБАНК (МФО 380612) з можливістю їх подальшого вилучення, що містять банківську таємницю, за період з 01.10.2010 по 30.02.2012, а саме:

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.10.2010 по 30.02.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ Сільвер Груп №1901 відкритому в АТ ЗЛАТОБАНК (МФО 380612);

- документів особової справи, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень та грошових чеків по рахунку ТОВ Сільвер Груп №1901 відкритому в АТ ЗЛАТОБАНК (МФО 380612).

Виконання даної ухвали доручити старшому слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий