Провадження № 1 кс/712/6233/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про обрання міри запобіжного заходу - особистого зобов'язання

м. Черкаси 24 грудня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Хоменко О.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000136, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції Хоменко О.В., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про обрання міри запобіжного заходу у вигляді особистого зобов'язання, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Хоменко О.В., прокурора Бондаренко М.Ю, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000136 від 05.06.2013 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директор ТОВ "Нідас" (, м. Черкаси, вул. Г. Дніпра, 5, кв. 83) ОСОБА_3, в період з 04.10.2012 по 31.12.2012, в порушення п. 181.1 ст. 181 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 1 406 718,96 грн. та в порушення вимог п.п. 170.9.2 п. 170.9 ст. 170 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб на зальну суму 1 071 456, 60 грн., а всього на загальну суму 2 487 798 грн.

20.12.2013 ОСОБА_3 оголошено повідомлення про підозру у скоєнні тяжкого злочину, а саме: ухиленні від сплати податків на загальну суму 2 487 798 грн., що є у великих розмірах за яке передбачено покарання у вигляді штрафу від двох тисяч до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Повідомлення про підозру ОСОБА_3 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, доказується наступним:

Так, директор ТОВ "Нідас" () ОСОБА_3 30.10.2012 уклав договір з ТОВ "Гердем" () на поставку кукурудзи 3 - го класу в кількості 500 тон. та 30.10.2012 реалізувавши її, отримав 31.10.2012 на розрахунковий рахунок підприємства № 6171, відкритий в установі АТ "Імексбанк" кошти в сумі 450 тис. грн.

Він же, 12.11.2012 уклав договір купівлі-продажу №12/11-12 з ТОВ "Зерноком Агроюг" () на поставку кукурудзи в кількості 237,500 тон. та реалізувавши її 12.11.2012 отримав 12.11.2012 на розрахунковий рахунок підприємства № 6171, відкритий в установі АТ "Імексбанк" кошти в сумі 348 тис. грн.

Він же, 20.11.2012 уклав договір купівлі-продажу №20/11-12 з ТОВ "Зерноком Агроюг" () на поставку кукурудзи в кількості 146,890 тон. та реалізувавши її 20.11.2012 отримав в період з 20.11.2012-06.12.2012 на розрахунковий рахунок підприємства № 6171, відкритий в установі АТ "Імексбанк" кошти в сумі 838 937 грн.

Він же, 07.12.2012 уклав договір №07/12-12 з ТОВ "Зерноком Агроюг" () на поставку кукурудзи в кількості 200 тон та реалізувавши її 07.12.2012 отримав 07.12.2012 на розрахунковий рахунок підприємства № 6171, відкритий в установі АТ "Імексбанк" кошти в сумі 380 тис. грн.

В подальшому ОСОБА_3, достовірно знаючи, про перевищення встановленого законодавством обсягу операцій, заяву про реєстрацію платника податку на додану вартість у встановлений законодавством термін 10.11.2012 не подав, зареєструвавшись платником такого податку 15.02.2013, у зв'язку з чим, в порушення ст. 44, п. 181.1 ст. 181, ст. 183, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.1010 року №2755-IV, із змінами та доповненнями, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету всього на загальну суму 1 416 771 грн.

Крім цього, директору ТОВ "Нідас" ОСОБА_3, відповідно до Податкового кодексу України, отримуючи оподатковуваний дохід необхідно нарахувати податок з доходів фізичних осіб з будь -якого отриманого доходу та сплатити податок з доходів фізичних осіб.

Так, ОСОБА_3 12.11.2012 зняв з розрахункового рахунку НОМЕР_1 ТОВ "Нідас", відкритого у філії АТ "Імексбанк", відповідно до грошового чеку ЛЖ 314595 готівкові кошти на закупівлю товарів в сумі 670 000 грн..

Він, же 19.11.2012 зняв з розрахункового рахунку НОМЕР_1 ТОВ "Нідас", відкритого у філії АТ "Імексбанк", відповідно до грошового чеку ЛЖ 3145952 кошти на закупівлю товарів в сумі 300 000 грн..

Він же, 06.12.2012 зняв з розрахункового рахунку НОМЕР_1 ТОВ "Нідас", відкритого у філії АТ "Імексбанк", відповідно до грошового чеку ЛЖ 3145953 кошти на закупівлю товарів в сумі 156 000 грн..

Він же, 07.12.2012 зняв з розрахункового рахунку НОМЕР_1 ТОВ "Нідас", відкритого у філії АТ "Імексбанк", відповідно до грошового чеку ЛЖ 3145954 отримав готівкові кошти на закупівлю товарів в сумі 280 000 грн..

Він же, 28.12.2012 зняв з розрахункового рахунку НОМЕР_1 ТОВ "Нідас", відкритого у філії АТ "Імексбанк" та грошового чеку ЛЖ 3145955 кошти на закупівлю товарів в сумі 96 500 грн.

Всього ОСОБА_3 зняв з розрахункового рахунку НОМЕР_1 ТОВ "Нідас", відкритого у філії АТ "Імексбанк" кошти на загальну суму 1 502 500 грн.

Крім цього, зняв кошти з карткового рахунку НОМЕР_1, відкритого у філії АТ "Імексбанк" перерахованих ТОВ "Нідас" на загальну суму 3 855 856 грн. відповідно до платіжних доручень:

- №1 від 31.10.2012 на загальну суму 402 500 грн.;

- №14 від 20.11.2012 на загальну суму 880 000 грн.;

- №15 від 21.11.2012 на загальну суму 99 000 грн.;

- №16 від 21.11.2012 на загальну суму 86 000 грн.;

- № 17 від 22.11.2012 на загальну суму 400 000 грн.;

- №18 від 23.11.2012 на загальну суму 202 000 грн.;

- №19 від 27.11.2012 на загальну суму 257 800 грн.;

- №20 від 27.11.2012 на загальну суму 600 000 грн.;

- №21 від 27.11.2012 на загальну суму 342 000 грн.;

- №22 від 28.11.2012 на загальну суму 151 100 грн.;

- №23 від 30.11.2012 на загальну суму 235 456 грн.;

- №24 від 30.11.2012 на загальну суму 200 000 грн.,

В подальшому, ОСОБА_3 зняті кошти в загальній сумі 6 303 948,24 грн. в касу підприємства не повернув, авансовими звітами про використання коштів не підтвердив, податок з доходів фізичних осіб на нарахував та не сплатив.

Враховуючи викладене, ОСОБА_3 за період з 04.10.2012 по 31.12.2012 в порушення п.п. 164.2.11 п. 164.2 ст. 164, та п.п. 170.9.2 п. 170.9 ст. 170 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, умисно ухилився від сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб на суму 1 071 027, 40 грн.

Всього ОСОБА_3 за період з 04.10.2012 по 31.12.2012 ухилився від сплати податків до бюджету на загальну суму 2 487 798 грн., що 4637 разів, перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Так в ході досудового слідства ОСОБА_3 неодноразово викликався для проведення слідчих дій, на виклики слідчого являвся вчасно.

Крім цього, встановлено, що ОСОБА_3 має постійне місце проживання, постійне місце роботи у ПАТ Страхова компанія "Універсальна", одружений, має на утриманні неповнолітню дитину, за місцем реєстрації характеризується позитивно.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 176 - 179, 184, 194 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Хоменко О.В.

2. Застосувати запобіжний захід у вигляді особистого зобов'язання до підозрюваного ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Світловодськ Кіровоградської області, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, громадянину України, працюючому фахівцем з врегулювання збитків ПА "СК "Універсальна".

3. Зобов'язати підозрюваного ОСОБА_3 виконувати покладені на нього слідчим суддею, судом обов'язки, передбачені ст.. 194 КПК України та повідомити його, що в разі невиконання вказаних обов'язків до нього може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід і на нього може бути накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 розміру мінімальної зарплати до 2 розмірів мінімальної заробітної плати.

4. Контроль за виконанням особистого зобов'язання покладається на слідчого, а в разі направлення провадження до суду - на прокурора.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

отримав: _____________________________(____________________)