Справа № 1-кс-15/12
Ухвала

Іменем України

07 грудня 2012 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Колотило А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Чернівецькій області майора міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Приватного вищого навчального закладу ТСОУ Чернівецький автомобільно-дорожний технікумпо матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000209, за ознаками ст. 191 ч. 5 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Приватного вищого навчального закладу ТСОУ Чернівецький автомобільно-дорожний технікумзвернувся старший слідчий СУ УМВС України в Чернівецькій області майор міліції ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000209, за ознаками ст. 191 ч. 5 КК України.

В клопотанні посилається на те, що відповідно до заяви в.о. директора Чернівецького автомобільно-дорожнього технікуму ОСОБА_2, в ході проведення внутрішньої перевірки повноти оприбуткування грошових коштів, які надходили від оплати за надання послуг (навчання) в касу та на розрахунковий рахунок Приватного вищого навчального закладу ТСОУ Чернівецький автомобільно-дорожний технікум, встановлено, що виходячи з вартості наданих послуг, кількості слухачів, які навчаються (навчалися) та фактичного надходження грошових коштів, директором Приватного вищого навчального закладу ТСОУ Чернівецький автомобільно-дорожний технікумОСОБА_3 та головним бухгалтером ОСОБА_4 привласнено грошові кошти, які надходили в якості оплати за надані послуги (навчання) на суму 429360 грн.

Відповідно до довідки провідного державного фінансового інспектора Держфінінспекції в Чернівецькій області про перевірку повноти оприбуткування грошових коштів від оплати за надання послуг Приватним вищим навчальним закладом Товариства сприяння обороні України Чернівецький автомобільно-дорожний технікумза листопад грудень 2010 року та 2011 рік від 26.11.2012 року встановлено, що виходячи з вартості наданих послуг, кількості учнів, що навчалися та фактичного надходження коштів відповідно до наданих до перевірки банківських виписок та касових документів, надходження коштів до Технікуму від слухачів груп протягом листопада-грудня 2010 року, 2011 рік склали 568870,00 грн., тоді як згідно калькуляції та договорів повинно надійти коштів в сумі 731900,00 грн. При цьому, оплата за навчання від окремих слухачів груп надійшла на рахунок Технікуму в розмірах більших, ніж передбачено калькуляціями на загальну суму 15790,00 грн. Крім того, в касу та на рахунок Технікуму надійшло коштів від окремих слухачів групу на 217570,00 грн. менше, ніж передбачено калькуляціями, що призвело до порушення ст. 14, 509, 526, 629 Цивільного Кодексу України від 16 січня 2003 року, ст. 174, 193 Господарського кодексу України від 16 січня 2003 року та п. 3.2 умов договорів. Визначене призвело до матеріальної шкоди (збитків) технікуму на загальну суму 201780,00 грн.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000209, за ст. 191 ч. 5 КК України.

Вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що аналогічні порушення щодо оприбуткування грошових коштів за навчання слухачів відповідно до внутрішньої ревізії технікуму мали місце і у 2012 році, а під час вищевказаної перевірки спеціалістом Держфінінспекції в Чернівецькій області не охоплено перевіркою 2012 рік, тому в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності приватного вищого навчального закладу ТСОУ Чернівецький автомобільно-дорожний технікумз листопада 2010 року по жовтень 2012 року, з метою перевірки повноти оприбуткування грошових коштів від оплати за надання послуг Технікумом.

04 грудня 2012 року в порядку ст. 40 КПК України у кримінальному провадженні № 0000209 винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності приватного вищого навчального закладу ТСОУ Чернівецький автомобільно-дорожний технікум, проведення якої доручено Державній фінансовій інспекції в Чернівецькій області протягом 15-ти робочих днів, а саме з 13 грудня 2012 року по 03 січня 2013 року.

Просить суд надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Приватного вищого навчального закладу ТСОУ Чернівецький автомобільно-дорожний технікум.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Суд, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Судом встановлено, 28 листопада 2012 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000209за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.5 ст.191 КК України, згідно яких службові особи Чернівецького автомобільно-дорожного технікуму ТСОУ (м. Чернівці, вул. Фастіська, 30-а) в період часу з листопада 2010 р. по серпень 2012 року, шляхом зловживання своїм службовим становищем, привласнили кошти Чернівецького автомобільно-дорожного технікуму ТСОУ в розмірі 429360 грн., спричинивши технікуму збитків на вказану суму.

Згідно з ст. 40 ч.2 п.4 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Відповідно до п. 7 ст. 11 Закону України Про контрольно-ревізійну службу в Україніпозапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності

незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Також встановлено, що 04 грудня 2012 року в порядку ст. 40 КПК України у кримінальному провадженні № 0000209 слідчим Семенюком В.Г. винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності приватного вищого навчального закладу ТСОУ Чернівецький автомобільно-дорожний технікум, проведення якої доручено Державній фінансовій інспекції в Чернівецькій області протягом 15-ти робочих днів, а саме з 13 грудня 2012 року по 03 січня 2013 року.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що позапланова ревізія може проводитись лише на підставі рішення суду, з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав для надання дозволу, вважаю, що для забезпечення обєктивного розслідування під час кримінального провадження, слід надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності приватного вищого навчального закладу ТСОУ Чернівецький автомобільно-дорожний технікум.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 40, 371-372 КПК України, ст. 11 Закону України Про Державну контрольно-ревізійну службу України, наказом № 364/1025/885/53 від 19.10.2006 року Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити

Надати дозвіл на проведення Державною фінансовою інспекцією Чернівецької області протягом 15-ти робочих днів в період з 13 грудня 2012 року по 03 січня 2013 року позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Приватного вищого навчального закладу ТСОУ Чернівецький автомобільно-дорожний технікумкод ЄДРПОУ № 34208671, м. Чернівці, вул. Фастівська, 30-А, з питань повноти оприбуткування грошових коштів від оплати за надання послуг Приватним вищим навчальним закладом ТСОУ Чернівецький автомобільно-дорожний технікум, за період з листопада 2010 року по жовтень 2012 року, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000209, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 191 ч. 5 КК України.

Копію ухвали надати учасникам кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Чернівецької області протягом пяти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Мамчин П.І.