Справа № 127/3613/13-к
Провадження № 1-кс/127/820/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.02.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

у складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Руденко М.А.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Чепурко Л.В. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Чепурко Л.В. звернувся до суду з клопотанням про обшук житла ОСОБА_2 мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за за № 0000027 від 29 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за , адреса: Вінницька обл., Тиврівський р-н, м. Гнівань, вул. Промислова, 15) в період з 01.07.10 по 30.09.12, в порушення п.п. 5.2.1, п. 5.1, п. 5.2, п. 5.9 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" за № 283/97-ВР від 22.05.97, та п.п. 136.1.1, п. 136.1 ст. 136, п.п. 138.8.1, п. 138.8, ст. 138 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.10 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 311 257 грн. Крім того, в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.97 (з урахуванням змін та доповнень), п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.2, п. 201.8, п. 201.10, ст. 201 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.10 (із змінами та доповненнями) службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 224 599 грн., а всього на загальну суму 535 856 грн.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" в період з 01.07.10 по 30.09.12 проводили безтоварні господарські операції з ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" (код за ). Крім того, ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" укладено договори з вказаним підприємством про те, що постачальник здійснює поставку запчастин автомобільним транспортом на умовах СРТ - м. Гнівань, згідно "Інкотермс".

В свою чергу, на виконання вище перелічених договорів ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" (код за ) укладено договори з ТОВ "Українська будівельна компанія № 2" (код за ), ТОВ "КПД-Будтехніка" (код за ), ТОВ "Ольтенія-Білд" (код за ), ТОВ "Радіант-Сервіс" (код за ) та ТОВ "Інтертехно"про те, що ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" виступає як посередник від вказаних підприємств (знаходить покупців, знаходить замовників для виконання робіт та послуг для ТОВ "Українська будівельна компанія № 2", ТОВ "КПД-Будтехніка", ТОВ "Ольтенія-Білд", ТОВ "Радіант-Сервіс" та ТОВ "Інтертехно".

Враховуючи те, що на ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" не підтверджено фактичність проведення операцій, то операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у вказаних підприємств не могли проводитись і по своїй суті є безтоварними - тобто, не передбачають будь-яких витрат платника податку у грошовій, матеріальній або нематеріальній формах і не могли бути реалізованими ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону", що підтверджується Актом № 3511/2204/00282435 від 28.12.12 "Про результати планової виїзної перевірки ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.10 по 30.09.12".

Посаду головного бухгалтера ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за ) в період з 01.07.10 по 30.09.12 займав ОСОБА_2, що фактично зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Під час здійснення досудового розслідування виникли підстави вважати, що за фактичним місцем реєстрації та проживання головного бухгалтера ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" ОСОБА_2 на даний час знаходяться документи, які відносяться до проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за ) з ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ", первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за фактичним місцем реєстрації та проживання головного бухгалтера ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, тому необхідно провести обшук, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку в житлі вказаної особи, з метою відшукання відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, що стосуються господарської діяльності ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за , адреса: Вінницька обл., Тиврівський р-н, м. Гнівань, вул. Промислова, 15) по взаєморозрахунках з ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" (код за ), документів, які не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлі ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, що стосуються господарської діяльності ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за , адреса: Вінницька обл., Тиврівський р-н, м. Гнівань, вул. Промислова, 15) по взаєморозрахунках з ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" (код за ), документів, які не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: