Провадження № 1-кс/592/3100/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А. при секретарі Чайка Т.В., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, розглянув матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000102 від 14.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00000102 розпочате 14.11.2013 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Еллада Сервіс» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Еллада Сервіс» в період 2012 2013 років здійснило експорт овочів та фруктів до Російської Федерації. Проведеними перевірочними заходами працівниками ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області встановлено, що ТОВ «Еллада Сервіс» фактично експортовано продукцію на суму 5989,5 тис. грн. Згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 12 місяців 2012 р. субєктом господарювання задекларовано доходів у сумі 1 млн. 447 тис. 245,48 грн. Також, під час розслідування встановлено, що продукція ТОВ «Еллада Сервіс» оформлювалася як така, що закуплена у підприємства ПП «Селтик» (38209794, м. Донецьк), яке не має виробничих потужностей, найманих працівників для вирощування сільськогосподарської продукції та згідно договору оренди від 01.07.2012 № б/н нібито орендує сади та земельні ділянки у ВАТ «Агрофірма Глобівська» (04412406, Харківська область). Проте зі слів службових осіб ВАТ «Агрофірма Глобівська», дане підприємство не надавало в оренду зазначене нерухоме майно, що підтверджується протоколами допитів директора ПП «Селтик» та заступника директора ВАТ «Агрофірма Глобівська».

Встановлено, що ТОВ «Еллада Сервіс» має рахунки в філії «Слобожанське РУ» АТ «ОСОБА_2 та кредит» (МФО 350697) № 0840, 0980, 0978, 0643.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи перебувають у володінні філії «Слобожанське РУ» АТ «ОСОБА_2 та кредит» (МФО 350697) за адресою: м. Харків провул. Театральний, 4.

На даний час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до наступних документів: документів юридичної справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ «Еллада Сервіс», інші банківські документи, що свідчать про проведення ним банківських операцій та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і необхідні при проведенні досудового слідства; роздруківки руху грошових коштів (з розшифровкою дати, назви і код підприємств юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів по рахункам ТОВ «Еллада Сервіс» № 0840, 0980, 0978, 0643 за період з дати відкриття рахунку по дату останньої операції на паперових та електронних носіях; чеки на видачу готівкових коштів з рахунків № 0840, 0980, 0978, 0643, відкритих ТОВ «Еллада Сервіс».

Враховуючи викладене, отримати докази відсутності або наявності фінансово господарських відносин між ТОВ «Еллада Сервіс» з вище переліченими підприємствами іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити роздруківку про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємства. Оскільки метою отримання доступу до документів є безпосередня інформація, міститься в них, то для досягнення цієї мети документи необхідно вилучити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просить його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до відомостей з ЄРДР службові особи ТОВ «Еллада Сервіс» ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1 млн. 439 тис. 087 грн., внесено до ЄРДР за матеріалами контролюючих державних органів. Додані до клопотання матеріали не містять даних щодо безтоварних операцій ТОВ «Еллада Сервіс» з ПП «Селтик». Відповідно не має підстав стверджувати, що речі і документи, заявлені в клопотанні можуть довести обставини щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Еллада Сервіс».

Також безпідставно в клопотанні зазначено про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Еллада Сервіс» за період з дати відкриття рахунку по дату останньої операції на паперових та електронних носіях.

Перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, з тих підстав, що слідчий не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 від 11.12.2013 року про надання тимчасового доступу до документів зазначених в мотивувальній частині ухвали відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя О.А. Котенко