ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/647/15-к
Провадження № 1-кс/210/713/15

"25" вересня 2015 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:
25 вересня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 30.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2014 по теперішній час, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об`єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами , які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за попередньою змовою групою осіб, які придбали, створили та фактично контролюють фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств з ознаками фіктивності, при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нараховують та не перераховують до державного бюджету, податок на додану вартість. Так, станом на 01.12.2014 встановлена сума ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 892 091,96 грн. за період з 01.01.2014 по 01.12.2014, що складає понад 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, вчинення злочину.

В ході розслідування по кримінальному провадженню № 0000003 від 30 січня 2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у відношенні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що група невстановлених осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, протягом з 2013 р. по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим повторно скоїли фіктивне підприємництво.
Також, встановлено що при проведенні документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і складанні актів перевірок в період з 01.01.2014 р. по теперішній час, фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_8 не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, які свідчать про приховування (зниження) об`єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов`язкових платежів). Крім того, на вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_9 згідно відповіді за №7982/04-82-18 від 01.09.2015 р. відповідно нормам ч.2 ст.159 КПК України, відмовлено слідчому органу в наданні первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів підприємства перелічених у вимозі №514/10/04-82-09.
З метою використання в якості доказів та встановлення усіх обставин скоєння вищевказаного кримінального злочину, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з 01.01.2014 року по теперішній час, які знаходяться у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою АДРЕСА_1 , а саме: угоди, договори про надання електронної звітності, належним чином завірених копій установчих документів (договори, статути та інші відповідні документи), свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, довідка про взяття на облік платника податків за ф.4-ОПП, документів щодо розподілення обов`язків службових осіб зазначеного підприємства, наказів про їх призначення (звільнення) за період 2014-2015 років, звітні данні ф-1 ДФ стосовно отримання доходів працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2014-2015 років, акти документальних перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), довідки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2014-2015 років з усіма наявними додатками, податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2014-2015 років.
Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000003 від 30.01.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :
1.Задовольнити клопотання та дозволити т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_2 , слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000003 від 30.01.2015 року тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а саме: належним чином завірених копій установчих документів (договори, статути та інші відповідні документи), свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, довідка про взяття на облік платника податків за ф-4-ОПП, договорів щодо надання електронної звітності, документів щодо розподілення обов`язків службових осіб зазначеного підприємства, наказів про їх призначення (звільнення) за період 2014-2015 років, звітні данні ф-1 ДФ стосовно отримання доходів працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2014-2015 років, акти документальних перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), довідки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2014-2015 років з усіма наявними додатками, податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2014-2015 роківз можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 .

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей надати т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_2 , слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000003 від 30.01.2015 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_15 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000003 від 30.01.2015 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1