СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа № 712/9228/14-к
Провадження № 1кс/712/3067/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000271 слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:
В СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000271, відомості про яке 03.12.2013 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно висновків акту №106/23-12-22-016/00380669 від 30.10.2013, який складений за результатами проведення документальної планової виїзної перевірки господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2011 по 31.12.2012 службові особи вказаного товариства, з метою умисного ухилення від сплати податків в період з 27.10.2011 по 12.07.2012 відобразили в податковому та бухгалтерському обліках товариства нібито придбання яєць у ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , який згідно висновків акту від 15.11.2012 №273/17-317/ має ознаки фіктивності, внаслідок чого в порушення вимог п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.5, п.198.6 ст.198, п.199.1, п.199.3, п.199.4, ст.199, п.201.1, п.201.11, п.201.15, ст.201 та п.138.2, п.п.138.8.1, п.п.138.8.5, п.138.8, п.п.138.10.2, п.п.138.10.4, п.п.138.10.5, п.138.10, п.138.12, ст.138, п.п.139.1.9, п.139.1, ст.139 ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 551 785 грн., та податку на прибуток підприємства в загальній сумі 627 763 грн.

Крім того, згідно висновків вказаного акту службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з метою умисного ухилення від сплати податків в період з 30.11.2011 по 31.12.2012 безпідставно застосували ПДВ за ставкою « 0» до пшениці, яка в свою чергу була придбана у ФОП ОСОБА_6 без ПДВ, внаслідок чого в порушення вимог пункту 15 підрозділу XX ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в загальній суму 11 178 грн.

Також, згідно висновків вказаного акту службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) при застосуванні податкової соціальної пільги до доходу, нарахованого на користь платників податків протягом звітного податкового місяця, як заробітна плата, допущено помилки по обрахуванню щодо зменшення загального місячного оподатковуваного доходу, внаслідок чого в порушення п.176.2 ст.176 ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями) не нараховано, не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходу, що виплачується на користь платника податку в розмірі 1 648,40 грн.

Всього, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) протягом вказаних періодів умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість та внаслідок допущеної помилки при сплаті податку з доходів не сплати до державного бюджету суму податків в розмірі 1 181 196 грн.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) має наступні банківські рахунки, а саме: НОМЕР_3 , відкритий в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", м. Черкаси, МФО НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 , відкритий ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", МФО НОМЕР_6 .

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у розкритті банківської таємниці ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та здійснення тимчасового доступу до юридичної справи та виписки по рахунку № НОМЕР_3 , який відкритий в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", м. Черкаси, МФО НОМЕР_4 , з подальшою виїмкою оригіналів таких документів, з метою перевірки факту проведення розрахунку за нібито поставлені яйця.

Враховуючи, що іншим способом неможливо перевірити факт розрахунку за нібито поставлені яйця, а ніж розкриттям банківської таємниці ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та здійсненням тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", м. Черкаси, МФО НОМЕР_4 , а тому керуючись, ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:
1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та надати йому дозвіл та тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме до виписки по рахунку ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , відкритому в установі ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", м. Черкаси, МФО НОМЕР_4 , з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 27.10.2011 по 12.07.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

2. Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 чи на інший підрозділ Міністерства доходів і зборів України за дорученням слідчого ОСОБА_4 .

3. Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

4. У разі невиконання ухвали можливе застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

5. Ухвала підлягає оскарженню до Апеляційного суду Черкаської області протягом 5-ти днів з моменту оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1