печерський районний суд міста києва
Примірник № __
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :
22.09.2015 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, зазначаючи наступне.

У провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000183 від 27 липня 2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення вимог ст. 160 п.160.8 Податкового кодексу України, ст. 4 «Порядку складання розрахунку оподаткованого прибутку та податку на прибуток постійного представництва нерезидента, що здійснюється органом ДПС, який затверджено Наказом ДПА України від 28.02.2011 № 115 та вимоги Наказу Міністерства фінансів від 25.06.2013 № 610 згідно яких постійне представництво компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не визначило оподаткований прибуток як різницю між валовим доходом та валовим витратами за період з 22.03.2011 по 31.12.2013, чим ухилились від сплати податку на прибуток на суму 11 288 996 грн., що є особливо великим розміром.

Документи Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з Головною компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Республіка Кіпр), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ » ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ » ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ТОВ » ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ » ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), а також по іншим підприємствам, які приймали участь у будівництві ТРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в м. Суми за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди та несплачених податків, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у службових осіб Представництва компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть містити конфіденційну інформацію, а саме комерційну, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та/ або банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів Представництва компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ) та можливість їх вилучення у службових осіб Представництва компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме ті, які відображають операції з придбання товарів (робіт, послуг, фінансової допомоги) у Головної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Республіка Кіпр), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), а також по підприємствам, які приймали участь у будівництві ТРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в м.Суми у період з 01.01.2011 по 31.12.2013, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію об`єкту

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження № 757/34886/15-к; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1