У Х В А Л А

Справа № 569/21767/13-к

05 грудня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції Губені В.М., про арешт майна фінансово-господарські документи ДП «Остківський лісгосп», що підтверджують проведення господарських операцій з ТОВ «САВА+» за період 2009-2013 років, які були вилучені в ході проведення обшуків в офісному приміщенні ДП «Остківський лісгосп» 28.11.2013 року,

розгляд клопотання відбувся з участю слідчого Губені В.М.

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справах першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції Губеня В.М. здійснюючи досудове розслідування кримінального провадження №0000160 звернувся в суд із клопотанням про арешт майна: документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «САВА+», які належить службовим особам ДП «Остківський лісгосп».

Клопотання про накладення арешту на майно погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Рижком Ю.Р.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ДП «Остківський лісгосп» (), в силу покладених на них обов'язків, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період 2012 року з метою ухилення від сплати податків, всупереч інтересам служби, незаконно сформувавши податковий кредит, ухилились від сплати податків на суму 867152 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Остківський лісгосп» () неправомірно віднесли до складу собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) витрати на придбання, виготовлення будівництво, реконструкцію, модернізацію та інше поліпшення основних засобів суму, яка перевищує 10% ліміту балансової вартості основних фондів на початок року та провели операції з підприємством, що має ознаки фіктивності ТОВ «САВА+» чим порушили вимоги пп. 14.1.9 п.14.9 ст.14, п.146.12 ст. 146, 135.1, п.135.2 ст.135, п.137.1 ст.137, п.138.1, п.138.2, пп.138.3, п.138.4, пп.138.8.1 п.138.8 ст.138, пп.139.1.5, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.27 пп.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України.

28.11.2013 року в ході розслідування даного кримінального провадження проведено обшук офісного приміщення ДП «Осківський лісгосп» за адресою: вул. Незалежності, 2, с. Остки, Рокитнівського району, Рівненської області. В ході проведення обшуку встановлено документи, які підтверджують, що ДП «Осківський лісгосп» окрім 2012 року проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «САВА+» і в період 2009-2013 років. Вказані документи вилучені до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області з метою вирішення питання по суті.

Враховуючи те, що вказані документи підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «САВА+» за минулі періоди та продовження даного злочину в період 2013 року вони мають істотне значення в розслідуванні даного кримінального провадження та необхідні для встановлення істини.

Крім того вказані документи являються речовими доказами: матеріальними об'єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які повинні бути використані як докази фактам та обставинам, що встановлюються під час розслідування кримінального правопорушення.

Також, враховуючи те, що є підозра в тому, що службові особи будь-яким чином будуть намагатись знищити, внести зміни, корективи в дані документи та в подальшому подати уточнюючі розрахунки до ДПІ, слідчий клопоче про накладення арешту на вище зазначені документи.

Під час розгляду клопотання слідчий своє клопотання підтримав та просив його задоволити.

Представник ДП "Остківський лісгосп" на виклик до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законном порядку, про причини неприбуття не повідомив. Однак його неявка у відповідності до ст.163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Так, згідно ст.170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Оскільки є достатні дані вважати, що вказані документи проведення фінансово-господарських операцій ДП «Остківський лісгосп» з ТОВ «САВА+» мають значення для кримінального провадження, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 167, 170-173, 236 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання про арешт майна - фінансово-господарські документи ДП «Остківський лісгосп», по кримінальному провадженю №0000160, що підтверджують проведення господарських операцій з ТОВ «САВА+» за період 2009-2013 років - задовольнити.

Накласти арешт на майно - фінансово-господарські документи ДП «Остківський лісгосп», що підтверджують проведення господарських операцій з ТОВ «САВА+» за період 2009-2013 років, які були вилучені в ході проведення обшуків в офісному приміщенні ДП «Остківський лісгосп» 28.11.2013 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Рівненської області протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: Доля В.А.