Справа № 727/8295/13-к
Провадження №1-кс/727/2015/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Іменем України

13 вересня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Буздиган П.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Чернівецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Буздигана П.М про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного 24.06.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 від 03 вересня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Чернівецькій області старший лейтенант податкової міліції Буздиган П.М з клопотанням про проведення обшуку у ОСОБА_2 у приміщеннях за адресою здійснення господарської діяльності ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1", а саме: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить останній .

В клопотанні посилається на те, ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1" займається імпортом бувшого у використанні одягу та взуття з європейських країн. Середня вартість придбання вищевказаного товару становить 9,4 грн. за 1 кг.

Згідно документів, що були підставою для митного оформлення імпортних операцій, ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1" протягом II півріччя 2012 року імпортовано вживаного одягу та взуття, на суму 6 993,9 в кількості 859,3 тон, а за I півріччя 2013 року - на суму 9 608,6 тис. грн. в кількості 242,2 тон.

Імпортований товар, згідно звітності ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1", в подальшому реалізується ряду приватних підприємців зареєстрованих як в Чернівецькій області, так і в інших областях, переважно Західної України. Середня вартість реалізації приватним підприємствам становить 10,4 гривень за 1 кілограм.

Фактично, імпортований товар не реалізується приватним підприємствам, що значиться у звітності, а продається кінцевому споживачу - населенню через торгову мережу магазинів "Скриня", "Єврошоп", "Гардероб" та "Емпоріо". При цьому, вартість реалізованого товару значно вища, ніж вказано у звітності, а реальний дохід в кілька разів більший, ніж вказаний у звітності.

З метою приховання відношення ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1" до роздрібної торгівлі та діяльності торгівельної мережі в кількості 21 магазину, посадовими особами підприємства здійснено реєстрацію значної кількості підконтрольних приватних підприємців з числа найманих працівників та передано вказані магазини їм в оренду. При цьому, бухгалтерський облік та звітність по господарській діяльності ведеться та подається працівниками бухгалтерії ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1", а фізичні особи зареєстровані приватними підприємцями фактично є найманими працівниками та не мають ніякого відношення до здійснення організаційно-розпорядчих функцій по фінансово-господарській діяльності.

Згідно звітності підприємства встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, основний вид діяльності - оптова торгівля одягом та взуттям, кількість працюючих становить близько 60 осіб.

Згідно листа Чернівецької Торгово - промислової палати, по даних зовнішньої реклами мережі магазинів "Скриня", "Єврошоп", м. Чернівці вартість "Second Hand" одягу, взуття, постільної білизни, бувших у використанні становить від 5 грн. - 75 грн. за 1 кг (середня вартість - 35 грн./кг).

Згідно довідки від 27 липня 2013 року №19/24-16-019/37533135 "Про результати проведеного аналізу фінансово - господарської діяльності ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1" з питань виявлення можливих фактів ухилення від сплати податків за період з 01.07.2012 року по 31.12.2012 року", за результатами проведеного аналізу наявних в базах даних відомостей та отриманих матеріалів від ОУ ГУ Міндоходів у Чернівецькій області встановлено, що ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1" ймовірно занизили податок на додану вартість за II півріччя 2012 року на суму 3222222 грн.

На виконання доручення слідчого, 09 вересня 2013 року від оперативного працівника Головного управління Міндоходів у Чернівецькій області надійшов рапорт про те, що встановлено адреси проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1", а саме: АДРЕСА_1 За даними адресами, можуть зберігатися документи фінансово-господарської діяльності, що підтверджують реальні обороти то прибутки товариства.

Відповідно до Інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №9213865 встановлено, що нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_2.

Вказує, що за адресою здійснення господарської діяльності ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1", а саме: АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_2, можуть знаходитись фінансово - господарські документи, комп'ютерна та офісна техніка, сервер, який використовуються в протиправних цілях, електронні носії, договори (угоди), бухгалтерські та податкові документи, чорнові записи, записи на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, що підтверджують реальні обороти та прибутки товариства ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1", а тому просив клопотання задовольнити .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, послався на обставини викладенні в ньому, просив клопотання задовольнити.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Встановлено, що ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1" займається імпортом бувшого у використанні одягу та взуття з європейських країн. Середня вартість придбання вищевказаного товару становить 9,4 грн. за 1 кг.

Згідно документів, що були підставою для митного оформлення імпортних операцій, ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1" протягом II півріччя 2012 року імпортовано вживаного одягу та взуття, на суму 6 993,9 в кількості 859,3 тон, а за I півріччя 2013 року - на суму 9 608,6 тис. грн. в кількості 242,2 тон.

Згідно ст. 234 ч. 1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, враховуючи встановлені обставини, зокрема те, що слідчим в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що за адресою здійснення господарської діяльності ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1", за адресою АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_2, можуть знаходитись фінансово - господарські документи, комп'ютерна та офісна техніка, сервер, який використовуються в протиправних цілях, електронні носії, договори (угоди), бухгалтерські та податкові документи, чорнові записи, записи на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, що підтверджують реальні обороти та прибутки товариства ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1", які мають значення для даного кримінального провадження, вважає, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 309 КПК України, слідчий суддя, -

Ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Чернівецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Буздигану П.М дозвіл на проведення обшуку у ОСОБА_2 у приміщеннях за адресою здійснення господарської діяльності ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1", за адресою АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_2, з метою відшукання і вилучення наступних речей і документів:

- договори, контракти, накладні на поставку товару, вантажно - митні декларації, CMR, Invoice, документи щодо походження бувшого у використанні товару із-за кордону, специфікації, інші супровідні документи,

- документи складського обліку та обліку товарів,

- документи, що підтверджують реалізацію імпортованого бувшого у використанні товару на території України (договори, податкові, видаткові накладні, товарно - транспортні накладні, реєстри накладних, книги доходів та витрат, інші первинні бухгалтерські документи),

- комп'ютерна та офісна техніка, електронні носії інформації, сервер, який використовуються в протиправних цілях,

- чорнові записи, записи на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії та іншої документація, яка може свідчити про протиправну діяльність ТОВ "ІНФОРМАЦІЯ_1",

- інші відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення за період 2012 - 2013 років, які мають значення для кримінального провадження.

Строк дії цієї ухвали 10 діб з дня її постановлення.

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.

Копію цієї ухвали мені вручено _______ ________________________ 2013 року

о ______________ год. Одночасно роз'яснено порядок її оскарження.

_______________________________________

Слідчий суддя Мамчин П.І.