ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/3533/15-к
Провадження № 1-кс/210/548/15

"13" серпня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження за № 0000020 від 26 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виконуючи свої службові обов`язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року, використовуючи у виробничій діяльності імпортовану продукцію, з метою ухилення від сплати до державного бюджету України податків при наданні послуг з проведення бурових робіт на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом штучного формування витрат безпідставно завищили фактичне використання матеріалів МШП (Малоцінні Швидкозношувальні Предмети долото трьох шарошкове).

Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_5 » в порушення ст. 4 та ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/98-ВР, ст. 189 та ст. 198 податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ, зі змінами та доповненнями, занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 710 539 грн. та в порушення ст. ст. 1, 4, 11 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року №334/94-ВР та ст. ст. 44, 135, 138, 139 податкового кодексу України занизили податок на прибуток у сумі 2 047 725 грн., а всього на загальну суму 3 758 264 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що в Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Кривому Розі (МФО НОМЕР_2 , м. Кривий Ріг), ПП « ОСОБА_5 » були відкриті поточні рахунки № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня), № НОМЕР_6 (Українська гривня), № НОМЕР_6 (Російський рубль), які використовувались підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігається обліково-реєстраційна, юридична справа ПП « ОСОБА_5 », роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначенням платежів по рахункам № НОМЕР_3 (Українська гривня) за період 21.11.2012 - 20.11.2013, № НОМЕР_4 (Українська гривня) за період 23.11.2012 - 22.11.2013, № НОМЕР_5 (Українська гривня) за період 24.01.2011 по теперішній час, № НОМЕР_6 (Українська гривня) за період 01.10.2010 по теперішній час, № НОМЕР_6 (Російський рубль) за період 01.10.2010 по теперішній час, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ПП « ОСОБА_5 » та підприємствами-контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ПП « ОСОБА_5 », що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ПП « ОСОБА_5 » податків до бюджету.

У зв`язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_5 », що знаходяться в Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Кривому Розі (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , а саме: обліково-реєстраційна, юридична справа ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначення платежів ПП « ОСОБА_5 » по рахункам № НОМЕР_3 (Українська гривня) за період 21.11.2012 - 20.11.2013, № НОМЕР_4 (Українська гривня) за період 23.11.2012 - 22.11.2013, № НОМЕР_5 (Українська гривня) за період 24.01.2011 по теперішній час, № НОМЕР_6 (Українська гривня) за період 01.10.2010 по теперішній час, № НОМЕР_6 (Російський рубль) за період 01.10.2010 по теперішній час, з можливістю їх вилучення.

Вважаю, що заявлене клопотання відповідає вимогам ст.ст. 132, 160 КПК України.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу положень ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, або в порядку, передбаченому ч. 2 ст. 163 ЦПК України - без виклику особи у володінні якої знаходиться інформація.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта, та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п.7.1 Постанови Національного банку України №267 від 14.07.2006 року до персональних даних, які належать до банківської таємниці, належать відомості або сукупність відомостей про фізичну особу, яка ідентифікована або може бути конкретно ідентифікована, що стали відомі банку під час обслуговування фізичної особи та взаємовідносин з нею чи третіми особами при наданні послуг банку.

Відповідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000020 від 26.06.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України «Про Банки та банківську діяльність»,-

постановив:
Клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000020 від 26.06.2015 року тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Кривому Розі (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , а саме: обліково-реєстраційна, юридична справа ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), роздруківка про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначення платежів ПП « ОСОБА_5 » по рахункам № НОМЕР_3 (Українська гривня) за період 21.11.2012 - 20.11.2013, № НОМЕР_4 (Українська гривня) за період 23.11.2012 - 22.11.2013, № НОМЕР_5 (Українська гривня) за період 24.01.2011 по теперішній час, № НОМЕР_6 (Українська гривня) за період 01.10.2010 по теперішній час, № НОМЕР_6 (Російський рубль) за період 01.10.2010 по теперішній час, з можливістю їх вилучення.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000020 від 26.06.2015 року

Надати розпорядження відповідним посадовим особам Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Кривому Розі (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000020 від 26.06.2015 року або за їх дорученням в порядку ст. ст. 40, 41, 218 КПК України відповідним підрозділам податкової міліції та надати можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали до 10 вересня 2015 року включно.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Скарги на інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1