П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.08.2012 Справа №1915/14164/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого Гуменного П.П.

з участю секретаря Дилієвської І.

та прокурора Талаш П.П.

розглянувши матеріали по поданню старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від ТОД AT «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО - 380805, м. Київ, вул. Лескова, 9), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області Г.Б.Гулевським про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від ТОД AT «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО - 380805, м. Київ, вул. Лескова, 9).

Ознайомившись з поданням старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Прокуратурою Тернопільської області 21.08.2012 року порушено кримінальну справу № 1681439 стосовно директора TOB «Тернопільхлібпром» ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досу дового слідства встановлено, що директор TOB «Тернопільхлібпром» (код ЄДРПОУ -30836947, м. Тернопіль) ОСОБА_3, будучи відповідальним за нарахування та сплату податків вказаним підприємством в період діяльності з липня 2010 року по квітень 2011 року, з метою ухилення від сплати податків організував відображення документів щодо здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій про придбання ТзОВ «Тернопільхлібпром» насіння гарбуза, насіння соняшникового, насіння гірчиці, горіха волоського, квасолі, вики, насіння коріандру в ТзОВ «Горішник» і ТзОВ «Щедрий Пан» в бухгалтерському обліку та податковій звітності, внаслідок чого підприємством безпідставно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість та завищено валові витрати з податку на прибуток.

Всього, в період з липня 2010 року по квітень 2011 року директор ТзОВ «Тернопільхлібпром» ОСОБА_3 занизив нарахування та сплату податку на прибуток на суму 1 442 536 грн. та податку на додану вартість на суму 1 144 686 грн., разом на загальну суму 2 587 222 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Для забезпечення всебічного, повного та об'єктивного розслідування даної кримінальної справи, отримання необхідних доказів та встановлення наявних грошових коштів, та їх використання, необхідна інформація про рух грошових коштів по банківських рахунках TOB «Тернопільхлібпром» (, м. Тернопіль, вул. С.Будного, 3) за період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2011 року.

В ході слідства встановлено, що в AT «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО - 380805) знаходяться відомості про рух коштів по банківських рахунках № 8619 (українська гривня), № 8319 українська гривня), № 8319 (долар СІНА), № 1219 (українська гривня), № 8519 (українська гривня), № 8719 (українська гривня), що належать TOB «Тернопільхлібпром», картка із зразками підписів та відтиском печатки, документи, які подавалися для відкриття рахунків, документи, які свідчать про внесення на рахунки і зняття з них готівки, документи, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» та мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Враховуючи, що інформація про рух коштів по зазначених рахунках TOB «Тернопільхлібпром», а також картки із зразками підписів і відбитків печатки, яка оформлялась для відкриття рахунків і належить TOB «Тернопільхлібпром» має істотне значення для встановлення істини по справі, та в свою чергу є банківською таємницею.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.177, 178 КПК України, ст. 60-62 Закону України "Про банки та банківську таємницю " від 07.12.2000 року, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та на проведення виїмки від ТОД AT «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО - 380805, м. Київ, вул. Лескова, 9):

1. Інформації про рух коштів по рахунках № 8619 (українська гривня), №

8319 (українська гривня), № 8319 (долар США), № 1219 (українська гривня), № 8519 (українська гривня), № 8719 (українська гривня) TOB «Тернопільхлібпром» (, м. Тернопіль, вул. С.Будного, 3) за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях.

2.Оригіналу (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб TOB «Тернопільхлібпром».

3.Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків TOB «Тернопільхлібпром» (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші).

4.Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

5.Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність', системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші).

Зобов'язати AT «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО - 380805) скопіювати наведену в п. 1 даної постанови інформацію про рух коштів по рахунках № 8619 (українська гривня), № 8319 (українська гривня), № 8319 (долар США), № 1219 (українська гривня), № 8519 (українська гривня), № 8719 (українська гривня) TOB «Тернопільхлібпром» за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського комп'ютерного сервера на окремий електронний носій (лазерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстового файлу, та надати згаданий окремий електронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмки.

Головуючий суддя П.Гуменний