Справа № 640/3463/13-к
н/п 1-кс/640/1457/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" березня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Васалатій К.Є.,

за участі слідчого Гиренко Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слідчого СУ ДПС у Харківській області Гиренко Н.А. у кримінальному провадженні №0000060 від 28.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

27 лютого 2013 суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення речей та документів відносно клієнта ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 в ПАТ «ВТБ Банк» МФО № 321767, по рахунку № 5071 за період з 01.08.2010 року по 14.02.2013 року, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Ані Пласт» № 37190290; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Ані Пласт» № 37190290, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.08.2010 року по 14.02.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 в ПАТ «ВТБ Банк» МФО № 321767 по рахунку № 5071 за період з 01.08.2010 року по 14.02.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «ВТБ Банк» МФО № 321767, розташованого за адресою: м.Київ, б-р Тараса Шевченка, 8/26.

В обґрунтування заявленого клопотання вказала, що ТОВ «Ані Пласт» код 37190290 в період з 01.07.11р. по 31.10.11р. умисно ухилилось від сплати податку на додану вартість в сумі 502913 грн. шляхом безпідставного відображення суми податковго кредиту не підтвердженного податковими накладними в податковій звітності підприємтсва, чим державі завдані збитки у значних розмірах. В період з 29.11.12 по 12.12.12 ДПІ Дзержинського району м.Харкова проведена планова документальна перевірка ТОВ «Ані Пласт» код 37190290 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 02.08.10 по 30.09.12. По результатам перевірки складений акт № 5961/2305/37190290 від 26.12.12, згідно висновків якого встановлено порушення п. 188.1 ст.188 ПК України від 02.12.10 та донарахований податок на додану вартість у сумі 502913грн.

Також зазначає, що встановлено, що ціни в роздрібній торгівлі на товари ТОВ «Ані-Пласт» - сантехнічних виробів, перевищують базові ціни вдвічі. Однак, систему скидок, ТОВ «Ані-Пласт» надає оптовим покупцям частіше власному підприємству у збиток, не маючи націнки, що йде всупереч інтересам підприємства. Господарська діяльність це діяльність підприємства, направлена на отримання прибутку. На протязі перевіряємого періоду ТОВ «Ані Пласт» несло витрати з придбання послуг, а саме - оренда офісних та складських приміщень, послуг зберігання, транспортні послуги, несло витрати на службові відрядження, на розрахункове-касове обслуговування, несе постійні витрати на виплату заробітної плати працівникам тощо. Цінова політика вказаного підприємства збудована таким чином, що отриманий прибуток від здійснення діяльності підприємством (а саме оптової торгівлі) не в повній мірі покриває понесені ним витрати на здійснення такої діяльності. Таким чином, ТОВ «Ані Пласт» здійснює діяльність яка не спрямована на отримання прибутку.

Крім того, встановлено, що основним оптовим покупцем товару ТОВ «Ані Пласт» є ТОВ «КТ Україна» № 37682336, якому реалізується товар по заниженим цінам. Однак, товар, який нібито був реалізований на адресу ТОВ «КТ Україна» насправді був реалізований без відповідних документів, та без ПДВ на ринках м.Харкова. Тобто, ТОВ «КТ Україна» № 37682336 сумісно з посадовими особами ТОВ «Ані пласт» з метою ухилення від сплати податків вносили в бланки податкових та бухгалтерських документів неправдиві відомості про придбання та реалізацію товарів, та угоди між вказаними підприємствами носили безтоварний характер.

Також встановлено, що в ПАТ «ВТБ Банк» МФО № 321767 маються документи по відкриттю та використанню ТОВ «Ані Пласт» № 37190290, розрахункового рахунку № 5071.

З метою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «ВТБ Банк» МФО № 321767 до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його часткового задоволення в межах акту планової виїзної перевірки ТОВ «Ані Пласт» з питань дотримання податкового законодавства за період з 02.08.2010р. до 30.09.2012р., оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ ДПС у Харківській області Гиренко Н.А. у кримінальному провадженні №0000060 від 28.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Зобовязати ПАТ «ВТБ Банк» МФО № 321767, розташоване за адресою: м.Київ, б-р Тараса Шевченка, 8/26, надати слідчому СУ ДПС у Харківській області Гиренко Н.А. право тимчасового доступу до документів відносно клієнта ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 по рахунку № 5071 за період з 02.08.2010р. по 30.09.2012р., а саме: документів юридичної справи ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Ані Пласт» № 37190290; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Ані Пласт» № 37190290, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 02.08.2010р. по 30.09.2012р., котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 в ПАТ «ВТБ Банк» МФО № 321767 по рахунку № 5071 за період з 02.08.2010р. по 30.09.2012р. з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Дозволити слідчому СУ ДПС у Харківській області Гиренко Н.А. вилучити у ПАТ «ВТБ Банк» МФО № 321767, розташованого за адресою: м.Київ, б-р Тараса Шевченка, 8/26, документи відносно клієнта ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 по рахунку № 5071 за період з 02.08.2010р. по 30.09.2012р., а саме: документи юридичної справи ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 (документи про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтва, статути, установчі договори, доручення, довідки, копій паспортів тощо); оригінали усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригінали договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Ані Пласт» № 37190290; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Ані Пласт» № 37190290, у разі їх відсутності, електронні розрахункові документи (реєстри (регістри) за період з 02.08.2010р. по 30.09.2012р., котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки, доручення, заяви на отримання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документи, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документи про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеки на отримання готівкових грошових коштів; інформацію про рух грошових коштів ТОВ «Ані Пласт» № 37190290 в ПАТ «ВТБ Банк» МФО № 321767 по рахунку № 5071 за період з 02.08.2010р. по 30.09.2012р. з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 20.04.2013 року.

Розяснити ПАТ «ВТБ Банк» МФО № 321767, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: