Провадження № 1-кс/727/3143/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 листопада 2014 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000082 від 14.11.2014 року).

сторони кримінального провадження:
- Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_3
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №00000082 від 14 листопада 2014 року.
Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .
Вказує, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 06.11.2014 року по 12.11.2014 року оформлено 21 експортну вантажно-митну декларацію та вивезено за межі території України горіха волоського у шкаралупі та без шкаралупи, а саме до Румунії (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), Туреччини (« ІНФОРМАЦІЯ_3 »; « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), Іраку (« ІНФОРМАЦІЯ_5 »; « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») та Ірану (« ІНФОРМАЦІЯ_7 »; « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») на загальну суму 1 352 600 Євро, (24 683,6 тис. грн.), вагою 462 тонни.
Митне оформлення під час здійснення експорту горіху волоського проводилося на ІНФОРМАЦІЯ_9 , у графі вантажно-митної декларації «особа відповідальна за оформлення» внесено прізвище директора ОСОБА_5 , а також ОСОБА_6 .
Під час заготівлі горіхів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язане утримати з джерела виплати та сплатити до місцевого бюджету, де зареєстроване підприємство, податок з доходів фізичних осіб, протягом доби з моменту виплати доходу фізичній особі. Однак, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_10 щодо відкриття платника ПДВ, платника єдиного податку не зверталися, звітність підприємством не подавалась.
З урахуванням того, що під час виплати у джерела доходів утримується та перераховується протягом доби до бюджету 15% ПДФО (ст. 168.1.4. Податкового кодексу України), відповідно службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орієнтовно не сплатили податку на суму понад 610 тис.грн. тобто ухилилися від сплати податків у значних розмірах.
Також в ході відпрацювання вказаного підприємства 13.11.2014 року було направлено лист до ІНФОРМАЦІЯ_11 з метою отримання дозволу на перебування в зоні дії митного контролю під час огляду транспортного засобу (вантажного автомобіля) реєстраційний номер НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , що належить ПП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_3 , м. Рівне). Водієм вказаного автомобіля являється ОСОБА_8 , який вказав, що документи стосуються транспортування товару, його походження надано не було, так як таких документів йому ніким надано не було.
Приблизно об 11год 10 хв. йому зателефонував з мобільного телефону № НОМЕР_4 чоловік на ім`я ОСОБА_9 та дав вказівку заїхати на митний термінал митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». Зі слів водія даний товар він повинен був доставити в Нідерланди.
З метою відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на адресу ІНФОРМАЦІЯ_13 було направлено запит від 13.11.2014 року № 163/7/24-13-07-06. Згідно отриманої відповіді №2510/7/26-31-07-04 від 13.11.2014 року встановлено, що директор вказаного підприємства являється гр. ОСОБА_5 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , який будучи опитаним вказав що будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив, підприємство на його імя зареєстровано за грошову винагороду. Також ОСОБА_5 подано заяву, в якій просить зарахувати на користь держави весь товар який декларується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вказує, що 17.11.2014 року з ІНФОРМАЦІЯ_14 надійшов рапорт від о/у ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_10 , відповідно до якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 06.11.2014 року по 12.11.2014 року оформлено 21 експортну вантажно-митну декларацію та вивезено за межі території України горіха волоського у шкаралупі та без шкаралупи, а саме до Румунії (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), Туреччини (« ІНФОРМАЦІЯ_3 »; « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), Іраку (« ІНФОРМАЦІЯ_5 »; « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») та Ірану (« ІНФОРМАЦІЯ_7 »; « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») на загальну суму 1 352 600 Євро, (24 683,6 тис. грн.), вагою 462 тонни.
З метою відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на адресу ІНФОРМАЦІЯ_13 було направлено запит від 13.11.2014 року № 163/7/24-13-07-06. Згідно отриманої відповіді №2510/7/26-31-07-04 від 13.11.2014 року встановлено, що директор вказаного підприємства являється гр. ОСОБА_5 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , який будучи опитаним вказав що будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив, підприємство на його ім`я зареєстровано за грошову винагороду. Також ОСОБА_5 подано заяву, в якій просить зарахувати на користь держави весь товар який декларується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »
А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.
Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.
Судом встановлено, що вищевказані документи, які перебувають у володінні які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_15 ,( АДРЕСА_2 ), та з метою збереження документів, які містять сліди вчинення злочину і в подальшому будуть визнані речовими доказами. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з серпня 2014 року по теперішній час, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_15 ,( АДРЕСА_2 ).
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1