Справа № 464/915/16-к
пр.№ 1-кс/464/152/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
02.02.2016 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000188 від 17 вересня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,
встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримки державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення у паперовому та електронному виглядах, що перебуває у володінні Львівської філії ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: встановлення володільця номера сім-карти НОМЕР_1 , усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, із зазначенням абонентів, з якими відбувалося з`єднання, SMS-повідомлень, часу, тривалості та місця вчинення дзвінків, які відбувались з номеру сім-карти НОМЕР_1 , а також дослідження даних про місця вчинення цих дзвінків за періоди з 1 березня 2013 року по 30 червня 2013 року, з 1 січня 2016 року по 27 січня 2016 року.
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, в порушення вимог п.135.1 ст.135, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-IV, із змінами та доповненнями, занижено податок на прибуток на суму 824 632 грн., а також, в порушення п.198.2 ст.198, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.201, п.201.15 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-IV, із змінами та доповненнями, занижено ПДВ в період за січень, березень, травень 2014 року на суму 202 864 грн., внаслідок чого не сплачено до бюджету податку на загальну суму 1 027 496 грн., що підтверджується актом Буської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області від 03.09.2015 №139/22-00/00446374 про результати планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податкові повідомлення-рішення №/168 від 10.09.2015, №/167 від 10.09.2015).
Відповідно до матеріалів перевірки, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримав безповоротну фінансову допомогу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 4 581 291 грн., яка підлягає оподаткуванню податком на прибуток в сумі 824 632 грн. Так, в підтвердження даного донарахування податку на прибуток в акті від 03.09.2015 №139/22-00/00446374 зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надано ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » інформаційно-консультаційні послуги, вартістю 5 062 200 грн. Розрахунки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відбулись наступним чином: платіжне доручення №27 від 26.04.2013 в сумі 480 909 грн., простий вексель серії АА №2391885 від 13.06.2013 (строк погашення 13.06.2025, емітент ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »). Згідно з відомостями Єдиного державного реєстру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - припинило свою діяльність , дата запису 02.10.2014, номер запису 5036030. Згідно з інформацією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », наданої листом від 19.08.2015 №345/1, останнє не отримувало від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вимоги щодо дострокового погашення заборгованості по вищевказаному векселю, а також не володіє відомостями щодо передачі векселя по ланцюгу третій особі.
Згідно з твердженнями ІНФОРМАЦІЯ_4 , якщо підприємство-кредитор ліквідовано без визнання правонаступництва, то господарське зобов`язання щодо погашення векселів, отримувачем яких він є, припиняється. Відтак, сума зобов`язань за векселем перед ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 4 581 191 грн. набула статусу безповоротної фінансової допомоги.
На даний час не вдалось встановити місцезнаходження та допитати як свідка керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , оскільки за адресою реєстрації останній не проживає.
Встановлено, що керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 при спілкуванні з посадовими особами підприємств-контрагентів, а також при веденні фінансово-господарської діяльності товариства використовував номер мобільного телефону НОМЕР_1 .
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила таке задовольнити.
Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З доводів, викладених слідчим у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження видно, що необхідні дані згідно із положеннями ст.162 КПК України містять охоронювану законом таємницю, проте самі по собі або в сукупності з іншими речами і документи кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до інформації для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні та встановлення істини у такому.
На підставі викладеного та керуючись статтями 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення у паперовому та електронному виглядах, що перебуває у володінні Львівської філії ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: встановлення володільця номера сім-карти НОМЕР_1 , усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, із зазначенням абонентів, з якими відбувалося з`єднання, SMS-повідомлень, часу, тривалості та місця вчинення дзвінків, які відбувались з номеру сім-карти НОМЕР_1 , а також дослідження даних про місця вчинення цих дзвінків за періоди з 1 березня 2013 року по 30 червня 2013 року, з 1 січня 2016 року по 27 січня 2016 року.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя