Заводський районний суд м. Запоріжжя

Справа № 332/2896/14-к
Провадження №: 1-кс/332/352/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2014 р.
Слідчий суддя Заводського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000013 від 13.02.2014 заступником прокурора Заводського району м.Запоріжжя клопотання про здійснення тимчасового доступу до документів та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:
До Заводського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів в якому заступник прокурора Заводського району м.Запоріжжя вказав , що Прокуратурою Заводського району М.Запоріжжя здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням кримінального правопорушення, вчиненого невстановленими особами, відомості про яке внесено 13.02.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України за фактом створення(придбання) ряду суб`єктів господарювання, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою прикриття незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків іншими суб`єктами господарювання.

Відповідно до диспозиції статті 205 КК України злочином визнається створення або придбання з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності.

Отже предметом доказування під час здійснення досудового розслідування у відповідному кримінальному провадження є не лише встановлення або спростування факту створення або придбання юридичної особи, а й перевірка мети вчинення цих дій, у вигляді надання оцінки законності відповідної діяльності.

Таким чином, у сторони обвинувачення для прийняття законного та обґрунтованого рішення та встановлення всіх обставин кримінального правопорушення виникла необхідність у перевірці відповідних даних шляхом дослідження не лише статутних та реєстраційних документів, а також документів господарської діяльності цього товариства з метою перевірки мети створення(придбання) підприємства.

Про наявність у підприємства та його котрагентів необхідних документів та відомостей свідчать вимоги чинного законодавства відповідно до яких за наслідками проведення господарських операцій суб`єктами господарювання складаються, видаються та/або посвідчуються відповідні документи первинного бухгалтерського обліку, податкові документи та інші фінансові та облікові документи, як зберігаються на підприємствах.

З метою отримання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит в порядку ст.93 КПК України, однак вказане підприємство жодної інформації стороні обвинувачення не надало, що дає підстави вважати, що це підприємство відсутнє за місцем знаходження.

Таким чином стороною обвинувачення встановлено, що на цей час місце знаходження всіх первинних бухгалтерських та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відомо, оскільки підприємство за юридичною адресою не знаходиться, будь-який зв`язок із підприємством відсутній, на запити сторони обвинувачення відомості та документи не надані.

Під час досудового розслідування, відповідно до наданої ДПІ у Заводському районі М.Запоріжжя інформації, встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2010-2013 років мали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». за рахунок яких вказаним підприємством впродовж сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на суму 896 тис.грн.

З метою отримання іншого комплекту документів, який, відповідно до вимог чинного законодавства, зберігається у контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». на адресу цього підприємства також направлено відповідний запит в порядку ст..93 КПК України, однак, у відповіді на запит міститься відомості про відмову керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у добровільному порядку надати стороні обвинувачення відповідні документи, через знаходження їх у адвоката ОСОБА_3 на підставі Акту прийому-передачі від 01.07.2014.

Таким чином розслідуванням встановлено, що другий пакет документів первинного бухгалтерського обліку, складського обліку, товарно-транспортні, податкові накладні та інші документи, складені від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), знаходяться у адвоката ОСОБА_3 .

Вказані документи мають значення доказів у кримінальному провадженні, адже містять дані про осіб, які їх підписали, суми взаємовідносин між підприємствами, постачальників товарів, їх перевізників, а також необхідні для проведення економічної та почеркознавчої експертиз, а також для встановлення об`єктивної сторони розслідуваного злочину, передбаченого статтею 205 КК України, у вигляді факту прикриття незаконної діяльності.

Заступник прокурора Заводського району м. Запоріжжя просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до цих документів на їх вилучення для проведення судових експертиз та інших слідчих та процесуальних дій.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, особа в якої знаходяться документи до суду не з*явилась, про слухання справи повідомлена.

Вислухавши учасників процесу, суд вважає клопотання таким , що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Прокуратурою Заводського району М.Запоріжжя здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням кримінального правопорушення, вчиненого невстановленими особами, відомості про яке внесено 13.02.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України за фактом створення(придбання) ряду суб`єктів господарювання, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою прикриття незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків іншими суб`єктами господарювання.

Як встановлено в суді, документи на які прокурор просить надати доступ знаходяться у адвоката ОСОБА_3 , які передані їй для юридичної оцінки та аналізу ООО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » .

Слідчий суддя вважає, що данне клопотання прокурора не підлягає задоволенню , оскільки згідно ст.. 23 ч. 1 п. 3 Закону України «Про Прокуратуру» забороняється витребування чи вилучення документів , пов*язанних з адвокатською діяльністю. Також ч. 2 цієї статті вказано на пряму заборону у разі проведення тимчасового доступу до речей чи документів адвоката виявляти чи вилучати речі вказані в ч. 1 п.п.2-4 ст. 23 Закону України «Про Прокуратуру»

Керуючись ст. ст. 159,161-163 КПК України,

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання про надання прокурору, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0000013, та/або за його дорученням іншим працівникам правоохоронних органів, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а саме документів первинного бухгалтерського обліку, документів складського обліку, товарно-транспортних, податкових накладних та інших документів, складених від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ), що на цей час перебувають у володінні адвоката ОСОБА_3 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1