УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26. 05. 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана міліції ОСОБА_2 , погоджено старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №0000179 від 17. 08. 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеш до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000179 від 17.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , незаконно використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ^ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 6 265 019 грн.
З метою встановлення місця проживання, мобільних телефонів, транспортних засобів, офісних приміщень та інших даних щодо ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також інших осіб, які задіяні в злочинній схемі, оперативному підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_21 надано доручення в порядку ст. 40 КПК України на встановлення фактичного місця проживання мобільних телефонів, транспортних засобів, офісних приміщень та інших даних щодо ОСОБА_4 ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також інших осіб, які задіяні в злочинній схемі.
Згідно листа начальника ІНФОРМАЦІЯ_21 ОСОБА_11 на виконання вказаного доручення встановлено, що в м. Києві функціонує група осіб у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інших невстановлених осіб, мета діяльності яких є сприяння в ухиленні від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах, створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме проведення фінансових операцій з легалізації грошових коштів, переведення безготівкових грошових коштів у готівку, мінімізації податкових зобов`язань для підприємств реального сектору економіки та незаконного формування податкового кредит.
Основними замовниками послуг по переведенню безготівкових грошових коштів у готівку та незаконному формуванню податкового кредиту являються:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 );
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).
В ході проведених заходів встановлено ряд підприємств, що використовуються в злочинній схемі ухилення від оподаткування: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код СДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ).
В подальшому за результатами виконання доручення щодо проведення негласних слідчих дій, а саме зняття ін^о^мації з транспортних телекомунікаційних мепеж з абонентських номерів вищевказаних осіб було встановлено, що до злочинної діяльності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 також причетні наступні особи:
ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_28 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , являється засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;
ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_30 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , являється головним бухгалтером ПП « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), виконує функції бухгалтера (перерахування грошових коштів з рахунків СГД, задіяних в схемі конвертації, через систему «Клієнт-банк»);
ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_31 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , проживає за адресою: АДРЕСА_4 , має право на здійснення адвокатської діяльності відповідно свідоцтва №5096 від 25.07.2012, виданого Київською міською кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури, представляє інтереси СГД задіяних в схемі конвертації в органах державної влади. Здійснює діяльність в офісі за адресою: АДРЕСА_5 ;
ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_31 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 , проживає за адресою: АДРЕСА_6 , виконує функції секретаря, роздруковує фінансово-господарські документи СГД задіяних в схемі конвертації, здійснює діяльність в приміщенні за адресою: АДРЕСА_5 .
В ході досудового розслідування встановлено, що для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) використовувався рахунок № НОМЕР_32 (українська гривня), відкритий в Київській регіональній дирекції AT « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_33 ) за адресою: АДРЕСА_7 .
За таких обставин, для встановлення факту розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) з контрагентами, а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) № НОМЕР_32 (українська гривня), відкритому в Київській регіональній дирекції AT « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_33 ) за адресою: АДРЕСА_7 .
Вказані в клопотанні документи містять банківську таємницю, в зв`язку з чим, тимчасовий доступ до документів у формі вилучення оригіналів вказаних документів необхідний для проведення в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000179 від 17.08.2013 почеркознавчих експертиз.
В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, а також в зв`язку із існуванням загрози зміни або знищення вказаних документів, слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи у володінні якої перебувають документи.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Встановлено, що 17. 08. 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000179, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана міліції ОСОБА_2 - про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітану міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. ст. 40, 41 КПК України співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_34 доступ до документів, які містять банківську таємницю, щодо оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) (далі Підприємство) по банківському рахунку № НОМЕР_32 (українська гривня), у разі відсутності оригіналів документів, надати доступ до копій документів, які перебувають у володінні у Київській регіональній дирекції AT « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_33 ) за адресою: АДРЕСА_7 , з можливістю їх вилучення, а саме:
- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, документів про організаційно-правову структуру Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємства для відкриття (закриття) рахунку, вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та Підприємством, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжних банківських карток), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;
- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку тощо;
- договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою, інформації про IP-адреси з яких здійснювався доступ до рахунку з використанням системи «Клієнт-Банк»;
- виписки про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) № НОМЕР_32 (українська гривня), відкритому в Київській регіональній дирекції AT « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_33 ) за адресою: АДРЕСА_7 , за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.
При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1