Провадження №1-кс/127/4958/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_2 про надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державного підприємства «Мурафський кар`єр» (адреса: Вінницька область, Шаргородський район, с. Мурафа, вул. Зарічна 1, ЄДРПОУ- 00371943), за період часу з 22.11.2013 по теперішній час, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивувавши його тим, що в його провадженні знаходиться кримінальне провадження №0000076 від 06.02.2015р., за ознаками злочинів, передбачених ст. ст. 191 ч.3, 194 ч.1 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що наказом Міністерства аграрної політики та продовольства України від 08.09.2014 року за № 143 - п ОСОБА_3 призначено в.о. директора ДП «Мурафський кар`єр», наказом від 30.10.2014 за № 183 - п призначено директором даного підприємства.
Згідно листа Державної служби геології та надр України, наказом від 22.11.2013 №589 дію спеціального дозволу на користування надрами, реєстраційний № 4934, виданого ДП «Мурафський кар`єр» (Жданівське родовище вапняку) анульовано.
Однак, незважаючи на те, що ДП позбавлене ліцензії на право видобутку корисних копалин, директором підприємства ОСОБА_3 спільно з службовими особами ТОВ «Фінансово-промислова група «Поділля» продовжено видобуток корисних копалин (вапняку), який реалізовувався через ТОВ «Виробничо-Промислова група «Поділля».
Так, між ДП «Мурафський кар`єр», в особі директора ОСОБА_3 та ТОВ «Фінансово-промислова група «Поділля», в особі директора ОСОБА_4 , укладено договір про спільну діяльність від 27.10.2014, згідно якого учасники даного договору зобов`язуються шляхом об`єднання майна, грошових коштів, інших матеріальних ресурсів, свого професійного досвіду та зусиль спільно діяти без утворення юридичної особи з метою підвищення соціального рівня та інфраструктури району, розширення послуг, що надаються, а також отримання прибутку. Сторони здійснювали спільну експлуатацію майна (неякісна гірнича маса, техніка, обладнання, гірнича спецтехніка), наданого учасниками у спільне користування.
30.10.2014 між ДП «Мурафський кар`єр» (постачальник), у особі ОСОБА_3 та ТОВ «Виробничо-Промислова група «Поділля» (покупець), у особі директора ОСОБА_5 , укладено договір б/н поставки продукції, згідно якого ДП зобов`язується передати у власність покупця продукцію (гірнича маса) в кількості 1 млн. 500 тис тонн. Поставка продукції проводиться постачальником шляхом відпуску її з місця зберігання безпосередньо представникам покупця на умовах самовивозу за рахунок покупця.
У ході огляду 20.02.2015, проведеного на території ДП «Мурафський кар`єр» та території залізничної станції «Ярошенка», що в с. Пеньківка, Шаргородського району встановлено незаконний видобуток корисних копалин (вапняку) та складування його на зазначеній залізничній станції (без оформлення відповідних документів).
Згідно листа Жмеринської дирекції залізничних перевезень від 11.03.2015 власником складованого вантажу (щебеню) у кількості близько 300 тон. на станції «Ярошенка» є ДП «Мурафський кар`єр».
Крім того, у лютому 2015 року за невстановлених обставин на території ДП «Мурафський кар`єр» (с. Мурафа, Шаргородського району, Вінницької області, вул. Зарічна, 1) невідомими особами пошкоджено обладнання для видобутку та переробки вапняку, техніка, транспортні засоби та викрадено автомобілі «КаМАЗ 551», д.н.з. НОМЕР_1 , «КаМАЗ 5510», д.н.з. НОМЕР_2 .
Так, зокрема, оглядом місця події 20.02.2015 виявлено розкомплектовані два трактори, екскаватори «Case», «Komatsu», грейдер, два автомобіля «КрАЗ», автомобіль «ГАЗ».
Проведеною 23.02.2015 інвентаризацією ДП «Мурафський кар`єр» виявлено відсутність стільців, комп`ютерної техніки, бухгалтерських документів, автомобілів «КаМАЗ 551», д.н.з. НОМЕР_1 , «КаМАЗ 5510», д.н.з. НОМЕР_2 , розкомплектовано трактор-навантажувач ТЛ-ЗА, компресор ДК-9, бурильний станок БТС-150, екскаватор ЕО 5124, бетонозмішувач.
Враховуючи вищевказане, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків державному підприємству України виникла необхідність у проведенні перевірки фінансово-господарської діяльності ДП «Мурафський кар`єр» (, с. Мурафа, Шаргородського району, Вінницької області, вул. Зарічна, 1), слідчий просив клопотання задовольнити.
Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.
Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб`єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності установи, клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_2 задоволити.
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державного підприємства «Мурафський кар`єр» (адреса: Вінницька область, Шаргородський район, с. Мурафа, вул. Зарічна 1, ЄДРПОУ- 00371943), за період часу з 22.11.2013 по теперішній час.
Під час проведення ревізії з`ясувати наступні питання:
Який залишок продукції (корисних копалин) станом на 22.11.2013 року та на час проведення ревізії, чи наявні факти нестачі продукції ?
Чи проводився видобуток, виробництво та реалізація корисних копалин (вапняку) на ДП «Мурафський кар`єр» у зазначений період часу, якщо так то в яких об`ємах, на яку суму ?
Дотримання вимог законодавчих актів при укладені господарських договорів підприємством по реалізації корисних копалин (вапняку), в тому числі із ТОВ «Фінансово-промислова група «Поділля» (код 39414437, адреса: м. Вінниця вул. А. Артинова, 46, оф. 9); ТОВ «Виробничо-Промислова група «Поділля», код 302689, адреса: м. Вінниця, вул. А. Артинова, 46, оф. 10), використання коштів за реалізовану продукцію.
Наявність майна ДП «Мурафський кар`єр» (техніка, обладнання, гірнича спецтехніка, автомобілі) в перевіряємий період. Дотримання вимог законодавчих актів при використанні майна підприємства.
Чи дотримуються вимоги бухгалтерського обліку та фінансової звітності в діяльності підприємства, в т.ч. повнота оприбуткування виготовленої продукції, правильність списання майна та продукції, проведення касових та банківських операцій ?
Чи наявна кредиторська та дебіторська заборгованість (яким чином здійснюється робота по стягненню коштів з боржників) ?
Своєчасність, повнота і правильність перерахування до бюджету обов`язкових платежів, а також коштів за виконавчими провадженнями.
В ході проведення ревізії провести зустрічні звірки із ТОВ «Фінансово-промислова група «Поділля» (код 39414437, адреса: м. Вінниця, вул. А. Артинова, 46, оф. 9); ТОВ «Виробничо-Промислова група «Поділля», код 302689, адреса: м. Вінниця, вул. А. Артинова, 46, оф. 10).
Встановити строк проведення позапланової виїзної ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 04 червня 2015 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: