Дело № 1-295-2010
11 октября 2010 года Красногвардейский районный суд г. Днепропетровска в составе:
председательствующего: судьи Григоренко Д.Ю.
при секретаре: Широковой Ю.В.
с участием прокурора: Марченко В.А.
при рассмотрении в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске уголовного дела по обвинению:
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2 Российской Федерации, гражданина Украины, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, военнообязанного, женатого, не работающего, имеющего на иждивении двоих малолетних детей, 2008 и 2009 годов рождения, ранее не судимого, проживающего: ІНФОРМАЦІЯ_4,
в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины, -
Органом досудебного следствия ОСОБА_1 обвиняется в том, что согласно приказу учредителя ЧПНН «Днепропетровский компьютерный центр» № 7к от 23 января 2002 года он назначен на должность генерального директора указанного предприятия. В связи с занимаемой должностью ОСОБА_1 являлся должностным лицом и согласно уставу ЧНПП «Днепропетровский компьютерный центр» обладал следующими организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, а именно: распоряжался имуществом предприятия, включая его финансы, в пределах своей компетенции; заключал без доверенности от имени предприятия договоры, контракты, осуществлял иные юридические акты; представлял предприятие в отношениях с иными организациями, предприятиями, учреждениями и частными лицами относительно всех вопросов деятельности фирмы; имел право принимать решения по всем вопросам деятельности фирмы, которые не отнесены к компетенции учредителя, а также обладал иными функциями.
Согласно решению собственника ЧНПП «Днепропетровский компьютерный центр» от 13 декабря 2006 года название указанного предприятия изменено на ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр». Приказом № 1-к от 01 февраля 2007 года генеральным директором ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» назначен ОСОБА_1 На основании приказа № 1-к от 01 февраля 2007 года по предприятию ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» и его устава административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции, возложенные на ОСОБА_1, остались неизменны.
Кроме того, согласно приказу учредителя ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» № 2к от 01 февраля 2007 года на ОСОБА_1 возложена обязанность осуществления проверок достоверности сведений, отраженных в документах налоговой отчетности предприятия с целью недопущения предоставления в государственную налоговую инспекцию сведений о результатах его финансово-хозяйственной деятельности, которые не соответствуют действительности.
Так, ОСОБА_1, будучи генеральным директором ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр», выполняя требования действующего законодательства Украины, составлял и подписывал налоговую отчетность указанного выше предприятия, в которой отображал результаты его финансово-хозяйственной деятельности за отчетный период, после чего предоставлял ее в государственную налоговую инспекцию Жовтневого района г. Днепропетровска для учета.
07 мая 2008 года, около 10 часов, ОСОБА_1, будучи должностным лицом, занимая должность генерального директора ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр», находясь по месту временного расположения офиса, по адресу: АДРЕСА_1, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности, не выполняя действий, возложенных на него как на генерального директора предприятия, проявляя преступную самонадеянность, имея объективную возможность действовать так, как того требует устав предприятия ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» и в соответствии с приказом по предприятию № 10к от 23 января 2002 года, не проверив достоверность сведений в официальном документе, предоставленном ему на подпись бухгалтером предприятия - уточняющем расчете налоговых обязательств ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2007 года и дополнение к нему № 5 - «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов», в котором в разделе II (налоговый кредит), подписал его и скрепил печатью предприятия. В указанных официальных документах отражен факт наличия финансово-хозяйственных операций в декабре 2007 года между ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» и ООО «Эссетс Юнион» на сумму 4193094,58 гривен, при этом сумма НДС составила 838 618,92 гривен, которые фактически осуществлены не были.
После подписания ОСОБА_1 указанных выше документов налоговой отчетности ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» 12 мая 2008 года они были предоставлены в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска для учета и уточнения сумм налоговых обязательств и налогового кредита, и таким образом предприятию ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» был сформирован налоговый кредит по НДС в сумме 838 618,92 гривен.
Согласно вывода независимого аудиторского заключения от 12 мая 2010 года вследствие фактически не имевших место финансово-хозяйственных операций в декабре 2007 года между ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» и ООО «Эссетс Юнион», должностными лицами ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» незаконно сформирован (завышен) налоговый кредит по НДС за декабрь 2007 года в сумме 838 618,92 гривен, что является доходной частью государственного бюджета Украины.
Таким образом, ОСОБА_1, будучи должностным лицом, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним в части осуществления проверки достоверности сведений об отраженных в документах налоговой отчетности ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр», а именно: уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость указанного предприятия за декабрь 2007 года, а также дополнения № 5 к нему, подписав указанные выше документы, которые содержат неправдивые сведения относительно наличия финансово-хозяйственных отношений с ООО «Эссетс Юнион», незаконно сформировал налоговый кредит ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» в сумме 838 618,92 гривен, чем причинил ущерб государству в указанной сумме, что повлекло наступление тяжких последствий.
Действия ОСОБА_1 квалифицированы органом досудебного следствия по ч. 2 ст. 367 УК Украины как ненадлежащее выполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, повлекшее тяжкие последствия.
В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 заявил ходатайство о прекращении уголовного дела на основании Закона Украины «Об амнистии».
Изучив материалы дела, выслушав мнение прокурора, не возражавшего против прекращения уголовного дела в связи с актом амнистии, суд считает, что ходатайство подлежит удовлетворению, уголовное дело - прекращению, а подсудимый ОСОБА_1 - освобождению от уголовной ответственности на основании п. «в» ст. 1, ст. 6 Закона Украины «Об амнистии» № 660-VІ от 12 декабря 2008 года. При этом суд приходит к данному выводу, исходя из следующего:
ОСОБА_1 обвиняется в совершении до вступления в силу Закона Украины «Об амнистии» № 660-VІ от 12 декабря 2008 года, то есть до 26 декабря 2008 года, преступления по неосторожности, не являющегося особо тяжким в соответствии со ст. 12 УК Украины, на день вступления в силу указанного Закона имел малолетнего сына ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, в отношении которого он не лишен родительских прав.
На основании изложенного, руководствуясь п. «в» ст. 1, ст. 6 Закона Украины «Об амнистии» № 660-VІ от 12 декабря 2008 года, п. 4 ч. 1 ст. 6, ст. 282 УПК Украины, суд -
П О С Т А Н О В И Л:
Ходатайство подсудимого ОСОБА_1 о прекращении уголовного дела на основании Закона Украины «Об амнистии» удовлетворить.
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины, прекратить, освободив ОСОБА_1 от уголовной ответственности на основании п. «в» ст. 1, ст. 6 Закона Украины «Об амнистии» № 660-VІ от 12 декабря 2008 года.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде, избранную в отношении ОСОБА_1, отменить.
Вещественные доказательства: уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» за декабрь 2007 года; расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ЧП НПФ «Днепропетровский компьютерный центр» за декабрь 2007 года, хранящиеся в деле, хранить в деле.
Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Днепропетровской области через Красногвардейский районный суд г. Днепропетровска в течение 7 суток со дня его вынесения.
Судья Д.Ю. Григоренко