Провадження № 1-кс/344/3403/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене зі прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж березня 2015 року відобразили документальне придбання паливо-мастильних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке в свою чергу відобразило придбання по ланцюгу постачання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Зокрема, матеріалами кримінального провадження підтверджується, що невстановлені особи, у період березня 2015 року, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з ознаками фіктивності, сформували податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке в свою чергу сформувало податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », діючи в супереч вимог податкового законодавства безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що призвело до заниження податку на додану вартість який підлягає сплаті до бюджету в сумі 4 344 875 грн.

Також встановлено, що у своїй господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовує рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 , які відкрито в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 ).

Беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що інформацією, яка становить банківську таємницю, клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можна дослідити обставини проведення фінансово-господарських операцій з придбання та реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » паливо-мастильних матеріалів, у тому числі проведених розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення відомостей щодо призначення платежів, співставлення таких розрахунків з даними бухгалтерського та податкового обліку, що само по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і надасть можливість їх використання як доказ, а тому виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до зазначених речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів - неможливо.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, оскільки інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме тимчасовий доступ до інформації в друкованому та електронному вигляді з можливістю її вилучення, яка перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахунках № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 , що відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), щодо надходження та списання грошових коштів по вказаних рахунках з 01.01.2015 по 09.09.2015 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1