Справа № 203/4475/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 липня 2015 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000066, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
24 липня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ДП НВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.03.2012 по 31.07.2012, шляхом незаконного завищення податкового кредиту та витрат підприємства, в порушення вимог пп. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) було занижено податок на додану вартість на суму 2 739 958 грн. та в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток на суму 2 690 101 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинах з ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 5 430 059 грн., тобто в особливо великих розмірах.
Даний факт підтверджуються висновками акту № 638/28-01-42-03-10-14310112 від 21.11.2014 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства України при взаємовідносинах з ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2012 по 31.07.2012.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно договорів підряду з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року виконувало ремонтно-будівельні роботи та роботи по озелененню і благоустрою території ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Для виконання зазначених робіт ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залучало субпідрядників, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_6 , згідно договору постачання продукції № 3/06/10-1-334010 від 03.06.2010 року з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в період 2011-2012 рр. поставлялась щебенева продукція виробництва кар`єрів України, яка була придбана у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), в свою чергу, закуповував у ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ).
Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) щодо купівлі-продажу щебеню по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: договори та додаткові угоди до них; специфікації; податкові накладні; видаткові накладні; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); довіреності; товарно-транспортні накладні; листування; платіжні доручення, банківські виписки та інші платіжні документи; картки складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.
Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №0000066 від 07 листопада 2013 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.
Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відмовляючи в задоволенні клопотання слідчий суддя виходить з того, що з поданого клопотання, а також додатків до нього не вбачається яке доказове значення мають запитувані слідчим документи, крім того, не зрозуміло, яким чином слідчий пов`язує діяльність ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) з кримінальним правопорушенням в рамках кримінального провадження №0000066, до якого внесено відомості за фактом діяльності ДП НВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000066, - залишити без задоволення.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1