СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000027, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 16.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2008-2010 років через Ягодинську митницю на митну територію України на адресу ТОВ НВК Іон () переміщено 9 партій вантажу тканини. Зазначений товар, згідно наданих документів на Черкаську митницю транспортувався з Королівства Бельгія на виконання контракту укладеного між ТОВ НВК Іон та Manlux Sales LLP. Поставки вказаного товару з території Королівства Бельгія здійснювалися начебто компанією Decora Fabrics BVBA (комісіонер). По наслідкам проведеного розмитнення, загальна вартість тканини встановлена в сумі 1 053 050,77 гривень, з якої підлягав до сплати та сплачений митний збір та податок на додану вартість.

Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що згідно інформації митної адміністрації Королівства Бельгія, компанія-експортер Decora Fabrics BVBA та компанія Manlux Sales LLP не мають жодних ділових відносин, а вказані вище вантажі компанією Decora Fabrics BVBA на адресу ТОВ НВК Іон не експортувалися.

Крім цього також встановлено, що компанія Decora Fabrics BVBA дійсно здійснювала у 2008-2010 роках поставки на територію України тканини вищевказаними транспортними засобами, до того ж період їх транспортування співпадає з періодом ввезення такої тканини в адресу ТОВ НВК Іон начебто від Manlux Sales LLP.

Також встановлено, що відправлення такого товару-тканини з Королівства Бельгія проводилося на підставі Інвойсів виданих компаніями BRU Textiles N.V., Microfibres Europe N.V., Magniarredo s.p.a. та Bekaert Textiles на загальну суму 10 289 787,53 гривень.

Таким чином встановлено, що фактична вартість імпортованої тканини ТОВ НВК Іон склала 10 289 787,53 грн., а від так, обєктом оподаткування при імпорті зазначеного товару є сума в розмірі 10 289 787,53 грн., а не 1 053 050,77 грн. як задекларовано ТОВ "НВК"Іон".

Відповідно до довідки ВКМВ та КТ Черкаської митниці, при імпортування товару, до Державного бюджету України не надійшло ввізного мита на суму 4039618,47 грн. та податку на додану вартість на суму 2 687 091,06 грн., а всього на загальну суму 6 726 709,53 грн., що у 23879 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Таким чином, на протязі 2008-2010 років через митний кордон України на адресу TOB НВК Іон ввезено товар з приховуванням від митного контролю його фактичної вартості, що в свою чергу суттєво знизило базу оподаткування імпортованих товарів та відповідно призвело до ненадходження в державний бюджет України податків та інших обовязкових платежів в особливо великих розмірах, що вказує на наявність в діях службових осіб TOB НВК Іон ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ НВК Іон () зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на податковому обліку у ДПІ у м. Черкасах.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ НВК Іон (), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість із додатками за період з 01.01.2008 по 31.12.2008.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у м. Черкаси, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Свистун В.М. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ НВК Іон () за період з 01.01.2008 по 31.12.2008, мають велике значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ НВК Іон (), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість із додатками за період з 01.01.2008 по 31.12.2008, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий