СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/11568/13к

Номер провадження 1кс/712/4515/13

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 вересня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П. при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000212 слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000212, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 серпня 2013 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ Лебединський насіннєвий завод (), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період із 01.01.2012 по 31.12.2012, шляхом заниження сум податку на додану вартість та завищення залишку відємного значення та не відображення в податковій звітності господарських операцій проведених приємством з контрагентами-покупцями, а саме: ТОВ Агро-Трейдекс (), СТОВ ЛНЗ-Агро () та контрагентами-постачальниками: ВАТ Черкасигаз (код ЄДРПОУ 3361402), ПП Агрофірма ОСОБА_3 (), ПП Укрпромспецкомплект (), ТОВ М ЕНД М МІЛІТЦЕР І МЮНХ Україна ГМБХ () та ПП Хутір () умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 865375 грн. та податку на прибуток на суму 105201 грн. Крім того, шляхом невірного обчислення ставки земельного податку за земельні ділянки несільськогосподарського призначення за межами населених пунктів та ставки земельного податку за земельні ділянки на землях водного фонду та лісогосподарського призначення, а саме не врахування коефіцієнта 1,756 ухилились від сплати податку на землю на суму 27703,43 грн., а також шляхом виплати коштів фізичним особам-підприємцям за здійснення ними господарської діяльності на спрощеній системі оподаткування без обрання відповідних КВЕД на право здійснення певних видів діяльності, ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 3649,05 грн. по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_3 Загальна сума ухилення від сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету складає 1001928 грн.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів реєстраційної справи та податкової звітності ПАТ Лебединський насіннєвий завод () за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, які перебувають у володінні Шполянського відділення Смілянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Шполянського відділення Смілянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ПАТ Лебединський насіннєвий завод () за період з 01.01.2012 по 31.12.2012.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити документів реєстраційної справи та податкової звітності ПАТ Лебединський насіннєвий завод () за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, які на даний час перебувають у володінні Шполянського відділення Смілянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

2. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України

3. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку..

4. Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення та може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________/ __________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)