Справа № 592/3062/14-к
Провадження № 1-кс/592/907/14

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження № 0000123 від 13.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Упродовж 2010 2012 років працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) проведено ремонтно-будівельні роботи Сумського обласного клінічного онкодиспансера на суму 1 млн. 153,8 тис. грн., ІНФОРМАЦІЯ_2 на суму 18 млн. грн., Сумського театру драми та музичної комедії на суму 5,5 млн. грн., надано послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 768 тис.200 грн., ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 54тис.500. грн. З метою ухилення від сплати податків до бюджету службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили суму податкового кредиту та валових витрат внаслідок використання в бухгалтерському та податковому обліку підприємства підроблених документів на придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 , м. Дніпропетровськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 , м. Дніпропетровськ), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 , м. Дніпропетровськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 , м. Дніпропетровськ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 , м. Дніпродзержинськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 , м. Запоріжжя).
Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податків на загальну суму понад 3 млн. грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) знаходиться нежитлове приміщення, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно ініціативного листа, який надійшов від ІНФОРМАЦІЯ_10 , встановлено, що можливе місце зберігання первинної бухгалтерської документації за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, за директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 зареєстроване нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .
Також, згідно відповіді на запит до ІНФОРМАЦІЯ_11 , було отримано довідку, у якій зазначається, що за директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 зареєстроване нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .
30.12.2013 року рекомендованим повідомленням було направлено дві вимоги про надання речей і документів, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вимоги були вручені 10.01.2014 року, але на даний час відповіді не отримано.
Враховуючи викладене, отримати докази з приводу фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , Сумським театром драми та музичної комедії, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » у період 2010 2012 рр. іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити договори, додаткові угоди до договорів, специфікації, договірні ціни на будівництво, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, податкові накладні, рахунки-фактури, акти прийняття виконаних підрядних робіт форми КБ 2 та КБ 3, кошторис на виконання будівельних та інших робіт. Оскільки метою отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, то для досягнення цієї мети, документи необхідно вилучити.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 не заперечував проти надання тимчасового доступу до документів зазначених в клопотанні, але заперечував проти вилучення оригіналів даних документів.
Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1 Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- договорів, додаткових угод до договорів, специфікацій, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, податкових накладних, рахунок-фактур, актів прийняття виконаних підрядних робіт форми КБ 2,КБ 3, договірних цін на будівництво об`єктів, кошторисів на виконання будівельних та інших робіт, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності у період 2010 2012 рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) з ІНФОРМАЦІЯ_12 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , Сумським театром драми та музичної комедії, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 , м. Дніпропетровськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 , м. Дніпропетровськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 , м. Дніпропетровськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 , м. Дніпропетровськ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 , м. Дніпродзержинськ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_7 , м. Запоріжжя).

Тимчасовий доступ до документів має надати - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 ..

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1