Октябрський районний суд м.Полтави
Справа № 554/9691/14-к
Провадження № 1кс/554/3816/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
11 липня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування №0000040, які внесені до ЄРДР 06.06.2014 року за ознаками вчинення службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) в період 2013-2014 років кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), які надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_1 за №4052/8/16-01-07-04-15 від 05.06.2014 року.

З матеріалів перевірки вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2013-2014 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з оптової торгівлі відходами та брухтом, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ) з постачання брухту та відходів, які фактично не відбувалися, ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 1 493 590 грн.

Досудовим слідством встановлено, що гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7 було створено підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків на протязі 2009-2010 років шляхом віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість та до валових витрат підприємства операції з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», що призвело до ненадходження в бюджет податків в особливо великих розмірах, за що були осуджені за статтями: ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України. В даний час встановлено, що на протязі 2013-2014 років вище вказані громадяни працюють за аналогічною схемою зареєструвавши підприємство ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) на гр. ОСОБА_8 з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків.

Також встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), протягом 2013-2014 років використовувало банківські рахунки № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (Євро), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (російський рубль), № НОМЕР_10 (українська гривня) відкриті в Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ), що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

Оскільки у слідства виникла необхідність в отримати оригінали документів банківської (юридичної, реєстраційної) справи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, зразки підписів фізичної особи підприємця, відбитки печаток, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме до копій документів .

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до копій, та вилучення копій документів по рахунках:

- № НОМЕР_5 (українська гривня), відкритий 11.03.2013р.;

- № НОМЕР_6 (українська гривня), відкритий 11.03.2013р.;

- № НОМЕР_7 (Євро), відкритий 17.04.2013р.;

- № НОМЕР_8 (долар США), відкритий 17.04.2013р.;

- № НОМЕР_9 (російський рубль), відкритий 17.04.2013р.;

- № НОМЕР_10 (українська гривня), відкритий 16.08.2013р.

ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

документів про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних документів, які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 );

інформації (реєстрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

за період з 01.01.2013 року по червень 2014 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1