Справа №1- кс/760/6438/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 листопада 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000072 від 11.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, з можливістю їх вилученням, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ., а саме: реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які подавались до ДПI у ІНФОРМАЦІЯ_3 , за 2011-2014 роки.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №000072 від 11.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено податок на прибуток в загальній сумі 2 797 544 грн., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що підтверджується актом №1405/26-58-22-01-17/33945034 від 21.03.2014 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.10.2012 при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Крім цього, ІНФОРМАЦІЯ_5 під час проведення документальної перевірки не підтверджено наявність поставок товарів (послуг) від підприємства-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за жовтень 2012 року, що свідчить про те, що правочини між даним підприємством-постачальником та підприємцями-покупцями здійснені без мети настання реальних наслідків.
Так, відповідно до вимог п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) не мало підстав відображати в розділі ІІ «Отримані податкові накладні» Реєстру виданих та отриманих податкових накладних та у складі податкового кредиту в податкових деклараціях з ПДВ жовтень 2012 року податкові накладні з реквізитами контрагента-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Враховуючи порушення в акті перевірки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) порушено ст.9 Закону України від 16.07.1999 №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (із змінами та доповненнями), порушено пп. 139.1.9, п.139.1, ст.139 Податкового кодексу України в результаті чого службовими особами вказаного підприємства завищено податок на прибуток на загальну 2 797 544 грн.
З метою повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування та проведення почеркознавчої експертизи необхідно отримати оригінали реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які подавались до ДПI у ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо реєстрації, перереєстрації (внесення змін) - підприємства за 2011-2014 роки.
Враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги те, що вищевказані документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться у ДПI ІНФОРМАЦІЯ_3 , та мають важливе значення для встановлення істини за фактом вчиненого злочину і будуть використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 або оперативним співробітникам за його дорученням, відповідно до ст.40 КПК України, тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, з можливістю їх вилученням, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ., а саме: реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які подавались до ДПI у ІНФОРМАЦІЯ_3 , за 2011-2014 роки.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1