УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24. 11. 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го відділу СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000164 від 08.09.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000164 від 08.09.2015.

В ході розслідування встановлено, що на підставі наказу ІНФОРМАЦІЯ_2 від 03.07.2015 року №819 та направлення на перевірку від 06.07.2015року №925/26-58- 22-08 головним державним ревізором - інспектором ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 , відповідно до підпункту 75.1.2 пункту 75.1 статті 75, підпункту 78.1.1 пункту 78.1 статті 78, пункту 82.2 статті 82 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755- VI, із змінами та доповненнями, проведено документальну виїзну позапланову перевірку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Відповідно до висновку акту перевірки, встановлено порушення п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), Постанови КМУ від 25 лютого 2009 p. N 207(із змінами та доповненнями)? Наказу Міністерства транспорту України від 14 жовтня 1997 року №363 (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток у сумі 661 015,00 грн

Також під час досудового слідства, було встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має банківські рахунки № НОМЕР_7 (код валюти 978 Євро), № НОМЕР_8 (код валюти 980 Українська гривня), № НОМЕР_9 (код валюти 980 Українська гривня), № НОМЕР_10 (код валюти 840 Долар СІЛА), № НОМЕР_11 (код валюти 980 Українська гривня) відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_12 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_12 ), серед яких: заяви про відкриття та закриття банківських рахунків, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, рух коштів.

Зазначені документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідно вилучити у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_12 ) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку підприємства, проведення судово-економічної експертизи, їх огляду та використання під час проведення перевірок.

Іншим способом, ніж вилучення документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_12 ) неможливо довести обставини відкриття та використання рахунку, обставин перерахування та зняття грошових коштів, причетності службових осіб, до зняття грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів. Оскільки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є клієнтом зазначеної фінансової установи, документи щодо діяльності та фінансового стану підприємства знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_12 ) який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та під час проведення судово-економічної експертизи.

В зв`язку із зазначеним, слідчий просив про задоволення клопотання.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі на тимчасовий доступ до яких слідчий просив надати дозвіл.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , або іншій уповноваженій особі на підставі доручення на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_12 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , та містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - по рахункам № НОМЕР_7 (код валюти 978 Євро), № НОМЕР_8 (код валюти 980 Українська гривня), № НОМЕР_9 (код валюти 980 Українська гривня), № НОМЕР_10 (код валюти 840 Долар США), № НОМЕР_11 (код валюти 980 Українська гривня) - за період з 01.01.14 по 01.11.15, а саме оригінали:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб вищевказаних підприємств;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт - банк" між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- оригінали заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших), документів на підставі яких видавались грошові кошти по вищевказаних рахунках;

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- оригінали договорів банківських рахунків (обслуговування платіжної картки) та доповнення і додатки до них;

- інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- оригінали документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по вищезазначеним рахункам підприємств, в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за вищевказаний період, а також зобов`язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1