Провадження № 1-кс/369/3055/15
У Х В А Л А
іменем України
м. Київ 08.12.2015 року
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за № 0000010 від 23.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 23.03.2015 року, з фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року укладали договори з поставки харчових барвників, добавок та ароматизаторів від підприємств які мають ознаки «фіктивності» та по яким працівниками ДПІ складені акти про відсутність за місцем знаходження, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). В результаті чого занизили податок на прибуток на загальну суму 1 956 530 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 482 637 гривень.

В рамках кримінального провадження допитано директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) гр. ОСОБА_5 , та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) гр. ОСОБА_6 , які в ході допиту пояснили, що до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають жодного відношення, договорів, податкових, видаткових накладних та інших документів на поставку товару до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не складали та не підписували.

Також в ході досудового розслідування допитано гр. ОСОБА_7 , яка в ході допиту пояснила, що дійсно являється матір`ю гр. ОСОБА_8 , та повідомила, що директором підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) її син ніколи не був та не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності даного підприємства.

Крім того 12.08.14 року вироком Дніпровського районного суду м. Києва по справі №755/2058/14-к визнано винним директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 )гр. ОСОБА_9 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) період 2012 по 2015 років замовляли висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи придбаних харчових добавок так, як сертифікати якості харчових складників у підприємств постачальників були відсутні, що також вказує на «фіктивність» операцій з придбання харчових складників у вище зазначених підприємств.

Крім того слідством встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється гр. ОСОБА_10 , який у своїй діяльності користується мобільним телефоном з № НОМЕР_13 , а також головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2012-2013 років була гр. ОСОБА_11 яка у своїй діяльності користувалася мобільним телефоном з № НОМЕР_14 , які обслуговується ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

Також встановлено, що директором філії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється гр. ОСОБА_12 який у своїй діяльності користується мобільним телефоном з № НОМЕР_16 , який обслуговується ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

Крім того в рамках кримінального провадження отримано висновки комп`ютерно-технічної експертизи №137-2015 від 06.10.2015 року комп`ютерної техніки яку було вилучено у ході обшуку в офісних приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » відповідно до висновків якої встановлені інші особи, які можуть бути причетними до злочинної схеми мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: № НОМЕР_17 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_14 »; № НОМЕР_18 , яким користується «w.subchak», які обслуговується мобільним оператором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у документальному підтвердженні факту контакту директора гр. ОСОБА_10 та головного бухгалтера ОСОБА_11 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також директора філії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » гр. ОСОБА_12 з службовими особами та представниками підприємств, що мають ознаки «фіктивності» та причетності останніх до умисного ухилення від сплати податків, а також у ідентифікації осіб « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та документальному підтвердженні їх факту контакту службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Враховуючи те, що у оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » перебувають речі і документи, в яких міститься інформація, яка сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме даних про осіб, їх зв`язки та місце перебування, тобто відомості, що будуть використані як докази причетності до злочину і не можуть бути отримані іншим шляхом, виникла необхідність в застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до речей і документів.
Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані щодо зв`язку абонента не можливо.
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » знаходяться документи, котрі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), та зобов`язати останнього надати документи, які містять інформацію по абонентських номерах НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 та надати можливість їх вилучити у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період з 2013 року по дату оголошення ухвали.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Клопотання розглядалося у відсутність представників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), та зобов`язати останнього надати документи, які містять інформацію по абонентських номерах НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 та надати можливість їх вилучити у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період з 2013 року по дату оголошення ухвали, а саме:

- документи, які містять інформацію на паперовому або електронному носії, щодо адрес розташування та номерів базових станцій, які забезпечували зв`язок кінцевого обладнання з вказаними абонентськими номерами; інформацію на паперовому та електронному носії щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання абонента, що користується вказанні номери: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо; інформацію на паперовому та електронному носії щодо типів з`єднання абонента, що користується вказані номерами: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), без розкриття їх змісту, GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація тощо; інформацію на паперовому та електронному носії щодо дати, часу та тривалості з`єднань, у тому числі з`єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентів, що користується вказані номерами; за наявності інформацію на паперовому та електронному носії щодо контрактних угод (або відповідної реєстрації) з абонентами, що користується вказані номерами та відомостей про цих осіб.
У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
Строк дії ухвали 1 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
СуСлідчий суддя: ОСОБА_1