н/п 1-кс/640/506/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Обставини, що свідчать про вчинення протиправної діяльності з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », викладено в акті від 24.06.2014 № 27/2014/20-40/38001110, про результати проведення документальної невиїзної перевірки правильності визначення митної вартості товарів ввезених за митними деклараціями, за період з 20.09.2012 по 11.09.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Обставини, що свідчать про вчинення протиправної діяльності з ухилення від сплати податків у значних розмірах ОСОБА_5 , використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в період 2012-2014 р.р., викладно у Депутатському зверненні №43-С від 29.07.2015 народного депутата України ОСОБА_6 .
В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 20.09.2012 по 18.12.2012, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для митного оформлення імпортованого з Бразилії до України замороженого м`яса, через уповноваженого митного брокера ПП « ОСОБА_7 », було подано до Південної митниці митні декларації та документи зі штучно заниженою митною вартістю на вказаний товар, в результаті чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » умисно не сплатили мито в сумі 1 436 057 грн. та податок на додану вартість в сумі 3 159 326 грн.
Так, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2012 році було імпортовано з Бразилії до України «м`ясо свійських свиней морожене (обвалене)» від фірми постачальника « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за контрактом від 25.07.12 № A-01/2012 та «заморожене м`ясо напівтуші свійських свиней (необвалене)» від фірм постачальників « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за контрактом від 26.07.12 № BR-1/2012, « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за контрактом від 15.07.2012 № AL-1/2012, « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за контрактом від 25.08.2012 № С-01/2012.
Згідно вказаних контрактів кількість, асортимент та ціна товару зазначалась у специфікаціях, які були невід`ємною частиною кожного контракту. Але всупереч вимогам контрактів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для митного оформлення товарів було подано не специфікації, а копії інвойсів, в яких було зазначено, що ціна «м`яса свійських свиней морожене (обвалене)» становить 1,05 дол. США за 1 кг, ціна «замороженого м`яса напівтуші свійських свиней (необвалене)» становить 0,95 дол. США за 1 кг.
Згідно відомостей отриманих з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та результатів аналізу митних оформлень подібних (аналогічних) товарів здійснених іншими суб`єктами господарювання в усіх митницях України, проведеного контролюючими органами, було встановлено, що фактична ціна «м`яса свійських свиней морожене (обвалене)» становить від 1,86 до 2,55 дол. США за 1 кг., ціна «замороженого м`яса напівтуші свійських свиней (необвалене)» становить 2,72 дол. США за 1 кг.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2013 році вже мали у наявності декілька варіантів специфікацій із зазначеною ціною «м`яса свійських свиней морожене (обвалене)» від 1,05 дол. США до 2,72 дол. США за 1 кг. та зазначеною ціною «замороженого м`яса напівтуші свійських свиней (необвалене)» від 0,95 дол. США до 2,40 дол. США за 1 кг.
Зазначені факти вказують на наявність у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підроблених документів із недостовірними даними про митну вартість імпортованого м`яса та використання цих документів з метою ухилення від сплати митних платежів.
В ході досудового розслідування, в 2014 році на ІНФОРМАЦІЯ_12 було вилучено частину митних декларацій з документами, які використовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для митного оформлення імпортованого замороженого м`яса в 2012 році, та які відповідно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.11.2015 встановлено, що частина оригіналів митних декларацій та документів, які використовувались для митного оформлення імпортованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » замороженого м`яса в 2012 році, на даний час знаходиться в відділі митного оформлення №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_13 та можуть бути видані органу досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді.
У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.
Представник відділу митного оформлення №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.02.2016 року.
Роз`яснити представнику відділу митного оформлення №1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1