Дата документу Справа № 11-сс-394/13
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
Єдиний унікальний № 332/8363/13-к Слідчий суддя Калюжна В.В.
№ провадження 11сс/778/373/13 Доповідач 2-ї інстанції ОСОБА_1
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Колегія суддів судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Запорізької області у складі:

головуючого Симонця О.І.,

суддів Смолки Н.О., Жечевої Н.І.,

з участю прокурора Жупіна О.С.,

секретаря Вечеренка Є.М.,

адвоката ОСОБА_2,

розглянула 22 серпня 2013 року у м. Запоріжжі апеляційну скаргу прокурора на ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя від 15 серпня 2013 року, якою залишено без задоволення клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області про арешт майна, належного ТОВ «Запоріжжя Оіл».

Як зазначено в ухвалі суду, слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна ТОВ «Запоріжжя Оіл». У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Запоріжжя Оіл» (код за ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності всупереч встановленому порядку ведення господарської діяльності, безпідставно задекларували у складі податкового кредиту з ПДВ операції з псевдо придбання робіт та послуг від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Компанія «ОСОБА_3» (код за ) та ТОВ «ТД «Лайнер» (код за ]), що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в значному розмірі на загальну суму 894 000 гривень.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст.212 КК України.

12.08.2013 року на підставі ухвали Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя було проведено обшук у приміщення - склад (бокс) № 35 за адресою: Запорізька область, м.Запоріжжя, вул.Стартова, 1-е, яке використовується ТОВ «Запоріжжя Оіт» (код за ) для зберігання ТМЦ. У ході обшуку було встановлено наявність на складі залишків мастил в бочках, описаних у протоколі обшуку (178 бочок та 857 ємностей у асортименті), які були вилучені у порядку ст. 167, 168 КПК України як тимчасово вилучене майно.

В цей же день проведено обшук за адресою: м. Запоріжжя, вул. Стартова, 5а, під час якого на території Центральної бази забезпечення ПММ ВВ МВС України (ВЧ № 2274), яка використовується ТОВ «Запоріжжя Оіл» (код за ) для зберігання мастил, у ході якого встановлено наявність залишків мастил, які зберігаються у підземних резервуарах та належать ТОВ «Запоріжжя Оіл»:

1.Мастило «М10Р2К» - 1 312 кг- зберігається у резервуарі № 43;

2.Мастило «М10ДМ» - 4 264 кг.- зберігається у резервуарах № 22 та №46;

3.Мастило «М14В2» - 1 875 кг.- зберігається у резервуарах № 47 та № 45;

4.Мастило « 1-20» - 20 074 кг - зберігається у резервуарі № 32;

5.Мастило « 1-40» - 11 465 кг - зберігається у резервуарі № 30.

Описані у ході обшуку залишки мастил, які згідно даних ВЧ № 2274 обліковуються за ТОВ «Запоріжжя Оіл» (код за ) були вилучені у порядку ст. 167, 168 КПК України як тимчасово вилучене майно та залишені на відповідальне зберігання у ВЧ № 2274, відповідальний - заступник начальника центральної бази з технічної частини ОСОБА_4 12.08.2013 року ДПІ у Орджонікідзевському районі м.Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області подано цивільний позов у кримінальному провадженні № 000087 про стягнення з ТОВ «Запоріжжя Оіл» (код за ) сум податку на додану вартість від сплати якого ухилились службові особи вказаного підприємства у розмірі 894 000 гривень.

На підставі викладеного, з метою забезпечення цивільного позову, перешкоджанню втрати та зникнення майна або інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, сторона обвинувачення звернулась до суду з зазначеним клопотанням та просила накласти арешт на майно, що було вилучене в ході обшуку, а саме:

Мастило «М10Р2К» - 1 312 кг- зберігається у резервуарі № 43;

Мастило «М10ДМ» - 4 264 кг.- зберігається у резервуарах № 22 та №46;

Мастило «М14В2» - 1 875 кг.- зберігається у резервуарах № 47 та № 45;

Мастило « 1-20» - 20 074 кг - зберігається у резервуарі № 32;

Мастило « 1-40» - 11 465 кг - зберігається у резервуарі № 30, а також наступні ємності:

1 (одна) бочка синього кольору «Масло ТНК Маgnum Motor plus 20W-50»;

2 (дві) бочки синього кольору «Масло Т-1300»;

2 (дві) бочки «Смазка ЛС-ІП -180 кг»;

2 (дві) бочки «Смазка ИП-13-180 кг»;

4 (чотири) бочки «Масло ТНК Revoluх DЗ 10W-40»;

1 (одна) бочка «Емульсол Экс-5»;

1 (одна) бочка «ТНК Универсал»;

2 (дві) бочки «Смазка графитная 180 кг»;

3 (три) бочки «масло ТНК Гидравлик НLР-46»;

2 (дві) бочки «Масло МС-20»;

1 (одна) бочка «Масло МНС-100»;

4 (чотири) бочки «Масло ТНК Тrans 80W-90»;

7 (сім) бочок «Масло ТНК Гидравлик ZF-46»;

1 (одна) бочка «Масло ТНК Гидравлик НLР-35»;

1 (одна) бочка «ТНК-КС19п»;

1 (одна) бочка «Масло маркиА»;

5 (п'ять) бочoк «Масло И-50 наливне»;

4 (чотири) бочки «Солидол КСМ»;

4 (чотири) бочки «Емульсол «Азмол СОЖ -МР-7В»;

29 (двадцять дев'ять) бочок «Масло ТАБ-15»;

7 (сім) бочок «ТНК-Гидравлик НVLP-46»;

1 (одна) бочка «ТНК Транс ТМ 3-18К»;

2 (дві) бочки «ТНК Велосид 7»;

2 (дві) бочки «ТНК Редуктор SLР-150»;

11 (одинадцять) бочoк «Масло КС-19»;

1 (одна) бочка «Масло ТП-22с»;

14 (чотирнадцять) бочок «Масло М-14-132»;

5 (п'ять) бочок «ТНК Гидравлик НLР-38»;

2 (дві) бочки «Эмульсол «Азмол ЭТ-2у»;

12 (дванадцять) бочок «Масло М-8В»;

3 (три) бочки «Масло ТНК Гидравлик стандарт 46»;

2 (дві) бочки «Масло ТНК Маgnum Motor plus 10W-40»;

2 (дві) бочки «Масло ТНК И-50»;

2 (дві) бочки «Масло М-10ДМ»;

1(одна) бочка «Масло Велосит-790 л»;

1 (одна) бочка «Масло ТМЗ-8 75л»;

1 (одна) бочка «Масло МС-20 160л»;

1 (одна) бочка «Масло ТНК И-50 160л»;

6 (шість) бочок «Масло И-40»;

2 (дві) бочки «Масло касторове 230л»;

1 (одна) бочка «Масло Кс 19 143л»;

1 (одна) бочка «Маслом М1052К»;

1 (одна) бочка «Масло ТНК Транс 80W-90 130л»;

1 (одна) бочка «Масло ТНК Гидравлик стандарт 146»;

1 (одна) бочка «Масло ТНК Гидравлик НLР-68 150л»;

1 (одна) бочка «ТНК Редуктор 8LP-150 125л»;

7 (сім) бочок «Масло И-20»;

1 (одна) бочка «Масло ТАП 1599л»;

1 (одна) бочка «Масло И-20 70л»;

1(одна) бочка «Масло 48Б-114л»;

1(одна) бочка «Масло М10Г2К»;

1 (одна) бочка «Масло И-40»;

1 (одна) бочка «Масло М14W2»;

1 (одна) бочка «Масло М10ДМ»;

З (три) бочки «Солидол Еnergу»;

5 (п'ять) ємностей «Тосол 4010л»;

12 (дванадцять) ємностей «Смазка Циатин 2210,8л»;

9 (дев'ять) ємностей «Солидол Еnergу 0.8л»;

3 (три) ємностi «ТНК Маgnum sеmуsintetіс SW-405л»;

6 (шість) ємностей «Циатин 2010,8л»;

8 (вісім) ємностей «Смазка 1580,8л»;

15 (п'ятнадцять) ємностей «Смазка 1-13 Аgrinol 0,8 л»;

14 (чотирнадцять) ємностей «Масло Sibsstandart 20w501л»;

15 (п'ятнадцять) ємностей «DОТ 41л»;

10 (десять) ємностей «Смазка графитная Еnergу 17,5 кг»;

З (три) ємності «Смазка пушечная Азмол 18 кг»;

4 (чотири) ємності «Смазка пушечна Еnergу 17,5 кг»;

18 (вісімнадцять) ємностей «Солидол Азмол 17,5 кг»;

18 (вісімнадцять) ємностей «Смазка 1-13 Еnergу 4,5 кг»;

5 (п'ять) ємностей «Смазка 1-13 Еnergу 17,5 кг»;

28 (двадцять вісім) ємностей «ТНК Revolut D2 10w-40 20л»;

20 (двадцять) ємностей «Еnergу 17,5 кг»;

1 (одна) ємностей «Еnergу 3 кг»;

6 (шість) ємностей «Масло Нигрол Еnergу 18 кг»;

13 (тринадцять) ємностей «Масло Revoluх D15W-40 20л»;

64 (шістдесят чотири) ємності «Масло Маgnum Motor plus 10W-40 5л»;

15 (п'ятнадцять) ємностей «Масло Маgnum Motor plus 15W-40 5л»;

236 (двісті тридцять шість) ємностей «Масло ТНК 2ТЩ 1л»;

26 (двадцять шість) ємностей «ТНК Промостандарт 3,5 л»;

85 (вісімдесят п'ять) ємностей «Масло ТНК Транс КП 80W-85 1л»;

92 (дев'яносто дві) ємності «Масло Маgnum Motor plus 15W-40 1л»;

125 (сто двадцять п'ять) ємностей «Масло Транс Гиноид 80W-90 1л»;

1 (одна) ємність «Масло КС-19 20л».

Відмовляючи у задоволенні клопотання слідчого, суд зазначив, що вказане у клопотанні тимчасово вилучене майно, не відповідає критеріям, передбаченим ч.2 ст. 167 КПК України. Задоволення клопотання, на думку слідчого судді, призведе до невиконання зобов'язань ТОВ «Запоріжжя Оіл» за договорами та зупинення діяльності Товариства.

В апеляційній скарзі прокурор вважає, що ухвала, винесена слідчим суддею, не відповідає вимогам чинного кримінального процесуального законодавства. Зазначає, що накладення арешту на майно ТОВ «Запоріжжя Оіл» не може призвести до зупинення його діяльності, оскільки торгівля мастильними матеріалами не єдиний вид діяльності цього підприємства. Крім того, зазначає, що фактично вилучені на складах ТОВ «Запоріжжя Оіл» залишки мастил мають значення речових доказів, оскільки вони придбані на гроші, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а отже відповідають критеріям, передбаченим ч. 2 ст. 167 КК України.

Просить ухвалу скасувати, постановити нову ухвалу, якою накласти арешт на майно ТОВ «Запоріжжя Оіл», а саме шляхом заборони службовим особам ТОВ «Імідж Томалекс і ТОВ «НПФ «Технопромекспорт» його відчужувати та використовувати.

Заслухавши доповідача по справі, думку прокурора, який підтримав апеляційну скаргу прокурора, адвоката ОСОБА_5, просившого ухвалу судді залишити без змін, вивчивши матеріали справи та перевіривши доводи апеляції, колегія суддів вважає, що апеляція підлягає задоволенню.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Згідно ч.2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

З матеріалів провадження вбачається, що зазначені вище залишки мастил є речовими доказами у кримінальному провадженні, органи досудового слідства вважають що вонии є предметом кримінального правопорушення повязаного з їх незаконним обігом, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а отже відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України

За таких обставин, суддя безпідставно відмовив у клопотанні слідчого про накладення арешту на майно ТОВ «Запоріжжя Оіл», тому колегія суддів вважає за необхідне постановити нову ухвалу.

Керуючись статтями 170, 309, 407, 422 КПК України, колегія суддів

у х в а л и л а:

апеляцію прокурора задовольнити.

Ухвалу слідчого Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя від 15 серпня 2013 року, якою залишено без задоволення клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області про арешт майна, належного ТОВ «Запоріжжя Оіл», скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою накласти арешт на майно ТОВ «Запоріжжя Оіл», а саме:

Мастило «М10Р2К» - 1 312 кг- зберігається у резервуарі № 43;

Мастило «М10ДМ» - 4 264 кг.- зберігається у резервуарах № 22 та №46;

Мастило «М14В2» - 1 875 кг.- зберігається у резервуарах № 47 та № 45;

Мастило « 1-20» - 20 074 кг - зберігається у резервуарі № 32;

Мастило « 1-40» - 11 465 кг - зберігається у резервуарі № 30, а також наступні ємності:

1 (одна) бочка синього кольору «Масло ТНК Маgnum Motor plus 20W-50»;

2 (дві) бочки синього кольору «Масло Т-1300»;

2 (дві) бочки «Смазка ЛС-ІП -180 кг»;

2 (дві) бочки «Смазка ИП-13-180 кг»;

4 (чотири) бочки «Масло ТНК Revoluх DЗ 10W-40»;

1 (одна) бочка «Емульсол Экс-5»;

1 (одна) бочка «ТНК Универсал»;

2 (дві) бочки «Смазка графитная 180 кг»;

3 (три) бочки «масло ТНК Гидравлик НLР-46»;

2 (дві) бочки «Масло МС-20»;

1 (одна) бочка «Масло МНС-100»;

4 (чотири) бочки «Масло ТНК Тrans 80W-90»;

7 (сім) бочок «Масло ТНК Гидравлик ZF-46»;

1 (одна) бочка «Масло ТНК Гидравлик НLР-35»;

1 (одна) бочка «ТНК-КС19п»;

1 (одна) бочка «Масло маркиА»;

5 (п'ять) бочoк «Масло И-50 наливне»;

4 (чотири) бочки «Солидол КСМ»;

4 (чотири) бочки «Емульсол «Азмол СОЖ -МР-7В»;

29 (двадцять дев'ять) бочок «Масло ТАБ-15»;

7 (сім) бочок «ТНК-Гидравлик НVLP-46»;

1 (одна) бочка «ТНК Транс ТМ 3-18К»;

2 (дві) бочки «ТНК Велосид 7»;

2 (дві) бочки «ТНК Редуктор SLР-150»;

11 (одинадцять) бочoк «Масло КС-19»;

1 (одна) бочка «Масло ТП-22с»;

14 (чотирнадцять) бочок «Масло М-14-132»;

5 (п'ять) бочок «ТНК Гидравлик НLР-38»;

2 (дві) бочки «Эмульсол «Азмол ЭТ-2у»;

12 (дванадцять) бочок «Масло М-8В»;

3 (три) бочки «Масло ТНК Гидравлик стандарт 46»;

2 (дві) бочки «Масло ТНК Маgnum Motor plus 10W-40»;

2 (дві) бочки «Масло ТНК И-50»;

2 (дві) бочки «Масло М-10ДМ»;

1(одна) бочка «Масло Велосит-790 л»;

1 (одна) бочка «Масло ТМЗ-8 75л»;

1 (одна) бочка «Масло МС-20 160л»;

1 (одна) бочка «Масло ТНК И-50 160л»;

6 (шість) бочок «Масло И-40»;

2 (дві) бочки «Масло касторове 230л»;

1 (одна) бочка «Масло Кс 19 143л»;

1 (одна) бочка «Маслом М1052К»;

1 (одна) бочка «Масло ТНК Транс 80W-90 130л»;

1 (одна) бочка «Масло ТНК Гидравлик стандарт 146»;

1 (одна) бочка «Масло ТНК Гидравлик НLР-68 150л»;

1 (одна) бочка «ТНК Редуктор 8LP-150 125л»;

7 (сім) бочок «Масло И-20»;

1 (одна) бочка «Масло ТАП 1599л»;

1 (одна) бочка «Масло И-20 70л»;

1(одна) бочка «Масло 48Б-114л»;

1(одна) бочка «Масло М10Г2К»;

1 (одна) бочка «Масло И-40»;

1 (одна) бочка «Масло М14W2»;

1 (одна) бочка «Масло М10ДМ»;

З (три) бочки «Солидол Еnergу»;

5 (п'ять) ємностей «Тосол 4010л»;

12 (дванадцять) ємностей «Смазка Циатин 2210,8л»;

9 (дев'ять) ємностей «Солидол Еnergу 0.8л»;

3 (три) ємностi «ТНК Маgnum sеmуsintetіс SW-405л»;

6 (шість) ємностей «Циатин 2010,8л»;

8 (вісім) ємностей «Смазка 1580,8л»;

15 (п'ятнадцять) ємностей «Смазка 1-13 Аgrinol 0,8 л»;

14 (чотирнадцять) ємностей «Масло Sibsstandart 20w501л»;

15 (п'ятнадцять) ємностей «DОТ 41л»;

10 (десять) ємностей «Смазка графитная Еnergу 17,5 кг»;

З (три) ємності «Смазка пушечная Азмол 18 кг»;

4 (чотири) ємності «Смазка пушечна Еnergу 17,5 кг»;

18 (вісімнадцять) ємностей «Солидол Азмол 17,5 кг»;

18 (вісімнадцять) ємностей «Смазка 1-13 Еnergу 4,5 кг»;

5 (п'ять) ємностей «Смазка 1-13 Еnergу 17,5 кг»;

28 (двадцять вісім) ємностей «ТНК Revolut D2 10w-40 20л»;

20 (двадцять) ємностей «Еnergу 17,5 кг»;

1 (одна) ємностей «Еnergу 3 кг»;

6 (шість) ємностей «Масло Нигрол Еnergу 18 кг»;

13 (тринадцять) ємностей «Масло Revoluх D15W-40 20л»;

64 (шістдесят чотири) ємності «Масло Маgnum Motor plus 10W-40 5л»;

15 (п'ятнадцять) ємностей «Масло Маgnum Motor plus 15W-40 5л»;

236 (двісті тридцять шість) ємностей «Масло ТНК 2ТЩ 1л»;

26 (двадцять шість) ємностей «ТНК Промостандарт 3,5 л»;

85 (вісімдесят п'ять) ємностей «Масло ТНК Транс КП 80W-85 1л»;

92 (дев'яносто дві) ємності «Масло Маgnum Motor plus 15W-40 1л»;

125 (сто двадцять п'ять) ємностей «Масло Транс Гиноид 80W-90 1л»;

1 (одна) ємність «Масло КС-19 20л».

Ухвала набирає законної сили негайно після її винесення, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_6 ОСОБА_7