СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
Провадження №1-кс/712/5390/15
м. Черкаси «07» грудня 2015 року
ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.
Слідчий вказав, що відповідно до акту №349/23-01-22-01/38947806 від 24.11.2014 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаємовідносин з постачальниками та покупцями за період з 01.05.2014 року по 31.10.2014 року, невстановленні особи з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням послуг платникам реального сектору економіки по формуванню безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість, зареєстрували за адресою: АДРЕСА_1 на ім`я ОСОБА_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські відносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке має відкритий банківський рахунок у філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Полтава (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 .
Як зазначено у клопотанні, документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань, встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.
З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, у органів досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 , за період з 01.01.2014 року і по 31.12.2014 року, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АТ» «Банк фінанси та кредит» м. Полтава (МФО НОМЕР_1 ).
Слідчий зазначив, щодокументи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо.
В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити.
Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.
Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для виявлення та фіксації відомостей щодо обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.60, 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 ..
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці клієнта філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Полтава (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Полтава (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
- заяву про відкриття рахунку № НОМЕР_2 , оригінал картки із зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення, грошові чеки.
Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Полтава, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , або іншій особі за дорученням слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає та діє 30 діб з моменту прийняття.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:________________________________«____»_______________