Справа № 1-кс/331/2849/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2013 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя Скользнєва Н.Г., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши його клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000113, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02 грудня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № № 0000113, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02 грудня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ІП «ТД ЄПК - Запоріжжя» (), які в період з 01.07.10 по 31.12.12, в ході здійснення фінансово господарської діяльності, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ «СПВ Плюс» (), ПП «Позітрон» (), ПП «БТТ Сервіс» (ЄДРПОУ 3671202), ТОВ «Томі ріс ЛТД» () ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 427 388 грн. та податку на прибуток у сумі 741 708 грн., а всього податків на загальну суму 1 214 096 грн.

Сума збитків встановлена актом позапланової виїзної перевірки №90/22-01/35300916 від 21.10.13, який складено співробітниками ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області.

З даного приводу 19 листопада 2013 року було розпочато розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000113 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що ІП «ТД ЄПК - Запоріжжя» (), з метою ведення фінансово-господарської діяльності відкрито банківські рахунки №3685, №0696, №5628, №0177, №3160, №1277, №4502, №4503, №4504, №4502, №0611, №1103 в Запорізькому РУ ПАТ «Приватбанк» (публічне) (МФО 313399).

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 від 19 листопада 2013 року, тому як потрібні для проведення судових експертиз, з метою повноти, обєктивності та всебічності розслідування кримінального провадження.

Відомості, що містяться у вказаних документах будуть використані як докази в кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається підтвердити цими відомостями, не можливо встановити іншим способом.

Слідчий внесене клопотання про тимчасовий доступ підтримав.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У зв'язку з граничним строком зберігання необхідних доказів, а також існуванням загрози знищення необхідних для встановлення істини по справі документів, суд приходить до висновку про необхідність розгляду клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи, що банківські документи підприємства ІП «ТД ЄПК - Запоріжжя» () мають істотне значення по справі, то тимчасовий доступ до зазначених документів надасть можливість отримати докази, які мають суттєве значення для зясування обставин кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення. Без вилучення вказаних документів неможливо ознайомитись з відомостями, які містяться в них та в подальшому використати їх у якості доказів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням є доведеним та обґрунтованим, а без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення даних документів, а їх вилучення необхідне для подальшого дослідження та використання у якості доказів, у звязку з чим підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000113, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02 грудня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до банківських документів ІП «ТД ЄПК - Запоріжжя» () по рахункам №3685, №0696, №5628, №0177, №3160, №1277, №4502, №4503, №4504, №4502, №0611, №1103, які перебувають у володінні Запорізькому РУ ПАТ «Приватбанк» (публічне) (МФО 313399), а саме:

· картки зі зразками підпису та відбитку печатки ІП «ТД ЄПК - Запоріжжя» (), документи по юридичному оформленню рахунків №3685, №0696, №5628, №0177, №3160, №1277, №4502, №4503, №4504, №4502, №0611, №1103;

· виписки руху грошових коштів по рахункам №3685, №0696, №5628, №0177, №3160, №1277, №4502, №4503, №4504, №4502, №0611, №1103 ІП «ТД ЄПК - Запоріжжя» (), за період 01.07.10 по 31.12.12. з обовязковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстав для руху грошових коштів;

· платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеним рахункам за період 01.07.10 по 31.12.12, із подальшим їх вилученням.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Суддя: Н.Г. Скользнєва

24.12.2013