Провадження 1-кс/127/6721/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю. розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ УкрСиббанк (МФО 351005, адреса: м. Харків, проспект Московський, буд. 60, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Муляр О.М., мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000220 від 22 листопада 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що відповідно до висновку дослідження щодо правомірності включення ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () до складу податкового кредиту ПДВ при проведенні зовнішньоекономічних операцій з фірмою нерезидентом Madison Motor Factors LTD за період з 01.09.2012 по 31.12.2012 службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» юридична адреса: м. Вінниця, вул. Першотравнева, 11 порушили: п. 187.8, ст.187, та ч.2 п.198.2 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) ймовірно завищили задекларовану суму податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість поданих до Вінницької ОДПІ за вересень-грудень 2012 на загальну суму 4 785 505 грн.

Своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ухилились від сплати податків на загальну суму 4785505 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування руху коштів по банківському рахунку ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (): №8176 (код валюти 980), який відкрито в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) (адреса: м. Харків, проспект Московський, 60), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.09. 2012 по 31.12.2012; карток із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; видаткових ордерів та корінці касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () готівкових грошових коштів через касу банку; документів щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання; протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках, а також зясування осіб, що відкривали банківський рахунок ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (), та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (); яким чином проводився розрахунок ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () з фірмою нерезидентом Madison Motor Factors LTD; законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (), які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб АТ УкрСиббанк м. Харків, проспект Московський, буд. 60) та знаходяться за адресою: м. Харків, проспект Московський, буд. 60 для проведення судово-бухгалтерської експертизи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник АТ УкрСиббанк до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення ініціатора клопотання, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній перебувають в АТ УкрСиббанк. Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в АТ УкрСиббанк та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів банківською установою.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчому з ОВС КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або будь-яким іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (а при їх відсутності копій) стосовно інформації ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» юридична адреса: м. Вінниця, вул. Першотравнева, 11, яка містить банківську таємницю, які перебувають у володінні в АТ УкрСиббанк (МФО 351005, адреса: м. Харків, проспект Московський, буд. 60), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

- рух коштів по банківському рахунку ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (): №8176 (код валюти 980), який відкрито в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) (адреса: м. Харків, проспект Московський, 60), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.09. 2012 по 31.12.2012;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання;

- протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

В іншій частині клопотання повернути без задоволення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: