пр. № 1-кс/759/1329/15
ун. № 759/5055/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 квітня 2015 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000071 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , і погоджене старшим прокурором ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора ОСОБА_3 , -
ВСТАНОВИВ:
В проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинськомурайоні ГУ ДФС у м. Києвіперебуваєкримінальнепровадження № 0000045 від 06.06.2014 року, за ознакамикримінальнихправопорушеньпередбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Так, згідноаналітичноїдовідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеноїуправліннямборотьби з відмиваннядоходів, одержанихзлочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києвівстановлено, щослужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час фінансово-господарськихоперацій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке формувалосумнівнийподатковий кредит відпідприємств, щомаютьознакифіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), в період з 01.11.13 по 31.12.2013, проводило розрахунки за рахуноккоштів, щоможливоотримувалися з державного бюджету за фактичнонепоставленітовари, роботи (послуги), чимзавдализбиткидержаві на загальну суму 617 394, 00 грн.

Також, проведенимислідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) з метою прикриттянезаконноїдіяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківськихрахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищенняваловихвитрат з податкуна прибутокпідприємств та податкового кредиту з податку на доданувартістьпідприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних с уб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалисягрошовікошти реально діючихпідприємств за нібитонаданіпослуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуваннямп евних відсотків.

Підчаспроведеннядосудовогорозслідування, допитано як свідківзасновників та директоріввищевказанихфіктивнихсуб`єктівпідприємницькоїдіяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання мало відомих їм осіб за грошову винагороду.

Зокрема, ознаки «фіктивності», ПП " ОСОБА_7 " підтверджуються показами засновника, директора та бухгалтера ОСОБА_8 , якого було допитано як свідка у ході досудового розслідування, який показав що він не має ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ПП " ОСОБА_7 ", мети здійснювати господарську діяльність не мав та немає, керівництво даним підприємством здійснювали особи у яких немає на це законних підстав, також показав, що дане підприємство створювалося для використання його реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків діючим підприємствам України.

Також, допитано як свідка засновника, директора, бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ОСОБА_9 , який показав що погодився зареєструвати вказані підприємства на пропозицію малознайомого йому чоловіка за грошову винагороду, до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 "» йому не відомо.

Допитано як свідка директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЦарюкаІванаАнатолійовича показав, щопогодився стати директором вказаногопідприємства на пропозиціюмалознайомогойомучоловіка за винагороду в розмірі 500 грн., до фінансово-господарськоїдіяльностіпідприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » вінніякоговідношення не має, хтоздійснювавкеруванняданимипідприємствами, формував, підписував та подавав звітність, підписувавпервиннібухгалтерськідокументи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » йому не відомо.

Зокрема, ознаки «фіктивності», ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " підтверджуються показами засновника, директора та бухгалтера ОСОБА_10 , якого було допитано як свідка у ході досудового розслідування, який показав що він не має ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", мети здійснювати господарську діяльність не мав та немає, керівництво даним підприємством здійснювали особи у яких немає на це законних підстав, також показав, що дане підприємство створювалося для використання його реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків діючим підприємствам України.

Також, допитано як свідка засновника, директора, бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ОСОБА_11 , який показав що погодився зареєструвати вказані підприємства на пропозицію малознайомого йому чоловіка за грошову винагороду, до фінансово-господарської діяльності підприємстваТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 "йому не відомо.

Разом ізвищевикладеним, у ходіпроведеннядосудовогорозслідування, на підставіухвалиСвятошинського районного суду м. Києва 29.05.2014 проведено обшук в ОСОБА_12 в ходіякоговиявлено та вилучено: податкові та видатковінакладні, договори поставки, чекові книжки для отриманняготівки по підприємствам: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », а також печатки вказаних підприємств.

Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вище зазначених підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема вчинення фінансових операцій, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

Разом із тим, при проведенні досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що у ІНФОРМАЦІЯ_35 здійснено реєстрацію наступних підприємств з ознаками фіктивності:

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (запис: №0029239від 30.08.2013);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (запис: №0029368від 02.10.2013);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (запис: №0041434від 28.03.2002);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (запис: №0029104від 24.07.2013);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (запис: №0029567від 19.11.2013);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (запис: №0029236від 29.08.2013);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(запис: №0028996від 20.06.2013);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (запис: №0025014від 27.08.2013);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 "(запис: №0028143від 13.12.2007);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 "(запис: №0046305від 24.07.2013);

З метою повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування та проведення почеркознавчої експертизи необхідно отримати документи реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", які подавались до ІНФОРМАЦІЯ_40 щодо реєстрації, перереєстрації (внесення змін) підприємств за 2011-2015 роки.

Вищезазначені документи в своєму змісті містять комерційну таємницю кожного зазначеного підприємства. Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК Українивідомості, що становлять комерційну таємницю, являються охоронюваною законом таємницею. Доступ до таких відомостей, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості що містять охоронювану законом таємницюТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", а саме: документи, щомістяться в реєстраційних справах зазначених юридичних осіб.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загрозаз міни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників ІНФОРМАЦІЯ_35 , у протиправнійдіяльностіТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", тому є необхідність вилучення документів, що містяться в реєстраційних справах зазначених юридичних осіб, податкову звітність, договори про визнання електронних документів вказаними підприємствами, акти складені в результаті проведених перевірок складених відносно зазначених вищепідприємств.

Такевилученнянеобхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконаннявимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідноя кої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надаєтьсятаке ж значення, як документу.

Враховуючивищевикладене, керуючисьст.ст. 40, 93, 99, 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_35 , а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів, з подальшим їх вилученням, у ІНФОРМАЦІЯ_35 , а саме: документів реєстраційних справТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 "(код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 "(код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 "(код НОМЕР_27 ), які подавались до ІНФОРМАЦІЯ_35 за 2011-2015 роки.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1