пр. № 1-кс/759/1938/14
ун. № 759/9853/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 червня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 0000002 від 11.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частинами 2 та 3 статті 212 КК України,
В С Т А Н О В И В :
12 червня 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва звернувся слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів ОСОБА_4 із погодженим старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 клопотанням про тимчасовий доступ до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 із можливістю їх вилучення.
Вивчивши клопотання із долученими додатками до нього, заслухавши учасників розгляду клопотання суд дійшов висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із такого.
Так, клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013 по 31.10.2013 ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом його заниження при взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 1 947 481 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 357/26-57-22-03-07/24733539 від 16.12.2013, складеним ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 28.02.2014 мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно до аналітичної довідки № 95/16-30/24733539 від 17.04.2014 «Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 по 28.02.2014», складеної ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом оформлення документів на придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму податку на додану вартість 575 050 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму податку на додану вартість 2 606 054 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму податку на додану вартість 1 007 229 грн., всього на загальну суму 25 129 998 грн. (в т.ч. ПДВ 4 188 333 грн.), ймовірно незаконно сформовано податковий кредит та не сплачено до бюджету ПДВ на загальну суму 4 188 333 грн.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).
Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У даному випадку зазначені у клопотанні документи мають істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і можуть у подальшому бути використані як докази у межах стадії судового розгляду вказаних дій. Однак, вилучення оригіналів документів даного підприємства може зумовити виникнення перешкод у здійсненні господарської діяльності. Відтак, у даному випадку доцільним є надання слідству тимчасового доступу до вказаних документів із наданням можливості зняти копії для отримання необхідних слідству відомостей.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд,
УХВАЛИВ:
1. Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів ОСОБА_4 задовольнити частково.
2. Надати тимчасовий доступ до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) слідчому ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_4 або за його дорученням іншій службовій особі ІНФОРМАЦІЯ_5 , тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх копії, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, ксерокопій паспортів, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2012 по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 13 липня 2014 року.
4. Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

ІНФОРМАЦІЯ_10