Провадження № 1-кс/161/4133/14
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

09 жовтня 2014 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора у кримінальному провадженні старшого прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 , старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про продовження термінів проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про продовження термінів проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське лісове господарство», (адреса місцезнаходження: смт. Цумань, вул. Жовтнева, 124, ) за період з 01.04.2010 року по 31.12.2011 року.

З клопотання вбачається, що слідчим відділом прокуратури Волинської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000127 від 18.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч .5 ст. 191 КК України.

Вказує, що у ході розгляду господарської справи № 903/60/13-г за позовом ТзОВ «Волинь Транс Ліс» до відповідача ДП «Цуманський лісгосп» про стягнення заборгованості, Господарським судом Волинської області встановлено, що між сторонами по справі в травні 2010 року укладені фіктивні договори, згідно яких ТзОВ «Волинь Транс Ліс» (засновник ОСОБА_4 ) незаконно отримало з ДП «Цуманський лісгосп» 929 000 гривень за нібито надані в період з червня 2010 року по березень 2011 року транспортні послуги з вивезення лісопродукції з верхніх складів Цуманського лісового господарства до цехів переробки та нижніх складів цього підприємства, а також здійснення навантаження лісопродукції на верхніх складах.

Як встановлено в судовому засіданні вивезення лісопродукції з верхніх складів Цуманського лісового господарства до цехів переробки та нижніх складів, а також навантаження лісопродукції на верхніх складах здійснювалося виключно транспортними засобами, які належать ДП «Цуманський лісгосп». ТзОВ «Волинь Транс Ліс», яке було створено 27.04.2010 не мало власних транспортних засобів у вказаний період.

Договір про надання транспортних послуг від 25.05.2010 та акти приймання-передачі виконаних робіт оформлені, з метою надання видимості господарських операцій з ціллю незаконного заволодіння коштами державного підприємства.

У ході проведення досудового розслідування, виникла необхідність у з`ясуванні законності використання коштів державного підприємства, у зв`язку з чим 19.09.2014 року у слідчого судді Луцького міськрайонного суду отримано дозвіл та призначено позапланову документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське лісове господарство» за період з 01.04.2010 року по 31.12.2011 року упродовж 15 робочих днів починаючи з 22.09.2014 року по 10.10.2014 року.

06.10.2014 року в прокуратуру Волинської області надійшло клопотання з Луцької об`єднаної Державної фінансової інспекції про необхідність проведення під час ревізії зустрічної звірки на ТзОВ «Волиньтрансліс» ().

З метою встановлення додержання порядку та підставності укладання 25.05.2010 року між ДП «Цуманський лісгосп» та ТзОВ «Волиньтрансліс» договору про надання транспортних послуг, договору оренди індивідуально визначеного майна № 27/04 від 27.04.2010 року, укладеного між вказаними підприємствами, а також законності використання коштів державного підприємства за виконання умов визначених вказаними договорами, необхідно надати дозвіл працівникам Державної фінансової інспекції у Волинській області на проведення зустрічної звірки за період з 01.04.2010 року по 31.12.2011 року на ТзОВ «Волиньтрансліс».
Проведення зустрічної звірки дасть змогу підтвердити (спростувати) обставини розтрати коштів державного підприємства при виконанні умов укладених договорів між ДП «Цуманський лісгосп» та ТзОВ «Волиньтрансліс».
Відповідно до звернення Державної фінансової інспекції у Волинській області «Про продовження терміну ревізії на ДП «Цуманське лісове господарство» від 01.10.2014 № 730-12/567 виникла необхідність, з метою якісного та результативного дослідження питань програми ревізії, у зв`язку з необхідністю проведення зустрічної звірки щодо документального і фактичного дослідження виду, обсягу операцій та розрахунків, проведених між ТзОВ «Волиньтрансліс» та ДП « Цуманське лісове господарство» за період з 01.01.2010 року по даний час, виникла необхідність у продовженні терміну проведення позапланового контрольного заходу у ДП « Цуманське лісове господарство» на 5 робочих днів з моменту винесення ухвали про продовження терміну позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП « Цуманське лісове господарство».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державної контрольно-ревізійної служби, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на продовження термінів проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП « Цуманське лісове господарство», (адреса місцезнаходження: смт. Цумань, вул. Жовтнева, 124, ) за період з 01.04.2010 року по 31.12.2011 року, тому працівникам Державної фінансовій інспекції у Волинській області слід надати дозвіл на продовження її проведення упродовж 5 робочих днів, починаючи з 13.10.2014 року по 17.102014 року, для забезпечення розслідування під час кримінального провадження № 0000127.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», ст.132 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про продовження термінів проведення позапланової документальної ревізії задовольнити.
Надати дозвіл Державній Фінансовій інспекції у Волинській області (м. Луцьк, пр. Грушевського, 3а) на продовження терміну проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП « Цуманське лісове господарство», (адреса місцезнаходження: смт. Цумань, вул. Жовтнева, 124, ) за період з 01.04.2010 року по 31.12.2011 року.

Визначити строк продовження проведення позапланової ревізії упродовж 5 робочих днів, починаючи з 13.10.2014 року по 17.10.2014 року.

Проведення ревізії органами державної контрольно-ревізійної служби не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1