Октябрський районний суд м.Полтави
№ 1-КС/554/5287/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 грудня 2013 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Легеньковського А.О.

розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області внесені відомості за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 28.01.2013 р. за ст.364 ч.3 КК України.

Встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (), ПП «Олімп» (), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (), ТОВ «Кафепродакшн» (), БПП «Сура» (), ТОВ «Будівництво та комплектація» (), ТОВ «Інфотерм» (), ПП «СВ Гермес» (), ПВП «Форест» (), ТОВ «Еля Агроекспорт» (), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (), ТОВ «Гелеадор» (), ПП «Возєднання» (), ПП «Клімат-Стандарт» (), ПП «Ексімресурс» (), ПП «Цемент Експрес» (), ТОВ «Тера-Лайн Агро» () за період 2011-2012 рр. сформували податкову вигоду іншим субєктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих субєктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобовязань шляхом декларування незаконно сформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних субєктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

В ході досудового розслідування установлено, що згідно відповіді ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області №2249/9/04-36-0901-12 від 09.12.13 проводилось вилучення документів реєстраційних справ, податкової звітності з ПДВ та актів документальних перевірок стосовно ТОВ «Ферріт-Д», ПП «АТМ», ТОВ ВК «Віконні системи», ТОВ «Галактика-М», ПП «Екоскан Сервіс», ТОВ «Ангстрем Континенталь», ТОВ «Дидактика», ТОВ «Ліга», ТОВ «Матадор», ТОВ «Ривс», ТОВ «Стандарт-Д», ТОВ «Супутник», ПП «ОСОБА_2 Сервіс», ТОВ «Шоковіта», ПП «Мегіур», ПНВП «Техніка», які в подальшому були направленні до Головного слідчого Управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів.

Окрім того, установлено що Головним слідчим Управлінням фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №000005, відомості про яке внесено до ЄРДР від 15.01.13 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків стосовно ТОВ «Ферріт-Д», ПП «АТМ», ТОВ ВК «Віконні системи», ТОВ «Галактика-М», ПП «Екоскан Сервіс», ТОВ «Ангстрем Континенталь», ТОВ «Дидактика», ТОВ «Ліга», ТОВ «Матадор», ТОВ «Ривс», ТОВ «Стандарт-Д», ТОВ «Супутник», ПП «ОСОБА_2 Сервіс», ТОВ «Шоковіта», ПП «Мегіур», ПНВП «Техніка».

На даний час, з метою забезпечення всебічного повного та неупередженого розслідування кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі з метою огляду та виготовлення світлокопій документів вилучених у ході розслідування Головним слідчим Управлінням фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України кримінальних проваджень №000005, №0000076, №0000077, №0000075, №0000078, №0000079, №0000080, №0000081, №0000082, №0000083, №0000084, №0000085, №0000086, №0000087, №0000088, №0000089, №0000090, №0000076, а саме до документів реєстраційних справ, податкової звітності та актів документальних перевірок ТОВ «Ферріт-Д», ПП «АТМ», ТОВ ВК «Віконні системи», ТОВ «Галактика-М», ПП «Екоскан Сервіс», ТОВ «Ангстрем Континенталь», ТОВ «Дидактика», ТОВ «Ліга», ТОВ «Матадор», ТОВ «Ривс», ТОВ «Стандарт-Д», ТОВ «Супутник», ПП «ОСОБА_2 Сервіс», ТОВ «Шоковіта», ПП «Мегіур», ПНВП «Техніка».

Враховуючи, що службові особи Головного слідчого Управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України, перебувають у місті Києві, та їх явка в судове засідання не вплине на повноту та неупередженість при наданні тимчасового доступу для огляду документів та виготовлення світлокопій, а тому прошу розглянути дане клопотання без виклику представників організації, у володінні якої вони знаходяться, то слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки документи знаходяться в матеріалах кримінального провадження по якому ще проводиться досудове слідство, то в задоволенні клопотання слід відмовити .

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити слідчому в ОВС СВ прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька