У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07.03.2014 Справа №607/2773/14-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 в залі суду в м.Тернополі, розглянувши клопотання слідчого в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в :

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в рамках кримінального провадження №0000010 від 06.02.2014 року звернувся слідчий в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримала.

Представник ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, не дивлячись на те, що його було повідомлено про час та місце слухання клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) за період діяльності товариства з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, в результаті відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансових витрат за отримані маркетингові послуги та послуг по технічному нагляду від TOB ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від отримання яких товариством не отримано фінансової вигоди, занизили належний до сплати податок на прибуток за 1-й, 3-й та 4-й квартали 2011 року в сумі 156 475 грн.

Крім того, службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , в результаті включення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість маркетингових послуг та послуг по технічному нагляду, отриманих від TOB ІНФОРМАЦІЯ_3 , від отримання яких товариством не отримано фінансової вигоди, а також в результаті включення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість отримані від постачальників будівельні матеріали, які в подальшому списані на будівництво 75-ти квартирного будинку по АДРЕСА_1 , будівництво якого проводиться за довгостроковим договором, занизили належний до сплати податок на додану вартість за період 2011-2012рр. в сумі 531 359 грн.

Всього службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 ухилились від сплати податків на загальну суму 687 834 грн., що є значним розміром.

За даним фактом 06 лютого 2014 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №0000010 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні господарської діяльності користувалось наступним банківським рахунком: № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий в ПAT ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, а також для встановлення обставин проведених взаєморозрахунків ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.11.2011 року по 31.12.2012 року, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до відомостей про рух коштів по вищезазначеному рахунку ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), карток з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, а також інших документів.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати слідчому в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 або за його дорученням працівникам слідчих та оперативних підрозділів податкової міліції тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПAT ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- інформації про рух коштів по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), яким користувалось ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.11.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригіналів (при відсутності - їх завірених копій) карток із зразками печатки та підписів службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: заяв про відкриття рахунків; договорів банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи і інших установчих та реєстраційних документів підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші;

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи Клієнт-банк по обслуговуванню вищевказаних рахунків;

- протоколів системи Банк-клієнт за період з 01.01.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) про здійснені операції по вказаних рахунках ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_4 ) з відомостями про дату та час (години, хвилини, секунди) з`єднання, електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адрес клієнта.

Встановити строк дії ухвали терміном один місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1