Провадження №1кс/712/15/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання дозволу на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 09 січня 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000223 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -
ВСТАНОВИВ:
У провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 26.09.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000223, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.
Встановлено, що у період протягом 2012-2013 років службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний вид діяльності виробництво цукру), яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 та зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, в податковій звітності документально відображали придбання кукурудзи у пов`язаних підприємств ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). В подальшому ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 по податковому та бухгалтерському обліку відображало використання кукурудзи в виробництві лимонної кислоти. Дана лимонна кислота реалізовувалась за межі території України. Згідно наданих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 вантажно-митних декларацій вироблена лимонна кислота відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 908:2006 та ГОСТ 908-2004 ITD, але згідно даних ГОСТ при виробництві лимонної кислоти кукурудза та кукурудзяна мука не використовується.
Також встановлено, що засновником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) протягом 2012-2013 років являвся директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 .
Згідно висновку експертного-економічного дослідження від 17.09.2013 р. № 1/09-Б ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ, за період 2012-2013 років в результаті завищення податкового кредиту занизило податок на додану вартість в сумі 2 852 088 грн.
Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування від`ємного значення та/або декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість ІНФОРМАЦІЯ_8 від 16.09.2013р. №221/15/36631008 встановлено порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), чим завищено податок на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на загальну суму 152 502,00 грн.
В результаті вказаних дій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 було нанесено збитки державі на суму 2 852 088 грн., що є в особливо великих розмірах та здійснено замах на заволодіння бюджетними коштами на суму 152 502,00 грн., що є у особливо великих розмірах.
З матеріалів досудового розслідування також встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) має банківський рахунок № НОМЕР_7 , відкритий в Філія ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 ).
Для всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних судових експертиз, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та по секундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.2012 року по 19.11.2013 року по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_7 , відкритому в Філія ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 ).
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2012 року по 19.11.2013 року, по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_7 , відкритому в Філії ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність , -
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів Філії ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 ).
Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в Філії ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 ) документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2012 року по 19.11.2013 року, а саме:
особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_7 , відкритого в Філії ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 );
по секундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2012 року по 19.11.2013 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_7 , відкритого в Філії ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 );
оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.
Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами Філії ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_8 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.
Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_5 , о/у ГОВ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_6
Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1