Справа № 1313/517/2012
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.02.2012 року суддя Миколаївського районного суду Львівської області Карбовнік І.М.,

З участю секретаря Данилів О.І.,

за участю прокурора - Леська С.Я.,

розглянувши подання начальника СВ Миколаївського РВ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_1 про надання дозволу для проведення позапланової виїзної ревізії органами державної фінансової інспекції ТзОВ «Будпостач»,

в с т а н о в и в :

Начальник СВ Миколаївського РВ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_1 звернувся із поданням, погодженим з прокурором Миколаївської міжрайонної прокуратури про надання дозволу для проведення позапланової виїзної ревізії органами державної фінансової інспекції ТзОВ «Будпостач». В обґрунтування подання вказує, що у провадженні СВ ГУМВС України у Львівській області знаходиться кримінальна справа № 122-0154, яка порушена 26 жовтня 2011 року за ознаками злочину, передбаченого ст.191 ч.3 КК України, по факту розтрати чужого майна.

Підставою для порушення кримінальної справи становили матеріали дослідчої перевірки, проведеної ДСБЕЗ Миколаївського ГУМВС України у Львівській області.

Розслідуванням по справі встановлено, що 19 вересня 2011 року, в м. Миколаєві, Львівської області, службові особи ТзОВ «Будпостач» за попередньою змовою групою осіб, зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили розтрату тарованого цементу в кількості 90 тон, вартістю за тону 880 грн., на загальну суму 79200 грн., чим завдали підприємству ТзОВ «Будпостач» майнову шкоду.

Таким чином, по даній кримінальній справі для встановлення та визначення розміру шкоди заподіяної внаслідок цих дій виникла необхідність в проведенні ревізії господарської діяльності ТзОВ «Будпостач» по окремих питаннях його фінансового-господарської діяльності за період з 01 листопада 2010 року по 20 вересня 2011 року. На вирішення ревізії поставити наступні запитання:

-коли останній раз в ТзОВ «Будпостач» проводилась інвентаризація товарно-матеріальних цінностей;

-хто працював на посаді директора, головного бухгалтера ТзоВ «Будпостач»;

-хто працював на посаді комірника ТзОВ «Будпостач»;

-хто у ТзОВ «Будпостач» був матеріально-відповідальною особою;

-хто мав право здійснювати відпуск продукції (цементу);

-який порядок здійснення відпуску продукції (цементу);

-з ким були укладені договори про матеріальну відповідальність у ТзОВ «Будпостач»;

-чи було укладено договір про повну матеріальну відповідальність між ТзОВ «Будпостач» та комірником ОСОБА_2;

-яка була вартість однієї тони тарованого цементу в період із 01.11.2010 р. по 20.09.2011 р. (помісячно);

-чи в період із 01.11.2010 р. по 20.09.2011 р., здійснювався відпуск цементу ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, якщо так, то вказати дату відпуску, кількість відпущеного цементу, та хто із працівників ТзОВ «Будпостач» проводив відпуск вказаної продукції і надати підтверджуючі документи;

-чи проведено в ТзОВ «Будпостач» оплату за 308,4 тон цементу тарованого;

-чи повністю відображено по обліках обєми отриманої та реалізованої продукції (цементу) в період з 01 листопада 2010 року по 20 вересня 2011 року;

-яка кількість та сума недостачі цементу на ТзОВ «Будпостач» станом на 01.10.2011;

-яка загальна сума збитків від недостачі цементу на ТзОВ «Будпостач»;

-як оприбутковувалось ТзОВ «Будпостач» грошові кошти, отримані від ОСОБА_2 в сумі 98 600 грн.;

Заслухавши думку начальника СВ Миколаївського РВ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_8, думку прокурора, які просять подання задовольнити суддя вважає, що воно підлягає до задоволення.

Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що 19 вересня 2011 року, в м. Миколаєві, Львівської області, службові особи ТзОВ «Будпостач» за попередньою змовою групою осіб, зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили розтрату тарованого цементу в кількості 90 тон, вартістю за тону 880 грн., на загальну суму 79200 грн., чим завдали підприємству ТзОВ «Будпостач» майнову шкоду.

Таким чином, по даній кримінальній справі для встановлення та визначення розміру шкоди заподіяної внаслідок цих дій виникла необхідність в проведенні ревізії господарської діяльності ТзОВ «Будпостач» по окремих питаннях його фінансового-господарської діяльності за період з 01 листопада 2010 року по 20 вересня 2011 року.

На підставі викладеного, з метою виконання принципів повноти, всебічності та об'єктивності при провадженні досудового слідства, та приймаючи до уваги, що для перевірки фінансово-господарської діяльності, достовірності і правильності ведення бухгалтерського обліку у ТзОВ «Будпостач», а також для наявності збитків - є необхідним проведення позапланової виїзної ревізії вказаної установи.

Розглянувши матеріали справи, вважаю за необхідне дане подання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 130, 178, 179 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Подання начальника СВ Миколаївського РВ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл ревізорам Пустомитівської обєднаної державної фінансоої інспекції на проведення в період з 15.02.2012 року до 01.03.2012 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Будпостач», юридична адреса підприємства: Львівська область, м. Миколаїв, вул. Привокзальна, 6, , п/і 81600.

При проведенні позапланової виїзної ревізії дослідити наступні питання:

-коли останній раз в ТзОВ «Будпостач» проводилась інвентаризація товарно-матеріальних цінностей;

-хто працював на посаді директора, головного бухгалтера ТзоВ «Будпостач»;

-хто працював на посаді комірника ТзОВ «Будпостач»;

-хто у ТзОВ «Будпостач» був матеріально-відповідальною особою;

-хто мав право здійснювати відпуск продукції (цементу);

-який порядок здійснення відпуску продукції (цементу);

-з ким були укладені договори про матеріальну відповідальність у ТзОВ «Будпостач»;

-чи було укладено договір про повну матеріальну відповідальність між ТзОВ «Будпостач» та комірником ОСОБА_2;

-яка була вартість однієї тони тарованого цементу в період із 01.11.2010 р. по 20.09.2011 р. (помісячно);

-чи в період із 01.11.2010 р. по 20.09.2011 р., здійснювався відпуск цементу ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, якщо так, то вказати дату відпуску, кількість відпущеного цементу, та хто із працівників ТзОВ «Будпостач» проводив відпуск вказаної продукції і надати підтверджуючі документи;

-чи проведено в ТзОВ «Будпостач» оплату за 308,4 тон цементу тарованого;

-чи повністю відображено по обліках обєми отриманої та реалізованої продукції (цементу) в період з 01 листопада 2010 року по 20 вересня 2011 року;

-яка кількість та сума недостачі цементу на ТзОВ «Будпостач» станом на 01.10.2011;

-яка загальна сума збитків від недостачі цементу на ТзОВ «Будпостач»;

-як оприбутковувалось ТзОВ «Будпостач» грошові кошти, отримані від ОСОБА_2 в сумі 98 600 грн.;

Постанова остаточна та оскарженню не підлягає.

Суддя: Карбовнік І. М.