Справа №1- кс/760/1489/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000245 від 18.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю, та зберігаються в Першій Київській Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів на підставі яких ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та № НОМЕР_7 (українська гривня), за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів м. Києва перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000245 від 18.12.2013 року.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) придбало через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) акції, емітентами яких є: ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) постановою Господарського суду Сумської області від 03.06.2013 визнано банкрутом, остання звітність подавалась до податкових органів за 3 квартали 2011 року; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) - підприємство не звітує, ч. 2 ст. 205 Постанова Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 16.02.2012 року; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) - остання звітність подавалась до податкових органів за 9 місяців 2011 року з нульовими показниками, Господарський суд Донецької області ухвалив ліквідувати юридичну особу рішенням від 19.03.2012 року; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - остання звітність подавалась до податкових органів за 9 місяців 2012 року з нульовими показниками, Дніпропетровським окружним судом прийнято рішення про припинення юридичної особи.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у періоді з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) здійснено операції з передачі ризиків у перестрахування з підприємствами-перестраховиками, які задіяні у схемах мінімізації податкових зобов`язань та не забезпечують реальний страховий захист прийнятих ризиків, а саме: ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (" ІНФОРМАЦІЯ_11 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ТДВ СК " ІНФОРМАЦІЯ_14 ") (код НОМЕР_17 ).
Зазначені обставини підтверджується актом ДПІ у Солом`янському районі у м. Києві «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року», за результатами якої встановлено порушення чинного законодавства, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 4 596 922 грн.
В подальшому встановлено, що ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має банківські рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та № НОМЕР_18 (українська гривня), відкриті в Першій Київській Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Враховуючи те, що в Першій Київській Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", слідчий просить надати тимчасовий доступ до цих документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 або уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст.40 КПК України тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Першої Київської Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та № НОМЕР_18 (українська гривня), які відкриті ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати належним чином завірені копії, а саме: документи про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників та документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки, акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи); договорів укладених між банком та Товариством; інформації по руху грошових коштів по рахунках ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на паперовому та електронному носіях, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунках, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Л.І. Кізюн