Провадження № 1-кс/554/6801/2015
УХВАЛА
Іменем України
30 жовтня 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту, -

встановила:

30.10.2015 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про накладення арешту, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0004455 внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.205, ч.3 ст.191, ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фіор-Агро» () в період 2012-2014 року внесли завідомо неправдиві відомості в податкову звітність, щодо об`ємів виробленої та реалізованої ними сільськогосподарської продукції, що призвело до несплати податку на додану вартість. Також службові особи ТОВ «Фіор-Агро» використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з податку на додану вартість, шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції, через розрахункові рахунки вказаного підприємства у 2014-2015 році, перевели грошові кошти у готівку в сумі понад 150000 грн., а грошові кошти привласнили та використали на свої потреби.

Згідно баз даних ДФС України керівником ТОФ «Фіор-Агро» в період 2014-2015 року є ОСОБА_3 .

Також у ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Суми зареєстровано ТОВ «ПВП`Стандарт» (, директор/головний бухгалтер: ОСОБА_4 , м.Суми, вул.Пролетарська, 69).

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014-2015 року близько 75% валових витрат ТОВ «ПВП» Стандарт» сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ «Дніпро 97» (, директор/головний бухгалтер ОСОБА_3 ).

Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_4 у 2014 році придбав ФГ «Найда В.Д.» (), яке в подальшому без зміни коду ЄДРПОУ перейменував на ФГ «Дніпро 97» та зареєстрував за адресою: Сумська область, Сумський район, с.Кияниця, вул.Чкалова, 31 та призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_3 .

В ході допиту ОСОБА_5 власниці помешкання, за адресою: АДРЕСА_1 , встановлено, що ФГ «Дніпро 97» за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не реєструвалося.

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Дніпро 97» придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має.

Також в ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження було здійснено тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковим рахункам ФГ «Дніпро 97». В ході аналізу відповідних роздруківок руху коштів було встановлено, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро 97» від ТОВ «ПВП» Стандарт» в подальшому знімаються з розрахункового рахунку готівкою ОСОБА_3 з призначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ «Дніпро 97» не відображає дані щодо наявності земельних ділянок для ведення сільського господарства.

Так, службові особи ТОВ «ПВП» Стандарт» шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції від фіктивного підприємства ФГ «Дніпро 97», в період 2014-2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 млн. 800 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що грошові кошти на розрахункові рахунки ФГ «Дніпро 97» надходять виключно від ПВП «Стандарт», які останньому надходять від підприємств реального сектору економіки.

Досудовим розслідування встановлено, що рахунки ФГ «Дніпро 97» використовувались та використовуються на даний час для акумулювання грошових коштів та подальшого переведення їх в готівку.

28.10.2015 року в ході проведення огляду місця за адресою: м. Суми, вул. Гагаріна, 11, виявлено готівкові кошти, які ОСОБА_3 цього дня зняв з розрахункового та карткового рахунку, що були раніше зараховані на рахунок ФГ «Дніпро 97». В ході даного огляду також виявлено та вилучено чекову книжку ФГ «Дніпро 97», чек та пластикова картка, що підтверджує зняття готівки з рахунку підприємства в банківській установі.

В подальшому було проведено огляд речей, а саме: грошових коштів, які було оглянуто та вилучено за адресою: АДРЕСА_2 . В ході проведення огляду встановлено, що за адресою АДРЕСА_2 , виявлено грошові кошти в сумі 445000 гривень.

ФГ «Дніпро 97» фактично не має земельних ділянок для ведення сільськогосподарської діяльності, кошти спрямовані на рахунки підприємства у подальшому конвертуються з безготівкових коштів у готівкові та використовуються для незаконної господарської діяльності.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ПВП «Стандарт» та в подальшому перераховуються на ФГ «Дніпро 97», являються об`єктами кримінально-протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин переведення грошових коштів в готівку, ухилення від сплати податків реально діючими суб`єктами підприємницької діяльності, а також інших кримінальних правопорушень.

Вказані грошові кошти одержані злочинним шляхом, а тому вони підлягатимуть конфіскації в дохід держави.

Крім того грошові кошти, які перебувають на розрахункових рахунках ПВП «Стандарт» набуті кримінально протиправним шляхом, згідно ст. 98 КПК України вони являються речовими доказами та є об`єктом кримінально протиправних дій.
На підставі викладеного, з метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ПВП «Стандарт», відшкодування завданих державі збитків, визнання грошових коштів речовими доказами, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, або цивільного позову, виникла необхідність в арешті грошових коштів, що знаходяться на нижче вказаному рахунку.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без повідомлення власника майна в зв`язку з тим, що це необхідно з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.
Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму». Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.
Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту, - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) м. Київ, вул. Лєскова,9, що належить ПВП «Стандарт» (код ), без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ним.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам Харківської обласної дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

Зобов`язати службових осіб АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про рух грошових коштів з січня 2015 року по день оголошення ухвали слідчого судді та роздруківку про залишок коштів на арештованому рахунку на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області м. Полтава, вул. Фрунзе 155, про факти надходження коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка перебуває під вартою, - в той же строк з моменту вручення їй копії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1