Провадження № 1-кс/127/5777/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.10.2013 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Гуцола В.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_1, 16.10.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що службові особи ФГ «ОСОБА_2О.» (. Вінницька обл., Могилів-Подільський р-н. с. Єеребрія) для господарської діяльності використовують земельну ділянку площею 2.8014 га, що належить на праві власності засновнику підприємства ОСОБА_3. Вказана земельна ділянка зазначена у податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 11.02.2013 за №.

Протягом 2012 року ФГ «ОСОБА_2О.» сільськогосподарської діяльності фактично не здійснювало, так як сума доходу сільськогосподарського товаровиробника отриманого від реалізації сільгосппродукції власного виробництва складає 5 600 грн., згідно показників зазначених в податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 11.02.2013 за №.

За період з 01.01.2013 по 01.06.2013. відповідно до даних скорочених декларацій з податку на додану вартість, поданих ФГ «ОСОБА_2О.» до Могилів-Подільської ОДПІ податкові зобовязання з реалізації власної вирощеної сільськогосподарської продукції складають 21 806 161 грн. обсяги постачання без ПДВ), крім того ПДВ - 4 361 232 грн.. Податковий кредит згідно вказаних декларацій у підприємства відсутній, в зв'язку з чим вищевказані суми податкових зобов'язань з ПДВ повинні у повному обсязі перераховуватись на спеціальний рахунок у відповідності до вимог п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями).

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, за квітень-травень 2013 року. ФГ «ОСОБА_2О.» реалізовано сільськогосподарської продукції на суму 18 813 600 грн., вт.ч. ПДВ-3 135 600 грн..

ФГ «ОСОБА_2О.» не декларувало в податкових деклараціях по податку на додану вартість податковий кредит, а отже підприємство не несло витрат по закупівлі сільськогосподарської продукції у інших підприємств, не зберігало власну вирощену або придбану сільськогосподарську продукцію у інших підприємств, не вирощувало, не збирало не транспортувало сільськогосподарську продукцію (відсутні витрати на посівний матеріал, мінеральні добрива, засоби захисту рослин. ПММ, тощо). Також у підприємства відсутні власні

або орендовані фонди для вирощування такої кількості сільськогосподарської продукції.

Таким чином, ФГ «ОСОБА_2О.» безпідставно відобразило зобов'язання по податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції у скорочених деклараціях за квітень-травень 2013 року в сумі 4 359 131 грн.. в т .ч. за квітень 2013 року - 457 081 грн., травень 2013 року - 3 902 050 грн..

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що ФГ «ОСОБА_2О.», в зазначений період часу, проводило реалізацію сільгосппродукції ПП «Укріндустрія Плюс» (, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 27/10А).

ПП «Укріндустрія Плюс» (, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 27/10А) перебуває на податковому обліку у Вінницькій ОДПІ ГУ Міндоходів в Вінницькій області.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, а саме згідно висновку за №42/16-01/34276610 від 20.09.2013 старшого державного ревізора-інспектора відділу аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_4 встановлено, що ФГ «ОСОБА_2О.» протягом квітня, травня та червня 2013 року сформував податковий кредит ПП «Укріндустрія Плюс» (, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 27/10А) на загальну суму 353 539,72грн..

Слідчий звертає увагу на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні службових осіб ПП «Укріндустрія Плюс» (, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 27/10А), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Гуцол В.І. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПП «Укріндустрія Плюс» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Судом встановлено, що ФГ «ОСОБА_2О.», в зазначений період часу, проводило реалізацію сільгосппродукції ПП «Укріндустрія Плюс» (, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 27/10А), що підтверджується податковою декларацією з податку на додану вартість ПП «Укріндустрія» та додатком №5 до податкової декларації на додану вартість ФГ «ОСОБА_2О.».

Згідно висновку за №42/16-01/34276610 від 20.09.2013 старшого державного ревізора-інспектора відділу аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_4 встановлено, що

ФГ «ОСОБА_2О.» протягом квітня, травня та червня 2013 року сформував податковий кредит ПП «Укріндустрія Плюс» (, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 27/10А) на загальну суму 353 539,72грн..

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності - копій) документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб ПП «Укріндустрія Плюс» (, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 27/10А), а саме: договорів (додаткових - договорів), укладених з ФГ «ОСОБА_2О.» (, Вінницька область, Могилів-Подільський р-н, с. Серебрія) за період з 01.01.2013 року по 01.10.2013 року; договорів укладених з перевізниками, що здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ФГ «ОСОБА_2О.» за період з 01.01.2013 по 01.10.2013; актів прийому-здачі виконаних робіт за період з 01.01.2013 по 01.10.2013; накладних (прибуткових, видаткових), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, що підтверджують факт придбання у ФГ «ОСОБА_2О.» товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2013 по 01.10.2013; документів (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків. інші), що підтверджують проведення розрахунків з ФГ «ОСОБА_2О.» за придбані товарно-матеріальні цінності, за період з 01.01.2013 по 01.10.2013; документів, (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків, інші), що підтверджують факт проведення розрахунків з перевізниками, за послуги з перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ФГ «ОСОБА_2О.» за період з 01.01.2013 по 01.10.2013.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності - копій) документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб ПП «Укріндустрія Плюс» (, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 27/10А), а саме: договорів (додаткових - договорів), укладених з ФГ «ОСОБА_2О.» (, Вінницька область, Могилів-Подільський р-н, с. Серебрія) за період з 01.01.2013 року по 01.10.2013 року; договорів укладених з перевізниками, що здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ФГ «ОСОБА_2О.» за період з 01.01.2013 по 01.10.2013; актів прийому-здачі виконаних робіт за період з 01.01.2013 по 01.10.2013; накладних (прибуткових, видаткових), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, що підтверджують факт придбання у ФГ «ОСОБА_2О.» товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2013 по 01.10.2013; документів (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків. інші), що підтверджують проведення розрахунків з ФГ «ОСОБА_2О.» за придбані товарно-матеріальні цінності, за період з 01.01.2013 по 01.10.2013; документів, (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків, інші), що підтверджують факт проведення розрахунків з перевізниками, за послуги з перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ФГ «ОСОБА_2О.» за період з 01.01.2013 по 01.10.2013.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя