печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 вересня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :

30.09.2014 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні №0000024 від 12.04.2014 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності публічного акціонерного товариства ДАЗТУ «Укрзалізниця» (), за період з 01.01.2014 по теперішній час, в приміщеннях ДАЗТУ «Укрзалізниця».

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що в провадженні Генеральної прокуратури України перебуває кримінальне провадження №0000024 від 12.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України за фактом привласнення державних коштів службовими особами ДАЗТУ «Укрзалізниця» та ДП «Південна залізниця».

З метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно провести ревізорами Державної фінансової інспекції України позапланову виїзну ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності публічного акціонерного товариства ДАЗТУ «Укрзалізниця» (), за період з 01.01.2014 по теперішній час, в приміщеннях ДАЗТУ «Укрзалізниця».

Для вирішення поставлених питань необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку та контролю, тому необхідно провести ревізію.

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В судовому засіданні старший слідчий в ОВС Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 підтримав клопотання про призначення позапланової виїзної ревізії та просили його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Як визначено у п. 5 ч. 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Аналізуючи викладене, призначення та проведення позапланової виїзної ревізії можливе виключно на підставі судового рішення.

Оскільки перевірка державних закупівель полягає у документальному та фактичному аналізі дотримання підконтрольними установами законодавства про державні закупівлі та проводиться органами державної контрольно-ревізійної служби, а державний фінансовий контроль реалізується державною контрольно-ревізійною службою через проведення державного фінансового аудита, перевірки державних закупівель та інспектування, для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження вважаю, що необхідно провести Державною фінансовою інспекцією України позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності публічного акціонерного товариства ДАЗТУ «Укрзалізниця» (), за період з 01.01.2014 по теперішній час, в приміщеннях ДАЗТУ «Укрзалізниця».

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України 2012 р., ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні №0000024 від 12.04.2014 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності публічного акціонерного товариства ДАЗТУ «Укрзалізниця» (), за період з 01.01.2014 по 30.09.2014, в приміщеннях ДАЗТУ «Укрзалізниця», проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції України строком з 02.10.2014 до 22.10.2014, в ході якої встановити наступні обставини:

· чи були допущені будь-які порушення з боку службових осіб ДАЗТУ «Укрзалізниця» під час виконання фінансового плану закупівель на 2014 рік; чи обґрунтовані (ринкові) ціни закладені у вказаний план; чи дотримано порядок формування плану закупівель на 2014 рік;

· чи були допущені будь-які порушення з боку службових осіб ДАЗТУ «Укрзалізниця» під час прийняття протягом 2014 року рішень про відчуження майна ДАЗТУ «Укрзалізниця»;

· чи були допущені будь-які порушення з боку службових осіб ДАЗТУ «Укрзалізниця» під час здійснення протягом 2014 року закупівель.

Надати інспекторам Державної фінансової інспекції України можливість використати матеріали даного кримінального провадження для проведення ревізії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1