УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
При детальному аналізі, використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні Міндоходів встановлено, що основними товарно-матеріальними цінностями, які ТОВ "Кепіталс груп" та ТОВ «Серпантин плюс» придбає у контрагентів-постачальників є: компонент моторних палив ароматичний марка Б, пиво "Баварія Преміум Пілзнер", пиво "Жигулі барне Бархатне", світери для чоловіків , брюки джинсові, ночні рубашки, двері металопластикові, планки для вікон, півтуші свинні морожені, пиво Бочкове, чайні суміші, фарба червона тепла концентрована, тканина полотняного переплетіння з 70% синтетичних комплексних ниток змішаних з бавовною, ножиці по металу прямі, тощо.
Основними товарно-матеріальними цінностями, які ТОВ "Серпантин плюс" та ТОВ «Кепіталс груп» постачає у бік контрагентів-покупців є: послуги з забезпечення технічної можливості доступу до контенту, виготовлення анімаційного ролику "Депозити Майя", мідний канал, цегла вогнетривка, рама гусениці, інжинірингові послуги, зубчата пара, барабан привода головного конвейера натяжний, редуктор привода гусеничного ланцюга для дробарки, вимірювальний інструмент (калібри різьбові), транспортно-експедиційні послуги, рейко шпальна решітка Р65 на з/б шпалах епюра 1600 знос 2 мм, проволока сварочна легірована діаметр 2 мм, стенд «Гнучка Черепиця», паливо-роздавальна колонка "Evrostar'' на 2 пістолетa LPG, щит управління, тощо.
Виходячи з вищезазначеного, можливо зробити висновок, що ТОВ "Кепіталс груп", ТОВ «Серпантин плюс» фактично є «податковими ямами», оскільки на них встановлено «обрив» ланцюга постачання, а також те, що фінансово-бухгалтерська документація вказаних підприємств носить ознаки фіктивності.
Також вищезазначені суб`єкти господарської діяльності входять до груп-підприємств одного конвертаційного центру, оскільки мають одних й тих самих контрагентів-постачальників та контрагентів покупців.
ПП "МП Трейд" зареєстровано за податковою адресою: м. Харків, вул. Суздальські Ряди, 12. Знаходиться на податковому обліку в Західній ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області. Керівником та головним бухгалтером підприємства є гр. ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_3
Обсяг взаємовідносин ПП "МП Трейд" з ТОВ "Серпантин-Плюс" складає 4 000 063, 20 грн., у т.ч. ПДВ 666 677, 20 грн.
Обсяг взаємовідносин ПП "МП Трейд" з ТОВ "Кепіталс Груп" складає 1 000 012, 62 грн., у т.ч. ПДВ 166 668, 77 грн.
При детальному аналізі, використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні ДФС встановлено, що основними товарно-матеріальними цінностями, які ПП "МП Трейд" постачає у бік ТОВ "Серпантин-Плюс" та ТОВ "Кепіталс Груп" є: печиво-сендвич "День та Нічь", кефiр 2,5% Хуторок, круасан і полуниця, морозиво пломбір шоколадний ескімо "П`яна вишня в гiркому шоколадi" на паличці 65 г, ковбаса "Салямі Австрія", пюре кабачок 80 г (скло), яблуко слива пюре з сиром 190г (Хаме), трубочки крем сгущене молоко 222г (Рошен), олія виноградна 0,35л пляш, иберика екстра вижен 0,25л, олія оливк (Иберика) шт Иберика 100% раф 0,5л с/б олія оливкова (Иберика) шт., драже жув. Mentos М`ята 37г(20х16), кефір 2,5% вітам. малятко 0,2 пляш, иберика Екстра Вижен 0,5л, олія оливкова (Иберика), стегно кур-бр, н/ф охол (фас СЕС мал уп) тощо.
24.09.2015 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 03.09.2015 за місцем розташування ПП «МП Трейд» проведено обшук. Під час обшуку було виявлено та вилучено зазначене в клопотанні.
На даний час у органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що виявлені та вилучені предмети мають доказове значення для проведення досудового розслідування, так як на них мається необхідна бухгалтерська документація в електронному та паперовому вигляді, а також те, що виявлені та вилучені готівкові грошові кошти здобуто з порушенням вимог чинного законодавства України, а саме отримано внаслідок взаємодії з підприємствами з ознаками фіктивності.
Орган досудового розслідування зазначає, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, а також з метою недопущення знищення даного майна, переховування, втрати, що може нашкодити розслідуванню даного кримінального провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне накласти арешт на вказане майно. Вказані обставини дають достатні підстави вважати, що вище перелічені предмети відповідають критеріям, зазначеним у ст.167 КПК України.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання з додатками, приходить до висновку про необхідність повернути клопотання прокурору, виходячи з наступного.
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
При цьому, посилання слідчого в клопотанні про підтвердження належності вказаного майна протоколом обшуку від 24.09.2015 за місцем розташування ПП «МП Трейд»: м. Харків, вул. Суздальські ряди, 12, не є в розумінні п. 3 ч. 2 ст. 171 КПК України, документом, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.
Відповідно ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.
З урахуванням викладеного, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-
ухвалив:
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1