УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.08.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.Я., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні №0000094 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №0000094 від 31.07.2013р. щодо службових осіб ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказав, що ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936) у період 2012 року шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту від ТОВ Петромакс Гірнича та будівельна техніка з податку на прибуток та податку на додану вартість ухилились від сплати податків на загальну суму 565 311 грн.

Як встановлено досудовим розслідуванням, ТОВ Межиріченський ГЗК на протязі 2012-2013 років відобразили в податкових деклараціях з ПДВ проведені операції з СГД, що мають ймовірні ознаки фіктивності та транзитності, а саме - ДП Сумітек Україна (код 32524901), ТОВ Сінтез Ресурс (код 35647310), ТОВ Юро Ламбер (код 34909065), ТОВ ДП Рельполь-Альтера (код 33281483), ТОВ Юніком-Пром (код 32610382), ТОВ Поліський Лабрадорит (код 32610340), ДП Сумихімпром (код 5766356), ПІІ ТОВ Данко (код 31603510).

Разом з тим встановлено, що ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936) в АБ "Кліринговий Дім" (МФО 300647) відкрито рахунки №04 (євро, долар США, російський рубль, українська гривня), №04 (українська гривня), №04 (українська гривня).

У АБ "Кліринговий Дім" зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936), договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора, оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АБ "Кліринговий Дім", де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936) та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АБ "Кліринговий Дім", призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст.. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

За таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому з уточненням періоду часу, за який необхідно надати тимчасовий доступ слідчому до вказаних ним документів, а саме з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, що відповідає періоду, за який було виявлено порушення податкового законодавства.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення (виїмку) у АБ "Кліринговий Дім" (МФО 300647) наданих для відкриття та обслуговування рахунків №04 (євро, долар США, російський рубль, українська гривня), №04 (українська гривня), №04 (українська гривня) ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936) за період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2012 по 31.12.2012 року;

- обліково реєстраційної справи ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936), оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунках №04 (євро, долар США, російський рубль, українська гривня), №04 (українська гривня), №04 (українська гривня) ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936).

Встановити строк дії ухвали до 28.09.2013.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова