Справа №1-кс/760/3219/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , погодженого прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000327 від 16.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення речей та оригіналів документів, які перебувають у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документи фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ВФП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », МКП « ІНФОРМАЦІЯ_16 », договори з усіма додатками та додатковими угодами, податкові накладні, відповідні до них видаткові накладні, рахунки-фактури, приходні ордери, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі та інші документи, мотивуючи це тим, що у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ВФП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », МКП « ІНФОРМАЦІЯ_16 », відносно службових осіб , яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 16.072014 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження за №0000327 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту документальної позапланової перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2007 р. по 30.09.2010 р. № №186/41-10/00131305 від 21.04.2011 року. Перевіркою встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ДРПОУ НОМЕР_7 ), що призвели до ухилення від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість на загальну суму 2946590 грн.

Також, згідно до акту позапланової документальної перевірки, акт №1113/41-10/100131305 від 18.09.2013 року, встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), Мале колективне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), що призвели до ухилення від сплати податків на суму 627043 грн.

Так, встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » мають ознаки фіктивності, відносно службових осіб зазначених підприємств порушено кримінальне провадження СУ ФР у Шевченківському районі м. Києва за ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Також, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » відсутні за місцезнаходженням.

Також, здійснено виїзд за адресою місця реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), а саме: АДРЕСА_1 . За результатами виїзду та обстеження місця реєстрації вказаних підприємств встановлено їх відсутність.

Крім того, встановлено та допитано гр. ОСОБА_7 , який згідно бази даних АІС ОР рахується засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ). Гр. ОСОБА_7 пояснив, що зареєстрував вказане підприємство на прохання невідомого чоловіка на ім`я ОСОБА_8 , який пообіцяв виплатити фінансову винагороду у розмірі 100 доларів США. Також він пояснив, що не має жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », а також повідомив, що не підписував жодних первинних документів бухгалтерського обліку, договори з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не підписував та не заключав.

Так, провівши аналіз наявних матеріалів, у слідства є підстави вважати, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків здійснювали імітування ведення фінансово-господарської діяльності з наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.10.2007 по 30.09.2010; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період грудень 2011 року, січень, березень 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період квітень, липень 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період квітень, липень 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період січень, березень 2012 року; ВФП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період жовтень, грудень 2011 року, квітень-червень 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за період квітень липень, вересень 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за період серпень, жовтень-грудень 2012 року; ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період вересень 2010 року; ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) за період серпень 2012 року; МКП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період грудень 2011 року.

Вказані документи підлягають вилученню з метою проведення почеркознавчих та економічних експертиз.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), міститься інформація яка має значення для розслідування кримінального провадження та яка надасть можливість встановити осіб, які вчинили дане кримінальне правопорушення, а також необхідні для проведення почеркознавчих та економічних експертиз.

Разом з тим, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебувають у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », яке не внесене до ЄРДР, таким чином виходиться за межі кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. 160, ч. 7 ст. 162, 163,164,166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 до речей та документів, з вилученням речей та оригіналів документів, які перебувають у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- документи фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 01.10.2007 року по 20.09.2010 року, а саме: договори з усіма додатками та додатковими угодами, податкові накладні, відповідні до них видаткові накладні, рахунки-фактури, приходні ордери, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі та інші документи з обов`язковим поверненням зазначених вище документів;

- документи фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ВФП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », МКП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » за період з 01.09.2010 року по 31.12.2012 року, а саме: договори з усіма додатками та додатковими угодами, податкові накладні, відповідні до них видаткові накладні, рахунки-фактури, приходні ордери, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі та інші документи з обов`язковим поверненням зазначених вище документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 11.07.2014 р.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_9