1Справа № 335/3062/15-к 1-кс/335/1657/2015
ВСТАНОВИВ:
Розслідуванням встановлено, що згідно реєстраційних документів в період з 05.06.2013 року по 26.08.2014 року директором ТОВ „Прогресс Групп є ОСОБА_5 . Після її звільнення, згідно офіційних документів в період з 27.08.2014 року по теперішній час директором ТОВ „Прогресс Групп є ОСОБА_6 . В період з 28.04.14 року по 10.11.14 року головним бухгалтером ТОВ „Прогресс Групп є ОСОБА_7 , який є чоловіком ОСОБА_5 .
На підставі ухвали Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.03.15 року в ПАТ «ПУМБ» проведено вилучення копій документів нормативної справи, виписок руху грошових коштів, чеків на зняття готівки вищезазначених рахунків.
Відповідно до копій документів нормативної справи відсутні документи щодо призначення з 27.08.14 року директором ТОВ „Прогресс Групп ОСОБА_6 .
Особою, яка має право розпорядження грошовими коштами по рахункам ТОВ „Прогресс Групп в період з 27.08.14 по теперішній час є ОСОБА_5 . При цьому документи, які надають право ОСОБА_5 на законних підставах розпоряджатися грошовими коштами ТОВ „Прогресс Групп (наказ про призначення службовою особою, довіреність від директора ТОВ „Прогресс Групп ОСОБА_6 ) в матеріалах нормативної справи ПАТ «ПУМБ» відсутні.
Відповідно до вилучених копій чеків на зняття готівки в період січня-лютого 2015 року, без законних підстав складено грошові чеки ТОВ „Прогресс Групп, підписи на яких виконані від імені ОСОБА_5 , яка не є службовою особою ТОВ „Прогресс Групп. На підставі зазначених грошових чеків в період з 27.08.14 року по 28.02.15 року ОСОБА_8 та ОСОБА_9 з рахунку ТОВ „Прогресс Групп знято готівкою кошти в загальній сумі понад 3 млн. гривень.
В ході досудового розслідування встановлено, що фактично діяльність від імені ТОВ „Прогресс Групп протягом вересня 2014 року лютого 2015 року здійснювали ОСОБА_7 , 1986 року народження та ОСОБА_8 , 1989 року народження. Протягом зазначеного часу підприємство було задіяно в схемах мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів. В період з вересня 2014 року по лютий 2015 року через поточний рахунок ТОВ «Прогресс Групп», відкритий в ПАТ «ПУМБ», без належних правових підстав було переведено в готівку понад 3 млн. грн., які в подальшому було використано у тіньовому обігу, а також безпідставно сформовано «штучний» податковий кредит з ПДВ своїм контрагентам-покупцям на загальну суму понад 900 тис.грн.
За вказаним фактом 27.03.15 СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області внесено до ЄРДР інформацію про скоєння злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України відносно ОСОБА_6 та невстановлених осіб, які 27.08.2014 року, діючи умисно, з метою здійснення фіктивного підприємництва, здійснили державну перереєстрацію суб`єкта господарювання ТОВ „Прогресс Групп з метою прикриття незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій та послідуючої конвертації грошових коштів, отриманих від підприємств та організацій. В період з 27.08.2014 року по 28.02.2015 року ТОВ „Прогресс Групп безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ своїм контрагентам-покупцям на загальну суму ПДВ понад 610 тис. грн. Внаслідок чого бюджет зазнав втрат на вказану суму коштів, яка є великим розміром, тому як в 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2015 року по теперішній час ТОВ „Прогресс Групп не подає податкову звітність до органів державної податкової служби, таким чином приховуючи від оподаткування свої зобов`язання зі сплати податків до державного бюджету.
Досудовим слідством встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, при здійсненні незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ „Прогресс Групп використовуються банківські рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкриті в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767).
Незаконна діяльність ТОВ „Прогресс Групп здійснюється шляхом використання реквізитів банківських рахунків зазначеного підприємства для складання документів, які містять недостовірні відомості, про нібито проведені фінансово-господарські операції, у результаті чого ТОВ „Прогресс Групп, без проведення реальної господарської діяльності, безпідставно формує податковий кредит з податку на додану вартість підприємствам вигодонабувачам та отримує від них безготівкові кошти на банківські рахунки фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності у банківських установах, переводить їх у готівку з метою використання в «тіньовому» секторі економіки.
Посилаючись на те, що грошові кошти, що знаходяться на вказаних банківських рахунках ТОВ „Прогресс Групп, є предметом протиправної діяльності щодо сприяння суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобов`язань, розкраданню державного майна, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання.
Слідчим суддею, згідно до ч. 2 ст. 172 КПК України прийнято рішення про розгляд клопотання слідчого про арешт майна без повідомлення власника майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого, можливості відчужувати певне його майно до скасування майна у встановленому КПК України порядку. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого з метою забезпечення можливості конфіскації майна або цивільного позову.
Слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 171 КПК України, оскільки слідчим у клопотанні наведено правові підстави для арешту майна та приведено достатньо доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки наявні правові підстави для арешту майна, передбачені ст. 170 КПК України.
Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, -
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом 5 днів з дня її оголошення, а підозрюваним - в цей же строк з моменту вручення йому копії даної ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1