УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.10.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000024 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 в даному кримінальному провадженні і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про арешт майна, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), які діючи за попередньою змовою з ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ) у період часу 2013-2015 років, шляхом заниження реальної вартості та внесення недостовірних відомостей до податкової звітності при реалізації тютюнових виробів кінцевому споживачу, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб на загальну суму коштів 3 067 801 гривень, тим самим вчинивши кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 здійснюють придбання тютюнових виробів у ТОВ «ТК «Мегаполіс-Україна» структурний підроздійл в м. Житомирі (код ЄДР 30622532).

Так, встановлено, що середня ціна придбання, зазначеними ФОП, пачки цигарок сновить 13,2 грн, однак аналізом касових стрічок підприємців встановлено, сердню ціну реалізованої пачки цигарок, що дорівнює 14,6 грн.

З метою приховування податкових зобов`язань при реалізації тютюнових виробів за ринковими цінами ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 проводять реалізацію тютюнових виробів не через касовий апарат, а шляхом складання податкової накладної, в якій відображають інформацію щодо продажу цигарок неплатникам ПДВ за заниженими цінами, внаслідок чого, податкове зобов`язання майже не перевищує податковий кредит.

Крім цього встановлено, що ФОП ОСОБА_5 є неофіційним керівником ТОВ «Вінертек» та керує його фінансово-грошовими потоками та переміщенням ТМЦ (тютюновими виробами), для зберігання яких використовує складські приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, у період часу з 01.10.2015 по 02.10.2015, за адресою фактичного здійснення господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 проведено обшук, за результатами якого виявлено та вилучено тютюнову продукцію сигарети таких видів та у наступній кількості, як:

-«Strong red» - 115 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«JIN LING super slim» - 135 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Compliment super slims 5» - 81 упаковка по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Compliment super slims 3» - 64 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Compliment super slims1» - 70 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Compliment super slims» - 550 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«ROSHE FILTER» - 1 упаковка по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Super slim Lifa Original» 262 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Super slim Lifa Apple» 94 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Super slim Lifa Strawberry» 198 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«ФЕСТ» - 505 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Little Aroma Cigars LS» - 90 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Strong» - 159 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«ЕВ» - 352 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«ROSHE» - 347 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Strong silver» - 194 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Super slim Lifa mentol» - 382 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«JIN LING red» - 110 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«LS» - 33 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

- «JIN» - 13 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«VIN» - 6 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Strong армійські» - 461 упаковка по 10 пачок сигарет у кожній;

- «Strong Вlue» - 487 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«JIN LING blue» - 52 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Strong red compact» - 50 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«JIN LING» - 350 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«LD Red» - 61 упаковка по 10 пачок сигарет у кожній;

-«LD Blue» - 73 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Столичні» - 10 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Winston cool XS pression» - 10 пачок;

-«Next Lumi» - 10 пачок;

-Сигарети у асортименті - 724 пачки;

В загальному сума вилучених сигарет становить 6 049 упаковок, що дорівнює 60 490 пачок.

Зазначені вище вилучені тютюнові вироби приєднані до матеріалів кримінального провадження у якості речових доказів.

Матеріалами кримінального провадження отриманими у ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що вилучені тютюнові вироби, які не зазначено в ухвалі суду на проведення обшуку, являються предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України

Враховуючи вищевикладене та беручи до уваги те, що вилучені під час проведення обшуку речі та документи являються предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а також з метою забезпечення цивільного позову керуючись, ст. 170, 171, 172, 173 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Накласти арешт на тютюнові вироби - сигарети, вилучені у ході проведення обшуку за адресою м. Житомир, вул. Саєнка, 21, таких видів та у наступній кількості:

-«Strong red» - 115 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«JIN LING super slim» - 135 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Compliment super slims 5» - 81 упаковка по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Compliment super slims 3» - 64 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Compliment super slims1» - 70 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Compliment super slims» - 550 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«ROSHE FILTER» - 1 упаковка по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Super slim Lifa Original» 262 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Super slim Lifa Apple» 94 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Super slim Lifa Strawberry» 198 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«ФЕСТ» - 505 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Little Aroma Cigars LS» - 90 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Strong» - 159 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«ЕВ» - 352 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«ROSHE» - 347 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Strong silver» - 194 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Super slim Lifa mentol» - 382 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«JIN LING red» - 110 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«LS» - 33 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

- «JIN» - 13 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«VIN» - 6 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Strong армійські» - 461 упаковка по 10 пачок сигарет у кожній;

- «Strong Вlue» - 487 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«JIN LING blue» - 52 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Strong red compact» - 50 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«JIN LING» - 350 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«LD Red» - 61 упаковка по 10 пачок сигарет у кожній;

-«LD Blue» - 73 упаковки по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Столичні» - 10 упаковок по 10 пачок сигарет у кожній;

-«Winston cool XS pression» - 10 пачок;

-«Next Lumi» - 10 пачок;

-Сигарети у асортименті - 724 пачки;

У загальній кількості 6 049 упаковок, що дорівнює 60 490 пачок.

Ухвала підлягає негайному виконанню. Оскарження ухвали не перешкоджає її виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1