Справа № 404/477/16-к
Номер провадження 1-кс/404/156/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2016 року слідчий суддя Кіровського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого Кіровоградського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Кіровоградського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової перевірки, внесене у кримінальне провадження № 0006225 від 09.07.2015 року, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Кіровоградського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури м. Кіровограда ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової перевірки, у кримінальному проваджені № 0006225 від 09.07.2015 року за фактом здійснення реалізації незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів на території м. Кіровограда та області.

В рамках кримінального провадження встановлено, що громадян ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрований: АДРЕСА_1 протягом 2009-2014 років здійснює господарську діяльність у сфері оптової торгівлі паливно-мастильних матеріалів суб`єктам господарювання Кіровоградської області різних форм власності в тому числі державних та комунальних підприємств.

Для здійснення реалізації палива останнім використовується підприємство ТОВ «Катіон» () зареєстроване за адресою: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Покровська, 5 а, директор та засновник ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 та нафтобаза за адресою: АДРЕСА_3 . Відповідно до договору оренди земельної ділянки нафтобаза за адресою: АДРЕСА_3 належить ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_1 .

30.10.2015 р. о 9 год. 30 хвилин гр. ОСОБА_7 перебуваючи за адресою: АДРЕСА_4 передав громадянину ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_5 , працює на посаді водія на підприємстві ТОВ «Катіон» грошові кошти в сумі 1200 гривень в якості оплати за поставлений бензин А-92 в кількості 4950 літрів в автомобілі ГАЗ 3307 д.н.з. НОМЕР_2 . Після чого отримав від громадянина ОСОБА_8 документи на вантаж, а саме: договір на поставку нафтопродуктів № 28/10-15/01, рахунок фактуру № СФ-000338 від 28.10.2015 р. та видаткову накладну № РН-0000471 від 30.10.2015 р.

30.10.2015 р. відповідно до ухвали слідчого судді Кіровського районного суду м. Кіровограда від 09.10.2015 р. ОСОБА_9 проведено обшук за адресою: Кіровоградська область, м. Бобринець, вул. Орджонікідзе, 2 в ході якого з автомобіля ГАЗ 3307 д.н.з НОМЕР_2 виявлено нафтопродукти загальним об`ємом 4950 літрів. В ході проведення обшуку відповідно до встановлених норм ДСТУ проведено відбір зразків нафтопродуктів з зазначеного автомобіля та в подальшому вилучені нафтопродукти поміщені до резервуару для зберігання нафтопродуктів за адресою: Кіровоградська область, м. Бобринець, вул. Орджонікідзе, 2.

Відповідно до укладеного договору на поставку нафтопродуктів № 28/10-15/01 від 28.10.2015 р. між ТОВ «Катіон» в особі директора ОСОБА_6 (Постачальник) та СФГ Вероніка ОСОБА_10 в особі представника ОСОБА_7 (покупець), встановлено, що згідно п. 2.3. «Постачальник повинен передати (поставити) Покупцю товар, якість якого відповідає умовам ДСТУ для дизельного палива -4840:2007, для бензинів 4839:2007 «Бензини автомобільні підвищеної якості. Технічні Умови».

10.11.2015 р. до випробувальної лабораторії ТОВ «Черкаси нафта 2008» ЄДРПОУ 36183827 Черкаська область, Черкаський район, с. Червона Слобода, вул. Чкалова, буд. 28 призначено судово-хімічну експертизу зразків вилучених в ході проведення обшуку за адресою: Кіровоградська область, м. Бобринець, вул. Орджонікідзе, 2, з автомобіля ГАЗ 3307 д.н.з НОМЕР_2 які відповідно до умов договору та виписаних накладних мають відповідати вимогам ДСТУ 4839:2007. Так, відповідно до протоколу випробувань дослідження зазначених зразків нафтопродуктів встановлено, що вилучені зразки рідини в ході обшуку з автомобіля ГАЗ 3307 д.н.з НОМЕР_2 не відповідають за фізико-хімічними показниками заявленим вимогам ДСТУ 4839:2007 «Бензини автомобільні підвищеної якості. Технічні Умови» та не відповідають вимогам ТУУ 24.6-2:2010 «Паливо моторне альтернативне А-92Е Турбо».

30.10.2015 р. відповідно до ухвали слідчого судді Кіровського районного суду м. Кіровограда від 20.10.2015 р. ОСОБА_11 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_3 в ході якого було виявлено та вилучено нафтопродукти, які зберігались на території нафтобази.

02.11.2015 р. відповідно до ухвали слідчого судді Кіровського районного суду м. Кіровограда від 09.10.2015 р. ОСОБА_9 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, а саме вилучено оригінали документів щодо здійснення реалізації службовими особами ТОВ «Катіон» паливно-мастильних матеріалів в адресу ОКВП «Дніпро-Кіровоград» та відібрано зразки нафтопродуктів, які зберігались на території Кіровоградського ВКГ за адресою: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Озерна Балка, 3 а.

Відповідно до укладеного договору на поставку нафтопродуктів № 36-002/21 від 03.09.2012 р. між ТОВ «Катіон» в особі директора ОСОБА_6 (Постачальник) та ОКВП «Дніпро-Кіровоград» в особі в.о. генерального директора ОСОБА_12 (покупець), встановлено, що згідно п. 2.1. «Постачальник повинен передати (поставити) Покупцю товар(товари), якість якого відповідає умовам ДСТУ для дизельного палива -4840: 07, для бензинів -4063-2001». Також, відповідно до витребуваних документів встановлено, що в порушення умов договору службовими особами ТОВ «Катіон» в порушення умов договору здійснено реалізацію паливно-мастильних матеріалів, а саме пального під назвою «Паливо моторне альтернативне А-92Е Турбо» ТУУ 24.6-2:2010, які не є бензином та не відповідає вимогам ДСТУ 4839:2007 «Бензини автомобільні підвищеної якості. Технічні Умови», ДСТУ 4063:2001 «Бензини автомобільні».

В рамках кримінального провадження відповідно до показів провідного бухгалтера та провідного інженера Кіровоградське ВКГ ОКВП «Дніпро-Кіровоград» встановлено, що на Кіровоградському ВКГ при закупівлі паливно-мастильних матеріалів від ТОВ «Катіон» порядок закупівлі виглядає так, при необхідності закупівлі паливно-мастильних матеріалів оператор АЗС ОСОБА_13 повідомляє працівників відділу постачання Кіровоградського ВКГ про необхідність замовлення ОСОБА_14 чи ОСОБА_15 . В подальшому ОСОБА_14 чи ОСОБА_15 здійснюється замовлення тих чи інших нафтопродуктів на ТОВ «Катіон». Після чого від ТОВ «Катіон» у відділ постачання Кіровоградського ВКГ надходить рахунок на оплату за паливно-мастильних матеріалів, на підставі якого відділом бухгалтерського обліку виписується довіреність одному з працівників відділу постачання яка підписується провідним бухгалтером та директором Кіровоградського ВКГ і отримувачем. В подальшому водієм ТОВ «Катіон» передавались до відділу постачання товарно-транспортна та видаткова накладна на паливно-мастильні матеріали, які на підставі довіреності підписували працівники відділу постачання Кіровоградського ВКГ.

Відповідно до висновку судового експерта Кіровоградського НДКЕЦ МВС України № 1026 від 23.12.2015 р. встановлено, що у пальне під назвою «Паливо моторне альтернативне А-92Е Турбо» ТУУ 24.6-2:2010 не може відповідати за фізико-хімічними показниками вимогам ДСТУ 4839:2007 «Бензини автомобільні підвищеної якості. Технічні Умови», ДСТУ 4063:2001 «Бензини автомобільні».

Згідно ч. 4 ст. 38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Збирання доказів здійснюється зокрема, шляхом витребування та отримання висновків ревізії та актів перевірок, відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України.

Відповідно до п.п. 78.1.11, 78.1, ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

З огляду на викладене, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального правопорушення, можливого виявлення інших злочинів, а також з`ясування питання щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування усіх передбачених податків та зборів, виникла необхідність у призначенні та проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Катіон» в тому числі щодо співпраці з контрагентами зазначених в постанові, та в казанням інших контрагентів.

Згідно п. 4 ч.2 ст.40 КПК України слідчий органу досудового розслідування уповноважений призначати ревізії у порядку визначеному законом.

Заслухавши слідчого, який підтримав внесене ним клопотання, пояснюючи, що проведення виїзної позапланової ревізії забезпечить отримання відомостей, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, сприятимуть встановленню особи, що скоїла кримінальне правопорушення, дослідивши матеріали клопотання, вважаю за можливе провадити його розгляд за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, та приходжу до наступного.

Згідно ч. 3 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Матеріали клопотання містять достатньо даних, які вказують на необхідність та неможливість в інший спосіб здобути докази, які мають значення для кримінального провадження і можуть бути використані органами досудового розслідування у розкритті кримінального правопорушення, встановлення визначальних кваліфікуючих ознак по справі та викриття осіб винних у вчиненні кримінального правопорушення.

За таких обставин клопотання слідчого є обґрунтованим, та підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 309, 369-372, 376, 532 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого Кіровоградського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому Кіровоградського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0006225 від 09.07.2015 року позапланової перевірки щодо взаємовідносин між ТОВ «Катіон» () юридична адреса: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Покровська, 5 а та ОКВП «Дніпро-Кіровоград» (ЄДРПОУ 03346822) юридична адреса: м. Кіровоград, вул. 50 років Жовтня, 19 а, в ході проведення якої дослідити походження реалізованих паливо-мастильних матеріалів в адресу останніх в період з 01.09.2014 р. по 01.01.2016 р. яку доручити працівникам Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС в Кіровоградській області.

Строк дії ухвали визначити до 26.02.2016 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1