СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа № 712/1512/14-к
Провадження № 1кс/712/588/13
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000264 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області підполковником податкової міліції ОСОБА_5 та погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000264 від 20.11.2013 року.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) укладено договори позики з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), яке здійснює свою діяльність від імені та за рахунок ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), на підставі договору про управління активами корпоративного інвестиційного фонду № 2/КУА від 22.08.2008. Відповідно до укладених договорів, Позикодавець надавав Позичальнику позику на поповнення обігових коштів за рахунок активів ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", а останній здійснював повернення позики у визначені укладеними договорами терміни та сплачував Позикодавцю визначені договорами відсотки.

За даними комплексної інформаційної системи Держфінпослуг, розміщеної на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не зареєстровані як фінансові установи, а тому в порушення п.1.10, пп.1.11.1 п.1.11 ст.1, пп.4.1.6 п.4.1 ст.4, пп.5.3.5 п.5.3 ст.5, п.6.1 ст.6 Закону України від 28.12.1994р. №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» у редакції Закону України від 22.05.1997 № 283/97-ВР, пп.14.1.206, пп.14.1.267 п.14.1 ст.14, пп.135.5.5 п.135.5 ст.135, п.138.2, пп.138.5.2 п.138.5, пп.138.10.5 п.138.10 ст.138, п.141.1 ст.141, п.150.1 ст.150, п.3 підрозділу 4 розділу ХХ Перехідних положень Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно, з метою ухилення від сплати податків, завищили інші витрати у вигляді фінансових витрат (відсотків за користування позиками отриманими у фінансових установах), які були нараховані на користь позичальника, що не є фінансовою установою, за період першого кварталу 2011 року, в результаті чого було занижено податкові зобов`язання з податку на прибуток в сумі 4 335 027 грн..

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.03.2011 по 01.09.2013, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.7, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI, шляхом завищення суми податкового кредиту, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 142 806 грн.

Всього службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 142 806 грн. та податку на прибуток підприємства на загальну суму 4477 тис. гривень.

Для з`ясування обставин проведення зазначених фінансово-господарських операцій, необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , відкритому в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.09.2010 по 31.12.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), так як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунок в установі зазначеного банку.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

На підставі викладеного, керуючись ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України,

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_6 та надати дозвіл та тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , відкритому в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 01.09.2010 по 31.12.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

2. Виконання покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 чи на інший підрозділ Міністерства доходів і зборів України за дорученням слідчого ОСОБА_4 .

3. Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

4. Ухвала підлягає оскарженню до Апеляційного суду Черкаської області протягом 5-ти днів з моменту оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1