Справа № 210/547/13- к
Провадження № 1-кс/210/76/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"25" січня 2013 р.слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»() та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

25 січня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 15.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»м. Кривого Рогу (), в період з 01.09.2009 року по 30.09.2012 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97ВР (зі змінами та доповненнями), п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість в розмірі 902 983,00 грн. та вимог п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР в редакції Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 22.05.1997 року №283/97-ВР (зі змінами та доповненнями), п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом безпідставного завищення валових витрат на суму 4 514 915,00 грн. занизили податок на прибуток в розмірі 1 082 232,00 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість та податок на прибуток всього на загальну суму 1 985 215,00 грн., що складає більше 3000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»() по взаємовідносинам ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»() з ТОВ «Будівельне Управління 26», ТОВ "ГЛАВДНІПРОСТРОЙ", ТОВ „Віста Альянс, ТОВ «Компанія «ОСОБА_4», ТОВ «Торгівельна компанія «ОСОБА_5 ЛТД», ТОВ «В.Л.В.»та ТОВ «Дейверс - Інвест», які знаходяться у службових осіб ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7», а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості обліку валових витрат і валових доходів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, акти прийму-передачі товару та виконаних робіт, товарно-транспортні документи стосовно взаємовідносинам ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»та підприємствами-постачальниками і субпідрядниками, журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 361 та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»та ТОВ «Будівельне Управління 26», ТОВ "ГЛАВДНІПРОСТРОЙ", ТОВ „Віста Альянс, ТОВ «Компанія «ОСОБА_4», ТОВ «Торгівельна компанія «ОСОБА_5 ЛТД», ТОВ «В.Л.В.»та ТОВ «Дейверс - Інвест», а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «БМУ № 7», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»(), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»(), АДРЕСА_1 (юридична адреса: 50103 Дніпропетровська область м. Кривий Ріг, вул. Косіора 117), а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості обліку валових витрат і валових доходів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, акти прийму-передачі товару та виконаних робіт, товарно-транспортні документи стосовно взаємовідносинам ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»та підприємствами-постачальниками і субпідрядниками, журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 361 та інші документи, за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000006 від 15.03.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»(), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»(), АДРЕСА_1 (юридична адреса: 50103 Дніпропетровська область м. Кривий Ріг, вул. Косіора 117), а саме: угод, договорів, реєстрів податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей обліку валових витрат і валових доходів, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів прийму-передачі товару та виконаних робіт, товарно-транспортних документів стосовно взаємовідносинам ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7»з підприємствами-постачальниками та субпідрядниками, журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 361 та інших, за період з 01.10.2009 року по 30.09.2012 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000006.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 7» , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000006 та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1