ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8465/15-к
провадження № 1-кс/201/5330/2015
УХВАЛА
26 травня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
26 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , у період 2014-2015 років, в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 3 348 070 гривень.
Крім того, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) продовжують у своїй діяльності незаконно завищувати суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей у підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також за допомогою подальшого відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, на яких, серед інших засновників, є засновниками ті ж самі особи, що і у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
28 квітня 2015 року на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська, за адресою розташування офісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): АДРЕСА_2 , було проведено обшук, під час чого було вилучено печатки різних підприємств, серед яких була печатка ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
При цьому особи, які займали приміщення, в якому проводився обшук, відмовилися пояснити походження цієї печатки, мету та сферу її застосування, та взагалі що-небудь стосовно зазначеної печатки.
Під час аналізу фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) встановлено, що останнє у своїй діяльності, з метою документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, використовує реквізити одних й тих самих підприємств, які мають ознаки фіктивності, що і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також іншого підприємства з ознаками фіктивності ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), що дає можливість дійти висновку про причетність ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) до злочинної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Також у схемах скоєння кримінального правопорушення використовуються реквізити підприємств, на яких засновником, директором та бухгалтером є та ж сама особа, що і у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ): ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).
В подальшому ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) реалізувало начебто придбану продукцію у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) до наступних підприємств: ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ).
ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), відкрито розрахункові рахунки у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_23 ), а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_24 , НОМЕР_25 ; ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) відкрито рахунок №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , про що свідчать витяги з АІС «Податковий Блок» державного рівня.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в посадових осіб ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_23 ), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю): ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) всіх рахунків, в тому числі №№ НОМЕР_24 , НОМЕР_25 ; ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) всіх рахунків, в тому числі №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; інших документів юридичної справи, щодо відкриття та використання даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по всім, у тому числі зазначеним, рахункам ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначенням платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, за період з 01.01.2014 року по 05.05.2015, включно, на паперовому та електронному носіях; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з всіх, у тому числі вищевказаних, рахунків ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2014 року по 05.05.2015 року, включно.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в посадових осіб ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_23 ), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю): ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) всіх рахунків, в тому числі №№ НОМЕР_24 , НОМЕР_25 ; ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) всіх рахунків, в тому числі №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; інших документів юридичної справи, щодо відкриття та використання даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по всім, у тому числі зазначеним, рахункам ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначенням платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, за період з 01.01.2014 року по 05.05.2015, включно, на паперовому та електронному носіях; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з всіх, у тому числі вищевказаних, рахунків ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2014 року по 05.05.2015 року, включно.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1