Справа № 361/6973/13-к
Провадження № 1-кс/361/925/13
У Х В А Л А

31 липня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Батюк В.В., з участю старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Бабій Г.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до документів

встановив:

Старший слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області Бабій Г.В. за погодженням з прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036, - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України .

З клопотання вбачається , що в ході досудового розслідування встановлено , що Бориспільською ОДПІ у Київській області проведено перевірку ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС" (), зареєстрованого за адресою: Київська обл., Бориспільській р-н, с. Проліски, вул. Промислова, 1, за результатами якої 05.03.13 складено акт за №120/22-1/36953912 "Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС" () з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ" () за період з 01.01.12 по 31.12.12", згідно якого підприємством порушено вимоги п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, шляхом віднесення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 20 373 448,54 грн. по нібито здійснених фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ" () з купівлі - продажу паливно-мастильних матеріалів (ПММ), яке, згідно висновків проведених зустрічних звірок, фактично реальної господарської діяльності не здійснювало.

За результатами проведеної перевірки ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС" (), донараховано податку на додану вартість в сумі 20 373 448,54 грн., що є особливо великим розміром.

Тому можна прийти до висновку, що у ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС" (), що знаходиться за адресою: Київська область, Бориспільській район, с. Проліски, вул. Промислова, 1, знаходяться первинні документи фінансово - господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ" () у 2012 році, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки - фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів.

За доводами слідчого, виникла необхідність у тимчасові доступі до документів , оскільки вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ" та ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС", які можуть бути використані для проведення експертизи. Крім того у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт фіктивності ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ".

Відомості, що містяться у документах щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС" з ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ", можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вилучення вказаних документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню,

оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 163- 165, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого Бабій Г.В. про дозвіл на тимчасовий доступ до документів , - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Бабій Ганні Володимирівні та старшому оперуповноваженому ВПМ по обслуговуванню Бориспільського району ГВПМ Броварської ОДПІ Меднікову Андрію Вікторовичу. на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС" (), за адресою: Київська область, Бориспільській район, с. Проліски, вул. Промислова, 1, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ" () у 2012 році, зокрема: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків - фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Бабій Ганні Володимирівні та старшому оперуповноваженому ВПМ по обслуговуванню Бориспільського району ГВПМ Броварської ОДПІ Меднікову Андрію Вікторовичу можливість вилучити у ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС", вищевказані документи.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох екземплярах та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Батюк В.В.