Справа № 1-кп/359/263/2015р.
359/4681/15-к
В И Р О К

Іменем України
(про затвердження угоди)
16 червня 2015р. Бориспільський міськрайонний суд Київської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду справу по обвинуваченню ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця і мешканця АДРЕСА_1 , зареєстрованого в АДРЕСА_2 , громадянина України, з середньою освітою, неодруженого, непрацюючого, військовозобовязаного, раніше судимого вироком Святошинського райсуду м.Києва від 16.04.2015р. за ст.309 ч.1 КК України до 850 грн. штрафу,,

за ст.205 ч.1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Обвинувачений ОСОБА_5 , з корисливих спонукань, за грошову винагороду, не маючи намір здійснювати діяльність, яка пов`язана із виробництвом, продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, з метою вчинення фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, всупереч встановленого, законодавством України, порядку здійснення підприємницької діяльності, а саме ст.ст.19, 56,58,65,89 Господарського кодексу України за якими суб`єкти господарювання зобов`язанні здійснювати первинний та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом, суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника майна або уповноваженого ним органу, а у випадках, спеціально передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і фізичних осіб шляхом заснування нової господарської організації, злиття, приєднання, виділу, поділу, перетворення діючих господарських організацій з додержанням вимог законодавства, підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному закон ом, управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу , власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів , для керівництва господарською діяльністю підприємства власник або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства , керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами , а управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства, а у визначених законом випадках - учасники товариства, ст.ст.81,87,89 Цивільного кодексу України, відповідно до яких юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до статті 87 цього Кодексу, для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження, установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом, юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. А також в супереч ст.ст.8,24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб, за яким установчі документи юридичної особи повинні містити відомості, передбачені законом, а для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів, 09.04.2014р., погодившись на пропозицію невстановлених осіб взяти участь у перереєстрації підприємства з метою його придбання, та отримавши за це 1000 грн. грошової винагороди, надав вказаним особам власний паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства і знаходячись у приміщенні нотаріальної контори у місті Києві, у присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , з метою перереєстрації підприємства, підписав як громадянин України договір купівлі-продажу сільськогосподарського фермерського господарства «Ланагросервіс ММ»(далі СФГ)., тим самим, з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді надання незаконних послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки із мінімізації податкових зобов`язань, неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ. придбавши суб`єкт підприємницької діяльності СФГ «Ланагросервіс ММ», який зареєстровано 19.02.2001 у Бориспільському міськрайонному управлінні юстиції Київської області за №0000583 та 28.02.2001 взято на податковий облік як платника податків у Бориспільську ОДПІ ГУ ДФС Київської області.

Після чого, невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити наданих обвинуваченим, вищевказаних документів, склали необхідні для перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності у державних органах, документи, а саме: протокол №09/04 загальних зборів засновників від 09.04.2014р., за яким ОСОБА_5 прийнято до складу засновників СФГ, а 10.04.2014р., згідно до наказу №1 від 10.04.2014р., призначено головою вказаного господарства, тим самим покладено обов`язки щодо здійснення всіх необхідних дій, пов`язаних з реєстрацією змін СФГ у відповідних державних органах, а також статут підприємства у новій редакції від 09.04.2014, з метою прикриття незаконної діяльності, тобто створення видимості законності і не викриття для правоохоронних органів осіб, які фактично проводили придбання та перереєстрацію підприємства на підставі вказаних документів та надали останні документи до Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, де 10.04.2014р. проведено державну реєстрацію змін (відомостей про засновників юридичної особи та її місцезнаходження) до установчих документів зазначеного підприємства.

25.04.2014р. діючи відповідно до раніше досягнутих домовленостей, обвинувачений, достовірно знаючи про відсутність у нього коштів і майна, які необхідні для придбання товариства, фінансових можливостей, освіти та досвіду для проведення фінансово-господарської діяльності, виконуючи відведену йому роль у придбанні підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, на прохання невстановленої особи, за грошову винагороду, знаходячись у приміщенні нотаріальної контори у присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 , з метою перереєстрації підприємства, підписав як директор СФГ картку із зразками підписів і відбитку печатки для надання в установу банку, з метою відкриття банківського рахунку СФГ.

В той же день, ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ПАТ «КБ Глобус» в м. Києві, по провул. Куренівський 19/5, як директор СФГ підписав заяву на відкриття поточного рахунку та договір №13937/1 банківського рахунку, а 18.06.2014р. як директор СФГ підписав заяву на відкриття поточного рахунку та договір №12247/П-1 банківського рахунку, перебуваючи в приміщенні Вінницького відділення ПАТ «Радикал Банк» в м. Вінниця,

Після вказаної перереєстрації обвинувачений, не здійснюючі підприємницьку діяльність, не укладаючи угоди фінансового характеру та не користуючись печаткою підприємства реєстраційні та установчі документи підприємства передав невстановленій досудовим слідством особі, що надало змогу останній, фактично керувати СФГ, використовуючи вказані документи та печатку, вести незаконну діяльність, з метою надання незаконних послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки із мінімізації податкових зобов`язань та неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а саме: складати від імені обвинуваченого, як директора СФГ необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові накладні, податкову звітність та інші документи), звітні документи даного підприємства по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідають дійсності та надали змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій з відображенням у податковій та бухгалтерській звітності підприємства і його контрагентів операцій, які не відповідають дійсності.

Крім того, продовжуючи свою злочинну діяльність обвинувачений, 06.09.2014р. діючи відповідно до раніше досягнутих домовленостей, разом із невстановленими слідством особами, склав та подав до Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області статут підприємства та інші документи необхідні для складання реєстраційних документів підприємства, на підставі яких 06.09.2014р. проведено державну реєстрацію змін (найменування, місцезнаходження юридичної особи) до установчих документів зазначеного підприємства, відповідно до яких найменування юридичної особи «Ланагросервіс ММ» змінено на «Промінь Агросервіс».

Таким чином, своїми умисними діями обвинувачений ОСОБА_5 , скоїв фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, чим вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України.

Прокурор та обвинувачений завернулись до суду з угодою про визнання винуватості в який просять затвердити дану угоду та призначити покарання обвинуваченому, у виді 8500 грн. штрафу в дохід держави.

Суд, розглянувши дану угоду, заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши інші матеріал справи, прийшов до висновку, що слід затвердити дану угоду на умовах викладених письмово, оскільки обвинувачений обвинувачуються у вчинені злочину невеликої тяжкості, сторони згодні з обвинуваченням, узгодили покарання та умови його відбуття, ознайомлені та усвідомлюють наслідки укладення та затвердження даної угоди на вказаних умовах відповідно до ст.ст.394, 424, 473 КПК України, а також наслідки її невиконання на підставі ст.476 КПК України.

На підставі ст. 124 КПК України з обвинуваченого слід стягнути судові витрати, пов`язані з проведення експертизи.

Керуючись Гл.35 КПК України, суд,

З А С У Д И В:
Затвердити угоду, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України та обвинуваченим ОСОБА_5 , на наступних умовах:

ОСОБА_5 , визнати винним в скоєні злочину, передбаченого ст.205 ч.1 КК України і призначити покарання у виді 8500 грн. штрафу в дохід Держави.

Запобіжний захід, засудженому до вступу вироку в законну силу не обирати.

Стягнути з засудженого ОСОБА_5 1228,8 грн. судових витрат на користь Державного бюджету України.

Вирок може бути оскаржений в апеляційний суд Київської області через Бориспільський міськрайсуд протягом 30 днів з дня його оголошення

Суддя ОСОБА_1