справа № 361/9708/13-к
провадження № 1-кс/361/1424/13
У Х В А Л А

16 жовтня 2013 року. м.Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Товстенка М.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів

встановив:

14 жовтня 2013 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2011 по 31.03.2012 службові особи ТОВ ЦЕК Еско-Центр (), місцезнаходження Київська область, м. Славутич, Чернігівський квартал, буд.35, по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами контрагентами ТОВ Антар (), ПП Фірма ОСОБА_2 (), ТОВ ОСОБА_3 ТРЕЙД (), ТОВ ОСОБА_2 2012 (), ПП ХІМІНВЕСТ 2012 (), ТОВ А КВІН () ухилилися від сплати податків, що підлягають до сплати в бюджет в загальному розмірі 1 565 521,74 грн., згідно висновку акту перевірки ДПІ у м. Славутичі Київської області ДПС №145/22/20583593 від 17.07.12 Про результати документальної планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю Центральна енергосервісна компанія Еско-Центр () з питань дотримання вимог податкового законодавства .

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у ТОВ ЦЕК Еско-Центр зберігаються оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами ТОВ Антар (), ПП Фірма ОСОБА_2 (), ТОВ ОСОБА_3 ТРЕЙД (), ТОВ ОСОБА_2 2012 (), ПП ХІМІНВЕСТ 2012 (), ТОВ А КВІН ().

Під час проведення досудового розслідування особисто генеральному директору ОСОБА_2 було вручено запит №1196/9/26-09 від 18.04.2013 на видачу оригіналів документів щодо фінансово господарських взаємовідносин, з підприємствами контрагентами за період з 01.01.2011 по 31.03.2012, на що генеральний директор ТОВ ЦЕК Еско-Центр ОСОБА_2 усно відмовився у наданні оригіналів запитуваних документів. Під час проведення обшуку 04.10.2013 року у офісному приміщенні ТОВ ЦЕК Еско-Центр за адресою: Київська область, м. Славутич, Чернігівський квартал, 35, було вилучено акт № 1/13 прийому передачі документів ТОВ ЦЕК Еско-Центр по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами контрагентами на відповідальне зберігання.

Тому можна прийти до висновку, що у ТОВ ЦЕК Еско-Центр знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме первинні бухгалтерські, реєстраційні та звітні документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ ЦЕК Еско-Центр, за період з 01.01.2011 по 31.03.2012.

Слідчий вважає, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться дані щодо фактичної господарської діяльності ТОВ ЦЕК Еско-Центр, за період з 01.01.2011 по 31.03.2012, видів та обсягів купівлі-продажу товарів (робіт, послуг), сум грошових коштів отриманих від підприємств контрагентів. Відомості, що містяться у первинних бухгалтерських, реєстраційних та звітних документах, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ ЦЕК Еско-Центр, за період з 01.01.2011 по 31.03.2012, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідчий просить дане клопотання про тимчасовий доступ до документів розглянути без виклику представників ТОВ ЦЕК Еско-Центр, мотивуючи тим, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів заінтересованими особами.

Вислухавши доводи слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та відповідність його вимогам ч.2 ст. 160, ст. 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в межах якого було подано клопотання, та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

Враховуючи викладені слідчим обставини щодо існуючої реальної загрози зміни або знищення вказаних у клопотанні речей та документів, дане клопотання розглядається на підставі ч. 2 ст. 163 КПК розглядається без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і не становлять собою тих речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вимог ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищевказаних документів.

Керуючись ст. ст. 93, 99, 131, 132, 159-166, 309, 367-372 та 395 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських, реєстраційних та звітних документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ ЦЕК Еско-Центр по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами ТОВ Антар (), ПП Фірма ОСОБА_2 (), ТОВ ОСОБА_3 ТРЕЙД (), ТОВ ОСОБА_2 2012 (), ПП ХІМІНВЕСТ 2012 (), ТОВ А КВІН () за період з 01.01.2011 по 31.03.2012, які перебувають у володінні ТОВ ЦЕК Еско-Центр в особі генерального директора ОСОБА_2, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, зокрема: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів на призначення службових осіб підприємства, їх посадових інструкцій, ліцензій, дозволів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшкодування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова