Дело № 1-1058/2007 года
21 августа 2007 года г.Одесса
Судья Малиновского районного суда г.
Одессы Гарский А.В., при секретаре
Кочатовской М. Н., с участием прокурора
Федулеевой Ю.А., обвиняемого
ОСОБА_1., рассмотрев в отрытом судебном
заседании в г. Одессе в порядке ст. 237-240 УПК Украины материалы уголовного дела
по обвинению: ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1
года рождения, уроженца г. Одессы, украинца,
гражданина Украины, с неполным
средним образованием, женатого, имеющего ребёнка 2004 года рождения и приёмную дочь 1984 года рождения, официально не работающего, инвалида 2-й группы, зарегистрированного в АДРЕСА_1, проживающего
вАДРЕСА_2, в совершении преступления
предусмотренного п. 5 ст. 27,
ч. 2 ст. 205 УК Украины,
ОСОБА_1 совершил умышленное
преступление, выразившееся в
пособничестве другим лицам в фиктивном
предпринимательстве, то
есть в приобретении субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия их незаконной
деятельности, что причинило
крупный материальный ущерб
государству, при следующих
ОСОБА_2. было создано общество с ограниченной ответственностью ООО «Муфаса», о чём свидетельствуют подписанное
последним решение учредителя
№ 1 о создании ООО
«Муфаса», а также устав
данного предприятия, зарегистрированного
отделе государственных регистраторов Исполнительного комитета Одесского
юридическому адресу: город Одесса,
переулок Мусина, 4. кв. 7. Этим же числом ООО «Муфаса» выдано
свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии АОО № 251843
идентификационный код 32901808.
Приблизительно в марте-апреле 2003 года,
более точной даты в ходе досудебного следствия установить не
представилось возможным, ОСОБА_1, познакомился с гражданином ОСОБА_3,
у которого устроился работать охранником помещения, расположенного по ул. Греческой в г. Одессе.
Приблизительно в это же время, ОСОБА_1 находясь в офисе по указанному адресу
познакомился с ОСОБА_4. и ОСОБА_5.
Далее, ОСОБА_3., ОСОБА_4, ОСОБА_5. осуществляя свою преступную
деятельность, направленную на уклонение
от уплаты налогов, путём создания и
приобретения новых фиктивных - предприятий, и реализуя свой преступный умысел, предложили ОСОБА_1. за денежное
вознаграждение в размере 100 долларов
США ежемесячно, приобрести, перерегистрировав на свое имя ООО «Муфаса».
более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось
возможным, ОСОБА_1, содействуя ОСОБА_3., ОСОБА_4. и ОСОБА_5.,
действуя умышленно, преследуя
намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и
руководить им, осознавая
противоправность своих действий, на их
предложение согласился.
С этой целью, 26.05.2004 года, ОСОБА_1,
способствуя вышеуказанным лицам в фиктивном предпринимательстве, при содействии ОСОБА_6. , на основании заявления ОСОБА_2., от 26.05.2004 года о намерении уступки ему доли в
уставном капитале ООО «Муфаса», и на
основании протокола (решения) № 6 сборов
участников ООО «Муфаса» от 25.05.2004 года, приобрел данное предприятие, став тем самым фактическим его владельцем и
учредителем. На основании указанного
заявления, ОСОБА_1, 26.05.2004 года
подписал протокол (решение) № 6 об
увольнении с должности директора ООО «Муфаса» ОСОБА_2. по собственному
желанию, и о назначении директора
данного предприятия ОСОБА_1.
Далее ОСОБА_1, содействуя ОСОБА_3., ОСОБА_4. и ОСОБА_5. в создании фиктивного субъекта
предпринимательской деятельности, 26.05.2004
года подписал изменения
в Устав ООО «Муфаса», в которых
учредителем данного предприятия указал себя,
а также подписал Устав ООО «Муфаса»,
который в этот же день был зарегистрирован с указанными изменениями в
Приморской районной администрации Одесского городского совета под № 0891.
Таким образом, ОСОБА_1 стал фактическим владельцем и
учредителем предприятия, при этом не
имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять
финансово-хозяйственные операции.
На основании вышеуказанных документов отделом
государственных регистраторов Исполнительного комитета Одесского городского
совета 24.09.2004 года
статистики, 09.06.2004 года,
ОСОБА_1. выдана справка № 47 с
единого государственного реестра предприятий и организаций Украины, где директором ООО «Муфаса» указан ОСОБА_1
Продолжая свою преступную
деятельность, направленную на создание
фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, ОСОБА_1 совместно с ОСОБА_6. , в нотариальной конторе, расположенной по ул. Белинского в г. Одессе
подписал какие-то документы ООО «Муфаса» суть которых не понимал, затем вместе с ОСОБА_4. в АКБ «Имексбанк» г. Одессы, подписал карточку с образцами подписи и
оттиска печати ООО «Муфаса», предоставил
регистрационные документы данного предприятия,
подписанные им же и открыл расчетный счет в данном банке НОМЕР_1.
Кроме того, на основании представленных ОСОБА_1. и
подписанных им вышеуказанных документов,
ООО «Муфасса» было взято СГНИ в Приморском районе города Одессы на учет как
регистрации плательщика НДС НОМЕР_2.
Спустя некоторое время ОСОБА_1, достоверно зная, что осуществлять заявленную в уставе
предприятия хозяйственную деятельность,
работать в должности директора ООО «Муфаса» он не будет, согласно договоренности передал печать ООО
«Муфаса» и все документы по просьбе ОСОБА_4,
ОСОБА_7., которая работала
секретарем у указанных лиц, при этом
официально не уполномочивал никого от своего имени осуществлять
финансово-хозяйственную деятельность предприятия.
ОСОБА_1. в дальнейшем решения о
выходе из состава учредителей и увольнении себя с должности директора ООО
«Муфаса» не принимались, хотя фактически
в деятельности предприятия он не участвовал,
чем способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3., ОСОБА_4. и ОСОБА_5.,
под прикрытием ООО «Муфасса», получая доход от хозяйственной
деятельности, умышленно уклонились от
уплаты в бюджет установленных законом налогов.
ООО «Муфаса» за период с 25.11.2005
года, незаконно формируя
отрицательное значение налога на добавленную стоимость, в нарушении Закона Украины «О налоге на
добавленную стоимость» №1б8/97-ВР от 03.04.1997 года,
занижены налоговые обязательства по НДС,
в связи с чем, в бюджет
государства фактически не поступила сумма НДС в размере 1 161 108, 11 гривен, что в тысячу раз превышает установленный
законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является
крупным материальным ущербом.
Таким образом, ОСОБА_1 своими умышленными действиями, выразившимися в пособничестве в приобретении
фиктивного предприятия, способствовал ОСОБА_3.,
ОСОБА_4. , ОСОБА_5. использовать
ООО «Муфаса», заниматься незаконной
деятельностью и уклониться от уплаты в бюджет НДС на вышеуказанную сумму.
Постановлением Приморского районного
суда г. Одессы от 23.02.2007 года
решение ОСОБА_2. о создании ООО «Муфаса» от 01.04.2004 года, устав предприятия, свидетельство о регистрации плательщика НДС
признаны недействительными с момента их принятия, регистрации,
подписания и выдачи.
Далее, ОСОБА_3., ОСОБА_4. , ОСОБА_5. продолжая свою преступную
деятельность, направленную на уклонение
от уплаты налогов, путём создания новых
фиктивных предприятий, и реализуя свой
преступный умысел, предложили ОСОБА_1.
зарегистрировать на своё имя новое предприятие.
ОСОБА_1 находясь в финансовой
зависимости от вышеуказанных лиц,
действуя умышленно, преследуя
свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную
деятельность предприятия и руководить им, осознавая противоправность своих
действий, согласился с предложением ОСОБА_3., ОСОБА_4. и ОСОБА_5.
ОСОБА_1 содействуя ОСОБА_4. и иным вышеуказанным лицам в создании
фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, подписал заранее подготовленные ОСОБА_6. документы,
необходимые для государственной регистрации предприятия, а именно: решение № 1 от 24.09.2004 года о создании ЧП «Лиардон» и
назначении себя на должность директора,
устав ЧП «Лиардон» по юридическому адресу г. Одесса ул. Ак.
Филатова, 58 кв. 23, доверенность
от 24.09.2004 года, на основании которых отделом государственных
регистраторов Исполнительного комитета Одесского городского совета 27.09.2004
зарегистрировано ЧП «Лиардон» (код 33139602), о
чём выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии
АОО № 251851 от 27.09.2004
Таким образом, ОСОБА_1 стал фактическим владельцем и
учредителем предприятия, при этом не
имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять
финансово-хозяйственные операции.
Главным управлением статистики, 29.09.2004 г., ОСОБА_1. выдана справка № 2220 с единого государственного реестра
предприятий и организаций Украины.
Продолжая свою преступную
деятельность в пособничестве в фиктивном предпринимательстве ОСОБА_1, при содействии ОСОБА_6., в нотариальной конторе, расположенной по ул. Белинского в г. Одессе
подписал какие-то документы ЧП «Лиардон» суть которых не понимал, затем вместе с ОСОБА_4. в ОАО «Морской транспортный банк», АБ «Пивдэнный» г. Одессы и в ООО КБ
«Актив-банк» г. Киева, подписал карточки
с образцами подписи и оттиска печати ЧП «Лиардон», предоставил регистрационные документы данного
предприятия, подписанные им же и открыл
расчетные счета в ОАО «МТБ» ІНФОРМАЦІЯ_2 и
в ООО КБ «Актив-банк»
Кроме того, на основании представленных ОСОБА_1.
подписанных им указанных документов, 07.10.2004
года ГНИ в Малиновском
районе города Одессы ЧП «Лиардон» было взято на учет как плательщика
налогов, выдана справка № 4554 и 29.10.2004 года,
выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС НОМЕР_2.
Спустя некоторое время ОСОБА_1, достоверно зная, что осуществлять заявленную в уставе
предприятия хозяйственную деятельность,
работать в должности директора ЧП «Лиардон» он не будет, согласно ранней договоренности передал печать
ЧП «Лиардон» и все документы по просьбе ОСОБА_4. , ОСОБА_7.,
которая работала секретарем у указанных лиц, при этом официально не уполномочивал никого
от своего имени осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия.
ОСОБА_1. в дальнейшем решения о
выходе из состава учредителей и увольнении себя с должности директора ЧП
«Лиардон» не принималось, хотя
фактически в деятельности предприятия он не участвовал, чем способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3., ОСОБА_4. и ОСОБА_5.,
которые под прикрытием ЧП «Лиардон»,
получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет
установленных законом налогов.
ЧП «Лиардон» за период с 25.11.2005
года, незаконно формируя отрицательное значение
налога на добавленную стоимость, в
нарушении Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года,
занижены налоговые обязательства по НДС,
в связи с чем, в бюджет
государства фактически не поступила сумма НДС в размере 18 193 056, 35 гривен, что в тысячу раз превышает установленный
законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является
крупным материальным ущербом.
Таким образом, ОСОБА_1 своими умышленными действиями, выразившимися в пособничестве в создании
фиктивного предприятия, способствовал ОСОБА_3., ОСОБА_4, ОСОБА_5. использовать ЧП «Лиардон», заниматься незаконной деятельностью и
уклониться от уплаты в бюджет НДС на вышеуказанную сумму.
Постановлением Приморского районного
суда г. Одессы от 24.01.2007 года
решение ОСОБА_1. о создании ЧП «Лиардон» от 24.09.2004 года,
устав предприятия, свидетельство
о регистрации плательщика НДС признаны недействительными с момента их
принятия, регистрации, подписания и выдачи.
Таким образом, своими умьппленными действиями, ОСОБА_1 совершил преступления, предусмотренные п. 5 ст. 27,
ч. 2, ст. 205 УК Украины, по
квалифицирующим признакам: пособничество в фиктивном предпринимательстве, то есть пособничество в приобретении субъекта
предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия
незаконной деятельности, причинившее
крупный материальный ущерб государству.
Подсудимый при предварительном
рассмотрении дела заявил ходатайство, об
освобождении его от уголовной ответственности на основании п. п. «е» и «б» ст. 1 Закона Украины «Об амнистии» от 19.04.2007 года,
в связи с тем, что он имеет на
своем иждивении несовершеннолетнего ребенка 2004 года рождения, а также является инвалидом 2-й группы.
Прокурор поддержал ходатайство подсудимого по указанным
Выслушав мнение участников
процесса, исследовав материалы
уголовного дела, судья считает, что ходатайство подсудимого обосновано и
подлежит удовлетворению по следующему основанию.
Как установлено при предварительном
рассмотрении уголовного дела, ОСОБА_1 по
месту работы характеризуется положительно,
свою вину признает в полном
своем иждивении несовершеннолетнего ребенка и является инвалидом 2-й группы.
Пунктом «б» и «е» статьи 1 Закона Украины «Об амнистии» от 19.04.2007
года, установлено: освободить от наказания в виде
лишения свободы на определенный срок и от других наказаний, не связанных с лишением свободы, лиц осужденных за умышленные
преступления, за которые законом
предусмотрено наказание менее суровое,
чем лишение свободы на срок не более пяти лет: лиц, которые на день вступления в силу Закона
Украины «Об амнистии» имеют детей,
которым не исполнилось 18 лет, а также лиц,
которые на день вступления в силу Закона Украины «Об амнистии» признаны
инвалидами второй группы.
Статьей 6 указанного Закона, установлено: освободить от уголовной
ответственности в порядке и на условиях,
определенных Законом Украины «Об амнистии», лиц,
которые подпадают под действие статьи и данного Закона, уголовные дела, в отношении которых находятся в производстве
органов дознания, досудебного следствия
или суда, но не рассмотрены судами или
рассмотрены, но приговоры не вступили в
законную силу, за преступления, совершенные до вступления в законную силу
При изложенных обстоятельствах, судья полагает, что имеются все достаточные основания, для освобождения обвиняемого от уголовной
ответственности на основании Закона Украины «Об амнистии» и прекратить производство
по данному уголовному делу.
Принимая во внимание
вышеизложенное, руководствуясь п. 4 ст. 6,
Украины, ст. ст. 44,
Украины, п. «г» ст. 1,
6, 8 Закона Украины «Об амнистии» от 19.04.2007 года,
СУДЬЯ, -
рождения от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного п. 5 ст. 27,
ч. 2 ст. 205 УК Украины на основании п.п. «е» и «б» ст. 1 Закона Украины «Об амнистии» от 19.04.2007 года,
прекратив производство по уголовному делу в силу п. 4 ст. 6 УПК Украины.
Меру пресечения обвиняемому ОСОБА_1
подписку о невыезде - отменить.
На постановление в течение семи суток
со дня его вынесения стороны могут подать апелляции в Апелляционный суд