солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

25 жовтня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Малініні Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкуна Є.А., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000078 від 14.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкун Є.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), які містять банківську таємницю щодо відкриття та обслуговування рахунку №2168, який належить ТОВ «Компанія Вайліс» (код ЄДРПОУ 3644186) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537), за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 27-Т, мотивуючи це тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000078 від 14.03.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Співробітниками ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Сучасні будівельні рішення» () з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Вайліс» () за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, за результатами якої складено акт від 15.02.2013 №564/22-7/34617809. Згідно висновків акту від 15.02.2013 №564/22-7/34617809 вставлено порушення службовими особами ТОВ «Сучасні будівельні рішення»:

- п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» із змінами і доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість за листопад-грудень 2010 року на суму 213 500 грн.;

- п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» із змінами і доповненнями, в результаті чого занижено податок на прибуток за 2010 рік на суму 266 875 грн.

ТОВ «Компанія «Вайліс» зареєстроване Вишгородською районною державною адміністрацією 05.05.2009 за №0003066, перебуває на податковому обліку в Вишгородські ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області за22.05.2009. Директором ТОВ «Компанія «Вайліс» являється ОСОБА_4, і.п.н.НОМЕР_1.

Також, згідно акту позапланової документальної перевірки ТОВ «Компанія «Вайліс» від 13.02.2012 №281/23-1/36445186 за період з 22.05.2009 по 31.12.2011, складеного співробітниками ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС, встановлено нікчемність правочинів ТОВ «Компанія «Вайліс» та відсутність об'єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за вказаний період. Відповідно протоколу допиту свідка ОСОБА_4 від 18.07.2012, який був використаний співробітниками ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС при проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «Сучасні будівельні рішення», за результатами якої складено акт від 15.02.2013 №564/22-7/34617809, ОСОБА_4 показав, що ТОВ «Компанія «Вайліс» йому не знайоме, дане підприємство він не реєстрував та не має жодного відношення до його фінансово-господарської діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Компанія «Вайліс» було відкрито та використовувався для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунок №2168 (українська гривня), відкритий в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 27-Т.

Орган досудового слідства зазначає, що для встановлення факту розрахунків між ТОВ «Сучасні будівельні рішення» та ТОВ «Компанія «Вайліс», а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ТОВ «Компанія «Вайліс» №2168 (українська гривня), відкритому в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 27-Т.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ПАТ « ВіЕйБі Банк» та ТОВ «Компанія Вайліс», оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000078 від 14.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкуна Є.А. - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкуну Євгену Андрійовичу тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) із можливістю вилучення оригіналів або належним чином засвідчених копій, які містять банківську таємницю щодо відкриття та обслуговування рахунку №2168 (українська гривня), який належить ТОВ «Компанія Вайліс» () в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537), за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 27-Т, а саме: оригіналів документів на підставі яких ТОВ «Компанія «Вайліс» () було відкрито рахунок №2168 (українська гривня) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 27-Т (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Компанія «Вайліс» (), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Компанія «Вайліс» (), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Компанія «Вайліс» () №2168 (українська гривня), відкритому в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 27-Т, за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок №2168 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку №2168 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження №760/23039/13-к(1-кс/760/4298/13)

Примірник 2 - старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкун Є.А.

Слідчий суддя В.С. Кицюк