Провадження №1-кс/127/6735/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 липня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучити їх, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням погодженим з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000076 від 27.06.2014 року про замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.2 ст.191 КК України та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення вимог Податкового кодексу України незаконно заявили до бюджетного відшкодування суми податку на додану вартість за березень 2014 року у розмірі 56 938 грн., за травень 2014 року у розмірі 73 165 грн. та за червень 2014 року розмірі 70 537 грн., а також в період з 01.08.2012 року по 01.01.2015 року, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність з фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (Великобританія), шляхом не віднесення до складу інших доходів вартість безоплатно отриманих від фірми " ІНФОРМАЦІЯ_3 " товарів (автотранспортних засобів) на загальну суму 3 951 084 грн. та не включення до складу інших доходів сум безнадійної кредиторської заборгованості по фірмі " ІНФОРМАЦІЯ_3 " на суму 49 393 грн., ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1 465 458 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 563/2202/20094747 від 04.03.2015 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.08.2012 року по 01.01.2015 року.

Згідно вказаного акту перевірки, контракту б/н від 20.06.2012 року, укладеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з фірмою ІНФОРМАЦІЯ_3 ", додаткових угод №3, №4, №5, №6 до контракту від 20.07.2012 року та інформаційної довідки, отриманої з бази даних ГУ ДФС у Вінницькій області встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало розрахункові рахунки, відкриті у Вінницькій філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме: № НОМЕР_4 (гривня), № НОМЕР_5 (гривня), № НОМЕР_5 (Євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (гривня), через які в період часу з 2012 року по серпень 2013 рік здійснювало розрахункові операції, в тому числі з фірмою ІНФОРМАЦІЯ_3 " за поставлені нею автотранспортні засоби.

На підставі викладеного, з метою проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам: № НОМЕР_4 (гривня), № НОМЕР_5 (гривня), № НОМЕР_5 (Євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (гривня), відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у Вінницькій філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), встановлення осіб, які фактично використовували ці банківські рахунки підприємств для отримання та перерахування з них грошових коштів виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження роздруківок руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках, а також копій банківський документів, які стосуються обслуговування вказаних банківських рахунків, які мають важливе значення для об`єктивного провадження досудового розслідування, так як відомості, що в них містяться необхідні для розкриття кримінального правопорушення і виявлення винних у його вчиненні осіб, проведення експертиз, а також за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 або співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві та СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення тимчасовий доступ до документів стосовно інформації по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка містить банківську таємницю, а саме: до документів та здійснення виїмки їх копій у ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ):

а) відомостей про рух грошових коштів по банківським рахункам: № НОМЕР_4 (гривня), № НОМЕР_5 (гривня), № НОМЕР_5 (Євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (гривня) в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.08.2012 року по 27.08.2013 року, які були відкриті у Вінницькій філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 );

б) належним чином завірених копій документів, які стосуються обслуговування вказаних банківських рахунків, а саме:

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки підприємства встановленого зразка;

- заяви на відкриття та закриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- договорів найму, наказів чи інших документів про призначення на посади та звільнення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- довіреностей завірених нотаріально на ім`я осіб, які мали та мають право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок;

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: