Провадження № 1-кс/592/2632/13
УХВАЛА

01 листопада 2013 року м.Суми Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши матеріали процесуального керівника-старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Сумської області Слабунової Ю.В. про надання дозволу на проведення обшуку адміністративних та інших приміщеннях, прилеглої території Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод»), за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П.Лусти, 38.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в ЄРДР 15.07.2013 р. за №0000061, за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Дубов'язівський спиртовий завод», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2009 - 2010 років службові особи ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» (юридична адреса: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П. Лусти, 38) з метою ухилення від сплати податків використали в бухгалтерському і податковому обліку завідомо підроблені угоди, податкові накладні, акти здачі та приймання наданих послуг та інші документи про придбання товарно-матеріальних цінностей для ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» від ТОВ «Медлев», та інших підприємств, достовірно знаючи, що вказані господарські операції не відбувалися.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою і в співучасті з ОСОБА_3, зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів та всупереч інтересам держави, достовірно знаючи, що фактично на ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» зерно постачається з ДП «Максимо» ЗАТ «Райз-Максимо» та з сільськогосподарських підприємств Конотопського району, вносив завідомо неправдиві відомості до офіційних документів (до товарно-транспортних накладних, договорів, актів приймання - передачі, податкових накладних, тощо), щодо начебто здійснення перевезення зерна від ТОВ «Медлев». В свою чергу, ОСОБА_3 використовуючи підроблені документи відображав у податковій звітності, що дане зерно він нібито придбав у підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Промагроспец», ПП «Спецагробуд», ТОВ «НВФ «Агат», ІШ «Техно Комплект», ТОВ «Агро Мікс Д».

Таким чином службові особи ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» в період часу 2009-2010 р., діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Медлев» та використовуючи вищевказані підприємства, які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податків на загальну суму 3 млн. 0841 тис. 553 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до наказу ДП «Укрспирт» на виробничій базі ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» і розміщеного за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П.Лусти, 38, створено Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт», яке являється структурним підрозділом ДП «Укрспирт».

Встановлено, що на Дубов'язівському місці провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод») виготовляється не облікований спирт, який в подальшому реалізується без відображення в бухгалтерській та податковій звітності. Документально реалізація не облікованого спирту оформляється нібито як внутрішнє переміщення між філіями Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт».

Також встановлено, що на Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод») завозиться зернова продукція, придбана у сільськогосподарських підприємств Конотопського району за готівку. З даної сировини виготовляється не облікований спиртовий розчин, який фасується у флакони ємністю 100 мл., із зазначенням виробника - ТОВ «ВФК Біо-Фарма ЛТД» (Дніпропетровська область, Павлоградський район, с. Межиріч, вул. Молодіжна, 1А). Назва продукції - «Етіл» (спирт етиловий розчин 96% для зовнішнього застосування). В подальшому не облікована продукція (спиртовий розчин «Етіл») реалізується через мережу аптечних закладів, а саме: 1) ПП ОСОБА_5 (і.п.н.НОМЕР_2) - ТМ «ІНФОРМАЦІЯ_1», за адресами: АДРЕСА_2; АДРЕСА_3; АДРЕСА_4; 2) ПП ОСОБА_6 (і.п.н.НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_1; 3) ТОВ «Компанія Фарм-союз» () - ТМ «Фармсоюз» за адресами: м. Конотоп, пр-т Миру, 2 ; м. Конотоп, пр-т Миру, 68 ; м. Конотоп, вул. Б.Хмельницького, 5А.

З метою виявлення і фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, процесуальний керівник - старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Сумської області звернулася з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку адміністративних та інших приміщеннях, прилеглої території Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод»), за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П.Лусти, 38.

По справі є достатні підстави вважати, що в адміністративних та інших приміщеннях, прилеглої території Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод»), за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П.Лусти, 38, можуть знаходитися предмети, речі та документи, які мають значення для досудового розслідування.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

1.Надати дозвіл на обшук адміністративних та інших приміщеннях, прилеглої території Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод»), за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубов'язівка, вул. П.Лусти, 38.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - є достатні підстави вважати, що відшукуванні предмети, речі, документи, які мають значення для досудового розслідування, на даний час знаходяться за вказаною адресою.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - первинні документи бухгалтерського та податкового обліку ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» по взаємовідносинах з ТОВ «Медлев», ПП «Промагроспец», ПП «Спецагробуд», ТОВ «НВФ «Агат», ПП «Техно Комплект», ТОВ «Агро-Мікс Д» щодо придбання зерна в 2009-2010 роках; документи про виготовлення, реалізацію та транспортування не облікованого спиртового розчину під назвою «Етіл» в адресу ПП ОСОБА_5, ПП ОСОБА_6, ТОВ «Компанія Фарм-союз»; документи щодо виготовлення, реалізації та транспортування спирту в адресу інших СГД та документи щодо внутрішнього переміщення спирту (журнали та книги обліку виготовлення, реалізації та внутрішнього переміщення спирту, акти інвентаризації залишків спирту); ємкості для зберігання спирту та зерна, з метою зняття залишків спирту та встановлення зберігання не облікованого спирту та зерна, чорнові записи про обставини вчинення кримінального правопорушення; обладнання, на якому можливе виготовлення не облікованого спирту, майна (сировина для незаконного виготовлення спирту та незаконно виготовлений спирт, спиртовий розчин); грошові кошти, здобуті в результаті вчинення службовими особами ДП «Дубов'язівський спиртовий завод» кримінального правопорушення; транспортні засоби на території та прилеглій території Дубов'язівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубов'язівський спиртовий завод»), які транспортують спирт та спиртовий розчин в адресу інших СГД та супровідні документи.

4. Строк дії ухвали - десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Організацію проведення обшуку доручити прокурору прокуратури Сумської області Слабуновій Ю.В.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя: А.М. Алфьоров