Справа № 127/7139/13-к
Провадження 1-кс/127/1831/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.03.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Гуцола В.І., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Торговий Дім - Укртатнафта , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів які перебувають які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Торговий Дім - Укртатнафта, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000007 від 22.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1, ч. 3 ст. 204 КК України. В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що на підставі направлень від 21.09.2012 № 88 та № 89, виданих ДПС у Вінницькій області державними податковими ревізорами-інспекторами ДПС у Вінницькій області проведена позапланова виїзна документальна перевірки ТОВ Колумбіні з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.07.2010 по 30.06.2011, податку на додану вартість за період з 20.05.2010 по 30.06.2011, валютного та іншого законодавства за період з 17.05.2010 по 30.06.2011, за результатами якої складено акт № 44/2201/37018720 від 05.10.2012. Відповідно висновків по акту № 44/2201/37018720 від 05.10.2012 слідує, що ТОВ Колумбіні в порушення п.п.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 , п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV занижено податок на прибуток на суму 3 950 812 грн. Крім того, Козятинської ОДПІ проведена позапланова виїзна перевірка ТОВ Колумбіні з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 з складанням акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012. За висновком акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012 слідує, що в період з 01.07.2011 по 30.06.2012 службові особи ТОВ Колумбіні, в порушення пп.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, пп. 134.1.1 п.134.1 ст.134,пп.135.5.4, п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.1210 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на прибуток на суму 168 816 134 грн. та в порушення п.187.1 ст.187, пп.196.1.1 ст.196, п.198.3 ст.198, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на додану вартість на сум 19 887 416 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків на суму 188 703 550 грн.

Всього ТОВ Колумбіні донараховано податків на суму 192 654 362 грн. Порушення податкового законодавства ТОВ Колумбіні допущені при здійсненні операцій із реалізації нафтопродуктів. Крім того, при дослідженні проб нафтопродуктів, реалізація яких проводилась через АЗС, що орендуються ТОВ Колумбіні встановлено, що підприємством здійснювався збут недоброякісних паливно-мастильних матеріалів, що становлять загрозу для життя і здоровя людей. В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що нафтопродукти на АЗС ТОВ Колумбіні поставлялись з нафтобази, яка знаходиться у м.Калинівка, Вінницької області по вул.Шмідта.5.

Під час проведення огляду території нафтобази виявлено та оглянуто:

бензин А-95 Євро ДСТУ 4839-2007 в кількості 592 930 кг ємність № 18;

бензин А-92 ДСТУ 4063-2001 в кількості 2 078 491 кг ємність № 2; бензин А-95 ДСТУ 4063-2001 в кількості 1 732 116 кг ємність № 3; бензин А-80 ДСТУ 4063-2001 в кількості 101 808 кг ємність № 19; дизпаливо ДСТУ 4840-2007 в кількості 271 137 кг ємність № 4; Також при огляді виявлено та оглянуто пальне, яке знаходилось в автомобілях: Вольво держ.номер АЕ 3691 ЕВ, Рено держ.номер АЕ07-53 АЕ, Рено держ.номер 523-66 АА, Рено держ.номер АЕ 73-35 АВ в кількості: бензин А-95 - 24 618 кг; дизпаливо в кількості 71 926 кг; бензин А-95 Євро - 4 925 кг. При проведенні огляду відібрано зразки нафтопродуктів та у відповідності до постанови про призначення судової експертизи паливно-мастильних матеріалів від 25.12.2012, направлено для експертного дослідження. Згідно протоколу досліджень, проведених Центральним митним управлінням лабораторних досліджень та експертної роботи від 03.01.2013 № 19/2-12.3/34 слідує, що надані на дослідження зразки бензину А-80, А-92, А-95, А-95 Євро, виявлені та відібрані 24-26.12.2012 на нафтобазі у м.Калинівка, вул.Шмідта,5 не відповідають ДСТУ, тобто є недоброякісними. Таким чином, предмети попавші в сферу розслідування, а саме: нафтопродукти виявлені та оглянуті 24-26 грудня 2012 на нафтобазі, розташованій у Вінницькій області, м.Калинівка, вул.Шмідта,5, яка орендується ТОВ Колумбіні, стали матеріальними обєктами кримінальних правопорушень, які зберігають на собі їх сліди та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту ухилення від сплати податків та факту незаконного виготовлення, зберігання, збуту та транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність встановити власників нафтопродуктів, що надійшли для збереження на нафтобазу в м. Калинівка, відповідно до залізно дорожніх накладних відправником яких значиться ТОВ Торговий Дім - Укртатнафта (, м. Кременчук, пров. Галузевий, 4) в період з 01.07.2011 по 24.12.2012, в звязку з чим необхідно ознайомитись, здійснити виїмку та приєднати до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які зберігаються на ТОВ Торговий Дім - Укртатнафта. Акт № 88/22/37018720 від 14.11.2012 Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ Колумбіні з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012, дотримання вимог з питань регулювання обігу готівки, проведення розрахункових та косових операцій, патентування та ліцензування за період з 01.07.2011 по 31.10.2012 дає підставу вважати про те, що документи які містять інформацію про власників нафтопродуктів, відправлених в період з 01.07.2011 по 24.12.2012 ТОВ Торговий Дім - Укртатнафта на адресу ТОВ Колумбіні перебувають у володінні службових осіб ТОВ Торговий Дім - Укртатнафта та знаходяться за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, пров. Галузевий, 4.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Торговий Дім -Укртатнафта, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ Торговий Дім -Укртатнафта в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання та просив суд відмовити в його задоволенні.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, представника ТОВ Торговий Дім -Укртатнафта, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до вище зазначених документів які перебувають у ТОВ Торговий Дім -Укртатнафта, з подальшим їх вилученням.

Оскільки під час проведеного розслідування встановлено, що в ТОВ Торговий Дім -Укртатнафта знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того слідчий довів наявність достатніх підстав для вилучення вище зазначених документів, так як таке вилучення необхідне для досягнення мети, а саме можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню та проведення експертиз.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ та вилучення документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ Торговий Дім - Укртатнафта (, м. Кременчук, пров. Галузевий, 4) за період з 01.07.2011 по 24.12.2012, а саме : документів на підставі яких ТОВ Торговий Дім Укртатнафта відправляло залізничним транспортом нафтопродуктів на адресу залізничної станції Калинівка-1, отримувачем яких значиться ТОВ Колумбіні (, Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1); залізничних накладних, накладних на маршрут або групу вагонів відповідно до яких ТОВ Торговий Дім Укртатнафта відправляло залізничним транспортом нафтопродукти на адресу залізничної станції Калинівка-1, отримувачем яких значиться ТОВ Колумбіні; документів, що містять інформацію про власників нафтопродуктів, відправлених ТОВ Торговий Дім - Укртатнафта на адресу залізничної станції Калинівка-1, отримувачем яких значиться ТОВ Колумбіні (, Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: