Справа № 361/586/14-к
Провадження № 1-кс/361/92/14
У Х В А Л А

28 січня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 14.01.2014 року, -

В С Т А Н О В И В:

24.01.2014 року слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_4 », які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». У клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 14.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, встановлено ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від сплати податків на загальну суму 1 789 434 грн. 16 коп., що є великим розміром, шляхом завищення обсягів задекларованого податкового кредиту, яке призвело до заниження суми податку на додану вартість у розмірі 872 894 грн. 72 коп., і завищення обсягів валових витрат, наслідком чого стало заниження податку на прибуток підприємства в розмірі 916 539 грн. 44 коп. Вказані порушення виявлені ІНФОРМАЦІЯ_3 в ході перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за результатами якої складено акт № 108/22-2/34536238 від 28.02.2013 року «Про результати проведення документальної невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо документального підтвердження господарських відносин із ПП « ОСОБА_4 », їх реальності та повноти відображення в обліку з 01.06.2012 року по 31.10.2012 року».

Враховуючи відкриття ПП « ОСОБА_4 », як контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити дані на підтвердження чи спростування факту фіктивності вказаного товариства та реальності фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансових документів ПП « ОСОБА_4 », які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.06.2012 року по 23.01.2014 року, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в його задоволенні, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000002 про внесення 14.01.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо умисного ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 2 ст. 212 КК України; копію акту ІНФОРМАЦІЯ_3 № 100/22-2/34536238 від 28.02.2013 року «Про результати проведення документальної невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо документального підтвердження господарських відносин із ПП « ОСОБА_4 », їх реальності та повноти відображення в обліку з 01.06.2012 року по 31.10.2012 року», із якого вбачається, що при фінансово-господарських стосунках з ПП « ОСОБА_4 » діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була спрямована на операції, пов`язані з отриманням податкової вигоди переважно з контрагентом, який не виконував своїх податкових зобов`язань; витяг з центральної бази даних «Податковий блок» про відкриття ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ) банківських рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 .

Таким чином, уповноваженою особою порушується питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) при наданні доказів відкриття ПП « ОСОБА_4 » банківських рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 у філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ). Оскільки запитувані документи у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не перебувають, клопотання є безпідставним і не може бути задоволено.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ПП « ОСОБА_4 » шляхом надання тимчасового доступу до фінансово-господарських документів підприємства, оскільки такі документи у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не перебувають.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1