АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД КІРОВОГРАДСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа
№10-07 2008р. Головуючої у
суді І інстанції Льон С.М.
Категорія: ст. 364 ч.2 КК
Доповідач у суді ІІ
інстанції Петрова І.М.
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2008 року. Колегія суддів судової палати
у кримінальних справах
апеляційного суду Кіровоградської області
у складі:

головуючого - судді Медведенка
Ю.С.,

суддів Поступайло Н.І., Петрової І.М.,

за участю прокурора Дьолога В.В.,

захисника - адвоката ОСОБА_1

розглянула
у відкритому судовому засіданні у м. Кіровограді матеріали оскарження постанови про порушення
кримінальної справи за апеляцією
прокурора на постанову Ленінського районного суду м. Кіровограда від 19 грудня
2007 року, якою скасовано постанову про порушення кримінальної справи від 2
листопада 2007 року відносно службових осіб Олександрійської ОДПІ за ознаками
злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИЛА:

Постановою від 02.11.2007 року заступник прокурора Кіровоградської області
Лахтюк Л.В. порушив кримінальну справу за фактом зловживання службовими особами
Олександрійської ОДПІ в інтересах ПП „Ренесанс”, що спричинило тяжкі наслідки,
за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Підставою для порушення кримінальної справи стало те, що 14.12.2006 року
постановою Господарського суду Кіровоградської області було стягнуто з ПП
„Ренесанс”, 516196,5 гривень - пені за порушення термінів зарахування виручки
резидентів у іноземній валюті та 12206 гривень
штрафних санкцій за порушення строків та порядку декларування валютних
цінностей, доходів та майна.

На підставі, вищевказаної постанови
Господарським судом Кіровоградської області видано виконавчий лист від
02.04.2007 року. Даний виконавчий лист 14.04.2007 року за № 4786
Олександрійською ОДПІ подано до Олександрійського міського відділу державної
виконавчої служби для примусового виконання.

Однак, 11.05.2007 року до
Олександрійської ОДПІ надійшла ухвала Вищого адміністративного суду від
04.05.2007 року про прийняття до розгляду касаційної скарги ПП „Ренесанс” у
справі щодо оскарження повідомлення -рішення. Тому, 16 травня 2007 року з
основного рахунку ПП „Ренесанс” виключено зобов'язання щодо стягнення коштів у
сумі 528402.5 грн. та 29 травня 2007
року за № 5506/10 на адресу ДВС м. Олександрія надіслано лист з приводу
повернення оригіналу виконавчого листа №
6/308 без виконання.

Тобто, службові особи Олександрійської податкової інспекції діючи умисно,
всупереч інтересам служби, використовуючи службове становище в інтересах ПП
„Ренесанс” надали можливість вишевказаному підприємству перевести основні та
обігові засоби до активів інших підприємств.

ОСОБА_2 звернувся до Ленінського районного суду м. Кіровограда зі скаргою
на постанову від 2 листопада 2007 року, посилаючись на ті обставини, що на час
порушення кримінальної справи в органу досудового слідства не було достатніх
приводів і підстав для її порушення.

Ленінський районний суд м. Кіровограда розглянув скаргу ОСОБА_2 і
своєю постановою від 19 грудня 2007 року
скасував зазначену постанову заступника прокурора Кіровоградської області,
мотивуючи тим, що, порушуючи кримінальну справу, заступник прокурора
Кіровоградської області безпідставно зазначив приводи для її порушення та не
дав оцінку діям службових осіб щодо правомірності відкликання виконавчого листа
без виконання відповідно до ЗУ „Про порядок погашення зобов”язань платників
податків перед бюджетом та державними цильовими фондами”.

В апеляції прокурор просить
скасувати постанову районного суду від 19 грудня 2007 року мотивуючи тим, що підставою для
порушення кримінальної справи стали дані, які свідчать про наявність у діях
службових осіб Олександрійської ОДПІ ознак злочинів, передбачених ст. 364 ч. 2
КК України.

Заслухавши доповідача, думку прокурора, який
підтримав апеляцію про скасування постанови районного суду, а також захисника
ОСОБА_1 в інтересах ОСОБА_2, яка просила
залишити постанову без зміни, перевіривши
матеріали справи та
обговоривши доводи апеляції,
колегія суддів визнає її такою, що підлягає частковому задоволенню.

Статтею 94 КПК України закріплені приводи і підстави до
порушення кримінальної справи, зокрема ч. 2 цієї норми Закону закріплено, що
справа може бути порушена тільки у тих випадках, коли є достатні дані, які
вказують на наявність ознак злочину.

Порядок порушення справи встановлено ст. 98 КПК України, ч. 1 цієї статті
визначено, що при наявності приводів і підстав, зазначених у ст. 94 цього Кодексу,
слідчий зобов'язаний винести постанову про порушення кримінальної справи,
вказавши приводи і підстави до порушення справи, статтю кримінального закону за
ознаками якої порушується справа, а також подальше її спрямування.

На момент порушення кримінальної справи встановлено, що
відповідно постанови Господарського суду Кіровоградської
області від 14.12.2006 року було стягнуто з ПП „Ренесанс”, 516196,5 гривень -
пені за порушення термінів зарахування виручки резидентів у іноземній валюті та
12206 гривень штрафних санкцій за
порушення строків та порядку декларування валютних цінностей, доходів та майна.
На підставі, вищевказаної постанови Господарським судом Кіровоградської області
видано виконавчий лист від 02.04.2007 року.

Даний виконавчий лист 14.04.2007
року за № 4786 Олександрійською ОДПІ подано до Олександрійського міського
відділу державної виконавчої служби для примусового виконання. Однак,
11.05.2007 року до Олександрійської ОДПІ надійшла ухвала Вищого
адміністративного суду від 04.05.2007 року про прийняття до розгляду касаційної
скарги ПП „Ренесанс” у справі щодо оскарження повідомлення -рішення. Тому, 16
травня 2007 року з основного рахунку ПП „Ренесанс” виключено зобов'язання щодо
стягнення коштів у сумі 528402.5 грн. та
29 травня 2007 року за № 5506/10 на адресу ДВС м. Олександрія надіслано
лист з приводу повернення оригіналу виконавчого листа № 6/308 без виконання. Тобто, службові особи
Олександрійської податкової інспекції діючи умисно, всупереч інтересам служби,
використовуючи службове становище в інтересах ПП „Ренесанс” надали можливість
вишевказаному підприємству перевести основні та обігові засоби до активів інших
підприємств.

Скасовуючи постанову заступника прокурора Кіровоградської
області про порушення кримінальної справи від 2.11.2007 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 364 ч. 2 КК
України, стосовно ОСОБА_2 суд першої інстанції послався на те, що не
можливо зробити висновки в яких саме діях службових осіб Олександрійської ОДПІ
є ознаки злочину, в постанові не наведено, яке саме службове становище
використовувалось службовими особами Олександрійської ОДПІ в інтересах ПП
„Ренесанс”, що спричинило тяжкі наслідки.

Про те, даний висновок суду є необґрунтованим та
незаконним, оскільки приводом для порушення зазначеної кримінальної справи є
безпосереднє виявлення ознак злочину на підставі перевірки, а підставою для
порушення даної кримінальної справи є дані про те, що службові особи
Олександрійської ОДПІ діючи в супереч інтересам служби, використовуючи своє службове становище, в інтересах ПП
„Ренесанс” від 29.05.2007 року (а.с. 14) підготували лист та за підписом
виконуючого обов'язки начальника Олександрійської ОДПІ ОСОБА_2. про повернення
з ВДВС виконавчого листа без належних для того підстав, в результаті чого
підприємству надали можливість перевести основні та обігові засоби підприємства
вартістю 6.5 млн. грн. до активів інших підприємств. А тому, у суду першої
інстанції не було підстав для задоволення скарги ОСОБА_2 та скасування
постанови про порушення кримінальної справи від 02.11.2007 року.

За таких обставин постанова Ленінського районного суду м.
Кіровограда від 19.12.2007 року підлягає скасуванню, а в задоволенні скарги
ОСОБА_2 необхідно відмовити.

Керуючись
ст. ст. 362, 366, КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Апеляцію прокурора задовольнити частково.

Постанову Ленінського районного суду м. Кіровограда від 19.12.2007 року
про скасування постанови заступника прокурора
Кіровоградської області Лахтюка Л.В. від 2 листопада 2007 року про порушення
кримінальної справи за фактом зловживання службовими особами Олександрійської
ОДПІ в інтересах ПП „Ренесанс”, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками
злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України - скасувати.

Відмовити в задоволенні скарги ОСОБА_2 на постанову заступника прокурора
Кіровоградської області Лахтюка Л.В. від 2 листопада 2007 року про порушення
кримінальної справи за фактом зловживання службовими особами Олександрійської
ОДПІ в інтересах ПП „Ренесанс”, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками
злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Судді: