Справа № 361/5289/15-к
Провадження № 1-кс/361/833/15
У Х В А Л А

30 липня 2015 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 04.07.2014, -
В С Т А Н О В И В:
28.07.2015 слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Броварського міськрайонного суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.05.2013 по 31.01.2014.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000047 від 04.07.2014 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.05.2013 по 31.01.2014 видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке має ознаки «фіктивності», що призвело до незаконного формування податкового кредиту від вищевказаного підприємства, заниження податку на прибуток на суму 426 172 грн., податку на додану вартість на суму 481 971 грн., загалом ухилення від сплати податків в розмірі 908 143 грн. і ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Вказані порушення виявлено ІНФОРМАЦІЯ_4 в ході перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », внаслідок якої складено акт № 294/10-06-22-02/34838089 від 28.05.2014 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2013 по 31.01.2014».

Враховуючи відкриття ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » рахунку № НОМЕР_3 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття, користування й закриття, грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунку мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб, що мали доступ до рахунку, дані на підтвердження факту перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунок ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.05.2013 по 31.01.2014, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.
При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п`ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000047 про внесення 04.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 28.05.2014 № 294/10-06-22-02/34838089 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2013 по 31.01.2014», із якого вбачається створення невстановленими особами у період 2011-2013 років в м. Києві низки суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », службовими особами яких надавались послуги з незаконного формування податкового кредиту, через використання їх рахунків здійснювалось незаконне обготівкування грошових коштів, фінансові операції за участю вказаних контрагентів мають статус операцій, пов`язаних з легалізацією коштів, здобутих злочинним шляхом у результаті незаконної діяльності, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » існує розбіжність із завищення податкового кредиту за період з 01.05.2013 по 31.01.2014 в сумі 481 971 грн.; витяг з програмного продукту «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» про відкриття ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунку № НОМЕР_3 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ).

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п`ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно подальшого розпорядження ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошовими коштами, отриманими від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у сукупності з іншими документами має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000047 від 04.07.2014, зокрема підтвердження діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у межах правового поля або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення фізичних і юридичних осіб, можливо задіяних у наданні послуг з ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » через ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 23.05.2013 по 31.01.2014, оскільки саме 23.05.2013 юридичною особою відкрито рахунок в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Разом із тим, уповноваженою особою в клопотанні не обгрунтовано, які саме обставини в кримінальному провадженні № 0000047 від 04.07.2014 орган досудового розслідування має намір довести за допомогою документів стосовно відкриття й закриття ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунку в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки для підтвердження чи спростування факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є недоцільним встановлення осіб, які мали доступ до рахунку ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому відомості стосовно проведення досудового розслідування за ст. 205 КК України в матеріалах клопотання відсутні, що унеможливлює з`ясування питання доцільності використання вказаних документів, як доказів у кримінальному провадженні, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись статтями 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 , відкритому ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, назви юридичних осіб - контрагентів ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », їх коди за ЄДРПОУ, розрахункові рахунки та банківські установи, в яких вони відкриті, за період з 23.05.2013 по 31.01.2014, в електронному вигляді;

- грошових чеків, квитанцій, документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 23.05.2013 по 31.01.2014.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1