Справа № 461/8674/15-к
Провадження № 1-кс/461/4967/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
04.08.2015 року до Галицького районного суду м. Львова надійшло погоджене з прокурором клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів за період з 01.01.2009 по 31.12.2014 ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_3 ), в період квітня 2013 року, занизили рівень звичайної ціни продажу нерухомості загальною площею 1 850, 40 м 2, за адресою: АДРЕСА_2 , що призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 13 418 644 грн.
Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що 20.10.2009 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Львів) укладено договір оренди №Г-7308-9 нерухомого майна (будівель, споруд, приміщень), посвідчений нотаріально та зареєстрований в реєстрі №1040. Згідно даного договору орендар (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») приймає в строкове платне користування нежитлові приміщення загальною площею 1 850,40 м2, які знаходяться у будинку за адресою: АДРЕСА_2 .
Крім цього встановлено, що 08.04.2013 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » уклали Договір купівлі-продажу об`єкта малої приватизації способом викупу, який знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , загальною площею 1 850,40 м2 .
Також, згідно даного договору встановлено, що згідно з висновками оцінювача (звіт про оцінку), затверджений наказом ІНФОРМАЦІЯ_2 №281-П від 14.09.2012 року, ринкова вартість вищевказаних відчужуваних приміщень становить 7 800 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 1 300 000,00 грн.
Згідно висновку про вартість майна від 24.01.2014 зробленого суб`єктом оціночної діяльності ПП ОСОБА_5 на основі даних, наданих Замовником (СДПІ з ОВП у м. Львові МГУ Міндоходів) і прийнятих як достовірні, вивчення технічної документації, маркетингу ринків даної галузі регіону, ймовірна ринкова вартість об`єкта оцінки, склала 73 593 221 грн. що свідчить про заниження об`єкта оцінки майна директором ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_7 , що призвело до заниження службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 податку на додану вартість в квітні 2013 року в сумі 13 418 644 грн.(73 593 221-6 500 000)*20%).
Таким чином, реалізація майна (нежитлові приміщення загальною площею 1 850,40 м2 у будинку за адресою: АДРЕСА_2 ) за ціною 6 500 000 грн. без ПДВ при ймовірній ринковій вартості об`єкта 73 593 221 грн. без ПДВ, свідчить, що службові особи Управління, всупереч інтересам територіальної громади м. Львова, свідомо вчинили продаж об`єкта нерухомості за заниженою у понад 10 разів ціною для умисного заниження об`єкту оподаткування, шляхом використання звіту оцінювача майна, який не відповідає вимогам нормативно-правових актів з оцінки майна.
В цей же час, встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в своїй господарській діяльності користувалось рахунком відкритим у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , а саме 2,6Е+09 код валюти 980, на який проводилась оплата за проведення оцінки нежитлового приміщення загальною площею 1 850,40 м2 у будинку за адресою: АДРЕСА_2 .
З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), сум податків, зборів та інших обов`язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, а також з`ясування проведення оплати за проведення оцінки нежитлового приміщення загальною площею 1 850,40 м2 у будинку за адресою: АДРЕСА_2 , виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), є його дослідження по вказаних банківських рахунках.
Посилаючись на те, що в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.
Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, встановив наступне.
Погоджене з прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно с вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація перебуває у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Зазначена інформація, відповідно до вимог ч. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 162 - 166 КПК України, слідчий суддя ,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів за період з 01.01.2009 по 31.12.2014 ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та становлять банківську таємницю, а саме:
-виписок про рух грошових коштів по рахунку 2,6Е НОМЕР_5 , за період з 01.01.2009 по 31.12.2014, (по кожній валюті окремо), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; депозитну справу; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;
Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити, що у випадку невиконання цієї ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з обслуговування великих платників капітана податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням
Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1