Справа № 464/3340/15-к
пр.№ 1-кс/464/967/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
23.04.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 25.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса Львівська обл., Сокальський р-н, с.Острів,) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ФОП ОСОБА_4 за період 2013-2014 років.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн., що підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 26.02.2015 №107/17-2/ про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015 №).

В ході проведення позапланової перевірки, скеровано запити в ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо проведення зустрічних звірок ПП « ОСОБА_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015 №56/17-1, від 29.01.2015 №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП « ОСОБА_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебувають у стані 9 «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням».

В подальшому, ФОП ОСОБА_5 реалізував товари, придбані у ПП « ОСОБА_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Станом на 17.04.2015 року ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не сплачено ФОП ОСОБА_5 , за товарои, придбані у грудні 2014 року. Поряд з цим, ФОП ОСОБА_5 не сплачено ПП « ОСОБА_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » коштів за товари, які в подальшому нібито реалізовані ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно показів ОСОБА_5 , наданих 17.04.2015, останній погано орієнтуюсь в технічних характеристиках та функціях обладнання, яке потрібне для шахт та їх господарської діяльності.

Враховуючи вищенаведене можна вважати, що вищезазначені господарські операції між ФОП ОСОБА_5 та ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично не здійснювались, а документи, в яких вони відображені, складені виключно з метою заниження об`єктів оподаткування.

В результаті таких дій, ФОП ОСОБА_5 не сплатив до бюджету податку на додану ватість в сумі 1 132 477,67 грн.

Крім цього, згідно свідчень ОСОБА_5 від 07.04.2015, попередня поставка товарів ФОП ОСОБА_5 для ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснена у 2013 році.

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса Львівська обл., Сокальський р-н, с.Острів,) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ФОП ОСОБА_4 за період 2013-2014 років, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- договори щодо взаємовідносин ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) протягом 2013-2014 років;

- податкові накладні, видаткові накладні, в яких відображено взаємовідносини ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) протягом 2013-2014 років;

- товарно-транспортні накладні щодо транспортування ТМЦ від ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) до ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) протягом 2013-2014 років;

- сертифікати якості, паспорти, гарантійні талони на товари (обладнання), яке постачалось ФОП ОСОБА_5 до ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) пртягом 2013-2014 років;

- акти списання обладнання (запчастин) ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 2013-2014 років;

- копію Статуту ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- оригінали документів щодо подальшого використання ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) товарів (обладнання), придбаних у ФОП ОСОБА_5 потягом 2013-2014 років;

- завірену копію штатного розпису працівників, які протягом грудня 2013-березня 2015 років працювали на ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (із зазначенням П.І.П осіб, займаних посад, адрес їх проживання та номерів контактних телефонів)

- інші наявні документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ВП Управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) протягом 2013-2014 років.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1