ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8747/15-к
провадження № 1кс/201/5516/2015
УХВАЛА
Жовтневий районний суд
29 травня 2015 року м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000156 від 28.11.2014 року, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Єділія» (код ЄДРПОУ 35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 134, кор. 5, кв. 54, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд суб`єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Єділія» є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ «Єділія» запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ «Єділія» організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ «МПВ-Україна» (), ТОВ «Норіка» (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» () та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.

18.12.2014 року за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, буд. 25, на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств у тому числі: ПП «Фаворит Запчастини» (код ), ТОВ «Автобуд-2008» (), ТОВ «Глобастрой» (код ), ТОВ «Ельпіс» (), ТОВ «Лаваре» (), ТОВ «ПДО-Дніпро» (), ТОВ «СВС» (), ТОВ «Сігма-ЮГ» (код ), ТОВ «ТД Дана-Дніпро» (), ТОВ « ТД Сорс-ДСК» (код ), ТОВ «Молочний двір» (), ТОВ НВП «АНТ» (код ЄДРПОУ 34631713), ТОВ «Технотрейд» (), ТОВ «Київцентрпостач» (код ), ТОВ «Трейд-Капітал Інвест» (), ТОВ ВТП «Харківелектромонтаж» (), ТОВ «МПВ-Україна» (), ПП «КДЮ» (), ТОВ «Сінерджи Агро Україна» (), ТОВ «Енерготехінженірінг» (), ТОВ «Дніпропаксервіс» (), ТОВ «МС-Фератус» (), ТОВ «Тесей Н» (), ТОВ «НВП «Ньютек» (), ПП «Атернум» (), ПП «МД-Колхіда» (код ), ТОВ «ТД «Промінвест» (), ПП «Альтекс-ЮГ» (код ЄДРПОУ 37048928), ПП «Довіра-Агро» (), ТОВ «Дім Пива» (код ЄДРПОУ 31750777), ТОВ «Агентство «Укрділконт» (), ТОВ «Український Інвестиційний Холдинг» (), ПП «Рапан» (), ТОВ БК «Креатив Буд» (), ТОВ «Онікс-Трейд ЛТД» (), ТОВ «Юніпак-М» (код ), ТОВ «Альфаснаб» (), ТОВ «Будівельна Компанія «ДАКО» (), ТОВ «Спецфундаментбуд-Плюс» (), ТОВ «Метал Трейд Сервіс» (), ТОВ «ГСМ-Дніпро Плюс» ().

Проведено аналіз податкових зобов`язань «фіктивних» суб`єктів господарювання, реєстраційні документи та печатки яких були знайдені в ході обшуку за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, 25, оф.218/1, та встановлено, що «фіктивні» підприємства використовуються в протиправній діяльності по мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів для суб`єктів реального сектору економіки.

Під час аналізу встановлено що службові особи ТОВ «Інтерлінк» () з метою ухилення від сплати податків відобразили протягом 2013-2014 років в податковій звітності з податку на додану вартість придбання товарів, робіт, послуг від «фіктивних» підприємств на загальну суму 2 316 046 грн. ПДВ, а саме: ТОВ "СІНЕРДЖИ АГРО УКРАЇНА" (код 38242124) на суму 186 343,46грн. ПДВ; ТОВ "АВТОБУД-2008" (код 36160752) на суму 170 333,34грн. ПДВ; ТОВ "ВТП "ХАРКІВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" (код 25183042) на суму 140 821,67грн. ПДВ; ПП "РАПАН" (код 25529701) на суму 92 054,87 грн. ПДВ; ТОВ"ТЕХНОТРЕЙД" (код 31980412) на суму 67 808,6 грн. ПДВ; ТОВ "МПВ-УКРАЇНА" (код 38755169) на суму 61 416,66 грн. ПДВ; ТОВ "ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД" (код 38836478) на суму 59 000 грн. ПДВ; ТОВ"НВП АНТ" (код 34631713) на суму 46 392 грн. ПДВ; ПП "ФАВОРИТ ЗАПЧАСТИНИ" (код 36574516) на суму 39 000 грн. ПДВ; ТОВ "ДАСТІК" (код 39047507) на суму 29 970 грн. ПДВ; ТОВ "ЮНІПАК-М" (код 39374625) на суму 25 998,27 грн. ПДВ; ТОВ "ЛАВАРЕ" (код 37987146) на суму 21 464 грн. ПДВ.

Крім того, встановлено взаємовідносини з іншими «фіктивними» підприємствами, а саме: ТОВ "ДІН ГРУП ІНЖИНІРИНГ" (код 38433464) на суму 906 061,7 грн. ПДВ; ТОВ "ДІН ІНВЕСТ" (код 38433485) на суму 469 381,87 грн. ПДВ.

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних в розрізі товарів та банківських виписок «фіктивних» підприємств, ТОВ «Інтерлінк» () перераховувало кошти за продукцію, а вони в свою чергу покупали продукти харчування або перераховували кошти в адресу «фіктивних» підприємств, як сплату за товар.

Таким чином, між ТОВ «Інтерлінк» () та вказаними «фіктивними» підприємствами відбуваються безтоварні операції направлені на мінімізацію податкових зобов`язань ТОВ «Інтерлінк» (код ).

Так, по кримінальному провадженню№0000156, 08.05.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Березинська, 7.

В ході обшуку 28.05.2015 року, крім документів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів і документів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення, а саме: системний блок чорного кольору з виконаним позаду написом маркером помаранчевого кольору «Интерлинк Джон», системний блок (сервер) Super Micro чорного кольору з табличкою позаду «s/n 1301099», системний блок (сервер) HP чорного кольору із сірими вставками з табличкою позаду «s/n cz1837048m», системний блок сірого кольору «Asus» з робочого місця головного бухгалтера ОСОБА_5 ..

На підставі викладеного, слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, просив суд накласти арешт на тимчасове вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Власник майна в судому засіданні просила відмовити у клопотанні прокурора.

Вислухавши думку сторін, а також дослідивши матеріали клопотання, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: системний блок чорного кольору з виконаним позаду написом маркером помаранчевого кольору « ІНФОРМАЦІЯ_1 », системний блок (сервер) Super Micro чорного кольору з табличкою позаду «s/n 1301099», системний блок (сервер) HP чорного кольору із сірими вставками з табличкою позаду «s/n cz1837048m», системний блок сірого кольору «Asus» з робочого місця головного бухгалтера ОСОБА_5 ..

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1