УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/10457/14-к

05.08.2014

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000287, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за грудень 2011 року та їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В проваджені слідчого відділу ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000287 від 03.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке є платником фіксованого сільськогосподарського податку, за результатами господарської діяльності за листопад грудень 2011 року занижено суму ПДВ, яка підлягає нарахуванню та спрямовується на спеціальний рахунок сільськогосподарського підприємства у сумі 629 797,76 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків до бюджету у значних розмірах.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювало документування придбання товарів та формувало податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за листопад 2011 року на суму ПДВ 17190 грн. та від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за грудень 2011 року на суму ПДВ 612607,76 грн.

Придбаний в підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " товар: прилади, добрива, сільськогосподарська техніка, відповідно до пояснень службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » обліковано підприємством та використано у власній господарській діяльності для виробництва продукції та обробки земель сільськогосподарського призначення.

Також, в подальшому по ланцюгу постачання товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », раніше придбаний в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", а саме буряк вагою 362 т, відповідно до видаткових та податкових накладних, було задокументовано на реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Бориспіль) по результатам господарських операцій за грудень 2011 року.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 або за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за грудень 2011 року, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстровано за податковою адресою: АДРЕСА_2 .

Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 або за його дорученням можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - один місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1