Справа №295/3665/15-к

У Х В А Л А
12.03.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000011 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000011 від 28 січня 2015 року щодо службових осіб ПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ), які в період 2012-2013 років, внаслідок незаконного формування витрат ухилились від сплати податків на суму 1,7 млн. грн., що становить великі розміри.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 , на протязі 2012-2013 років, умисно, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ухилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 1,7 млн. грн., що становить великі розміри.

Встановлено, що підприємство ПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2012-2013 років незаконно формувало витрати за рахунок відображення в бухгалтерському обліку операцій по придбанню послуг у підконтрольних осіб зареєстрованих приватними підприємцями, а саме: ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 та перераховувало кошти на рахунки вказаних ФОП.
Слідчий зазначає, що у ПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) зберігаються наступні документи: документи про облікову політику ППФ ІНФОРМАЦІЯ_1 на 2012-2013 роки, головні книги ППФ ІНФОРМАЦІЯ_1 за 2012-2013 роки, регістри бухгалтерського обліку ППФ ІНФОРМАЦІЯ_1 за 2012-2013 роки по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку по взаємовідносинам ППФ ІНФОРМАЦІЯ_1 з приватними підприємцями ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ): 31 Рахунки в банках, 63 Розрахунки з постачальниками та підрядниками, 68 Розрахунки за іншими операціями, 93 Витрати на збут.

У зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: суми сформованих витрат підприємства, періоду та контрагентів. Дані документи знаходяться тільки у ПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ПП Фірма ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ), оригіналів наступних документів:

- документів про облікову політику ППФ ІНФОРМАЦІЯ_1 на 2012-2013 роки;

- головних книг ППФ ІНФОРМАЦІЯ_1 за 2012-2013 роки;

- регістрів бухгалтерського обліку ППФ ІНФОРМАЦІЯ_1 за 2012-2013 роки по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку по взаємовідносинам ППФ ІНФОРМАЦІЯ_1 з приватними підприємцями ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ): 31 Рахунки в банках, 63 Розрахунки з постачальниками та підрядниками, 68 Розрахунки за іншими операціями, 93 Витрати на збут.

Встановити строк дії ухвали до 12.04.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, окрім випадку вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. У цьому разі ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п`яти) днів з дня отримання її копії шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області.

Слідчий суддя: ОСОБА_1