№ 760-4453-15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05. 03. 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого 1-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №0000070 від 17.12.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000070 від 17.12.2013.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено планову виїзну перевірку Приватного Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, підчас перевірки встановлено порушення ст.1, ст.29, ст..31 Закону України «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.1,2 ст.215, п.п.5 ст.203, ст.216 Цивільного кодексу України, п.137.14 ст.137, П.ПІ56.1.1 п.156.1 ст.156 Податкового кодексу України при взаємовідносинах з ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ТДВ СК " ІНФОРМАЦІЯ_9 ") (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 )що призвело до заниження податку на прибуток. За результатами перевірки складено акт №2246/26-58-22-02-18/22891956 від 11.11.2013 та винесено податкове повідомлення-рішення згідно якого донараховано податку на прибуток 4 596 922 грн.

Також встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) в період 01.01.2011 по 31.12.2012р. при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » НВЗТ (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код. ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), порушивши ст.1,ст.29,ст.31 Закону України № 85/96-ВР від 07.03.1996 «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1ст.4, п.п7.2.1, п.7.2 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), п.137.14 ст.1317, пп.156.1.1 п.156.1 ст.156 Податкового кодексу України, занизили належний до сплати в бюджет податок на прибуток на загальну суму 3 893 900 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) згідно висновків акту ІНФОРМАЦІЯ_23 від 10.02.2014 №730/26-58-22-02-18/31171581 в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 в результаті операцій з З AT « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (СК « ІНФОРМАЦІЯ_27 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в порушення ст.1, ст.29, ст.31 Закону України №85/96-ВР від 07.03.1996 «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.п.7.2.1 п.7.2 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), п.п.1, 2 ст.215, п.п.5 ст.203, ст.216, ст.228 Цивільного кодексу України занизили податок на прибуток на загальну суму 1 714 399 грн.

В подальшому до матеріалів кримінального провадження долучено рапорт оперативних співробітників ІНФОРМАЦІЯ_28 відповідно до якого встановлено, що в злочинних схемах направлених на мінімізацію податкових зобов`язань та переведення безготівкових коштів у готівку також задіяні банківські рахунки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ).

З метою отримання доказів, встановлення істини у кримінальному провадженні та збитків, які заподіяні державі діями невстановлених осіб з використанням банківських рахунків та реквізитів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів по банківських рахунках за період з дня відкриття рахунків по теперішній час.

В ході досудового розслідування встановлено, що від імені ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) невстановлені слідством особи використовували для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки № НОМЕР_25 відкритий в Першій Київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » м. Київ (МФО НОМЕР_26 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги, що в Першій Київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » м. Київ (МФО НОМЕР_26 ) знаходяться відомості про рух грошових коштів по банківських рахунках, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В порушення зазначеної норми, у доданих до клопотання матеріалах не міститься та не надано слідчим у судовому засіданні будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:
Відмовити в задоволенні клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1