Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області
П О С Т А Н О В А

09.04.2010 р. Ужгородський міськрайонний суд в особі:

судді Малюк В.М.

при секретарі - Гуга Т.П.

з участю прокурора Русняк П.М.

розглянувши подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Закарпатській області ОСОБА_1 відносно :

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2 та мешканки ІНФОРМАЦІЯ_3, , обвинуваченої в скоєнні злочину передбаченого ст. ст. 27 ч.3 , ч.3 ст. 212, ст.15- 212 ч.3 КК України,

про обрання запобіжного заходу у вигляді взяття під варту ,-

В С Т А Н О В И В:

З подання слідчого, погодженого з прокурором та матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків та замаху на їх ухилення в майбутніх звітних періодах у особливо великих розмірах ПП «Два кольори» вступила в злочинну змову з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та в період з 05.02.2007 року по 30.06.2008 року організувала ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_2 будучи засновником ПП «Два кольори» передала гр. ОСОБА_3 юридичні та нотаріально завірені повноваження діяти від імені підприємства як його власник і наділила його представницькими та організаційно - розпорядчими функціями. В подальшому за безпосередньою організацією ОСОБА_2 , яке виразилось у вчиненні злочинів у сфері оподаткування, порадами щодо не відображення у податкових деклараціях з оподаткування прибутку підприємств та податку на додану вартість фактичних результатів фінансово-господарської діяльності , контролем поступлення коштів на рахунки підприємства, їх подальшим розпорядженням, наданням вказівок та доручень на проведення господарських операцій та підписання фінансово - господарських документів, в період з 05.02.2007 року по 17.04.2007 року , в порушення пп.4.1.6, п.4.1, ст.4, п.5.1, ст.5, пп.5.3.9 , п.5.3, ст.5, пп.11.2.1, п.11.2, пп.11.3, ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.97р.із змінами та доповненнями, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, зависивши валові витрати підприємства на суму 27580000 грн. та занизивши валові доходи в сумі 3597117грн., шляхом не відображення їх по податковій звітності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 8275784 грн.

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_2 в квітні 2007 року вступила в злочинну змову з ОСОБА_4 наділивши її юридично та нотаріально завіреними повноваженнями діяти від імені підприємства як його власник і наділивши її представницькими та організаційно- розпорядчими функціями.

Так, за безпосередньою організацією ОСОБА_2 , яке виразилось у вчиненні злочинів у сфері оподаткування порадами щодо не відображення у податкових деклараціях з оподаткування прибутку підприємств та податку на додану вартість фактичних результатів фінансово- господарської діяльності , контролем поступлення коштів на рахунки підприємства, їх подальшим розпорядженням, наданням вказівок та доручень на проведення господарських операцій та підписання фінансово- господарських документів, в період з 17.04.2007 року по 30.06.2008 року , в порушення пп.4.1.6, п.4.1, ст.4, п.5.1, ст.5, пп.5.3.9 , п.5.3, ст.5, пп.11.2.1, п.11.2, пп.11.3, ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.97р.із змінами та доповненнями, пп.3.1.1, пп.3.1.2, п.3.1, ст.3, пп.4.1, ст.4, пп.7.4.1, пп.7.4.4, п.7.4, ст.7, п.11.5,ст.11, пп.7.2.3,пп.7.2.8,п.7.2, пп.7.4.1,пп.7.4.5, п.7.4, пп.7.7.1, пп.7.7.2, пп.7.7, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість « №168/97-ВР від 03.04.1997р. за попередньою змовою з ОСОБА_4 умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 10193785 грн., податку на додану вартість в сумі 2217500 грн. та скоїли замах на ухилення від сплати податків у майбутніх звітних податкових періодах в сумі 9394603 грн.

Таким чином, ОСОБА_2 за участю виконавців злочинів у сфері оподаткування через директорів ПП «Два кольори» ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організувала : умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 20687069 грн. яка фактично не надійшла до державного бюджету та замах на ухилення від сплати податків у майбутніх звітних податкових періодах в сумі 9394603 грн.

25 червня 2009 року, відносно ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за фактом організації умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та організації замаху на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочинів передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст. 212, ст.15- 212ч.3 КК України.

30 липня 2009 року відносно ОСОБА_2 винесено постанову про притягнення її як обвинуваченої в скоєнні злочину передбаченого ст. ст. 27 ч.3 , ч.3 ст. 212, ст.15- 212 ч.3 КК України та обрано запобіжний захід у вигляді підписки про невиїзд.

Подання слідчого мотивоване тим, що на даний час обвинувачена ОСОБА_2 на неодноразові виклики слідчого не зявляється, чим умисно ухиляється від явки до органів досудового слідства.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав подання, думку прокурора, який просив суд задоволити подання, оглянувши матеріали кримінальної справи, з яких вбачається, що ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні тяжкого злочину, на даний час ОСОБА_2 перебуваючи на волі ухиляється від явки до органів досудового слідства, про що свідчать пояснення слідчого та наявні в матеріалах справи листи про виклики до органу досудового слідства, суд приходить до висновку, що відповідно до вимог ч. 4 ст. 165-2 КПК України, слід надати дозвіл на затримання ОСОБА_2 та доставку її в суд під вартою.

Керуючись ст.148, 150, 155, 165, 165-1, 165-2 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на затримання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2 та мешканки ІНФОРМАЦІЯ_3, обвинуваченої в скоєнні злочину передбаченого ст. ст. 27 ч.3, ч.3 ст. 212, ст.15- 212 ч.3 КК України та доставку її в суд під вартою.

На постанову прокурором протягом трьох діб з дня її винесення може бути подана апеляція до апеляційного суду Закарпатської області.

Суддя Малюк В.М.