УХВАЛА

Справа № 569/16531/13-к

17 вересня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Чопко Р.Б., яке погоджено із начальникмо відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Чопко Р.Б. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки) щодо діяльності ФГ "Лаврущенка",які знаходяться у філії "Північно-західне регіональне управління" ПАТ "Банк "Фінанси та кредит", та можливість їх тимчасового вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003 стосовно фізичної особи-підприємця ОСОБА_4, який підозрюється в умисному ухиленні від сплати податків в значних розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ФГ «Лаврущенка», засновником та директором якого є ОСОБА_4, при здійсненні зовнішньо-економічної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та по факту використання завідомо підроблених документів, службовими особами ФГ «Лаврущенка», за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст.358 КК України.

Таким чином, ФОП ОСОБА_4, діючи умисно, з корисливих мотивів шляхом заниження об'єктів оподаткування ухилився від сплати податків та зборів на загальну суму 1 470 499,97 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано по ч.1 ст.212 КК України.

Такод директором ФГ «Лаврущенка» ОСОБА_4 за 2012р. занижено об'єкт оподаткування податком на прибуток підприємства на загальну суму 15 млн. 237,1 тис.грн., внаслідок чого до бюджету не сплачено податку на прибуток підприємства в сумі 3 млн. 199,8 тис.грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано по ч.3 ст.212 КК України.

З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти суб'єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках ФГ «Лаврущенка» НОМЕР_1 (вид валюти - Українська гривня), НОМЕР_2 (вид валюти - долар США), НОМЕР_3 (вид валюти - євро), НОМЕР_4 (вид валюти - Російський рубль), НОМЕР_5 (вид валюти - Білоруський рубль), відкритих у філії ПЗРУ АТ «Банк Фінанси та Кредит» м. Рівне (МФО 333603),слідчий просить клопотання задовольнити.

ФГ ОСОБА_4 на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким,що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Чопко Р.Б. тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки) щодо діяльності ФГ «Лаврущенка» (код 37012357, м. Сарни), які знаходяться у філії «Північно-західне регіональне управління» публічного акціонерного товариства «Банк «Фінанси та кредит», МФО 333603, м. Рівне, вул. Відінська, 41 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- справи з юридичного оформлення рахунків НОМЕР_1 (вид валюти - Українська гривня), НОМЕР_2 (вид валюти - долар США), НОМЕР_3 (вид валюти - євро), НОМЕР_4 (вид валюти - Російський рубль), НОМЕР_5 (вид валюти - Білоруський рубль) ФОП ОСОБА_4, у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від його імені та інші;

- розгорнутого руху коштів по рахунках НОМЕР_1 (вид валюти - Українська гривня), НОМЕР_2 (вид валюти - долар США), НОМЕР_3 (вид валюти - євро), НОМЕР_4 (вид валюти - Російський рубль), НОМЕР_5 (вид валюти - Білоруський рубль) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;

- платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;

- грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

в оригіналах і в повному обсязі за період з 01.07.2010 по 10.09.2013 р.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) працівникам податкової міліції.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак