Справа № 4-484/2011 року
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення обшуку

16 листопада 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., при секретарі Леоненко А.О., з участю прокурора Маркицького А.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ, про проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Енергокомплект»(), ТОВ «Енергосервіс»() та ТОВ «НВФ ТД Рема»(), розміщених за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5-А, на 7-му поверсі 9-ти поверхової адміністративно-виробничої будівлі, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-8685 порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ «Росаріо»() з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, а також по факту умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Магістраль-Будсервіс»() за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З подання встановлено, що 12.11.2010 року в м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити громадянина ОСОБА_1, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, повязаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 Закону України від 07.02.1991 року № 698-ХІІ «Про підприємництво в Україні», з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «Росаріо», яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим субєктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд «вигодотранспортуючих» підприємств зареєстрованих на території м. Києва та Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом «фіктивних»та підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ «Євросонік»(), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ «Євросонік»() до реально діючих підприємств, з метою мінімізації останніми сплати податків в бюджет.

ДПІ у Печерському р-ні м. Києва складено Акти №337/236/37240875 від 31.03.2011 року, №174/23-6/37240875 від 09.03.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «Євросонік»мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Також встановлено, що ТОВ «Євросонік», яке задіяне у схемі штучного формування податкового кредиту, створило видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин із «вигодотранспортуючими»підприємствами: ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(), ТОВ «Різано Трейд»() та ТОВ «Компанія «Вайліс»().

Бориспільською ОДПІ складено Акти від 07.04.11 №280/7/23-1/36803875 та від 11.07.11 №487/7/23-1/36803875 з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «ТПК «Техномашпостач»() мають ознаки нікчемності та є нікчемними. Зазначене товариство не знаходиться за місцем реєстрації, на підприємстві відсутні основні засоби та трудові ресурси.

Засновником та директором ТОВ «ТПК «Техномашпостач»() є громадянка ОСОБА_2 Федерації ОСОБА_3

Крім того, відповідно до висновку спеціаліста №74 від 30 березня 2011 року, підписи у договорі №570 від 12.05.2011 року виконані не ОСОБА_3 а іншою особою. Таким чином є підстави вважати, що реквізити ОСОБА_3 використовуються невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності.

Засновником та директором ТОВ «Різано Трейд»() є громадянка ОСОБА_2 Федерації ОСОБА_4, яка пояснила, що жодного відношення до реєстрації та діяльності вказаного СПД не має.

ДПІ у Вишгородському районі Київської області складено Акти від 22.03.11 №625/15-2/36445186 та від 12.04.11 №223/23-1/36445186 з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «Компанія «Вайліс»() мають ознаки нікчемності та є нікчемними. Зазначене товариство не знаходиться за місцем реєстрації, на підприємстві відсутні основні засоби та трудові ресурси.

Також встановлено, що ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(), ТОВ «Різано Трейд»() та ТОВ «Компанія «Вайліс»() в свою чергу створили видимість фінансово-господарських відносин із ТОВ «Енергокомплект»(), ТОВ «Енергосервіс»() та ТОВ «Науково-виробнича фірма Торговий Дім «Рема»(далі - ТОВ «НВФ ТД Рема»(), що призвело до незаконного збільшення у останніх валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість.

З метою підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(), ТОВ «Різано Трейд»() та ТОВ «Компанія «Вайліс»() з ТОВ «Енергокомплект»(), в адресу останнього СВ ПМ Бориспільської ОДПІ в серпні 2011 року направлено запит про надання копій відповідних документів, проте жодної відповіді на нього не отримано.

Разом із тим, керівник ТОВ «Енергокомплект»() громадянин ОСОБА_5 неодноразово повістками викликався до СВ ПМ Бориспільської ОДПІ для допиту його в якості свідка по даній кримінальній справі, але жодного разу не зявився, не повідомивши причин.

З метою підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТПК «Техномашпостач»() та ТОВ «Компанія «Вайліс»() з ТОВ «НВФ ТД Рема»(), в адресу останнього СВ ПМ Бориспільської ОДПІ в серпні 2011 року направлено запит про надання копій відповідних документів, проте жодної відповіді на нього не отримано.

Разом із тим, керівник ТОВ «НВФ ТД Рема»() громадянин ОСОБА_6 неодноразово повістками викликався до СВ ПМ Бориспільської ОДПІ для допиту його в якості свідка по даній кримінальній справі, але жодного разу не зявився, не повідомивши причин.

З метою підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Різано Трейд»() та ТОВ «Енергосервіс»(), в адресу останнього СВ ПМ Бориспільської ОДПІ в серпні 2011 року направлено запит про надання копій відповідних документів, проте жодної відповіді на нього не отримано.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що офісні приміщення ТОВ «Енергокомплект»(), ТОВ «Енергосервіс»() та ТОВ «НВФ ТД Рема»() знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5-А, на

7-му поверсі 9-ти поверхової адміністративно-виробничої будівлі, що перебуває на балансі Державного підприємства Міністерства оборони України ДП «Центральний проектний інститут»().

Дослідивши матеріали кримінальної справи № 05-8685, заслухавши висновок прокурора вважаю, що є достатні дані, які вказують на те, що за адресою розміщення офісних приміщень ТОВ «Енергокомплект»(), ТОВ «Енергосервіс»() та ТОВ «НВФ ТД Рема»(): м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5-а, на 7-му поверсі 9-ти поверхової адміністративно-виробничої будівлі, тобто за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енергокомплект»(), ТОВ «Енергосервіс»() та ТОВ «НВФ ТД Рема»() можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності підприємств, що підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(), ТОВ «Різано Трейд»() та ТОВ «Компанія «Вайліс»(), печатка та фінансово-господарські документи ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(), ТОВ «Різано Трейд»() та ТОВ «Компанія «Вайліс»() та інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини у справі.

Керуючись ст.177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Енергокомплект»(), ТОВ «Енергосервіс»() та ТОВ «НВФ ТД Рема»(), розміщених за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5-А, на 7-му поверсі 9-ти поверхової адміністративно-виробничої будівлі, для відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємства, що підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(), ТОВ «Різано Трейд»() та ТОВ «Компанія «Вайліс»() печатки та фінансово-господарські документи ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(), ТОВ «Різано Трейд»() та ТОВ «Компанія «Вайліс»(), а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини у справі.

Постанова судді оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_7