Справа № 4-957/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2010 року Суддя Зарічного районного суду м.Суми Собина О.І. за участю прокурора Сидоренка І.А., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури сумської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Сумської області молодший радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, яке мотивував тим, що в його провадженні перебуває кримінальна справа № 10800077, порушена за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 364 ч. 3, 358 ч. 3, 364 ч. 2, 366 ч. 2, 190 ч. 3 КК України та за ознаками злочинів, передбачених ст. 212 ч. 2, ст. 366 ч. 2 КК України відносно директора ТОВ «АЖК» ОСОБА_2, за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах і службового підроблення.

Провадженням досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що директор ТОВ «АЖК» () ОСОБА_2 з метою ухилення від сплати податків незаконно використав у бухгалтерському і податковому обліках підприємства та протиправно врахував при складанні податкових декларацій з ПДВ і податку на прибуток підприємства, документи про придбання для подальшої реалізації нафтопродуктів у ТОВ «Мартель» (м. Дніпропетровськ) та ПП «БФ «ОДРІ» (м. Луганськ), достовірно знаючи, що насправді таких господарських операцій не відбувалось.

Так, в ході слідства стало відомо, що ТОВ «Мартель» не є виробником поставлених ПММ, а є посередником. Бензин та дизпаливо реалізовані ТОВ «Мартель» на адресу ТОВ «АЖК» було отримано у ТОВ «Метрідат», яке придбало їх у ПП «Демол-Сервіс» та ПП «Весна».

ПП «БФ «Одрі» теж не є виробником поставлених ПММ, а є посередником. Бензин та дизпаливо реалізовані ПП «БФ «Одрі» на адресу ТОВ «АЖК» отримані ПП «МФ «Центр-Схід Трейд» (м. Луганськ).

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ТОВ «Метрідат», ПП «Демол-Сервіс», ПП «Весна». ПП «БФ «ОДРІ», МФ «Центр-Схід Трейд» створені без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, за винагороду, також у вказаних підприємств відсутні трудові ресурси які б приймали продукцію від постачальника та відвантажували її покупцям.

Сертифікати якості продукції у ланцюгу постачання ТОВ «АЖК», ПП БФ «ОДРІ», ТОВ «Мартель», ТОВ «Метрідат» та ПП «МФ «Центр-Схід Трейд», ПП «Демол - Сервіс», ПП «Весна» відсутні, також відсутні акти приймання продукції, товарно-транспортні накладні з відмітками про передачу та отримання ТОВ «АЖК» товару у ТОВ «Мартель» та ПП БФ «ОДРІ».

Таким чином, внаслідок вказаних злочинних дій директора ТОВ «АЖК» ОСОБА_2 порушено вимоги Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та Закону України «Про податок на додану вартість», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 1 056 236 грн., що є великим розміром.

Крім цього встановлено, що службові особи ТОВ «АЖК» продовжують займатись протиправною діяльністю, а саме за участі службових осіб TOB «АРВ», ТОВ «Ювел», ТОВ «АВК 2009» нелегально придбають газовий конденсат і організовують його переробку. Отриманий таким чином стабільний бензин і дизельне паливо (полуфабрикат) реалізується споживачам на АЗС ТОВ «Ювел», сільськогосподарським та іншим підприємствам під виглядом бензину і дизельного палива, надходження яких відображається від фіктивних підприємств Дніпропетровської і інших областей.

В ході оперативного супроводження кримінальної справи встановлено, що отримана незаконним чином сировина для виготовлення нафтопродуктів постачається службовими особами ТОВ «АЖК» для переробки до ДП «Маунтфілд Комодітіс Лімітед Юкрейн», розташованого за адресою: Полтавська обл., Гадяцький р-н, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, звідки вищевказані та інші особи отримують фракцію бензинову, дизельну і мазут, які у подальшому продають від видом і за ціною бензину і дизельного палива.

Згідно даних ПП Миргородське підприємство технічної інвентаризації та експертиз «Інвентаризатор» нежитлові приміщення - промислова установка по стабілізації газового конденсату в блочно - комплектному вигляді за вказаною адресою перебуває у власності ДП «Маунтфілд Комодітіс Лімітед Юкрейн».

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також те, що матеріали справи містять достатні дані вважати, що на території, в службових та інших приміщеннях ДП «Маунтфілд Комодітіс Лімітед Юкрейн» може знаходитися вуглеводнева сировина, інструменти і предмети, які використовуються для незаконного її відбору з нафто-газових мереж, фінансові і бухгалтерські документи, які свідчать про обсяги поставленої ТОВ «АЖК» сировини, документи щодо відпуску нафтопродуктів та інші документи, предмети, речі і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі, з метою дотримання вимог чинного кримінально-процесуального законодавства у частині всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин справи, викриття винних та притягнення їх до відповідальності слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку.

На підставі вищенаведеного, керуючись ст. 177 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого задовільнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку на території і в приміщеннях ДП «Маунтфілд Комодітіс Лімітед Юкрейн» за адресою: Полтавська обл., Гадяцький р-н, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39.

Виконання постанови покласти на старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Сумської області молодшого радника юстиції .ОСОБА_3.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ СОБИНА О.І.