Справа №712/7831/15к
Провадження №1кс/712/3156/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів
місто Черкаси 28 липня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000022 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
До суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів звернувся заступник начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 .. Клопотання погоджене прокурором.

Клопотання мотивується тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 27 лютого 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в зв`язку з тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.08.2014 по 28.02.2015 незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин із ризиковими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в зв`язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість за вказаний період у розмірі 4 542 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з приводу придбання товарів та послуг у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даних взаємовідносинах, а також необхідності проведення відповідних документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , відкритих в установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(МФО НОМЕР_7 ), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів, а також справи з юридичного оформлення даних рахунків.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(МФО НОМЕР_7 ), так як ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , відкритих в установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(МФО НОМЕР_7 ), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з приводу придбання товарів та послуг у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з`ясувати подальше їх перерахування та призначення.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, беручи до уваги що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, тому є необхідним у здійсненні тимчасового доступу до даних документів, з огляду на викладене клопотання є таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 ..

Дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , відкритих в установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(МФО НОМЕР_7 ), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за період з 01.08.2014 по 30.06.2015 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також протоколів системи «Банк-Клієнт» та справи з юридичного оформлення даного рахунку, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання даної ухвали покласти на заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або іншій особі за його дорученням.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1