пр. № 1-кс/759/2546/15
ун. № 759/9045/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 червня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

№0000023 від 06.05.2015р. за ч.3 ст.212 КК України шляхом надання

дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

В с т а н о в и в :

09.06.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000023 від 06.05.2015р. за ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та надати можливість вилучити їй в оригіналах, а саме: документи юридичної (реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документи податкової звітності (ПДВ та податок на прибуток) підприємства з усіма коригуючими та уточнюючими деклараціями, які були надані до ДПІ, а також акти перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); інші документи, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення вилучення, а у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було вилучено дані документи, яке мотивоване тим, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходиться кримінальне провадження №0000023 від 06.05.2015р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з 01.09.2012р. по 31.12.2013р. ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 790272,11 грн., шляхом створення видимості проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке має ознаки фіктивності. Допитаний в якості свідка засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 показав, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, без мети проведення господарської діяльності. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ніби то постачало на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » обладнання для газових станцій, а саме: мультипліксорне обладнання, насоси, програмне забезпечення та інше. Досудовим розслідуванням встановлено, що мультипліксорне обладнання, яке ніби то постачалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », імпортується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_6 показав, що дійсно дане мультипліксорне обладнання імпортується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». З приводу проведених господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » покав, що із службовими особами підприємства не знайомий, з представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зустрічався в офісі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Умови постачання обладнання обговорювались з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », обладнання постачалось на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». На даний час для підтвердження умислу службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на ухилення від сплати податків потрібно підтвердити фіктивність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». З метою встановлення порядку зміни керівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та продажу підприємства, встановлення осіб які займалися перереєстрацією підприємства і які фактично здійснювали керівництво підприємством необхідно вилучити документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні та необхідні для встановлення фактичних керівників підприємства з ознаками фіктивності. Іншим способом, ніж вилучити документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », неможливо підтвердити або спростувати фіктивність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановити осіб, які фактично керували діяльністю підприємства. Крім того вказані документи необхідно вилучити для проведення почеркознавчої експертизи, яка буде використана як доказ у кримінальному провадженні та дозволить прийняти законне процесуальне рішення. У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року, у разі проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій. Вилучення саме оригіналів вказаних документів не позбавить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можливості здійснювати в нормальному режимі господарську діяльність так як вона і не здійснюється. Вказане підприємство має ознаки фіктивності - не знаходиться за місцезнаходженням, не подає щомісячної обов`язкової звітності, керівник проживає на території Донецької області, засновник до реєстрації підприємства відношення не має. Приймаючи до уваги наведене, просив клопотання задовольнити.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за можливе розглядати клопотання без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ІНФОРМАЦІЯ_1 в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню щодо надання слідчому тимчасово доступу до оригіналів документів, які є предметом даного клопотання з можливістю зробити з них копії.

Що стосується вилучення документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку необхідність вилучення оригіналів документів, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, останній обґрунтовує необхідністю проведення по справі експертного дослідження, а у відповідності до п.7 п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012р., проведення експертизи по копіям документів, а саме: її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Однак, в матеріалах клопотання відсутня постанова про призначення експертизи і відомості про те, які обставини, що підлягають доказуванню відповідно до змісту ст.91 КПК України в кримінальному провадженні №0000023 від 06.05.2015р. за ч.3 ст.212 КК України, будуть з*ясовані в результаті проведення такої експертизи, а також не доведена не можливість досягнення мети забезпечення кримінального провадження шляхом отримання слідчим тимчасового доступу до цих документів з наданням йому можливості ознайомитися з ними та зробити їх копії на даній стадії кримінального провадження, тобто, до вирішення питання щодо призначення експертизи.

Крім цього, наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998р. затверджено Інструкцію про призначення та проведення судових експертиз та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, згідно яких, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Крім цього, згідно пункту 12 вказаних вище рекомендацій, як вільні, так і експериментальні зразки буквеного або цифрового письма бажано надавати не менше ніж на 5 аркушах. Чим коротший досліджуваний текст, тим більше необхідно зразків. Вільні зразки підпису надаються по можливості не менш ніж на 10 документах, експериментальні в кількості не менше 20 зразків підписів.

Тобто, для проведення почеркознавчих досліджень потрібні вільні та експериментальні зразки почерку і підпису конкретної особи та у визначеній законом кількості, що по суті не є пропорційним з вимогою слідчого вилучити для цієї мети в оригіналі усі документи юридичної (реєстраційної) справи, які виходять за межі необхідного вихідного матеріалу, необхідного для проведення почеркознавчої експертизи, а тому в цій частині клопотання суд вважає за необхідне відмовити.

Стосовно вимоги про надання тимчасового доступу з правом вилучення інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення вилучення, суд вважає вказати про наступне.

Так, відповідно до пунктів 3, 4, 5, 6 частини 2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи або юридичної особи, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах.

Однак, вимога щодо тимчасового доступу з правом вилучення інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення вилучення, не відповідає вимогам вказаної вище процесуальної норми, оскільки є неконкретною, у зв*язку із чим не може бути задоволена.

Вимога про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за цим клопотанням іншій уповноваженій слідчим ОСОБА_3 особі, не підлягає задоволенню, оскільки, також, є неконкретною.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

ДПІ у ІНФОРМАЦІЯ_6 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з наданням права ознайомитися з ними і зробити копії, а саме: документи юридичної (реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документи податкової звітності (ПДВ та податок на прибуток) підприємства з усіма коригуючими та уточнюючими деклараціями, які були надані до ДПІ, а також акти перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: