АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 554/5851/15-к Номер провадження 11-сс/786/289/15Головуючий у 1-й інстанції ОСОБА_1 Доповідач ап. інст. ОСОБА_2
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 червня 2015 року м. Полтава

Колегія суддів Судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Полтавської області у складі:

Головуючого судді ОСОБА_2
суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4
секретаря ОСОБА_5
за участю прокурора ОСОБА_6
розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу прокурора відділу прокуратури Полтавської області на ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 8 червня 2015 року, -

ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою в задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області про арешт майна , що належить ТОВ «Ясні Зорі Полтавщина» відмовлено.

Відмовляючи в задоволенні клопотання слідчий суддя послався на те, що підозра посадовим особам ТОВ «Ясні Зорі Полтавщина» не пред`явлена, в судове засідання надані дозволи на користування надрами, в кримінальному провадженні завдана шкода може бути стягнута з фізичної особи, а не юридичної.

Прокурор відділу прокуратури Полтавської області звернувся до суду із клопотанням, яке мотивоване тим, що в провадженні СУ УМВС України в області перебуває кримінальне провадження №0000494, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в село Хоружі Решетилівського району Полтавської області з 2012 року розпочав свою господарську діяльність м`ясокомбінат ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» (), який здійснює виробництво напівфабрикатів і субпродуктів із м`яса яловичини та свинини; шкір ВРХ - солоних; їх зберігання та реалізацію.

У період часу з 01.09.2013 до 12.10.2014 службові особи ТОВ «Ясні Зорі - Полтавщина», діючи умисно, всупереч вимогам ст.ст. 19. 21. 23 Кодексу України «Про надра» та інтересам юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди у виді незаконного користування надрами з артезіанських свердловин власного водозабору за відсутністю спеціального дозволу на користування надрами та безоплатного використання підземних вод на виробничі потреби підприємства, використати свої службові повноваження шляхом незаконного видобування корисних копалин загальнодержавного значення (підземних прісних вод), чим спричинили збитків державі на суму 2 623 453,51 грн., що є тяжкими наслідками.

Службові особи ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина», грубо порушуючи вимоги ст. ст. 134-137 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, всупереч інтересам юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді зменшення суми сплаченого податку на прибуток та розпорядження отриманими коштами на власні потреби, використали свої службові повноваження, штучно занижуючи суму прибутку підприємства від виробництва напівфабрикатів і субпродуктів із м`яса яловичини та свинини; шкір ВРХ - солоних; їх зберігання та реалізації, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур. товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо кількості реалізованої покупцям продукції.

При цьому, частину виробленої продукції, яка пройшла контроль ветеринарного лікаря підприємства, отримала висновки ветеринарно-санітарного контролю, ветеринарні свідоцтва за формою № 2 та декларації виробника, службові особи ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» реалізують покупцям за готівкові кошти, які, всупереч вимогам пункту 2.6. «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 за N 637, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України від 13.01.2015 за N 40/10320, щодо своєчасного (у день одержання готівкових коштів) оприбутковування у повній сумі усієї готівки, що надходить до кас, та оформленням їх касовими ордерами і веденням касової книги відповідно до вимог глави 4 цього Положення, та реєстрації у книзі обліку розрахункових операцій на підставі фіскальних звітних чеків реєстратора розрахункових операцій, належним чином не оприбутковують до реєстратору розрахункових операцій, касової книги та книги обліку розрахункових операцій, приховуючи при цьому фактичні прибутки підприємства, чим заподіяли збитків державним інтересам у вигляді ненадходження платежів із податку на прибуток підприємства.

У діях службових осіб ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» вбачаються ознаки тяжкого злочину, відповідальність за яке передбачена ч. 2 ст. 364-1 КК України.

У результаті проведеної перевірки екологічною інспекцією Полтавської області ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» внаслідок незаконного користування надрами з артезіанських свердловини власного водозабору за відсутністю спеціального дозволу на користування надрами та безоплатного використання підземних вод на виробничі потреби підприємства, використали свої службові повноваження шляхом незаконного видобування корисних копалин загальнодержавного значення (підземних прісних вод), спричинивши збитків державі на суму 2 623 453,51 грн., що є тяжкими наслідками, які не відшкодовані державі.

З метою забезпечення цивільного позову та відшкодування завданих збитків стало питання про накладення арешту на майно ТОВ, а саме транспортні засоби та майновий комплекс, чим заборонити його відчуження, що не позбавляє можливості користуватися ним та займатися виробничою діяльністю.

В апеляційній скарзі прокурор просить скасувати ухвалу слідчого судді та ухвалити нову ухвалу, якою накласти арешт на майно зазначене у апеляції.

Апелянт зазначає, що слідчий суддя зробив висновок, який не підтверджується доказами, дослідженими під час судового розгляду, а саме зазначив , що в судовому засіданні надані дозволи на користування надрами, хоча представником ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» був наданий лише дозвіл на спеціальне водокористування, а спеціальний дозвіл на користування надрами так і не був наданий. Крім того, слідчий суддя не взяв до уваги довідку про результати проведеної перевірки екологічною інспекцією Полтавської області ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина внаслідок незаконного користування надрами з артезіанських свердловин власного водозабору за відсутністю спеціального дозволу на користування надрами та безоплатного використання підземних вод на виробничі потреби підприємства, використали свої службові повноваження шляхом незаконного видобування корисних копалин загальнодержавного значення (підземних прісних вод), спричинивши збитків державі на суму 2 623 453,51 грн., що є тяжкими наслідками, які не відшкодовані державі.

Заслухавши доповідь судді апеляційного суду, думку прокурора, який підтримав апеляцію з мотивів в ній наведених, колегія суддів, перевіривши матеріали справи, обговоривши доводи апеляції вважає, що апеляція прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно із п.3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, яке перебуває у власності у юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову і потреби наявності підозрюваної особи законодавець не вказав . Частина третя статті 170 із змінами, внесеними згідно із Законами № 222-VII від 18.04.2013, № 314-VII від 23.05.2013\

Таким чином, слідчий суддя дійшов до помилкового висновку про відмову в задоволенні клопотання про арешт майна, що належить ТОВ «Ясні Зорі Полтавщина», а тому ухвала слідчого судді про відмову в задоволенні клопотання прокурора є незаконною і підлягає скасуванню з постановленням нової.

Керуючись ст.ст. 407, 422 КПК України, колегія суддів,-

У Х В А Л И Л А:

Апеляційну скаргу прокурора відділу прокуратури Полтавської області задовольнити, ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 8 червня 2015 року скасувати.

Ухвалити нову ухвалу, якою клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області задовольнити, накласти арешт на майно, що належить ТОВ «Ясні Зорі Полтавщина», а саме:

1)
автобус ПАЗ-4234, 2008 року випуску, шасі № НОМЕР_1 , реєстраційний номер НОМЕР_2 ;
2) автобус ПАЗ-4234, 2008 року випуску, шасі № НОМЕР_3 , реєстраційний номер НОМЕР_4 ;
3) автомобіль вантажний MAN 18.240 4*2 BL, 2007 року випуску, шасі № НОМЕР_5 , реєстраційний номер НОМЕР_6 ;
4) автомобіль вантажний MAN 18.240 4*2 BL. 2007 року випуску, шасі № НОМЕР_7 , реєстраційний номер НОМЕР_8 ;
5) автомобіль вантажний MAN TGL 12.180 4*2 BL, 2007 року випуску, шасі № НОМЕР_9 , реєстраційний номер НОМЕР_10 ;
6) автомобіль вантажний MAN TGL 12.180 4*2 BL, 2007 року випуску, шасі № НОМЕР_11 , реєстраційний номер НОМЕР_12 ;
7) автомобіль ГАЗ-32213-414 Газель, 2007 року випуску, шасі № НОМЕР_13 , реєстраційний номер НОМЕР_14 ;
8) автомобіль ГАЗ-3302А01121 ЗНГ Газель, 2008 року випуску, шасі № НОМЕР_15 , реєстраційний номер НОМЕР_16 ;
9) автомобіль ГАЗ-3302А01121 ЗНГ Газель, 2008 року випуску, шасі № НОМЕР_17 , реєстраційний номер НОМЕР_18 ;
10) автомобіль ГАЗ-3302А01121 ЗНГ Газель, 2008 року випуску, шасі № НОМЕР_19 , реєстраційний номер НОМЕР_20 ;
11) автомобіль ГАЗ-3302А01121 ЗНГ Газель, 2008 року випуску, шасі № НОМЕР_21 , реєстраційний номер НОМЕР_22 ;
12) автомобіль ГАЗ-3302-414Т, 2008 року випуску, шасі № НОМЕР_23 , реєстраційний номер НОМЕР_24 ;
13) автомобіль ЗИЛ 432921 ГАРЗ СС самоскид, 2008 року випуску, шасі № НОМЕР_25 , реєстраційний номер НОМЕР_26 ;
14) автомобіль ЗИЛ 432921 ГАРЗ СС самоскид, 2007 року випуску, шасі № НОМЕР_27 , реєстраційний номер НОМЕР_28 ;
15) автомобіль ІЖ-27175-90АХ, 2008 року випуску, шасі № НОМЕР_29 , реєстраційний номер НОМЕР_30 ;
16) автомобіль Ланос Y6DTF699P8W412685, 2008 року випуску, шасі № НОМЕР_31 , реєстраційний номер НОМЕР_32 ;
17) автомобіль МАЗ-543203-222, 2007 року випуску, шасі № НОМЕР_33 , реєстраційний номер НОМЕР_34 ;
18) автомобіль МАЗ-543203-222, 2007 року випуску, шасі № НОМЕР_35 , реєстраційний номер НОМЕР_36 ;
19) автомобіль ГАРЗ-СС 3309 самосвал, 2007 року випуску, шасі № НОМЕР_37 , реєстраційний номер НОМЕР_38 ;
20) трактор Білорусь 920 МК, 2007 року випуску, шасі № НОМЕР_39 ;
21) комплекс ТОВ «Ясні Зорі Полтавщина, що розташований за адресою: село Хоружі, 169 км. автодороги «Дніпропетровськ Царичанка - Кобеляки - Решетилівка» Решетилівського району Полтавської області на виробничі та офісні приміщення, загальна вартість яких складає 104862868, 33 грн., арешт накласти на майно у частині 1000147, 56 грн.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту її проголошення і оскарженню не підлягає.

Головуючий ОСОБА_2
Судді ОСОБА_3
ОСОБА_4