Справа № 4-2561/08
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2008 року Печерський районний суд м. Києва в
складі головуючого судді Кузьменко В.В. при секретарі Шалапуда В. П. за участю
прокурора Нідзельської О. О. розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у
Печерському районі м. Києва Горожанова В. А. про розкриття банківської таємниці
-,

ВСТАНОВИВ:

Прокуратурою Печерського району розслідується
кримінальна справа, № 56-1461 порушена 12.02.2007 за ознаками складу злочину
передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України відносно суб'єкта підприємницької
діяльності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Згідно матеріалів кримінальної справи, у ході розслідування встановлено,
що суб'єкт підприємницької діяльності -
фізична особа ОСОБА_1, в порушення ст.13 р. IV Декрету Кабінету міністрів
України „Про прибутковий податок з громадян” № 13-92-ВР від 26.12.1992 із
змінами та доповненнями, безпідставно включив до складу валових витрат витрати,
що не підтверджені документально, в результаті чого донараховано податок з
доходів громадян у сумі 219441,0 грн., а саме: за 2003 рік - 191316,0 грн. та
за 2004 рік - 28080 грн.

Крім того, у ході розслідування виявлено, що ОСОБА_1 в порушення п.4.1.4 ст.4 Закону
України „Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами
та державними цільовими фондами” - шляхом не подання податкових декларацій з
податку на додану вартість за період з грудня 2003 року по березень 2005 року,
в порушення п. п. 2.1 ст.2 Закону України „Про податок на додану вартість” від
03.04.1997 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну
суму 96737,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В подальшому ОСОБА_1 включив до складу валових витрат в період 2003-2004
років кошти, які ним внесено готівковими коштами в касу ТОВ „Броварський завод
„Метакон” за зерносушильне обладнання, згідно угод від 05.05.2003 № 15 та від
05.08.2003 № 15/3, на підставі квитанцій до прибуткових касових ордерів
оформлених ТОВ „Броварський завод „Метакон” на загальну суму в 2003 році -
498000,0 грн., в 2004 році на загальну
суму - 216000,0 грн. та за 2005 рік на загальну суму - 16500,0 грн. - в яких відсутній
порядковий номер реєстрації в журналі прибуткових касових ордерів.

Таким чином, ОСОБА_1 безпідставно включив до складу валових витрат, витрати
не підтверджені документально, чим порушив ст. 13 р. IV Декрету Кабінету
міністрів України „Про прибутковий податок з громадян” від 26.12.1992 р.

02 квітня 2007 року винесено постанову про притягнення
ОСОБА_1 в якості обвинуваченого за ч. 3 ст. 212 КК України і постанову про
застосування до ОСОБА_1 міри запобіжного заходу у вигляді підписки про невиїзд
з постійного місця проживання.

У зв'язку з не встановленням фактичного місця знаходження обвинуваченого та
перешкоджанням встановленню істини по справі 02 квітня 2007 року ОСОБА_1
оголошено в розшук.

Таким чином, для встановлення обставин справи, враховуючи
те, що на даний час відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ
„Броварський завод „Метакон”, яке має ознаки фіктивності, та СПД ОСОБА_1, які б
підтверджували проведення фінансово-господарських операцій, а також з метою
встановлення достовірних взаєморозрахунків між суб'єктами підприємницької
діяльності, виникла необхідність розкриття банківської таємниці.

Заслухавши думку
слідчого Кузьменка С. М. та прокурора, які в судовому засіданні
підтримали подання, вивчивши матеріали кримінальної справи № 56-1461 , суд
вважає що подання підлягає частковому
задоволенню з наступних підстав.

Встановлено, що порушена кримінальна справа № 56-1461 порушена 12.02.2007
року за ознаками складу злочину передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України відносно
суб'єкта підприємницької діяльності ОСОБА_1.

В ході розслідування виникла необхідність розкриття
банківської таємниці в АКБ “Трансбанк”
(МФО 300089) в м. Києві щодо копій документів ТОВ „Броварський завод „Метакон”,
що має значення для з'ясування істини по справі. Так як згідно матеріалів
подання необхідна інформація про проведені операції, а саме інформація про рух
грошових коштів по рахунку ТОВ „Броварський завод „Метакон”, що становить
банківську таємницю, в суд надійшло погоджене з Прокурором Печерського району м.
Києва подання з цього приводу.

Щодо вимог
надання дозволу на отримання інформації про обіг коштів з вказівкою на
контрагентів, суд відмовляє в задоволенні в цій частині, оскільки для розкриття
банківської таємниці стосовно кожної юридичної особи потрібне окреме відповідне
звернення. В даному випадку судом розкривається інформація відносно Товариства
з обмеженою відповідальністю „Броварський завод „Метакон”, як і поставлено
питання в поданні.

Керуючись наведеним, з метою своєчасного розкриття
злочину та на підставі ст. 22, 66,
114 КПК України, ст. 62 Закону України
“Про банк і банківську діяльність” -

ПОСТАНОВИВ:

Подання
задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці в АКБ “Трансбанк” (МФО
300089) в м. Києві щодо Товариства з обмеженою відповідальністю „Броварський
завод „Метакон” () в обсязі:

- надати відомості
на паперовому та електронному носіях про рух коштів (із зазначенням призначення
платежу, вхідного та вихідного залишку на рахунку), що свідчить про обіг
грошових коштів по рахунку ТОВ „Броварський завод „Метакон” () № 1674 за період з 01 січня 2002 року по 01 грудня 2005
року.

- надати
копії документів клієнта банку ТОВ „Броварський завод „Метакон” (), а саме: копії картки зі зразками підписів службових осіб та
відбитком печатки, копії договорів на відкриття
та
обслуговування рахунків, копії паспортів службових осіб підприємств, копії
наказів про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії заявки про
відкриття та закриття рахунку ТОВ „Броварський завод „Метакон” () в АКБ “Трансбанк” (МФО 300089) в м. Києві.

Постанова оскарженню не підлягає.

Головуючий: