Справа № 127/8171/13-к
Провадження 1-кс/127/2056/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2013 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Баранова В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Кемріс», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Кемріс», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000086 від 15.03.2013 року за матеріалами перевірки про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Агрофірма «Комора»» (, Вінницька область, смт. Тростянець, вул. Наконечного, 15), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що Службові особи ПП «Агрофірма «Комора»» (, Вінницька область, смт. Тростянець, вул. Наконечного, 15), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, в порушення п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 року (із змінами та доповненнями), п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п.п. 14.1.11 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 547 431 грн., та в порушення п. 192.1 ст. 192, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.201.4, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 439 837 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах на загальну суму - 987 268 грн.

Відповідно акту планової документальної перевірки № 48/22/23107137 від 28.02.2013 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки приватного підприємства Агрофірма „Комора , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р.», встановлено, що ПП «Агрофірма «Комора»» () в період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року проводило взаємовідносини з ТОВ „Кемріс (, юридична адреса: 69002, м. Запоріжжя, вул. Червоногвардійська, буд. 40) на підставі укладеної угоди № 124 від 01.02.2011 року, згідно якої ТОВ «Кемріс» зобовязувався поставити за адресою: Вінницька область, Тростянецький район, смт. Тростянець, вул. Наконечного, 15, товарно-матеріальні цінності, однак матеріалами перевірки встановлено, що фінансово-господарські взаємовідносини між ПП Агрофірма „Комора () та ТОВ „Кемріс () носять характер не чинного правочину та не спричиняють реального настання правових наслідків, у звязку з чим ПП Агрофірма „Комора зайво віднесено до складу валових витрат, витрати на придбання насіння, та будматеріалів, по яких не підтверджено право переходу власності на товари від продавця - ТОВ «Кемріс» до покупця - ПП Агрофірма „Комора в сумі - 2 066 753 грн.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ПП «Агрофірма «Комора»» () з ТОВ „Кемріс (); підтвердження факту зайво віднесених до складу валових витрат, витрати на придбання насіння, та будматеріалів, по яких не підтверджено право переходу власності на товари від продавця - ТОВ «Кемріс» до покупця - ПП Агрофірма „Комора в сумі - 2 066 753 грн., виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які зберігаються в ТОВ „Кемріс ().

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ „Кемріс (), неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків ПП «Агрофірма «Комора»» ().

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків ПП «Агрофірма «Комора»» (), що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ „Кемріс ().

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав. Представник ТОВ «Кемріс» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно та належним чином. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Кемріс».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ „Кемріс (, юридична адреса: 69002, м. Запоріжжя, вул. Червоногвардійська, буд. 40) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), в тому числі: договори (угоди та т.п); товарно-транспортні накладні; платіжні доручення; банківські виписки руху коштів; податкові накладні; накладні; акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності, карантинні сертифікати та інші документи, що свідчать про проведення взаємовідносин ПП «Агрофірма «Комора»» (, Вінницька область, смт. Тростянець, вул. Наконечного, 15) з ТОВ „Кемріс (, юридична адреса підприємства: 69002, м. Запоріжжя, вул. Червоногвардійська, буд. 40) за вказаний вище період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: