ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/7016/15-к
провадження 1кс/201/4428/2015
У Х В А Л А
29 квітня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000021 від 23 лютого 2015 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:
29 квітня 2015 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Щепкіна, будинок39, взятого 27.12.2012 р., на податковий облік в ДПІу Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника , службових осіб, фактично розташованих за однією адресою,а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ «ЛОКО- С» (код 36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн., що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.

В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код ), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код ), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодонабувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.

28.04.2015 під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшук за місцем знаходження офісного приміщення вигодонабувача ТОВ «Дніпропетровський автоцентр МАЗ» що розташовано за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Висоцького буд.4, в ході якого, встановлено та вилучено ряд предметів та документів, які можуть мати значення для розкриття кримінального правопорушення, та рішення щодо яких може бути прийнято лише після їх детального огляду, аналізу ряду судових експертиз та досліджень.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Висоцького буд.4, а саме:

1. Видаткова накладна №1319 вiд 02.04.15р. на 1 арк;

2. Податкова накладна № 1319 вiд 03.04.15р. на 1 арк;

3. Видаткова накладна №32 вiд 03.11.14р. на 1 арк;

4. Товаро-транспортна накладна № Р32 вiд 03.11.14р. на 2 арк;

5. Видаткова накладна № 23 вiд 03.11.14р. на 1 арк;

6. Видаткова накладна № 37 вiд 07.11.14р. на 1 арк;

7. ТТН № Р37 вiд 07.11.14р. на 2 арк;

8. Податкова накладна №37 вiд 07.11.14р. на 1 арк;

9. Видаткова накладна № 43 вiд 13.11.14р. на 1 арк;

10. ТТН № Р43 вiд 13.11.14р. на 2 арк;

11. Податкова накладна №43 вiд 13.11.14р. на 1 арк;

12. Видаткова накладна № 44 вiд 19.11.14р. на 1 арк;

13. ТТН № Р44 вiд 19.11.14р. на 2 арк;

14. Податкова накладна №44 вiд 19.11.14р. на 1 арк;

15. Видаткова накладна № 48 вiд 24.11.14р. на 1 арк;

16. ТТН № Р48 вiд 24.11.14р. на 2 арк;

17. Податкова накладна № 48 вiд 24.11.14р. на 1 арк;

18. Видаткова накладна № 50 вiд 28.11.14р. на 1 арк;

19. ТТН № Р50 вiд 28.11.14р. на 2 арк;

20. Податкова накладна № 50 вiд 28.11.14р. на 1 арк;

21. Договір купiвлi продажу № 89 вiд 03.11.14р. на 3 арк;

22. Договір купiвлi продажу № 1911/14 вiд 19.11.14р. на 3 арк;

23. Видаткова накладна № 204 вiд 27.12.13р. на 1 арк;

24. Податкова накладна № 156 вiд 24.12.13р. на 1 арк;

25. Податкова накладна № 102 вiд 18.12.13р. на 1 арк;

26. Податкова накладна № 70 вiд 13.12.13р. на 1 арк;

27. Податкова накладна № 12 вiд 04.12.13р. на 1 арк;

28. Податкова накладна № 42 вiд 09.12.13р. на 1 арк;

29. Податкова накладна № 204 вiд 27.12.13р. на 1 арк;

30. Видаткова накладна № 156 вiд 24.12.13р. на 1 арк;

31. Видаткова накладна № 102 вiд 18.12.13р. на 1 арк;

32. Видаткова накладна № 70 вiд 13.12.13р. на 1 арк;

33. Видаткова накладна № 42 вiд 09.12.13р. на 1 арк;

34. Видаткова накладна № 12 вiд 04.12.13р. на 1 арк;

35. Податкова накладна № 16 вiд 29.12.13р. на 2 арк;

36. Податкова накладна № 13 вiд 23.10.13р. на 2 арк;

37. Податкова накладна № 10 вiд 17.10.13р. на 2 арк;

38. Податкова накладна № 8 вiд 11.10.13р. на 2 арк;

39. Податкова накладна № 4 вiд 07.10.13р. на 2 арк;

40. Податкова накладна № 1 вiд 02.10.13р. на 1 арк;

41. Видаткова накладна № 16 вiд 28.10.13р. на 1 арк;

42. Видаткова накладна № 13 вiд 23.10.13р. на 1 арк;

43. Видаткова накладна № 10 вiд 17.10.13р. на 1 арк;

44. Видаткова накладна № 8 вiд 11.10.13р. на 1 арк;

45. Видаткова накладна № 4 вiд 07.10.13р. на 1 арк;

46. Видаткова накладна № 1 вiд 02.10.13р. на 1 арк;

47. Податкова накладна № 186 вiд 15.07.14р. на 2 арк;

48. Податкова накладна № 185 вiд 11.07.14р. на 2 арк;

49. Податкова накладна № 184 вiд 03.07.14р. на 2 арк;

50. Видаткова накладна № 707 вiд 15.07.14р. на 1 арк;

51. ТТН № Р707 вiд 15.07.14р. на 2 арк;

52. Видаткова накладна № 706 вiд 11.07.14р. на 1 арк;

53. ТТН № Р706 вiд 11.07.14р. на 2 арк;

54. Видаткова накладна № 705 вiд 03.07.14р. на 1 арк;

55. ТТН № Р705 вiд 03.07.14р. на 2 арк;

56. Податкова накладна № 195 вiд 24.10.14р. на 2 арк;

57. Податкова накладна № 164 вiд 17.10.14р. на 1 арк;

58. Податкова накладна № 68 вiд 08.10.14р. на 1 арк;

59. Податкова накладна № 27 вiд 02.10.14р. на 2 арк;

60. Видаткова накладна № 195 вiд 24.10.14р. на 1 арк;

61. ТТН № Р195 вiд 24.10.14р. на 2 арк;

62. Видаткова накладна № 164 вiд 17.10.14р. на 1 арк;

63. ТТН № Р164 вiд 17.10.14р. на 2 арк;

64. Видаткова накладна № 68 вiд 08.10.14р. на 1 арк;

65. ТТН № Р68 вiд 08.10.14р. на 2 арк;

66. Видаткова накладна № 27 вiд 02.10.14р. на 1 арк;

67. ТТН № Р27 вiд 02.10.14р. на 2 арк;

68. Податкова накладна № 330 вiд 30.09.14р. на 1 арк;

69. Податкова накладна № 272 вiд 25.09.14р. на 1 арк;

70. Податкова накладна № 84 вiд 10.09.14р. на 1 арк;

71. Видаткова накладна № 300 вiд 30.08.14р. на 1 арк;

72. ТТН № Р300 вiд 30.10.14р. на 1 арк;

73. Видаткова накладна № 272 вiд 25.09.14р. на 1 арк;

74. ТТН № Р272 вiд 25.09.14р. на 1 арк;

75. Видаткова накладна № 94 вiд 10.09.14р. на 1 арк;

76. ТТН № Р94 вiд 10.09.14р. на 1 арк;

77. Видаткова накладна № 18 вiд 01.09.14р. на 1 арк;

78. ТТН № № 18 вiд 01.09.14р. на 1 арк;

79. Податкова накладна № 217 вiд 31.07.14р. на 1 арк;

80. Податкова накладна № 202 вiд 29.07.14р. на 1 арк;

81. Податкова накладна № 180 вiд 25.07.14р. на 1 арк;

82. Податкова накладна № 161 вiд 23.07.14р. на 1 арк;

83. Податкова накладна № 136 вiд 21.07.14р. на 1 арк;

84. Податкова накладна № 105 вiд 17.07.14р. на 1 арк;

85. ТТН № № Р 217 вiд 31.07.14р. на 1 арк;

86. ТТН № № Р202 вiд 29.07.14р. на 1 арк;

87. ТТН № №Р180 вiд 25.07.14р. на 1 арк;

88. ТТН № №Р161 вiд 23.07.14р. на 1 арк;

89. ТТН № №Р136 вiд 21.07.14р. на 1 арк;

90. ТТН № №Р105 вiд 17.07.14р. на 1 арк;

91. Видаткова накладна № 50 вiд 01.07.14р. на 1 арк;

92. ТТН № № Р50 вiд 10.07.14р. на 1 арк;

93. Видаткова накладна № 34 вiд 08.07.14р. на 1 арк;

94. ТТН № № Р34 вiд 08.07.14р. на 1 арк;

95. Податкова накладна № 27 вiд 21.02.14р. на 1 арк;

96. Податкова накладна № 24 вiд 20.07.14р. на 1 арк;

97. Податкова накладна № 18 вiд 11.07.14р. на 2 арк;

98. Податкова накладна № 15 вiд 10.07.14р. на 2 арк;

99. Податкова накладна № 10 вiд 06.07.14р. на 2 арк;

100. Податкова накладна № 7 вiд 05.02.14р. на 2 арк;

101. Видаткова накладна № 27 вiд 21.02.14р. на 1 арк;

102. Видаткова накладна № 24 вiд 20.02.14р. на 1 арк;

103. ТТН № Б/Н вiд 21.02.14р. на 1 арк;

104. Видаткова накладна № 18 вiд 11.07.14р. на 1 арк;

105. Видаткова накладна № 15 вiд 10.07.14р. на 1 арк;

106. ТТН № Б/Н вiд 11.02.14р. на 1 арк;

107. Видаткова накладна № 10 вiд 06.02.13р. на 1 арк;

108. ТТН № Б/Н вiд 06.02.14р. на 1 арк;

109. Видаткова накладна № 7 вiд 05.02.13р. на 1 арк;

110. Договір купiвлi продажу № 2506/14 вiд 25.06.14р. на 3 арк;

111. Договір купiвлi продажу № 1908/14 вiд 19.08.14р. на 3 арк;

112. Договір купiвлi продажу № 1009/13 вiд 10.09.13р. на 3 арк;

113. Договір купiвлi продажу № 1706/14 вiд 17.06.13р. на 3 арк;

114. Кругла печатка з написом ТОВ Дніпропетровський автоцентр МАЗ (33109363) № 5 з якої здійснені відтиски на 5 аркушах з підписами понятих та присутніх (Додаток №2 до протоколу)

115. Кругла печатка з написом Для податкових накладних ТОВ Дніпропетровський автоцентр МАЗ (код33109363) з якої здійснені відтиски на 5 аркушах з підписами понятих та присутніх (додаток №3 до протоколу)

116. Прямокутна печатка з написом ТОВ Дніпропетровський автоцентр МАЗ ( р/р НОМЕР_1 в ПАТ КБ Приват Банк 14 ФО 305299 з якої здійснені відтиски на 5 аркушах з підписами ( додаток №4 до протоколу)

117. Системний блок сіро-чорного кольору з написом AM 00065 DELUX Опечатано печаткою з підписами понятих та присутніх та вилучений

118. Системний блок чорного кольору який вилучений та опечатаний печаткою з підписами понятих та присутніх

119. Системний блок сіро-чорного кольору з написом 00066DELUX опечатаний печаткою з підписами понятих та присутніх

120. Системний блок сіро-чорного кольору з написом 01002AXES LINE опечатаний печаткою з підписами понятих та присутніх

121. Системний блок сіро-чорного кольору з написом AM00065/1DELUX опечатаний печаткою з підписами понятих та присутніх

122. Мобільний телефон сталевого кольору марки SUMSUNG GT-N7100 ISEKI S /N: НОМЕР_2 IMEI: НОМЕР_3

123. SIM карта оперетора МТС за номером -24

Слідчий суддя ОСОБА_1