УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/15140/14-к

05.11.2014

Слідчий суддя Суворовського районного суду м.ХерсонаРябцева ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу Прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні№00000168 від 14.10.2014- про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкриття банківської таємниці , які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ),щодо його клієнта ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 )щодо його клієнта ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000168 за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків вчиненого службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване 24.04.12 ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які протягом 2013 року надавали суб`єктам господарювання реального сектору економіки послуги з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій, у результаті чого вчинили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ останніми на суму понад 700 тис. грн.Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.5 ст.27 та ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що податковий кредит з ПДВ службові особи ПП « ОСОБА_6 » формували від підприємства, що задіяне в схемах мінімізації та незаконному переведенні безготівкових коштів у готівку - TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 , м. Суми, відсутні земельні ділянки у користуванні на території Сумської області та сільськогосподарська техніка для вирощування та реалізації с/г продукції).
З метою об`єктивного та повного проведення досудового розслідування, установлення усіх обставин учиненого злочину та прийняття законного рішення, необхідно отримати та дослідити документальне підтвердження здійснення фінансово-господарських операцій від ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по ланцюгу купівлі-продажу ТМЦ за період 01.01.2013 року і по дату винесення ухвали слідчого судді, у тому числі банківські проводки таких операцій.
У своїй діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало банківські рахунки відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_5 (ДОЛАР США).
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні - неможливо.
Згідно ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Суворовського районного суду м. Херсона з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) - ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.
З урахуванням викладеного, клопотання старшого слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.
Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням, провести тимчасовий доступ до документів, їх вилучення (здійснення виїмки документів у копіях) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), щодо його клієнта - ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
- виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам: № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_5 (ДОЛАР США) за період з 01.01.2013 року по 04.11.2014 року та документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;
- повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;
- карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;
видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства

Зобов`язати ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.
Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженю не підлягає.

СуддяОСОБА_7