У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.07.2013 Справа №607/11698/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000063 від 31.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ ДІВІ БАНК в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ Хоросківський цукровий завод (код ЄДРПОУ - 37753642), в порушення п.п.14.1.27, п.п.14.1.36, п.п.14.1.231 п.14.1 ст.14, п.п.138.10.5 п.138.10 ст.138, п.141.1 ст.141 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями неправомірно сформували валові витрати по операціях, не повязаних з господарською діяльністю товариства, в результаті чого занизили податок на прибуток товариства за перший, другий та третій квартали 2012 року на суму 2 947 834 грн., в порушення п.п. 14.1.36, п.п.14.1.231 п.14.1 ст.14, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. із змінами та доповненнями неправомірно включили до складу податкового кредиту завищені суми коштів, в результаті чого занизили податок на додану вартість товариства за квітень, липень, серпень 2011р. та січень, лютий, березень 2012р. на суму 19 873 942 грн. Всього сума не сплачених податків складає 22 821 776 грн.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в акті Гусятинської МДПІ Тернопільської області ДПС №110/22-04/37753642 від 28.02.2013 року Про результати планової виїзної перевірки ТОВ Хоросківський цукровий завод (код ЄДРПОУ - 37753642) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 25.11.2011р. по 30.09.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 25.11.2011р. по 30.09.2012р..

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що порушення податкового законодавства ТОВ Хоросківський цукровий завод (код ЄДРПОУ - 37753642), повязане з придбанням цукру та інвестиційних сертифікатів у ТОВ Торговий дім Волмар (код за ЄДРПОУ - 36979197, до грудня 2011р. ТОВ Хоросківський цукровий завод, адреса: Івано-Франківська обл., м. Снятин, вул. Винниченка, 1А), що користується банківськими рахунками, відкритих у ПАТ "ДІВІ БАНК" (МФО 380827, м. Київ вул. Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, 13/5 (літ. А), №3002 (українська гривня), №3001 (долар США, українська гривня, євро).

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ Торговий дім Волмар (код за ЄДРПОУ - 36979197), картки з взірцями відтисків печатки, підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею містять відомості, які необхідні для обєктивного встановлення обставин господарської діяльності ТОВ Хоросківський цукровий завод (код ЄДРПОУ - 37753642), можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1- задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ "ДІВІ БАНК" (МФО 380827, м. Київ вул. Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, 13/5 (літ. А) та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- інформацію про рух коштів по рахунках №3002 (українська гривня), №3001 (долар США, українська гривня, євро), ТОВ Торговий дім Волмар (код за ЄДРПОУ - 36979197), за період з листопада 2011 року, (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття), по даний час, (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях;

- оригіналу (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ Торговий дім Волмар (код за ЄДРПОУ - 36979197);

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ Торговий дім Волмар (код за ЄДРПОУ - 36979197), (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, та інші), а також протоколи системи Клієнт-Банк в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний