П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.02.2012 Справа №1915/3697/2012

Тернопільський міськрайонний суд в
складі:

головуючого Багрія Т.Я.

при секретарі Стус К.І.

з участю прокурора Нужди
Ф.Т.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в м. Тернополі подання
начальника ВРКС СВ ДПС у
Тернопільській області ОСОБА_2 від 27
лютого 2012 року, погоджене заступником
прокурора Тернопільської області
Гулевським Г.Б. про обрання ОСОБА_3,
ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованому в
ІНФОРМАЦІЯ_2 запобіжного заходу у
вигляді застави,-

в
с т а н о в и в :

Постановою начальника відділення
розслідування кримінальних справ СВ
ДПС у Тернопільській області ОСОБА_2
від 27 лютого 2012 року порушено
кримінальну справу стосовно ОСОБА_3 за
ч.5 ст.27, ч.3 ст.28 –ч.3 ст.212; ч.5 ст.27, ч.3 ст.28
–ч.2 ст.366 КК України.

У поданні вказано, що директор ПП
"Енергоконструкція" ОСОБА_4, попередньо
організувавшись у стійке злочинне
об'єднання з головним бухгалтером
підприємства ОСОБА_5, майстром
підприємства ОСОБА_3 і ОСОБА_6, діючи за
єдиним планом, відомим всім учасникам
групи, з розподілом функцій,
спрямованих на його досягнення, в
період з листопада 2008 року по травень
2011 року з метою ухилення від сплати
податків шляхом неправильного
складання документів про здійснення
неіснуючих фінансово-господарських
операцій щодо придбання
товарно-матеріальних цінностей і робіт
підприємством у ПП "Рем-Будінвест
Експрес", ПП "Галторгцентр", ПП "Компанія
"Галторгсервіс", ПП "Бізнесгруп", ПП
"Фірма "Юкос", ТОВ "Втордеревпром", ЗАТ
"НВП "Укрзахіденерго" і ТзОВ
"Цайпер-Україна в бухгалтерському та
податковому обліках і податковій
звітності ПП "Енергоконструкція"
безпідставно сформували податковий
кредит з ПДВ та завищили валові
витрати.

З подання слідує, що ОСОБА_4, ОСОБА_5,
ОСОБА_3 і ОСОБА_6, в порушення вимог п.1.4
ст.1 п.п.7.2.3 п.7.2 п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 п.п.7.5.1.
п.7.5. ст.7 п.п.7.4.5 п.7.4 п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону
України "Про податок на додану
вартість", пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5,
пп.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України "Про
оподаткування прибутку підприємств" і
п.п.44.1 ст.44, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового
кодексу України шляхом заниження
об'єктів оподаткування і внесення у
податкову звітність з ПДВ та з податку
на прибуток ПП "Енергоконструкція"
завідомо неправдивих відомостей
умисно ухилилися від сплати податку на
додану вартість в сумі 3138474 грн. і
податку на прибуток підприємства в
сумі 3885349 грн., а всього на загальну суму
7023823 грн., що є особливо великим
розміром і становить 18150,92
неоподаткованих мінімумів доходів
громадян.

Крім того, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3,
ОСОБА_6 з метою ухилення від сплати
податків отримували та складали
завідомо неправдиві документи про
нібито проведені господарські
операції між вищевказаними
підприємствами - договори, акти
приймання виконаних підрядних робіт,
довідки про вартість виконаних
підрядних робіт, податкові та
видаткові накладні та, на підставі цих
неправдивих документів, внесли у
податкову звітність ПП
"Енергоконструкція" з податку на
прибуток і податку на додану вартість
за період діяльності з листопада 2008
року та квітень 2011 року завідомо
неправдиві відомості, яку подали до
Тернопільської ОДПІ, що спричинило
тяжкі наслідки у вигляді ненадходження
до державного бюджету 7023823 грн.

Постановою начальника відділення
розслідування кримінальних справ СВ
ДПС у Тернопільській області ОСОБА_2
від 27 лютого 2012 року ОСОБА_3 притягнено
як обвинуваченого і пред’явлено йому
обвинувачення у скоєнні злочинів
передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.212;
ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 КК України.

Санкцією ч.3 ст.212 КК України
передбачено, що за вчинення цього
злочину особі може бути призначене
основне покарання у виді штрафу в
розмірі від п’ятнадцяти тисяч до
двадцяти п’яти тисяч
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян.

У відповідності до ч.4 ст.165 КПК України
у справах про злочини за які
передбачено основне покарання у виді
штрафу понад три тисячі
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян до підозрюваного,
обвинуваченого, підсудного може бути
застосовано запобіжний захід лише у
вигляді застави або взяття під варту.

В судовому засіданні прокурор подання
підтримав посилаючись на те, що ОСОБА_3
обвинувачено у вчиненні декількох
злочинів а також що його обвинувачено
у вчиненні тяжкого злочину.

Адвокат просив визначити заставу в
мінімальному розмірі, оскільки ОСОБА_3
має на утриманні неповнолітніх дітей.

З метою запобігти спробам ОСОБА_3
ухилитися від слідства і суду,
перешкоджати встановленню істини у
кримінальній справі або продовжити
злочинну діяльність і для забезпечення
виконання процесуальних рішень, явки
за викликом до слідчого, прокурора або
суду ОСОБА_3 можна обрати запобіжний
захід лише у виді застави та покласти
на нього обов’язки передбачені ст.149-1
КПК України.

Згідно з ч.2 ст.149-1 та ст.150 КПК України
при вирішенні питання про застосування
запобіжного заходу, крім обставин
зазначених у статті 148 КПК України,
враховуються тяжкість злочину, у
вчиненні якого обвинувачується особа,
її вік, стан здоров’я, сімейний і
матеріальний стан, вид діяльності,
місце проживання та інші обставини, що
її характеризують, а при визначенні
обов’язків враховуються вік особи,
стан її здоров’я, сімейний і
матеріальний стан, вид діяльності,
місце проживання та інші обставини, що
її характеризують.

З врахуванням того, що ОСОБА_3
обвинувачується у вчиненні злочину
середньої тяжкості і тяжкого злочину,
його віку і того, що він працює, має
самостійний дохід, відсутні відомості
про незадовільний стан його здоров’я,
беручи до уваги, те що у нього є
постійне місце проживання, він
позитивно характеризується суд при
визначенні розміру застави враховує
сімейний та майновий стан ОСОБА_3 і те,
що в нього на утриманні є неповнолітні
діти та вважає недопустимим
встановлювати її в максимальному
розмірі передбаченому законом. За
наведених обставин суд прийшов до
переконання про доцільність обрати
ОСОБА_3 запобіжний захід у вигляді
застави в розмірі 3000 неоподаткованих
мінімумів доходів громадян та покласти
на нього обов’язки передбачені
пунктами 1, 2, 3 ст.149-1 КПК України.

Керуючись статтями 148, 149, 149-1, 150, 154-1, 165,
165-1, 165-2 КПК України,-

п о с т
а н о в и в :

Подання задовольнити.

Обрати ОСОБА_3 запобіжний захід у
вигляді застави в розмірі: п’ятдесят
одна тисяча гривень.

ОСОБА_3 не пізніше п’яти днів з дня
обрання стосовно нього запобіжного
заходу у вигляді застави внести або
забезпечити внесення іншою фізичною чи
юридичною особою коштів на депозитний
рахунок Тернопільського управління
ДСА в Тернопільській області та надати
документ, що це підтверджує слідчому в
провадженні якого знаходиться
кримінальна справа.

Покласти на ОСОБА_3 обов'язки
передбачені ст.149-1 КПК України:

1) з'являтися на виклик до органу
дізнання, досудового слідства,
прокурора або суду, а в разі
неможливості з'явитися через поважні
причини - завчасно повідомляти про це
посадову особу або орган, що здійснював
виклик;

2) не відлучатися із населеного пункту,
в якому вона зареєстрована, проживає чи
перебуває, без дозволу слідчого або
органу, у провадженні якого
знаходиться кримінальна справа;

3) повідомляти службову особу або орган,
у провадженні якого знаходиться
кримінальна справа, про зміну свого
місця проживання та/або місця роботи.

ОСОБА_3 з моменту обрання запобіжного
заходу у вигляді застави, в тому числі
до фактичного внесення коштів на
депозитний рахунок Тернопільського
управління ДСА в Тернопільській
області, виконувати покладені на нього
обов’язки, невиконання яких тягне за
собою наслідки передбачені ст.154-1 КПК
України.

Роз‘яснити ОСОБА_3 його обов‘язки і
наслідки їх невиконання шляхом
відібрання у нього письмової розписки.

Головуючий

Т.Я.Багрій