Справа № 0603/2483/2012
Провадження № 4/0603/64/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.04.2012 року Суддя Бердичівського міськрайонного суду Житомирської області Вдовиченко Т.М.,з участю секретаря Вольницької Е.А., слідчого Хоцинського О.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ Бердичівського МВ УМВС України в Житомирській області майора міліції ОСОБА_1, погоджене з в.о. прокурора м. Бердичева Житомирської області про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності ТОВ „ Бердичівський хлібозавод, -

В с т а н о в и в :

З наданих суду матеріалів вбачається, що в ході досудового слідства встановлено, що в період з 12 листопада 2009 року по 18 грудня 2009 року водій - експедитор автомобіля НОМЕР_1, транспортної дільниці товариства з обмеженою відповідальністю Бердичівський хлібозаводОСОБА_2, з яким укладено договір про повну матеріальну відповідальність, під час здійснення покладених на нього обовязків, а саме вивезення хлібобулочних виробів замовникам товариства, використовуючи видану йому товариством картку для заправки паливно-мастильних матеріалів №, привласнив ввірене йому майно, а саме паливно - мастильні матеріали на суму близько 20000 грн., які використовував в особистих цілях, розпорядившись ними на власний розсуд.

В ході дослідчої перевірки ОСОБА_2, дав покази про те, що дійсно вказані паливно-мастильні матеріали (бензин), він привласнив, заправляючи автомобілі таксі по картці для заправки свого автомобіля ГАЗ, гроші він витратив на сплату кредиту, за придбаний ним автомобіль ВАЗ 21099.

Відповідно до внутрішнього акту ревізії використання паливно-мастильних матеріалів, складеним в складі комісії працівників ТОВ Бердичівський хлібозавод, за період з 12 листопада 2011 року по 30 листопада 2011 року нестача бензину А-92 з вини водія ОСОБА_2 складає 1339 л., в період з 01 грудня 2011 року по 18 грудня 2011 року 1496,63 л.

Слідчим доводи подання підтримано.

Згідно з ч. 7 ст. 11 Закону України „ Про державну контрольно ревізійну службу України позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форм власності , які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органом державної контрольно ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Суддею при вивченні матеріалів кримінальної справи № 030094/12 встановлено, що 15.02.2012 року було порушено кримінальну справу за ч. 1 ст. 191 КК України відносно ОСОБА_2 по факту привласнення майна ТОВ „ Бердичівський хлібозавод та кримінальну справу за ч.3 ст. 191 КК України відносно ОСОБА_3 по факту привласнення майна ТОВ „ Бердичівський хлібозавод вчиненого повторно, а 20.03.2012 року - кримінальну справу за ч.3 ст. 191 КК України відносно ОСОБА_3 по факту привласнення майна ТОВ „ Бердичівський хлібозавод вчиненого повторно, кримінальні справи обєднані , їм присвоєно номер 030094/12 . Вказаний в поданні строк проведення ревізії не перевищує 15 робочих днів , як це зазначено ч. 11 ст. 11 Закону.

Відповідно до вимог ч.ч. 7,11 ст. 11 Закону України „ Про державну контрольно ревізійну службу в Україні від 26.01.1993 року з наступними змінами та доповненнями, суддя прийшов до висновку про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.

Враховуючи вищенаведене та керуючись ст. 11 Закону України „ Про державну контрольно ревізійну службу в Україні від 26.01.1993 року з наступними змінами та доповненнями, суддя,-

П о с т а н о в и в :

Подання старшого слідчого СВ Бердичівського МВ УМВС України в Житомирській області майора міліції ОСОБА_1, задовольнити.

Дозволити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Житомирській області проведення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності ТОВ „ Бердичівський хлібозавод в строк з 13.04.2012 року по 27.04.2012 року для забезпечення розслідування кримінальної справи № 030094/12, порушеної по факту привласнення майна ТОВ „ Бердичівський хлібозавод за ч. 3 ст. 191 КК України.

На вирішення спеціалістам поставити наступні запитання:

1) чи підтверджується документально нестача товарно-матеріальних цінностей, в ТОВ „Бердичівський хлібозавод в період з 12 листопада 2011 року по 30 листопада 2011 року та з 01 грудня 2011 року по 18 грудня 2011 року, яка виявлена у водія-експедитора ОСОБА_2 відповідно до внутрішнього акту ревізії?

2) чи відповідають дані бухгалтерського обліку ТОВ „Бердичівський хлібозавод з даним в подорожніх листах водія-експедитора ОСОБА_2 в період з 12 листопада 2011 року по 30 листопада 2011 року та з 01 грудня 2011 року по 18 грудня 2011 року, наявність та причини розбіжностей ?

3) чи мали місце факти порушення правил ведення бухгалтерського обліку в ТОВ „Бердичівський хлібозавод, які з цих порушень могли сприяти виникненню нестачі? Зокрема, чи належним чином оформлені первинні бухгалтерські документи (подорожні листи за період з 12 листопада 2011 року по 30 листопада 2011 року та з 01 грудня 2011 року по 18 грудня 2011 року та інші документи)?

4) чи мали місце факти порушення правил ведення обліку палива з сторони водія - експедитора ОСОБА_2 в ТОВ „Бердичівський хлібозавод, які з цих порушень могли сприяти виникненню нестачі?

5) хто являється матеріально-відповідальною особою за матеріальні цінності, нестачу яких документально підтверджено?

6) які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, могли сприяти виникненню матеріальних збитків нестачі і хто зобов'язаний був забезпечити дотримання цих вимог ?

7) чи підтверджуються документально та на підставі яких саме документів отримання водієм експедитором ОСОБА_2 палива під матеріальну відповідальність для заправки автомобіля?

8) чи можливо вказати в які саме дні і на яку суму (кількість) у період з 12 листопада 2011 року по 30 листопада 2011 року та з 01 грудня 2011 року по 18 грудня 2011 року виникла нестача товарно-матеріальних цінностей ТОВ „Бердичівський хлібозавод у водія експедитора ОСОБА_2 при заправці автомобіля ?

9) На яку суму(кількість) передано в підзвіт палива водію-експедитору ОСОБА_2 у період нестачі з 12 листопада 2011 року по 30 листопада 2011 року та з 01 грудня 2011 року по 18 грудня 2011 року з розрахунком на кожен день?

10) На яку суму (кількість) палива водій-експедитор ОСОБА_2 прозвітувався перед ТОВ Бердичівський хлібозаводу встановлений період нестачі з розрахунком за кожен день та яка загальна сума нестачі у вказаний період ?

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Житомирської області через Бердичівський міськрайонний суд протягом 15 діб після оголошення.

Суддя