Провадження №1-кс/592/3002/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.12.2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О., розглянувши клопотання Васьковського А.О. про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження №0000095,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 16.10.2013 за №0000095 за скоєння службовими особами ТОВ "Даск" () факту ухилення від сплати податків на суму 3 млн. 738 тис. 322,02 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що упродовж 2012 року службові особи ТОВ "Даск" (, м. Суми, вул. Білопільський шлях. 21а) здійснювали поставки скрапленого газу з Качанівського ГПЗ ВАТ "Укрнафта", розташованого за адресою: Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка. Транспортування газу здійснювалось власним автотранспортом ТОВ "Даск", а також транспортом, орендованим у ФОП ОСОБА_2, який одночасно є директором ТОВ "Даск", з виробничих потужностей Качанівського ГПЗ ВАТ "Укрнафта" безпосередньо на автозаправну станцію, розташовану за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а, та автозаправні станції інших підприємств, які розташовані на території Сумської області.

Однак, службові особи ТОВ "Даск", з метою ухилення від сплати податків, придбання даного скрапленого газу здійснювали по підробленим податковим накладним та іншим документам, оформленим від ТОВ "Інформтрест-Консалтінг" (, м. Сімферополь, вул. Монтажна, 5). Завідомо підроблені документи у подальшому безпідставно використані службовими особами ТОВ "Даск" в податковому обліку підприємства для завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Вказані порушення викладені в довідці-розрахунок №30/18-28-16-0006 від 11.09.2013 року головного державного ревізора-інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 щодо встановлення можливих втрат бюджету внаслідок ухилення від сплати податків ГОВ "Даск" та довідці №203/07-1204 від 15.10.2013 року ОАС ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області.

Вказані дії службових осіб ТОВ "Даск" призвели до ненадходження до бюджету упродовж 2012 року податку на додану вартість в розмірі 1 млн. 823 тис. 571,72 грн. та податку на прибуток в розмірі 1 млн. 914 тис. 750,30 грн., а всього таким чином на загальну суму 3 млн. 738 тис. 322,02 грн., що є особливо великим розміром.

Зазначає, що для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковому рахунку НОМЕР_1 (українська гривня) ТОВ "Даск", які перебувають у володінні ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" (МФО 305749) та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Писаржевського, 1 А, з метою дослідження даних про рух грошових коштів та документів, які були надані ТОВ "Даск" до ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" (МФО 305749), для відкриття вказаного розрахункового рахунку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Васьковського А.О., вважаю клопотання обґрунтованим, враховуючи те, що вказані речі та документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: речі і документи, які перебувають у володінні ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" (МФО 305749) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. 1 іисаржевського, 1 А, та надати можливість їх вилучення, а в разі відсутності оригіналів -відповідним чином завірених копій, а саме:

- документи, які були надані ТОВ "Даск" () до ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" (МФО 305749), для відкриття розрахункового рахунку НОМЕР_1 (українська гривня), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП "Клієнт-банк", авторизації як користувача ЕРІПП "Клієнт-банк", генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП "Клієнт-банк" ТОВ "Даск" ();

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ "Даск" (), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП "Клієнт-банк";

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки ТОВ "Даск" (), за допомогою якої здійснювалиеь електронні платежі по ЕРІПП "Клієнт-банк";

- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів);

- картки зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток); і

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковому рахунку НОМЕР_1 (українська гривня), за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 p.;

- матеріали юридичної справи ТОВ "Даск" ();

- чеки про зняття готівки за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей і документів: службові особи ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО"

3. Строк дії ухвали - двадцять п'ять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей і документів надається старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковському А.О.,

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.М. Катрич

З оригіналом згідно:

Суддя: О.М. Катрич