АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 11-сс/791/13/2013 Головуючий в 1 інст.: Головко О.В.
Категорія: задоволення подання Доповідач: Красновський І.В.
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 січня 2013 року м. Херсон

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ апеляційного суду Херсонської області в складі :

головуючого судді Красновського І.В.

суддів Гемми Ю.М., Чупини С.П.

при секретарі Березовського С.В.

з участю прокурора Лафірука А.А.

захисника ОСОБА_1

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Херсоні справу за апеляцією директора ТОВ "Верхньосірогозький ОПЗ" ОСОБА_2, на ухвалу слідчого судді Суворовського районного суду м. Херсона від 04.01.2013 року про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и л а :

Цією ухвалою задоволено клопотання слідчого з ОВС СВ ДПС в Херсонській області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів ТОВ "Верхньосірогозький ОПЗ", а саме договори та додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт (послуг), платіжні документи, товарно-транспортні накладні, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, аналізи по рахункам:3772, 631, 6852, 20, 22, 28, 372, 301, 64, 65, 66, 90, 91, 92, 93 та інші документи, що підтверджують здійснення операцій з придбання товарів (робіт, послуг) з ПП „Трансагрогрупп (код 33726491), ФОП Клись (ІПН НОМЕР_1), ТОВ „Таврійська зернова компанія (код 33173245), ПП „Житниця-09 (код 36605706), ТОВ „Зернова компанія „Агромир (код 36505175), ПП „ВКФ „Вариатор-Плюс (код 37238688), ТОВ „Фірма „Імперія (код 13864914), ТОВ „ТД „Майнер (код 36622297), ТОВ ВП „Укртерммаш( код 3681299), ПП „ТАС Агротранс (код 36420034), ТОВ НВО „Мета (код 23074395), ТОВ „Торгівельна фірма „Діаніт (код 36235885) за період з 01.04.2010р. по 31.03.2012р., які зберігаються у ТОВ „Верхньосірогозький ОПЗ (код 36419799).

В апеляції директор ТОВ "Верхньосірогозький ОПЗ" ОСОБА_2 вказує, що ухвала слідчого судді є незаконною та не обґрунтованою, такою що прийнята в порушення вимог чинного кримінально-процесуального закону. Так зазначає, що вказані матеріали неодноразово вивчалися слідчим та частина їх знаходиться в СВ ДПС в Херсонській області. Крім того, на зазначений період діяльності підприємства розглядалися в низці кримінальних справ, порушених до прийняття нового КПК України. Всі акти державної податкової служби розглянуті в адміністративному суді, за результатами яких податкові повідомлення про накладання штрафних санкцій скасовано. Також суд не врахував вимоги ч. 4 ст. 132 КПК України щодо обґрунтування неможливості ознайомитися та отримати документи іншим способом. Крім того, суд порушив вимоги ст.ст. 159, 164 КПК України. Просить скасувати ухвалу слідчого судді.

Заслухавши доповідь судді, думку прокурора який не підтримав апеляційну скаргу, захисника ОСОБА_4, який підтримав доводи апеляції, вивчивши матеріали справи, перевіривши доводи апеляції, колегія суддів вважає, що апеляція підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів справи суд в ухвалі прийшов до висновку, що матеріали розслідування містять достатні данні на те що, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та є необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ „Верхньосірогозький ОПЗ, а саме - первинні бухгалтерські документи що підтверджують придбання товарів, та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Як вбачається з клопотання слідчого та матеріалів справи, слідчим органам на момент звернення до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, вони могли містити данні, які вказували на розмір завданих злочином матеріальних збитків та необхідність їх вилучення для призначення судово-економічної експертизи. Свої вимоги слідчий обґрунтував актом від 21.08.2012 року № 1646/22-1 про результати планової виїзної перевірки ТОВ "Верхньосірогозький ОПЗ" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 0104.2010 по 31.03.2012 року.

Відповідно до висновку зазначеного акту встановлено занижено податок на прибуток на загальну суму 6422548 грн., податок на додану вартість на загальну суму 6219990 грн.

Колегія суддів вважає, що клопотання слідчого з ОВС СВ ДПС в Херсонській області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів ТОВ "Верхньосірогозький ОПЗ" відповідає вимогам ст. 160 КПК України, а тому слідчий суддя для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, правильно прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до документів. Колегія суддів погоджується з законністю прийнятого рішення слідчого судді, проте ухвала слідчого судді не відповідає вимогам ст. 164 КПК України і підлягає скасуванню, а апеляції директора ТОВ "Верхньосірогозький ОПЗ" ОСОБА_2 задоволенню частково.

Так, згідно із п.п. 1, 6, 7, 8 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про надання тимчасового доступу до документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів; розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею; строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; положення закону, які передбачають наслідки невиконання ухвали слідчого судді.

Зазначені вимоги закону слідчим суддею не були виконані, а тому вона підлягає скасуванню з прийняттям нової ухвали.

На підставі наведеного, керуючись ст. 405,407,418,419,422 КПК України колегія суддів

У Х В А Л И Л А:

Апеляцію директора ТОВ "Верхньосірогозький ОПЗ" ОСОБА_2 на ухвалу слідчого судді Суворовського районного суду м. Херсона від 04.01.2013 року задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Суворовського районного суду м. Херсона від 04.01.2013 року, якою надано тимчасовий доступ до документів ТОВ "Верхньосірогозький ОПЗ"скасувати та постановити нову ухвалу.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС в Херсонській області ОСОБА_3 дозвіл на доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ „Верхньосірогозький ОПЗ "(код 36419799), а саме:

- договори та додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт (послуг), платіжні документи, товарно-транспортні накладні, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, аналізи по рахункам:3772, 631, 6852, 20, 22, 28, 372, 301, 64, 65, 66, 90, 91, 92, 93 та інші документи, що підтверджують здійснення операцій з придбання товарів (робіт,послуг) з ПП „Трансагрогрупп (код 33726491), ФОП Клись (ІПН НОМЕР_1), ТОВ „Таврійська зернова компанія (код 33173245), ПП „Житниця-09 (код 36605706), ТОВ „Зернова компанія „Агромир (код 36505175), ПП „ВКФ „Вариатор-Плюс (код 37238688), ТОВ „Фірма „Імперія (код 13864914), ТОВ „ТД „Майнер (код 36622297), ТОВ ВП „Укртерммаш( код 3681299), ПП „ТАС Агротранс (код 36420034), ТОВ НВО „Мета (код 23074395), ТОВ „Торгівельна фірма „Діаніт (код 36235885) за період з 01.04.2010р. по 31.03.2012р., які зберігаються у ТОВ „Верхньосірогозький ОПЗ (код 36419799).

Директору ТОВ "Верхньосірогозький ОПЗ" ОСОБА_2 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів та надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС в Херсонській області ОСОБА_3 можливість вилучити зазначені документи.

Встановити строк дії ухвали з моменту її постановлення до 04 лютого 2013 року.

У відповідності до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно після її проголошення є остаточною й оскарженню не підлягає.

Судді :