Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/3788/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 квітня 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням зі прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.
У клопотанні слідчий зазначив, що СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 22.01.2015, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акта позапланової перевірки від 10.11.2014 №6561/26-56-22-02-10/38091885, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період 2013-2014 років, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з придбання рекламної продукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 545 907 грн. та податку на прибуток на суму 1 138 469 грн.
Згідно службової записки від 20.01.2015 №80/26-56-22-03-10 та матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), втілюючи єдиний умисел ухилення від сплати податків, охоплюючи вищевказаний період, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з придбання рекламної продукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 462 500 грн. та податку на прибуток на суму 1 389 375 грн.
В результаті чого, у період 2013-2014 років, діючи на території м. Києва, маючи єдиний умисел ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 5 536 251 грн., що є особливо великими розмірами.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 , з правом їх вилучення.
Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Слідчий в клопотанні такою відзначав, що документи юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) мають суттєве значення у кримінальному провадженні, так як за їх допомогою можливо встановити посадових осіб, які здійснювали керування товариствами, визначити коло їх функціональних повноважень та обов`язків, а також оригінали реєстраційних документів товариства, в яких містяться вільні зразки підписів службових осіб товариства, необхідно вилучити з метою призначення почеркознавчої експертизи.
ІНФОРМАЦІЯ_2 направлено в адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 вимогу про надання документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), однак необхідні документи не отримано.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що 22.01.2015р. відомості про кримінальне правопорушення за ст.212 ч.3 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Вивчивши подані матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення лише в копіях, оскільки у судовому засіданні слідчий не довів необхідність вилучення оригіналів документів.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за дорученням тимчасовий доступ до документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_1 ), а саме: податкова звітність товариств, акти податкових перевірок, накази про призначення та звільнення з посади посадових осіб, заява за формою № 1-ОПП, нотаріально засвідчена копія статуту, установчі договори з відміткою органу, що здійснив державну реєстрацію, копія свідоцтва про державну реєстрацію суб`єкта господарської діяльності, копія довідки органу державної статистики про включення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, про присвоєння ідентифікаційного коду, довідка про взяття на облік платника податків за формою № 4-ОПП, реєстраційна заява особи за формою № 1-Р, платіжний документ про сплату встановленої суми за свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ за формою № 2-Р, довіреності за весь період.
У задоволенні решти клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.
Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1