Справа № 361/8617/13-к
Провадження № 1-кс/361/1178/13
У Х В А Л А

16 вересня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Краснощока О.П.,

розглянувши в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 від 06.08.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

13.09.2013 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Остапець Т.С., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Ястреб", які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Хрещатик". В клопотанні зазначено, що в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 від 06.08.2013 року, встановлено, що службовими особами ТОВ "Ястреб" () завищено обсяги задекларованого податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ "Онікс компані ЛТД" (), ТОВ "Константа-Інкорпорейтед" (), ТОВ "Компанія "Мармур ЛТД" (), ТОВ "Комерційна фірма "Горизонталь" (), ТОВ "Альта-Ком" (), ТОВ "Фірма "Асіа" (), ТОВ "Ю.О.Електронікс-1" (), ПП "Компанія "Флемінг" () на загальну суму 4 096 274 грн. Вказані відомості стали підставою до проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні за ст. 212 ч. 3 КК України. Враховуючи з"ясування по "Центральній базі даних юридичних осіб ДПС України" про відкриття ТОВ "Ястреб" рахунки № 0552 та № 0552 в ПАТ "КБ "Хрещатик" (МФО 300670), уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів і розпорядження про їх вилучення, мотивуючи тим, що виписки про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття та закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть містити дані на підтвердження факту перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ "Ястреб" на банківські рахунки інших підприємств, а також зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "Ястреб" й інших осіб, які мали доступ до рахунку, що вимагає встановлення для подальшого призначення експертизи.

При розгляді клопотання слідчий Краснощок О.П. його підтримав і просив задовольнити, представник ПАТ "КБ "Хрещатик", незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не з"явився, відомостей про неможливість явки суду не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, виходячи з наступного.

06.08.2013 року відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальному провадженню присвоєно № 0000083, за даним фактом розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Із ч. 7 ст. 163 КПК України вбачається, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000083 щодо внесення 06.08.2013 року до ЄРДР відомостей про ухилення службовими особами ТОВ "Ястреб" за період січень-березень 2013 року від сплати податків у значних розмірах та за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року - в особливо великих розмірах; копії витягу з акту Бориспільської ОДПІ Київської області ДПС "Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Ястреб" з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "Онікс компані ЛТД" (), ТОВ "Константа-Інкорпорейтед" (), ТОВ "Компанія "Мармур ЛТД" (), ТОВ "Комерційна фірма "Горизонталь" (), ТОВ "Альта-Ком" (), ТОВ "Фірма "Асіа" (), ТОВ "Ю.О.Електронікс-1" () за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року" № 314/22-1/33057347 від 31.03.2013 року, витягу з акту Бориспільської ОДПІ Київської області ДПС "Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Ястреб" з питань документального підтвердження господарських відносин з ПП "Компанія "Флемінг", їх реальності та повноти відображення в обліку за період січень, березень 2013 року" № 311/22-1/33057347 від 30.05.2013 року; витяг з даними по банківських рахунках ТОВ "Ястреб" з "Центральної бази даних юридичних осіб ДПС України".

Таким чином, уповноваженою особою доведено, що запитувана інформація перебуває у володінні ПАТ "КБ "Хрещатик", в сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000083 від 06.08.2013 року та може бути використана як доказ. Згідно з вимогами ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація відносно юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Разом із тим, старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоком О.П. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів документів ТОВ "Ястреб" у ПАТ "КБ "Хрещатик" існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України.

За наведених обставин, зобов"язання керівництва ПАТ "КБ "Хрещатик", у володінні якого знаходяться певні документи, стосовно забезпечення стороні кримінального провадження можливості вилучити їх є неприпустимим, тому вилученню підлягають належним чином завірені копії документів.

Виходячи з викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу або старшому оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Климасю Олексію Миколайовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Хрещатик" (МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а) та розкрити банківську таємницю щодо діяльності й фінансового стану ТОВ "Ястреб" (), а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках № 0552 та № 0552 з моменту їх відкриття по теперішній час з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "Ястреб" та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ - в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття рахунків № 0552 та № 0552 ТОВ "Ястреб" (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались підприємством до установи банку і знаходяться в банку). У разі їх відсутності надати документи, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по рахунках № 0552 та № 0552 ТОВ "Ястреб" з моменту їх відкриття по теперішній час.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку О.П. або старшому оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Климасю О.М. можливість вилучення з ПАТ "КБ "Хрещатик" завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках і двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. Ф. Кічинська