пр. № 1-кс/759/1201/26
ун. № 759/3464/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2026 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000208 від 08.07.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000208 від 08.07.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 5 ст. 191 КК України.

Клопотання обґрунтовується тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), 14.05.2025 укладено договір №16/28 на проведення «Робіт з ремонту поверхонь нагріву з ошипуванням та нанесенням карбідкремнієвої маси блок ст. №2 100%» загальною вартістю 160 540 366 грн. Зазначений договір укладено з компанією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності «Інші будівельно-монтажні роботи», фактично компанія здійснює виробництво, постачання та ремонт котельного устаткування на теплогенеруючих та тепло-енерго генеруючих підприємствах України, директор - ОСОБА_4 , бухгалтер - ОСОБА_5 , бенефеціарний власник - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженець м. Суми.

У подальшому встановлено, що службовими особами « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у змові з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » створено неконкурентні умови при проведенні відкритих торгів, з метою визначення переможцем вищенаведену компанію. В свою чергу, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » штучно завищено ціни на роботи та товарно-матеріальні цінності у документації до договору №16/28, з метою подальшого заволодіння бюджетними коштами « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Орієнтовна сума завищення цін в кошторисній документації складає 50%.

Разом з цим встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), вступивши у змову із службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », при цьому використовуючи ряд підконтрольних компаній, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інші, реалізовують протиправний механізм із заволодіння коштами державного підприємства під час проведення ремонтних робіт на ІНФОРМАЦІЯ_10 , шляхом штучного завищення цін на товарно-матеріальні цінності, роботи, послуги та ін.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є пов`язаними компаніями між собою, контролюються одними і тими самими особами, які в свою чергу і здійснюють вищевказаний протиправний механізм із заволодіння коштами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », беруть участь у одних і тих самих конкурсних торгах. У подальшому, після отримання перемоги на конкурсних торгах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснюють закупівлю продукції у підконтрольних їм компаніях - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » використовується спільне офісне приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , бізнес-центр « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

За отриманою інформацією засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є ОСОБА_7 , яка одночасно була працівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Водночас, ОСОБА_7 не здійснювала управління ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а виконує вказівки фактичного власника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_6 .

У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » використовують спільну IР-адресу для подачі податкової звітності (144.76.68.23), що також свідчить про їх пов?язаність.

В подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » використовують спільну ІР-адресу для подачі податкової звітності (81.90.235.82). Також, зазначену IP-адресу використовують ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є ОСОБА_8 , яка у свою чергу також фактично здійснює контроль за діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». При цьому, батько ОСОБА_8 - ОСОБА_9 є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та працівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Окрім іншого, в ході огляду відкритих джерел, зокрема інтернет ресурсу "getcontact», який являє собою пошукову базу даних та надає інформацію щодо імен, під якими збережені телефонні номери користувачів у контактах інших осіб (також може надавати додаткові дані про абонентів, зібрані з відкритих джерел або згоди користувачів) отримано інформацію, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » мають спільних бухгалтерів ОСОБА_10 та ОСОБА_11 . Також, вищевказаним оглядом встановлено, що родич ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - ОСОБА_12 одночасно є працівником на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

В ході виконання доручення встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » використовують ряд суб`єктів господарської діяльності, які входять до складу так званого «конвертаційного центру» та надають послуги із продажу «паперового» податкового кредиту, сформованого за рахунок проведення безтоварних операцій із компаніями-імпортерами та здійснюють виведення коштів до тіньового сектору економіки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Поряд з цим, окрім вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, які здійснюють виведення коштів в «тіньовий» сектор економіки, до складу «конвертаційного» центру також входять ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ- НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ- НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ- НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

При цьому, зазначені підприємства мають ознаки пов?язаності, а саме: використовують спільні юридичні адреси «складів» ( АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ); директорами, які фактично не мають відношення до фінансово-господарської діяльності «підставні особи») вищевказаних підприємств надавалися довіреності на представництво інтересів товариств нотаріусу ОСОБА_13 - нотаріус реєстратор суб`єктів господарської діяльності); реєстрацію зазначених довіреностей здійснював нотаріус ОСОБА_14 .

В той же час, зазначені компанії « ІНФОРМАЦІЯ_27 » здійснюють придбання податкового кредиту шляхом проведення безтоварних операцій у компанії-імпортера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), засновником та директором якого є ОСОБА_15 (офіційно є працівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », які також входять до «конвертаційного центру»).

Виявлене свідчить про проведення «безтоварних» операцій та надання послуг з конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку.

За результатами проведеного аналітичного дослідження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_29 установлено, що фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » можливо були спрямовані на штучне створення первинних бухгалтерських документів, які були підставою для формування податкового кредиту з податку на додану вартість для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та його завищення на суму 8 769 469, 89 грн.

Також, фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » були здійснені без фактичного постачання товарів, робіт та послуг (при умові встановлення слідством відсутності фактичного постачання товарів та послуг) на загальну суму 43 952 885, 47 грн. Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » можливо занижено фінансовий результат до оподаткування проведенні фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », занижено податок на прибуток підприємств на суму 7 911 519,38 грн. Також, здійснення фінансових операцій з придбання товарів, робіт, послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » на загальну суму 52 722 355, 36 грн. відповідно до ч. 1 ст. 5 Закону України №361-ІХ може містити ознаки легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, що має бути доведено слідством.

Також, за результатами проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 24.02.2022 по 01.11.2025 вбачається, що фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », можливо були спрямовані на штучне створення первинних фінансових документів, які були підставою для формування податкового кредиту з податку на додану вартість для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та його завищення на суму 8 577 145, 14 грн. Фінансово-господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » були здійснені без фактичного постачання товарів, робіт, послуг (при умові встановлення слідством відсутності фактичного постачання товарів та послуг) на загальну суму 42 885 725, 70 грн. Тому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » можливо занижено фінансовий результат до оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », занижено податок на прибуток підприємств на суму 7 719 430, 62 грн. Здійснення фінансових операцій з придбання товарів, робіт, послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » на загальну суму 51 462 870, 84 грн. відповідно до ч. 1 ст. 5 Закону України №361-ІХ може містити ознаки легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, що має бути доведено слідством.

Враховуючи викладене, з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, та проведення необхідних експертних досліджень, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій документів, реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_32 , за адресою: АДРЕСА_7 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про слухання клопотання у його відсутність.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим управлінням ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000208 від 08.07.2025 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 4 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, а саме щодо інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_32 , за адресою: АДРЕСА_7 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000208 від 08.07.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 5 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 та групі слідчих у вказаному кримінальному провадженні на проведення тимчасового доступу до речей та документів, а саме до належним чином завірених копій матеріалів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_32 , за адресою: АДРЕСА_7 .

Строк дії ухвали - два місяці з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1