Справа №760/939/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про скасування арешту з майна

22.01.2026 м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю:

представника власника майна адвоката ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Солом`янського районного суду м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Максима Кривоноса, буд. 25 клопотання представника власника майна Приватного підприємства «АВТОМАГІСТРАЛЬ» адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту з майна, накладеного у кримінальному провадженні № 0000144 від 12.04.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання представника власника майна Приватного підприємства «АВТОМАГІСТРАЛЬ» адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту з майна, накладеного у кримінальному провадженні № 0000144 від 12.04.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_5 від 08.12.2025 у справі № 760/33475/25 було накладено арешт на майно ПП «АВТОМАГІСТРАЛЬ» () - грошові кошти у сумі 14 863 689, 44 грн, які знаходяться на банківських рахунках відкритих у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489, 36000, місто Полтава, вулиця Пилипа Орлика, 40-а ): - № НОМЕР_1 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - № НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - № НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); - № НОМЕР_4 (840 ДОЛАР США); - № НОМЕР_2 (978 ЄВРО), заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати. Та, ухвалою слідчого судді було накладено арешт на майно ПП «АВТОМАГІСТРАЛЬ» () - грошові кошти у сумі 14 863 689, 44 грн, які знаходяться на банківському рахунку, відкритому у АТ «КIБ» (МФО 322540, 04053, місто Київ, вулиця Бульварно-Кудрявська, 6): - № НОМЕР_5 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати. Зазначається, що у подальшому накладенні арешту на майно підприємства відпала потреба, оскільки підприємство відшкодувало в бюджет держави збитки від ухилення від сплати податків у вигляді податку на додану вартість в сумі 5 млн. 8676 грн. 44 коп.

У судовому засіданні представник власника майна адвокат ОСОБА_3 підтримала подане клопотання з підстав та за обставин, у ньому зазначених, наполягала на його задоволенні., зазначила, що підприємство віднесено до критичної інфраструктури та є бюджетоутворюючим підприємством, а тому подальше накладення арешту на рахунки підпримємства за умови повного відшкодування завданої шкоди, заважає провадженню законної господарської діяльності.

Прокурор ОСОБА_4 не заперечувала проти задоволення клопотання про скасування арешту з майна ПП «АВТОМАГІСТРАЛЬ», зазначивши, що 21.01.2026 постановою детектива було змінено кримінально-правову кваліфікацію кримінального правопорушення з ч. 3 ст. 212 КК України на ч. 1 ст. 212 КК України, що було обумовлено проведеною у кримінальному провадженні судово-економічною експертизою від 19.01.2026 за № 26-05/СЕЕ, згідно з висновками якої підтвердилось завищення податкового кредиту з ПДВ підприємством ПП «Автомагістраль» за рахунок удаваних правочинів у період травень 2021 року по травень 2022 року в сумі 5 005 255, 60 грн. В подальшому, 22.01.2026 ОСОБА_6 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та у зв`язку із тим, що підприємство сплатило у державний бюджет вказану вище суму, прокурором було підготовлено клопотання про звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, яке на час розгляду слідчим суддею вказаного клопотання до суду не скеровано та перебуває у проекті. Підтвердила, що у подальшому накладенні арешту на майно підприємства відсутня потреба, тому просила слідчого суддю задовольнити клопотання представника ПП «Автомагістраль».

Дослідивши матеріали клопотання про скасування арешту з майна, заслухавши позиції представника власника майна, прокурора, яка не заперечувала проти скасування арешту з майна, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ст. 8 КПК України кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави.

Згідно з ч. ч. 1, 5 ст. 9 КПК України під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження, а тому у відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України має застосовуватись з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України та ч. 1 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження, який забезпечує тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. ч. 1, 2, 3 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Клопотання про скасування арешту майна розглядає слідчий суддя, суд не пізніше трьох днів після його надходження до суду. Про час та місце розгляду повідомляється особа, яка заявила клопотання, та особа, за клопотанням якої було арештовано майно.

Так, під час розгляду клопотання, слідчим суддею встановлено, що детективами підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Київській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000144 від 12.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

08.12.2025 ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_5 у справі № 760/33475/25 було задоволено клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на майно та вирішено:

Накласти арешт на майно ПП «АВТОМАГІСТРАЛЬ» () - грошові кошти у сумі 14 863 689, 44 грн, які знаходяться на банківських рахунках відкритих у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489, 36000, місто Полтава, вулиця Пилипа Орлика, 40-а ):

- № НОМЕР_1 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_4 (840 ДОЛАР США);

- № НОМЕР_2 (978 ЄВРО),

заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Накласти арешт на майно ПП «АВТОМАГІСТРАЛЬ» () - грошові кошти у сумі 14 863 689, 44 грн, які знаходяться на банківському рахунку, відкритому у АТ «КIБ» (МФО 322540, 04053, місто Київ, вулиця Бульварно-Кудрявська, 6):

- № НОМЕР_5 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Ухвала слідчого судді мотивована тим, що арешт накладено з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні та здійснення спеціальної конфіскації.

21.01.2026 на підставі постанови детектива ОСОБА_7 про зміну кваліфікації кримінального правопорушення у кримінальному провадженні, постановлено змінити кримінально-правову кваліфікацію кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 0000144 від 12.04.2024 з ч. 3 ст. 212 КК України на ч. 1 ст. 212 КК України.

Постанова детектива мотивована тим, що в ході досудового розслідування було отримано висновок експерта від 19.01.2026 №26-05/CEЕ, відповідно якого висновки аналітичного продукту від 16.01.2026 № 23.9/2/5-26-АП щодо розрахунку завищення податкового кредиту з ПДВ підприємством ПП «Автомагістраль» () по взаємовідносинах з ТОВ «ІНФОРМ ХХІ» () за рахунок удаваних господарських операцій у період травень 2021 року - травень 2022 року в частині розрахунку документально підтверджуються в сумі 5 005 255,60 гривень (п?ять мільйонів п?ять тисяч двісті п?ятдесят п?ять гривень 60 копійок). Зважаючи на вищезазначене, у діях службових осіб ПП «Автомагістраль» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов?язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов?язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

22.01.2026 директору ПП «Автомагістраль» ОСОБА_6 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Із наданої слідчому судді платіжної інструкції № 90 від 08.01.2026 вбачається, що ПП «Автомагістраль» сплатило на користь державного бюджету 5 005 255,60 гривень у якості сплати збитків, заподіяних державі шляхом ухилення від сплати податків у вигляді ПДВ у кримінальному провадженні № 0000144.

Прокурор у судовому засіданні подала слідчому судді проект клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, ОСОБА_6 на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, з яким заплановано звернення до суду найближчим часом, однак яке наразі до суду не скеровано.

Так, відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Слідчим суддею було досліджено висновок експерта № 26-05/СЕЕ за результатами проведення судової економічної експертизи за матеріалами кримінального провадження за 19.01.2026, поданий прокурором в засіданні, з якого вбачається встановлений експертним шляхом розмір шкоди, заподіяної Державі внаслідок ухилення від сплати податку на додану вартість з боку ПП «Автомагістраль», у сумі 5 005 255,60 гривень.

Таким чином, із врахуванням доводів прокурора, яка не заперечувала проти скасування арешту з майна, та змісту досліджених під час слухання справи копій матеріалів кримінального провадження, беручи до уваги обставини перекваліфікації кримінального правопорушення з ч. 3 ст. 212 КК України на ч. 1 ст. 212 КК України, та повне відшкодування на користь Держави з боку ПП «Автомагістраль» шкоди, завданої внаслідок ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 5 005 255,60 гривень, слідчий суддя доходить висновку, що в подальшому застосуванні арешту на вказане в ухвалі слідчого судді від 08.12.2025 майно, відпала потреба.

Отже, клопотання про скасування арешту з майна підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 170-173, 174, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання представника власника майна Приватного підприємства «АВТОМАГІСТРАЛЬ» адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту з майна, накладеного у кримінальному провадженні № 0000144 від 12.04.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Скасувати арешт, накладений на майно ПП «АВТОМАГІСТРАЛЬ» () на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_5 від 08.12.2025 (справа № 760/33475/25, провадження № 1-кп/760/14330/25), у кримінальному провадженні № 0000144 від 12.04.2024, а саме: скасувати арешт з

грошових коштів у сумі 14 863 689, 44 грн., які знаходяться на банківських рахунках відкритих у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489, 36000, місто Полтава, вулиця Пилипа Орлика, 40-а ):

- № НОМЕР_1 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_4 (840 ДОЛАР США);

- № НОМЕР_2 (978 ЄВРО), із скасуванням заборони розпорядження вказаними грошовими коштами та скасуванням зупинення видаткових операцій по зазначених рахунках,

грошових коштів у сумі 14 863 689, 44 грн., які знаходяться на банківському рахунку, відкритому у АТ «КIБ» (МФО 322540, 04053, місто Київ, вулиця Бульварно-Кудрявська, 6):

- № НОМЕР_5 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), із скасуванням заборони розпорядження вказаними грошовими коштами та скасуванням зупинення видаткових операцій по зазначеному рахунку.

Контроль за виконанням ухвали слідчого судді покласти на процесуального прокурора у кримінальному провадженні № 0000144 від 12.04.2024.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Копію ухвали направити сторонам кримінального провадження.

Слідчий суддя ОСОБА_1