печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2025 року Печерський районний суд міста Києва у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні № 0001934 від 20.09.2024,

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_4 , яке погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , із можливістю вилучення засвідчених належним чином копій документів та інформації, а саме: інформації про усі експортні операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період часу з 01.01.2024 і по 01.10.2025, а також належним чином завірених копій митних декларації по таких операціях, а також документів, які подавалися для митного оформлення товарів, які експортувалися вказаними товариствами у зазначений період часу.

Обгрунтовуючи внесене клопотання, слідчий вказав, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001934 від 20.09.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у період з 01.01.2024 і до теперішнього часу організували протиправний механізм щодо реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства з подальшим експортом цієї продукції.

Зокрема, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у період з 01.01.2024 і до теперішнього часу реалізовують соняшникову олію за готівкові кошти без відповідної реєстрації податкових накладних у системі ЄРПН та без відображення в податковому та бухгалтерському обліках на користь ряду суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «ризиковості» та «транзитності», зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Згідно аналізу документальних матеріалів, які подавалися до митних та податкових органів України службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » встановлено, що останні відобразили закупівлю соняшникової олії у ряду суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності».

Схема фіктивного документального оформлення купівлі-продажу соняшникової олії має наступний формат.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику № 0801-1 від 08.01.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ2201МС-0088 від 22.01.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » уклало договір поставки соняшникової олії № АІ2201-МС-0088 від 22.01.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В подальшому, соняшникова олії, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », після чого була експортована.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір переробки давальницької сировини № 1503-2 від 15.03.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ0104СВ від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № СВ0104АА від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » була експортована.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику № 1104-1 від 11.04.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ0104СВ від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № СВ0104ОС від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » була експортована.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику № 1104-1 від 11.04.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ0104СВ від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № СВ0104ОС від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » була експортована.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) оформлює договір переробки давальницької сировини № 0105-2 від 01.05.2024 соняшнику з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » оформлює договір поставки соняшникової олії № Кт0105СВ від 01.05.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № СВ0105УГ від 01.05.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » була експортована.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини № 0112-1 від 01.12.2023 соняшнику з ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ1112С від 11.12.2023 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » уклало договір поставки соняшникової олії № АІ1112С від 11.12.2023 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » була експортована.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику № 1202-3 від 12.02.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ2202МС-0111 від 22.02.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » уклало договір поставки соняшникової олії № АІ2202МС-0111 від 22.02.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). В подальшому, соняшникова олії, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » була експортована.

В той же час, всі вищезазначені фінансово-господарські операції між товариствами відбувалися без відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємств, що свідчить про удаваність таких правочинів та були направлені виключно для закупівлі та реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти.

Факт фіктивності вищезазначених фінансово-господарських операцій підтверджується оглядами аналізом даних АІС «Податковий блок» та «Єдиний реєстр податкових накладних» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». За результатами огляду інформації у системі АІС «Податковий блок» та «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що службові особи не відобразили у власному бухгалтерському та податковому обліках вищезазначені фінансово-господарські операції.

Окрім того, за результатами огляду місць юридичної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено, що останні відсутні за місцем реєстрації.

Таким чином, встановлено, що внаслідок господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » без відображення у бухгалтерському та податковому обліках службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 154 млн. грн.

24.07.2025 слідим у вказаному кримінальному провадженні призначено судову почеркознавчу експертизу щодо встановлення достовірності підписів службових осіб товариств у договорах, які укладалися та в подальшому надавалися митним органам в якості підтвердження погодження товару під час експорту.

На даний час, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, а саме: інформації про усі експортні операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період часу з 01.01.2024 і по 01.10.2025, а також належним чином завірені копії митних декларації по таких операціях, а також документів, які подавалися для митного оформлення товарів, які експортувалися вказаними товариствами у зазначений період часу.

Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Ураховуючи викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення всіх обставин вчинення злочинів та винних осіб, виникла необхідність провести тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_1 та містять інформацію, що має значення і може бути використана як доказ у вказаному кримінальному провадженні.

Зазначені документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_1 , мають доказове значення та необхідні органу досудового розслідування для забезпечення повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування.

Вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до зазначених документів, неможливо виявити та зафіксувати докази причетності підозрюваних, а також вже встановлених і невстановлених стороною обвинувачення осіб, які безпосередньо вчинили кримінальне правопорушення, що розслідуються у кримінальному провадженні та встановити інші обставин, які мають суттєве значення для кримінального провадження.

Слідчий до судового засідання не з`явився, надав слідчому судді заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Доводи клопотання підтримує в повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до копій документів та інформації, оскільки без отримання вказаної інформації неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 159,160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні № 0001934 від 20.09.2024 - задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковнику поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітану поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітану поліції ОСОБА_11 , слідчому слідчої групи старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , слідчому слідчої групи старшому лейтенанту поліції ОСОБА_13 та іншим слідчим групи слідчих, та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001934 від 20.09.2024, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , із можливістю вилучення засвідчених належним чином копій документів та інформації, а саме: інформації про усі експортні операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період часу з 01.01.2024 і по 01.10.2025, а також належним чином завірених копій митних декларації по таких операціях, а також документів, які подавалися для митного оформлення товарів, які експортувалися вказаними товариствами у зазначений період часу.

Визначити строк дії в межах строку досудового розслідування тривалістю 2 місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей та документів, зазначеній в ухвалі особі з можливістю ознайомитися з ним та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1