УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000539 від 15.04.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло у встановленому законом порядку, клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000539 від 15.04.2024, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням Служби безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000539 від 15.04.2024 за ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 зловживаючи службовим становищем, вчиняють дії спрямовані на функціонування злочинної схеми організованої групою осіб, щодо привласнення, розтрати бюджетних коштів, надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань, документального прикриття безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки у тому числі розпорядникам бюджетних коштів Київського та інших регіонів України, що призводить до збитків Державному бюджету України в особливо великих розмірах.

Відповідно до звернення голови громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 підприємство комісіонер - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_2 ) без ознак фінансово-господарської діяльності, без найманих працівників та жодної сплати податків в бюджет, не будучи зареєстрованим платником ПДВ імпортувало з Китаю на користь такого ж фіктивного суб`єкта - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_3 ) товарів споживчого призначення на суму понад 90 млн. грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не зважаючи на рекордні обсяги імпорту понад 100 млн. грн., не володіє жодною можливостю його зберігати, транспортувати, не відображає часткову його реалізацію, що свідчить про фактичну реалізацію імпортованих товарів за готівку без її відображення та сплати відповідних податків та зборів, та подальший вивід отриманої злочинним шляхом готівки за кордон під виглядом оплат комісіонера по зовнішньо-економічних контрактах.

Ідентичну схему реалізовано наступною парою підприємств, а саме - підприємство комісіонер без будь-яких ознак фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "( НОМЕР_4 ), та аналогічний суб`єкт комітент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), на користь якого імпортовано з Туреччини одягу та взуття за рекордно короткі строки обсягом понад 50 млн.грн.

Діяльність цих суб`єктів в 2024 році за повної бездіяльності та сприяння правоохоронних органів, податкової та митної служб, комерційних банків завдала збитків Державному бюджету України на суму понад 35 млн.грн., та дозволила вивести за кордон валютних цінностей на 150 млн. грн.

Окрім того встановлено, що групою осіб на території України створено ряд суб`єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), фінансово-господарська діяльність зазначених суб`єктів господарювання не направлена на настання реальних наслідків у вигляді законних оподаткованих прибутків підприємств, а направлена на маніпулювання показниками податкової звітності з метою ухилення від сплати податків та легалізації грошових коштів отриманих злочинним шляхом.

Встановлені можливі незаконні дії з документами на переказ безготівкових грошових по рахунках вказаних суб`єктів господарювання, за результатами чого, серед іншого, грошові кошти від підприємств - розпорядників бюджетних коштів по ланцюгу постачання виводяться на підконтрольні невстановленим особам банківські рахунки суб`єктів господарювання підприємств - нерезидентів.

Зокрема, згідно інформації ГУ СБУ у м. Києві та Київській області встановлено групу підприємств-імпортерів, які зареєстровані не встановленими особами на підставних осіб, з метою маніпулювання кількісними та якісними показниками та штучного формування податкового кредиту з ПДВ, з необхідною номенклатурою товарів, а також для конвертації безготівкових грошових коштів у готівку для підприємств користувачів, серед яких є комісіонери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), та ін., які використовують власні банківські рахунки та здійснюють оплату за імпорт продукції у адресу підприємств комітентів, які задіяні у схемі штучного формування податкового кредиту, шляхом здійснення підміни номенклатури товару та обготівкуванням безготівкових коштів у готівку підприємствам.

Допитано у якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ОСОБА_5 , яка повідомила, що зареєструвала ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності на прохання своєї знайомої, жодного відношення до діяльності вказаного підприємства не має і не мала жодної діяльності не здійснювала, чим займається підприємство, зареєстроване на її ім`я, їй не відомо.

Крім того, в ході досудового розслідування допитано керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 ), яка повідомила, що їй не відомо за яких обставин вона стала керівником/засновником вказаних підприємств, жодної фінансово-господарської діяльності не здійснювала, печаток, штампів, документів вказаних підприємств у неї немає та не було, банківські рахунки не відкривала та нікого не уповноважувала, жодних експортних та імпортних операцій не здійснювала.

Вказане свідчить про фіктивну діяльність вказаних підприємств.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ) отримувало грошові кошти на рахунки від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Оглядом руху грошових коштів по рахунках вказаних товариств встановлено, що грошові кошти отримані від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у подальшому перераховано на рахунки імпортерів з метою їх виводу за кордон та обготівкування.

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, документування та здобуття доказів протиправних дій, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та відомостей щодо вказаних вище фактів, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю їх вилучення в копіях на паперових носіях та електронних носіях.

Указана інформація має важливе значення для викриття всіх причетних до злочинів осіб та доведення вини останніх шляхом аналізу документів, відомчих нормативно-правових актів, що дасть можливість встановити важливу доказову інформацію, необхідну для розслідування незаконної діяльності.

Документи мають доказове значення у кримінальному провадженні та містять відомості, які посприяють підтвердження/спростування фактів, проведенню економічної експертизи та інших досліджень з метою встановлення суми матеріальної шкоди, завданої кримінальними правопорушеннями.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої останній просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання прокурора відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у складі: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також слідчим слідчої групи у складі: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 в рамках кримінального провадження № 0000539 від 15.04.2024, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та відомостей, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій цих документів в паперовому та електронному вигляді щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), а саме:

?документів щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин (фінансових операцій) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), в тому числі договорів (угод, контрактів), додатків, доповнень, специфікацій, додаткових угод, видаткових, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, які підтверджують сплату за товарно-матеріальні цінності, виконані роботи, надані послуги, актів приймання-передачі, виконаних робіт, листування, документації на продукцію (ліцензій, дозволів, сертифікатів, паспортів відповідності), договорів їх зберігання, інвентаризаційних описів товарів, документів пов`язаних з купівлею та продажом, транспортуванням та поставкою товарів;

? відомості про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), з ким укладалися договори, їх ПІБ та контактні дані;

? відомості щодо транспортних засобів, які використовувалися для транспортування товарів згідно договорів (ТТН);

? відомості про наявність місця для зберігання товару, згідно договорів;

?інші документи щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 );

?завірені належним чином копії документів щодо уповноваження службових осіб підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розпоряджатись грошовими коштами за банківськими рахунками підприємства, переліку осіб, які мають право підпису в розрахункових, банківських документах, довіреностей на вчинення дій в інтересах зазначених суб`єктів господарської діяльності, в тому числі укладати передбачені законом правочини по розпорядженню належним рухомим і нерухомим майном, коштами, цінними паперами, корпоративними правами, іншим майном та майновими правами (купувати, продавати, обмінювати, укладати договори найму, оренди, позички, іпотеки, застави, попередні договори), підписувати договори цивільно-правового характеру щодо розпорядження належним майном на умовах, які будуть визначатися представником самостійно, укладати та підписувати додаткові правочини до укладених договорів, проводити розрахунки по укладеним правочинам, з правом розстрочення або відстрочення платежу; укладати договори про порядок володіння та користування майном на умовах на свій розсуд, вчинення інших дій в інтересах зазначених суб`єктів господарської діяльності;

?звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (Звіт з ЄСВ) за період з 01.01.2024 по дату постановлення ухвали суду;

?податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1ДФ) за період з 01.01.2024 по дату постановлення ухвали суду;

?податкових декларацій з податку на прибуток підприємств за 2024 -2025 роки;

?даних бухгалтерського обліку, які були використані для обрахунку об`єкта оподаткування податку на додану вартість, податку на прибуток, зокрема зведені оборотно-сальдові відомості (в розрізі рахунків та субрахунків бухгалтерського обліку), регістри бухгалтерського обліку 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 класів (обороти рахунків) в розрізі субрахунків з помісячною розбивкою, окремо по рокам, з деталізованими записами (інформацією) в розрізі дебетового та кредитового оборотів за період з 01.01.2024 по дату постановлення ухвали суду;

?баланс (Звіт про фінансовий стан) - Форма № 1, звітів про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) - Форма № 2, звітів про рух грошових коштів (за прямим методом) - Форма № 3, звітів про рух грошових коштів (за непрямим методом) - Форма № 3-н, звітів про власний капітал - Форма № 4 за 2024 - 2025 роки;

?оборотно-сальдових відомостей та карток рахунків за 2024 рік, 2025 рік по Необоротним активам (клас 1), Запаси (клас 2), Кошти, розрахунки та інші активи (клас 3), Власний капітал та забезпечення зобов`язань (клас 4), Довгострокові зобов`язання (клас 5), Поточні зобов`язання (клас 6), Доходи і результати діяльності (клас 7), Витрати діяльності (клас 9) в електронному форматі xls (Microsoft Excel);

?аналізи рахунків 7-го та 9-го класу бухгалтерських рахунків по кожному субрахунку (окремо за 2024 рік, 2025 рік) в електронному форматі xls (Microsoft Excel);

?договорів про надання позик/фінансових допомог (наданих та отриманих) за період (за 2024 рік, 2025 рік);

?договорів/документів щодо сплати або отримання дивідендів за 2024 рік, 2025 рік.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1