Справа № 461/7896/25
Провадження № 1-кс/461/6907/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.11.2025року. м. Львів.

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшої слідчої Відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області майора поліції ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000172 від 29.08.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старша слідча Відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області майор поліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000172 від 29.08.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про надання на тимчасовий доступ до речей і документів/даних/інформації, із можливістю вилучення належним чином завірених їх копії, в тому числі ті, що містяться в електронній формі шляхом їх друку або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді, а саме:

- усіх документів облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за період із часу реєстрації та взяття на облік по фактичний час виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів;

- номера усіх банківських рахунків (діючих та закритих) та МФО банків, дату відкриття та закриття рахунків;

- повну роздруківку електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних суб`єкта (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, історія перевірок тощо );

- інформацію щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»;

- інформацію щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок тощо;

- інформацію щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 та його структурних підрозділів, щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлені схеми роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно вище вказаної юридичної особи, документів щодо їх відпрацювання;

- актів перевірок, що проводилися у вказаний період;

- усю податкову звітність ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за період квітня- грудня 2024 року;

- інформацію, щодо декларування та сплати/відшкодування ПДВ при реалізації ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) засобів радіоелектронної боротьби КВЕРТУС AD ВЕПР М та засобів радіоелектронної розвідки КВЕРТУС МС Azimuth ЛКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), згідно договір поставки №62 від 24.04.2024 та засобів радіоелектронної боротьби КВЕРТУС AD ВЕПР М ЛКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), із зазначенням задекларованих сум до сплати ПДВ, сум задекларованого податкового кредиту з ПДВ (за рахунок закупівлі у яких суб`єктів сформовано податковий кредит у період постачання товарів ЛКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЛКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - перелік суб`єктів); сум реально сплаченого ПДВ; сум наявної заборгованості з сплати цього податку з наданням підтверджуючих документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_4 , що за адресою: АДРЕСА_1 , та їх структурного підрозділу ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ).Просить клопотання задовольнити.

У зв`язку із реальною загрозою зміни або знищення таких речей і документів, слідчий просить розгляд клопотання, з урахуванням ч.2 ст.163 КПК України, провести без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться. Також просить розгляд клопотання проводити у його та прокурора відсутності.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, та у відсутності слідчого та прокурора.

Судом встановлено, що відповідно до ст. 161 КПК України, зазначені у клопотанні документи не є речами, до яких заборонено доступ: листуванням або іншою формою обміну інформацією між захисником та його клієнтом або будь-якою особою, яка представляє його клієнта, у зв`язку з наданням правової допомоги, або об`єктами, які додані до такого листування чи інших форм обміну інформацією.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вилучення зазначених у клопотанні речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення, вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшій слідчій Слідчого управління ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 та іншим слідчим, котрі входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №0000172 від 29.08.2025 року на тимчасовий доступ до речей і документів/даних/інформації, із можливістю вилучення належним чином завірених їх копії, в тому числі ті, що містяться в електронній формі шляхом їх друку або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді, а саме:

- усіх документів облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за період із часу реєстрації та взяття на облік по фактичний час виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів;

- номера усіх банківських рахунків (діючих та закритих) та МФО банків, дату відкриття та закриття рахунків;

- повну роздруківку електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних суб`єкта (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, історія перевірок тощо );

- інформацію щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»;

- інформацію щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок тощо;

- інформацію щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 та його структурних підрозділів, щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлені схеми роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно вище вказаної юридичної особи, документів щодо їх відпрацювання;

- актів перевірок, що проводилися у вказаний період;

- усю податкову звітність ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за період квітня- грудня 2024 року;

- інформацію, щодо декларування та сплати/відшкодування ПДВ при реалізації ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) засобів радіоелектронної боротьби КВЕРТУС AD ВЕПР М та засобів радіоелектронної розвідки КВЕРТУС МС Azimuth ЛКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), згідно договір поставки №62 від 24.04.2024 та засобів радіоелектронної боротьби КВЕРТУС AD ВЕПР М ЛКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), із зазначенням задекларованих сум до сплати ПДВ, сум задекларованого податкового кредиту з ПДВ (за рахунок закупівлі у яких суб`єктів сформовано податковий кредит у період постачання товарів ЛКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЛКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - перелік суб`єктів); сум реально сплаченого ПДВ; сум наявної заборгованості з сплати цього податку з наданням підтверджуючих документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_4 , що за адресою: АДРЕСА_1 , та їх структурного підрозділу ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ).

Ухвала дійсна два місяці з дня її постановлення, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .