УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 486/79/25

Провадження № 1-кс/486/163/2025

08 травня 2025 року м. Південноукраїнськ

Слідчий суддя Південноукраїнського міського суду Миколаївської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Відділення поліції №3 Вознесенського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором Южноукраїнського відділу Вознесенської окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, внесеного 01 вересня 2024 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000388,

В С Т А Н О В И В:

01 травня 2025 року старший слідчий СВ Відділення поліції №3 Вознесенського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням, погодженим прокурором Южноукраїнського відділу Вознесенської окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, внесеного 01 вересня 2024 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000388.

Згідно клопотання, слідчим відділенням ВП № 3 Вознесенського РУП ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000388 від 01 вересня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що в ході планової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Южноукраїнської міської ради, яка була проведена спеціалістами управління ІНФОРМАЦІЯ_2 було виявлено нестачу наступних товарно - матеріальних цінностей, а саме, труба металева d-50 в кількості 960 метрів, редуктор зменшення тиску d-50 в кількості 4 штук, світильники «Ferron» 50 W в кількості 67 штук, світильники «Ferron» 30 W в кількості 431 штука, кабель СИП в кількості 3546 метра на загальну суму приблизно 800 000 грн.

Так, до ВП № 3 Вознесенського РУП ГУНП в Миколаївській області надійшов з ІНФОРМАЦІЯ_2 Акт ревізії від 21 червня 2024 року № 15-14-11/50, в якому зазначено, зокрема, що в порушення норм статті 526 Цивільного кодексу України, частин 1,2 статті 193 Господарського кодексу України, пункту 31 Правил надання послуг з водопостачання Та централізованого водовідведення, затверджених Постановою КМУ від 5 липня 2019 року №690 зі змінами, пунктів 3.6, 3.7, 4.1.1, 4.1.4, 4.4.2 Договорів про надання послуг з централізованого. водопостачання та централізованого водовідведення із Споживачами, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проведено нарахування заборгованості за спожиту абонентами воду, що призвело до недоотримання Підприємством доходів від основної діяльності на загальну суму 621,82 тис. грн з ПДВ.

Проведеною в ході ревізії інвентаризацією виявлено нестачу виробничих запасів на загальну суму 1 299,44 тис. гривень. Крім того, встановлено залишки виробничих запасів, вартість яких за даними інвентаризаційного опису становить 793,17 тис. гривень.

В порушення пункту 7 розділу І Положення про інвентаризацію активів та зобов?язань, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 02 вересня 2014 року № 879 (далі - Положення № 879) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не забезпечено проведення інвентаризації у разі зміни матеріально-відповідальних осіб.

При списанні матеріальних ресурсів на виконання поточних ремонтних робіт об`єктів мережі водопостачання та водовідведення смт Костянтинівка господарським способом (заміна труб ПВХ), в порушення пунктів 11, 12 Національного положення (стандарт) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого Наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 31 грудня 1999 № 318, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » віднесено до складу прямих матеріальних витрат виробничої собівартості труби ПВХ, використання яких не підтверджено контрольними обстеженнями, що призвело до зайвих витрат коштів Підприємства на загальну суму 1 002,81 тис. гривень.

В порушення частини 1 статті 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», пунктів 2.1: Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24 травня 1995 року № 88, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведено списання матеріальних ресурсів при відсутності підтверджуючих первинних документів, що призвело до зайвих витрат коштів Підприємства на загальну суму 373,28 тис. грн.

В порушення статті 29 Закону України «Про питну воду та питне водопостачання» в частині не розроблення технологічних нормативів використання питної води (розрахунок норм втрат води), пункту 7 Розділу ІІІ Положення № 879 в частині не проведення інвентаризації дебіторської та кредиторської заборгованості, пункту 9 ПСБО 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 08 жовтня 1999 року № 237, в частині класифікації дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги з групуванням дебіторської заборгованості за строками її непогашення із встановленням коефіцієнта сумнівності для кожної групи, пунктів 1-5 Розділу ІІ та пункту 3 Розділу IV Інструкції обліку та класифікації аварій на міських водопровідних та каналізаційних системах, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 16 грудня 1992 року № 71 в частині не встановлення причин виникнення поривів, аварій системи водопостачання та відповідальних осіб - винуватців, не проведення претензійно - позовної роботи, призвело до списання Підприємством дебіторської заборгованості в загальній сумі 8 600 000,0 грн, з яких дебіторська заборгованість в сумі 3 715,5 тис. грн термін позовної давності якої, визначений ст. 257 Цивільного кодексу України, щодо її стягнення сплинув, втратила ознаки активу, визначені п.5 ПСБО 10, чим Підприємству завдано фінансових втрат на відповідну суму.

В порушення абзацу першого частини 3, 5 статті 9, абзацу першого частини першої статті 11 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.9.7 Правил організації та ведення обліку за ліцензованими видами діяльності суб?єктами господарювання у сфері централізованого водопостачання та водовідведення, затверджених Постановою ІНФОРМАЦІЯ_5 від 27 грудня 2017 року № 1474, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відображена в бухгалтерському обліку отримана цільова фінансова допомога згідно рішень ІНФОРМАЦІЯ_6 з одночасним визнанням доходу у «Звіті про фінансові результати» форми № 2 у відповідних звітних періодах на загальну суму 8 551,8 тис. грн, внаслідок чого занижено фінансовий результат у 2021 році на 1092,3 тис. грн, у 2022 році на 6500,00 тис. грн, 2023 році на 959,5 тис. гривень.

В порушення пунктів 10, 11 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування; затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12 жовтня 2022 року № 1178, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2022 році укладено 3 договори на загальну вартість 675,50 тис. грн без застосування відкритих торгів та 4 договори на загальну вартість 284,45 тис. грн, по яких не оприлюднено звіт про договір в електронній системі закупівель.

Зважаючи на викладене, для проведення подальшого досудового розслідування, з метою підтвердження або спростування фактів завдання матеріальної шкоди, на даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів у ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) по реєстраційних рахунках КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », доступ до яких неможливо отримати в інший спосіб, окрім як на підставі ухвали слідчого судді, а саме:

- повну інформацію по рахунку НОМЕР_2 , із зазначенням дати відкриття/закриття, цільове призначення рахунку (наприклад: заробітна плата, капітальні видатки, закупівлі тощо), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- повну інформацію по рахунку НОМЕР_3 , із зазначенням дати відкриття/закриття, цільове призначення рахунку (наприклад: заробітна плата, капітальні видатки, закупівлі тощо), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- повну інформацію по рахунку НОМЕР_4 , із зазначенням дати відкриття/закриття, цільове призначення рахунку (наприклад: заробітна плата, капітальні видатки, закупівлі тощо), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- повну інформацію по рахунку НОМЕР_5 , із зазначенням дати відкриття/закриття, цільове призначення рахунку (наприклад: заробітна плата, капітальні видатки, закупівлі тощо), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- повну інформацію по рахунку НОМЕР_6 , із зазначенням дати відкриття/закриття, цільове призначення рахунку (наприклад: заробітна плата, капітальні видатки, закупівлі тощо), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- інформацію про надходження та використання коштів по вказаним рахункам (надходження коштів з місцевого бюджету, субвенцій, державних програм; платіжні доручення (повні копії або реєстри); перелік та суми операцій з рахунків (у розрізі контрагентів та дат), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- документи щодо підстав проведення операцій по вказаним рахункам (документи/розпорядження, що стали підставою для переказу коштів; підписанти платіжних доручень (ПІБ посадових осіб, які здійснювали розпорядження коштами), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- інформація про розпорядників бюджетних коштів, яким підпорядковується підприємство (хто погоджував витрати; чи були порушення бюджетного законодавства, виявлені під час реєстрації платіжних документів), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- наявність повернень або блокування коштів (інформація про повернення нецільових коштів; відмови у реєстрації платіжних доручень із зазначенням причин), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року.

Володільцем вказаних документів ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Отримання зазначених документів та долучення їх до матеріалів кримінального провадження необхідно для:

- підтвердження або спростування факту вчинення кримінального правопорушення;

- встановлення осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, а також встановлення інших обставин, які будуть підлягати перевірці в ході досудового розслідування;

- призначення та проведення судових експертиз у кримінальному провадженні;

- проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки.

Крім цього, окремо та в сукупності зазначені документи мають суттєве значення для встановлення, шляхом проведення окрім інших, будівельних та економічних експертиз документів, важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення по кримінальному провадженню та необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, звернувся із клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву, в якій просив розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримав.

Дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, за наступних підстав.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження 01 вересня 2024 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000388 за ч. 4 ст. 191 КК України. Короткий виклад обставин: посадові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Южноукраїнської міської ради, зловживаючи службовим становищем в умовах воєнного стану привласнили товарно-матеріальні цінності підприємства, чим спричинили матеріальний збиток. Сума матеріального збитку встановлюється.

Відповідно до постанови про зміну слідчої групи від 13 січня 2025 року досудове розслідування здійснює група слідчих, серед яких, ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Згідно Акту ревізії управління ІНФОРМАЦІЯ_2 від 21 червня 2024 року № 15-14-11/50 в порушення норм статті 526 Цивільного кодексу України, частин 1, 2 статті 193 Господарського кодексу України, пункту 31 Правил надання послуг з водопостачання Та централізованого водовідведення, затверджених Постановою КМУ від 5 липня 2019 року №690 зі змінами, пунктів 3.6, 3.7, 4.1.1, 4.1.4, 4.4.2 Договорів про надання послуг з централізованого. водопостачання та централізованого водовідведення із Споживачами, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проведено нарахування заборгованості за спожиту абонентами воду, що призвело до недоотримання Підприємством доходів від основної діяльності на загальну суму 621,82 тис. грн з ПДВ.

Проведеною в ході ревізії інвентаризацією виявлено нестачу виробничих запасів на загальну суму 1 299,44 тис. гривень. Крім того, встановлено залишки виробничих запасів, вартість яких за даними інвентаризаційного опису становить 793,17 тис. гривень.

В порушення пункту 7 розділу І Положення про інвентаризацію активів та зобов?язань, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 02 вересня 2014 року № 879 (далі - Положення № 879) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не забезпечено проведення інвентаризації у разі зміни матеріально-відповідальних осіб.

При списанні матеріальних ресурсів на виконання поточних ремонтних робіт об`єктів мережі водопостачання та водовідведення смт Костянтинівка господарським способом (заміна труб ПВХ), в порушення пунктів 11, 12 Національного положення (стандарт) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого Наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 31 грудня 1999 № 318, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » віднесено до складу прямих матеріальних витрат виробничої собівартості труби ПВХ, використання яких не підтверджено контрольними обстеженнями, що призвело до зайвих витрат коштів Підприємства на загальну суму 1 002,81 тис. гривень.

Згідно зазначеного Акту рахунки НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , UA0050805, UA0050805, UA0050805, відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання, оскільки з матеріалів клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 40, 159, 160, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Задовольнити клопотання, надати групі слідчих СВ Відділення поліції №3 Вознесенського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області в складі: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 згоду на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- повну інформацію по рахунку НОМЕР_2 , із зазначенням дати відкриття/закриття, цільове призначення рахунку (наприклад: заробітна плата, капітальні видатки, закупівлі тощо), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- повну інформацію по рахунку НОМЕР_3 , із зазначенням дати відкриття/закриття, цільове призначення рахунку (наприклад: заробітна плата, капітальні видатки, закупівлі тощо), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- повну інформацію по рахунку НОМЕР_4 , із зазначенням дати відкриття/закриття, цільове призначення рахунку (наприклад: заробітна плата, капітальні видатки, закупівлі тощо), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- повну інформацію по рахунку НОМЕР_5 , із зазначенням дати відкриття/закриття, цільове призначення рахунку (наприклад: заробітна плата, капітальні видатки, закупівлі тощо), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- повну інформацію по рахунку НОМЕР_6 , із зазначенням дати відкриття/закриття, цільове призначення рахунку (наприклад: заробітна плата, капітальні видатки, закупівлі тощо), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- інформацію про надходження та використання коштів по вказаним рахункам (надходження коштів з місцевого бюджету, субвенцій, державних програм; платіжні доручення (повні копії або реєстри); перелік та суми операцій з рахунків (у розрізі контрагентів та дат), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- документи щодо підстав проведення операцій по вказаним рахункам (документи/розпорядження, що стали підставою для переказу коштів; підписанти платіжних доручень (ПІБ посадових осіб, які здійснювали розпорядження коштами), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- інформація про розпорядників бюджетних коштів, яким підпорядковується підприємство (хто погоджував витрати; чи були порушення бюджетного законодавства, виявлені під час реєстрації платіжних документів), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року;

- наявність повернень або блокування коштів (інформація про повернення нецільових коштів; відмови у реєстрації платіжних доручень із зазначенням причин), за період з 01 січня 2021 року по 29 лютого 2024 року.

Ухвала підлягає виконанню до 08 липня 2025 року включно.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Південноукраїнського міського суду ОСОБА_1