Провадження № 1-кс/947/3831/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.06.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000002 від 24.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 201-3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор в рамках кримінального провадження № 0000002 від 24.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 201-3 КК України звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на майно, яке було виявлено та вилучено у період з 10.03.2025 року по 11.03.2025 року в ході проведення обшуку за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» (), ТОВ «Нетс Трейдінг» (), ТОВ «Активленд» (), ТОВ «Хоулсеіл Тойс» (код за ) за адресою: м. Одеса, вул. Аеропортівська в межах географічних координат: 46.434979, 30.657681; 46.434967, 30.661800; 46.428624, 30.662957 та 46.428720, 30.657015 з метою збереження речових доказів в рамках кримінального провадження.

У судовому засіданні 14.05.2025 року-

Прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 оголосив подане клопотання, його вимоги підтримав та просив задовольнити. Зазначив, що наразі в рамках кримінального провадження призначено дві судові економічні експертизи, проте до клопотання не долучено постанови про їх призначення, у разі необхідності надання постанов просив оголосити перерву у судовому засідання для надання постанов.

У судове засідання 02.06.2025 року

Прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 подав до суду заяву, в якій зазначив, що не наполягає на задоволенні клопотання про арешт майна, оскільки під час проведення досудового розслідування було проведено дві судові економічні експертизи, за результатом яких підтверджені збитки нанесені ТОВ «НЕТС ТРЕЙДІНГ» було відшкодовано державі, а щодо нанесення збитків ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУУП» дані не підтверджено. Долучив до заяви висновки за результатами проведення судових економічних експертиз у кримінальному провадженні № 4/2 від 16.05.2025 року та № 5 від 23.05.2025 року

Представник власниці майна ОСОБА_4 адвокат ОСОБА_5 подав до суду клопотання, в якому просив відмовити у задоволенні клопотання.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши клопотання та матеріали, які додані до клопотання, приймаючи до уваги заяви учасників процесу, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 132 КПК України - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Слідчим суддею встановлено, що ТУ БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження № 0000002 від 24.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 201-3 КК України за фактами, зокрема, вчинення службовими особами умисних дій, направлених на ухилення від сплати податків.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні проводиться за фактом імовірно ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» () та підконтрольних підприємств ТОВ «Нетс Трейдінг» (), ТОВ «Активленд» (), ТОВ «Хоулсеіл Тойс» (код за ) у період 2023-2024 років, шляхом не віднесення до податкової декларації з податку на прибуток підприємства реальних обсягів реалізованої продукції.

Прокурор у клопотанні зазначив про те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що службовими особами вказаних підприємств організовано схему умисного ухилення від сплати податків, яка полягає в реалізації імпортованої продукції за готівкові кошти, у тому числі в адресу «неплатника ПДВ» за ціною, яка є близькою до собівартості імпортованого товару та нижче ринкової вартості, з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток.

У ході відпрацювання доручення в порядку ст. 40 КПК України детективами Управління стратегічного захисту економіки ТУ БЕБ в Одеській області встановлено, що імовірно місцем вчинення кримінального правопорушення є місце здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» (), ТОВ «Нетс Трейдінг» (), ТОВ «Активленд» (), ТОВ «Хоулсеіл Тойс» (код за ) за адресою: м. Одеса, вул. Аеропортівська в межах географічних координат: 46.434979, 30.657681; 46.434967, 30.661800; 46.428624, 30.662957 та 46.428720, 30.657015.

Так, в ході досудового розслідування у період з 10.03.2025 року по 11.03.2025 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси було проведено обшук за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» (), ТОВ «Нетс Трейдінг» (), ТОВ «Активленд» (), ТОВ «Хоулсеіл Тойс» (код за ) за адресою: м. Одеса, вул. Аеропортівська в межах географічних координат: 46.434979, 30.657681; 46.434967, 30.661800; 46.428624, 30.662957 та 46.428720, 30.657015, у ході проведення якого було виявлено та вилучено: чорнові записи щодо продажу іграшок на 402 арк., чорнові записи щодо продажу іграшок на 512 арк., чорнові записи щодо продажу іграшок на 21 арк., 4 блокноти з чорновими записами щодо продажу іграшок.

Як вбачається з висновку експерта №4/2 від 16.05.2025 року за результатами проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні встановлено наступне:

-проведеним дослідженням в межах наданих документів та компетенції експерта економіста, висновки аналітичного продукту Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області № 1/0/23.13-02-15-25 від 09.01.2025 в частині порушення п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755- VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами TOB «ТК ЮНІОН ГРУП» (код СДРПОУ 43096047), внаслідок чого не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток за період з 01.01.2023 по 30.09.2024 у загальній сумі 7 389 558 грн, шляхом заниження доходів в деклараціях з податку на прибуток підприємств, нормативно не підтверджуються;

-проведеним дослідженням в межах наданих документів та компетенції експерта економіста, висновки аналітичного продукту № 1/0/23.13-02-15-25 від 09.01.2025 Управління аналізу та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області в частині порушення п. 185.1, ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами TOB «ТК ЮНІОН ГРУП» (), внаслідок чого не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість за листопад 2024 року у загальній сумі 4 677 379 грн., нормативно не підтверджуються.

Згідно висновку експерта № 5 від 23.05.2025 року за результатами проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні встановлено наступне:

-проведеним дослідженням в межах наданих документів та компетенції експерта-економіста, висновки аналітичного продукту Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області № 34/0/23.13-02-15-25 від 25.04.2025 в частині порушення п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами TOB «НЕТС ТРЕИДІНГ», код за СДРПОУ 44937570, внаслідок чого не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток за 2023 рік у загальній сумі 2 175 172 грн., шляхом завищення витрат, документально підтверджуються;

-проведеним дослідженням в межах наданих документів та компетенції експерта-економіста, висновки аналітичного продукту Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області № 34/0/23.13-02-15-25 від 25.04.2025 в частині порушення п. 185.1, ст. 185, п. 187.1 ст.187, п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами ТОВ «НЕТС ТРЕЙДІНГ», код за , внаслідок чого не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість у загальній сумі 2 399 225 грн. в т. ч. за листопад 2023 року в сумі 1 635 558 грн та лютий 2025 року в сумі 763 667, 00 грн. (з врахуванням від`ємного значення за лютий 17 633 грн.), документально підтверджуються у загальній сумі 2 402 925 грн.;

-сума податку на прибуток та податку на додану вартість підлягає сплаті до Державного бюджету складає 4 578 097 грн.

Як вбачається з наданих прокурором платіжних інструкцій ТОВ «НЕТС ТРЕЙДІНГ» відшкодувало державі збитки в повному обсязі.

У заві прокурор зазначив, що наразі необхідність у арешті вилученого майна відпала.

З урахуванням викладеного, в цілях не порушення гарантованого права власності осіб, враховуючи відсутність підстав для арешту майна, слідчий суддя приходить до переконання, що у задоволенні клопотання сторони обвинувачення про арешт майна слід відмовити, а тимчасово вилучене майно повернути особам у яких його було вилучено.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000002 від 24.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 201-3 КК України відмовити

На підставі пункту 2 частини 1 статті 169 КПК України майно, яке було виявлено та вилучено у період з 10.03.2025 року по 11.03.2025 року в ході проведення обшуку за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» (), ТОВ «Нетс Трейдінг» (), ТОВ «Активленд» (), ТОВ «Хоулсеіл Тойс» (код за ) за адресою: м. Одеса, вул. Аеропортівська в межах географічних координат: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , а саме:

-чорнові записи щодо продажу іграшок на 402 арк.,

-чорнові записи щодо продажу іграшок на 512 арк.,

-чорнові записи щодо продажу іграшок на 21 арк.,

-4 блокноти з чорновими записами щодо продажу іграшок - повернути особам, у яких його було вилучено.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1