Справа № 296/4210/25
УХВАЛА

Іменем України

24 квітня 2025 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу СУ Головного управління Національної поліції в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено що, слідчим управління ГУ НП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 25.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2023-2024 років службові особи приватної ремонтно-будівельної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в порушення вимог пункту 89 підрозділу 2 Розділу ХХ пункту 187.1 та пункту 187.7 статті 187 Податкового кодексу України отримавши на банківські рахунки грошові кошти від бюджетних установ у виді оплати за товар та наданні послуг не задекларували податкові зобов`язання на загальну суму ПДВ (20 відсотків) у розмірі 5 582 798 гривень 59 копійок, тим самим вчинили умисні дії з метою ухилення від сплати податків.

Відповідно до інформаційного документа щодо дослідження фінансово-господарської діяльності приватної ремонтно-будівельної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2023 рік та січень-липень 2024 року встановлено, що бюджетні установи та комунальні підприємства у 2023 році та за період січень - липень 2024 перерахували кошти на рахунок ПРБФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 196 442 066,23 грн, у тому числі ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як попередня оплата на придбання товарів, робіт, послуг та оплата за виконані роботи по об?єкту: «Нове будівництво фортифікаційних споруд на території Житомирської області», на загальну суму 81 759 816,81 грн.

У результаті аналізу відомостей Єдиного реєстру податкових накладних та даних податкової звітності з податку на додану вартість, наявної в ІКС «Податковий блок», щодо ПРБФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виявлено відсутність та/або часткова реєстрація податкових накладних вказаного товариства за фактом виписаних видаткових накладних та/або зарахування коштів на банківський рахунок як оплати товарів/ послуг від бюджетних установ (не платників ПДВ) на загальну суму 33 763 047,53 грн, що є порушенням пункту 89 підрозділу 2 Розділу ХХ пункту 187.1 та пункту 187.7 статті 187 ( з врахуванням пункту 187.9 статті 187) Податкового кодексу України та може свідчити про навмисне маніпулювання фінансовою звітністю з метою ухилення від сплати податків з ПДВ до державного бюджету та ймовірно виведення грошових коштів у тіньовий оборот.

Таким чином, незадекларовані податкові зобов`язання, за рахунок отриманих коштів від бюджетних установ та організацій у період 2023-2024 в сумі ПДВ (20 відсотків) 5582798,59 грн.

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та отримання належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них; звіти, акти виконаних робіт; видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей; сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів по об`єкту «Нове будівництво фортифікаційних споруд на території Житомирської області (смуги невибухових загороджень) № 10» з приватно ремонтно-будівельною фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В заяві слідчий просив розгляд справи здійснювати у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що: документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; інформація, що міститься в них, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню; іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ГУНП в Житомирській області ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_6 , слідчому Звягельського РВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС ГУНП в Житомирській області ОСОБА_8 , заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_9 , в кримінальному провадженні № 0000011 від 25.02.2025р., тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , та отримання завірених копій договорів (контрактів, рахунків-фактур), додаткових угод, специфікацій до них; звітів, актів виконаних робіт; видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, інших документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей; сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів по об`єкту по об`єкту «Нове будівництво фортифікаційних споруд на території Житомирської області ( смуги невибухових загороджень ) № 10» з приватно ремонтно-будівельною фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Як володілець речей, Департамент регіонального розвитку, зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня постановлення ухвали, до 24.06.2025р.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1