Справа № 727/6720/25
Провадження № 1-кс/727/1572/25
Ухвала

Іменем України

06 червня 2025 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого П`ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернівцях) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000151 від 28.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , та головний державний інспектор ОСОБА_5 зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах фізичних осіб підприємців, з метою зменшення суми виплат податків та обов`язкових платежів останнім, впродовж 2020-2024 років виключав податкові декларації зазначеного суб`єкта декларування з системи ІКС «Податковий блок», що спричинило зняття нарахувань та несплаті до бюджету платежів, що спричинило тяжкі наслідки.

З метою виконання завдання кримінального провадження, перевірки наявних у кримінальному провадженні обставин вчинення кримінального правопорушення, в тому числі правомірності дій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 необхідно здійснити тимчасовий доступ до відомостей щодо дій користувачів - заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 та ГДІ ІНФОРМАЦІЯ_3 і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 стосовно платників єдиного податку - фізичних осіб підприємців, а саме: 1. Відомості з журналів дій користувачів (заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 та ГДІ ІНФОРМАЦІЯ_3 і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 ) щодо ведення операцій в ІКС «Податковий блок», а саме перегляд (перегляд та друк) та вчинення дій з інтегрованої картки платника (ІКП) підсистеми «Облік платежів» ІКС «Податковий блок» (перерознесення декларації - переведення, документу в реєстр «Нерознесені декларації») стосовно платників єдиного податку нижче перерахованих ФОПів за період з 01.01.2020 по 01.01.2025. 2. Відомості щодо вчинення дій користувачами (працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 ) з інтегрованої картки платника (ІКП) платника єдиного податку нижче перерахованих ФОПів, а саме внесення змін щодо проведення нарахувань по наступних нижче перерахованих документів ФОПів. 3. Відомості щодо вчинення дій користувачів (заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 та ГДІ ІНФОРМАЦІЯ_3 і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок управління оподаткування фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5 ) в підрежимі «Нерознесені декларації» режиму «Рознесення декларацій» підсистеми «Облік платежів» ІКС «Податковий блок», а саме переведення документу в реєстр «Нерознесені декларації» та виключення нарахувань з інтегрованої картки платника (ІКП) по наступних документів платника єдиного податку ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_25 ).

Зазначені вище документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

Тому просить надати тимчасовий дозвіл до документів зазначених у клопотанні.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 28.02.2025р. до ЄРДР внесено відомості № 0000151 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Також встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою АДРЕСА_1 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні.

Виходячи зі змісту вищенаведених норм та встановлених обставин, вважаю, що клопотання про надання дозволу на вилучення документів зазначених в клопотанні слідчого, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому П`ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернівцях) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , прокурору відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , начальнику відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_38 , тимчасовий доступ до відомостей (з можливістю виготовлення завірених копій), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою АДРЕСА_1 , а саме відомостей щодо дій користувачів - заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 та ГДІ ІНФОРМАЦІЯ_3 і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 стосовно платників єдиного податку - фізичних осіб підприємців, а саме:

1. Відомості з журналів дій користувачів (заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 та ГДІ ІНФОРМАЦІЯ_3 і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 ) щодо ведення операцій в ІКС «Податковий блок», а саме перегляд (перегляд та друк) та вчинення дій з інтегрованої картки платника (ІКП) підсистеми «Облік платежів» ІКС «Податковий блок» (перерознесення декларації - переведення, документу в реєстр «Нерознесені декларації») стосовно платників єдиного податку нижче перерахованих ФОПів за період з 01.01.2020 по 01.01.2025.

2. Відомості щодо вчинення дій користувачами (працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 ) з інтегрованої картки платника (ІКП) платника єдиного податку нижче перерахованих ФОПів, а саме внесення змін щодо проведення нарахувань по наступних нижче перерахованих документів ФОПів.

3. Відомості щодо вчинення дій користувачів (заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 та ГДІ ІНФОРМАЦІЯ_3 і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок управління оподаткування фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5 ) в підрежимі «Нерознесені декларації» режиму «Рознесення декларацій» підсистеми «Облік платежів» ІКС «Податковий блок», а саме переведення документу в реєстр «Нерознесені декларації» та виключення нарахувань з інтегрованої картки платника (ІКП) по наступних документів платника єдиного податку

1.ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 )

НОМЕР_39 від 19.07.2024

НОМЕР_40 від 09.10.2024

НОМЕР_41 від 22.01.2024

НОМЕР_42 від 18.04.2024

2.ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП

НОМЕР_26 від 09.02.2023

3.ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 )

НОМЕР_43 від 18.07.2024

НОМЕР_44 від 12.10.2023

НОМЕР_45 від 28.10.2024

НОМЕР_46 від 29.01.2024

4.ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 )

НОМЕР_47 від 12.07.2024

НОМЕР_48 від 04.04.2024

НОМЕР_49 від 11.10.2024

5.ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 )

НОМЕР_50 від 26.04.2024

НОМЕР_51 від 12.10.2023

НОМЕР_52 від 18.07.2024

НОМЕР_53 від 01.11.2024

6.ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 )

НОМЕР_54 від 29.04.2024

7.ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 )

НОМЕР_55 від 01.08.2024

8.ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП

НОМЕР_27 від 01.04.2024

9.ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП

НОМЕР_28 від 16.04.2024

НОМЕР_56 від 26.01.2024

10. ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 )

НОМЕР_57 від 10.01.2023

НОМЕР_58 від 02.04.2023

11. ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП

НОМЕР_29 від 08.01.2024

12. ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП

НОМЕР_30 від 04.07.2023

НОМЕР_59 від 02.04.2023

13. ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_13 )

НОМЕР_60 від 18.04.2024

14. ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП

НОМЕР_31 від 06.02.2024

15. ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_15 )

НОМЕР_61 від 12.01.2023

НОМЕР_62 від 02.07.2023

НОМЕР_63 від 05.10.2023

16. ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП

НОМЕР_32 від 07.02.2024

17. ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_17 )

НОМЕР_64 від 07.02.2024

НОМЕР_65 від 17.10.2023

18. ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП

НОМЕР_33 від 08.05.2024

19. ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_19 )

НОМЕР_66 від 03.05.2024

НОМЕР_67 від 04.11.2024

НОМЕР_68 від 24.07.2024

20. ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП

НОМЕР_34 від 06.10.2023

21.ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП

НОМЕР_35 від 18.07.2024

НОМЕР_69 від 26.04.2024

22. ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП

НОМЕР_36 від 24.07.2024

23. ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_23 )

НОМЕР_70 від 07.05.2024

НОМЕР_71 від 07.02.2024

24. ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП

НОМЕР_37 від 03.05.2024

25. ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП

НОМЕР_38 від 07.08.2024

НОМЕР_72 від 31.10.2024.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1