У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.12.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000024 від 16.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновку аналітичного продукту (висновку аналітика) від 08.07.2024 № 9.3/3.3.3/5358-24, службові особи групи компаній, що здійснюють роздрібну торгівлю алкогольними напоями під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), в період з 01.01.2020 року по 01.06.2024 року, занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на загальну суму 266 186 642 грн., чим порушено п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, 76 ст. 198 п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, занизили дохід, який враховується при обчисленні фінансового результату до оподаткування та як результат призвело до заниження податку на прибуток підприємств, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на загальну суму 239 567 977,26 грн., чим порушено п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України та не сплатили акцизний податок на загальну суму 79 855 992,45 грн., чим порушено пп. 213.1.9 ст. 213, п.п. 215.3.10 ст. 215, п.п. 222.3 ст. 222 та 223.2 ст. 223 Податкового кодексу України, всього на загальну суму 585 610 610,71 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_15 ), відкривались рахунки:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

№ НОМЕР_16 (українська гривня, долар США, євро, фунт стерлінгів);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

№ НОМЕР_17 (українська гривня, євро, долар США);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ):

№ НОМЕР_18 (українська гривня);

№ НОМЕР_19 (українська гривня).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ):

№ НОМЕР_20 (українська гривня);

№ НОМЕР_21 (українська гривня).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):

№ НОМЕР_22 (українська гривня).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ):

№ НОМЕР_23 (українська гривня);

№ НОМЕР_24 (українська гривня).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):

№ НОМЕР_25 (українська гривня);

№ НОМЕР_26 (українська гривня).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ):

№ НОМЕР_27 (українська гривня, долар США, євро);

№ НОМЕР_28 (українська гривня).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ):

№ НОМЕР_29 (українська гривня);

№ НОМЕР_30 (українська гривня).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ):

№ НОМЕР_31 (українська гривня);

№ НОМЕР_32 (українська гривня).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ):

№ НОМЕР_33 (українська гривня, долар США, євро);№ НОМЕР_34 (українська гривня).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ):

№ НОМЕР_35 (українська гривня, долар США, євро);

№ НОМЕР_36 (українська гривня).

У зв`язку з вищевикладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених фінансово-господарською діяльністю вказаного підприємства, встановлення осіб, які організували схему ухилення від сплати податків, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння та притягнення винних до юридичної відповідальності.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що становить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000024 від 16.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, а саме ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків у банківській установі - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_15 ):

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

№ НОМЕР_16 (українська гривня, долар США, євро) за період з 08.09.2020 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_16 (фунт стерлінгів) за період з 01.02.2021 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

№ НОМЕР_17 (українська гривня, євро, долар США), за період з 01.01.2020 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ):

№ НОМЕР_18 (українська гривня), за період з 27.10.2020 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_19 (українська гривня), за період з 23.02.2022 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ):

№ НОМЕР_20 (українська гривня), за період з 29.01.2021 року по 18.09.2023 року;

№ НОМЕР_21 (українська гривня), за період з 23.02.2021 року по 18.09.2023 року.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):

№ НОМЕР_22 (українська гривня), за період з 15.12.2023 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ):

№ НОМЕР_23 (українська гривня), за період з 22.12.2020 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_24 (українська гривня), за період з 23.02.2021 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):

№ НОМЕР_25 (українська гривня), за період з 16.12.2020 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_26 (українська гривня), за період з 23.02.2021 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ):

№ НОМЕР_27 (українська гривня), за період з 23.12.2022 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_27 (долар США, євро), за період з 02.02.2024 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_28 (українська гривня), за період з 29.03.2023 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ):

№ НОМЕР_29 (українська гривня), за період з 25.12.2023 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_30 (українська гривня), за період з 19.09.2023 року по дату винесення ухвали слідчим суддею

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ):

№ НОМЕР_31 (українська гривня), за період з 16.05.2022 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_32 (українська гривня), за період з 29.03.2023 року по дату винесення ухвали слідчим суддею

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ):

№ НОМЕР_33 (українська гривня), за період з 20.09.2022 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_33 (долар США, євро), за період з 20.12.2022 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_34 (українська гривня), за період з 29.03.2023 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ):

№ НОМЕР_35 (українська гривня), за період з 20.09.2022 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_35 (долар США, євро), за період з 06.02.2024 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

№ НОМЕР_36 (українська гривня), за період з 29.03.2023 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- роздруківок руху коштів на рахунку із зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів (повних даних платника та отримувача), призначення платежу, код ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретний час та дата платежу, номер платіжного документу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку (у тому числі на електронному носії інформації);

- документів про IP-адреси пристроїв, з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» (у тому числі на електронному носії інформації);

- заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

- карток із зразками підписів та відбитками печаток;

- договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Документи надати в повному обсязі, при відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

03 грудня 2024 року