Справа №295/495/25
УХВАЛА

03.02.2025 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участі секретаря с/з ОСОБА_2 , розглянув винесене у кримінальному провадженні № 0000470 від 12.02.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, старшим слідчим в особливо важливих справах другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

В клопотанні старший слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 зазначає, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000470 від 12.02.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Відомості про кримінальні правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі заяви директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 від 07.02.2024 року № 12, зі змісту якої вбачається, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою отримання неправомірної вигоди, зловживаючи своїм службовим становищем, за результатами проведених перевірок, у період з 12.09.2023 року по 22.09.2023 року та з 06.10.2023 року по 16.10.2023 року, анулювали ліцензію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на виробництво спирту етилового неденатурованого № 00005, внаслідок чого, заблоковано діяльність вказаного підприємства, у зв`язку із чим, Держаний бюджет України недоотримав податків на загальну суму 12 236 894,42 грн., чим спричинено тяжкі наслідки державним інтересам та інтересам юридичної особи.

Під час здійснення досудового розслідування, ФОП ОСОБА_6 проведено розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у ході яких вивчено внутрішні документи, договірні відносини, взаєморозрахунки, операції з виробництва та реалізації спирту, інші господарські операції. Відповідно до звіту про фактичні результати розрахунку загальної суми неодержаного прибутку (втраченої вигоди) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та недоотриманих бюджетом податків, що виникли у зв`язку з незаконним призупиненням діяльності підприємства, за період часу з 14.09.2023 року по 16.04.2024 року, сума неодержаного прибутку (втраченої вигоди) від зупинення роботи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становить 8 438 629, 61 грн. (вісім мільйонів чотириста тридцять вісім тисяч шістсот двадцять дев`ять гривень та шістдесят одна копійка), а сума несплачених податків через вимушений простій, тобто сума втрат державного та місцевого бюджетів складає 410 087 065, 92 грн. (чотириста десять мільйонів вісімдесят сім тисяч шістдесят п`ять гривень та дев`яносто дві копійки).

Під час здійснення досудового розслідування, 01.10.2024 року слідчим у вказаному кримінальному провадженні винесено постанову про призначення та доручення проведення судової економічної експертизи, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_3 . В ході виконання вищевказаного експертного дослідження, 24.10.2024 року надійшло клопотання експерта ІНФОРМАЦІЯ_4 від 22.10.2024 року № 10301/24-71 щодо надання у розпорядження експерта додаткових документів.

З метою виконання клопотання експерта, у порядку ст. 93 КПК України, до ІНФОРМАЦІЯ_2 надіслано запит щодо надання копій документів, запитуваних експертом, а саме - фінансової звітності (Баланс та Звіт про фінансові результати) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за І квартал 2021 року, 9 місяців 2021 року та 2021 рік, за І квартал 2022 року, 9 місяців 2022 року та 2022 рік, за І квартал 2023 року, 9 місяців 2023 року та 2023 рік, за І квартал 2024 року;

- інтегрованих карток платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року, (дані ІНФОРМАЦІЯ_5 ):

- по податку на додану вартість,

- по податку на прибуток підприємств,

- по акцизному податку,

- по податку з доходів фізичних осіб,

- по військовому збору,

- по ЄСВ;

- витягу з ЄРПН щодо зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виданих податкових накладних, за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року, (дані ІНФОРМАЦІЯ_5 );

- декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період січень 2021 року - квітень 2024 року;

- декларації з акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період січень 2021 року - квітень 2024 року;

- декларації з податку на прибуток підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за І квартал 2021 року, 9 місяців 2021 року та 2021 рік, за І квартал 2022 року, 9 місяців 2022 року та 2022 рік, за І квартал 2023 року, 9 місяців 2023 року та 2023 рік, за І квартал 2024 року;

- карток бухгалтерського рахунку 26 «Готова продукція» у розрізі продукції спирту етилового ректифікованого сорту «Вища очистка» та сорту «Люкс», за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року;

- карток бухгалтерського рахунку 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» та оборотно-сальдової відомості, за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року, у розрізі покупців;

- карток бухгалтерських рахунків 701 «Дохід від реалізації готової продукції», 901 «Собівартість реалізованої готової продукції», 94 «Інші витрати операційної діяльності», за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року;

- карток бухгалтерських рахунків (субрахунків) 351, 6411, 6416, 642, 651, за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року щодо розрахунків по податках.

Водночас ІНФОРМАЦІЯ_2 надано відповідь листом від 21.11.2024 року № 12834/5/06-30-19-02, згідно з яким, запитувана інформація може бути надана з дотриманням вимог глави 15 КПК України.

У зв`язку із наведеним, виникла необхідність щодо отримання тимчасового доступу до документів з інформацією, у тому числі - яка міститься в електронному вигляді, та перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Результат обумовленого тимчасового доступу матиме важливе значення для кримінального провадження. Відомості, які містяться у вищеописаних документах, самі по собі та/або у сукупності з іншими речами і документами цього провадження, вагомо впливатимуть на встановлення суттєвих обставин правопорушення, можуть бути використані, як докази під час досудового розслідування, подальшого судового розгляду та, у цілому, сприятимуть достовірному встановленню усіх обставин кримінального провадження.

Слідчий у судове засідання не з?явився, у прохальній частині клопотання зазначив, що клопотання просить розглянути без виклику слідчого та прокурора у судове засідання, вимоги клопотання підтримуються у повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Враховуючи вищевикладене та те, що вказане клопотання подане з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вищевказаного кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних, обґрунтованих і неупереджених процесуальних рішень у розумні та/або передбаченні КПК України строки, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати слідчим другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, - ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурорам групи покурорів у кримінальному провадженні - ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 у кримінальному провадженні № 0000470 від 12.02.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме, до:

- фінансової звітності (Баланс та Звіт про фінансові результати) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за І квартал 2021 року, 9 місяців 2021 року та 2021 рік, за І квартал 2022 року, 9 місяців 2022 року та 2022 рік, за І квартал 2023 року, 9 місяців 2023 року та 2023 рік, за І квартал 2024 року;

- інтегрованих карток платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року, (дані ІНФОРМАЦІЯ_5 ):

- по податку на додану вартість,

- по податку на прибуток підприємств,

- по акцизному податку,

- по податку з доходів фізичних осіб,

- по військовому збору,

- по ЄСВ;

- витягу з ЄРПН щодо зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виданих податкових накладних, за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року, (дані ІНФОРМАЦІЯ_5 );

- декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період січень 2021 року - квітень 2024 року;

- декларації з акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період січень 2021 року - квітень 2024 року;

- декларації з податку на прибуток підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за І квартал 2021 року, 9 місяців 2021 року та 2021 рік, за І квартал 2022 року, 9 місяців 2022 року та 2022 рік, за І квартал 2023 року, 9 місяців 2023 року та 2023 рік, за І квартал 2024 року;

- карток бухгалтерського рахунку 26 «Готова продукція» у розрізі продукції спирту етилового ректифікованого сорту «Вища очистка» та сорту «Люкс», за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року;

- карток бухгалтерського рахунку 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» та оборотно-сальдової відомості, за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року, у розрізі покупців;

- карток бухгалтерських рахунків 701 «Дохід від реалізації готової продукції», 901 «Собівартість реалізованої готової продукції», 94 «Інші витрати операційної діяльності», за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року;

- карток бухгалтерських рахунків (субрахунків) 351, 6411, 6416, 642, 651, за період з 01.01.2021 року по 16.04.2024 року щодо розрахунків по податках.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вказаної інформації, з можливістю виготовлення копій документів, витягів з електронних баз даних тощо.

Встановити строк дії ухвали до 02.03.2025 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: