Справа № 127/7889/25
Провадження № 1-кс/127/3454/25
У Х В А Л А

Іменем України

18 березня 2025 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні? внесеному 28.03.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, в ході здійснення якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак попередньо суду надано матеріали кримінального провадження та копії документів на обґрунтування клопотання.

ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечили, однак про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялись завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.

Відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Аналіз наведеної норми дає підстави для висновку про те, що саме по собі неприбуття слідчого, дізнавача чи прокурора у судове засідання для розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів не є перешкодою для розгляду даного клопотання, а тому суд вважає за можливе здійснювати розгляд клопотання без участі слідчого. Неприбуття ж за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття також не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання слідчого та додані до нього матеріали слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, враховуючи наступне.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів справи та встановлено судом, слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 28.03.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи міського комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні господарських відносин із ФОП ОСОБА_5 привласнили чуже майно, яке було їм ввірене, в особливо-великих розмірах.

Відповідно акту ІНФОРМАЦІЯ_3 від 05.03.2024 року №9228/02-32-07-01/13328305, міське комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 в особі начальника ОСОБА_6 , у період з 18.05.2017 по 30.09.2019 уклало 13 договорів з ФОП ОСОБА_5 про надання послуг по знесенню дерев та обрізні дерев з послідуючим вивезенням гілля та непридатної деревини на звалище (знищення) з використанням своєї техніки та обладнання, на загальну суму 2213113,01 грн.

Умовами цих договорів передбачено, що Підрядник на власний ризик за завданням Замовника забезпечує виконання робіт відповідно до умов Договору, а саме: бере на себе зобов`язання по наданню послуг по знесенню дерев та обрізці дерев з послідуючим вивезенням гілля та непридатної деревини на звалище (знищення) з використанням своєї техніки та обладнання.

В той же час дослідженням встановлено, що податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за відповідні квартали 2016-2019 років ФОП ОСОБА_5 податкового органу не подано.

Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти пов`язані з оподаткуванням, або через які провадиться діяльність (форма № 20 - ОПП) ФОП ОСОБА_5 до полкового органу не подавались.

Також, згідно відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в звітних періодах 2017-2019 років в адресу ФОП ОСОБА_5 не відображено виплачених в адресу ФОП ОСОБА_5 доходів в сумі 415 516,87 грн. за І-ІІІ квартали 2019 року, що свідчить про внесення МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 завідомо недостовірної інформації до Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма № 1-ДФ).

Відповідно акту ІНФОРМАЦІЯ_3 від 05.03.2024 №9228/02-32-07-01/13328305, ФОП ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрований в ІНФОРМАЦІЯ_1 13.02.2014 за № 21.

Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000071 від 28.03.2024та іншими документами доданими до клопотання.

Як зазначено слідчим у клопотанні, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до документів щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 18.05.2017 по 30.09.2019, з можливістю ознайомитись та вилучити належним чином завірені копії докуменів, а саме:

- реєстраційної та звітної частини облікових справ;

- відомостей щодо розрахунків платників податків із бюджетом у тому числі інформації щодо одержаного відшкодування ПДВ (в розрізі надходжень кожного податку за окремі звітні періоди);

- відомостей з реєстру податкових накладних (в електронному вигляді із відображення контрагентів, дати, загальної суми, номенклатури товарів/послуг, їх кількості, одиниці виміру та вартості, тощо);

- балансів підприємства (Форма № 1), звіту про фінансовий результат (форма №2), звіту про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкових накладних, реєстру виданих та отриманих податкових накладних;

- відомостей про ІР-адреси та адреси поштової скриньки з якої подаються матеріали податкової звітності;

- відомостей щодо наявних банківських рахунків (із зазначенням коду МФО, назв банківських установ, номерів розрахункових рахунків, дати їх відкриття/закриття, валют);

- відомостей щодо виробничих потужностей вказаного суб`єкта господарювання за адресою реєстрації;

- відомостей та наявних документальних матеріалів (в т.ч. звіти форми 1ДФ і Д4) щодо повідомлень про прийняття працівників на роботу, із зазначенням категорії особи, РНОКПП/серії і номера паспорта, П.І.Б., номеру наказу або розпорядження, дати початку роботи, дати формування повідомлення, відповідальних керівника та бухгалтера, нарахованих виплат/доходів тощо;

- документальних матеріалів за результатами проведення податкових перевірок.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділу СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до документів щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 18.05.2017 по 30.09.2019, з можливістю ознайомитись та вилучити належним чином завірені копії докуменів, а саме:

- реєстраційної та звітної частини облікових справ;

- відомостей щодо розрахунків платників податків із бюджетом у тому числі інформації щодо одержаного відшкодування ПДВ (в розрізі надходжень кожного податку за окремі звітні періоди);

- відомостей з реєстру податкових накладних (в електронному вигляді із відображення контрагентів, дати, загальної суми, номенклатури товарів/послуг, їх кількості, одиниці виміру та вартості, тощо);

- балансів підприємства (Форма № 1), звіту про фінансовий результат (форма №2), звіту про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкових накладних, реєстру виданих та отриманих податкових накладних;

- відомостей про ІР-адреси та адреси поштової скриньки з якої подаються матеріали податкової звітності;

- відомостей щодо наявних банківських рахунків (із зазначенням коду МФО, назв банківських установ, номерів розрахункових рахунків, дати їх відкриття/закриття, валют);

- відомостей щодо виробничих потужностей вказаного суб`єкта господарювання за адресою реєстрації;

- відомостей та наявних документальних матеріалів (в т.ч. звіти форми 1ДФ і Д4) щодо повідомлень про прийняття працівників на роботу, із зазначенням категорії особи, РНОКПП/серії і номера паспорта, П.І.Б., номеру наказу або розпорядження, дати початку роботи, дати формування повідомлення, відповідальних керівника та бухгалтера, нарахованих виплат/доходів тощо;

- документальних матеріалів за результатами проведення податкових перевірок.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя