печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9319/25-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000112 від 31.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що на території м. Києві та Київської області функціонує механізм протиправного формування податкового кредиту з податку на додану вартість з подальшим його транзитом кінцевим вигодонабувачам, які, в свою чергу, виконують (надають) роботи (послуги) розпорядникам бюджетних коштів, що створює передумови для виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки та подальшого їх привласнення учасниками протиправної схеми.

Зокрема, в період 2020 - 2022 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), власником якого являється Державний Концерн « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відобразило в податковому обліку придбання, за рахунок коштів Державного бюджету України, комплектуючих та запчастин до військової техніки на суму 11,3 млн грн у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В свою чергу встановлено, що згідно єдиного реєстру податкових накладних, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у вказаний період були зареєстровані податкові накладні від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), по нібито придбанню комплектуючих та запчастин до військової техніки.

В той же час, проведеним аналізом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) встановлено, що на вказаному підприємстві фактично відбувається підміна номенклатури товару та їх кодів УКТ ЗЕД (приклад - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відображає придбання запчастин до автомобілів з код УКТ ЗЕД 8413 «Насос паливний» за ціною 200 грн/1шт, а реалізовує в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товар спеціалізованого призначення з кодом УКТЗЕД «Паливний насос НК-12М СБ-327-00-73» за ціною 148 750 грн/1шт).

Слідчй зазначає, що за результатами проведеного аналізу діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » можна прийти висновку, що діяльність підприємства не зумовлена розумними економічними причинами відповідно до пп. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14 ПКУ (позбавлені ділової мети), діяльність здійснюється без достатніх фізичних, технічних та технологічних можливостей до вчинення задекларованих господарських операцій, з використанням податкового кредиту сумнівного походження та його подальшого транзиту, в тому числі з підміною товару та їх кодів.

Фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » використане службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для документального оформлення нібито придбання комплектуючих та запчастин до військової техніки, а також для виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки, з метою їх привласнення.

Так, 29.05.2023 за результатами проведення 5 обшуків, зокрема за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено ІНФОРМАЦІЯ_6», а саме:

1. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_9;

2. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_10;

3. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_9 НОМЕР_11;

4. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_12;

5. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_13;

6. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_14;

7. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_15;

8. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_16;

9. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_17;

10. ІНФОРМАЦІЯ_11 ;

11. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_12 НОМЕР_18 ;

12. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_12 номер не встановлено;

13. ІНФОРМАЦІЯ_13;

14. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_19;

15. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_20;

16. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_21;

17. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_22;

18. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_23;

19. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_24;

20. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_25;

21. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_26;

22. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_27;

23. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_28;

24. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_29;

25. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_30;

26. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_31;

27. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_14 НОМЕР_32;

28. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_33;

29. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_34;

30. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_35;

31. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_36;

32. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_37;

33. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_38 ;

34. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_39;

35. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_40;

36. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_41;

37. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_42

38. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_43

39. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_44;

40. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_45

41. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_46;

42. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_47;

43. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_48;

44. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_49;

45. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_50;

46. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_51;

47. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_52;

48. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_53;

49. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_54;

50. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_14 НОМЕР_55;

51. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_56;

52. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_57;

53. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_58;

54. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_59;

55. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_60;

56. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_61;

57. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_62;

58. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_63;

59. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_64;

60. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_65;

61. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_66;

62. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_67;

63. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_68;

64. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_69;

65. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_70;

66. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_71;

67. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_14 НОМЕР_72;

68. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_73;

69. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_74;

70. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_75;

71. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_76;

72. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_77;

73. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_78;

74. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_79;

75. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_80;

76. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_81;

77. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_82;

78. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_83;

79. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_84;

80. Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_85.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні походження вказаних двигунів та перевірці можливого їх введення на територію України в режимі «імпорт».

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000112 від 31.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , іншим слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення копій документів щодо імпорту (ввезенні на територію України) ІНФОРМАЦІЯ_7 за період з 24.08.1991 по 25.02.2025, а саме:

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_9;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_10;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_9 НОМЕР_11;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_12;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_13;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_14;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_15;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_16;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_17;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_86;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_12 НОМЕР_87;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_12 номер не встановлено;

ІНФОРМАЦІЯ_13;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_19;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_20;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_21;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_22;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_23;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_24;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_25;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_26;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_27;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_28;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_29;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_30;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_31;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_14 НОМЕР_32;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_33;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_34;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_35;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_36;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_37;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_88;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_39;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_40;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_41;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_89;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_90;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_44;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_91;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_46;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_47;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_48;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_49;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_50;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_51;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_52;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_53;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_54;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_14 НОМЕР_55;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_56;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_57;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_58;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_59;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_60;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_61;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_62;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_63;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_64;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_65;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_66;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_67;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_68;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_69;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_70;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_71;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_14 НОМЕР_72;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_73;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_74;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_75;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_76;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_77;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_78;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_79;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_80;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_81;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_82;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_83;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_84;

Двигун ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_85.

Надати дозвіл на вилучення копій наступних документів:

облікову картку суб`єкта ЗЕД;

документи, які містять інформацію щодо проведених імпортних операцій;

вантажно-митна декларація з усіма відповідними додатками, а також документи, що підтверджують числові значення складових митної вартості, на підставі яких проводився розрахунок митної вартості;

зовнішньоекономічний договір (контракт) або документ, який його замінює, та додатки до нього у разі їх наявності;

рахунок-фактура (інвойс) або рахунок-проформа (якщо товар не є об`єктом купівлі-продажу); мд-2; довідка відповідності правилам ЄЕК;

якщо рахунок сплачено, - банківські платіжні документи, що стосуються оцінюваного товару, інші платіжні та/або бухгалтерські документи, що підтверджують вартість товару та містять реквізити, необхідні для ідентифікації ввезеного товару; документи іноземного походження на автомобіль;

транспортні (перевізні) документи, якщо за умовами поставки витрати на транспортування не включені у вартість товару, а також документи, що містять відомості про вартість перевезення оцінюваних товарів;

копія імпортної ліцензії, якщо імпорт товару підлягає ліцензуванню;

страхові документи, а також документи, що містять відомості про вартість страхування; висновок експертного автотоварознавчого дослідження;

сертифікат про походження товару (декларація про походження товару, сертифікат про регіональне найменування товару);

документи, що підтверджували повноваження особи, яка подавала митну декларацію; довідка про транспортні витрати;

договір про визнання електронних документів, сертифікати відкритих ключів, відомостей про ір - адреси віддалених комп`ютерів, з яких відбувалось надсилання електронних документів, необхідних для митного оформлення товарів, ввезених на митну територію України вказаними підприємствами;

документів, щодо митного огляду товару;

документів, щодо сплати митних платежів та податків;

акти перевірок;

інвойси;

рахунки-інвойси;

інші товаросупровідні документи і додатки до них;

інші документи враховуючи специфіку товару.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1