печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0000441 від 13.04.2022 - прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000441 від 13.04.2022 - прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Прокурор у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 13.04.2022 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000441 відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 366 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує наступне.

Під час розслідування у кримінальному провадженні досліджуються обставини за яких службовими особами юридичних осіб приватного права вчиняються дії, спрямовані на привласнення чужого майна, вчинені в особливо великому розмірі, а також здійснюються фінансові операції з майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, та вчиняються дії, спрямовані на приховування, маскування походження такого майна, вчинені в особливо великому розмірі.

Також, у матеріалах кримінального провадження містяться відомості про те, щов період з 2021 року і по теперішній час,співвласникомгрупи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 здійснюєтьсяпротиправна фінансова діяльність,пов`язана з легалізацією (відмиванням) майна, одержаного злочинним шляхом, в розмірі понад 3,1 млрд. грн., шляхом ліквідації підконтрольного нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також запровадження протиправного механізму штучного банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), з метою уникнення відповідальності за фіктивну реалізацію програмних продуктів, що призвело до збитків на суму понад 530 млн. грн.

Відповідно до матеріалів Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_5 подано податкову декларацію про майновий стан і доходи за 2021 рік, заяву про звільнення від оподаткування доходу, отриманого у зв`язку з ліквідацією іноземної юридичної особи та документи, відповідно до яких ОСОБА_4 отримав у 2021 році дохід, у розмірі 3 199 048 193,84 грн. від ліквідації підконтрольного нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_2 (Маршалові острови).

При цьому, активи компанії - нерезидента сформовані, у тому числі, внаслідок укладання договорів позики № J051121-1 від 05.11.2021 та № 21/06-21 від 21.06.2021 між ІНФОРМАЦІЯ_2 та її бенефіціарним власником ОСОБА_4 , згідно з яким останній отримав кошти, в розмірі 2 693 678 266 грн. та 491 238 604 грн. відповідно, які і відобразив в податковій декларації про майновий стан і доходи за 2021 рік, в якості отриманого доходу.

Разом з тим, декларації ОСОБА_4 , у тому числі останні уточнюючі від 10.12.2022 № та від 15.12.2022 № , не пройшли камеральну перевірку, що може свідчити про відсутність підтверджуючих документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також про фіктивність формування доходу та можливу спробу його легалізації.

За отриманими даними, ІНФОРМАЦІЯ_20 є контрольованою іноземною компанією ОСОБА_4 , яким 29.12.2021 прийнято рішення про ліквідацію нерезидента, у зв`язку з чим він, як бенефіціар, отримав ряд активів в якості ліквідаційної маси. Склад та вартість отриманих активів нібито підтверджується фінансовою звітністю нерезидента та рішенням ліквідатора компанії про розподіл майна у якості виплати доходу в зв`язку з ліквідацією.

Фактично, ОСОБА_4 одноособово приймав рішення про розподіл вказаних активів.

Відповідно до п.14 підрозділу 1 розділу ХХ Податкового Кодексу України (надалі - ПК України) визначається, що контролюючою особою тимчасово до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку на доходи фізичних осіб за 2020-2021 роки податкові (звітні) періоди не включаються доходи у вигляді доходів у грошовій та/або іншій майновій формі, отримані внаслідок ліквідації (припинення) іноземної юридичної особи або іноземного утворення без статусу юридичної особи платником податків.

Крім того, згідно з випискою руху коштів по рахунку ОСОБА_4 , зазначеного у вказаних договорах позики, будь-які фактичні надходження від ІНФОРМАЦІЯ_20 в адресу ОСОБА_4 відсутні, що свідчить про «фіктивність» формування доходу, з метою легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, на загальну суму понад 3,1 млрд. грн.

Також встановлено, що посадовими особами, підконтрольного ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) прийнято рішення про доведення до банкрутства підприємства, з метою уникнення відповідальності за завдані збитки державі на суму понад 530 млн. грн., за операціями з реалізації програмного продукту без врахування податку на додану вартість, які виявлені за результатами перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також з метою приховання фіктивних операцій на загальну суму понад 270 млн. грн., з реалізації такого продукту при відсутності джерел його походження та перерахування частини з отриманих коштів, у сумі 84,3 млн. грн.,на рахунки керівника фінансово-економічного департаменту групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) та 187 млн. грн. на рахунки підконтрольного товариства.

Отже, протиправна діяльність посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) полягає у навмисному погіршенні фінансово-господарського стану товариства, шляхом відображення в податковій звітності неправдивих відомостей, які перекручують справжній фінансовий стан та направлені на «штучне» збільшення пасиву та зменшення активу, за рахунок проведення фінансових операцій з афілійованими суб`єктами господарювання, серед яких кредитор-заявник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »).

Окрім зазначеного вище, ймовірні ознаки ризикових фінансових операцій вбачаються під час продажу частки, що відповідає 89,95% статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), номінальною вартістю 663 233 155 грн. та подальшої зміни бенефіціарних власників і керівництва, яка відбулась без оподаткування фактично відсутніх товарних залишків.

Зокрема встановлено, що протиправна схема виведення активів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відбувалась наступним чином, а саме:

- 23.11.2022 на Загальних зборах учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) Головою Загальних зборів обрано ОСОБА_4 , який запропонував надати згоду на продаж належної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) частки, що відповідає 89,95% статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), номінальною вартістю 663 233 155 грн. Рішення погоджено учасниками та засвідчено ОСОБА_7 ;

- 01.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в особі представника за довіреністю ОСОБА_8 та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в особі генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ОСОБА_9 , складено та підписано Акт приймання-передачі частки, що відповідає 89,95% статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), номінальною вартістю 663 233 155 грн.;

- 25.05.2023 учасниками Загальних зборів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) вирішено продати 100% свого статутного капіталу, номінальною вартістю 737 335 400 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

- 28.05.2023 учасниками Загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) вирішено надати згоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на придбання 100% свого статутного капіталу, номінальною вартістю 737 335 400 грн.

При цьому, згоду від 28.05.2023 на придбання частки статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), підписав ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_8 , на підставі довіреності від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), отриманої 29.05.2023.

29.05.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно отримує частку у власному статутному капіталі у розмірі 99,999%. Частку у розмірі 0,001% отримує громадянин Молдови ОСОБА_26, який стає керівником товариства та, за відсутності інших матеріально-відповідальних осіб, зобов`язаний прийняти від минулого керівника ОСОБА_11 товарні залишки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 2,5 млрд. грн.

Отже, фактично, станом на дату укладання даного правочину ОСОБА_10 не мав законних підстав підписувати згоду від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Зазначений правочин вчинено з порушенням норм ст. 44 ЗУ «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» від 06.02.2018 №2275-VIII та є недійсним.

Згідно п.5 ст.44 цього закону, посадові особи товариства, винні у порушенні порядку вчинення значних правочинів, солідарно відповідають за збитки, заподіяні товариству.

Прокурор зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів господарської справи про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 908/2379/23.

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_15 від 11.06.2024 № 01/347/24 супровідним листом від 14.12.2023 № 908/2379/23 матеріали справи про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 908/2379/23 направлено ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_1 , у зв`язку з надходженням апеляційної скарги ІНФОРМАЦІЯ_17 на ухвалу господарського суду Запорізької області від 09.11.2023.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_18 від 06.11.2024 матеріали справи № 908/2379/23 скеровано до ІНФОРМАЦІЯ_19 .

Документи вищевказаної справи про банкрутство, що перебуває у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_19 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, доказуванні і кваліфікації кримінального правопорушення, та будуть використані як докази, та дадуть можливість встановити осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , старшому слідчому СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_21 , старшому слідчому СВ ВП №3 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_22 , слідчому СВ ВП № 1 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_23 , старшому слідчому СВ ВП № 1 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_24 , начальнику слідчого відділення відділу поліції №1 Мелітопольського РУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_25 , на тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів господарської справи про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 908/2379/23.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/57789/24-к

Примірник № 2 наданий прокурору.

Слідчий суддя ОСОБА_1