печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2025 року Печерський районний суд міста Києва у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000691 від 05.08.2024 року про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді надійшло клопотання заступника начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ):

1) документів, що підтверджують придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товару «4010. Теплова енергія» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , нинішня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») протягом 2023-2024 років та його подальше використання: договорів, угод, додатків, доповнень та додаткових угоди до них, специфікацій до договорів, накладних, актів приймання-передачі, рахунків-фактур, листів по вказаним взаємовідносинам, актів взаємозвірок, книг/журналів обліку приймання продукції, товарно-транспортних накладних або інших документів, що підтверджують транспортування такого товару, реєстрів отриманої продукції, подальшого руху отриманої продукції на підприємстві, документів щодо підтвердження оплати по вказаним взаємовідносинам, дозволів територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_4 на виконання робіт підвищеної небезпеки або експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устатковання підвищеної небезпеки, документів щодо придбання (оренди) виробничих потужностей, що використовуються для виробництва та транспортування теплової енергії, інформації щодо відповідальних осіб на підприємстві за отримання та використання теплової енергії, їх штатний розклад, табелів обліку робочого часу, журналів ознайомлення з технікою безпеки, документів, які підтверджують використання придбаної теплової енергії, інших документів, що належним чином підтверджують вказані взаємовідносини між підприємствами;

2) документів, що підтверджують придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товару «4401 Тріска паливна» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2023-2024 років та його подальше використання: договорів, угод, додатків, доповнень та додаткових угоди до них, специфікацій до договорів, накладних, актів приймання-передачі, рахунків-фактур, листів по вказаним взаємовідносинам, актів взаємозвірок, книг/журналів обліку приймання продукції, товарно-транспортних накладних або інших документів, що підтверджують транспортування таких товарів, реєстрів отриманої продукції, подальшого руху отриманої продукції на підприємстві, документів щодо підтвердження оплати по вказаним взаємовідносинам, інформації щодо відповідальних осіб на підприємстві за отримання та використання таких товарів, документів, які підтверджують використання придбаних товарів, інших документів, що належним чином підтверджують вказані взаємовідносини між підприємствами.

Обгрунтовуючи внесене клопотання, прокурор вказав, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000691 від 05.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України за фактом заволодіння коштами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » під час поставок вугільної продукції для потреб Трипільської та ІНФОРМАЦІЯ_7 протягом 2023-2024 років.

Одним з розслідуваних епізодів є триваюча й по теперішній час злочинна діяльність групи осіб, які використовуючи підконтрольні підприємства, а також корупційні зв`язки у ІНФОРМАЦІЯ_8 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », організували та впровадили злочинну схему заволодіння державними коштами, що полягає у постачанні підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (нинішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) під виглядом вугілля належної якості до державних енергогенеруючих об`єктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ІНФОРМАЦІЯ_25 вугільної продукції невідомого походження, здійснюючи при цьому підроблення необхідних документів щодо якості вугілля.

Так, у 2023 та 2024 роках між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » укладено два договори:

- Поставки вугілля № 111/9 від 08.11.2023 - ціна якого не може перевищувати 550 млн грн, та яка включає вартість вугілля, вартість доставки, ПДВ у випадку його нарахування;

- Поставки вугілля № 111/5 від 08.02.2024 - ціна якого не може перевищувати 1 млрд грн, та яка включає вартість вугілля, вартість доставки, ПДВ у випадку його нарахування;

Договором (п. 5.1.) визначений стандарт якості вугілля (розмір, зольність, волога, вихід летких речовин, плавкість), базова ціна 1 тони якого складає 5076 грн (в т.ч. ПДВ 846 грн).

При цьому, договором (п. 6.3.2) передбачено знижку (від 1,3% до 10%) у разі фактичного погіршення якості вугілля, або надбавку (від 1,3% до 2,5%) у разі покращення якості.

Водночас, якщо у партії вугілля вміст золи складає понад 35% або вміст вологи перевищує 14%, фактична ціна однієї тони вугілля в партії складатиме 10 % від базової ціни (тобто 507,6 грн/тону) (п. 6.3.3)

Вугілля постачається виключно на підставі підписаних сторонами Специфікацій, які формуються в залежності від потреб покупця, в яких зазначається назви виробників, вантажовідправників та вантажоотримувачів, кількість, асортимент, строки та станції призначення Покупця (п. п. 1.2, 2.4.).

Аналогічні договори та додаткові угоди до них укладено між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (№ 111/6 від 09.10.2023, 804 млн грн; № 111/7 від 09.10.2023, 400 млн грн; № 111/2 від 04.01.2024, 30 млн грн; № 111/3 від 10.01.2024, 1 млрд грн) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (№ 111/1 від 03.01.2024, 580 млн грн), загалом на суму, що не може перевищувати 4,364 млрд грн.

Протягом 2023 та першої половини 2024 років ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перераховано на рахунки вказаних підприємств грошові кошти у сумі понад 2,9 млрд грн (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - 1,027 млрд грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - 1,908 млрд грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - 57,5 млн грн) у якості попередньої оплати за договорами.

Проте, за отриманою під час досудового розслідування інформацією, за вказаними договорами здійснюється постачання вугільної продукції неналежної якості, яка взагалі не відповідає умовам договорів та за своєю якістю не може використовуватись на енергогенеруючих об`єктах у нормальному режимі. Так, отримана з невідомих джерел вугільна маса, без проходження процедури збагачення завантажується у залізничні вагони та транспортується безпосередньо до Зміївської та ІНФОРМАЦІЯ_13 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », де за попередньою домовленістю організаторів вказаної схеми із службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » приймається без належної перевірки та з внесенням недостовірних відомостей до результатів проб вугілля.

Під час реалізації вказаної вугільної продукції посадовими особами вищевказаних підприємств використовувались фіктивні сертифікати якості вугілля, видані ніби то збагачувальними фабриками.

Отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » грошові кошти у подальшому за фіктивними правочинами перераховуються на розрахункові рахунки підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, обґотівковуються та розподіляються між учасниками злочинної схеми.

При цьому, з метою маскування дійсного походження вугільної маси, підконтрольні вищезазначеній групі осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (нинішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), здійснювали перерахування грошових коштів як на адресу реальних вугледобувних підприємств, так і в адресу суб`єктів підприємницької діяльності, які не здійснюють видобуток вугілля або не мають підтвердженого придбання вугілля у реальних виробників по ланцюгу постачання.

Для прикладу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » перераховано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » грошові кошти у сумі майже 35 млн з призначенням платежів «оплата за вугілля», проте останнє не здійснює ніякої діяльності, а його керівник, головний бухгалтер та засновник 15.02.2022 виїхав через КПП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на тимчасово окуповано територію та до теперішнього часу не повернувся.

Вказане може підтверджувати припущення щодо отримання неякісної вугільної продукції з невідомих джерел та маскування його походження шляхом документального «придбання» такого вугілля у суб`єктів господарської діяльності, створених без мети здійснення реальної господарської діяльності, з метою виведення отриманих від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » грошових коштів.

Крім того, досудовим встановлено факти перерахування посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) грошових коштів, отриманих у якості попередньої оплати за вугілля від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », на розрахункові рахунки інших підприємств ніби то за поставку певних товарів та послуг, походження яких не прослідковується по ланцюгу постачання. Крім того, переважна більшість таких «товарів» та «послуг» не може бути використана для здійснення діяльності з постачання вугільної продукції.

Вказане свідчить, що такі перерахування здійснено без фактичного постачання/надання «товарів» та «послуг», суб`єкти підприємницької діяльності, на адресу яких перераховано грошові кошти, створено без мети здійснення реальних господарських операцій, а їх реквізити використано для виведення грошових коштів, отриманих від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для подальшого обготівкування, а також для ухилення від сплати податків.

Аналогічні відомості встановлено за результатами аналізу Єдиного реєстру податкових накладних (далі - ЄРПН) щодо інших суб`єктів господарської діяльності, задіяних у схемі виведення грошових коштів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Так, згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період з 01.01.2023 по 30.06.2024, встановлено, крім іншого, наступне.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у травні 2024 року зареєстровано податкові накладні щодо реалізації Дизельного палива в (у QR талонах) на суму 31 200 000 грн.

При цьому, виплати на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » не здійснювались.

Згідно ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » не здійснювало виписку та реєстрацію податкових накладних з реалізації дизельного палива.

Згідно інформаційних ресурсів ІНФОРМАЦІЯ_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » не мало на балансі або в оренді транспортних заобів, для функціанування яких використовується дизильне паливо.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у червні та травні 2024 року зареєстровано податкові накладні щодо реалізації Дизельного палива в (у QR талонах) на суму 27 600 084 грн.

З банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » здійснено перерахування 10 000 000 грн «Оплата за паливо зг. договору № 0106/1 від 01.06.2024 р. у т.ч. ПДВ 20% - 1 666 666.67 грн».

Згідно ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » не здійснювало виписку та реєстрацію податкових накладних з реалізації дизельного палива.

Згідно інформаційних ресурсів ІНФОРМАЦІЯ_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » не мало на балансі або в оренді транспортних заобів, для функціанування яких використовується дизильне паливо.

Згідно інформації про рух грошових коштів, у період з 02.07.2024 по 15.08.2024 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » надійшли грошові кошти у сумі 171 млн 111 тис 891 грн. з призначенням платежу «Попередня оплата за вугілля».

При цьому, за вказаний період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » здійснило перерахування грошових коштів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » у сумі приблизно 10 млн грн за призхначенням платежу «оплата за паливо».

Крім того, згідно відомостей ЄРПН, за вказаний період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » відобразило придбання товарів, які імовірно у дійсності фактично не придбавались, зокрема у наступних підприємств:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » у сумі 56 млн грн (Дизельне паливо у талонах);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у сумі 67,2 млн грн (Дизельне паливо у талонах), без відображення подальшої реалізації цього пального.

З урахуванням викладеного вбачається, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » з метою формування фіктивного податкового ліміту та завищення витратної частини за період з травня по липень 2024 року, задекларували закупівлю дизельного палива у низки підприємств, що можуть мати ознаки ризиковості, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму близько 126 млн. грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » придбало у вказаних підприємств дизельне пальне (у QR-талонах), без відображення подальшої реалізації цього пального.

Подальшим аналізом єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), встановлено відсутність придбання дизельного пального у QR-талонах. Таким чином, перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » в адресу вказаних підприємств, ймовірно здійснювалось з метою їх виведення у тіньовий неконтрольований державою обіг, подальшого обготівкування та легалізацію.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), не знаходяться за юридичними адресами, не мають відповідних основних засобів (рухоме та нерухоме майно) для здійснення діяльності пов`язаної із реалізацією підакцизних товарів.

Таким чином, вищеописані відомості свідчать, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » протягом 2024 років реквізити щонайменше підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » використовувались для виведення грошових коштів, отриманих від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у якості передоплати за вугілля, з метою їх подальшого обготівкування, штучного створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які стали підставою для формування штучних витрат, що в подальшому вплинуло на фінансовий результат підприємств та об`єкт оподаткування.

Також, аналізом єдиного реєстру податкових накладних та єдиного реєстру акцизних накладних (далі - ЄРАН) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) встановлено розбіжності, що можуть свідчити про продаж не облікованої, фальсифікованої, не існуючої продукції або підміни номенклатури товару. Такі дії посадових осіб зазначених підприємств можуть здійснюватися з метою формування фіктивного податкового кредиту для підприємств реального сектору економіки та надання їм послуг по обготівкуванню грошових коштів.

Так, встановлено, що вказані вище суб`єкти господарської діяльності протягом 2024 року здійснили реалізацію товару з номенклатурою «27 11 19 00 00. газ скраплений» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму близько 40 млн грн з ПДВ.

В свою чергу, останнє має лише двох контрагентів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яким здійснює реалізацію відмінної від придбання номенклатури товару - «4010. Теплова енергія» на загальну суму 160 518 000 грн. При цьому, «2711 19 00 00. газ скраплений» є продукцією, яка використовується для автотранспортних засобів, а не для перетворення в теплову енергію.

Окрім цього, згідно інформаційно-реєстраційних даних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має на балансі « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та « ІНФОРМАЦІЯ_22 », які знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснює оренду «Котла парового димогарного типу ISB» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), що пов`язане з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Оренда «Парового твердотопливного котла на деревиннiй трiскi» згідно даних ЄРПН відсутня. Також, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має виробничі потужності за адресою: АДРЕСА_3 . Вказані обставини можуть свідчити про пов`язаність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Окрім цього, директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється ОСОБА_4 , а директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » імовірно є його син - ОСОБА_5 , що також підтверджує пов`язаність всіх вище перелічених суб`єктів господарської діяльності.

Подальшим аналізом ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що останні у зазначений вище період, також здійснюють придбання «тріски паливної» та «дошки» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму понад 130 млн. грн. Згідно інформаційних даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 . За даною адресою також знаходиться частина виробничих потужностей вказаного підприємства.

Таким чином вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) можуть бути взаємопов`язаними між собою та здійснюють свою діяльність за однією і тією ж самою адресою.

Виходячи з викладеного, у зв`язку з відсутністю відповідних основних засобів та враховуючи розбіжності між даними зазначеними в ЄРПН та ЄРАН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що ставить під сумнів реалізацію будь-якого товару вказаними підприємствами, є підстави вважати, що фактично «2711 19 00 00. газ скраплений» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не реалізовувався.

Окрім цього, встановлено, що первинно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , директором являвся ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , проживає за адресою: АДРЕСА_5 .

Останній, за даними ДСР НПУ, затримувався співробітниками поліції за зберігання наркотичних засобів. Крім того, в ході телефонної розмови з ОСОБА_6 останній не зміг пояснити, який вид діяльності у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де він є директором, на допит для дачі свідчень не з`явився.

Таким чином, є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), використовувалось як «транзитне» підприємство для формування штучного податкового кредиту (збільшення витрат) для підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а фактично у виробничій діяльності останніх використовувались тріска паливна та дошка, придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Починаючи з 14.12.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебувало у стані «припинення юридичної особи», проте з 15.02.2025 підприємство змінило свою назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », новим бенефіціаром, засновником та уповноваженою особою підприємства став ОСОБА_27 (керує 26 СПД, розташованих у різних населених пунктах України), а місцем знаходження підприємства вказану адресу масової реєстрації СПД: АДРЕСА_6 , де зареєстрованими значиться 54 підприємства.

Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин можливого функціонування ряду суб`єктів господарської діяльності, реквізити яких можуть використовуватись у протиправній діяльності, пов`язаній з ухиленням від сплати податків та виведенню у тіньовий сектор економіки грошових коштів підприємства державної форми власності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », виникла необхідність отриманні тимчасового доступу до наступних належним чином завірених копій документів, що перебувають у розпорядженні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

На адресу усіх зазначених підприємств прокурором спрямовувались відповідні запити щодо надання таких документів, проте відповіді на такі запити до теперішнього часу не надано.

Прокурор до судового засідання не з`явився, надав слідчому судді заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Доводи клопотання підтримує в повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та за відсутності прокурора, на підставі ст. 26 КПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до копій документів, оскільки без отримання вказаної інформації неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 159,160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000691 від 05.08.2024 року про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих Державного бюро розслідувань ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та прокурорам групи прокурорів - заступнику начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , прокурорам цього ж відділу ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , прокурору відділу нагляду за додержанням законів територіальним управлінням Державного бюро розслідувань Донецької обласної прокуратури ОСОБА_24 , прокурору Старобільської окружної прокуратури Луганської області ОСОБА_25 , прокурору другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_26 , тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ):

1) документів, що підтверджують придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товару «4010. Теплова енергія» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , нинішня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») протягом 2023-2024 років та його подальше використання: договорів, угод, додатків, доповнень та додаткових угоди до них, специфікацій до договорів, накладних, актів приймання-передачі, рахунків-фактур, листів по вказаним взаємовідносинам, актів взаємозвірок, книг/журналів обліку приймання продукції, товарно-транспортних накладних або інших документів, що підтверджують транспортування такого товару, реєстрів отриманої продукції, подальшого руху отриманої продукції на підприємстві, документів щодо підтвердження оплати по вказаним взаємовідносинам, дозволів територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_4 на виконання робіт підвищеної небезпеки або експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устатковання підвищеної небезпеки, документів щодо придбання (оренди) виробничих потужностей, що використовуються для виробництва та транспортування теплової енергії, інформації щодо відповідальних осіб на підприємстві за отримання та використання теплової енергії, їх штатний розклад, табелів обліку робочого часу, журналів ознайомлення з технікою безпеки, документів, які підтверджують використання придбаної теплової енергії, інших документів, що належним чином підтверджують вказані взаємовідносини між підприємствами;

2) документів, що підтверджують придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товару «4401 Тріска паливна» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2023-2024 років та його подальше використання: договорів, угод, додатків, доповнень та додаткових угоди до них, специфікацій до договорів, накладних, актів приймання-передачі, рахунків-фактур, листів по вказаним взаємовідносинам, актів взаємозвірок, книг/журналів обліку приймання продукції, товарно-транспортних накладних або інших документів, що підтверджують транспортування таких товарів, реєстрів отриманої продукції, подальшого руху отриманої продукції на підприємстві, документів щодо підтвердження оплати по вказаним взаємовідносинам, інформації щодо відповідальних осіб на підприємстві за отримання та використання таких товарів, документів, які підтверджують використання придбаних товарів, інших документів, що належним чином підтверджують вказані взаємовідносини між підприємствами.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речового доказу, зазначеній в ухвалі особі з можливістю ознайомитися з ним та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1