Справа № 761/3962/17
Провадження № 1-кс/761/2557/2017
У Х В А Л А

Іменем України

10 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю слідчого : ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого 2 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), яка розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно клієнта - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " -

в с т а н о в и в :

06 лютого 2017 року старший слідчий 2 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувлася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000004 від 05.01.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення, стосовно клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", що знаходяться в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), яка розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- банківських випискок (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.15 по 20.01.17 по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в друкованому та електронному вигляді;

- договорів, додатків до них, щодо відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", у тому числі надання банком послуг «банк-клієнт»;

- документів на підставі яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " відкрило рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня); заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ";

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.15 по 20.01.17 по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), що належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а також доручення, оформлені на осіб, уповноважених від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.15 по 20.01.17.

- протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреси клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня).

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004 від 05.01.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) порушили вимоги п.п.134.1.1, п.134.1, ст. 134, п.44.1, ст. 44, п198.2, п.198.6 ст.198 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) та в період з 01.01.2015-30.09.2016 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 272 380 грн.

За результатами перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " складено акт №186/26-15-14-07-02-10/37725479 від 17.11.16 та винесено податкові-повідомлення рішення № від 06.12.2016 року та №, згідно яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " донараховано податку на додану вартість у розмірі 1 483 564 грн. та податку на прибуток підприємств у розмірі 788 816 грн.

Слідчий зазначає, що речі і документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " мають значення для встановлення фактичних обсягів перерахованих на ПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ) грошових коштів та встановлення обставин даних фінансово-господарських операцій; встановлення осіб, які використовували рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та були відповідальними за здійснення фінансових операцій.

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", використовуватимуться під час досудового розслідування у кримінальному провадженні як докази факту перерахування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " грошових коштів на розрахункові ПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ) з метою створення вигляду реальних фінансово-господарських операцій

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала в повному обсязі та просила суд його задовольнити, клопотання про фіксування технічним засобом не заявляла.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ).

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000004, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні банківської установи АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м.Києві (МФО НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 і отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000004, як докази факту протиправних дій. Водночас слідчим не доведено необхідності надання доступу до всіх зазначених в клопотанні документів з врахуванням інформації внесеної до ЄДРДР.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого 2 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), яка розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно клієнта - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 2 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю - оглянути оригінали документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні банківської установи АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно клієнта - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а саме: банківських випискок (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.15 по 31.12.16 по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), що відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1