Справа № 296/9410/24
УХВАЛА

Іменем України

10 жовтня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В обґрунтування клопотання зазначено що, слідчим управління ГУ НП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000049 від 09.08.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в період часу з 01.01.2023 року по даний час, діючи за попередньою змовою, здійснили реалізацію імпортованої автомобільної та спеціальної техніки, без відображання в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 9 464 932 грн. та податку на прибуток у сумі 8 518 438 грн., що становить особливо великі розміри.

Так, за вказаний період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » здійснює імпорт легкових, вантажних автомобілів та спецтехніки на територію України, реєструючи податкові накладні за операціями з продажу частини ввезених автомобілів на адресу платників ПДВ, в т.ч. фізичних осіб - підприємців.

Протягом 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ввезло на територію України понад 600 одиниць автомобільної та спеціальної техніки загальною фактурною вартістю більше 210 млн. грн., в тому числі 70 електромобілів, які не оподатковуються ПДВ.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № 18/06-30-08/44700966 від 31.05.2024, проведеного головним державним інспектором ІНФОРМАЦІЯ_8 , встановлено, що підприємство неофіційно реалізовує імпортований автомобільний транспорт фізичним особам, поза бухгалтерським та податковим обліком підприємства на суму понад 58 млн. грн., внаслідок чого умисно занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 9 464 932 грн. та занижено податок на прибуток на суму 8 518 438 грн.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з метою здійснення своєї фінансово-господарської діяльності відкрили та користуються банківськими рахунками в банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

З метою підтвердження/спростування факту, умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », слідчий просить надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до документів щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) відкритих в:

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) номера рахунків НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (євро);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ) номер рахунка НОМЕР_5 (українська гривня);

- АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_3 ) номера рахунків НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_7 (долар США), НОМЕР_7 (євро);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код МФО НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_4 ) номера рахунків НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_9 (долар США), НОМЕР_9 (євро);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_5 ) номера рахунків НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_11 (долар США), НОМЕР_11 (євро);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_12 , адреса: АДРЕСА_6 ) номера рахунків НОМЕР_13 (українська гривня), НОМЕР_13 (долар США), НОМЕР_13 (євро);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_14 , адреса: АДРЕСА_2 ) номера рахунків НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (долар США), НОМЕР_17 (євро), які можуть бути використані як докази факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Зазначена інформація є банківською таємницею та міститься у службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

З метою документування протиправної діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а також для встановлення обставин які підлягають доказуванню, мають суттєве значення для кримінального провадження та для забезпечення швидкого, повного, неупередженого та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків, що являється єдиним способом повного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення.

Після вилучення, огляду та оцінки цих документів або відомостей на оптичних носіях інформації, буде вирішено питання про їх подальше приєднання до кримінального провадження, так як вони можуть бути використанні як доказ відомостей, які у відповідності до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженню.

З урахуванням обставин вчиненого правопорушення, який відповідно до положень ст. 12 КК України відносяться до тяжкого, існує реальна загроза витоку інформації, що може вплинути на результати розслідування, сторона обвинувачення вважає за доцільне проводити розгляд клопотання без виклику представників володільця документів (інформації), тобто представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

В заяві слідчий просив розгляд справи здійснювати у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п. 3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що: документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; інформація, що міститься в них, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню; іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих, а саме: лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_4 , капітану поліції ОСОБА_5 , капітану поліції ОСОБА_6 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 , капітану поліції ОСОБА_8 , а також за дорученням слідчого оперативному працівнику УСБУ в Житомирській області ОСОБА_9 , в кримінальному провадженні № 0000049 від 09.08.2024р., тимчасовий доступ до документів, а саме щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні:

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_2 ) номера рахунків НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (євро);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_4 ) номер рахунка НОМЕР_5 (українська гривня);

- АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_6 ) номера рахунків НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_7 (долар США), НОМЕР_7 (євро);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код МФО НОМЕР_8 ) номера рахунків НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_9 (долар США), НОМЕР_9 (євро);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код МФО НОМЕР_10 ) номера рахунків НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_11 (долар США), НОМЕР_11 (євро);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_12 ) номера рахунків НОМЕР_13 (українська гривня), НОМЕР_13 (долар США), НОМЕР_13 (євро);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код МФО НОМЕР_14 ) номера рахунків НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (долар США), НОМЕР_17 (євро), за місцем їх фактичного знаходження, а саме: обліково - реєстраційної справи підприємства; інформації (в форматі EXEL) про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу; платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках; документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок; корінців чеків на отримання готівки по рахунках; довіреності на осіб, що мають право користуватися рахунками; документів, які засвідчують встановлення та обслуговування системи клієнт-банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; інформації про ІР-адреси кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк»; інформації про номера мобільних телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» та інших документів, що надавалися для відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків, за період часу з 01.01.2023 по 30.09.2024 року.

Як володільці речей, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зобов`язані надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня постановлення ухвали, до 10.12.2024р.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1