КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/6074/24
Провадження № 1-кс/552/2204/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.09.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , старшого детектива ОСОБА_4 , представника власника майна ОСОБА_5 адвоката ОСОБА_6 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_7 , про накладення арешту,

встановив:

До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 19.09.2024 звернувся старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_4 з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_7 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 22.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить накласти арешт на вилучені 17.09.2024 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , речі, документи та грошові кошти, шляхом позбавлення права на користування, відчуження, розпорядження ними, а саме:

-грошові кошти, вилучені в приміщенні «каса 1» залу № 1:

Номіналом 20 грн у кількості 112 шт на суму 2 240 грн,

Номіналом 50 грн у кількості 234 шт на суму 11 700 грн,

Номіналом 100 грн у кількості 302 шт на суму 30 200 грн,

Номіналом 200 грн у кількості 311 шт на суму 62 200 грн,

Номіналом 500 грн у кількості 384 шт на суму 192 000 грн,

Номіналом 1000 грн у кількості 141 шт на суму 141 000 грн,

Номіналом 50 USD кількості 6 шт на суму 300 USD,

Номіналом 100 USD кількості 131 шт на суму 13 100 USD,

Номіналом 20 EUR кількості 5 шт на суму 100 EUR,

Номіналом 50 EUR кількості 41 шт на суму 2 050 EUR,

Номіналом 100 EUR кількості 40 шт на суму 4 000 EUR,

Номіналом 200 EUR кількості 5 шт на суму 1000 EUR,

Номіналом 500 EUR кількості 1 шт на суму 500 EUR;

-грошові кошти, вилучені в приміщенні «VIP каса 1» залу №2:

Номіналом 50 грн у кількості 557 шт на суму 27 850 грн,

Номіналом 100 грн у кількості 12 шт на суму 1200 грн,

Номіналом 200 грн у кількості 2 215 шт на суму 443 000 грн,

Номіналом 500 грн у кількості 1 571 шт на суму 785 500 грн,

Номіналом 1000 грн у кількості 421 шт на суму 421 000 грн,

Номіналом 20 USD кількості 12 шт на суму 240 USD,

Номіналом 50 USD кількості 86 шт на суму 4 300 USD,

Номіналом 100 USD кількості 256 шт на суму 25 600 USD,

Номіналом 50 PLN кількості 1 шт на суму 50 PLN,

Номіналом 100 PLN кількості 3 шт на суму 300 PLN,

Номіналом 10 EUR кількості 2 шт на суму 20 EUR,

Номіналом 20 EUR кількості 94 шт на суму 1880 EUR,

Номіналом 50 EUR кількості 260 шт на суму 13000 EUR,

Номіналом 100 EUR кількості 47 шт. на суму 4700 EUR,

Золоті монети номіналом 5 грн, вагою 7,78 г кожна в кількості 8 штук,

талони на паливо «10 літрів А-95 Євро» АЗК «ОККО» 28 шт, які мають не затертий пін-код на звороті з наступними номерними позначеннями:

талони на паливо «10 літрів ДП Євро» АЗК «ОККО» 28 шт, які мають не затертий пін-код на звороті з наступними номерними позначеннями:

НОМЕР_1

НОМЕР_2

НОМЕР_3

НОМЕР_4

НОМЕР_5

НОМЕР_6

НОМЕР_7

НОМЕР_8

НОМЕР_9

НОМЕР_10

НОМЕР_11

НОМЕР_12

НОМЕР_13

НОМЕР_14

НОМЕР_15

НОМЕР_16

НОМЕР_17

мобільний телефон «Redmi» ЕМЕІ: НОМЕР_18 з сім-карткою НОМЕР_19 ,

-грошові кошти, вилучені в приміщенні «VIP каса 2» залу №2:

Номіналом 20 грн у кількості 2 шт на суму 40 грн,

Номіналом 50 грн у кількості 942 шт на суму 47 100 грн,

Номіналом 100 грн у кількості 2 613 шт на суму 261 300 грн,

Номіналом 200 грн у кількості 1 605 шт на суму 321 000 грн,

Номіналом 500 грн у кількості 191 шт на суму 95 500 грн,

Номіналом 1000 грн у кількості 1 шт на суму 1 000 грн,

Номіналом 5 USD кількості 1 шт на суму 5 USD,

Номіналом 20 USD кількості 19 шт на суму 380 USD,

Номіналом 50 USD кількості 20 шт на суму 1000 USD,

Номіналом 100 USD кількості 618 шт на суму 61 800 USD,

Номіналом 10 PLN кількості 1 шт на суму 10 PLN,

Номіналом 20 PLN кількості 2 шт на суму 40 PLN,

Номіналом 50 PLN кількості 9 шт на суму 450 PLN,

Номіналом 100 PLN кількості 51 шт на суму 5100 PLN,

Номіналом 200 PLN кількості 16 шт на суму 3200 PLN,

Номіналом 500 PLN кількості 2 шт на суму 1000 PLN,

Номіналом 5 EUR кількості 1 шт на суму 5 EUR,

Номіналом 10 EUR кількості 5 шт на суму 50 EUR,

Номіналом 20 EUR кількості 101 шт на суму 2020 EUR,

Номіналом 50 EUR кількості 26 шт на суму 1300 EUR,

Номіналом 100 EUR кількості 3 шт на суму 300 EUR.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000034 від 22.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів поданого клопотання встановлено, що відомості до ЄРДР внесено відповідно до самостійного виявлення слідчим, дізнавачем (уповноваженою особою іншого підрозділу) кримінального правопорушення, у т.ч. під час досудового розслідування, про те, що службові особи ТОВ «Зед-Мобайл» (, м. Карлівка) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Каспій Агро» (, м. Полтава, нова назва - ТОВ «Прометей Агро Трейд») у період часу з 01.11.2023 по 21.01.2024 умисно ухилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 14 823 340 грн, що становило на момент вчинення злочину 11045 розмірів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що є особливо великим розміром (а.с.10).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 13.09.2024 з метою встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню та встановленню причетності осіб до операцій з перерахування коштів та складення документів по неіснуючих операціях надано дозвіл на проведення обшуку у приміщенні пункту обміну валют « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 46, 1 поверх, яку використовує ТОВ «Фінансова компанія «Ультра Профіт Фінанс» () та ТОВ «Каспій Агро» (теперішня назва ТОВ «Прометей Агро Трейд», ) для зберігання документів бухгалтерського та податкового обліку, паливних талонів/карток, необлікованих готівкових коштів з метою відшукання і вилучення комп`ютерної техніки, мобільних телефонів (терміналів), з використанням яких працівники вказаних суб`єктів господарювання, а також ОСОБА_8 здійснюють листування та зв`язок з іншими особами, електронних носіїв інформації, на яких може перебувати вищезазначена інформація, чорнових записів, паливних талонів/карток, оригіналів документів ділового листування, бухгалтерського та податкового обліку вище вказаних суб`єктів господарювання, а також щодо облікування паливних талонів/карток, необлікованих готівкових грошових коштів.

17.09.2024 в ході проведення обшук за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено ряд речей, документів та грошових коштів, а саме:

- грошові кошти, вилучені в приміщенні «каса 1» залу № 1:

Номіналом 20 грн у кількості 112 шт на суму 2 240 грн,

Номіналом 50 грн у кількості 234 шт на суму 11 700 грн,

Номіналом 100 грн у кількості 302 шт на суму 30 200 грн,

Номіналом 200 грн у кількості 311 шт на суму 62 200 грн,

Номіналом 500 грн у кількості 384 шт на суму 192 000 грн,

Номіналом 1000 грн у кількості 141 шт на суму 141 000 грн,

Номіналом 50 USD кількості 6 шт на суму 300 USD,

Номіналом 100 USD кількості 131 шт на суму 13 100 USD,

Номіналом 20 EUR кількості 5 шт на суму 100 EUR,

Номіналом 50 EUR кількості 41 шт на суму 2 050 EUR,

Номіналом 100 EUR кількості 40 шт на суму 4 000 EUR,

Номіналом 200 EUR кількості 5 шт на суму 1000 EUR,

Номіналом 500 EUR кількості 1 шт на суму 500 EUR;

- грошові кошти, вилучені в приміщенні «VIP каса 1» залу №2:

Номіналом 50 грн у кількості 557 шт на суму 27 850 грн,

Номіналом 100 грн у кількості 12 шт на суму 1200 грн,

Номіналом 200 грн у кількості 2 215 шт на суму 443 000 грн,

Номіналом 500 грн у кількості 1 571 шт на суму 785 500 грн,

Номіналом 1000 грн у кількості 421 шт на суму 421 000 грн,

Номіналом 20 USD кількості 12 шт на суму 240 USD,

Номіналом 50 USD кількості 86 шт на суму 4 300 USD,

Номіналом 100 USD кількості 256 шт на суму 25 600 USD,

Номіналом 50 PLN кількості 1 шт на суму 50 PLN,

Номіналом 100 PLN кількості 3 шт на суму 300 PLN,

Номіналом 10 EUR кількості 2 шт на суму 20 EUR,

Номіналом 20 EUR кількості 94 шт на суму 1880 EUR,

Номіналом 50 EUR кількості 260 шт на суму 13000 EUR,

Номіналом 100 EUR кількості 47 шт. на суму 4700 EUR,

Золоті монети номіналом 5 грн, вагою 7,78 г кожна в кількості 8 штук,

талони на паливо «10 літрів А-95 Євро» АЗК «ОККО» 28 шт, які мають не затертий пін-код на звороті з наступними номерними позначеннями:

талони на паливо «10 літрів ДП Євро» АЗК «ОККО» 28 шт, які мають не затертий пін-код на звороті з наступними номерними позначеннями:

НОМЕР_1

НОМЕР_2

НОМЕР_3

НОМЕР_4

НОМЕР_5

НОМЕР_6

НОМЕР_7

НОМЕР_8

НОМЕР_9

НОМЕР_10

НОМЕР_11

НОМЕР_12

НОМЕР_13

НОМЕР_14

НОМЕР_15

НОМЕР_16

НОМЕР_17

мобільний телефон «Redmi» ЕМЕІ: НОМЕР_18 з сім-карткою НОМЕР_19 ,

- грошові кошти, вилучені в приміщенні «VIP каса 2» залу №2:

Номіналом 20 грн у кількості 2 шт на суму 40 грн,

Номіналом 50 грн у кількості 942 шт на суму 47 100 грн,

Номіналом 100 грн у кількості 2 613 шт на суму 261 300 грн,

Номіналом 200 грн у кількості 1 605 шт на суму 321 000 грн,

Номіналом 500 грн у кількості 191 шт на суму 95 500 грн,

Номіналом 1000 грн у кількості 1 шт на суму 1 000 грн,

Номіналом 5 USD кількості 1 шт на суму 5 USD,

Номіналом 20 USD кількості 19 шт на суму 380 USD,

Номіналом 50 USD кількості 20 шт на суму 1000 USD,

Номіналом 100 USD кількості 618 шт на суму 61 800 USD,

Номіналом 10 PLN кількості 1 шт на суму 10 PLN,

Номіналом 20 PLN кількості 2 шт на суму 40 PLN,

Номіналом 50 PLN кількості 9 шт на суму 450 PLN,

Номіналом 100 PLN кількості 51 шт на суму 5100 PLN,

Номіналом 200 PLN кількості 16 шт на суму 3200 PLN,

Номіналом 500 PLN кількості 2 шт на суму 1000 PLN,

Номіналом 5 EUR кількості 1 шт на суму 5 EUR,

Номіналом 10 EUR кількості 5 шт на суму 50 EUR,

Номіналом 20 EUR кількості 101 шт на суму 2020 EUR,

Номіналом 50 EUR кількості 26 шт на суму 1300 EUR,

Номіналом 100 EUR кількості 3 шт на суму 300 EUR.

Постановою старшого детектива від 18.09.2024 вищевказане майно визнане речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки відповідають критеріям визначеними ст.98 КПК України та мають істотне значення для кримінального провадження.

Оскільки вищевказані речі, документи та грошові кошти мають значення речових доказів по кримінальному провадженню, з метою збереження речових доказів, а також у слідства виникла необхідність у проведенні детальних оглядів та криміналістичної експертизи мобільного телефону «Redmi» ЕМЕІ: НОМЕР_18 з сім карткою: НОМЕР_19 з метою виявлення інформації, яка може мати важливе значення для кримінального провадження та буде в подальшому доказом вини причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб, старший детектив просить накласти арешт на вилучене майно.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 , старший детектив ОСОБА_4 клопотання про арешт майна підтримали та просили його задовольнити.

Представник власника майна ОСОБА_5 адвокат ОСОБА_6 у задоволенні клопотання просив відмовити. Вказав, що вилучені паливні талони не мають жодного відношення до можливої незаконної діяльності ТОВ «Каспій Агро», та інших господарських товариств, старшим детективом не надані докази щодо покупців таких талонів у ТОВ «Окко-Бізнес-Смарт» та їх реалізацію за готівку з використанням торговельного місця, розміщеного за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 46, 1 поверх. Вилучені кошти є особистою власністю ОСОБА_5 , що підтверджується офіційними даними податкових органів.

Згідно з пунктом 7 частини 2 статті 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до частини 5 статті 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до частини 1 статті 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно з вимогами пункту 1 частини 2 статті 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом частини 3 статті 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з частиною 1 статті 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до частини 2 статті 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати, зокрема: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Згідно з частиною 11 статті 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

У поданому до суду старшим детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000034 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, яке полягало у тому, що службові особи ТОВ «Зед-Мобайл» (, м. Карлівка) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Каспій Агро» (, м. Полтава, нова назва - ТОВ «Прометей Агро Трейд») у період часу з 01.11.2023 по 21.01.2024 умисно ухилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 14 823 340 грн, що становило на момент вчинення злочину 11045 розмірів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Водночас, старшим детективом згідно клопотання вказано, що подія злочину відбувалася в період 01.11.2023 року по 21.01.2024 року, тобто в той час, коли ФОП ОСОБА_5 не орендував вказане приміщення по АДРЕСА_2 та взагалі не провадив жодної діяльності на території м. Полтави та Полтавської області, оскільки за дослідженими у судовому засіданні договором оренди №1 такого нежитлового приміщення ОСОБА_5 лише з 23.01.2024 отримав його у користування. У подальшому, 01.05.2024 за договором оренди (найму №1) від 01.05.2024 вже ТОВ «Просперіті груп Україна» передала ОСОБА_5 такі приміщення в користування.

Отже, ОСОБА_5 орендує приміщення по АДРЕСА_2 безпосередньо у власника ОСОБА_9 і жодними правовідносинами з учасниками кримінального провадження чи господарськими товариствами залученими до можливого ухилення від сплати податків не пов`язаний.

З поданого до суду клопотання старшого детектива не встановлено, що за результатами обшуку виявлено речі, документи, печатки чи інші докази, на підтвердження участі ОСОБА_5 у спільній діяльності із ТОВ «Зед-Мобайл», ТОВ «Каспій Агро», ТОВ «Прометей Агро Трейд», ТОВ «Окко-Бізнес-Партнер» або фізичною особою на прізвище ОСОБА_8 .

Судом досліджені копії податкових декларацій фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 за 2022 та 2023 роки на підтвердження законності походження грошових коштів та належної сплати податків в повному обсязі. Сукупний дохід ФОП ОСОБА_5 за 2022 рік склав 7441600 грн, за 2023 рік 35037971,77 грн, 42479571,77 (сорок два мільйони чотириста сімдесят дев?ять тисяч п?ятсот сімдесят одна) гривня 77 копійок, що є співмірним із загальною сумою грошових коштів, вилучених в орендованому ним приміщенні під час обшуку. Такі докази достеменно підтверджують легальність набуття грошових активів ОСОБА_5 та законність володіння ними.

Згідно з частиною 1 статті 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Відповідно ж до частини першої ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в т.ч. предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Разом з тим, визнання органами досудового розслідування майна, на яке просить прокурор накласти арешт, речовим доказом у даному кримінальному провадженні, не може бути єдиною підставою для арешту майна.

Слідчий суддя окремо звертає увагу, що особа, яка подала клопотання повинна довести його необхідність та наявність передбачених законом ризиків. При вирішенні питання про арешт майна, суд повинен враховувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні. Водночас, у клопотанні детектива не наведено жодних доказів протиправної діяльності ОСОБА_5 чи набуття значних грошових активів у власність. Будь-які кримінальні провадження за вказаним фактом органами досудового розслідування не проводяться. Предметом слідства у кримінальному провадженні №0000034 від 22.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК, є можливе ухилення від сплати податків ТОВ «Зед-Мобайл», ТОВ «Каспій Агро» вчинене період часу з листопада 2023 по січень 2024 років.

Слідчий суддя вважає, що ініціатором клопотання не було доведено, що майно, на яке він просить накласти арешт є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, знаряддям вчинення даного кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в т.ч. що воно було об`єктом кримінально протиправних дій, чи було набуто кримінально протиправним шляхом або отримано внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

За таких обставин у задоволенні клопотання старшого детектива слід відмовити, за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах, на переконання слідчого судді, явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження. Речі і документи, вилучені під час обшуку, є власністю ОСОБА_5 та підлягають поверненню останньому.

На підставі викладеного, керуючись статтями 2, 7, 98, 131, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України,

ухвалив:

У задоволенні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_7 , про накладення арешту, відмовити.

Відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Вилучені за результатами обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , речі та документи, повернути власнику ОСОБА_5 .

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.

Повний текст судового рішення оголошений о 17 год 00 хв 24.09.2024.

Слідчий суддя ОСОБА_1