КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/4651/24
Провадження № 1-кс/552/1700/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.07.2024 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні вказував, що детективами підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області, за процесуального керівництва прокурорів Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000014 стосовно ОСОБА_4 , який діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, здійснив внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), завідомо неправдиві відомості, а також умисно подав їх для проведення реєстраційних дій.

Відповідно до отриманих з ІНФОРМАЦІЯ_2 документів установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з 15.09.2023 по 27.10.2023 здійснили вивезення за межі митної території України в режимі «експорт» (остаточне вивезення) 196 т. олії соняшникової на суму 162 680 EUR та 769 т. шроту соняшникового на суму 190 429,5 EUR.

При цьому, аналізом руху коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що грошові кошти, як валютна виручка на територію України не повернулись.

Допитаний як свідок ОСОБА_5 повідомив, що його рідний брат ОСОБА_4 не мав ніякого відношення до фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також взагалі не займався ніякою підприємницькою діяльністю.

Також, зі слів ОСОБА_5 стало відомо, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 у січні 2024 року загинув на полі бою внаслідок військової агресії російської федерації.

Подальшими заходами встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником нежитлових приміщень за вказаною адресою являється ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_2 ).

Про те, згідно наданих ОСОБА_6 відомостей у 2021 2024 роках він не мав ніяких фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у тому числі не надавав послуг з оренди нежитлових приміщень вказаному Товариству за адресою: АДРЕСА_1 .

Службові особи, представники та робітники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 не відомі та вони ніколи не орендували офісні приміщення розташовані: за адресою АДРЕСА_2 .

Також аналізом руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що з банківських рахунків вказаного підприємства невстановленими на даний час особами перераховано понад 11,2 млн. грн. в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ) з призначенням платежів: «за переробку соняшнику та шроту соняшникового».

При цьому, згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_4 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у податковому обліку взагалі не відображались операції з придбання, зберігання та транспортування сільськогосподарської продукції до потужностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 », в тому числі соняшнику та шроту соняшникового.

Крім того, згідно відомостей ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2010 2024 років не здійснювалось завезення, зберігання та відвантаження сільськогосподарської продукції з використанням елеваторних комплексів, зареєстрованих на території України.

На запит ІНФОРМАЦІЯ_6 службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_7 надано відомості про те, що 15.09.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для митного оформлення експорту олії соняшникової подані митні декларації, в яких в графі виробник зазначено ПП « ОСОБА_7 ».

Крім того, до митного оформлення вищевказаних експортних операцій подано декларації виробника (посвідчення про якість) ПП « ОСОБА_7 » від 14.09.2023.

Проте, 02.10.2023 листом № 166 службовими особами ПП « ОСОБА_7 » спростовано факт видачі 14.09.2023 декларацій виробника (посвідчення про якість) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Надалі на виконання вимог сторони обвинувачення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » надано належним чином завірені копії документів щодо фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », аналізом яких встановлено, що згідно ТТН завезення соняшнику до виробничих приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалось, в переважній більшості, перевізником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ).

Допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » повідомив, що його підприємство немало жодних фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі не надавало послуг з перевезення соняшнику до виробничих приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Поряд з тим, згідно вказаних документів вивезення олії соняшникової та шроту соняшникового належного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з виробничих приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » здійснювалось, в переважній більшості, автотранспортом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), засновником та кінцевим бенефіціаром якого являється ОСОБА_8 .

Аналізом документів наданих ІНФОРМАЦІЯ_10 встановлено, що реалізація вказаної олії соняшникової та шроту соняшникового з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалась на виконання умов зовнішньо-економічного договору з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ).

При цьому, вказаний договір від імені BRIGHTFORD LTD підписаний довіреною особою вказаного підприємства ОСОБА_9 .

В той же час, проведеним аналізом відомостей, які містяться в ІНФОРМАЦІЯ_13 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у 2021 2024 роках реалізовано в адресу нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_11 (Кіпр) товарів та послуг на суму понад 284,9 млн. грн.

Водночас, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » здійснювалось систематичне перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з призначенням платежів: «Надання фин. допомоги згідно дог.№ 121022 від 12.10.22р.» та «Оплата за послуги згідно рах.№2001 від 20.01.23р. у т.ч. ПДВ 20%».

Однак, аналізом відомостей, які містяться в інформаційно аналітичних базах даних ІНФОРМАЦІЯ_13 установлено, що податкові накладні по вказаним фінансово господарським взаємовідносинам взагалі не реєструвались.

Поряд з тим, проведеним аналізом руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено, що у 2022 2024 роках службовими особами останнього перераховувались грошові кошти на розрахункові рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_10 ), з призначенням платежів: «Надання фин. допомоги згідно дог».

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у власному податковому обліку відображають операції з придбання олії, послуг з переробки, транспортних послуг, оренди вантажних вагонів та інших послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 ».

Втім, згідно відомостей ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » упродовж 2010 2024 років не здійснювалось завезення, зберігання та відвантаження сільськогосподарської продукції з використанням елеваторних комплексів, зареєстрованих на території України.

Також, аналізом руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено, що упродовж 2022 2024 років службовими особами ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_18 ) на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » систематично перераховуються грошові кошти за ніби то надані транспортні послуги в необхідності придбання яких виникають об`єктивні сумніви.

При цьому, згідно відомостей наданих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » встановлено, що в період з січня 2020 року по лютий 2021 року вхід до клієнт банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » здійснювався користувачем ОСОБА_14 з Ір - адреси НОМЕР_19 , а з січня 2022 по теперішній час користувачем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з тієї ж Ір адреси.

Також, детальним аналізом руху коштів по розрахункових рахунках

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » встановлено, що в період з травня 2023 по лютий 2024 службовими особами АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_20 ) перераховано на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » понад 271 млн. грн. з призначенням платежів «Спл. за ОВДП, розміщені в Депозитарії, зг. Дог.купівлі-продажу фінансових інструментів без ПДВ».

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ряду інших підприємств з ознаками «фіктивності», надають вигляд законного походження продуктам переробки соняшнику, придбаного за готівкові кошти, з метою вивезення готової продукції за межі митної території України.

Крім того, вказані особи маючи на меті умисне не повернення валютної виручки на територію України здійснюють експорт олії та шроту соняшникового в адресу пов`язаних підприємств-нерезидентів зареєстрованих в так званих «офшорних» зонах, в тому числі BRIGHTFORD LTD (Кіпр).

Відтак, з метою перевірки реальності фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_17 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_18 ), АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_20 ) та ІНФОРМАЦІЯ_11 (Кіпр) постала необхідність у дослідженні відповідних документів, а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій до них, податкових/видаткових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, рахунків на оплату, банківських виписок, актів виконаних робіт, актів звірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності), інші фінансово-господарські документи, які укладалися в межах взаємовідносин між вказаними підприємствами, накази про призначення та звільнення директорів та головного бухгалтера підприємства, посадові інструкції директора та головного бухгалтера.

Іншими способами встановити вказані відомості та довести обставини кримінального правопорушення неможливо, оскільки ці документи є першоджерелом виникнення та фіксації фінансово-господарських взаємовідносин між суб`єктами господарювання, у зв`язку із чим вони мають бути вилучені в оригіналах, у тому числі у зв`язку із необхідністю проведення судових експертиз (почеркознавчої, економічної тощо).

Відповідно до абзацу 2 п. 1.1 розділу 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 №53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 №1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 .

На підставі викладеного та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ).

У судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду клопотання про розгляд справи у його відсутність.

Враховуючи, що є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, суд приходить до висновку про можливість відповідно ч.2 ст. 163 КПК України, розглядати клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У поданому до суду прокурором клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , щодо фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_18 ), АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_20 ) та BRIGHTFORD LTD (Кіпр) за період з 01.01.2020 по теперішній час, а саме: оригінали договорів (угод), додаткових договорів (угод), специфікацій до них, податкових/видаткових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, рахунків на оплату, банківських виписок, актів виконаних робіт, актів звірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, журналів-ордерів, меморіальних ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахунках № 361 та №631 в розрізі вказаних вище СГД, сертифікатів якості (відповідності), інших фінансово-господарських документів, які укладалися в межах взаємовідносин між вказаними підприємствами, накази про призначення/звільнення директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), а також посадові інструкції вказаних осіб.

2. Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити слідчим (детективам) групи слідчих (детективів) у кримінальному провадженні, в тому числі: ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та ОСОБА_23 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1