Справа № 562/3199/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.09.2024 року Слідчий суддя Здолбунівського районного суду Рівненської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м.Здолбунові клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника слідчого відділення відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Здолбунівської окружної прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий у кримінальному провадженні - заступник начальника СВ відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Здолбунівської окружної прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді Здолбунівського районного суду Рівненської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів у межах кримінального провадження № 0000004 від 14 січня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191, ч.1 ст.367 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що при здійсненні технічного нагляду за об`єктом "Будівництво спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , службовими особами допущено неналежне виконання своїх службових обов`язків.

Упродовж липня-грудня 2021 року службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", зловживаючи своїм службовим становищем, допустили привласнення бюджетних коштів при підписанні актів виконаних робіт по об`єкту "Будівництво спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_3 ", що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідні відомості по даних фактах 14 січня 2022 року та 22 лютого 2023 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191, ч.1 ст.367 КК України.

28 квітня 2023 року отримано висновок експерта за результатами проведеної судової будівельно-технічної експертизи, відповідно до якого будівельні роботи, виконані на дату огляду на об?єкті «Будівництво спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_1 в АДРЕСА_1 », в основному відповідають проектній документації та вимогам нормативно-правових актів у галузі будівництва, за винятком наступних робіт: а) по Договору підряду №17 на виконання робіт від 26.05.2021: у стиках покрівлі відсутня ущільнююча стрічка, капронова сітка не встановлена на вікна, а змонтована в спортивному залі з розтяжками на тросах; б) по Договору підряду №45 на виконання робіт від 06.12.2021: товщина спортивного паркету (до цементної стяжки) по факту становить 25 мм (паркетна дошка Tarket Oak Sport + основа з фанери) замість 40 мм згідно проектної документації, а саме: том 5.1. Архітектурно будівельні рішення (2021 р.), аркуш АБ 16, тип підлоги IV', капронова сітка не встановлена на вікна, а змонтована в спортивному залі з розтяжками на тросах.

Загальна сума завищення обсягів виконаних робіт з будівництва об?єкта «Будівництво спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_1 в АДРЕСА_1 » по Договору підряду від 26.05.2021 №17 та Договору підряду від 06.12.2021 №45 становить 813614,40 грн. (вісімсот тринадцять тисяч шістсот чотирнадцять грн. 40 коп.) з урахуванням податку на додану вартість, в тому числі по Договору підряду від 26.05.2021 №17 - 302251,20 грн. (триста дві тисячі двісті п?ятдесят одна грн. 20 коп.) з урахуванням податку на додану вартість, по Договору підряду від 06.12.2021 №45 - 511 363, 20 грн. (п?ятсот одинадцять тисяч двісті дев?яносто вісім грн. 20 коп.) з урахуванням податку на додану вартість.

24 травня 2023 року винесено постанову про призначення дослідження щодо можливої легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом під час здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при проведенні взаєморозрахунків з ІНФОРМАЦІЯ_4 , по об`єкту «Будівництво спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 », з 01 травня 2021 року по 31 грудня 2021 року, яку скеровано для виконання до ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Відповідно до висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_5 за № 14/17-0008-12/33707409 від 29.06.2023, про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при проведенні взаєморозрахунків з ІНФОРМАЦІЯ_4 по об`єкту «Будівництво спортивного залу дитячо- ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , встановлено, що від ІНФОРМАЦІЯ_6 за виконані роботи по об`єкту «Будівництво спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 », на банківські рахунки відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в банківських установах надійшли бюджетні кошти в сумі 40405659, 60 грн., зокрема:

1) 19424130 грн. 80 коп. у період з 26.11.2021 по 30.12.2021 на рахунок № НОМЕР_1 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». З отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 26.11.2021 по 30.12.20, 80 грн., перераховано 18973000,00 грн. (в частині 97,7 %) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на розрахунковий рахунок НОМЕР_2 АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (призначення платежів оплата за виконані роботи згідно договору № 27-05/21 від 27.05.2021);

2) 16031928 грн. 80 коп. у період 27.07.2021 по 19.11.2021 на рахунок № НОМЕР_3 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Із отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 27.07.2021 по 19.11.28,8 грн., перераховано 15217504,19 грн. (в частині 94,9%) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на розрахунковий рахунок НОМЕР_4 АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в т.ч. 13 985 105,00 грн. призначення платежів оплата за виконані роботи згідно договору № 17 від 26.05.2021, оплата за виконані роботи згідно договору № 21/08-2020 ПВ від 21.08.2020, оплата за виконані роботи згідно договору № 27-05/21 від 27.05.2021; 259368, 60 грн. (призначення платежів: оплата за матеріали); 973030, 59 грн. (призначення платежів: поверенення поворотної фінансової допомоги згідно договору № 27/07/21 ФД від 27.07.2021.

3) 4949600 грн. у періоді з 02.06.2021 по 09.02.2021 на рахунок НОМЕР_5 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Надалі вказані бюджетні кошти в сумі 4949600,00 грн., що становить 100%, перераховано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на розрахунковий рахунок НОМЕР_4 Рівненської філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 в якості плати за матеріали.

Таким чином, бюджетні кошти в сумі 40405659,60 грн. перераховані ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДПРОУ НОМЕР_6 ) за виконані роботи по об?єкту «Будівництво спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , згідно договорів № 17 від 26.05.2021, № 45 від 06.12.2021 та актів КБ2, КБ3 на розрахункові рахунки № НОМЕР_1 ;№ НОМЕР_3 ; НОМЕР_5 , відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в банківських установах, надалі використані (перераховані) на розрахунки з постачальникам товарів (робіт, послуг). При цьому, найбільша питома частка в цих розрахунках - 96,9% або 39140104,19 грн. складають перерахування коштів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), із яких фінансові операції в сумі 973030,59 грн. (повернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » поворотної фінансової допомоги згідно договору № 27/07/21 ФД від 27.07.2021 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), учасниками яких є ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДПРОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) мають ймовірні ознаки легалізації.

Крім того, за результатами проведення ІНФОРМАЦІЯ_10 (висновок експерта від 14.06.2023 за №CE-19/118-23/5600-EK) з урахуванням висновку судової будівельно-технічної експертизи №2435-Е від 28.04.2023 встановлено, що вартість фактично не виконаних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за 2021 рік під час виконання робіт за об?єктом «Будівництво спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_1 в АДРЕСА_1 », які зазначені в актах приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в по Договору підряду від 26.05.2021 №17 та Договору підряду від 06.12.2021 №45 становить 813614,40 грн. (вісімсот тринадцять тисяч шістсот чотирнадцять грн. 40 коп.) з урахуванням податку на додану вартість, в тому числі по Договору підряду від 26.05.2021 №17 - 302 251,20 грн. (триста дві тисячі двісті п?ятдесят одна грн. 20 коп.) з урахуванням податку на додану вартість, по Договору підряду від 06.12.2021 №45 - 511363,20 грн. (п?ятсот одинадцять тисяч двісті дев?яносто вісім грн. 20 коп.) з урахуванням податку на додану вартість.

Таким чином, враховуючи висновок експерта від 28.04.2023 №2435- Е та висновок експерта від 14.06.2023 за № CE-19/118-23/5600-EK, завищена вартість виконаних будівельних робіт Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_8 ) по об?єкту: «Будівництво спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_1 в АДРЕСА_1 » становить 813614,40 грн. (вісімсот тринадцять тисяч шістсот чотирнадцять грн. 40 коп.) з урахуванням податку на додану вартість, в тому числі по Договору підряду від 26.05.2021 № 17 - 302251,20 грн. (триста дві тисячі двісті п?ятдесят одна грн. 20 коп.) з урахуванням податку на додану вартість; по Договору підряду від 06.12.2021 № 45 - 511363,20 грн. (п?ятсот одинадцять тисяч двісті дев?яносто вісім грн. 20 коп.) з урахуванням податку на додану вартість.

Відповідно, оплата завищеної вартості будівельних робіт призвела до збитків державному бюджету.

Отже, при проведенні фінансових операцій, учасниками яких є ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДПРОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), в результаті приховування можливих незаконних доходів від їх джерел, шляхом складного ланцюга фінансових операцій, заволодівши бюджетними коштами при будівництві спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_1 в АДРЕСА_1 », існують ризики ймовірної легалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_8 ) коштів у сумі 1786644,99 грн. через банківські рахунки ( НОМЕР_1 ; № НОМЕР_3 , відкриті ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_9 ), № НОМЕР_5 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_8 ) в ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_10 )) шляхом використання у власній господарській діяльності, в тому числі:

- 813614,40 грн. - завищена вартість виконаних будівельних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_8 ) по об?єкту: «Будівництво спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_1 в м.Здолбунів;

- 973030,59 грн. - ризикові фінансові операції з повернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » поворотної фінансової допомоги згідно договору №27/07/21 ФД від 27.07.2021 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », учасниками яких є ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДПРОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Встановлено, що призначеннями платежів при перерахуванні грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є «оплата за виконані роботи згідно договору №27-05/21 від 27.05.2021».

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до документів (інформації), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), а саме: копії юридичних справ (статути, протоколи загальних зборів, реєстраційні заяви, копії паспортів службових осіб та засновників, накази на призначення службових осіб, заяви про надання довідок, свідоцтва платника ПДВ, довіреності на представлення інтересів вказаних СГД, договір на подачу звітності в електронному вигляді), документи податкової звітності з податку на прибуток, ПДВ з додатками та інших звітних документів, службові записки ДПІ, де фігурують назви вказаних підприємств за період 2021 та 2024 року; копії актів перевірок з додатками, в тому числі аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки за період 2021-2024 років на паперових та електронних носіях, накази на призначення перевірок (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх); анкетних даних, контактних даних, посадових інструкцій працівників інспекції, які закріплені за вказаними підприємствами зі сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та інших податків та обов?язкових платежів за період 2021-2024 років (помісячно); карток особових рахунків по сплаті податків, розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах за період 2021-2024 років; відомостей про те, чи не віднесено (або/та було віднесене раніше) дані підприємства до категорії «вигодонабувач», «транзитер», «податкова яма», «шиканери», «не звітують», «сплячі» з зазначенням вичерпних даних про підстави та причини здійснення таких дій та наданням копій документів, якими це оформлено, на підставі яких приймалися такі рішення та які стосуються опрацювання такої інформації щодо вказаних підприємств; вичерпних відомостей щодо здійснення підприємствами будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій; інформації щодо покупців та постачальників (розширену), у тому числі з «системи автоматизованого співставлення податкових зобов?язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України» за період з 2021 року по 2022 рік (в електронному вигляді з зазначенням назви покупця, постачальника, коду ЄДРПОУ, ДПІ за місцем реєстрації, суми взаємовідносин, суми ПДВ); відомостей щодо виданих та отриманих податкових накладних (дата ПН, №ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, опис товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ) за період 2021 року на паперових та електронних носіях; відомостей щодо осіб, які отримували дохід на вказаних підприємствах за період 2021-2024 років по теперішній час із зазначенням П.І.П, ідентифікаційного номеру, адреси реєстрації, телефонних номерів, а також інші джерела їх доходів, якщо такі мають місце з зазначенням кодів ДПІ; відомостей про здійснення зазначеними підприємствами імпортно - експортної діяльності за період 2021 2022 років з наданням вичерпної інформації щодо митних оформлень, з кодами ЄДРПОУ, які імпортували (експортували) товари з відображенням характеристики обсягів, номенклатури асортименту імпортованої (експортованої) продукції; відомостей, з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за період 2021 - 2024 років та інформація щодо інших підприємств, які також відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес за період 2021 - 2024 років; копій актів перевірок фактичного місця знаходження вказаних підприємств із зазначенням прізвища службової особи, яка ініціювала таку перевірку, службової особи, яка фактично виконувала вказану перевірку та результат такої перевірки, а також інші службові записки (документи), де фігурують назви вказаних підприємств за період 2021 - 2024 років; відомостей щодо фактів блокування електронних податкових накладних в ході здійснення фінансово - господарських операцій з вказаними підприємствами з одночасним наданням вичерпних даних про причини такого блокування та розблокування; наказів на створення комісій відповідно до Постанови Кабінету Міністрів № 117 від 21.02.2018, протоколи засідань комісій, які будь-яким чином стосуються вказаних підприємств; будь-яких документів, що складались або отримувались ІНФОРМАЦІЯ_5 чи її структурними підрозділами та комісіями, що стосуються вказаних підприємств, у тому числі, але не виключно доповідні записки, рапорти, висновки про значну кількість ризиків, реєстри, податкова інформація та інше; реєстру усіх документів, що отримані електронними каналами зв?язку від вказаних підприємств (з наданням інформації про ІР-адреси, з яких надавались такі документи, з вказаними номерами, під якими зареєстровані такі документи, якщо вони пройшли реєстрацію, роздруківкою самого документу та його додатків, інформації про електронні ключі та сертифікати, якими підписувались такі документи, квитанції щодо опрацювання або відмови в прийнятті такого документу); інформації, що внесена щодо вказаних підприємств до реєстру суб?єктів фіктивного підприємництва та суб?єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності та документів, що стали підставою для внесення таких підприємств до такого реєстру; документів щодо оскарження рішень ДПС (ДФС) з приводу блокування податкових накладних вказаного підприємства; інформації про заявлені до відшкодування та відшкодовані суми податку на додану вартість з державного бюджету вказаними підприємствами за період 2021 - 2024 років (з зазначенням періоду, суми з?явлення та відшкодування сум податку на додану вартість з державного бюджету) в тому числі повний перелік документів щодо повернених/заявлених сум бюджетного відшкодування вказаних підприємств як наданих суб?єктами господарювання, так і складеними працівниками ДПС, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення і в подальшому можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Розгляд клопотання слідчий просить провести без виклику особи, у володінні якої перебуває вказана інформація.

У судове засідання слідчий у кримінальному провадженні не з`явилася, подала до суду заяву, в якій просить розглянути клопотання без її участі, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, та приходить до наступного висновку.

Частиною 1 ст.131 КПК України встановлено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 ч.2 ст.131 КПК України передбачено, що заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів. Згідно положень ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі наведеного та, враховуючи, що вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як докази факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, мають суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника слідчого відділення відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Здолбунівської окружної прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати заступнику начальника слідчого відділення відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітануполіції ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділення відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (інформації), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), а саме:

- копії юридичних справ (статути, протоколи загальних зборів, реєстраційні заяви, копії паспортів службових осіб та засновників, накази на призначення службових осіб, заяви про надання довідок, свідоцтва платника ПДВ, довіреності на представлення інтересів вказаних СГД, договір на подачу звітності в електронному вигляді), документи податкової звітності з податку на прибуток, ПДВ з додатками та інших звітних документів, службові записки ДПІ, де фігурують назви вказаних підприємств за період 2021 та 2024 року;

- копії актів перевірок з додатками, в тому числі аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки за період 2021-2024 років на паперових та електронних носіях, накази на призначення перевірок (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх);

- анкетних даних, контактних даних, посадових інструкцій працівників інспекції, які закріплені за вказаними підприємствами зі сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та інших податків та обов?язкових платежів за період 2021-2024 років (помісячно);

- карток особових рахунків по сплаті податків, розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах за період 2021-2024 років;

- відомостей про те, чи не віднесено (або/та було віднесене раніше) дані підприємства до категорії «вигодонабувач», «транзитер», «податкова яма», «шиканери», «не звітують», «сплячі» з зазначенням вичерпних даних про підстави та причини здійснення таких дій та наданням копій документів, якими це оформлено, на підставі яких приймалися такі рішення та які стосуються опрацювання такої інформації щодо вказаних підприємств;

- вичерпних відомостей щодо здійснення підприємствами будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій;

- інформації щодо покупців та постачальників (розширену), у тому числі з «системи автоматизованого співставлення податкових зобов?язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України» за період з 2021 року по 2022 рік (в електронному вигляді з зазначенням назви покупця, постачальника, коду ЄДРПОУ, ДПІ за місцем реєстрації, суми взаємовідносин, суми ПДВ);

- відомостей щодо виданих та отриманих податкових накладних (дата ПН, №ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, опис товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ) за період 2021 року на паперових та електронних носіях;

- відомостей щодо осіб, які отримували дохід на вказаних підприємствах за період 2021-2024 років по теперішній час із зазначенням П.І.П, ідентифікаційного номеру, адреси реєстрації, телефонних номерів, а також інші джерела їх доходів, якщо такі мають місце з зазначенням кодів ДПІ;

- відомостей про здійснення зазначеними підприємствами імпортно - експортної діяльності за період 2021 2022 років з наданням вичерпної інформації щодо митних оформлень, з кодами ЄДРПОУ, які імпортували (експортували) товари з відображенням характеристики обсягів, номенклатури асортименту імпортованої (експортованої) продукції;

- відомостей, з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за період 2021 - 2024 років та інформація щодо інших підприємств, які також відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес за період 2021 - 2024 років;

- копій актів перевірок фактичного місця знаходження вказаних підприємств із зазначенням прізвища службової особи, яка ініціювала таку перевірку, службової особи, яка фактично виконувала вказану перевірку та результат такої перевірки, а також інші службові записки (документи), де фігурують назви вказаних підприємств за період 2021 - 2024 років;

- відомостей щодо фактів блокування електронних податкових накладних в ході здійснення фінансово - господарських операцій з вказаними підприємствами з одночасним наданням вичерпних даних про причини такого блокування та розблокування;

- наказів на створення комісій відповідно до Постанови Кабінету Міністрів № 117 від 21.02.2018, протоколи засідань комісій, які будь-яким чином стосуються вказаних підприємств;

- документів, що складались або отримувались ІНФОРМАЦІЯ_5 чи її структурними підрозділами та комісіями, що стосуються вказаних підприємств, у тому числі, але не виключно доповідні записки, рапорти, висновки про значну кількість ризиків, реєстри, податкова інформація та інше;

- реєстру усіх документів, що отримані електронними каналами зв?язку від вказаних підприємств (з наданням інформації про ІР-адреси, з яких надавались такі документи, з вказаними номерами, під якими зареєстровані такі документи, якщо вони пройшли реєстрацію, роздруківкою самого документу та його додатків, інформації про електронні ключі та сертифікати, якими підписувались такі документи, квитанції щодо опрацювання або відмови в прийнятті такого документу);

- інформації, що внесена щодо вказаних підприємств до реєстру суб?єктів фіктивного підприємництва та суб?єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності та документів, що стали підставою для внесення таких підприємств до такого реєстру;

- документів щодо оскарження рішень ДПС (ДФС) з приводу блокування податкових накладних вказаного підприємства;

- інформації про заявлені до відшкодування та відшкодовані суми податку на додану вартість з державного бюджету вказаними підприємствами за період 2021 - 2024 років (з зазначенням періоду, суми з?явлення та відшкодування сум податку на додану вартість з державного бюджету) в тому числі повний перелік документів щодо повернених/заявлених сум бюджетного відшкодування вказаних підприємств як наданих суб?єктами господарювання, так і складеними працівниками ДПС,

з правом ознайомитись із вказаною інформацією/документами та вилучити їх копії.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Строк дії ухвали встановити до 19 листопада 2024 року. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя