печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0000441 від 13.04.2022 - старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000441 від 13.04.2022 - старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, проте подала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримала, просила задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , який повідомлявся судом належним чином, у судове засідання не з`явився.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 13.04.2022 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000441 відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 366 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.

Під час розслідування у кримінальному провадженні досліджуються обставини за яких службовими особами юридичних осіб приватного права вчиняються дії, спрямовані на привласнення чужого майна, вчинені в особливо великому розмірі, а також здійснюються фінансові операції з майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, та вчиняються дії, спрямовані на приховування, маскування походження такого майна, вчинені в особливо великому розмірі.

Крім того, встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_2 подано податкову декларацію про майновий стан і доходи за 2021 рік, заяву про звільнення від оподаткування доходу, отриманого у зв`язку з ліквідацією іноземної юридичної особи та документи, відповідно до яких ОСОБА_4 отримав у 2021 році дохід, у розмірі 3 199 048 193,84 грн. від ліквідації підконтрольного нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_3 (Маршалові острови).

При цьому, активи компанії - нерезидента сформовані, у тому числі, внаслідок укладання договорів позики № J051121-1 від 05.11.2021 та № 21/06-21 від 21.06.2021 між ІНФОРМАЦІЯ_3 та її бенефіціарним власником ОСОБА_4 , згідно з яким останній отримав кошти, в розмірі 2 693 678 266 грн. та 491 238 604 грн. відповідно, які і відобразив в податковій декларації про майновий стан і доходи за 2021 рік, в якості отриманого доходу.

Разом з тим, декларації ОСОБА_4 , у тому числі останні уточнюючі від 10.12.2022 № та від 15.12.2022 № , не пройшли камеральну перевірку, що може свідчити про відсутність підтверджуючих документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_3 , а також про фіктивність формування доходу та можливу спробу його легалізації.

За отриманими даними, ІНФОРМАЦІЯ_3 є контрольованою іноземною компанією ОСОБА_4 , яким 29.12.2021 прийнято рішення про ліквідацію нерезидента, у зв`язку з чим він, як бенефіціар, отримав ряд активів в якості ліквідаційної маси. Склад та вартість отриманих активів нібито підтверджується фінансовою звітністю нерезидента та рішенням ліквідатора компанії про розподіл майна у якості виплати доходу в зв`язку з ліквідацією.

Фактично, ОСОБА_4 одноособово приймав рішення про розподіл вказаних активів.

Відповідно до п.14 підрозділу 1 розділу ХХ Податкового Кодексу України визначається, що контролюючою особою тимчасово до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку на доходи фізичних осіб за 2020-2021 роки податкові (звітні) періоди не включаються доходи у вигляді доходів у грошовій та/або іншій майновій формі, отримані внаслідок ліквідації (припинення) іноземної юридичної особи або іноземного утворення без статусу юридичної особи платником податків.

Згідно з випискою руху коштів по рахунку ОСОБА_4 , зазначеного у вказаних договорах позики, будь-які фактичні надходження від ІНФОРМАЦІЯ_3 в адресу ОСОБА_4 відсутні, що свідчить про «фіктивність» формування доходу, з метою легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, на загальну суму понад 3,1 млрд. грн.

Встановлено, що 13.05.2024 рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 визнано протиправним та скасовано податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 17.11.2023 № 7 та № 7 за результатами проведеної позапланової документальної виїзної перевірки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів адміністративної справи №320/3858/24 за позовом ОСОБА_4 до ІНФОРМАЦІЯ_4 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень - рішень від 17.11.2023 № 7 та № 7, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_13 , старшому слідчому СВ ВП №3 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_14 , слідчому СВ ВП № 1 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_15 , старшому слідчому СВ ВП № 1 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_16 , начальнику слідчого відділення відділу поліції №1 Мелітопольського РУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_17 , на тимчасовий доступ (з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій) до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: виключено всіх документів адміністративної справи №320/3858/24 за позовом ОСОБА_4 до ІНФОРМАЦІЯ_4 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень - рішень від 17.11.2023 № 7 та № 7; а також до додаткової угоди № 1 від 15.11.2021 та додаткової угоди № 2 від 29.11.2021 до договору позики № J051121-1 від 05.11.2021 укладеної між ОСОБА_4 та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/40648/24-к

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1