Справа № 953/4837/24
н/п 1-кс/953/3959/24
"20" червня 2024 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
- відомостей на паперових та електронних (магнітних) носіях інформації про рух грошових коштів (з розшифруванням контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи, анкетні дані, ідентифікаційні номери), реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), номерів референтів, призначення та суми платежу з вказівкою вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей про документи, на підставі яких були здійснені такі платежі, номерів трансакцій, які свідчать про рух грошових коштів);
- переліку банківських терміналів, із вказівкою їх точного розташування, через які здійснювалось зняття грошових коштів, із зазначенням точних дат та часу, фактів зняття грошових коштів з наданням фото-, відеозаписів з даних банківських терміналів, які здійснювались під час кожного факту зняття грошових коштів з вказаних рахунків; - інформації, яка знаходиться в справах юридичного оформлення рахунків, а саме: документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання та закриття рахунків в національній та іноземних валютах, яку затверджено Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 № 492, в тому числі, заяви на відкриття рахунку, наданих до неї додатків, а також договорів між банком та клієнтом, в т.ч. договорів на обслуговування банківських рахунків в системі «клієнт-банк», актів приймання -передачі електронних ключів доступу, доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про видачу перепусток до банківської установи, анкет-заяв, ксерокопій паспорта та інших документів, які знаходяться в справі юридичного оформлення рахунків в оригіналах та в повному обсязі;
- оригіналів документації, щодо перевірки фінансової діяльності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКППФО: НОМЕР_1 , у тому числі, але не виключно відповіді на запити щодо джерела доходів ОСОБА_4 , висновки за результатами проведення відповідних перевірок, у разі проведення відповідних перевірок АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.
Клопотання погоджено із прокурором.
В матеріалах справи міститься заява слідчого, в якій останній просить суд розглядати клопотання без його участі.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до судового засідання не з`явився, причини неявки суду невідомі.
Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), який не зареєстрований як фізична особа-підприємець, не входить до посадово - засновницького складу підприємств, а також не є офіційно працевлаштованим у період з 04.05.2017 по 05.04.2021 отримав дохід у розмірі 48,1 млн. гривень за надання консультаційно-інформаційних послуг на загальновідомому каналі YouTube у рамках власного каналу ( ІНФОРМАЦІЯ_3 який у передбаченому законом порядку не задекларував та умисно ухилився від сплати податків до бюджету в значному розмірі.
В матеріалах кримінального провадження знаходиться узагальнений матеріал № 0884/2021/ДСК від 24.09.2021 відносно ОСОБА_4 , вказаному матеріалу присвоєно статус «Для службового користування», що унеможливлює його копіювання та долучення до матеріалів, якими обґрунтовується клопотання. Згідно інформації викладеної у зазначеному узагальненому матеріалі, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКППФО: НОМЕР_1 за період часу з 13.05.2017 по 13.04.2021 на його банківські рахунки, які відкрито у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надійшли грошові кошти загальною сумою 48,10 млн. грн. (у т.ч. 0,14 млн. дол. США (3,68 млн. грн.)). Окрім того, виходячи з інформації вказаної в узагальненому матеріалі, ОСОБА_4 надавав лист у відповідь на запит АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », щодо необхідності роз`яснення суті та змісту його діяльності, у якому останній зазначив, що він займається наданням консультаційно інформаційних послуг на загальновідомому каналі YouTube у рамках власного каналу, вказавши посилання (ІНФОРМАЦІЯ_3 ). В додатках до зазначеного узагальненого матеріалу знаходиться оптичний носій інформації, у вигляді DVD-R диску, на якому присутня скан-копія документу з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розміром 188 КБ, який являє собою лист пояснення ОСОБА_4 , щодо джерела доходу, грошові кошти з якого надходять на банківський рахунок, у зазначеному листі присутній наступний текст: «Управляющему Харьковского отделения № НОМЕР_3 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 ОСОБА_6 НОМЕР_1 », «На ваш запрос сообщаю, что я занимаюсь оказанием консультационно информационных услуг посредством своего канала на общеизвестном ресурсе YouTube (ІНФОРМАЦІЯ_3 ). На мои счета с разной переодичностью поступают средства от моих клиентов, подписчиков моего канала. 13.04.2021 (підпис)», «отримано (підпис) Харківське відділення № НОМЕР_3 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НОМЕР_4 » та другий файл типу Microsoft Word Document з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_7 », розміром 33 КБ, який являє собою «Обґрунтований висновок щодо підозрілу фінансову діяльність клієнт ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 )».
26.04.2024 проведено огляд інтернет ресурсу, доступ до якого не обмежується його власником, та не пов`язаний з подоланням системи логічного захисту, а саме інтернет ресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_3 , в ході огляду встановлено, що користувач, профіль якого вікривається по вказаному посиланню має підписників у кількості 1,7 млн. профілів, які підписані на отримання сповіщень після опублікування нових відео матеріалів, в загальній кількості корисутвачем опубліковано 1,8 тисячі відеоматеріалів, та станом на 2024 рік публікації продовжуються.
У зв`язку з вище викладеним, 01.05.2024 до ІНФОРМАЦІЯ_8 надіслано лист, у якому зазначено про необхідність проведення перевірки щодо порушень податкового законодавства відносно ОСОБА_4 . В подальшому, до органу досудового розслідування від ІНФОРМАЦІЯ_8 надійшов лист, у якому зазначено про необхідність надання інформації про рахунки ОСОБА_4 , які відкрито у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та надання доказової бази, щодо походження грошових коштів ОСОБА_4 .
Додатково від ІНФОРМАЦІЯ_8 отримано відомості з Державного реєстру фізичних осіб платників податків про джерела/суми нарахованого доходу, нарахованого (перерахованого) податку та військового збору з 2 кварталу 2017 по 2 квартал 2021 по фізичній особі ОСОБА_4 , податковий номер НОМЕР_1 , відповідно до яких, за період з 2 кварталу 2017 року по 2 квартал 2021 року ОСОБА_4 отримано дохід загальною сумою 59 557 грн. 80 коп., що також підтверджує факт неподання всього об`єму доходів ОСОБА_4 , та відповідно несплати податкових зобов`язань.
Слідчий зазначає, що в органу досудового розслідування виникла необхідність в отримання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю, з метою отримання відомостей, щодо обставин умисного ухилення від сплати податків ОСОБА_4 , встановлення суми грошових коштів, яка мала бути сплачена останнім, внаслідок отримання прибутку від його діяльності та являється сумою несплаченого податкового зобов`язання, що знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_2 ), юридична адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 , які містять банківську таємницю, та стосуються банківських рахунків, відкритих ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКППФО: НОМЕР_1 , за період з 13.05.2017 по 27.05.2024, з можливістю вилучити їх у вигляді належним чином завірених копій, а саме: первинні документи, які свідчать про зарахування та зняття грошових коштів; відомості на паперових та електронних (магнітних) носіях інформації про рух грошових коштів (з розшифруванням контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи, анкетні дані, ідентифікаційні номери), реквізити їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), номери референтів, призначення та сума платежу з вказівкою вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей про документи, на підставі яких були здійснені такі платежі, номери трансакцій, які свідчать про рух грошових коштів);перелік банківських терміналів, із вказівкою їх точного розташування, через які здійснювалось зняття грошових кошт, із зазначенням точних дат та часу, фактів зняття грошових коштів з наданням фото-, відеозаписів з даних банківських терміналів, які здійснювались під час кожного факту зняття грошових коштів з вказаних рахунків; інформації, яка знаходиться в справах юридичного оформлення рахунків, а саме документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання та закриття рахунків в національній та іноземних валютах, яку затверджено Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 № 492, в тому числі, заява на відкриття рахунку, наданих до неї додатків, а також договорів між банком та клієнтом, в т.ч. договорів на обслуговування банківських рахунків в системі «клієнт-банк», актів приймання-передачі електронних ключів доступу, доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про видачу перепусток до банківської установи, анкет-заяв, ксерокопій паспорта та інших документів, які знаходяться в справі юридичного оформлення рахунків в оригіналах та в повному обсязі. Окрім того, в органу досудового розслідування присутня необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять інформацію, щодо джерела прибутку, отриманого ОСОБА_4 , а саме оригіналів документації, щодо перевірки фінансової діяльності ОСОБА_4 , у тому числі, але не виключно відповіді на запити щодо джерела доходів ОСОБА_4 , висновки за результатами проведення відповідних перевірок, у разі проведення відповідних перевірок АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Отримані в ході тимчасового доступу документи матимуть важливе доказове значення в рамках кримінального провадження.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
За положеннями ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для часткового задоволення клопотання слідчого.
Клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні з можливістю вилучення їх оригіналів слідчий суддя вважає за необхідне залишити без задоволення, оскільки слідчим не доведено неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою саме оригіналів цих документів.
В задоволенні клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації яка знаходиться в справах юридичного оформлення рахунків слідчий суддя вважає за необхідне також відмовити, оскільки тимчасовий доступ здійснюється саме до речей та документів, а не до інформації.
Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів має бути зазначена, в тому числі ПІБ особи, якій надається право тимчасового доступу.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає за необхідне надати право тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 .
Керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України,-
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, які стосуються всіх рахунків, відкритих на ім`я ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », адреса: АДРЕСА_2 , за період з 13.05.2017 по 27.05.2024, з можливістю вилучення належним чином завірених копій наступних документів:
-руху грошових коштів (з розшифруванням контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи, анкетні дані, ідентифікаційні номери), реквізити їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), номери референтів, призначення та сума платежу з вказівкою вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей про документи, на підставі яких були здійснені такі платежі, номери трансакцій, які свідчать про рух грошових коштів);
-переліку банківських терміналів, із вказівкою їх точного розташування, через які здійснювалось зняття грошових коштів, із зазначенням точних дат та часу, фактів зняття грошових кошт з наданням фото-, відеозаписів з даних банківських терміналів, які здійснювались під час кожного факту зняття грошових коштів з вказаних рахунків;
-заяви на відкриття рахунку, наданих до неї додатків, а також договорів між банком та клієнтом, в т.ч. договорів на обслуговування банківських рахунків в системі «клієнт-банк», актів приймання-передачі електронних ключів доступу, доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про видачу перепусток до банківської установи, анкет-заяв, ксерокопій паспорта та документів, які знаходяться в справі юридичного оформлення рахунків в повному обсязі.
-документації, щодо перевірки фінансової діяльності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКППФО: НОМЕР_1 , у тому числі, але не виключно відповіді на запити щодо джерела доходів ОСОБА_4 , висновки за результатами проведення відповідних перевірок, у разі проведення відповідних перевірок АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
В решті клопотання відмовити.
Встановити строк дії ухвали два місяці до 20.08.2024р. включно.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1