Справа № 752/5142/24
Провадження № 1-кс/752/2088/24
У Х В А Л А

13 березня 2024 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання, подане в кримінальному провадженні № 0001213 від 19.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання, подане в кримінальному провадженні № 0001213 від 19.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування заявлених вимог, слідчий зазначив, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001213 від 19.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено встановлено можливе нанесення збитків державному бюджету в особливо великих розмірах під час здійснення противоправної діяльності, з боку посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_2 ) за участю службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), яке зареєстровано в місті Києві, та інших пов`язаних осіб, в т.ч. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), які здійснювали фінансово-господарську діяльність з метою привласнення та розкрадання державних коштів в особливо великих розмірах.

В ході аналізу відкритих джерел встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_2 " є переможцем публічної закупівлі предметом якої був «Капітальний ремонт протирадіаційного укриття в підвальному приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , де замовником є ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_1 ) підпорядкування ІНФОРМАЦІЯ_7 обл) та «Капітальний ремонт дороги в с. Новосілки; капітальний ремонт ділянки водопровідної мережі в смт. Чабани; капітальний ремонт проїзду в смт. Чабани» де замовником є ІНФОРМАЦІЯ_8 .

В подальшому на виконання доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, оперативними працівниками проведено аналіз тендерних закупівель та встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_2 ) вступивши в злочинну змову з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) та іншими не встановленими особами можливо впровадили схему з розкрадання бюджетних коштів.

05.07.2023 року, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_2 " стало переможцем публічної закупівлі предметом, якої був «Капітальний ремонт протирадіаційного укриття в підвальному приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 та укладено відповідний договір на виконання робіт.

12.07.2023 укладено договір №29, сума по якому складає 15,8 млн.грн. Відповідно до реєстру публічних коштів за виконання частини робіт ІНФОРМАЦІЯ_6 перерахувала станом на 01.10.2023 на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) грошові кошти у розмірі 14,7 млн.грн.

У свою чергу відповідно до відомостей Державної податкової служби ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) станом на 24.10.2023 зареєструвало податкові накладні від СГД з ознаками «ризиковості» за виконання демонтажних, монтажних, фасадних та інших робіт на загальну суму 5,5 млн.грн., а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " - 3,4 млн. грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " 1,13 млн.грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " 0,97 млн.грн.

При аналізі вищевказаних підприємств встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) у 2023 році не звітувало до органів ДПС, відсутня інформація про працівників, відсутня інформація про земельні ділянки, автотраспорт, складські приміщення де зберігається ТМЦ, вантаж, матеріали, проте декларувало лише придбання калібровочних машин, кондиціонерів.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ) з 31.08.2023 віднесено до ризикових СГД (06 - платник податку задiяний у здiйсненнi групою платникiв податку, у тому числi щодо яких прийняте рiшення про відповідність критеріям ризиковостi платника податку, циклу операцiй один з одним щодо придбання/реалiзацiї одного й того ж товару/послуги для формування штучного обсягу такого товару/послуги; 07 недостатня кількість трудових ресурсiв, необхiдних для здійснення господарської операцiї в обсягах, зазначених у податковiй накладнiй/розрахунку коригування (за вiдсутностi iнформацiї щодо придбання послуг з виконання робiт, якi необхiднi для здiйснення господарської операцiї); 11 - накопичення залишкiв нереалiзованих товарiв за вiдсутностi (недостатностi) мiсць для їх зберiгання (власних, орендованих складських примiщень) вiдповiдно до поданої до контролюючих органів звiтностi). Декларує придбання акумуляторних батарей, будівельних товарів.

Крім того, додатково проаналізувавши по ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ) ланцюг постачання ТМЦ, робіт, послуг від контрагентів у першому ланцюзі, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ) ймовірно є пов`язаними спільними IP адресами, а саме: НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 .

Додатково встановлено, що у другому ланцюзі формування штучного податкового кредиту від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ) також використовували спільні IP адреси, а саме: НОМЕР_21 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 , за різні невластиві товари, що були імпортовані на територію України (Газ скраплений, код за УКТ ЗЕД , Паливо дизельне DIESEL FUEL ULSD 10PPM, суміш ациклічних вуглеводнів, стабілізована, мішки та пакети пакувальні, паливо дизельне, акумулятори електричні, включаючи сепаратори, шини та покришки пневматичні гумові нові, насіння соняшнику, подрібнене або неподрібнене, частини та пристрої для транспортних засобів, частини та пристрої моторних транспортних засобів, інші вироби з пластмас та вироби з інших матеріалів, полімери етилену в первинних формах, двигуни та генератори, електричні, плівка ПВХ/ПЕ прозора 0,3х110, шини та покришки пневматичні гумові, відновлені, прилади та апаратура для вимірювання або контролю, дрова паливні твердих порід, трансформатори електричні, статичні перетворювачі, лісоматеріали необроблені, мастильні матеріали, інструменти ручні: лопати штикові та совкові, електроустаткування смола поліуретанова, ключі гайкові ручні та інші).

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ) - декларувало придбання піни будівельної, герметику, цемент, прокат металевий. На підприємстві працює 5 осіб (директор, 2 менеджери, технолог, комірник). Різноробочі відсутні які могли б надавати послуги з улаштування бруківки.

Таким чином, вказана незаконна група СГД з ознаками «ризиковості» за участю невстановлених осіб ймовірно вчинила дії спрямовані на формування штучного податкового кредиту та легалізації грошових коштів отриманих злочинним шляхом для реального сектору економіки від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_35 ) та інших «ризикових» СГД на загальну суму взаємовідносин понад 10 млн. грн.

З огляду на викладене, для перевірки вищезазначених обставин кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Необхідність отримання зазначеної інформації пояснюється тим, що вчинюваним правопорушенням могло бути завдана шкода бюджету, а тому з метою повного та всебічного дослідження обставин і фактів у відповідному провадженні, визначення джерел надходжень і формувань грошових коштів, які могли бути отримані злочинним шляхом, а також кола осіб, які можуть бути причетними до кримінального правопорушення, отримання інформації, що має доказове значення, необхідно дослідити інформацію щодо ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаного суб`єкта господарської діяльності.

Іншим способом довести обставини та факти причетності службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до вчиненого кримінального правопорушення та інших причетних до цього осіб, окрім як шляхом отримання доступу до відповідної інформації неможливо, оскільки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) є володільцем такої інформації та документів.

Звертаючись з зазначеним клопотанням слідчий просив розглянути його за відсутності володільців майна з метою унеможливлення останніми зміни або знищення документів, до яких планується здійснити тимчасовий доступ, та передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.

Слідчий подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за її відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання та доданих до нього документів, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання у зв`язку за наступних підстав.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001213 від 19.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Необхідність тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий обґрунтував тим, що документи, які необхідно вилучити, містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема щодо наявності або відсутності виконання угод, розрахунків між підприємствами, про осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, персональні дані службових осіб, засновників, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, тощо.

Отримання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів має суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення судових експертиз, у тому числі судової економічної експертизи з метою встановлення суми спричинених збитків, а також ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, встановлення інших осіб, причетних до вчинення злочину, та обсягу вини кожної з них, тощо. Таким чином, зазначені відомості використовуватимуться як докази вчинення кримінального правопорушення під час досудового розслідування та, у подальшому, судового розгляду кримінального провадження в суді.

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до документів, які перебуває у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість іншими способами отримати доступ до вказаних документів, вилучити їх, таким чином встановивши обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання, подане в кримінальному провадженні № 0001213 від 19.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та іншим слідчим СУ ГУ Національної поліції України в м. Києві, які входять у групу слідчих у кримінальному провадженні № 0001213 від 19.10.2023, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_37 ) та з ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ІНФОРМАЦІЯ_20 (код НОМЕР_38 ), Комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_39 ) за період з 01.01.2023 по 31.12.2023, а саме: договорів (додатків до договорів, банківських виписок, акту приймання-передачі товарів (робіт, послуг), додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, зовнішньо економічних контрактів, актів прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, інших документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжних документів, векселів, актів приймання-передачі векселів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, документів листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківок електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару (робіт, послуг), а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), тендерної документації, в т.ч. документів участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти та ряд інших виконаних робіт, наданих послуг, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, доручень (довіреностей) на отримання ТМЦ, виписок про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень, видаткових касових ордерів;

- реєстраційних, статутних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- заяв про прийняття на роботу, наказів про приймання на роботу, переведення, звільнення службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (в т.ч. директора, бухгалтера), на яких в розумінні Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» покладались обов`язки з ведення бухгалтерського обліку, складання та підписання фінансової, податкової звітності.

Роз`яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1