У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.06.2024 Справа №607/13674/24 Провадження №1-кс/607/3724/2024

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , яке погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 від 21.06.2024р. про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів звернувся старший слідчий ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження №0000215 від 01.11.2021р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в якому просить надати слідчим у вказаному кримінальному провадженні дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме: акт № 6567/19-00-07- 02/39134421 від 30.12.2022р. та довідка перевірки № 3649/29-00-07-01/39134421 від 12.05.2023р.

Слідчий у заяві просить проводити судове засідання без його участі з підтриманням вимог клопотання.

Інші учасники клопотання в судове засідання не з`явилися, хоча були сповіщенні належним чином, що не є перешкодою для його розгляду.

Як зазначено у клопотанні, що провадження розпочато за фактом ухилення протягом 2015-2021 років від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за сприяння пов`язаних фізичних осіб-підприємців в порушення п. 293.8 ст. 293 Податкового кодексу України не перейшли на загальну систему оподаткування, та в порушення п. 292.1, п. 292.6, п. 292.13 ст. 292, п. 295.3 ст. 295 Податкового кодексу України занизили обсяг одержаного доходу на суму 64 730 676,2 грн., що призвело до ухилення від сплати єдиного податку за звітні періоди 2015-6 місяців 2021 років в загальній сумі 4 811 237,8 грн., що є значним розміром.

З метою отримання інформації про те, чи податковими органами проводились перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а у разі проведення необхідності надання їх копій СУ ГУНП в ІНФОРМАЦІЯ_3 скеровано відповідний запит №4150/9/2-2024 від 13.03.2024р., на що з ІНФОРМАЦІЯ_3 отримано відповідь № 1325/5/19-00-07-02-06 від 19.03.2024р. щодо проведених перевірок вказаного підприємства, а саме: акт № 6567/19-00-07-02/39134421 від 30.12.2022р.; довідка перевірки № 3649/29-00-07-01/39134421 від 12.05.2023р.

Також у даному листі ІНФОРМАЦІЯ_3 відмовлено ІНФОРМАЦІЯ_1 в отриманні копій вищевказаних актів, мотивуючи необхідністю наявності ухвали суду.

Інформація у вищевказаному акті та довідці важлива для встановлення істини у справі, оскільки вона може вказувати на причетність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та зважаючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище зазначені акт та довідка мають важливе значення для всебічного, повного та неупередженого встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, потрібно отримати тимчасовий доступ до них із можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за юридичною адресою АДРЕСА_1 .

Враховуючи вище викладене та неможливість отримати відомості в інший спосіб, старший слідчий просить клопотання задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підлягає доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи обґрунтованість клопотання старшим слідчим та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , яке погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 від 21.06.2024р. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме: акт №6567/19-00-07- 02/39134421 від 30.12.2022 р. та довідка перевірки № 3649/29-00-07-01/39134421 від 12.05.2023р., що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1