Справа № 761/5493/24
Провадження № 1-кс/761/4180/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2

детектив ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного у кримінальному провадженні №0000042 від 18.05.2023 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про накладення грошового стягнення за невиконання процесуального обов`язку,

В С Т А Н О В И В :

Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 18.05.2023 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) діючи за попередньою змовою на території України, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «ТД «Манн» (), ТОВ «Д.А.Л.И.» (), організували та впровадили схему незаконної діяльності пов`язаної із ввезенням на митну територію України в режимі «імпорт» брендового одягу та аксесуарів юридичною особою ТОВ «ТД «Манн» () та в подальшому, шляхом реалізації імпортованих товарно - матеріальних цінностей через підконтрольних фізичних осіб - підприємців, використовуючи у своїй діяльності мережу магазинів, мінімізували в період 2021 - 2022 років надходження до Державного бюджету України коштів у вигляді несплаченого податку на прибуток підприємств у розмірі 113 695 282,34 грн, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так встановлено, що мережа магазинів компанії торгового дому «Манн» складається з понад 53 монобрендових та мультибрендових магазинів у містах Київ, Черкаси, Одеса, Дніпро, Львів, Вінниця, Полтава під назвами « Roy Robson », « Lerros », «Frank Walder», « Betty Barclay » та 4 інтернет магазинів - ІНФОРМАЦІЯ_6, ІНФОРМАЦІЯ_7, ІНФОРМАЦІЯ_8, ІНФОРМАЦІЯ_9, господарська діяльність в кожному з них здійснюється від імені окремої фізичної особи - підприємця, які перебувають на єдиній системі оподаткування.

Реалізація імпортованих товарно - матеріальних цінностей службовими особами ТОВ «ТД «Манн» (), ТОВ «Д.А.Л.И.» () згідно реєстру податкових накладних проводиться без ринкової націнки в адресу фізичних осіб - підприємців (неплатників) та в подальшому підконтрольні фізичні особи - підприємці, через мережу магазинів торгового дому «Манн» реалізовують вказані товари до кінцевого споживача по ринковій ціні (з середньою націнкою 200 - 400 %), що дає змогу службовим особам ТОВ «ТД «Манн» (), ТОВ «Д.А.Л.И.» () мінімізувати сплату податку на прибуток підприємств.

Встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «МАНН» () протягом 2021 - 2022 років здіи?снювали ввезення на митну територію Украі?ни товарів, необоротних активів (імпортні операціі?) одягу чоловічого та жіночого з Італіі? та Німеччини на загальну суму 425 993 598,72 грн, в т. ч. ПДВ 70 998 933,12 грн.

Вказані митні операції (імпортні операціі?) ТОВ «ТД «МАНН» () здійснювались від наступних підприємств-нерезидентів: DK Company Vejle A/S, Betty Barclay Group GmbH & Co. KG, Rabe Moden GmbH, Tuzzi Collection GmbH, Baum & Brands GmbH, Monari GmbH, TIK GmbH, Unigue Selected GmbH, Seidensticker GmbH, Luisa Cerano GmbH, Roy Robson Fashion GmbH & Co KG, Lerros Moden GmbH, Frankenwalder E. Held GmbH & Co.KG, Jacques Britt Int. Moden GmbH, Digel AG, Cinque Moda GmbH, MTG Customer Service GmbH, Leineweber GmbH &CO. KG, Kennel & Schmenger Schuhfabrik GmbH, Minoronzoni s.r.l., AngiVenezia srl, Leineweber GmbH & CO.KG., Fakts GmbH, Oui Gruppe GmbH & Co.KG, Calzaturificio Franceschetti Srl., Atelier Gardeur GmbH, Patron Socks, Petra Groh, Hattric Fashion GmbH & Co. KG., Calamar Fashion GmbH & Co. KG, Lebek & Friends GmbH & Co. KG, V.Fraas International Trading GmbH & Co.KG, MST Design Service, WH & P GmbH & Co.KG, Kaiser Bekleidungs.

Своїми діями, службові особи ТОВ «ТД «МАНН» () за 2021 - 2022 роки занизили дохід підприємства на 631 640 457,46 грн, що призвело до заниження податку на прибуток підприємства за 2021-2022 роки на 113 695 282,34 грн.

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні слідчої (розшукової) дії, а саме: допиту в процесуальному статусі свідка адміністратора магазину «Betty Barclay» у ТРЦ «Ocean Plaza» за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 176 - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_5 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .

ОСОБА_8 викликалась на 14 год. 00 хв. 31.01.2024, на 09 год. 00 хв. 06.02.2024 до Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 31 до старшого детектива ОСОБА_3 для допиту в процесуальному статусі свідка, у кримінальному провадженні №0000042.

Виклики свідка ОСОБА_8 , у кримінальному провадженні здійснено з додержанням ст. 135 КПК України.

Однак за викликами ОСОБА_8 , не з`являлась, про поважні причини неприбуття передбачені ст. 138 КПК України не повідомляла, про що складено рапорти про неприбуття на виклики.

З метою проведення допиту свідка, детектив просить суд накласти грошове стягнення на свідка ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_5 , зареєстровану за адресою: АДРЕСА_1 за невиконання процесуального обов`язку - неприбуття 06.02.2024 на виклик слідчого.

У судовому засіданні детектив ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просив його задовільнити.

Свідок ОСОБА_8 у судове засідання не з`явились, про дату та час розгляду повідомлена належним чином.

При цьому, згідно положень п.2 ч.1 ст. 146 КПК України, про час та місце розгляду клопотання повідомляється службова особа, яка його внесла, та особа, на яку може бути накладено грошове стягнення, проте їх неприбуття не перешкоджає розгляду питання.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення детектива, приходить до висновку про задоволення клопотання, з огляду на наступне.

Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 66 КПК України свідок зобов`язаний прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 138 КПК України наведено вичерпний перелік поважних причин не прибуття особи на виклик, а саме:

1) затримання, тримання під вартою або відбування покарання;

2) обмеження свободи пересування внаслідок дії закону або судового рішення;

3) обставини непереборної сили (епідемії, військові події, стихійні лиха або інші подібні обставини);

4) відсутність особи у місці проживання протягом тривалого часу внаслідок відрядження, подорожі тощо;

5) тяжка хвороба або перебування в закладі охорони здоров`я у зв`язку з лікуванням або вагітністю за умови неможливості тимчасово залишити цей заклад;

6) смерть близьких родичів, членів сім`ї чи інших близьких осіб або серйозна загроза їхньому життю;

7) несвоєчасне одержання повістки про виклик;

8) інші обставини, які об`єктивно унеможливлюють з`явлення особи на виклик.

Відповідно до ч. 1 ст.139 КПК України якщо свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора.

Відповідно до ч. 2 ст. 144 КПК України, грошове стягнення накладається: під час досудового розслідування - ухвалою слідчого судді за клопотанням слідчого, прокурора чи за власною ініціативою, а під час судового провадження - ухвалою суду за клопотанням прокурора чи за власною ініціативою.

Відповідно до ст. 145 КПК України, у клопотанні про накладення грошового стягнення зазначаються: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер, процесуальний статус особи, про накладення грошового стягнення на яку заявлено клопотання, її прізвище, ім`я, по батькові та місце проживання , обов`язок, який покладено на особу цим Кодексом чи ухвалою слідчого судді, обставини, за яких особа не виконала обов`язок . відомості, які підтверджують невиконання особою обов`язку , прізвище, ім`я, по батькові та посада слідчого, прокурора, дата та місце складення клопотання. До клопотання додаються копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує свої доводи.

Як встановлено слідчим суддею, виклик свідка ОСОБА_8 на 14 год. 00 хв. 31.01.2024, на 09 год. 00 хв. 06.02.2024 року до Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 31 до старшого детектива ОСОБА_3 для допиту в процесуальному статусі свідка, у кримінальному провадженні №0000042, здійснено належним чином, однак у визначений час свідок ОСОБА_8 не з`явилась, чим не виконала свій обов`язок щодо явки на виклик детектива, передбачений п.1 ч.2 ст.66 КПК України.

Враховучи вказане, суд вважає причину неявки свідка ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 на виклик детектива неповажною, та вважає, що грошове стягнення в мінімальному розмірі буде пропорційним заходом забезпечення для явки свідка на виклик детектива. Застосування приводу до свідка ОСОБА_8 суд вважає передчасним.

Оскільки з 01 січня 2024 року прожитковий мінімум для працездатних осіб становить 3028, 00 гривень, сума грошового стягнення, накладеного на свідка ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , складає 1514 гривень.

Керуючись ст. ст. 66, 138, 139, 144, 145, 146, 147 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Накласти на свідка - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_5 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ) грошове стягнення у розмірі 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що складає 1514 гривень за невиконання процесуального обов`язку - неприбуття 06.02.2024 на виклик слідчого.

Особа, на яку було накладено грошове стягнення та яка не була присутня під час розгляду цього питання судом, має право подати клопотання про скасування ухвали про накладення на неї грошового стягнення. Клопотання подається до суду, який виніс ухвалу про накладення грошового стягнення.

Копію відповідної ухвали не пізніше наступного робочого дня після її постановлення надіслати ОСОБА_8 , на яку було накладено грошове стягнення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя