Справа № 686/27/24
Провадження № 1-кс/686/3680/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 травня 2024 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000081 від 16.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим прокурором Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 (Фактична адреса: АДРЕСА_2 ),.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_4 ) упродовж 2019- 2022 років умисно ухились від сплати орендної плати за орендовані земельні ділянки загальною площею 95,55 га (кадастрові номери :04:016:0001, :06:001:0004, :06:001:0002 ) на території Слобідсько-Кульчієвецької сільської ради Кам`янець-Подільського району Хмельницької області в сумі понад 4 млн грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Відомості про вчинення кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 16.11.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених

ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, 27.05.2019 між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладено договір оренди на земельну ділянку з кадастровим номером :04:016:0001, площею 40,55 га, нормативно грошова оцінка земельної ділянки станом на момент укладання договору 46 546,33 тис. грн..

Окрім цього, того ж дня, між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) укладено договір оренди на земельну ділянку з кадастровим номером :06:001:0004, площею 40,00 га, нормативно грошова оцінка земельної ділянки станом на момент укладання договору 44 523,43 тис. грн.

Також, того ж дня, між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) укладено договір оренди на земельну ділянку з кадастровим номером :06:001:0002, площею 15,00 га, нормативно грошова оцінка земельної ділянки станом на момент укладання договору 16 696,29 тис. грн.

Зазначені земельні ділянки відповідно до умов вищевказаних договорів оренди надані для розміщення, будівництва, експлуатації та обслуговування будівель і споруд об`єктів енергогенеруючих підприємств, установ і організацій (будівництво сонячної електростанції), які знаходяться на території Слобідсько-Кульчієвецької сільської ради, за межами населеного пункту с. Баговиця.

Згідно з умовами договорів оренди, річний розмір орендної плати становить 3 відсотка від її нормативно грошової оцінки за всю площу земельної ділянки, а саме для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 1 396,39 тис. грн., для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 1 335,70 тис. грн. та для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 500,89 тис. грн.

Виплата орендної плати, відповідно до умов договорів оренди проводиться рівними частинами щомісячно до 28 числа, наступного за звітний період, на розрахунковий рахунок ІНФОРМАЦІЯ_6 .

При цьому, будь-які надходження від вищевказаних орендарів на розрахунковий рахунок сільської ради відсутні.

Окрім цього, слід зазначити, що юридичні адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - АДРЕСА_3 , що відповідає юридичній та фактичній адресі сільської ради.

Відповідно до умов договорів визначено, що за невиконання чи неналежне виконання зобов`язання щодо сплати орендної плати у строки, визначені даним Договором, орендар сплачує на користь орендодавця пеню в розмірі 0,5% від суми заборгованості за кожен день прострочення.

Згідно із ч. 6 ст. 232 ГК України передбачено, що нарахуванняштрафнихсанкцій за простроченнявиконаннязобов`язання, якщоінше не встановлено законом або договором, припиняється через шістьмісяціввід дня, коли зобов`язання мало бути виконано.

Таким чином, сума штрафних санкцій склала 34951,89 тис. грн. (розрахунок проведено під час державного фінансового аудиту бюджету ІНФОРМАЦІЯ_7 за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 за результатами якого складено аудиторський звіт за №22.20-08/4 від 10.08.2023).

Рішеннями ІНФОРМАЦІЯ_8 від 23.06.2022 справа №924/211/22, від 15.11.2022 справа №924/557/22 та від 06.03.2023 справа №924/1003/22 задоволено позови Кам`янець-Подільської окружної прокуратури в інтересах держави в особі органу уповноваженого державою на здійснення функцій у спірних правовідносинах ІНФОРМАЦІЯ_6 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про розірвання вищевказаних договорів оренди землі та зобов`язання повернути земельні ділянки.

Відповідно до пп. 265.1.3, п. 265.1, ст. 265 Податкового кодексу України, податок на майно складається, в тому числі, з плати за землю.

Згідно із пп.14.1.136, п. 14.1 ст. 14 того ж кодексу, орендна плата за земельні ділянки державної і комунальної власності це обов`язковий платіж, який орендар вносить орендодавцеві за користування земельною ділянкою.

Таким чином з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_4 ) здійснено умисне ухилення від сплати зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введеної у встановлено законом порядку, а саме плати за земельні ділянки, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Окрім цього, в ході дослідження фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_6 , п.н. 04407276 щодо наявності ознак правопорушення, пов`язаних з дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2019 по 31.12.2022, проведеної відділом запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_9 , за результатам якого складено висновок аналітичного дослідження №32/22-01-08-07-32/044072796 від 25.10.2023, встановлено, що засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (директор та засновник ОСОБА_5 ПН НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (директор та засновник ОСОБА_6 ПН НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (директор та засновник ОСОБА_7 ПН НОМЕР_7 ) є ОСОБА_8 ПН НОМЕР_8 , ОСОБА_9 ПН НОМЕР_9 , ОСОБА_10 НОМЕР_10 НОМЕР_11 , які також є також засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄРДПОУ НОМЕР_12 ) (директор та засновник ОСОБА_11 НОМЕР_13 ), із аналогічною у останніх юридичних особах юридичною адресою: АДРЕСА_4 , що свідчить про безпосередній зв`язок із вищевказаними юридичними особами та може бути пов`язаним із вчиненим кримінальним правопорушення. (зазначені останніх троє осіб є засновником в кожній із юридичних осіб та четвертим засновником в кожній із них зазначено окрему фізичну особу, яка і знаходиться на посаді директора).

Окрім цього, відповідно до п. 1.1 розділу І «Криміналістичні експертизи» тієї ж інструкції визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_11 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_12 отримували дохід у вигляді соціальної допомоги від ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 (Фактична адреса: АДРЕСА_2 ), з метою отриманняоригіналів документів, а саме:

-Документи, що містять вільні зразки підпису ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_11

-Документи, що містять вільні зразки підпису ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_12 .

В ході досудового розслідування необхідно проведення почеркознавчих експертиз щодо договорів оренди землі та актів приймання передач для безпосередньої ідентифікації осіб, які їх підписували, що в подальшому буде використовуватись в якості доказу та беззаперечного підтвердження факту отримання з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_4 ) зазначених земельних ділянок в оренду.

При цьому, проведення почеркознавчих експертиз, відповідно до тієї ж інструкції, потребує надання вільних зразків особи, яка підлягає ідентифікації (в даному випадку підписантів вищевказаних договорів оренди з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_4 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте у клопотанні міститься заява про проведення розгляду даного клопотання без його участі. Також, слідчий просить розглянути подане клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться вказані речі та документи, з причин реальної загрози зміни або знищення документів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про те, що воно не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до положень ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором ч.1 ст.160 КПК України.

Відповідно до пунктів 5 та 6 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні повинно бути зазначено зокрема значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Приписами частин 5 та 6 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У клопотанні слідчий не довів значення тимчасового доступу до документів, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідно до предмету досудового розслідування у кримінальному провадженні.

За таких обставин слідчий суддя вважає клопотання необґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159- 164 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

У задоволенні клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000081 від 16.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя