Справа № 591/7709/21
Провадження № 1-кс/591/1094/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 квітня 2024 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання ст. слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася із зазначеним клопотанням, яке мотивував тим, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Сумській області знаходиться кримінальне провадження №0000164 від 30.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 через невжиття передбачених чинним законодавством дій в межах наданих повноважень сприяли незаконній діяльності низки суб`єктів господарювання, діяльність яких фактично спрямована на незаконне формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на суму понад 23 млн. грн., що завдало збитків державному бюджету України на вказану суму. У зв`язку із цим, просила надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У судове засідання слідчий не з`явилася, надіслала заяву про можливість розгляду клопотання без її участі.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України розгляд клопотання відбувався без виклику володільця майна.

Враховуючи такі обставини, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України розгляд клопотання проведено за відсутності учасників процесу та без фіксації судового процесу технічними засобами.

Вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З доданих до клопотання документів вбачається, що слідчим відділом Управління, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000164 від 30.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України, і такі документи у сукупності доводять те, що в даному випадку існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Також матеріали клопотання та додані до нього документи, містять достатні дані про те, що інформація, про тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий з можливістю її вилучення, має суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

До того ж матеріали в своїй сукупності дають достатньо підстав вважати, що обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, довести іншими способами неможливо. Крім того, вказані у клопотанні обставини та додані до клопотання документи доводять те, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, а також що може бути виконано завдання, для виконання якого слідча звернулась із клопотанням.

Таким чином, слідчим доведено наявність підстав, передбачених ч.3 ст.132 та ч.5 ст.163 КПК України, тому його клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 132,163 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні №0000164 ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, з правом вилучення їх копій, в паперовому чи електронному вигляді, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: інформації Єдиного реєстру податкових накладних щодо реєстрації податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); податкових накладних складених в адресу вказаних підприємств; установчі дані на керівників, засновників, головних бухгалтерів, номери телефонів, електронні адреси, адреси фактичного місцезнаходження СГД; банківські рахунки СПД (номери рахунків, валютних рахунків, дати відкриття/закриття, назви банківських установ, МФО); ІР адреси, з яких надходила податкова звітність та реєстри податкових накладних; дані форми 20-ОПП, із зазначенням відомостей щодо конкретних адрес, транспортних засобів та інших, які містяться у відповідній формі; в електронному вигляді відомості з реєстрів податкових накладних та додатків 5 до податкових декларацій з ПДВ ( із зазначенням номенклатури товару); суми сплачених всіх видів податку; податковий розрахунок за формою 1-ДФ; рух активів, зобов`язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської операції, основні фонди; обсяги заявлених та відшкодованих сум бюджетного відшкодування ПДВ; обсяги заявлених та відшкодованих сум бюджетного відшкодування ПДВ; відомості щодо проведення всіх видів податкових перевірок відносно вказаних суб`єктів господарювання, актів та інших документів; інформацію щодо фактів виявлених ризиків порушення норм податкового законодавства та блокування ризикових операцій з адміністрування ПДВ, за результатами відпрацювання у відповідності до Наказу ДФСУ №543 від 28.07.2015 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ та Постанови КМУ №1165 від 11.12.2019 « Порядок зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних», в тому числі відомості щодо здійснення реєстрації податкових накладних за критеріями без умовленої реєстрації, надання таблиці даних платників податків; інформацію щодо складу регіональної комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі ІНФОРМАЦІЯ_13 ; а також копії рішень вказаної комісії щодо зупинення/відновлення податкових накладних щодо згаданих підприємств за період часу з 2017 по 2021 рік та протоколів відповідних засідань цієї комісії, за результатами яких прийняті такі рішення.

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1