печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання заступника керівника відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання детектив вказує наступне.

Детективами Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000134 від 07.03.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України.

Детектив зазначає у клопотанні, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися зі сплати податку на прибуток на суму 13 984 413 грн. (Сума зі штрафними санкціями 20 976 916,5 грн., штрафні санкції - 6 992 206,5 грн.).

Крім того, в ході досудового розслідування 18.12.2015 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 (гарант) укладено угоду № 4196 «Про послуги з надання гарантій». 24.05.2018 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Компанією ОСОБА_4 укладено Додаток № 1 до договору № 4196, відповідно до якого гарант надає ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги гарантії по відношенню до наступних контрактів укладених ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_5 і Ко,

ІНФОРМАЦІЯ_2 послуг гарантії відбулося у формі гарантійних листів без оформлення письмового договору, а усі зобов`язання за договорами з бенефіціарами виконані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » самостійно, до укладання договору про послуги з надання гарантій від 18.12.2015.

Отже, нараховані на підставі угоди № 4196 зобов`язання у розмірі 246 226 360 грн. не можуть рахуватися як заборгованість за надані ОСОБА_4 послуги та відповідно враховуватися у складі фінансового результату до оподаткування за 2018 рік.

Враховуючи вищевикладене, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2018 рік ухилилися зі сплати податку на прибуток на суму 44 320 745 грн. (Сума зі штрафними санкціями 66 481 117,5 грн., штрафні санкції - 22 160 372,5 грн.).

Вищезазначені порушення підтверджуються актом перевірки №103/28-10-46-17/24432974 від 05.09.2019.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_7 від 20.12.2023 №4358/5/32-00-05-01-02 встановлено, що судом першої інстанції допущено арифметичну описку в результативній частині рішення від 21.02.2023, оскільки за даними перевірки сума заниження податкового зобов`язання складає 1 215 805 грн. та штрафні санкції - 607 902,5 грн.

В результаті чого остаточна сума грошових зобов`язань за податковим повідомленням-рішенням від 11.01.2020 № за результатами розгляду судової справи № 640/329/20 складає 89 281 833,91 грн. (з яких: податкове зобов`язання - 59520952,61 грн. та штрафні санкції - 29 760881,3 грн.).

Крім того встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_8 від 21.12.2023 справа № 640/329/20 виправлено вищезазначену описку.

Постановою Верховного суду податкове повідомлення-рішення на суму 89 281 833,91 грн винесене на підставі акту перевірки №103/28-10-46-17/24432974 від 05.09.2019 залишено в силі.

В подальшому, ІНФОРМАЦІЯ_9 складено нове податкове повідомлення-рішення від 04.01.2024 №6/32-00-07-0119/24432974.

Оскільки представниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалася судово-претензійна робота щодо оскарження податкового повідомлення-рішення винесеного на підставі акту перевірки №103/28-10-46-17/24432974 від 05.09.2019, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до матеріалів (документів), які були подані представниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до позивної заяви при оскарженні ППР.

В подальшому ході досудового розслідування встановлено, що документи по справі №640/329/20 знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 та містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх копій, а саме до матеріалів справи №640/329/20 у якій містяться документи щодо оскарження податкового повідомлення-рішення винесеного на підставі акту перевірки №103/28-10-46-17/24432974 від 05.09.2019.

У судове засідання слідчий не з`явився. До суду слідчий ОСОБА_5 подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, вимоги визначені у клопотанні підтримує, просить задовольнити.

Враховуючи положення ч. 1 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування клопотання з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання заступника керівника відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати керівнику відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_6 , заступнику керівника відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , детективам відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_1 ), а саме документів судової справи №640/329/20.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження;

Примірник 2 - надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1