печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні № 0000441 - прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження слідчий вказала, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 13.04.2022 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000441 відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час розслідування у кримінальному провадженні досліджуються обставини за яких службовими особами юридичних осіб приватного права вчиняються дії, спрямовані на привласнення чужого майна, вчинені в особливо великому розмірі, а також здійснюються фінансові операції з майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, та вчиняються дії, спрямовані на приховування, маскування походження такого майна, вчинені в особливо великому розмірі.

Також, у матеріалах кримінального провадження містяться відомості про те, що в період з 2021 року і по теперішній час, співвласником групи компаній « Фокстрот » ОСОБА_5 здійснюється протиправна фінансова діяльність, пов`язана з легалізацією (відмиванням) майна, одержаного злочинним шляхом, в розмірі понад 3,1 млрд. грн., шляхом ліквідації підконтрольного нерезидента Julianna Management limited , а також запровадження протиправного механізму штучного банкрутства ТОВ « Терраскейп-Тех-Компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , попередня назва ТОВ « Сав-Дистрібюшн »), з метою уникнення відповідальності за фіктивну реалізацію програмних продуктів, що призвело до збитків на суму понад 530 млн. грн.

Відповідно до матеріалів Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України встановлено, що до ДПІ в Оболонському районі ГУ ДПС ум. Києві подано податкову декларацію про майновий стан і доходи за 2021 рік, заяву про звільнення від оподаткування доходу, отриманого у зв`язку з ліквідацією іноземної юридичної особи та документи, відповідно до яких ОСОБА_5 отримав у 2021 році дохід, у розмірі 3 199 048 193,84 грн. від ліквідації підконтрольного нерезидента Julianna Management limited (Маршалові острови).

При цьому, активи компанії - нерезидента сформовані, у тому числі, внаслідок укладання договорів позики № J051121-1 від 05.11.2021 та № 21/06-21 від 21.06.2021 між Julianna Management limited та її бенефіціарним власником ОСОБА_5 , згідно з яким останній отримав кошти, в розмірі 2 693 678 266 грн. та 491 238 604 грн. відповідно, які і відобразив в податковій декларації про майновий стан і доходи за 2021 рік, в якості отриманого доходу.

Разом з тим, декларації ОСОБА_5 , у тому числі останні уточнюючі від 10.12.2022 № та від 15.12.2022 № , не пройшли камеральну перевірку, що може свідчити про відсутність підтверджуючих документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з нерезидентом Julianna Management limited , а також про фіктивність формування доходу та можливу спробу його легалізації.

За отриманими даними, Julianna Management limited є контрольованою іноземною компанією ОСОБА_5 , яким 29.12.2021 прийнято рішення про ліквідацію нерезидента, у зв`язку з чим він, як бенефіціар, отримав ряд активів в якості ліквідаційної маси. Склад та вартість отриманих активів нібито підтверджується фінансовою звітністю нерезидента та рішенням ліквідатора компанії про розподіл майна у якості виплати доходу в зв`язку з ліквідацією.

Фактично, ОСОБА_5 одноособово приймав рішення про розподіл вказаних активів.

Відповідно до п.14 підрозділу 1 розділу ХХ Податкового Кодексу України (надалі - ПК України) визначається, що контролюючою особою тимчасово до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку на доходи фізичних осіб за 2020-2021 роки податкові (звітні) періоди не включаються доходи у вигляді доходів у грошовій та/або іншій майновій формі, отримані внаслідок ліквідації (припинення) іноземної юридичної особи або іноземного утворення без статусу юридичної особи платником податків.

Крім того, згідно з випискою руху коштів по рахунку ОСОБА_5 , зазначеного у вказаних договорах позики, будь-які фактичні надходження від Julianna Management limited в адресу ОСОБА_5 відсутні, що свідчить про «фіктивність» формування доходу, з метою легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, на загальну суму понад 3,1 млрд. грн.

Також встановлено, що посадовими особами, підконтрольного ОСОБА_5 , ТОВ « Терраскейп-Тех-Компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) прийнято рішення про доведення до банкрутства підприємства, з метою уникнення відповідальності за завдані збитки державі на суму понад 530 млн. грн., за операціями з реалізації програмного продукту без врахування податку на додану вартість, які виявлені за результатами перевірки працівниками ДПС України , а також з метою приховання фіктивних операцій на загальну суму понад 270 млн. грн., з реалізації такого продукту при відсутності джерел його походження та перерахування частини з отриманих коштів, у сумі 84,3 млн. грн., на рахунки керівника фінансово-економічного департаменту групи компаній « Фокстрот » ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) та 187 млн. грн. на рахунки підконтрольного товариства.

Отже, протиправна діяльність посадових осіб ТОВ « Терраскейп-Тех-Компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) полягає у навмисному погіршенні фінансово-господарського стану товариства, шляхом відображення в податковій звітності неправдивих відомостей, які перекручують справжній фінансовий стан та направлені на «штучне» збільшення пасиву та зменшення активу, за рахунок проведення фінансових операцій з афілійованими суб`єктами господарювання, серед яких кредитор-заявник ТОВ « Магнум Сіті Груп » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) попередня назва ТОВ « Інвестком »).

Окрім зазначеного вище, ймовірні ознаки ризикових фінансових операцій вбачаються під час продажу частки, що відповідає 89,95% статутного капіталу ТОВ « Терраскейп-Тех-Компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), номінальною вартістю 663 233 155 грн. та подальшої зміни бенефіціарних власників і керівництва, яка відбулась без оподаткування фактично відсутніх товарних залишків.

Зокрема встановлено, що протиправна схема виведення активів ТОВ « Терраскейп-Тех-Компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відбувалась наступним чином, а саме:

- 23.11.2022 на Загальних зборах учасників ТОВ « Ф.Т.Д. » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) Головою Загальних зборів обрано ОСОБА_5 , який запропонував надати згоду на продаж належної ТОВ « Ф.Т.Д. » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) частки, що відповідає 89,95% статутного капіталу ТОВ « Терраскейп-Тех-Компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), номінальною вартістю 663 233 155 грн. Рішення погоджено учасниками та засвідчено підписом ОСОБА_5 ;

- 01.12.2022 ТОВ « Ф.Т.Д. » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в особі представника за довіреністю ОСОБА_7 та АТ « ЗНВКІФ ДК-Інвестмент » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в особі генерального директора ТОВ « КУА «Бонум Груп » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ОСОБА_8 , складено та підписано Акт приймання-передачі частки, що відповідає 89,95% статутного капіталу ТОВ « Терраскейп-Тех-Компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), номінальною вартістю 663 233 155 грн.;

- 25.05.2023 учасниками Загальних зборів АТ « ЗНВКІФ ДК-Інвестмент » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) вирішено продати 100% свого статутного капіталу, номінальною вартістю 737 335 400 грн. ТОВ « Ліард Фінанс » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

- 28.05.2023 учасниками Загальних зборів ТОВ « Ліард-Фінанс » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) вирішено надати згоду ТОВ « Терраскейп-Тех-Компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на придбання 100% свого статутного капіталу, номінальною вартістю 737 335 400 грн.

При цьому, згоду від 28.05.2023 на придбання частки статутного капіталу ТОВ « Ліард-Фінанс » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), підписав ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_8 , на підставі довіреності від ТОВ « Ліард-Фінанс » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), отриманої 29.05.2023.

- 29.05.2023 ТОВ « Терраскейп-Тех-Компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно отримує частку у власному статутному капіталі у розмірі 99,999%. Частку у розмірі 0,001% отримує громадянин ОСОБА_10 , який стає керівником товариства та, за відсутності інших матеріально-відповідальних осіб, зобов`язаний прийняти від минулого керівника ОСОБА_11 товарні залишки ТОВ « Терраскейп-Тех-Компані » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 2,5 млрд. грн.

Отже, фактично, станом на дату укладання даного правочину ОСОБА_9 не мав законних підстав підписувати згоду від імені ТОВ « Ліард-Фінанс » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Відтак, зазначений правочин вчинено з порушенням норм ст. 44 ЗУ «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» від 06.02.2018 №2275-VIII та є недійсним.

Згідно п.5 ст. 44 цього закону, посадові особи товариства, винні у порушенні порядку вчинення значних правочинів, солідарно відповідають за збитки, заподіяні товариству.

Слідчий зазначила, що по даному кримінальному провадженні провадяться слідчі дії, в зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

В судове засідання слідчий, прокурор не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Слідчий подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, прокурора на підставі наявних доказів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 132 КПК України, тимчасовий доступ є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить конфіденційна інформація, у тому числі така, що містить комерційну таємницю, особисте листування особи та інші записи особистого характеру, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи положення ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 159, 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , старшому слідчому СВ ВП №3 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_23 , слідчому СВ ВП № 1 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_24 , старшому слідчому СВ ВП № 1 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_25 , начальнику слідчого відділення відділу поліції №1 Мелітопольського РУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_26 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме документів реєстраційної справи ТОВ « Магнум Сіті Груп » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) попередня назва ТОВ « Інвестком »).

Визначити строк дії ухвали тривалістю в два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам архівного відділу Бучанської районної державної адміністрації Київської області надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-х примірниках.

Прим. 1 - справа №757/16490/24-к.

Прим. 2 - слідчий ОСОБА_3

Копія - Департамент реєстраційних послуг Запорізької міської ради

Виконавець: ОСОБА_1 , 17.04.2024