Справа № 761/9616/24
Провадження № 1-кс/761/6673/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива другого відділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000079 від 13.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « Суматрагаз » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

Детектив другого відділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000079 від 13.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « Суматрагаз » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що детективами Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000079 від 13.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « Омнія Трейд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2021 по 30.06.2023 року здійснювали постачання «газу скрапленого» в адресу покупців ТОВ « Атарокс » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « Райкерс » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « Баштарнафта » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « Суматрагаз » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « Бурджойл » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

За результатами аналізу встановлено, що службові особи ТОВ « Омнія Трейд » за результатом проведення фінансово-господарських операцій ймовірно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 7,65 млн грн та сформували схемний податковий кредит з ПДВ для ТОВ « Атарокс », ТОВ « Райкерс », ТОВ « Баштарнафта », ТОВ « Суматрагаз », ТОВ « Бурджойл » на суму 23,67 млн грн.

Встановлено, що ТОВ « Омнія Трейд » у період з 01.01.2021 року по 30.06.2023 року у вітчизняних постачальників придбало скраплений газ (код УКТ ЗЕД 2711) в загальному обсязі 4 965,03 тони на загальну суму 133,8 млн грн. Крім того, ТОВ « Омнія Трейд » здійснило операції по імпорту 19 005,75 тон скрапленого газу.

У подальшому ТОВ « Омнія Трейд » виписує та реєструє податкові накладні, акцизні накладні на відвантаження скрапленого газу в адресу ряду контрагентів-покупців, серед яких ТОВ « Атарокс », ТОВ « Райкерс », ТОВ « Баштарнафта », ТОВ « Суматрагаз », ТОВ « Бурджойл ».

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що ТОВ « Атарокс », ТОВ « Райкерс », ТОВ « Баштарнафта », ТОВ « Суматрагаз », ТОВ « Бурджойл » шляхом списання в СЕАРП та СЕ лімітів пального в адресу підприємств без підтвердження фактичної реалізації (податкові накладні відсутні), в адресу ризикових підприємств, а також на себе з кодом операції «1» (для власного споживання або промислової переробки) за відсутності транспортних засобів (відповідно 20-ОПП транспортні засоби відсутні) зменшують надлишкові віртуальні ліміти пального.

За результатом обшуку офісного приміщення ТОВ « Омнія Трейд » за адресою: АДРЕСА_2 не вивлено оригіналів документів по контрагентах ТОВ « Атарокс » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « Райкерс » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « Баштарнафта » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « Суматрагаз » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « Бурджойл » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а лише добровільно надано роздруківки актів звірок між ТОВ « Омнія Трейд » та вказаними підприємствами, що підтверджує факти зарахування коштів за товар.

В органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних фінансово-господарських документів, які знаходяться у володінні ТОВ « Суматрагаз » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « Суматрагаз » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчим у клопотанні не обґрунтувано необхідності вилучення всіх оригіналів документів, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів, які містять підписи ОСОБА_5 та копій всіх інших документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання старшого детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту клопотання детектива другого відділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000079 від 13.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « Суматрагаз » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ,задовольнити частково.

Надати детективам Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 право тимчасового доступу до документів (інформації), які перебувають у володінні ТОВ « Суматрагаз » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , по взаємовідносинах з ТОВ « Омнія Трейд » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « АЛІУМ-ПРОМ » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ТОРГОВА КОМПАНІЯ «СТАНДАРТ ГРУП » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),ТОВ « АРТЕ-17 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_9 ), ТОВ « НАУКОВО-ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ «ТЕХІМПЕКС » (код ЄДРОПУ НОМЕР_10 ), ТОВ « Євро Аква » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНГ-Транс » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ЛК-Транс » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « Олга-Торг » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТзОВ « СІНТА-ТРЕЙД » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період 2021-2023 років а саме:

-договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), сертифікатів відповідності, договірних цін, акцизні накладні;

-накази (розпорядження) про призначення та звільнення із посади службових осіб ТОВ « Суматрагаз » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які здійснювали планування, організацію, погодження, укладання, підписання та супроводження договорів

з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять підписи ОСОБА_5 , та копій усіх інших документів.

Службовим особам ТОВ « Суматрагаз » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів/копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ « Суматрагаз », її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ « Суматрагаз » (їх службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1