УХВАЛА

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів

24 жовтня 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітан поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержання законів органами Бюро економічної безпеки України Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

24.10.2023 до слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітан поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержання законів органами Бюро економічної безпеки України Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична ардеса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 .

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що протягом 2020 2022 років службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) в порушення п.п. «а`п. 198.1, абзаців 1-3 п. 198.2, абзаців 1-2 п. 198.3, абзацу 3 п. 198.6, абзаців 2-3 п. 201.10 Податкового Кодексу України, включили до складу податкового кредиту з податку на додану вартість 13 060 967 грн. сум ПДВ на підставі неправомірно складених та зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних за нереальними операціями здійснення субпідрядниками будівельно-монтажних робіт з ремонту та реконструкції ліній електропередачі на загальну суму 78 365 804 грн., зокрема, з наступними СГД:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з червня 2020 року по грудень 2021 року на загальну суму ПДВ 11320430 грн.;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з січня по травень 2020 рою на загальну суму ПДВ 586552 грн.;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період з травня по червень 2020 на загальну суму ПДВ 327542 грн.;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в період з червня 2021 по вересень 2022 року на загальну суму ПДВ 826442 грн.

В результаті здійснення таких операцій, штучно занижено податкове зобов`язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету у сумі 13060967 грн.

В подальшому, посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вступивши в злочинну змову з невстановленим особами, з метою переведення в готівку та легалізації незаконно отриманих грошових коштів, призначених для здійснення ремонту/реконструкції лінії електропередачі, здійснили виплати із ознакою 157 «Дохід, виплачений самозайнятій особі» наступним підконтрольним особам:

- ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в сумі 1442662 грн.;

- ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_8 , директор та засновник TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в сумі 2536814 грн.;

- ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_9 , директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») в сумі 4901383 грн.;

- ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_10 , директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») в сумі 4966483 грн.

02.05.2023 в ході тимчасового доступу до речей і документів в ІНФОРМАЦІЯ_9 серед іншого вилучено інформацію щодо ІР-адрес з яких звітували засобами електронного зв`язку вищевказані суб`єкти господарювання.

В подальшому, в ході проведення огляду вищевказаних документів, а саме інформації щодо ІР-адрес з яких звітували засобами електронного зв`язку вищевказані суб`єкти господарювання, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) подавали податкову звітність з однієї ІР-адреси НОМЕР_11 , яка належить інтернет-провайдеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична ардеса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 , а саме:

ПрийнятоПодатковий №IP-адресаЕ-Mail
17.03.2023 14:46.219.77.137ІНФОРМАЦІЯ_10 #1
25.03.2023 15:46.219.77.137ІНФОРМАЦІЯ_10 #1
03.04.2023 23:46.219.77.137ІНФОРМАЦІЯ_10 #1
07.04.2023 9:46.219.77.137ІНФОРМАЦІЯ_10 #1
11.04.2023 9:46.219.77.137ІНФОРМАЦІЯ_10 #1
18.04.2023 19:46.219.77.137ІНФОРМАЦІЯ_10 #1
19.04.2023 17:46.219.77.137ІНФОРМАЦІЯ_10 #1

17.03.2023 12:46.219.77.137ІНФОРМАЦІЯ_11 #1
17.04.2023 18:46.219.77.137ІНФОРМАЦІЯ_11 #1
19.04.2023 18:46.219.77.137ІНФОРМАЦІЯ_11 #1
20.04.2023 11:46.219.77.137ІНФОРМАЦІЯ_11 #1

З метою встановлення користувачів вказаної ІР-адреси до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порядку ст. 93 КПК України було направлено відповідний запит на який отримано відповідь про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має законних підстав надати інформацію щодо ІР-адреси НОМЕР_11 в силу ст. 159, п.7 ст. 162 КПК України, тобто надання такої інформації можливо виключно на підставі відповідної ухвали слідчого судді.

Слідчий вказує, що з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні інформації про абонентів, яким виділено в користування ІР-адресу НОМЕР_11 , із зазначенням адреси за якою закріплена вказана ІР-адреса, ПІБ користувачів (абонентів), їх адресні та контактні дані, за період з 17.03.2023 по час надання інформації, а також завірених копій договорів, заяв на підключення, актів виконаних робіт та інших документів (де зазначена адреса підключення та дані користувачів),які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична ардеса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 .

Проте, без вилучення зазначених документів неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження. Після вилучення, огляду та оцінки зазначених документів буде вирішено питання про їх подальше приєднання до матеріалів кримінального провадження, оскільки вони можуть містити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий в судове засідання не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі вказавши, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника установи де перебувають документи.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.ч.5, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом, що що протягом 2020 2022 років службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) в порушення п.п. «а`п. 198.1, абзаців 1-3 п. 198.2, абзаців 1-2 п. 198.3, абзацу 3 п. 198.6, абзаців 2-3 п. 201.10 Податкового Кодексу України, включили до складу податкового кредиту з податку на додану вартість 13 060 967 грн. сум ПДВ на підставі неправомірно складених та зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних за нереальними операціями здійснення субпідрядниками будівельно-монтажних робіт з ремонту та реконструкції ліній електропередачі на загальну суму 78 365 804 грн., зокрема, з наступними СГД:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з червня 2020 року по грудень 2021 року на загальну суму ПДВ 11320430 грн.;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з січня по травень 2020 рою на загальну суму ПДВ 586552 грн.;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період з травня по червень 2020 на загальну суму ПДВ 327542 грн.;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в період з червня 2021 по вересень 2022 року на загальну суму ПДВ 826442 грн.

В результаті здійснення таких операцій, штучно занижено податкове зобов`язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету у сумі 13060967 грн.

В подальшому, посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вступивши в злочинну змову з невстановленим особами, з метою переведення в готівку та легалізації незаконно отриманих грошових коштів, призначених для здійснення ремонту/реконструкції лінії електропередачі, здійснили виплати із ознакою 157 «Дохід, виплачений самозайнятій особі» іншим підконтрольним особам

02.05.2023 в ході тимчасового доступу до речей і документів в ІНФОРМАЦІЯ_9 серед іншого вилучено інформацію щодо ІР-адрес з яких звітували засобами електронного зв`язку вищевказані суб`єкти господарювання.

В подальшому, в ході проведення огляду вищевказаних документів, а саме інформації щодо ІР-адрес з яких звітували засобами електронного зв`язку вищевказані суб`єкти господарювання, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) подавали податкову звітність з однієї ІР-адреси НОМЕР_11 , яка належить інтернет-провайдеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична ардеса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2

З метою встановлення користувачів вказаної ІР-адреси до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порядку ст. 93 КПК України було направлено відповідний запит на який отримано відповідь про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має законних підстав надати інформацію щодо ІР-адреси НОМЕР_11 в силу ст. 159, п.7 ст. 162 КПК України, тобто надання такої інформації можливо виключно на підставі відповідної ухвали слідчого судді.

Так дійсно, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо відноситься до охоронюваної законом таємниці (п.7 ч.1 ст.162 КПК України);

При цьому, ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи:

- перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична ардеса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 ;

- в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження № 0000065 від 02.11.2022 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- можуть бути використані, як докази відомостей, що містяться в цих речах, та докуменах а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей .

За таких обставин слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у даному кримінальному провадженні підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_9 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000065 від 02.11.2022, за ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовільнити.

Надати ОСОБА_3 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична ардеса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 , шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, без їх вилучення, які містять дані:

- про абонентів, яким виділено в користування ІР-адресу НОМЕР_11 ;

- про адресу за якою закріплена ІР-адреса НОМЕР_11 ;

- ПІБ користувачів (абонентів), їх адресні та контактні дані, за період з 17.03.2023 по час надання інформації,

Надати ОСОБА_3 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична ардеса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 :

- договорів, заяв на підключення, актів виконаних робіт та інших документів (де зазначена адреса підключення та дані користувачів з ІР-адресою НОМЕР_11 )

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1