УХВАЛА

Іменем України

08.11.2023 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, старшого слідчого слідчої в ОВС слідчого управління ГУНП в Житомирській області майора поліції ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження №0000516,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що у провадженні відділу №1 Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000516 від 22 жовтня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України. До групи слідчих у кримінальному провадженні включено слідчих СУ ГУНП в Житомирській області.

Процесуальне керівництво у вищевказаному провадженні здійснюється Житомирською спеціалізованою прокуратурою військовій та оборонній сфері Центрального регіону.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період з 2014 по 2018 роки службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), що за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб привласнили деталі вузлів, агрегатів з військової техніки (БМП-2, БМП-2К), що була їм ввірена.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження та заяви про вчинення кримінального правопорушення директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 06.10.2022, відомості зазначені у якій підтверджуються доданими копіями відповідних документів, встановлено наступне.

В межах ряду державних контрактів, підписаних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2014-2015 років, відповідно до нарядів про передачу військової техніки складених у період з 2014 по 2015 років до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із військових частин ЗС України були передані БМП-2, БМП-2К в кількості 23 одиниці для проведення дослідження технічного стану та здійснення їх ремонту.

У подальшому вказана техніка була передана до цеху №1 для проведення її дефектування та здійснення ремонту, однак після проведення огляду технічного стану корпуси БМП було вибракувано та передано до підрозділу зберігання ремонтного фонду ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без будь-яких деталей, вузлів агрегатів, якими була укомплектована вказана техніка.

Згідно з державними контрактами, підписаними ІНФОРМАЦІЯ_3 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (№370/3/5/2/1/219 від 21.06.2022 та №370/3/5/2/1/227 від 08.07.2022) на здійснення ремонту 31 одиниці БМП-2 та 15 одиниць БРМ-1К, було здійснено огляд зазначених вище БМП, оскільки вони включені в перелік техніки, що підлягає ремонту, та встановлено відсутність деталей, вузлів та агрегатів, якими вони повинні бути укомплектовані.

За результатами проведеного службового розслідування на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » місце знаходження деталей, вузлів та агрегатів із вказаної техніки не встановлено.

Під час проведення досудового розслідування (матеріали УСБУ в Житомирській області №57/5/1-2914 від 29.11.2022) встановлено, що до привласнення зазначених вузлів та агрегатів військової техніки причетні ряд осіб, які після вивезення зазначених комплектуючих до військової техніки з території ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перемістили їх до складського приміщення за адресою: АДРЕСА_2 .

08.12.2022 на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду

м. Житомира у справі №295/12628/22 від 01.12.2022 проведено обшук у складських приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_2 (складське приміщення площею 325 метрів квадратних та складське приміщення площею 341,2 метрів квадратних, які орендуються Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 », генеральний директор ОСОБА_4 НОМЕР_2 , адвокат ОСОБА_5 НОМЕР_3 ), в ході чого виявлено та вилучено 80 двигунів до військової техніки та 158 ящиків із запасними частинами та комплектуючими до танку Т-72.

Відповідно до наявних у матеріалах кримінального провадження документів встановлено ймовірне походження зазначеного обладнання та деталей, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) виступило їх продавцем, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) виступило їх покупцем. У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) передало за договором комісії №UOE-003-22 до Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, встановлення істини у справі, в тому числі з метою встановлення походження вищеописаних деталей військово призначення, виникла необхідність у вилученні оригіналів документів та інформації щодо платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме: реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; інформації щодо отримання електронних цифрових підписів, якими затверджувалися електронні документи; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4); квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки х особових рахунків; документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором; інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості); таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника; рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6); рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались; протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з часу заснування підприємств по 17.07.2023, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_3 ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що державна податкова служба не розголошує дані платника податків у зв`язку з тим, що відповідно до підпункту 17.1.9 пункту 17.1 статті 17 Податкового кодексу України платник податків має право на нерозголошення контролюючим органам відомостей такого платника податків без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю. Виходячи з вищенаведеного дані платників податків можуть бути надані з дотриманням вимог чинного законодавства.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до речей та документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_3 ), щодо платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме: реєстраційні документи облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; інформації щодо отримання електронних цифрових підписів, якими затверджувалися електронні документи; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4); квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки х особових рахунків; документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором; інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості); таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника; рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6); рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались; протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з часу створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по 31.03.2023.

Встановити строк дії ухвали до 05.01.2024 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1