Дата документу 16.10.2023Справа № 554/6372/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.10.2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000050 відомості про яке 03.02.2022 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.204 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження за №0000050 відомості про яке 03.02.2022 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.204 КК України.

В ході проведення досудового розслідування отримано інформацію, що ряд осіб, діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою, на території Полтавської області здійснюють привласнення паливно-мастильних матеріалів, які в подальшому піддають обробці шляхом змішування з різними продуктами первинної нафтопереробки, присадками, проміжними продуктами нафтопереробки з додаванням октаново-збагачувальних присадок, після чого реалізовують його на території Полтавської області.

З метою встановлення осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення та місць зберігання і реалізації вищевказаних продуктів первинної нафтопереробки оперативним працівникам УКР ГУНП в Полтавській області надано доручення в порядку ст. 40, 41 КПК України.

В ході виконання доручення оперативними працівниками УКР ГУНП в Полтавській області встановлено, що частина з вищевказаних паливно-мастильні матеріалів, які незаконно привласнені, реалізовуються під виглядом якісного палива на території багатопаливної АЗС, що належить юридичній особі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру фізичних та юридичних осіб установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює наступні види діяльності: 47.30 Роздрібна торгівля пальним, 46.71 Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами.

На підставі вищевикладеного, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) під виглядом бензину здійснюється незаконна реалізація нафтопродуктів - легких вуглеводнів нафти, які можуть використовуватися для виготовлення пального, які привласнюються на даний час невстановленою групою осіб на території Полтавської області.

З метою отримання додаткових доказів вищевказаної протиправної діяльності 31.08.2022 на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 від 08.08.2022 проведено огляд території та усіх приміщень/споруд Автозаправної станції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), яка знаходиться на земельній ділянці загальною площею 1750 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , власником якої є Фермерське господарство ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 ) в особі ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В ході подальшого проведення досудового розслідування зразки нафтопродуктів, які були вилучені під час огляду автозаправної станції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) направлено на судові експертизи нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів.

Відповідно до висновків судових експертів ІНФОРМАЦІЯ_3 за результатами проведення судових експертиз нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів встановлено, що надані на дослідження зразки нафтопродуктів (бензин А-80, 92, 95, Дизельне паливо) не відповідають ДСТУ 7687:2015 та ДСТУ 7688:2015.

За результатом огляду документів, які були вилучені під час огляду автозаправної станції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " встановлено, що постачальником нафтопродуктів до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).

Враховуючи вищевикладене, з метою проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, встановлення важливих обставин вчинення кримінального правопорушення, під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні належним чином завірених копій документів податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інформації щодо його діяльності, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань податкова справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також податкових декларацій справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 03.02.2022 року по теперішній час, договору про визнання електронних документів, податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) , за період часу з 03.02.2022 року по теперішній час.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів, які планується призначити по кримінальному провадженні та в подальшому компетентні органи, які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі.

Вказані документи та інформація перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

У судове засідання слідчий не з`явився, просив розглядати справу без його участі.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання слідчий в межах кримінального провадження №0000050 відомості про яке 03.02.2022 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст.204 КК України, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;

документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, учасників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

документи відносно рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 03.02.2022 року по теперішній час;

документи, щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по сплаті податків з 03.02.2022 по теперішній час;

документи щодо кількості працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 03.02.2022 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;

податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 03.02.2022 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;

податкових звітів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 03.02.2022 року по теперішній час;

податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 03.02.2022 року по теперішній час;

належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , в період часу з 03.02.2022 по теперішній час,

за наявності, позови до адміністративного суду до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

документи про факти відкриття відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України;

документи, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження.

документи з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою номенклатур товарів, цін і кількості та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2022 р.р.

інформацію з 5-го додатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час,

які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

В той час, з матеріалів клопотання, зокрема витягу з ЄРДР вбачається, що досудове розслідування кримінального провадження №0000050 розпочате за фактом того, що до СУ ГУНП в Полтавській області надійшли матеріали про те, що посадові особи одного із суб`єктів господарювання, розташованого на території Полтавської області діючи за попередньою змовою із службовими особами юридичних осіб приватного права, здійснюють привласнення та реалізацію паливно-мастильних матеріалів на території Полтавської області.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000050 було встановлено, що на території АЗС, яка належить юридичній особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється незаконне виготовлення та зберігання пального, яке в подальшому реалізовується на даній АЗС.

Таким чином, відсутні підстави вважати, що в результаті отримання слідчим доступу до витребовуваних документів , зокрема щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по сплаті податків з 03.02.2022 по теперішній час; документів щодо кількості працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 03.02.2022 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; позови до адміністративного суду до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); документів про факти відкриття відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України; документів, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження, можуть бути встановлені важливі обставини в кримінальному провадженні, тому клопотання слідчого в цій частині є безпідставним та не підлягає задоволенню.

При цьому, ураховуючи те, що вказана інформація та відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів в належним чином завірених копіях.

Ураховуючи вищевикладене,слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати групі слідчих СУ ГУНП в Полтавській області у складі: ОСОБА_2 , ОСОБА_4 ; ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення наступних документів:

Належним чином завірених копій матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по 15.12.2022 року;

документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, учасників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

документи відносно рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 03.02.2022 року по 15.12.2022 року;

податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 03.02.2022 по 15.12.2022 року, а також договору про визнання електронних документів;

податкових звітів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 03.02.2022 року по 15.12.2022 року;

податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 03.02.2022 року по 15.12.2022 року;

належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , в період часу з 03.02.2022 по 15.12.2022 року,

документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

документи з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою номенклатур товарів, цін і кількості та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2022 р.р.

інформацію з 5-го додатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 по 15.12.2022 року.

які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 2 місяці.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1