Провадження № 1-кс/712/5436/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

15 листопада 2023 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000045 від 01.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернулася прокурор відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Черкасах) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві за процесуального керівництва прокурорів Черкаської обласної прокуратури проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 01.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване за матеріалами Третього оперативного відділу (з дислокацією у м. Черкасах) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві за фактом зловживання службовим становищем співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої особи (службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), тобто використання службовою особою свого службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

Так, заступником начальника управління контролю за підакцизними товарами ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 та головним державним інспектором управління контролю за підакцизними товарами ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 , на підставі наказу ІНФОРМАЦІЯ_3 від 22.06.2023 № 1156-п «Про проведення фактичної перевірки», у період з 23.06.2023 по 30.06.2023 проведено фактичну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за місцем фактичного здійснення діяльності: АДРЕСА_1 за період діяльності з 02.07.2020 по 01.07.2023.

В ході перевірки вищевказаними службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються слабоалкогольні напої (пиво, сидр, слабоалкогольні ігристі напої). При цьому, зазначене приміщення не внесено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до Єдиного реєстру місць зберігання алкогольних напоїв, чим порушено вимоги ст. 15 ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (далі Закон). В ході перевірки службовими особами складено акт про зняття залишків, у якому вказано всі виявлені підакцизні товари, що зберігались у приміщенні.

В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » листом на ім`я ІНФОРМАЦІЯ_3 повідомило, що серед залишків підакцизної продукції, яка знаходилась в приміщенні під час фактичної перевірки, присутня продукція із простроченим терміном зберігання та є списаною згідно актів, у зв`язку із чим вона не є підакцизною. В листі вказано, що у приміщенні зберігалось придатної до вживання підакцизної продукції вартістю 19 793,04 грн. До листа додані видаткові накладні про придбання підакцизної продукції та акти списання.

Службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 та ОСОБА_7 на підставі листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » склали акт за результатом проведення фактичної перевірки від 30.06.2023 № 6618/23-00-09-01-16/42046257, в якому вказали, що на момент проведення перевірки за адресою: АДРЕСА_1 , знаходились підакцизні товари, які не придатні до споживання та списані а також придатні до вживання слабоалкогольні напої вартістю 19 793,04 грн. Тому, до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » притягнуто до відповідальності та накладено штраф згідно ч. 2 ст. 17 Закону на суму 100 % вартості алкогольних напоїв, які зберігались у місцях зберігання, не внесених до Єдиного реєстру місць зберігання алкогольних напоїв, тобто 19 793,04 грн.

В той же час, алкогольні напої, вказані в акті фактичної перевірки як списані, в розумінні ст. 1 Закону є алкогольними напоями, які у відповідності до п. 215.1 Податкового кодексу України є підакцизною продукцією. Згідно п. 214.7 Податкового кодексу, при псуванні, знищенні, втраті підакцизних товарів (продукції), базою оподаткування є вартість та обсяги втрачених товарів (продукції). Згідно п. 213.1.6 Податкового кодексу, об`єктами оподаткування акцизним податком є обсяги та вартість втрачених підакцизних товарів (продукції).

Враховуючи вищевикладене, зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » підакцизної продукції в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , без внесення його до Єдиного реєстру місць зберігання алкогольних напоїв є порушенням ст. 15 Закону. Тому, за результатом фактичної перевірки службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_8 та ОСОБА_9 повинні були включити до акту вартість всіх алкогольних напоїв та застосувати санкцію в розмірі 100 % їх вартості, в тому числі списаних підакцизних товарів.

Згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » актів списання № 11 від 07.06.2023, № 12 від 09.06.2023, № 13 від 12.06.2023, № 14 від 07.06.2023, вартість алкогольних напоїв, не включених до акту перевірки від 30.06.2023 № 6618/23-00-09-01-16/42046257, складає 584 978,63 грн.

Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_8 та ОСОБА_9 зловживаючи своїм службовим становищем, з метою зменшення суми фінансових санкцій для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в акті перевірки не вказали факт незаконного зберігання алкогольних напоїв, в результаті чого зменшили штраф на 584 978,63 грн., чим завдали збитків державному бюджету на вказану суму.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні копій документів, що стосуються призначення, проведення та результатів фактичної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », копій документів, складених за результатом проведеної тематичної перевірки та дисциплінарних проваджень стосовно ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Для отримання зазначених документів до ІНФОРМАЦІЯ_3 направлено запити ІНФОРМАЦІЯ_5 від 02.11.2023 № 31-1064вих-23 та від 02.11.2023 № 31-1069вих-23. Згідно листів від 03.11.2023 № 8246/5/23-00-14-06 та 03.11.2023 № 8245/5/23-00-14-06 ІНФОРМАЦІЯ_3 відмовлено у наданні запитуваних документів без ухвали слідчого судді.

Прокурор в клопотанні вказує, що приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що отримання та дослідження зазначених документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 : АДРЕСА_2 .

У судове засідання прокурор не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Черкасах) територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045від 01.11.2023 за ознакам кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 0000045внесені до вказаного реєстру 01.11.2023 року за фабулою: «Службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , в червні 2023 року під час проведення фактичної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » а адресою АДРЕСА_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, в акті перевірки не вказали факт незаконного зберігання алкогольних напоїв, чим зменшили штраф для вказаного підприємства на 584 978 грн., чим завдали збитків державного бюджету на вказану суму.» - правова кваліфікація ч. 2 ст. 364 КК України.

Слідчий в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 : АДРЕСА_2 .

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Враховуючи доводи клопотання про те, що отримання вказаних у клопотанні документів необхідне для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, вивчивши додані до клопотання матеріали в обґрунтування підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя доходить висновку, що слідчим доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме підтвердити або спростувати подію злочину, а також встановити осіб, причетних до його вчинення, тому слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення їх копій.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що за адресою: АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що стосуються призначення, проведення та результатів фактичної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », копій документів, складених за результатом проведених тематичної перевірки та дисциплінарних проваджень стосовно ОСОБА_10 та ОСОБА_12 , наказів про призначення та посадові інструкції заступника начальника управління контролю за підакцизними товарами ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_10 , головного державного інспектора управління контролю за підакцизними товарами ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_12 , в.о. начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_13 , заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_14 та заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_15 , які діяли на день призначення фактичної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та діють на даний час.

Виконання ухвали доручити слідчому Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Черкасах) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_16 оперуповноваженому Третього оперативного відділу (з дислокацією у м. Черкасах) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_17 та прокурору відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ додокументів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 30 діб з моменту постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1