УХВАЛА

02 жовтня 2023 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання прокурора Рівненської окружної прокуратури Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0002672 від 15.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Рівненської окружної прокуратури Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що до Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області надійшов рапорт від о/у СКП Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області про те, що в ході моніторингу мережі Інтернет, було встановлено, що 06.09.2023 ІНФОРМАЦІЯ_1 , було здійснено платіж у розмірі 3 000 000,00 грн. на адресу ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , згідно договору №28 від 30.05.2023 за актом №3 від 29.08.2023 за виконання робіт з аварійно-поточний ремонт покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 . Під час подальшого вивчення акту виконаних робіт №3 від 29.08.2023 та співставлення заактованих у ньому робіт із реально виконаними роботами було встановлено, що має місце актування робіт які по факту не є виконаними.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 366 КК України складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отриматидо документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме до документів відносно ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 :

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес (із зазначенням фактичних адрес) подачі податкової звітності, юридичної особи за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- відомостей щодо облікованих банківських рахунків юридичної особи, із зазначенням дати відкриття та дати закриття рахунків;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- документів обов`язкової податкової звітності з ЄСВ з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- реєстрів податкових накладних за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємств та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по теперішній час (форми 1ДФ);

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПС в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СГД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СГД та відповідей на них за з 01.01.2022 по теперішній час, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання.

- відомостей щодо офіційно працевлаштованих осіб в юридичній особі, сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ за період з 01.01.2022 по теперішній час, із зазначенням ПІБ особи, номерів платників податків;

- відомостей з розширених електронних карток юридичної особи, зокрема: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПС за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію

- Відомості про працівників на вище зазначених підприємствах (Директор, заступник, бухгалтер а також наймані працівники).

- інформації щодо банківських установ (найменування банківської (ких) установ), в яких ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 має відкриті банківські рахунки (у разі наявності даних реквізити вказаних банківських рахунків).

Підстави, що документи перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_4 , що за адресою АДРЕСА_1 , відповідно до матеріалів кримінального провадження та положень Податкового кодексу України, Положення про Державну податкову службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 6 березня 2019 р. № 227.

Прокурор в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує та просить його задоволити в повному обсязі.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб.

Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

У відповідності до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Статтею 86 КПК України регламентовано, що доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом.

Прокурор у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме до документів відносно ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання прокурора обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Рівненського районного управління поліції ГУНП України в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме, до документів відносно ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 :

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес (із зазначенням фактичних адрес) подачі податкової звітності, юридичної особи за період з 01.01.2023 по теперішній час;

- відомостей щодо облікованих банківських рахунків юридичної особи, із зазначенням дати відкриття та дати закриття рахунків;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2023 по теперішній час;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2023 по теперішній час;

- документів обов`язкової податкової звітності з ЄСВ з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з 01.01.2023 по теперішній час;

- реєстрів податкових накладних за період з 01.01.2023 по теперішній час;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємств та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по теперішній час (форми 1ДФ);

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПС в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СГД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СГД та відповідей на них за з 01.01.2023 по теперішній час, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

- відомостей щодо офіційно працевлаштованих осіб в юридичній особі, сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ за період з 01.01.2023 по теперішній час, із зазначенням ПІБ особи, номерів платників податків;

- відомостей з розширених електронних карток юридичної особи, зокрема: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПС за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію;

- відомості про працівників на вище зазначених підприємствах (Директор, заступник, бухгалтер а також наймані працівники)

- інформації щодо банківських установ (найменування банківської (ких) установ), в яких ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 має відкриті банківські рахунки (у разі наявності даних реквізити вказаних банківських рахунків)

та надати дозвіл вилучити належним чином завірені копії документів (здійснити їх виїмку).

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1