КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Провадження № 11-сс/824/322/2024 Суддя-доповідач у суді апеляційної інстанції - ОСОБА_2
Категорія: ст. ст. 170-173 КПК України
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 січня 2024 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання - ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційною скаргою представника власника майна ОСОБА_6 - адвоката ОСОБА_7 , на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 20 вересня 2023 року, -

за участю:

прокурора ОСОБА_8 ,

представника власника майна ОСОБА_7 ,

в с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого суддіПечерського районного суду м. Києва від 20 вересня 2023 року задоволено клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_9 про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 0001294 та накладено арешт на майно, вилучене у ході обшуку від 14.09.2023 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28.08.2023 у справі № 757/37472/23-к за місцем здійснення діяльності ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Папка оранжевого кольору з назвою ТОВ «ФК 24/7» в якій знаходяться:

- Довіреність від 06.04.2023 видана ОСОБА_10 на ОСОБА_11 на 3 арк.

- Аркуш паперу з електронними поштами на 1 арк.;

- Виписки з ЄДР, щодо «ФК 24/7» на 1 арк» на 3 арк.;

- Свідоцтво про реєстрацію фін установи «ФК 24/7» на 1 арк.;

- Витяг з Державного реєстру фін установ про видачу ліцензій для здійснення фін послуг на 1 арк.;

- Лист НБУ від 25.08.2023 на 2 арк.;

- Перелік інформації для реєстрації на веб порталі НБУ на 1 арк.;

- Статут ТОВ «ФК 24/7» від 29.09.2020 на 16 арк.;

- Рішення засновника ТОВ «ФК 24/7» на 2 арк.;

- Протокол загальних зборів ТОВ «ФК 24/7» від 11.08.2021 на 1 арк.;

- Протокол загальних зборів ТОВ «ФК 24/7» від 13.08.2021 на 2 арк.;

- Протокол загальних зборів ТОВ «ФК 24/7» від 13.08.2021 на 1 арк.;

- Протокол загальних зборів ТОВ «ФК 24/7» від 20.08.2021 на 2 арк.;

- Протокол загальних зборів ТОВ «ФК 24/7» від 30.09.2021 на 2 арк.;

- Протокол загальних зборів ТОВ «ФК 24/7» від 30.09.2021 на 2 арк.;

- Протокол загальних зборів ТОВ «ФК 24/7» від 09.05.2023 на 2 арк.;

- Копія акту приймання-передачі частки у статутному капіталі від 11.08.2021 між ОСОБА_10 та ОСОБА_11 на 2 арк.;

- Наказ ТОВ «ФК 24/7» від 29.09.2020 №1 на 1 арк.;

- Наказ ТОВ «ФК 24/7» від 11.08.2020 №2-к на 1 арк.;

- Наказ ТОВ «ФК 24/7» від 12.08.2021 №3-к з додатками на 8 арк.;

- Наказ ТОВ «ФК 24/7» від 09.05.2023 №4-к з додатками на 3 арк.;

- Наказ ТОВ «ФК 24/7» від 10.05.2023 №5-к з додатками на 16 арк.;

- Наказ ТОВ «ФК 24/7» від 13.08.2021 №01-ПФМ з додатками на 4 арк.;

- Наказ ТОВ «ФК 24/7» від 13.08.2021 №01-ОП з додатками на 12 арк.;

- Наказ ТОВ «ФК 24/7» від 25.08.2021 №01-ОП на 1 арк.;

- Форма обліку суб`єкту первинного фінансового моніторингу ТОВ «ФК 24/7» на 3 арк.;

- Правила надання коштів у позику ТОВ «ФК 24/7» на 7 арк.;

- Примірний договір надання коштів у позику на 7 арк.;

- Правила надання послуг з факторингу ТОВ «ФК 24/7» на 9 арк.;

- Примірний договір факторинг;

- у на 5 арк.;

- Файл з документами правила про надання послуг фінансового лізингу ТОВ «ФК 24/7»;

- Файл з документами Договір банківського рахунку №18/117047 від 05.10.2020, на відкриття рахунку ТОВ «ФК 24/7» в ПАТ «Банк Восток»;

- Файл з документами Договір №01/10-БО/2 на бухгалтерське супроводження від 04.01.2021 між ТОВ «ТІМ Лідер» та ТОВ «ФК 24/7»;

- Файл з документами додаткова угода від 28.12.2022 до Договору №01/10-БО/2;

- Реєстраційна картка юридичної особи ТОВ «ФК 24/7»;

- Лист НБУ від 11.01.2023 про анулювання ліцензії;

- Лист НБУ від 17.11.2023 про надання інформації;

- Лист ТОВ «ФК 24/7»від 26.01.2022 з додатками на 5 арк.;

- Лист ТОВ «ФК 24/7»від 25.08.2021 з додатками на 4 арк.;

- Лист НБУ від 10.09.2021 про розгляд пакету документів;

- Лист НБУ від 26.08.2021 про надання додаткової інформації;

- Лист НБУ від 24.11.2021 про надання інформації;

- Договір про співробітництво №28/01/ЧЗ/20 від 09.09.2020 між ТОВ «ЮК`Стайлінг» та ТОВ «ФК 24/7»;

- Договір про співробітництво №28/01/ЧЗ/21-Ю від 09.09.2021 між ТОВ «ЮБ`Стайлінг» та ТОВ «ФК 24/7»;

- Договір про співробітництво №19/01/ЧЗ/22-Ю від 09.09.2021 між ТОВ «ЮБ`Стайлінг» та ТОВ «ФК 24/7»;

- Файл з рахунками на оплату послуг.

Папка оранжевого кольору з назвою «Звіти ТОВ «ФК 24/7» в які знаходяться файли з наступними документами:

- Договір №ФК06/09-2022;

- Додаток №2 до правил фін моніторингу;

- Договір відступлення права вимоги №Ф-19122022/1;

- Договір факторингу №Ф-15092022/01;

- Додаток №1 до правил фін моніторингу;

- Фінансові звітності ТОВ «ФК 24/7» за період 2020 рік - 6 місяці 2023 року.;

- Висновок внутрішньої аудиторської перевірки ТОВ «ФК 24/7» за 2021 рік на 1 арк.;

- Податкові декларації ТОВ «ФК 24/7» за 2020-2022 роки;

- Договір №29/03-23-БФД на 1 арк.;

- Договір №14/10-22-БФД на 1 арк.;

- Договір №06-09/22-БФД на 1 арк.;

- Договір №09-09/22-БФД на 1 арк.;

- Договір №02-12/21-БФД на 1 арк.;

- Договір №25-08/21-БФД на 1 арк.;

- Касова книга на 2022 ТОВ «ФК 24/7» на 4 арк.;

- Банківські виписки ТОВ «ФК 24/7» по рахунку 2650 за період з 07.10.2021 по 03.07.2023.

- Акт надання послуг №260 від 04.05.2023 ТОВ «АКГ «Китаєва та Партнери» для ТОВ «ФК 24/7» з додатками на 4 арк.;

- Акт надання послуг №260 від 04.05.2023 ТОВ «АКГ «Китаєва та Партнери» для ТОВ «ФК 24/7» з додатками на 4 арк.;

- Акт надання послуг №191 від 31.03.2023 ТОВ «АКГ «Китаєва та Партнери» для ТОВ «ФК 24/7» з додатками на 4 арк.;

- Копія акту прийому-передачі №1644 від 30.03.2023 на 1 арк.;

- Акт надання послуг №166 від 29.03.2023 ТОВ «АКГ «Китаєва та Партнери» для ТОВ «ФК 24/7» з додатками на 3 арк.;

- Акт надання послуг від 06.01.2023 на 1 арк.;

- Акти прийому передачі між ТОВ «ФК 24/7» та ТОВ «СОФТ Солюшнз» на 8 арк.;

- Договір купівлі продажу частки в статутному капіталі від 27.07.2021 з додатками на 6 арк.;

- Виписки по рахунку 2600 за період з 20.07.2021 по 07.10.2021;

- Податкові декларації з податку на прибуток ТОВ «ФК 24/7» за період 2020-2022 роки;

- Папка оранжевого кольору з назвою «Звіти НБУ_Таксономія ТОВ «ФК 24/7» за період 2021-2023 роки;

- Папка оранжевого кольору «Фінмоніторинг ТОВ «ФК 24/7»;

Папка Оранжевого кольору ТОВ «Тім Лідер» в якій знаходяться документи:

- Виписка з ЄДР ТОВ «Тім Лідер»;

- Витяг з реєстру платників податків ТОВ «Тім Лідер»;

- Статут ТОВ «Тім Лідер» від 13.09.2018 на 21 арк.;

- Опис документів які подаються для проведення держ реєстрації;

- Протокол загальних зборів ТОВ «Тім Лідер» від 13.09.2018;

- Копія заяви ОСОБА_12 від 29.07.2020;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №1-к від 17.09.2018;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №2-к від 19.10.2018;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №3-к від 18.12.2018;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №4-к від 29.03.2019;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №5-к від 31.05.2019;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №6-к від 06.06.2019;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №7-к від 13.09.2019;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №8-к від 15.01.2021;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №9-к від 28.01.2021;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №04/01/21-БО від 04.01.2021;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №04/11/19-БО від 01.11.2019;

- Наказ ТОВ «Тім Лідер» №1-ФМ від 01.02.2021;

- Форма обліку первинного фінмоніторингу;

- Договір оренди приміщення №11042023-ЕСП-КВ6 від 11.04.2023;

- Договір оренди приміщення №11022022-ЕСП-КВ6/1 від 11.02.2022;

- Свідоцтво про підвищення кваліфікації ОСОБА_6 ;

- Довіреність видана ОСОБА_12 від 13.09.2018;

- Довіреність видана ОСОБА_13 від 16.10.2015;

- Договір банківського рахунку №100649152 від 04.10.2018 на обслуговування ТОВ «Тім Лідер» в ПАТ «Універсал банк»;

- Договір № від 02.11.2018 про відкриття поточних рахунків на користь фізичних осіб між ТОВ «Тім Лідер» та ПАТ «Універсал банк»;

- Згода на обробку персональних даних;

- Квитанції по банківським операціям ТОВ «Тім Лідер»;

- Довіреність ТОВ «Тім Лідер» від 03.10.2018;

- Файл з документами заява на доставку поштової кореспонденції ТОВ «Тім Лідер»;

- Товарний чек №674 від 27.05.2019;

- Файл в якому знаходиться інформаційна довідка ТОВ «Тім Лідер» та упаковка стартового пакету Водафон НОМЕР_1;

- Заява про застосування спрощеної системи оподаткування ТОВ «Тім Лідер»;

Папка сірого кольору в якій знаходяться документи:

- Звіт щодо майнового стану фізичної особи ОСОБА_14 , яка набуває істотної участі в ТОВ «ФК «Фінрезерв» у 3-х примірниках;

- Звіт щодо майнового стану фізичної особи ОСОБА_15 , який набуває істотної участі в ТОВ «ФК «Фінрезерв» у 3-х примірниках;

- Акти надання послуг, щодо складання фінансових звітів

Папка сірого кольору в якій знаходяться документи:

- Договір факторингу від 23.06.2023 №Ф-23062023/1;

- Договір факторингу від 13.04.2023 №Ф-13042023/1;

- Договір факторингу від 01.06.2023 №Ф-01062023/1;

- Договір про надання фінансового кредиту №13/06-2023/1 від 13.06.2023;

Папка сірого кольору в якій знаходяться документи:

- Опис документів що подаються для державної реєстрації УУБ «Капітал»;

- Наказ УУБ «Капітал» від 23.07.2021 №03-к;

- Наказ УУБ «Капітал» від 23.07.2021 №03-К;

- Протокол №21 загальних зборів УУБ «Капітал» від 22.07.2021;

- Протокол №20 загальних зборів УУБ «Капітал» від 26.01.2021;

- Опис документів що подаються для державної реєстрації УУБ «Капітал»;

- Статут УУБ «Капітал» від 26.01.2021;

- Протокол №19 загальних зборів УУБ «Капітал» від 26.01.2021;

- Статут УУБ «Капітал» від 26.01.2021;

- Довіреність видана ОСОБА_16 від 05.03.2020;

- Довіреність видана ОСОБА_17 25.03.2023;

- Договір №26-01/21/2 купівлі продажу членства ТБ УУБ «Капітал» від 26 01.2021;

Папка терракотового кольору:

- Довіреність між ОСОБА_18 та ОСОБА_19 ;

- Договір №ФК06/09-2022 про надання фінансового кредиту;

- Акт-рахунок №З- від 31.08.2021;

- Договір №29/03-23-БФД надання безповоротної фінансової допомоги;

- Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ;

- Повідомлення про намір зменшити участь у небанківській фінансовій установі ТОВ «Фінансова Компанія «24/7»;

- Додаткова угода до договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Фінансова Компанія «24/7» від 27 липня 2021 року;

- Наказ №1-к від 29 вересня 2020 року ТОВ «ФК «24/7»;

- Копія паспорту громадянина України ОСОБА_20 ;

- Копія паспорту громадянина України ОСОБА_21 ;

- Копія паспорту громадянина України ОСОБА_18 ;

- Попередній договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_2 ;

- Попередній договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_3 ;

- Копія паспорту громадянина України ОСОБА_21 ;

- Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ФОП « ОСОБА_21 ».

Папка синього кольору з написом «Договора бухгалтерського обслуговування»:

- Додаткова угода №1 до договору №07/10-БО від 01 жовтня 2019 року;

- Договір №01/10-БО/2 від 04 січня 2021 року;

- Договір №01/02-БО-01 від 01 лютого 2021 року;

- Договір №08-07/21-БО-03 від 08 липня 2021 року;

- Договір №08-07/21-БО-02 від 08 липня 2021 року;

- Договір №08-07/21-БО-01 від 08 липня 2021 року;

- Додаткова угода №2 до договору №10/03-БО від 30.03.2020 року;

- Додаткова угода №1 до договору №01/02/БО від 01.02.2021 року;

- Договір №14/01-БО від 02.01.2020 року;

- Договір №12/01-БО від 02.01.2020 року;

- Договір №09/01-БО від 25.02.2020 року;

- Договір №08/01-БО від 02.01.2020 року;

- Договір №01/06-БО від 15.06.2020 року;

- Додаткова угода №1 до договору №2/11-БО від 20.11.2019 року;

- Договір №05/01-БО від 02.01.2020 року;

- Договір №01/01-БО від 02.01.2020 року;

- Договір №03/01-БО від 02.01.2020 року;

- Договір №04/01-БО від 02.01.2020 року;

- Договір №06/01-БО від 02.01.2020 року;

- Договір №07/05-БО від 02.07.2020 року.

Папка сірого кольору з написом «ТОВ «ДУ АЛ ІІВЕСТ» 42888223:

- Довідка ПАТ «Банк Восток» щодо відкриття рахунку;

- Відомості з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України ТОВ «Дуал Інвест» 42888223;

- Статут ТОВ «Дуал Інвест» 2019 рік;

- Опис документів, що подаються заявником для державної реєстрації від 07.10.2021 року;

- Рішення №2 одноособового учасника ТОВ «Дуал Інвест» від 26.03.2019 року;

- Рішення №3 одноособового учасника ТОВ «Дуал Інвест» від 18.07.2019 року;

- Рішення №4 одноособового учасника ТОВ «Дуал Інвест» від 22.07.2019 року;

- Рішення №5 одноособового учасника ТОВ «Дуал Інвест» від 23.07.2019 року;

- Рішення №6 одноособового учасника ТОВ «Дуал Інвест» від 10.09.2019 року;

- Рішення №7 одноособового учасника ТОВ «Дуал Інвест» від 10.09.2019 року;

- Рішення №8 одноособового учасника ТОВ «Дуал Інвест» від 17.09.2019 року;

- Акт приймання-передачі частки у статутному капіталі між ТОВ «Дуал Інвест» та ТОВ «ФК «Ініціатива Фінанс» від 17.09.2019 року;

- Акт приймання-передачі частки у статутному капіталі між ТОВ «Дуал Інвест» та ТОВ «ФК «Ініціатива Фінанс» від 22.07.2019 року;

- Акт приймання-передачі частки у статутному капіталі між ТОВ «Дуал Інвест» та ТОВ «ФК «Ініціатива Фінанс» від 10.09.2019 року;

- Договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ФК «Ініціатива Фінанс» від 22.07.2019 року;

- Договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ФК «Ініціатива Фінанс» від 10.09.2019 року;

- Договір про співробітництво №11/02/С77/19-ю від 16.12.2019 року.

Файли:

- Угода про залік взаємних вимог між ОСОБА_22 та ОСОБА_23 від 09.12.2021 року;

- ТОВ «ФК «24/7» оборотно-сальдова відомість за 9 місяців 2023 року;

- Додаткова угода №1 до договору оренди на приміщення від 11 квітня 2023 року №11042023-ЕСП-КВ/1 від 16.08.2023 року;

- Реєстраційна картка юридичної особи ТОВ «ФК «Фінрезерв» 41044861;

- Дані про остаточних ключових учасників та власників істотної участі учасника ринку небанківських фінансових послуг ТОВ «ФК «Фінрезерв»;

- Схематичне зображення структури власності ТОВ «Маркет консалт плюс»;

- ТОВ «СТАІНТЕРНЕШНЛ УКР» наказ №02-К від 29.06.2029;

- Акт приймання-передачі частки у статутному капіталі між ТОВ «ФК «Фінрезерв» та ТОВ «ФК «Фінрезерв-Капітал» від 20.06.2023;

- Звіт незалежного аудитора щодо аудиту фінансової звітності ТОВ «Маркет Консалт Плюс» станом на 31.12.2021 за 2021 рік;

- Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі МПП ВКФ «VITUS» від 16.02.2023;

- Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань МПП ВКФ «VITUS» ;

- Ухвала Печерського районного суду м. Києва від 13.09.2022 року справа №757/24372/22-к.

- Чорнові записи на 13 арк.

- Печатка ТОВ «ФК «24/7» ЄДРОПУ 43844889;

- Печатка ТОВ «Тім Лідер» ;

- Флешносій «Transcend» 2gb білого кольору;

- Флешносій «goodram» 32 gb чорного кольору;

- Мобільний телефон ОСОБА_6 . Iphone А1549 білого кольору без паролю;

- Мобільний телефон ОСОБА_6 . Iphone 14 синього кольору без паролю, власником яких є ОСОБА_6 , з метою збереження речових доказів.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням слідчого судді, представник власника майна ОСОБА_6 - адвокат ОСОБА_7 , подав апеляційну скаргу в якій просить скасувати оскаржувану ухвалу.

На обґрунтування вимог апеляційної скарги апелянт зазначає, що під час обшуку 14.09.2023 року були вилучені речі та документи ОСОБА_6 , які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва у справі № 753/37472/23 від 28.08.2023 року надано дозвіл на виявлення та зняття копії інформації з мобільних терміналів систем зв`язку і відмовлено в частині їх вилучення.

Під час обшуку мобільні телефони, надані їх власницею для огляду та не були захищені системою логічного захисту, про що зазначено у протоколі обшуку.

Разом з цим, у протоколі обшуку відсутні відомості про обставини, передбачені ч. 2 ст. 167 КПК та ч. 2 ст. 168 КПК України. Тому, відсутні підстави для їх вилучення та накладення арешту.

Свідоцтва про підвищення кваліфікації ОСОБА_6 , ні за формальними, ні за фактичними ознаками не відповідає критеріям, передбаченим ст. ст. 98, 99, 170 КПК України.

ОСОБА_6 не має статусу підозрюваної чи обвинуваченої у кримінальному провадженні №0001294 від 20.09.2022 року, а є лише власником вилученого майна. Вона не була присутня під час розгляду питання про арешт майна через, що була позбавлена можливість вказати на фактичні обставини, що виключають можливість накладення арешту на мобільні телефони та свідоцтва про підвищення кваліфікації ОСОБА_6., судом помилково ухвалено рішення про арешт зазначеного майна.

Вилучення (як тимчасово вилученого майна), зокрема:

- статуту, опису документів, які подаються для проведення державної реєстрації, виписки з ЄДР, витягу з реєстру платників податків та печатки ТОВ «Тім Лідер» ;

- Статуту та печатки ТОВ «ФК 24/7» ;

- Статуту УУБ «Капітал»;

- Статуту ТОВ «Дуал Інвест» та подальше накладення арешту на нього, позбавляє можливості здійснювати подальшу господарську діяльність, зазначеними юридичними особами.

Перелічені печатки та документи, не мають значення для кримінального провадження та не відповідають критеріям, передбаченим ст. ст. 98, 99, 167, 170 КПК.

Заслухавши доповідь судді, вислухавши доводи представника власника майна, який підтримав вимоги апеляційної скарги частково та просив задовольнити її з наведених у ній підстав та скасувати ухвалу слідчого судді, в частині накладення арешту на: статут, опису документів, які подаються для проведення державної реєстрації, виписки з ЄДР, витягу з реєстру платників податків та печатки ТОВ «Тім Лідер» , статут та печатки ТОВ «ФК 24/7» , статут УУБ «Капітал», статут ТОВ «Дуал Інвест», мобільні телефони ОСОБА_6 . Iphone А1549 білого кольору та Iphone 14 синього кольору; думку прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги сторони захисту, дослідивши матеріали, які надійшли з суду першої інстанції, перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга представника власника майна ОСОБА_6 - адвоката ОСОБА_7 , не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів провадження, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що на території України діє злочинне угруповування, до складу якого входять посадові особи підконтрольних «ризикових» суб`єктів господарювання, а також довірені особи та пособники, що забезпечують прикриття та належне функціонування протиправної господарської діяльності цих суб`єктів, які діючи з корисливих мотивів, з метою швидкого та неправомірного збагачення, за попередньою змовою зі службовими та посадовими особами органів Державної податкової служби України, впровадили протиправний фінансовий механізм, направлений на зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності реального сектору економіки, незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, а також розкрадання бюджетних коштів, використовуючи для цього реквізити підконтрольних підприємств «транзитно-конвертаційної» групи.

Встановлено, що інструментом вчинення кримінальних правопорушень являються підконтрольні суб`єкти господарювання, які мають однаковий алгоритм процесу створення та здійснення господарської діяльності, що характеризується одноосібним посадово-засновницьким складом, спільними ір- адресами та адресами реєстрації, об`єктами оподаткування та обслуговуючими банківськими установами, серед яких: підприємства реального сектору економіки: ТОВ «Астрея» (), ТОВ «Мінеральні Води Карпат» (), ТОВ «АТ Маркет» (), ТОВ «АТ Маркет Логістик» (), ТОВ ТЗОВ «Мізунь» (), ТОВ «Табако Дім» () та ТОВ «ТД Тобако Трейдінг» (); «ризикові» суб`єкти господарювання, в тому числі комітенти: ТОВ «Медіа Імпакт» (), ТОВ «Трейд Корп» (), ТОВ «Плейсмент Аутдор» (), ТОВ «Альтерос Груп» (), ТОВ «Констракшн Хом» (), ТОВ «ТК «Хеві Інк» (), ТОВ «Телрайт» (), ТОВ «Промсервіс-Конект» (), ТОВ «Старлів» (), ТОВ «Грейстон Трейд» (), ТОВ «Адзукі» (), ТОВ «Бертлокс Груп» (), ТОВ «Текран» (), ТОВ «Профіскай» (), ТОВ «Трек-Трейд ЛТД» (), ТОВ «Сенкет» (), ТОВ «БФ «Спецресурс» (), ТОВ «Гарсоне Делайт» (), ТОВ «Ем Ейч Ем Десіжн» (), ТОВ «Айваріс Плюс» (), ТОВ «Веданте» (), ТОВ «Альтрон Груп» (), ТОВ «Оптідей» (), ПП «Абсолют Плюс» (), ТОВ «Альянс-Кепітал» (), ТОВ «КЗМВ» (), ТОВ «ОА Омега-1» (), ТОВ «Компанія Плацент Маска» (), ТОВ «Юридичний Консультант» (), ТОВ «ІА Омега» (), ТОВ ЮК «Правова практика» (), ТОВ «Лекс Альтум» (), ТОВ «ЮК Стайлінг» (), ТОВ «Плаза» (), ТОВ «Консорціум БК» (), ТОВ «Ротеро Гранд» (), ТОВ «Лайніс» () тощо; фінансові та рекламні компанії: ТОВ «Фінансова Гарантія» (), ТОВ «Мір Капітал» (), ТОВ «ФК «Гоал» (), ТОВ «ФК «24/7» (), ТОВ «ФК «Тілмарк» (), ТОВ «ФК «Тайгер Інвест» (), ТОВ «ФК «Пінг-Понг» (), ТОВ «Глобал Фінанс» (), ТОВ «ФК «Фінресурс» (), ТОВ «ФК Сато» (), ТОВ «ФК «Фін-Ранг» (), ТОВ «ФК «Солло» (), ТОВ «ФК «Фінлайн» (), ТОВ «Фінрезерв-Капітал» (), ТОВ «ФК «Ініціатива Фінанс» (), ТОВ «ФК Фінрезерв» (), ТОВ «ФК «Вірту» (), ТОВ «ФК «Мідл» (), ТОВ «ФК «Акс» (), ТОВ «ФК «ГФС» (), ТОВ «Медіа Сервіс Груп» (), ТОВ «Аврора-Продакшн» (), ТОВ «Оптімум Медіа Україна» () та інші, які зареєстровані (придбані) без мети ведення реальної фінансово-господарської діяльності та використовуються для проведення безтоварних «псевдо-господарських» операцій, шляхом укладання «фіктивних» угод (в т.ч. договорів комісії, факторингу та переуступки майнового боргу, придбання «сміттєвих цінних паперів тощо), а також для зменшення податкового навантаження та виведення капіталів з підприємств реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Юніотрансбілдінг» (), ТОВ «Укрцентраль» (), ТОВ «Миколаївський Локомотиворемонтний Завод» (), ТОВ «Магістраль - ЮГ» () та інші.

Водночас, встановлені окремі способи та методи застосування представниками вищевказаних суб`єктів підприємництва протиправних схем мінімізації податкових платежів шляхом укладання фіктивних договорів факторингу та переуступки майнового боргу.

Так, з метою несплати податку на прибуток, фігуранти кримінального провадження та посадові особи окремих юридичних осіб приватного права реального сектору економіки здійснюють протиправну господарську діяльність, яка полягає в укладанні договорів факторингу, переуступки майнового боргу та як наслідок збільшенні витрат у звітньому періоді.

Згідно отриманої інформації суб`єкт підприємництва - замовник послуг та вигодонабувач в схемі, у звітньому періоді податкової звітності, завищує витрати шляхом відображення боргу і сплати відсотків по ньому, (які згідно протиправного задуму обготівковуються та повертаються вигодонабувачу) згідно договорів факторингу.

14.09.2023 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28.08.2023 у справі № 757/37472/23-к проведено обшук за місцем здійснення діяльності ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого виявлено та вилучено майно.

14.09.2023 постановою слідчої слідчої групи ГСУ НП України ОСОБА_24 вищевказані речі визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

15.09.2023 прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_9 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва із клопотанням про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 0001294.

20.09.2023 ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва вказане клопотання прокурора задоволено.

Оскільки в судовому засіданні представник власника майна змінив вимоги апеляційної скарги та дана ухвала оскаржена тільки в частині накладення арешту на статут, опису документів, які подаються для проведення державної реєстрації, виписки з ЄДР, витягу з реєстру платників податків та печатки ТОВ «Тім Лідер» , статут та печатки ТОВ «ФК 24/7» , статут УУБ «Капітал», статут ТОВ «Дуал Інвест», мобільні телефони ОСОБА_6 . Iphone А1549 білого кольору та Iphone 14 синього кольору, то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах апеляційної скарги, а щодо іншого майна, на яке накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на майно колегією суддів не вирішується.

Задовольняючи дане клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 0001294 від 20.09.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, слідчий суддя виходив з того, що постановою слідчого слідчої групи ГСУ НП України ОСОБА_24 від 14.09.2023 майно, на арешті якого наполягає прокурор, визнано речовими доказами, а тому, є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для накладення арешту на майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

З такими висновками слідчого судді колегія суддів погоджується, з огляду на наступне.

Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно, в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

З ухвали слідчого судді та журналу судового засідання вбачається, що наведені в клопотанні прокурора доводи про накладення арешту на майно перевірялись судом першої інстанції. При цьому були досліджені матеріали судового провадження, а також з`ясовані інші обставини, які мають значення при вирішенні питання щодо арешту майна.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК Україниарештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 2 решт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК Україниу випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Арешт на комп`ютерні системи чи їх частини накладається лише у випадках, якщо вони отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення або є засобом чи знаряддям його вчинення, або зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, або у випадках, передбачених пунктами 2, 3, 4 частини другою цієї статті, або якщо їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до комп`ютерних систем чи їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

При винесенні ухвали слідчим суддею, у відповідності до вимог ст. 173 КПК України, були враховані наведені в клопотанні прокурора правові підстави для арешту майна, а саме, що документи, печатки, мобільні телефони відповідають критеріям статті 98 КПК України, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, що вказує на можливість їх використання в якості речового доказу, а тому слідчий суддя обґрунтовано задовольнив вказане клопотання прокурора про арешт майна, зокрема в частині накладення арешту на статут, опису документів, які подаються для проведення державної реєстрації, виписки з ЄДР, витягу з реєстру платників податків та печатки ТОВ «Тім Лідер» , статут та печатки ТОВ «ФК 24/7» , статут УУБ «Капітал», статут ТОВ «Дуал Інвест», мобільні телефони ОСОБА_6 . Iphone А1549 білого кольору та Iphone 14 синього кольору, з урахуванням наявних для цього підстав, передбачених ст. 170 КПК України.

Як встановлено під час апеляційного розгляду, слідчий суддя, всупереч твердженням апелянта обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 131-132, 170-173 КПК України, наклав арешт на вище зазначене майно, з тих підстав, що воно у встановленому законом порядку визнано речовими доказами в рамках вказаного кримінального провадження та відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК Українитимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Тимчасове вилучення електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду.

Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Згідно вимог ч. 7 ст. 236 КПК Українипри обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК Українипри вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);

4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;

6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Як вбачається зі змісту клопотання встановлено, що вилучені мобільні телефони Iphone А1549 білого кольору та Iphone 14 синього кольору, які належать ОСОБА_6 , мають значення для подальшого досудового розслідування кримінального провадження та можуть бути використані, як доказ у кримінальному провадженні.

Разом з цим, ст. 100 КПК Українивизначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Тому, з огляду на положення ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України повинно арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Також, арешт майна з підстав передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК Українипо суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

З урахуванням цього слідчий суддя встановив належні правові підстави, передбачені ч.ч. 1, 2, 3 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вищевказане майно, що відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, всупереч доводам апелянта.

З огляду на наведене та враховуючи, що в засіданні суду першої інстанції ретельно перевірено майно і його відношення до матеріалів кримінального провадження, а також встановлено мету арешту майна відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, а саме збереження речових доказів колегія суддів вважає, що слідчий суддя дійшов правильного висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання прокурора в частині накладення арешту на мобільні телефони Iphone А1549 білого кольору та Iphone 14 синього кольору, які належать ОСОБА_6 .

Щодо тверджень сторони захисту щодо того, що накладення арешту на статут, опису документів, які подаються для проведення державної реєстрації, виписки з ЄДР, витягу з реєстру платників податків та печатки ТОВ «Тім Лідер» , статут та печатки ТОВ «ФК 24/7» , статут УУБ «Капітал», статут ТОВ «Дуал Інвест», позбавить можливості здійснювати подальшу господарську діяльність юридичними особами, колегія суддів зазначає наступне.

Згідно постанови від 14.09.2023 вищевказані речі також визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 - 173 КПК України, наклав арешт на майно.

Крім того, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя, в свою чергу, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Підстав сумніватися в співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження колегія суддів не вбачає. Обставини кримінального провадження на час прийняття рішення вимагали вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту.

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, колегією суддів не встановлено.

Доводи апеляційної скарги про необґрунтованість накладення арешту на майно є такими, що не відповідають матеріалам провадження. Крім того, слідчим суддею суду першої інстанції накладено арешт на майно відповідно до вимог ст. ст. 132, 170, 173 КПК України на підставі належно досліджених доводів органу досудового розслідування.

Зважаючи на викладене, в сукупності з обставинами провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт, діяв у спосіб та у межах діючого законодавства, арешт застосував правомірно, а тому доводи апелянта стосовно незаконності ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

Всі інші зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали суду.

Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Крім того, колегія суддів звертає увагу на те, що арешт майна є тимчасовим заходом забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження, який в подальшому може бути скасований у визначеному законом порядку. У відповідності до вимог ст. 174 КПК Україниарешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що рішення суду прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст.ст. 170-173, 307, 309, 376, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду,

п о с т а н о в и л а:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 20 вересня 2023 року,- залишити без зміни, а апеляційну скаргу представника власника майна ОСОБА_6 - адвоката ОСОБА_7 , - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

______________ ________________ __________________

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4