У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 грудня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000048 від 12.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000048 від 12.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на підставі укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у періоді з 01.03.2020 по 31.05.2020 отримує грошові кошти на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 відкритому в Фiлiї - Львiвське ОУ ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_5 ) на загальну суму 253 551 634,99 грн., у т.ч. ПДВ 42 258 605,83 грн. Згідно зазначеної у призначені платежу інформації між зазначеними суб`єктами укладено Договори постачання ПММ від 17.02.2020 № П20-24/ЛТ та від 16.10.2020 № ПО20-73/ЛТ, оренди від 01.02.2020 № ЛТ-20-2-28 та від 01.03.2020 № СО 01-2020.

За результатом правочинів вбачається невключення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до складу податкового зобов`язання з податку на додану вартість отриманих грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі ПДВ на загальну суму 9 385 420,03 грн., чим порушено п. 187.1 ст. 187, ст. 188, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 п. 201.10 ст. 201 ПКУ.

Крім того ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на підставі укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у періоді з 01.03.2020 по 31.05.2020 отримує грошові кошти на розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 відкритому в Фiлiї - Рiвненське ОУ ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_8 ) на загальну суму 121 560 642,61 грн., у т.ч. ПДВ 20 260 107,10 грн. Згідно зазначеної у призначені платежу інформації між зазначеними суб`єктами укладено Договори постачання ПММ від 17.02.2020 № П20-27/ЛТ, від 25.11.2020 № ПО20-84/ЛТ та від 28.12.2020 № ПО20-96/ЛТ, оренди від 01.04.2020 № 7/04.

За результатом чого вбачається невключення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до складу податкового зобов`язання з податку на додану вартість отриманих грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі ПДВ на загальну суму 13 461 177,96 грн., чим порушено п. 187.1 ст. 187, ст. 188, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 п. 201.10 ст. 201 ПКУ. Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на порушення пункту 49.2 ст. 49 ПКУ не подано звітність за грудень 2020 року, січень, лютий, квітень, травень 2021 року.

Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ) на підставі укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у періоді з 01.08.2020 по 31.05.2020 отримує грошові кошти на розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 відкритому в Фiлiї - Чернiвецьке ОУ ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_11 ) на загальну суму 177 001 401,37 грн., у т.ч. ПДВ 29 500 233,56 грн. Згідно зазначеної у призначені платежу інформації між зазначеними суб`єктами укладено Договори постачання ПММ від 04.02.2020 № П20-43/ЛТ та від 15.10.2020 № ПО20-74/ЛТ.

За результатом чого вбачається невключення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до складу податкового зобов`язання з податку на додану вартість отриманих грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі ПДВ на загальну суму 6 718 104,47 грн., чим порушено п. 187.1 ст. 187, ст. 188, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 п. 201.10 ст. 201 ПКУ.

В подальшому отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ) перераховують на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_14 ) в загальному розмірі 234 400 000 грн.

В ході дослідження подальшого руху грошових коштів по ланцюгу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в день отримання грошових коштів від зазначених суб`єктів господарювання здійснює перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок НОМЕР_15 , відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_14 ), яким користується ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 , далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), на загальну суму 231 390 223,0 грн.

Відповідно інформації щодо руху грошових коштів по розрахунковому рахунку НОМЕР_15 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») отримувачем грошових коштів по ланцюгу руху коштів є громадянин ОСОБА_5 , іпн НОМЕР_16 , розрахунковий рахунок НОМЕР_17 , відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_14 ), з призначенням платежу: «Повернення фінансової допомоги згідно з договором вiд 09.06.2016р» в загальній сумі 230 490 223,0 грн.

Наразі стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Зважаючи на вищевикладене, у ході здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою підтвердження або спростування вищевказаних фактів злочинної діяльності, проведенням судової економічної експертизи, виникла необхідність в отриманні документів: копію статуту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), накази про призначення директора та головного бухгалтера а також наказу про затвердження облікової політики ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) чинних у період 2013-2022 роки; податкових декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з ПДВ та податку на прибуток за період 2013-2022 роки, з усіма додатками до них та уточнюючими розрахунками; договори, акти прийому передачі, видаткові накладні, платіжні доручення, листування та інші документи складені в результаті надання фінансової допомоги між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 ; договори, акти прийому передачі, видаткові накладні, платіжні доручення, листування та інші документи складені в результаті повернення фінансової допомоги між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 .

Детектив в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якому клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання детектива, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000048 від 12.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Наведені у клопотанні детектива обставини щодо вчинення кримінального правопорушення підтверджуються відомостями аналітичного продукту, які долучені до клопотання, відомостями, які містяться у витягу з ЄРДР, а також іншими матеріалами клопотання в їх сукупності.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні детектива, слідчий суддя вважає, що вказані детективом у клопотанні документи мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

Разом з тим, детективом не доведено необхідності вилучення оригіналів документів, так як матеріалами клопотання не підтверджено факт призначення експертизи в кримінальному провадженні №0000048, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Крім того, детективом не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів за період з 2013 по 2022 роки, оскільки з матеріалів клопотання не вбачається, що досудове розслідування здійснюється за весь період діяльності товариства, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів за період з 01.01.2020 року по 31.05.2021 року буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Враховуючи вищевикладене клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні - заступнику керівника другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- копію статуту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "

(код НОМЕР_1 ), накази про призначення директора та головного бухгалтера а також наказу про затвердження облікової політики ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) чинних за період з 01.01.2020 року по 31.05.2021 року;

- податкових декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з ПДВ та податку на прибуток, з усіма додатками до них та уточнюючими розрахунками за період з 01.01.2020 року по 31.05.2021 року;

- договори, акти прийому передачі, видаткові накладні, платіжні доручення, листування та інші документи складені в результаті надання фінансової допомоги за період з 01.01.2020 року по 31.05.2021 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 .

- договори, акти прийому передачі, видаткові накладні, платіжні доручення, листування та інші документи складені в результаті повернення фінансової допомоги за період з 01.01.2020 року по 31.05.2021 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_22