печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000040,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за місцем здійснення трудової діяльності ОСОБА_4 в приміщенні Броварської ОДПІ ГУ ДПС в Київській області за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Київська, буд. 286, кабінет НОМЕР_3, з метою відшукання та вилучення:

- грошових коштів в кількості 20000 грн., купюрами номіналом по 500 грн., із наступними серіями: ЕИ4361734, ХВ9242570, ЄВ0071986, ХИ1924748, ЛГ2781690, ЗГ4641877, ЄЖ3862790, АИ8288357, ВЖ4444820, ВВ9744836, ЄВ2207256, ЄА2126113, ЗД5048997, СГ4271311, ЕВ8873161, ЕЄ6746901, ЄЖ3862780, ЕД1565481, ЕД0188280, СЖ0383314, ВД8089624, МВ8947081, АА0660703, ВЕ9607414, ВХ3941424, АМ3009099, ЗБ0386147, ВЕ5094509, ЗГ 0577297, ВЕ2744558, АЛ6942919, ЗБ8185774, ФД9577107, УГ0640286, УЖ0443507, БТ2895342, ЛД6781875, СЗ1936802, ВГ6715373, СГ9236985; мобільного терміналу Apple Iphone 11, imei: НОМЕР_1 в середині із сім-карткою НОМЕР_2 ; копії двох паспортів перевірки ТОВ «Турбопроп» на 1 арк. кожен; копії акта камеральної перевірки ТОВ «Турбопроп» за 2021 рік на 1арк.; копії ППР №15/04-08 на 1арк.; копії акта камеральної перевірки ТОВ «Турбопроп» за 2020 рік на 1арк.; копії ППР №6053/04-08, на 1 арк.; копії акта камеральної перевірки ТОВ «Турбопроп» за 2022 рік на 1арк.; копії ППР за №6051/04-08, на 1 арк.

Обґрунтовуючи клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Першим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000040 від 22.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 08.02.2023 по 17.02.2023 ОСОБА_5 , який являвся директором ТОВ «ТУРБОПРОП» (), не бажаючи далі здійснювати утримання та фінансування товариства, вирішив звернутись до органів податкової служби з метою ліквідації вищевказаного товариства. Оскільки, ТОВ «ТУРБОПРОП» перебуває на обліку у Броварському управлінні ГУ ДПС в Київській області, ОСОБА_5 прийшов до вказаної установи, що розташована у м. Бровари, вул. Київська, буд. 286, з метою поцікавитись в контролюючого органу про необхідну процедуру проведення ліквідації товариства.

В подальшому, перебуваючи поблизу Броварського управління ГУ ДПС в Київській області, співробітниками управління ОСОБА_5 направлено до начальника відділу вищевказаного управління ОСОБА_4 , де він отримав від останнього першочергову консультацію та дані спеціаліста з ведення бухгалтерського обліку.

Після отримання необхідних консультацій у сфері бухгалтерського обліку та звітності, ОСОБА_5 17.02.2023 приїхав до Броварського управління ГУ ДПС в Київській області, де у службовому кабінеті за адресою: Київська область м. Бровари, вул. Київська, буд. 286, в ході спілкування із ОСОБА_5 , у ОСОБА_4 виник злочинний умисел, спрямований на одержання неправомірної вигоди.

ОСОБА_4 , реалізуючи свій злочинний умисел, діючи з метою особистого незаконного збагачення, всупереч інтересам служби, запропонував ОСОБА_5 надати йому неправомірну вигоду в розмірі приблизно 30 тис. грн., за швидку та безперешкодну ліквідацію товариства, саме у формальному проведенні перевірки діяльності Товариств, уникнення перешкод та надання інформації контролюючим органом за основним місцем обліку такого платника податків до Єдиного державного реєстру із зазначенням до ЦНАП про зняття з обліку.

В свою чергу, ОСОБА_5 усвідомлюючи протиправний характер пропозиції ОСОБА_4 , переслідуючи законні інтереси ТОВ «ТУРБОПРОП» 17.02.2023 звернувся із заявою до правоохоронних органів щодо незаконних, на його думку, дій ОСОБА_4 .

ОСОБА_4 достеменно відомо Порядок взаємодії структурних підрозділів ГУ ДПС у Київській області з питань зняття з обліку платників податків юридичних осіб, затвердженого Наказом ГУ ДПС у Київській області №462 відповідно до пункту 2.7 якого, управління податкових перевірок трансфертного ціноутворення після отримання першого з документів про прийняття рішення (судового рішення) про припинення платника вносить в обхідному листі платника податків в полі «коментар» в ІС «Податковий блок» інформацію щодо можливості або неможливості (зазначити причини) проведення документальної позапланової перевірки. У разі можливості проведення інформує інші структурні підрозділи про орієнтовану дату початку перевірки.

Проте, в порушення вказаного порядку та інших норм чинного законодавства ОСОБА_4 розпочав вживати заходів спрямовані на ліквідацію ТОВ «ТУРБОПРОП», з метою отримання неправомірної вигоди.

01.03.2023 приблизно о 14-15 год. ОСОБА_4 в ході особистої зустрічі у службовому кабінеті в приміщенні Броварського управління ГУ ДПС у Київській області, що розташований за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Київська, 286, повідомив ОСОБА_5 , який вже діяв під контролем правоохоронних органів, що матеріали проведення перевірки ТОВ «ТУРБОПРОП» знаходяться на виконанні, однак зазначив про відсутність в товариства податкової звітності, без якої не можливо провести перевірку. При цьому, ОСОБА_4 переслідуючи корисливий мотив, повідомив, що за безперешкодне та максимально швидке рішення з ліквідації його юридичної особи йому необхідно буде грошову винагороду в розмірі від 15 000 до 20 000 грн.

20.04.2023 приблизно о 14-00 год. ОСОБА_4 показуючи свій вплив на процес ліквідації юридичної особи, в ході особистої зустрічі у службовому кабінеті в приміщенні Броварського управління ГУ ДПС у Київській області, що розташований за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Київська, 286, надав ОСОБА_5 підписані ним податкове повідомлення-рішення від 20.04.2023 №6053/04-08 та податкове повідомлення-рішення від 20.04.2023 №6051/04-08, адресовані ТОВ «ТУРБОПРОМ» та розрахунки штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) за 2020 та 2022 р.р.

06.06.2023 приблизно о 15-50 год. ОСОБА_4 перебуваючи у своєму службовому кабінеті №230 Броварського управління ГУ ДПС у Київській області, що розташований за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Київська, 286, реалізуючи свій злочинний умисел, діючи умисно та з корисливих мотивів, одержав від ОСОБА_6 неправомірну вигоду в розмірі 20 000 грн. за вчинення ним дій в інтересах ТОВ «ТУРБОПРОП».

З метою врятування майна, що має значення для розслідування кримінального провадження, зокрема вилучення оригіналів документів, які стали підставою для прийняття вказаних рішень, предмета неправомірної вигоди, слідчим 06.06.2023 в період часу з 15 год. 58 хв. по 17 год. 15 хв. в порядку ч. 3 ст. 233 КПК України проведено обшук в приміщенні Броварської ОДПІ ГУ ДПС в Київській області за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Київська, буд. 286, кабінет НОМЕР_3.

В ході проведення обшуку виявлено та вилучено: грошові кошти в кількості 20000 грн., купюрами номіналом по 500 грн., із наступними серіями: ЕИ4361734, ХВ9242570, ЄВ0071986, ХИ1924748, ЛГ2781690, ЗГ4641877, ЄЖ3862790, АИ8288357, ВЖ4444820, ВВ9744836, ЄВ2207256, ЄА2126113, ЗД5048997, СГ4271311, ЕВ8873161, ЕЄ6746901, ЄЖ3862780, ЕД1565481, ЕД0188280, СЖ0383314, ВД8089624, МВ8947081, АА0660703, ВЕ9607414, ВХ3941424, АМ3009099, ЗБ0386147, ВЕ5094509, ЗГ 0577297, ВЕ2744558, АЛ6942919, ЗБ8185774, ФД9577107, УГ0640286, УЖ0443507, БТ2895342, ЛД6781875, СЗ1936802, ВГ6715373, СГ9236985; мобільний термінал Apple Iphone 11, imei: НОМЕР_1 в середині із сім-карткою НОМЕР_2 ; копії двох паспортів перевірки ТОВ «Турбопроп» на 1 арк. кожен; копію акта камеральної перевірки ТОВ «Турбопроп» за 2021 рік на 1арк.; копію ППР №15/04-08 на 1арк.; копію акта камеральної перевірки ТОВ «Турбопроп» за 2020 рік на 1арк.; копію ППР №6053/04-08, на 1 арк.; копію акта камеральної перевірки ТОВ «Турбопроп» за 2022 рік на 1арк.; копію ППР за №6051/04-08, на 1 арк.

Відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, нежитлова будівля за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Київська, буд. 286 на праві власності належить Державі в особі Державної податкової служби України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У відповідності до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 3 ст. 233 КПК України слідчий, дізнавач, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні кримінального правопорушення. У такому випадку прокурор, слідчий, дізнавач за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виявлення, врятування та вилучення майна, яке має значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, органу досудового розслідування необхідно вчинити вказану слідчу дію, а обставини справи вказують на те, що були наявними підстави для проникнення до володіння особи до постановлення ухвали слідчого судді.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234-236, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Першого слідчого відділу територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000040 від 22.02.2023 на проведення обшуку за місцем роботи ОСОБА_4 в приміщенні Броварської ОДПІ ГУ ДПС в Київській області за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Київська, буд. 286, кабінет НОМЕР_3, що на праві власності належить Державі в особі Державної податкової служби України, з метою відшукання та вилучення:

- грошових коштів в кількості 20000 грн., купюрами номіналом по 500 грн., із наступними серіями: ЕИ4361734, ХВ9242570, ЄВ0071986, ХИ1924748, ЛГ2781690, ЗГ4641877, ЄЖ3862790, АИ8288357, ВЖ4444820, ВВ9744836, ЄВ2207256, ЄА2126113, ЗД5048997, СГ4271311, ЕВ8873161, ЕЄ6746901, ЄЖ3862780, ЕД1565481, ЕД0188280, СЖ0383314, ВД8089624, МВ8947081, АА0660703, ВЕ9607414, ВХ3941424, АМ3009099, ЗБ0386147, ВЕ5094509, ЗГ 0577297, ВЕ2744558, АЛ6942919, ЗБ8185774, ФД9577107, УГ0640286, УЖ0443507, БТ2895342, ЛД6781875, СЗ1936802, ВГ6715373, СГ9236985;

- мобільного терміналу Apple Iphone 11, imei: НОМЕР_1 в середині із сім-карткою НОМЕР_2 ;

- копії двох паспортів перевірки ТОВ «Турбопроп» на 1 арк. кожен;

- копії акта камеральної перевірки ТОВ «Турбопроп» за 2021 рік на 1арк.;

- копії ППР №15/04-08 на 1арк.;

- копії акта камеральної перевірки ТОВ «Турбопроп» за 2020 рік на 1арк.;

- копії ППР №6053/04-08, на 1 арк.;

- копії акта камеральної перевірки ТОВ «Турбопроп» за 2022 рік на 1арк.;

- копії ППР за №6051/04-08, на 1 арк.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1