Справа № 203/4027/22
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2023 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м.Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві, ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання тимчасового доступу до речей та документів, заявлене в рамках кримінального провадження №0000624,-

ВСТАНОВИВ:

До Кіровського районного суду м.Дніпропетровська надійшло вищезазначене клопотання слідчого, заявлене в рамках кримінального провадження №0000624, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи положення ч.2 ст.163 КПК України та наявні ризики зміни, спотворення або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання в клопотанні, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути останнє за відсутності представника особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши доводи клопотання та дослідивши надані до нього засвідчені копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З наданих до клопотання матеріалів вбачається, що Третім слідчим відділом (з дислокацією у м.Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000624 від 20.09.2022 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.367, ч.3 ст.212 КПК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та підпорядковані структурні підрозділи області, у період часу з 2014 року по теперішній час, своєю бездіяльністю шляхом систематичного не застосування заходів, спрямованих на виявлення порушень належного декларування сум екологічного податку сприяли службовим особам, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ухиленні від сплати екологічного податку, шляхом заниження коефіцієнтів, передбачених ст. 246 Податкового кодексу України.

У результаті умисних дій службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), до бюджетів усіх рівнів не надійшли кошти в особливо великих розмірах, що є тяжкими наслідками. Суми недоплачених податків виникли за рахунок декларування сум податків за найменшими коефіцієнтами, в порушення вимог ст. 246 Податкового кодексу України. Загальна сума недоплаченого екологічного податку є такою що у 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім того встановлено, що наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 № 1833 від 21.08.2017 призначено проведення документальної планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 30.06.2017, до проведення якої було залучено головного державного ревізора-інспектора ОСОБА_4 , згідно направлення на перевірку від 13.09.2017 року № 289/28-10-46-17.

За результатами проведення планової виїзної документальної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » податкові зобов`язання з екологічного податку, передбачені у п. 246.5 ст. 246 ПК України, за період з 01.07.2013 по 30.06.2017 року, що підлягають сплаті, ОСОБА_4 не визначено у сумі 59 580 257,30 грн. та за різницею обсягів видалення відходів, зазначених у паспортах МВВ та податкових деклараціях, передбачені у п.п. 242.1.3 п. 242.1 ст. 242 ПК України за 2015-2016 роки у кількості 12 570 316,00 т, на загальну суму 12 559 125, 96 грн.

Після складання Довідки № 49/04-36-14-21/00190977 від 26.12.2017, її передано до ІНФОРМАЦІЯ_6 , для включення до Акту № 175/28-10-46-17/00190977 від 27.12.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.06.2017, валютного за період з 01.10.2012 по 30.06.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.10.2012 по 30.06.2017» та складання відповідних податкових повідомлень-рішень (ППР), яке повинно здійснюватись керівником органу або його заступником, згідно розподілу обов`язків.

Для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування та встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності, першочергове значення мають оригінали документів та відомості, які містяться у:

- акті планової виїзної документальної перевірки від 27.12.2017 №175/28-10-46-170/00190977 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.06.2017, валютного за період з 01.10.2012 по 30.06.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.10.2012 по 30.06.2017;

- наказів на проведення перевірки, в тому числі наказу Офісу ВПП ДФС від 21 серпня 2017 року № 1833;

- направлень на проведення перевірки; плану проведення перевірок з додатками;

- всіх податкових повідомлень рішень, які виносились за результатами зазначеної перевірки; заперечень на акти перевірок;

- листування з платником податків з питань проведення перевірки,

які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: Україна, Дніпропетровська обл., місто Кривий Ріг.

Посилаючись на вказані обставини, слідчий просив надати тимчасовий доступ до зазначених вище документів, з можливістю вилучення відповідних оригіналів та копій документів.

Враховуючи обставини кримінального правопорушення та обставини, які в силу ст.91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя погоджується із доводами клопотання про те, що зазначені в клопотанні документи є необхідними для перевірки обставин вчиненого кримінального правопорушення, доведення або спростування обставин та фактів, які підлягають встановленню у даному кримінальному провадженні, надання належної правової оцінки діям осіб, в зв`язку з чим, приходить до висновку про обгрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м.Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві, ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання тимчасового доступу до речей та документів, заявлене в рамках кримінального провадження №0000624 задовольнити.

Надати слідчим Третього слідчого відділу (з дислокацією у м.Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 ; прокурорам групи прокурорів Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: Україна, Дніпропетровська область, м.Кривий Ріг, з можливістю вилучення оригіналів наступних документів:

- акту планової виїзної документальної перевірки від 27.12.2017 року №175/28-10-46-170/00190977 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.06.2017, валютного за період з 01.10.2012 по 30.06.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.10.2012 по 30.06.2017;

- наказів на проведення перевірки, в тому числі наказу ІНФОРМАЦІЯ_8 від 21 серпня 2017 року № 1833;

- направлень на проведення перевірки; плану проведення перевірок з додатками;

- усіх податкових повідомлень рішень, які виносились за результатами зазначеної перевірки; заперечень на акти перевірок;

- листування з платником податків з питань проведення перевірки.

Строк дії ухвали встановити в один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1