Справа № 206/2616/23
Провадження № 1-кс/206/797/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.07.2023 слідчий суддя Самарського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретареві ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУНП в Луганській області підполковника поліції ОСОБА_3 , що погоджено з прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки по кримінальному провадженню №0000168, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 04.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У зв`язку зі збройною агресією російської федерації відповідно до наказу ГУНП в Луганській області від 25.02.2022 №505 Головне управління тимчасово передислоковано до м. Дніпра та з 18.04.2023 органи досудового розслідування дислокуються та виконують свої функції за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі вищезазначеного до Самарського районного суду звернулася старша слідча в ОВС слідчого управління ГУНП в Луганській області підполковник поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки.

В обґрунтуванні вказаного клопотання зазначається, що в провадженні СУ ГУ Національної поліції в Луганській області перебувають матеріали кримінального провадження від 04.11.2021, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000168, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування проведено аналітичне дослідження від 14.01.2022 №1/12-32-08-32898963 ГУ ДПС в Луганській області, відповідно до якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 10.09.2019 по січень 2022 року, під час взаємовідношень з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо продажу майнових прав на об`єкти нерухомості майна на загальну суму 18 000 000,00грн., не відобразили вказані операції в деклараціях на додану вартість та податку на прибуток, внаслідок чого умисно ухились від сплати податків у загальному розмірі 6 800 000,00 грн.

Окрім того, встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Алчевськ, Луганська область) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Харків) укладено договір купівлі-продажу майнових прав від 28.08.2018 № 52/1 відповідно до умов якого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » продає, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » купує майнові права на об`єкт нерухомості та будівництва, який розташовано за адресою: АДРЕСА_2 , при цьому замовником будівництва виступає продавець, який особисто несе відповідальність перед підрядниками та іншими третіми особами.

Згідно з п. 5.1. договору, загальна ціна майнових прав на об`єкт нерухомості з урахуванням ПДВ, складає 32 468 000 грн. Покупець набуває право власності на майнові права шляхом отримання об`єкта нерухомості за: Актом прийому-передачі майнових прав на об`єкт нерухомості, Актом прийому передачі об`єкта нерухомості та довідкою про оплату 100% майнових прав.

Відповідно до умов договору будівельні роботи на об`єкті будівництва мають бути виконані не пізніше 31.07.2020, а строк дії договору до 31.12.2020.

На виконання умов договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом перерахування коштів із свого рахунку відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з серпня 2018 року по вересень 2019 року сплатила на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кошти у сумі 19 480 800 грн., в тому числі ПДВ 3 246 800 грн., що також підтверджується податковими деклараціями з ПДВ.

У подальшому, з невстановлених під час досудового розслідування обставин, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продало (відступило) право вимоги за договором купівлі-продажу майнових прав №52/ від 28.08.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на підтвердження чого укладено Договір б/н про відступлення права вимоги від 10.09.2019.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 на адресу якої, зазначеним підприємством як платником податків, надавалась обов`язкова податкова звітність та у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (юридична адреса: АДРЕСА_3 ) фактична адреса: АДРЕСА_4 , знаходяться відомості та документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На підставі викладеного та ураховуючи що, відповідно до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, сторона обвинувачення має необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та їх вилучити.

Присутність представників юридичної особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи, може зашкодити швидкому розгляду клопотання з причин його місцезнаходження у іншому місті, обмежених строків зберігання інформації та запобігання можливості її знищення.

З метою проведення повного, швидкого, об`єктивного та всебічного досудового розслідування, а також через те, що встановити обставини, що підлягають доказування та мають значення у кримінальному провадженні, а саме ідентифікація працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » неможливо іншим шляхом, необхідним вбачається отримання тимчасового доступу до речей і документів, а саме до переліку (довідки, список) найманих працівників, які працевлаштовані на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з грудня 2020 року по липень 2023 року з вказівкою ПІБ, ідентифікаційного коду, дати народження, місця реєстрації, що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Відсутність вказаних документів та інформації унеможливить належне досудове розслідування, оскільки у інший спосіб неможливо довести обставини заволодіння грошовими коштами держаного бюджету, а також загалом проведення подальшого досудового розслідування не вбачається можливим. Значенням для розслідування вищевказаних документів є перш за все встановлення істини у кримінальному провадженні та можливість їх використання, як доказів під час досудового розслідування та в суді, зважаючи на те, що предметом розслідування цього кримінального провадження є заволодіння бюджетним коштами посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у попередній змові із службовими особами державної установи та іншими наразі не встановленими суб`єктами господарської діяльності, у зв`язку з чим слідча звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідча в судове засідання не з`явилася, проте надала суду заяву в котрій просить проводити розгляд справи за її відсутності, а також зазначає, що вимоги в клопотанні підтримує та просить їх задовольнити.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку про задоволення клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю здійснення їх виїмки, виходячи з наступного.

Статтею 2 КПК України передбачено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

У відповідності до ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження; обставини, що є підставою для звільнення від кримінальної відповідальності або покарання; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення . Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ст. 92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 КПК України, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та в установлених КПК України випадках - на потерпілого.

Стаття 93 КПК України передбачає, що збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні як знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого суді суду.

Згідно з ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, які містяться в речах і документа відноситься

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця;

10) таємниця фінансового моніторингу;

11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

З наданих матеріалів вбачається, що органами досудового слідства ведеться досудове розслідування, внесено відомості в ЄДРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчою доведено необхідність застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, так як у вказаних документах та відомостях збереглись докази кримінального правопорушення, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, беручи до уваги, що іншим шляхом встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження і отримати беззаперечні докази злочинної діяльності конкретних осіб або спростування їх вини, у зв`язку з чим існує необхідність надання тимчасового доступу до вказаних документів та речей, які містять охоронювану законом таємницю, з наданням можливості ознайомитися з ними (оглянути їх) та здійснення вилучення копій документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які неможливо отримати іншим шляхом, суд приходить до висновку про задоволення вказаного клопотання.

Слідчий суддя приймає до уваги те, що тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом необхідний для повного, всебічного і об`єктивного розслідування обставин справи, виявлення та викриття винних, встановлення осіб та їх місцезнаходження, причетних до вчинення злочину.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-166, 369, 371, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУНП в Луганській області підполковника поліції ОСОБА_3 , що погоджено з прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області підполковнику поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області капітану поліції ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Луганській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Луганській області підполковнику поліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (юридична адреса: АДРЕСА_3 ) фактична адреса: АДРЕСА_4 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та вилучити їх (здійснити виїмку), а саме до документів:

-документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди з січня 2019 року по липень 2023 року;

-документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди з січня 2019 року по липень 2023 року;

-документів реєстраційної справи підприємства, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство і таке інше;

-документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємства за звітні періоди з січня 2019 року по липень 2023 року;

-всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СПД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СПД та відповідей на них за звітні періоди з січня 2019 року по липень 2023 року;

-ІР адреси, електронні скриньки з яких надавалась податкова звітність;

-у відповіді прошу зазначити повне найменування вказаних юридичних осіб, їх юридичні та фактичні адреси, П.І.Б. засновника, директора та головного бухгалтера, осіб, які отримували заробітну плату на вказаному підприємстві, види діяльності, номери банківських рахунків, які були у суб`єкта господарювання за період з січня 2019 року по липень 2023 року(з вказівкою дати відкриття та закриття).

У разі вилучення зазначеного переліку документів співробітниками інших правоохоронних органів, надати копії підтверджуючих документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною і відповідно до ст. 309 КПК оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1