490/5297/23 22.06.2023
н/п 1-кс/490/5164/2023
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/5297/23
У Х В А ЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2023 року м. Миколаїв

Сл ідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчому судді Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №0000021 від 10.04.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

На обгрунтування клопотання вказано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2021-2022 років здійснили фінансово-господарські операції з експорту злитків чорного металу для переплавлення на загальну суму 13137297,66 грн. В подальшому, службові особи вказаного підприємства, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток, шляхом внесення недостовірних відомостей у фінансову звітність за 2021-2022 роки в частині відображення суми отриманих чистих доходів від реалізації продукції та визначення фінансового результату до оподаткування, у податкову звітність з податку на прибуток 2021-2022 роки, що в свою чергу ймовірно завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та її межами у загальному розмірі 2364713,57 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 №3/14-29-08-25/40545780 від 23.03.2023р.

З метою встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та йоо посадових осіб, працівниками оперативного підрозділу було здійснено вихід за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого встановлено, що за вказаною адресою знаходиться житловий багатоповерховий будинок, у якому розташований магазин одягу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фіто аптека, з тильної сторони розташовані квартири для проживання. В ході усної співбесіди з жителями будинку, останні повідомили, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їм не відоме та за вказаною адресою діяльність не здійснює, відсутні офісні та складські приміщення. Директор та підписант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » жителям багатоповерхового будинку не відомий.

Відповідно до відомостей, що містяться в модулі «Реєстрація платників податків» ІКС «Податковий блок» щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », товариство зареєстровано 07.06.2016 року №0033548, перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 з 07.06.2016 року, податкова справа 20, юридична адреса: АДРЕСА_2 , керівником та головним бухгалтером являється ОСОБА_5 .

Зокрема, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкриті рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ) НОМЕР_3 та у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НОМЕР_4 .

Так, з метою підтвердження чи спростування вищевказаного факту, виникла необхідність проведення в ході досудового розслідування перевірки викладених вище обставин, в тому числі, шляхом проведення тимчасового доступу та вилучення документів, які містяться в податковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також наступних документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): форму та групу оподаткування, відомості про керівні органи, відомості з формою 20-ОПП, податкова та фінансова звітність (баланс, звіт про фінансові результати, декларації з ПДВ, податок на прибуток, звіти про оплату праці найманим працівникам, інша наявна місячна, квартальна, річна звітність), відомості про найманих працівників з зазначенням ПІП, РНОКПП останніх, відомості з ЄРПН (Єдиний реєстр податкових накладних), копії податкових накладних, акти перевірки діяльності підприємства, листування ДПС з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), листування ДПС з органами державної реєстрації щодо « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), володільцем якої є ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташоване за адресою: АДРЕСА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Таким чином, в ІНФОРМАЦІЯ_2 містяться відомості та документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які можуть бути використанні в якості доказів у вказаному кримінальному провадженні.

Слідчий, пославшись на те, що для встановлення обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та інформації, які необхідно дослідити з метою вирішення питання про доручення до матеріалів кримінального провадження та надати на дослідження у ході почеркознавчих, криміналістичних та економічних експертиз, вказує на необхідність отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий та представник ІНФОРМАЦІЯ_2 у судове засідання не з`явились.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ч. 1 ст. 162 КПК України інформація, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , містить відомості, які становлять охоронювану законом таємницю та може бути отримана лише на підставі ухвали слідчого судді.

Матеріалами клопотання доведено, що вказані документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для доведення наявності чи відсутності корисливого умислу вчинення кримінального правопорушення,для встановлення осіб причетних до вчинення злочину, а також можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо обставин кримінального правопорушення.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159 - 160, 162 - 164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме: документів, які містяться в податковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): форму та групу оподаткування, відомості про керівні органи, відомості з формою 20-ОПП, податкова та фінансова звітність (баланс, звіт про фінансові результати, декларації з ПДВ, податок на прибуток, звіти про оплату праці найманим працівникам, інша наявна місячна, квартальна, річна звітність), відомості про найманих працівників з зазначенням ПІП, РНОКПП останніх, відомості з ЄРПН (Єдиний реєстр податкових накладних), копії податкових накладних, акти перевірки діяльності підприємства, листування ДПС з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), листування ДПС з органами державної реєстрації щодо « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), володільцем якої є ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Строк дії ухвали по 22 серпня 2023 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення в разі, якщо надано тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. В інших випадках ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1