Справа № 727/3987/23
Провадження № 1-кс/727/1360/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 травня 2023 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 0000137 від 10.02.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України),-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи, які здійснюють будівництво об`єктів ІІІ-V категорій складності (клас наслідків відповідальності СС2, СС3) на території Чернівецької області, переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків, створили ряд підконтрольних підприємств та організацій зокрема: ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), суть діяльності яких полягає у тому, що при здійсненні будівництва житлових та нежитлових будівель, шляхом нецільового використання грошових коштів, не сплачують податкові зобов`язання з податку на прибуток та податкові зобов`язання з податку на додану вартість, що призводить до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОК ЖБК ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 з 01.08.2019 та здійснює діяльність на загальній системі оподаткування. ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 з 23.09.2019 та здійснює діяльність на загальній системі оподаткування, не є платником податку на додану вартість. ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Згідно статутів, вказані суб`єкти господарювання є неприбутковими організаціями, створюються і діють відповідно до Закону України «Про кооперацію», є непідприємницькими організаціями та не мають на меті одержання прибутку. ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), будучи неприбутковими організаціями, не мають права на нецільове використання грошових коштів, отриманих від своєї діяльності та не мають права проводити господарську діяльність, пов`язану з будівництвом об`єктів нерухомості.

Згідно протоколу загальних зборів членів ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 01.10.2019, створено шляхом реорганізації: ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в частині майнових прав на орендовану земельну ділянку площею 1, 9000 га, яка розташована за адресою АДРЕСА_1 ; ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в частині майнових прав на орендовану земельну ділянку площею 0, 4200 га, яка розташована за адресою АДРЕСА_2 .

При цьому, встановлено, що згідно акту прийому-передачі земельних ділянок в оренду від 31.10.2018, вказані земельні ділянки передані ІНФОРМАЦІЯ_6 в оренду ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі рішення ІНФОРМАЦІЯ_7 № 1418 від 04.09.2018.

Як встановлено, ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснює будівництво багатоквартирного житлового будинку з вбудованим дитячим дошкільним закладом короткострокового перебування дітей на 28 місць за адресою АДРЕСА_2 , при цьому дозвіл на виконання будівельних робіт № ЧВ 86 від 24.05.2021 на будівництво цього об`єкту надавався ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

ОК ЖБК ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснює будівництво багатоквартирного житлового будинку за адресою АДРЕСА_3 .

Під час досудового розслідування цього кримінального провадження з метою перевірки фактів повноти сплати податків, фактів цільового використання коштів вказаними суб`єктами господарювання, було скеровано запити до ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо надання інформації про сплачені ними податки, подану податкову звітність, номери рахунків, а також витягів з інформацію з Єдиного державного реєстру податкових накладних щодо виписаних податкових накладних (окремо видаткових та прибуткових) за період 2019-2023 років. Проте, на вказані запити ІНФОРМАЦІЯ_4 відповідна інформація надана не була з посиланням на порядок отримання доказів стороною обвинувачення відповідно до вимог КПК України на підставі ухвали слідчого судді.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , а саме: до документів щодо сплати податків ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОК ЖБК ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 2019-2023 років, номерів їх банківських рахунків, податкових звітів, податкових та видаткових накладних за період 2019-2023 років.

Просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів. Також прокурор просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Згідно з ч. 1 ст. 9 КПК України під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Відповідно до ч.3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до норм ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. У вказаному клопотанні серед іншого мають бути зазначені значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

10.02.2023 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості за № 0000137, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України).

Встановлено, що прокурором у клопотанні не обґрунтовано яке відношення до даного кримінального провадження має ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОК ЖБК ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і яке значення для кримінального провадження мають документи.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що прокурором в клопотанні та наданих до нього матеріалів не наведено доказів і достатніх підстав вважати, документи, доступ до яких планує отримати прокурор, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному кримінальному провадженні, не конкретизовано період вчинення кримінального правопорушення, не вказано яке значення має інформація, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000137 та яким чином в подальшому вона може бути використана слідством як докази саме у цьому провадженні. З витягу ЄРДР № 0000137 не зрозуміло відносно кого здійснюється досудове розслідування.. Здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до ЄРДР або без такого внесення не допускається, тому суд вважає, що потреби досудового розслідування не виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні прокурора.

Тому вважаю, що клопотання не обґрунтоване і в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст..ст.132, 159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Відмовити в клопотанні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 0000137 від 10.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1