Провадження № 1-кс/686/5917/23
УХВАЛА

Іменем України

11 липня 2023 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів , у кримінальному провадженні № 0000038 від 24.06.2021 року,

ВСТАНОВИВ:

11.07.2023 року слідчий ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_2 , основний вид діяльності виробництво олії та тваринних жирів) у період з 01.10.2017 до 30.09.2029 при здійсненні нетипових експортних операцій умисно ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що в період 2018-2019 р.р. підприємство здійснило експорт олії соєвої в адресу суб`єктів господарювання Республіки Польща в значних розмірах. Придбання сої для виготовлення олії здійснювалося за готівкові кошти у фермерських господарствах та одноосібниках Хмельницької і Чергівецької областей, а фіктивне придбання такого товару було здійснене від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, в період 2018-2019 р.р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оформили фіктивне придбання сої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму близько 24,6 млн. грн. та безпідставно сформували податковий кредит в сумі 4,1 млн. грн.

Також, проведеним аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2018-2019 р.р. відсутнє придбання сої від інших СГД, що ставить під сумнів її реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ) розглянута справа №320/4318/20, яка містить оригінали документів, які в даний час мають важливе значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000038, зокрема: договір купівлі-продажу сої № 18/04-18 від 18.04.2018; договір про надання транспортних послуг від 01.08.2017; акт документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 20.01.2020 № 0075/22-01-05-11/37000430; податкові повідомлення-рішення, декларації з ПДВ та податку на прибуток за період з 01.01.2017 до 31.12.2018.

Зазначені документи нададуть змогу здійснити необхідний аналіз підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та встановити наявність або відсутність в такій діяльності в період часу 2017-2019 р.р. порушення посадовими особами підприємства законодавства в сфері господарської діяльності. За відсутності зазначених документів встановити або спростувати факт порушення законодавства посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неможливо. Зокрема, оригінали зазначених документів містять необхідні атрибути законності вчинених дій, такі як підписи і печатки, які підлягають експертному дослідженню, і за їх відсутності здійснити такі дослідження не можливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

1.Надати слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій ОСОБА_13 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькі області ОСОБА_14 старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000038 від 24.06.2021 року до справи №320/4318/20 з метою вилучення договору купівлі-продажу сої № 18/04-18 від 18.04.2018; договору про надання транспортних послуг від 01.08.2017; акту документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 20.01.2020 № 0075/22-01-05-11/37000430; податкових повідомлень-рішень, декларацій з ПДВ та податку на прибуток за період з 01.01.2017 до 31.12.2018.

Службовим та посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє по 15.08.2023 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

Міськрайонного суду ОСОБА_1