Справа № 953/2406/23
н/п 1-кс/953/4422/23
"04" липня 2023 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
13.06.2023 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів за підписом ОСОБА_4 , ІПН№ НОМЕР_2 , який є керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в оригіналах та завірених належним чином копій документів платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 за період з 25.08.2015 року і по теперішній час, саме:
-реєстраційні данні платника податків електронного обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, банківські рахунки, відомості про директора та бухгалтера тощо),
-документи щодо реєстрації (свідоцтво про реєстрацію, витяг з ЄДР ЮО, статут, реєстрації платника податків тощо);
-документи про взяття на облік відкритих банківських рахунків із зазначенням номера рахунку, дати відкриття і МФО банку;
-звіти з податку на прибуток з усіма додатками, звіти(податкові декларації) з єдиного податку фізичної особи-підприємця з усіма додатками;
-звіти з податку на додану вартість з усіма додатками;
-реєстр виданих і отриманих податкових накладних із зазначенням номенклатури товарів/послуг;
-податкові розрахунки cум доходу, нарахованого (сплаченого) нa користь платників податку, і cум утриманого податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками, з зазначенням П.І.Б. працевлаштованих;
-документи, які надавалися та стали підставою для повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість вказаній юридичній особі;
-актів планових та позапланових перевірок (виїзних та камеральних) з усіма додатками;
-документів за підписом ОСОБА_4 ІПН№ НОМЕР_2 в оригіналах.
Досудовим розслідуванням встановлено, до СУ ГУНП в Харківській області надійшло повідомлення від громадянина ОСОБА_5 , про те, що на початку 2022 року, особа ОСОБА_6 шляхом обману та зловживання довірою заволоділа його часткою у фірмах "ЕК" OOD та " ІНФОРМАЦІЯ_4 " OOD, чим спричинила останньому майнову шкоду у особливо великих розмірах.
У 2018 році ОСОБА_5 зі своїм знайомим ОСОБА_4 , громадянином Болгарії, який має посвідку на постійне проживання в Україні серія НОМЕР_4 від 25.02.2005р., місце реєстрації в Україні: АДРЕСА_2 , та має ідентифікаційний номер платника податків в України: НОМЕР_2 , домовились створити юридичні особи у Болгарії, де у ОСОБА_4 були зв`язки за для ведення бізнесу.
За результатами проведених слідчо-розшукових дій встановлено, що ОСОБА_4 , являється керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 .
Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , знаходиться на обліку, як платник податку у ІНФОРМАЦІЯ_5 .
13.03.2023 на адресу у ІНФОРМАЦІЯ_5 направлялась вимога щодо отримання відомостей, та копій документів стосовно фінансової звітності та актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 .
21.04.2023 на адресу СУ ГУНП в Харківській області надійшла відповідь на вимогу, де зазначалось, що інформацію відносно податкового агента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , буде надано тільки при наявності відповідної ухвали слідчого судді.
В той же час, орган досудового розслідування вважає, що інформація та документи відносно зазначеної вище юридичної особи, які є у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , будуть використані як докази та самі по собі і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин і істини у кримінальному провадженні та кваліфікації кримінального правопорушення, та для проведення судової почеркознавчої експертизи.
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання не з`явився, повідомлявся у встановленому законом порядку.
В главі 15 КПК України визначений та регульований спосіб вилучення речей і документів у особи, у володінні якої вони знаходяться, шляхом тимчасового доступу до них.
Так, відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема проведення судової почеркознавчої експертизи. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши ІНФОРМАЦІЯ_6 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати дозвіл групі слідчих у складі слідчого СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_7 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_8 , слідчого СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів, а саме щодо платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , за період з 25.08.2015 року і по теперішній час, з можливістю вилучення документів за підписом ОСОБА_4 , ІПН№ НОМЕР_2 , який є керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в оригіналах, та завірених належним чином копій документів, саме:
-реєстраційні данні платника податків електронного обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, банківські рахунки, відомості про директора та бухгалтера тощо),
-документи щодо реєстрації (свідоцтво про реєстрацію, витяг з ЄДР ЮО, статут, реєстрації платника податків тощо);
-документи про взяття на облік відкритих банківських рахунків із зазначенням номера рахунку, дати відкриття і МФО банку;
-звіти з податку на прибуток з усіма додатками, звіти(податкові декларації) з єдиного податку фізичної особи-підприємця з усіма додатками;
-звіти з податку на додану вартість з усіма додатками;
-реєстр виданих і отриманих податкових накладних із зазначенням номенклатури товарів/послуг;
-податкові розрахунки cум доходу, нарахованого (сплаченого) нa користь платників податку, і cум утриманого податку (форма № 1ДФ) з усіма додатками, з зазначенням П.І.Б. працевлаштованих;
-документи, які надавалися та стали підставою для повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість вказаній юридичній особі;
-актів планових та позапланових перевірок (виїзних та камеральних) з усіма додатками.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 04.08.2023.
Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_5 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1