печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0001005,-

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001005 від 14.10.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «МЕТЕКС» (), які за сприяння невстановлених службових осіб Держмитслужби, організували протиправний механізм та безпосередньо причетні до заниження (уникнення) від сплати митних платежів в ході здійснення імпортних операцій.

Так, ПП «МЕТЕКС» під час імпорту товару з країн ЄС (метанолу код УКТ ЗЕД 2905 11 00 00), з метою заниження (уникнення) від сплати митних платежів, вказують в комерційних документах, які подаються до митного оформлення, недостовірну інформацію щодо складу та характеристик товару, а саме зазначається: «Розчинник R5. Згідно паспорта якості складається із суміші спиртів, в т.ч.: ізопропанол - 54,90±1 мас.%; метанол - 45,00±1 мас.%. Код УКТ ЗЕД 3814 00 90 00».

При цьому, під час відбору зразків (проб) невстановлені співробітники Держмитслужби, всупереч інтересам служби з використанням службового становища надають для проведення експертизи зразки товару, який фактично не підлягає розмитненню, а заявлений до розмитнення відповідно фіктивним документам.

Також, після імпорту вказаний товар, який фактично виготовляється на території рф та транзитом через республіку білорусь і Республіку Польща ввозиться на митну територію України, ПП «МЕТЕКС» реалізовує на внутрішньому ринку за готівкові кошти, після чого з використанням підроблених податкових документів в подальшому проводяться псевдогосподарські операції з метою відшкодування ПДВ.

Встановлено, що до 25.04.2023 ПП «МЕТЕКС» з метою ухилення від сплати акцизного збору, а також з метою уникнення санкцій імпортувала вказану продукцію згідно УКТ ЗЕД 3814 00 90 00 з російської федерації або республіки білорусь з використанням юридичної особи, зареєстрованої на території Республіки Польща - «MIKA-OIL» Sp. z.o.o. (реєстраційний номер (KRS) , податковий код (NIP) , юридична адреса: Ul. Mostowa 2, Przemysl, Polska).

Засновниками «MIKA-OIL» Sp. z.o.o. є громадяни України ОСОБА_4 та ОСОБА_5 . Фактичне керівництво здійснює ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . При цьому встановлено, що вказані особи наразі на території України не проживають.

Основним видом діяльності «MIKA-OIL» Sp. z.o.o. є прокат та лізинг товарів для відпочинку та спорту, що може свідчити про використання службовими особами ПП «МЕТЕКС» вказаного товариства у якості посередника для прикриття справжнього походження імпортованого товару.

Згідно наявних у слідства даних 25.04.2023 ПП «МЕТЕКС» повинен був імпортувати «метанол». З метою перевірки даної інформації, під час проходження митного контролю на ППр «Краківець» Львівської митниці, у цистерні одного із транспортних засобів - тягачі, який згідно митної декларації імпортував сировину «Розчинник R5», співробітниками Львівської митниці відібрані контрольні зразки продукції та направлено до спеціалізованої лабораторії експертних досліджень Держмитслужби.

Вантажний автомобіль (д.н.з. НОМЕР_1 ) з напівпричепом (д.н.з. НОМЕР_2 ) прослідував до ВМО «Полтава» м/п «Східний» енергетичної митниці для завершення митного оформлення товару.

Під час слідування вказаного транспортного засобу до місця розмитнення у м. Кременчук Полтавської області, посадовими особами ПП «МЕТЕКС» подано уточнюючу (додаткову) декларацію про нібито «помилкове» завантаження експортером іншої продукції - «метанолу», що зобов`язало останніх сплатити акцизний податок до Державного бюджету України у розмірі 245 Євро за тонну імпортованого товару.

В подальшому, з метою приховування своїх протиправних дій, службовими особами ПП «МЕТЕКС» для прикриття інших імпортних операцій залучено в якості отримувача ТОВ «ОІЛ ПРОДУКТ ГРУП» (), а у якості відправника товару - зареєстроване на території Республіки Польща товариство Grupa Bio Oligo Sp. z o.o. (реєстраційний номер (KRS) 000617656, податковий номер (NIP) , ідентифікаційний номер (REGON) 0000, юридична адреса: Ul. Mariacka, Katowice, 40-014, Polska), де ПП «МЕТЕКС» згідно митних декларацій виступає у якості перевізника.

Згідно висновку аналітичного дослідження ДПС України № 239/99-00-08-02-03-20/31847834 від 07.04.2023 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «МЕТЕКС» (), ТОВ «УКРЄВРОХІМ» (), ТОВ «РАДІАЛГРУП» (), ТОВ «КУРЬЕР-пак» (), ТОВ «ФЛЕКСОРЕС» (), ТОВ «Нова я» (), ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» (), ПП «ЛПГ трейдінг» (), ТОВ «Техімпульс КР» () та ТОВ «Домас трейд» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2022 по 06.03.2023, встановлено:

1. Операції з реалізації ТОВ «МЕТЕКС» на адресу ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» товару Метанол (метиловий спирт), Метанол синтетичний (метиловий спирт), Розчинник R5, на загальну суму 27 585 454, 7 грн., (у т.ч. ПДВ 4 597 575, 8 грн), а також подальшої реалізації ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» по ланцюгу постачання, ймовірно були спрямовані на отримання податкової вигоди у результаті документального фіксування господарських операцій без їх фактичного здійснення, мають ознаки фіктивності, тобто були направлені на легалізацію доходів одержаних злочинним шляхом, що має бути доведено слідством.

2. При аналізі руху коштів по банківському рахунку НОМЕР_3 відкритому у ПУМБ та належному ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» за період 04.01.2022 по 02.09.2022 перерахувало на адресу ТОВ «ІН-ВЕСТПРОЕКТ» кошти у розмірі 325 824 000 грн. «за товар» та отримало від даного підприємства кошти у розмірі 320 114 000 грн. «за товар» про те відповідно до реєстру податкових накладних взаємовідносин між ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» та ТОВ «ІН-ВЕСТПРОЕКТ» не встановлено, отже операції мають заплутаний характер, ймовірно направлені на приховування реального характеру операцій та могли бути направлені на легалізацію доходів одержаних злочинним шляхом, що має бути доведено слідством.

3. ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» за період 05.05.2022 по 14.11.2022 перерахувало на адресу ТОВ «АЛЬЯНС-СВ ГРУПП» кошти у розмірі 199 325 400 грн. за товар та отримано від даного підприємства кошти у розмірі 165 311 800 грн., за товар про те відповідно до реєстру податкових накладних взаємовідносин між ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» та ТОВ «АЛЬЯНС-СВ ГРУПП» не встановлено, отже операції мають заплутаний характер, ймовірно направлені на приховування реального характеру операцій та могли бути направлені на легалізацію доходів одержаних злочинним шляхом, що має бути доведено слідством.

4. Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ТзОВ «ФЛЕКСОРЕС» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємствами, які станом на 06.03.2023 відповідають критеріям, ризиковості та ймовірно проводять ризикову діяльність ТОВ «КОМЕК» () та ТОВ «АЛКОР-ГРУП» () на загальну суму 15 674 916, 9 грн. (у т.ч. ПДВ 2 612 486, 2 гривень) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

5. Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ТОВ «НОВА Я» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємством, яке станом на 06.03.2023 відповідає, критеріям ризиковості та ймовірно проводить ризикову діяльність ТОВ «ТРИКУТА ТРЕЙД» () на загальну суму 10 917 671 грн. (у т.ч. ПДВ 1 819 612 гривень) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

6. Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємством, яке станом на 06.03.2023 відповідає, критеріям ризиковості та ймовірно проводить ризикову діяльність ТОВ «Новомосковська міжрегіональна торгова компанія» (код 33580155) на загальну суму 4 725 999 гривень (у т.ч. ПДВ 787 666,5 гривень) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

7. Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ПП «ЛПГ ТРЕЙДІНГ» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємством, яке станом на 06.03.2023 відповідає, критеріям ризиковості та ймовірно проводить ризикову діяльність ТОВ «Новомосковська міжрегіональна торгова компанія» (), ПП «ЛТ ТРЕНІНГ» () та ТОВ «ЛОРВЕНТС ДРАЙВ» () на загальну суму 53 793 010 грн. (у т.ч. ПДВ 8 220 051 грн.) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

8. Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ТОВ «ТЕХІМПУЛЬС КР» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємством, яке станом на 06.03.2023 відповідає, критеріям ризиковості та ймовірно проводить ризикову діяльність ТОВ «Новомосковська міжрегіональна торгова компанія» (код 33580155) на загальну суму 8 505 559,5 грн. (у т.ч. ПДВ 1 417 593,3 гривень) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ТОВ «ДОМАС ТРЕЙД» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємством, яке станом на 06.03.2023 відповідає, критеріям ризиковості та ймовірно проводить ризикову діяльність ТОВ «КОМЕК» () та ТОВ «АЛКОР-ГРУП» на загальну суму 13 149 994 грн. (у т.ч. ПДВ 2 191 665, 7 гривень) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

Згідно наявних у слідства даних речі та документи, що мають значення для слідства можуть знаходитися за місцем проживання бенефіціарного власника ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» ОСОБА_8 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_8 в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, квартира за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ОСОБА_8 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

Поряд з тим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення грошових коштів, цінностей, отриманих в результаті протиправної діяльності, оскільки слідчим клопотання в цій частині неконкретизоване. У разі виявлення та вилучення такого майна, його відповідності критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, на нього може бути накладено арешт в порядку, визначеному ст. 170 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001005 від 14.10.2022 на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_8 в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ОСОБА_8 , з метою відшукання та вилучення:

- установчих документів ПП «МЕТЕКС» (код 31847834), ТОВ «УКРЄВРОХІМ» (код 36097670), ТОВ «РАДІАЛГРУП» (код 37238075), ТОВ «КУРЬЕР-пак» (код 38768602), ТОВ «ФЛЕКСОРЕС» (код 38953610), ТОВ «Нова я» (код 39269807), ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» (код 43083766), ПП «ЛПГ трейдінг» (код 44223224), ТОВ «Техімпульс КР» (код 44259078) та ТОВ «Домас трейд» (код 44328853), ТОВ «ОІЛ ПРОДУКТ ГРУП» (код 45001010), компанія нерезидент «МІКА-ОІL» z.o.o. (реєстраційний номер (KRS) , податковий код (NIP) ), Grupa Bio Oligo Sp. z o.o. (реєстраційний номер (KRS) 000617656, податковий номер (NIP) ;

- зовнішньо-економічних контрактів, договорів, договорів про поворотну фінансову допомогу з усіма змінами, доповненнями (додатками), первинних фінансово-господарські та бухгалтерських документів (специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), акти та документи, що підтверджують здійснення фінансових операцій, експорту (імпорту) продукції, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, виписок по банківських рахунках, ВМД, договорів про здійснення іноземних інвестицій з документальним підтвердженням їх виконання (набуття іноземним інвестором права власності на об`єкт інвестиції), договорів з відповідними додатками та додатковими угодами; тендерної документації; розрахунки загально виробничих витрат; рух коштів по банківським рахункам, актів прийому поопераційних робіт; листів відрядження; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; оборотно-сальдових відомостей по рахунках ПП «МЕТЕКС» (код 31847834), ТОВ «УКРЄВРОХІМ» (код 36097670), ТОВ «РАДІАЛГРУП» (код 37238075), ТОВ «КУРЬЕР-пак» (код 38768602), ТОВ «ФЛЕКСОРЕС» (код 38953610), ТОВ «Нова я» (код 39269807), ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» (код 43083766), ПП «ЛПГ трейдінг» (код 44223224), ТОВ «Техімпульс КР» (код 44259078) та ТОВ «Домас трейд» (код 44328853), ТОВ «ОІЛ ПРОДУКТ ГРУП» (код 45001010), компанія нерезидент «МІКА-ОІL» z.o.o. (реєстраційний номер (KRS) , податковий код (NIP) ), Grupa Bio Oligo Sp. z o.o. (реєстраційний номер (KRS) 000617656, податковий номер (NIP) , за період з 01.01.2022 по 01.07.2023;

- зіпсованих документів, чистих аркушів паперу або бланків документів з відбитками печаток підприємств, печаток підприємств, у яких відсутні законні підстави знаходитись за вказаною адресою, чорнових записів, блокнотів, робочих зошитів, які містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, документів з вільними зразками почерку та підписів працівників, представників зазначених підприємств;

- комп`ютерної техніки, серверного обладнання, магнітних, електронних носіїв інформації, флеш-накопичувачів та інших носіїв інформації, мобільних терміналів/смартфонів/телефонів, засобів комутації, телекомунікаційного та іншого обладнання, у тому числі що застосовує технологію ІР-телефонії, сім-карток (операторів мобільного зв`язку), на якій міститься інформація щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Визначити строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1