КОЗЯТИНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа №133/1809/23
Провадження №1-кс/133/371/23
У Х В А Л А

23.06.23

Слідчий суддя Козятинського міськрайонного суду Вінницької області ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ відділення поліції № 2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 10.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ відділення поліції №2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 10.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що в період часу з листопада 2021 року по грудень 2022 року посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою зі службовими особами однієї з комерційних структур при проведенні капітального ремонту приміщення притулку для осіб, які постраждали від домашнього насильства та/або насильства за ознакою статі в будівлі КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Козятинської міської ради, що розташоване по АДРЕСА_1 , здійснили привласнення бюджетних коштів на суму близько 500 тис. грн. шляхом завищення вартості придбаних будівельних матеріалів та проведених ремонтних робіт.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення 10.01.2023 прокурором Хмільницької окружної прокуратури Вінницької області внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, та 02.09.2022 передано для проведення досудового розслідування до СВ ВП №2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області.

Відповідно до звіту про результати проведення процедури закупівлі, який сформовано 21.01.2022 КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Козятинської міської ради та опубліковано на Інтенет-ресурсі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » UA-2021-08-12-000738-b, до виконання робіт з капітального ремонту приміщення притулку для осіб, які постраждали від домашнього насильства та/або насильства за ознакою статі в будівлі КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Козятинської міської ради, що розташоване по АДРЕСА_1 допущено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_2 , з яким 15.11.2021 укладено договір № 322 про виконання робіт.

На виконання зазначеного вище Договору складено акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) на загальну суму 2 075 251,74 грн., за виконання яких на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НОМЕР_2 , відкритий в Вінницькій філії АТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО (код банку) НОМЕР_3 , перераховано бюджетні кошти на зазначену суму.

Після виконання робіт згідно з договором підряду у відповідності до форми КБ-3 складено довідку про вартість виконаних будівельних робіт за період виконання робіт протягом листопада-грудня 2021 року на загальну суму 2 075 251,74 грн.

До вартості виконаних робіт щодо капітального ремонту приміщення притулку для осіб, які постраждали від домашнього насильства та/або насильства за ознакою статі в будівлі КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Козятинської міської ради, що розташоване по АДРЕСА_1 , включено оплату праці найманих працівників, оплата залучення до виконання робіт субпідрядних організацій договором не передбачена.

При цьому в актах приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), підписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Козятинської міської ради за період листопада-грудня 2021 року, відображено відомості щодо понесених витрат по нарахуванню заробітної плати: відповідно до Акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2021 року, який підписано 26.11.2021, понесено витрати по нарахуванню заробітної плати на суму 81625,15 грн.; відповідно до Акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2021 року, який підписано 09.12.2021, понесено витрати по нарахуванню заробітної плати на суму 106288,24 грн.; відповідно до Акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2021 року, який підписано 22.12.2021, понесено витрати по нарахуванню заробітної плати на суму 173578,45 грн.; відповідно до Акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2021 року, який підписано 24.12.2021, понесено витрати по нарахуванню заробітної плати на суму 36160,71 грн.

Таким чином, загальна сума понесених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » витрат по нарахуванню заробітної плати в період виконання робіт протягом листопада-грудня 2021 року при виконанні робіт щодо капітального ремонту приміщення притулку для осіб, які постраждали від домашнього насильства та/або насильства за ознакою статі в будівлі КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Козятинської міської ради, що розташоване по АДРЕСА_1 , склала 397 652,55 грн.

Постановою слідчого у провадженні призначено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_2 ) щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень при взаємовідносинах із КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Козятинської міської ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) за період з 01.11.2021 по 31.12.2022, проведення якої доручено спеціалістам відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 .

За результатами аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_5 , яке проведено на виконання постанови відділення поліції № 2 (м. Козятин) Хмільницького районного відділу поліції ГУНП у Вінницькій області від 23.03.2023, направленої на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 листом № 3887/219 від 24.03.2023, щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень по взаємовідносинах із КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Козятинської міської ради, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 за період з 01.01.2021 по 31.12.2021, встановлено можливі порушення: - п. 163.1 ст. 163, п.п. 164.2.1 п. 164.2 ст. 164, п.п. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168, п.п. 1.2 п. 161 підрозділу 10 розділу XX Перехідних положень Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VII (зі змінами та доповненнями); - п. 5 ст. 8 Закону України від 08.07.2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування»; - наказу Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, яким затверджено «Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску».

Порушення зазначеного вище законодавства виявлені за період з 01.10.2021 по 31.12.2021, за наступними операціями: - не повне нарахування податку з доходів фізичних осіб, єдиного внеску та військового збору із заробітної плати, яка вказана в актах приймання виконаних будівельних робіт в сумі 397 652,55 грн. та нарахування частини якої в сумі 320 788,15 грн. не підтверджено первинними документами і не задекларовано у відповідній податковій звітності. Розмір збитків державі (бюджету) може становити 133 127 грн. (320788,15 грн. х 41,5 %).

Матеріалами дослідження встановлено факти, які можуть бути пов`язані з легалізацією незаконно одержаних доходів, а саме: - ймовірно, привласнення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 бюджетних коштів на загальну суму 347 261,71 грн. внаслідок включення до актів вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт (Форма ПД_КБ2в), частини товарно-матеріальних цінностей, операції з постачання яких оформлено в адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та факт придбання яких не можливо підтвердити в ході проведення аналітичного дослідження.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до звітної податкової документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_2 ), яку було подано за період з 01.10.2021 по 31.12.2021 (включно), яка в подальшому буде слугувати доказовою базою в межах даного кримінального провадження.

З метою вжиття заходів забезпечення кримінального провадження та відшкодування завданих збитків державі необхідно отримати доступ до оригіналів документів з одночасним їх вилученням, а саме: податкові декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_2 ) та фінансова звітність за період з 01.10.2021 по 31.12.2021 (включно); податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з Додатком (форма №4ДФ) за період з 01.10.2021 по 31.12.2021 (включно) по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_2 ), які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

У судове засідання старший слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України представник ІНФОРМАЦІЯ_6 не викликався в судове засідання для розгляду клопотання.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів на підставі ч.4 ст.107 КПК України не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до висновку про його задоволення з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, відносяться до охоронюваної законом таємниці.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Пунктом 6 ч. 1 ст. 164 КПК України визначено, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і оригінали або копії документів, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

З метою всебічного, повного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 10.01.2023, враховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у справі та може бути використана в якості доказу, а також зважаючи на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих відомостей, клопотання старшого слідчого слід задовольнити.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ відділення поліції № 2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 10.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ВП №2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області майору поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса: ( АДРЕСА_4 ) з подальшим їх вилученням, а саме: податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_2 ) та фінансової звітності за період з 01.10.2021 по 31.12.2021 (включно); податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з Додатком (форма №4ДФ) за період з 01.10.2021 по 31.12.2021 (включно) по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_2 ).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою вилучення зазначених речей і документів. За умисне невиконання ухвали суду яка набрала законної сили винні особи несуть кримінальну відповідальність відповідно до ст. 382 КК України

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1