печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000709 від 28.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені на даний час особи, діючи у складі організованої групи, здійснювали таємне викрадення чужого майна - ліміту податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом відображення у податковій звітності недостовірних відомостей щодо проведення господарських операцій із рядом юридичних осіб без фактичної купівлі-продажу товарів та здійснення банківських розрахунків.

Зазначені дії відбуваються шляхом підроблення учасниками злочинної групи офіційних документів для отримання кваліфікованого електронного підпису від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реєстраційний ліміт податку на додану вартість якого у подальшому протиправно привласнюються, та подальшого вчинення в системі ІНФОРМАЦІЯ_3 від імені вказаного суб`єкта господарювання дій із реєстрації податкових накладних і проведення безтоварних операцій із рядом юридичних осіб.

За вказаних обставин відбулось привласнення активів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у вигляді реєстраційного ліміту податку на додану вартість у сумі понад 20 млн. грн.

Проведеними слідчими та процесуальними діями встановлено, що невстановлені на даний час особи, використовуючи електронний цифровий підпис ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), основним видом діяльності якого є «Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», в період березня 2023 року здійснило реєстрацію податкових накладних на загальну суму 117 735,6 тис. грн., у т.ч. ПДВ 19 622 тис. грн, з номенклатурою товару «Бітум дорожній марки 70/100» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), основним видом діяльності якого є «Неспеціалізована оптова торгівля». При цьому зазначений бітум ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було закуплено у період з травня 2022 року до серпня 2022 року у , після чого підприємство призупинило активну діяльність, а податковий ліміт, сформований від закупівлі товару, зберігався на його казначейському рахунку.

В подальшому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснили реєстрацію податкових накладних в період березнь-квітень 2023 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з номенклатурою товару «бітум дорожній, проектні роботи, стяжку легковирівнювальну, суміші асфальто-бетонні та інші будівельні товари» на загальну суму 123 072,2 тис. грн, у т.ч. ПДВ 20 512 тис. грн, які в свою чергу

Окрім того встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » попередньо сформований податковий ліміт здійснили реєстрацію податкових накладних в період березень-квітень 2023 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з номенклатурою товару «стяжкка легковирівнювальна, суміші асфальто-бетонні, комплекти автоматики й інші будівельні матеріали» на загальну суму 35 785,1 тис. грн., у т.ч. ПДВ 5 964,2 тис. грн.

Також в матеріалах провадження містяться відомості, про те що, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » попередньо сформований податковий ліміт від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » сформували податковий ліміт від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з номенклатурою товару «стяжка легковирівнювальна, зовнішній блок К3, двері алюмінієві, мінеральну вату та інші будматеріали» на загальну суму 140 870,8 тис. грн, у т.ч. ПДВ 23 462 тис. грн, які в подальшому використали для надання послуг з капітального ремонту приміщень медичних закладів, реконструкції будівель комунальним підприємствам, а саме:

- КНП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 106 567,3 тис грн, у т.ч. ПДВ 17 761,2 тис. грн.;

- КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) 72 925,5 тис. грн., у т.ч. ПДВ 12 154 тис. грн;

- КНП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) - 38 272,4 тис грн, у т.ч. ПДВ 6 379 тис. грн.;

- КНП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - 16 213,4 тис. грн, у т.ч. ПДВ 2 702 тис. грн;

- КНП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - 14 897 тис. грн, у т.ч. ПДВ 2 483 тис. грн;

- КНП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) - 13 744,2 тис. грн., у т.ч. ПДВ 2 291 тис. грн.;

- КНП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) - 12 220,8 тис. грн, у т.ч. ПДВ 2 037 тис. грн.;

- КНП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - 3 786,2, у т.ч. ПДВ 631 тис. грн.;

- КНП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - 2 848 тис грн, у т.ч. ПДВ 475 тис. грн.

-КНП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - 2 403,3 тис. грн., у т.ч. ПДВ 400 тис. грн.

Допитаний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 , повідомив, що його підприємство не мало будь-яких фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та використано кваліфікованого електронного підпису його підприємства без відома службових осіб товариства з метою привласнення його майна.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформувало податковий ліміт для реєстрації податкових накладних в адресу контрагентів-замовників за рахунок імпорту, проведеного до початку 24.02.2022 повномасштабної війни РФ проти України та мають ознаки фіктивних, зокрема один із керівників та кінцевий бенефіціарний власник підприємства ОСОБА_5 знаходилася на обліку у психоневрологічному диспансері, інший керівник ОСОБА_6 неодноразово притягувався до адміністративної відповідальності за вжиття алкогольних напоїв в громадських місцях.

Так встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) попередньо сформований податковий ліміт в подальшому використали для продажу товарів та надання послуг в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) та інші.

У зв`язку з викладеним, з метою встановити усі обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000709 від 28.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 .

Постановою старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_7 від 16 травня 2023 року призначено судово-почеркознавчу експертизи документів, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_19 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 1.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених 08.10.1998 Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 159, 160, ч. 5 ст. 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000709 ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , а слідчим Державного бюро розслідування ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, із можливістю вилучення їх в оригіналах, за період з 01.01.2022 по 17.05.2023, які перебувають у володінні: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , щодо проведених фінансово господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), саме:

- договорів з усіма додатками та доповненнями до них, додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, актів прийомупередачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних документів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, свідоцтв, листування, документів митного оформлення та інших; оборотно-сальдових відомостей по рахунку 631 та карток по рахунку 631 (в електронному та паперовому вигляді), відомості щодо руху коштів (в електронному та паперовому вигляді) по вищевказаних контрагентах;

-належним чином завірені копії установчих, статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення та звільнення керівників, протоколів загальних зборів підприємств з питань призначення та звільнення їх керівників, свідоцтв платника податку на додану вартість, ліцензій на здійснення господарської діяльності;

-податкові декларацій з податку на додану вартість за указаний період та з податку на прибуток підприємства з усіма додатками до них, доповненнями, корегуваннями.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1